870080_2019_南海网_2019年年度报告_2020-04-29.txt

1 2019 年度报告 南海网 NEEQ : 870080 海南南海网传媒股份有限公司 Hainan Hinews Media Co., Ltd. 2 公司年度大事记 一、发挥主流网络媒体优势，影响力公信力持续提升。 2019 年，新版南海网上线，新版对标国际主要新闻网站，采用国际流行版式，突出体 现英文板块，突出国际化元素；“学习强国”海南学习平台编辑部、海南国际传播中心等平 台正式启用，推动媒体融合向纵深发展，构建新型主流媒体，南海网影响力进一步提升。 南海网官方微信粉丝突破 93 万+，官方微博粉丝 400 万+，南海网客户端下载量 35 万+。 二、荣获多项殊荣，社会效益显著，体现国企担当。 2019 年 1 月，由公司运营的海南爱心扶贫网荣获中央网信办指导，中国网络社会组织 联合会及中国互联网发展基金会主办的“因爱同行”2019 网络年度公益总结发布“年度项 目”奖。3 月，南海网在全国地方新闻网站生态指数月榜中排名第 6 位。4 月，南海网在中 国互联网品牌大奖评选中，荣获“2019-2019 中国新闻网站客户端最具影响力 50 强”。5 月， 公司获 2019 年度海南省打赢脱贫攻坚战先进集体荣誉称号。6 月，海南爱心扶贫网获 2019 创新创意超级杯“传媒创意案例”大奖。11 月，南海网 6 件新闻作品荣获第二十九届海南 新闻奖。 三、积极拓展非媒业务，推动子公司发展，打造经营新亮点。 公司在继续做大原有业务同时，通过对外投资、对外合作等方式积极拓展非媒业务。 公司首次成功并购海南本土 IT 企业海南蓝点计算机网络工程有限公司，成为蓝点网络控股 股东，公司整体经营规模进一步扩大。控股子公司南海网人力的劳务派遣、培训、招聘、 考务等人力资源业务，控股子公司蓝点网络的系统集成、软件开发等 IT 类业务，成为公司 经营新亮点。 四、公司首次发行优先股，以股权融资方式为重点项目助力。 2019 年，公司首次以发行优先股方式进行股权融资，共融得资金 1000 万元，用于海南 文旅创业中心项目建设与运营，首次以股权融资方式助力公司重点项目发展。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 13 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 29 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 32 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 36 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 4 释义 释义项目 释义 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 现行有效的《海南南海网传媒股份有限公司公司章程》 公司、股份公司、南海网 指 海南南海网传媒股份有限公司 股东大会 指 海南南海网传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 海南南海网传媒股份有限公司董事会 监事会 指 海南南海网传媒股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总裁、副总裁、总编辑、副总编辑、总规划师、 财务负责人、董事会秘书 海南省文资办 指 海南省属经营性国有文化资产监督管理办公室 海报传媒 指 海南海报传媒投资有限公司 海南金控 指 海南金融控股股份有限公司 日报有限 指 海南日报有限责任公司 日报文化 指 海南日报文化投资管理有限公司 三亚分公司 指 海南南海网传媒股份有限公司三亚分公司 南海网人力 指 海南南海网人力资源开发有限公司 海南快报 指 海南快报网络科技有限公司 聚农优品 指 海南聚农优品网络科技有限公司 蓝点网络 指 海南蓝点计算机网络工程有限公司 海南控股 指 海南发展控股有限公司 联合股权 指 海南联合股权投资基金管理有限公司 主办券商、国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 会计师事务所、审计机构 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 南海网数据 指 指海南南海网传媒股份有限公司报表合并后的数据， 其中已包含合并范围内其它控股子公司数据 母公司数据 指 仅指海南南海网传媒股份有限公司相关数据，未包括 合并报表内其它控股子公司的数据 PC 指 个人电脑 元 指 人民币元 融媒体 指 充分利用媒介载体，把广播、电视、报纸等宣传方式 在人力、内容、宣传等方面进行全面整合，实现“资 源通融、内容兼融、宣传互融、利益共融”的新型媒 体。 双微两端 指 微博、微信、PC 端、客户端 5G 技术 指 第五代移动通信技术 海南自贸区、自贸港 指 中国(海南)自由贸易试验区和中国特色自由贸易港 爱心扶贫网 指 海南爱心扶贫网 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人韩潮光、主管会计工作负责人韩潮光及会计机构负责人（会计主管人员）张一舟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理风险 公司按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的要求成立了 股东大会、董事会、监事会，建立健全了法人治理结构完善了 现代企业发展所需的内部控制体系。随着公司的快速发展，经 营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的 要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展 需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 关联交易风险 2019 年，因日常业务开展需要，公司与日报有限、海南日报社 等关联方发生了多笔关联交易，其中与股东日报有限的关联交 易较为密切。报告期内，公司向日报有限提供劳务的关联交易 金额为 177.1 万元，占当期营业收入比重的 1.8%；公司向日报 有限采购服务金额为 14.5 万元，占总采购金额的 0.2%。股份公 司制定了《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》，建 立了健全的内部控制流程，股份公司成立后一直严格按照有关 制度和流程来实施关联交易的管理，合理保证关联交易的必要 性以及定价的公允性。但如果出现公司关联方利用其关联关系 对交易价格进行控制等不公平现象，将对公司的生产经营产生 一定的影响。 税收优惠政策变动的风险 2012 年 5 月 12 日，中共海南省委宣传部、海南省财政厅、 海南省国家税务局、海南省地方税务局联合下发《关于公布新 6 增转制文化企业名单的通知》，认定南海网为文化转制企业。 根据财政部、国家税务总局、中宣部联合发布的《关于继续实 施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政 策的通知》【财税(2014)84 号】，经营性文化事业单位转制为 企业, 自转制注册之日起免征企业所得税。据此，公司自 2014 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日间免缴企业所得税。根 据国务院办公厅发布的《关于印发文化体制改革中经营性文化 事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通 知》（国办发〔2019〕124 号），2019 年 12 月 31 日之前已 完成经营性文化事业单位转制的企业，自 2019 年 1 月 1 日 起可继续免征五年企业所得税。据此，公司自 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日间免缴企业所得税。但若上述税收 优惠政策发生变化，将会导致公司面临征收企业所得税的风险。 转型升级过程公司主营业务利润波动 的风险 公司处于向移动化转型升级阶段，对技术力量与生产设备的投 入较多，而相关收入在此阶段尚未充分得到体现，故公司主营 业务的净利润相对较低。转型过程中，公司致力于增强技术实 力与完善服务平台,并积极布局未来政府购买式服务领域，同时 公司作为海南辖区内省级重点新闻网站的行业地位，决定公司 在与政府部门在“互联网+”业务上的合作优势，并将最终转化 为公司的经营成果，体现为公司主营业务利润的增长。但在此 过程中如发生政策风险等不可预知的因素，则会影响公司主营 业务利润释放的速度。 技术风险 公司作为海南省级重点新闻网站，必须确保计算机系统的稳定 和数据的安全，因此公司在日常经营中十分注重计算机系统和 数据安全保障工作。虽然公司已经获得信息系统安全等级保护 标准，取得两项三级资质，两项二级资质，并采取了一系列措 施确保公司的系统以及数据安全，但是，由于自然灾害、电力 供应等不可抗力或主观操作失误，公司存在计算机系统、数据 安全性方面的风险。上述风险因素一旦发生,将造成公司业务数 据丢失或系统崩溃的严重后果，从而导致公司服务中断，严重 的可能造成公司业务停顿。 宏观经济波动风险 互联网信息服务行业的发展水平与宏观经济的景气程度相关性 很高，宏观经济波动将带动互联网广告和其他增值业务的收入 出现一定程度的波动。当经济处于低迷时期,服务对象企业的盈 利大幅下降，广告投放、技术升级、品牌营销等市场需求将随 之萎缩，可能对公司主营业务造成一定影响。 法律风险 公司作为海南省重点新闻网站，每天发布大量信息，内容转载 已成为不可缺少的常用手段，而转载过程中可能导致知识产权 或名誉纠纷，为公司带来潜在的诉讼或仲裁风险。 人力资源风险 互联网信息服务业属于人才和技术密集型行业。互联网新闻信 息服务商在经营过程中，通常需要新闻采编人员、行政管理人 员、网络技术人员和业务人员等各类专业人才和综合型人才以 及能够引导技术发展和创新的高端人才，同时亦将根据业务发 展需要持续引进和培养更多人才。若互联网新闻信息服务商提 7 供的薪酬待遇、工作环境和发展空间不具有吸引力，存在人力 资源风险，从而将对公司继续开展目前的业务、开发新产品造 成不利影响。 商业模式风险 与传统行业相比，互联网行业具有用户需求转换快、盈利模式 创新多等特点。若互联网信息服务企业未能随着用户需求转变 而创新盈利模式，将可能在市场竞争中处于不利地位，进而影 响其长远发展。 资质风险 公司经营所需取得了《互联网新闻信息服务许可证》、《增值 电信业务经营许可证》、《互联网出版许可证》、《信息网络 传播视听节目许可证》等相关行政许可证书。上述资质均在有 限期限范围内。如公司未来管理不当或其他原因，导致相关资 质未及时进行续期或更新，将会对公司日常经营造成不利影响。 政府补助对公司净利润具有一定影响 的风险 公司 2019 年净利润为 1000.63 万元，计入当期损益的政府补助 1440.78 万元。公司盈利能力对政府补助存在较大依赖，如果公 司今后一定时期内主营业务盈利能力未能得到有效增长， 且政 府补助大幅减少时，将会对公司的经营业绩和净利润产生一定 的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 海南南海网传媒股份有限公司 英文名称及缩写 hinews 证券简称 南海网 证券代码 870080 法定代表人 韩潮光 办公地址 海口市金盘路 30 号海南日报社 9 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 岳钦 职务 董事会秘书 电话 0898-66810548 传真 0898-66810545 电子邮箱 Hinewsyq@ 公司网址 联系地址及邮政编码 海口市金盘路 30 号海南日报社 10 楼，570216 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 12 月 16 日 挂牌时间 2016 年 12 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I-64-641-6410 互联网接入及相关服务、I-64-642-6420 互联网信息 服务 主要产品与服务项目 互联网信息技术服务（网络信息服务）、互联网广告服务（网络 广告）、人力资源服务、系统集成服务等 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 10,000,000 做市商数量 - 控股股东 海南海报传媒投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 海南省属经营性国有文化资产监督管理办公室 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9146000056244165XA 否 注册地址 海口市金盘路 30 号海南日报社 9 楼 否 注册资本 50,000,000.00 否 无 五、 中介机构 主办券商 国泰君安 主办券商办公地址 上海市静安区南京西路 768 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘宇科、张琪 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 98,551,201.41 54,128,624.24 82.07% 毛利率% 15.74% 18.35% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,929,108.40 5,764,044.77 54.91% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -6,759,849.47 -2,045,663.97 -230.45% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 11.87% 8.49% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -8.98% -3.01% - 基本每股收益 0.18 0.12 50% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 185,891,015.27 129,968,969.98 42.89% 负债总计 92,112,449.47 59,089,137.68 55.89% 归属于挂牌公司股东的净资产 79,707,603.82 70,778,495.42 12.43% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.59 1.42 11.97% 资产负债率%（母公司） 48.92% 45.27% - 资产负债率%（合并） 49.55% 45.46% - 流动比率 285.52% 442.00 % - 利息保障倍数 57.01 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 29,756,122.18 34,849,555.11 -14.62% 应收账款周转率 7.28 15.52 - 存货周转率 131.02 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 43.03% 36.20% - 营业收入增长率% 82.07% 47.82% - 净利润增长率% 86.15% 105.70% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 10,000,000 0 100% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 14,407,823.37 委托他人投资或者管理资产的损益 1,464,994.51 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -183,860.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 15,688,957.87 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 15,688,957.87 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 12 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账 款(合并资产负债 表) 2,577,414.06 应收账款(合并资产 负债表) 2,577,414.06 应收票据及应收账 款(资产负债表) 2,538,882.06 应收账款(资产负债 表) 2,538,882.06 应付票据与应付账 款(合并资产负债 表) 908,586.60 应付账款(合并资产 负债表) 908,586.60 应付票据与应付账 款(资产负债表) 877,250.00 应付账款(资产负债 表) 877,250.00 资产减值损失(合并 利润表) 140,831.26 -140,731.26 资产减值损失(利润 表) 132,518.34 -132,518.34 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是处于互联网及相关服务行业的一家集互联网媒体、互联网信息技术服务、线上线下策划营销 服务为一体的综合服务提供商。公司旗下网站--南海网（）系国务院新闻办公室认定的海 南省级重点新闻门户网站。公司依托南海网在海南的权威地位、良好形象、丰富资源，在不断丰富原有 互联网媒体新闻服务内容的同时，通过设立子公司将产品和服务内容拓展到了互联网信息技术服务、互 联网广告服务、线上线下策划营销服务、众创中心运营、人力资源及相关服务、系统集成服务等多个领 域。公司具有优质的新闻采编团队、专业齐全的行业准入资质以及海南本地权威的影响力，为政府部门、 各类企业客户提供互联网媒体、互联网信息技术服务、线上线下策划营销服务、人力资源及相关服务、 系统集成服务等高性价比的组合式服务。公司通过自有营销人员以直销方式开拓业务，收入来源主要为 网络信息服务、网络广告服务、线上线下策划营销服务、人力资源及相关服务、系统集成服务等业务收 入。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化；主营业务得到进一步拓展，新增人力资源及相关服务、 系统集成服务等。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 √是 □否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 报告期内，公司控股子公司南海网人力的人力资源业务、控股子公司蓝点网络的系统集成业务成为 公司新增产品与服务，公司主营业务得到进一步拓展，公司收入来源也因此发生相应变化。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司通过打造内容“安全年、精品年”，经营“改革年、突破年”，技术“融合年、提 升年”，管理“精细年、品牌年”等措施，努力夯实基础、补齐短板、增收增效，推动公司可持续发展， 经营收入和归属于公司股东净利润都有了较大幅度的增长。2019 年公司（含控股子公司）营业收入 9855.12 万元，比 2018 年营业收入增长 82.07 %；2019 年归属于公司股东净利润 892.91 万元，比 2018 年归属于公司股东净利润增长 54.91%，超额完成了年初制定的经营收入稳步增长的目标。 在内容建设方面，对标国际主要新闻网站，采用国际流行版式，突出体现英文板块，突出国际化元 素的新版南海网上线；“学习强国”海南学习平台编辑部、海南国际传播中心等平台正式启用，南海网 14 影响力进一步提升。 在经营方面，公司策划并落地了多个百万级项目和一个千万级人力资源项目；海南爱心扶贫网将扶 贫与电商结合，做大平台助力扶贫；通过子公司大力拓展非媒业务，人力资源业务、系统集成业务成为 经营新亮点。 在管理方面，公司进一步完善内部管理制度、培训制度、考核制度，使管理更加精细化。 在资本运作方面，公司也取得重大突破，实现两个首次：首次发行优先股，融资 1000 万元；首次 成功并购，成为蓝点网络控股股东。并购完成后，公司整体经营规模进一步扩大，已拥有 3 家控股子公 司、1 家参股子公司、1 家分公司。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 123,788,722.90 66.59% 108,820,488.90 83.73% 13.75% 应收票据 应收账款 24,196,517.77 13.02% 2,577,414.06 1.98% 838.79% 存货 1,267,497.79 0.68% 投资性房地产 长期股权投资 484,875.46 0.26% 486,406.49 0.37% -0.31% 固定资产 7,171,715.52 3.86% 6,516,180.60 5.01% 10.06% 在建工程 5,549,729.28 2.99% 商誉 18,609,388.67 10.01% 短期借款 长期借款 其他流动资产 1,296,239.61 0.70% 10,000,000.00 7.69% -87.04% 应付账款 10,106,608.48 5.44% 908,586.60 0.70% 1,012.34% 预收款项 8,226,762.29 4.43% 5,723,492.05 4.40% 43.74% 应交税费 612,849.72 0.33% 947,911.85 0.73% -35.35% 应付职工薪酬 24,586,821.03 13.23% 14,347,384.97 11.04% 71.37% 其他应付款 10,147,147.01 5.46% 5,686,597.53 4.38% 78.44% 应付债券 10,160,328.77 5.47% 资产总计 185,891,015.27 100.00% 129,968,969.98 100.00% 43.03% 资产负债项目重大变动原因： 2019 年，本公司资产总计为 185,891,015.27 元，同比上年增长 43.03%，其中： 1、2019 年年末，本公司应收账款为 24,198,575.10 元，同比上年增加了 838.79%，原因是南海网 2019 年新并购了海南蓝点计算机网络工程有限公司，业务规模进一步扩大； 2、2019 年年末，本公司在建工程为 5,549,729.28 元，同比上年表现为全增长，原因是南海网 2019 年新增规划了全媒体指挥中心系统工程并投入建设，项目还未完工； 15 3、2019 年年末，本公司商誉为 18,609,388.67 元，同比上年表现为全增长，该商誉系南海网 2019 年 新并购海南蓝点计算机网络工程有限公司所形成，为并购成本大于合并日蓝点网络可辨认净资产公允价 值的差额； 4、2019 年年末，本公司其他流动资产为 1,296,239.61 元，同比上年下降了 87.04%，原因是公司在 2019 年利用闲置资金购买的理财产品 10,000,000.00 元，2019 年到期赎回了； 5、2019 年年末，本公司应付账款为 10,106,608.48 元，同比上年增长了 1012.34%，应付账款增长部 分主要是新增的子公司海南蓝点计算机网络工程有限公司 843.36 万元，以及南海网人力新增的应付账款 111.66 万元； 6、2019 年年末，本公司预收款项为 8,226,762.29 元，同比上年增长了 43.74%，原因是随着公司产 业及经营规模的扩大，公司预签的营业合同有所增加，相应预收款项也有所增长； 7、2019 年年末，本公司应交税费为 612,849.72 元，同比上年减少了 35.35%，原因是根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可 抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额； 8、2019 年年末，本公司应付职工薪酬为 24,586,821.03 元，同比上年增长了 71.37%，原因是南海 网 2019 年新并购了海南蓝点计算机网络工程有限公司，导致公司本年度的职工人数有所增加，相关计 提的工资、社保、公积金及企业年金等费用也有所增加； 9、2019 年年末，本公司其他应付款为 10,147,147.01 元，同比上年增长了 78.44%，原因一是公司 的合同执行费同比上年增加了 244.21 万元，增长了 80.84%；原因二是 2019 年公司在劳务派遣行业业 务规模扩大，年底收取甲方的代收代付金额增加 136.62 万元，表现为全增长。 10、2019 年年末，本公司应付债券为 10,160,328.77 元，同比上年表现为全增长，系南海网期末发 行在外的优先股“南海优 1”形成。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 98,551,201.41 - 54,128,624.24 - 82.07% 营业成本 83,036,814.31 84.26% 44,195,819.02 81.65% 87.88% 毛利率 15.74% - 18.35% - - 销售费用 316,137.67 0.32% 管理费用 17,726,919.76 17.99% 10,887,967.70 20.11% 62.81% 研发费用 4,016,462.70 4.08% 1,500,422.61 2.77% 167.69% 财务费用 -1,355,703.39 -1.38% -785,135.12 -1.45% -72.67% 信用减值损失 229,807.07 0.23% 资产减值损失 0.00 -140,831.26 -0.26% 其他收益 12,269,823.37 12.45% 5,617,858.74 10.38% 118.41% 投资收益 1,463,463.48 1.48% 1,795,822.93 3.32% -18.51% 公 允 价 值 变动 收益 0.00 0.00 资产处置收益 0.00 0.00 汇兑收益 0 16 营业利润 8,328,104.44 8.45% 4,982,948.09 9.21% 60.13% 营业外收入 2,245,500.00 2.28% 593,018.33 1.10% 278.66% 营业外支出 291,360.01 0.30% 200,584.77 0.37% 45.26% 净利润 10,006,342.22 10.15% 5,375,381.65 9.93% 86.15% 项目重大变动原因： 2019 年，本公司实现净利润 10,006,342.22 元，同比上年，净利润增长了 86.15%，具体如下： 1、2019 年，本公司实现营业收入 98,551,201.41 元，与上年同期相比，增长了 82.07%，南海网 2019 年新并购了海南蓝点计算机网络工程有限公司，并通过多种举措开展经营业务，业务合同增加，相应收 入有所增长； 2、2019 年，本公司营业成本为 83,036,814.31 元，同比上年营业成本增长了 87.88%，公司增加投入 成本，主要表现在：（1）母公司 2019 年进一步发展现代服务相关业务，业务量增加，业务成本增加 1478 万元，增加的主要原因一是专项成本支出（主要是增加了学习强国 600 万元 专项项目的支出），相较 上年同期增加 406.91 万元，增长 131%；二是业务量增加，人工成本也随之增加，增加了 96.6 万元，增 幅 30%；（2）南海网 2019 年新并购了海南蓝点计算机网络工程有限公司，业务规模扩大，业务成本增 加 1388.12 万元；（2）南海网人力资源开发有限公司 2019 年人力外包、培训、考务等业务相较去年都 大幅度增加，业务成本增加 1010.39 万元，比上年同期增长 27.11 倍； 3、2019 年，本公司管理费用为 17,726,919.76 元，同比上年管理费用增长 62.81%，主要原因是南海 网 2019 年新并购了海南蓝点计算机网络工程有限公司，经营业务规模的扩大，中介机构评估费用及行 政管理端口人工成本增加，其中职工薪酬成本同比上年增长了 5,442,995.54 元，增长比例 72.98%；中介 评估费用同比上年增长了 974,932.69 元，增长比例 286.35%； 4、2019 年，本公司研发费用为 4,016,462.70 元，同比上年研发费用增长 167.69%，主要原因是南海 网 2019 年新并购海南蓝点计算机网络工程有限公司后业务量的扩大，互联网方面的技术研发人员增多， 故研发人工成本增加； 5、2019 年，本公司财务费用为-1,355,703.39 元，同比上年财务费用增长-72.67%，主要原因是本期 公司业务状态良好，账上货币资金量比上年同期增加，银行存款利息收入增加； 6、公司自 2019 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2019〕6 号）相关规定，该项会计政策变更导致“资产减值损失”项目位置下移，作为加项， 损失以“—”号填列，利润表增加“信用减值损失（损失以“—”号填列）”科目。2019 年，本公司信 用减值损失为-229,807.07 元，根据新政策，公司坏账比例下降，因此坏账准备计提数减少。 7、2019 年，本公司其他收益为 12,269,823.37 元，同比上年其他收益增长了 118.41%，主要原因是 本年结转的递延收益增加了，即与日常经营活动相关的财政补助项目增加了，本年增加的项目主要为海 南学习强国 600 万元专项。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 97,475,729.71 52,503,386.52 85.66% 其他业务收入 1,075,471.70 1,625,237.72 -33.83% 主营业务成本 82,501,192.74 43,482,041.42 89.74% 其他业务成本 535,621.57 713,777.60 -24.96% 17 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 广告收入 6,129,474.74 6.22% 7,415,935.62 13.70% -17.35% 现代服务收入 74,941,299.11 76.04% 46,712,688.62 86.30% 60.43% 系统集成实施 收入 17,216,620.16 17.47% 销售货物收入 263,807.4 0.27% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、2019 年，本公司实现主营业务收入 97,475,729.71 元，同比上年增长了 85.66%：其中广告收入 6,129,474.74 元，同比上年减少 17.35%；现代服务收入 74,941,299.11 元，同比上年增长了 60.43%；系统 集成实施收入 17,216,620.16 元，同比上年变现为全增长；销售货物收入 263,807.40 元，同比上年表现为 全增长；收入增长的主要原因是公司 2019 年新并购海南蓝点计算机网络工程有限公司后，加大经营力 度，实现了很好的经济效益。 2、2019 年，公司进一步整合规范业务经营方向、梳理同业竞争，在一定幅度上减少了其他业务中 的网媒行业务，故其他业务收入减少了 33.83%，同时相应的其他业务成本也减少了 24.96%； 3、在收入分类中，2019 年本公司实现广告收入 6,129,474.74 元，实现现代服务收入 74,941,299.11 元，实现系统集成实施收入 17,216,620.16 元，实现销售货物收入 263,807.40 元；同比上年，公司现代服 务收入有大幅度的增长，原因是公司利用移动化转型、互联网融媒大发展的时机，进一步调整经营结构， 在保有传统互联网业务的基础上，着重发展新型的、符合实际互联网需要的服务项目，同时取得了市场 的认可。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 海南省扶贫工作办公室 5,451,477.09 5.53% 否 2 海南省旅游和文化广电体育厅 2,920,000.00 2.96% 否 3 海南省人力资源开发局 2,833,160.39 2.88% 否 4 中共海南省委网络安全和信息化委员 会办公室 2,153,047.88 2.18% 否 5 海南日报有限责任公司 1,770,723.58 1.80% 是 合计 15,128,408.94 15.35% - (4) 主要供应商情况 单位：元 18 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 太极计算机股份有限公司 6,099,496.00 10.55% 否 2 海口华能发展有限公司 4,200,372.00 7.27% 否 3 合肥联想电子有限公司 3,960,000.00 6.85% 否 4 中国电信股份有限公司海南分公司 2,657,103.28 4.60% 否 5 三亚丹奇广告有限公司 1,193,827.00 2.07% 否 合计 18,110,798.28 31.34% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 29,756,122.18 34,849,555.11 -14.62% 投资活动产生的现金流量净额 -17,355,044.42 32,316,938.83 -153.70% 筹资活动产生的现金流量净额 10,000,000.00 490,000.00 1,940.82% 现金流量分析： 1、2019 年，本公司经营活动产生的流量净额为 29,756,122.18 元，同比上年减少了 14.62%，变化 的原因一是随着公司业务量的加大，经营活动现金流入同比上年增加了 5101 万元（其中销售商品、提 供劳务收到的现金增加了 5892.9 万元、收到与其他经营活动有关的现金减少了 791.9 万元）；二是经营 活动产生的现金流出增加了 5610.3 万元；以上两原因导致本公司经营活动产生的流量净额减少 509.3 万 元； 2、2019 年，本公司投资活动产生的现金流量净额为-17,355,044.42 元，同比上年减少了 153.70%， 主要原因是公司 2019 年新并购海南蓝点计算机网络工程有限公司，及利用闲置资金购买理财，导致现 金流出增加。 3、2019 年，本公司筹资活动产生的现金流量净额为 10,000,000.00 元,同比上年增长了 1,940.82%， 主要是因为 2019 年公司对外发行优先股 10,000,000.00 元，导致现金流入增加。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、海南南海网人力资源开发有限公司 南海网人力于 2018 年 8 月 20 日注册成立，注册资本为人民币 1000 万元，公司持股比例 51%，法定 代表人梁冬媛。经营范围：人才供求信息的收集、整理、储存、发布和咨询服务；人才推荐；人才培训、 人才交流、人才测评、人才招聘、人才信息网络服务，猎头服务；企业管理咨询（投资管理及资产管理 除外）、市场调研和策划；计算机培训；人力资源外包服务；档案管理服务；档案管理修复；档案数字 化加工；劳务派遣。 报告期内，南海网人力营业收入 1371.96 万，净利润 93.56 万，资产总额 587.98 万，净资产 114.24 万。 2、海南蓝点计算机网络工程有限公司 蓝点网络 1997 年 08 月 14 日注册成立，注册资本为人民币 1000 万元，公司持股比例 51%，法定代 表人韩潮光。经营范围：计算机信息系统集成、软件研发设计、系统运维服务、服务外包、互联网技术 开发及应用、信息技术咨询、物联网设计与集成、安防工程、机房工程、数据中心设计与综合集成、数 19 据与网络安全项目综合集成、云计算平台设计与集成、大数据分析平台设计与集成、计算机及相关设备 销售及维修、计算机培训、以服务外包方式从事职能管理服务和项目管理服务、人力资源开发和管理培 训咨询服务、劳务派遣服务，职业中介服务。 公司对蓝点网络收购完成后（2019 年 11 月 30 日）至本报告期末，蓝点网络营业收入 1958.25 万元， 净利润 145.85 万元；本报告期末，资产总额 4041.29 万元，净资产为 2776.95 万元。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一）会计政策变更 1.公司自 2019 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6 号）相关规定。该项会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将“应收票据及应收账款”拆分为应收票据与应收 账款列示 合并资产负债表： 应收票据期末列示金额 0.00 元，期初列示金额 0.00 元； 应收账款期末列示金额 24,196,517.77 元，期初列示金额 2,577,414.06 元。 资产负债表： 应收票据期末列示金额 0.00 元，期初列示金额 0.00 元； 应收账款期末列示金额2,913,265.26元，期初列示金额 2,538,882.06 元。 将“应付票据及应付账款”拆分为应付票据与应付 账款列示 合并资产负债表： 应付票据期末列示金额 0.00 元，期初列示金额 0.00 元； 应付账款期末列示金额 10,106,608.48 元，期初列示金额 908,586.60 元。 资产负债表： 应付票据期末列示金额 0.00 元，期初列示金额 0.00 元； 应付账款期末列示金额 536,733.30 元，期初列示金额 877,250.00 元。 “资产减值损失”项目位置下移，作为加项，损失以 “—”号填列 合并利润表： 本期资产减值损失列示金额 0.00 元，上期资产减值损失列示金额 -140,831.26 元； 20 利润表： 本期资产减值损失列示金额 0.00 元，上期资产减值损失列示金额 -132,518.34 元。 2.公司自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期 会计》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）相关 规定，根据累积影响数调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。上 述会计政策变更对公司的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表增加“信用减值损失（损失以“—”号填列）” 科目 合并利润表： 该政策变更对上期无影响，本期信用减值损失列示金额 229,807.07 元。 利润表： 该政策变更对上期无影响，本期信用减值损失列示金额 224,062.36 元。 3.公司自 2019 年 6 月 10 日采用《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8 号） 相关规定，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，根据准则规定进行调整， 对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整；公司自 2019 年 6 月 17 日采用《企 业会计准则第 12 号——债务重组》（财会〔2019〕9 号）相关规定，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日 之间发生的债务重组，根据准则规定进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯 调整。上述会计政策变更对公司无影响。 （二）会计估计的变更 公司本期无会计估计变更事项。 （三）前期会计差错更正 本报告期未发生前期差错更正。 （四）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 本报告期无影响。 三、 持续经营评价 公司在互联网行业、传媒行业深耕多年，在新闻采编、传播影响力、互联网新闻信息服务、互联网 技术、资源整合营销等方面具有相当实力。 报告期内，公司在继续做大原有业务同时，通过对外投资、对外合作等方式积极拓展非媒体业务。 21 由南海网负责运营的海南爱心扶贫网将扶贫与电商结合，为海南消费扶贫工作提供公益平台，取得了良 好的社会效益。南海网控股子公司南海网人力成立一年多发展迅速，为省内众多政府部门、企事业单位 提供了优质的劳务派遣、培训、招聘、考务等人力资源业务。公司并购了海南本土颇有实力的 IT 企业 海南蓝点计算机网络工程有限公司，成为该公司控股股东，大大增强了公司的技术实力，拓展了公司的 业务领域，对公司扩大规模、良性发展具有积极意义。通过一系列努力，公司经营收入和净利润都有了 较大幅度的增长。 2019 年公司（含控股子公司）营业收入 9855.12 万元，比 2018 年增长 82.07%；2019 年归属公司股 东净利润 892.91 万元，比 2018 年增长 54.91%。 公司现金充足，经营情况良好，具有较强的可持续经营能力。 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年1月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作正在全国范围内 持续进行。本公司将切实贯彻落实由中国人民银行、财政部、银保监会、证监会和国家外汇管理局共同 发布的《关于进一步强化金融支持防控新型冠状病毒感染肺炎疫情的通知》的各项要求，强化金融对疫 情防控工作的支持。肺炎疫情将对包括湖北省在内的部分省市和部分行业的企业经营、以及整体经济运 行造成一定影响，从而可能在一定程度上影响本公司信贷资产和投资资产的资产质量或资产收益水平， 影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。本公司将继续密切关注肺炎疫 情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、公司治理风险 公司按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的要求成立了股东大会、董事会、监事会，建立健 全了法人治理结构，完善了现代企业发展所需的内部控制体系。随着公司的快速发展，经营规模不断扩 大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适 应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司自成立股份公司后，一直致力于加强公司治理，对公司组织治理结构进行不断完善， 并根据公司发展需要不断增加新的内控制度。目前，各项制度都得到了有效执行和落实，公司治理水平 得到切实提高。同时，公司一直与主办券商密切沟通，在主办券商的督导下，使公司向着更加规范、稳 定、持续、健康的方向发展。 2、关联交易风险 2019 年，因日常业务开展需要，公司与日报有限、海南日报社等关联方发生了多笔关联交易，其中 与股东日报有限的关联交易较为密切。报告期内，公司向日报有限提供劳务的关联交易金额为 177.1 万 元，占当期营业收入比重的 1.80%；公司向日报有限采购服务金额为 14.5 万元，占总采购金额的 0.2%。 股份公司制定了《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》，建立健全了内部控制流程，股份公司 成立后一直严格按照有关制度和流程来实施关联交易的管理，合理保证关联交易的必要性以及定价的公 允性。但如果出现公司关联方利用其关联关系对交易价格进行控制等不公平现象，将对公司的生产经营 产生一定的影响。 应对措施：股份公司设立后，公司制定了《关联交易决策制度》，加强关联交易管理与披露，确保 关联交易的合理性与公允性，保护好中小投资者的利益。另一方面，公司将进一步优化商业模式、加大 市场推广、拓展销售渠道、加强新客户开发，以增加公司销售额，降低关联交易的比例。2019 年，公司 关联交易占比已比 2019 年有所降低。 3、税收优惠政策变动的风险 22 2012 年 5 月 12 日，中共海南省委宣传部、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局 联合下发《关于公布新增转制文化企业名单的通知》，认定南海网为文化转制企业。根据财政部、国家 税务总局、中宣部联合发布的《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收 政策的通知》【财税(2014)84 号】，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起免征企业所 得税。据此,公司自 2014 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日间免缴企业所得税。根据国务院办公厅发 布的《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的 通知》（国办发〔2019〕124 号），2019 年 12 月 31 日之前已完成经营性文化事业单位转制的企业， 自 2019 年 1 月 1 日起可继续免征五年企业所得税。据此，公司自 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日间免缴企业所得税。但若上述税收优惠政策发生变化，将会导致公司面临征收企业所得税的风险。 应对措施：公司重视主营业务的发展，一直借助在行业及辖区内的优势，努力做好核心客户的维护 与开发，开拓主营业务。公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，公司治理更加规范，品牌形象和市 场认知度得到有效提升，这为公司下一步提升主营业务，提高公司的利润水平打下了良好的基础。通过 公司主营业务的提升与发展，进而达到抵御税收优惠政策变动风险的目的。 4、转型升级过程公司主营业务利润波动的风险 公司处于向移动化转型升级阶段，对技术力量与生产设备的投入较多，而相关收入在此阶段尚未充 分得到体现，故公司主营业务的净利润相对较低。转型过程中，公司致力于增强技术实力与完善服务平 台，并积极布局未来政府购买式服务领域，同时公司作为海南辖区内省级重点新闻网站的行业地位，决 定公司在与政府部门在“互联网+”业务上的合作优势，并将最终转化为公司的经营成果，体现为公司 主营业务利润的增长。但在此过程中如发生政策风险等不可预知的因素,则会影响公司主营业务利润释 放的速度。 应对措施：2019 年公司采取多种措施，全面实施移动化优先战略，进一步加快移动化转型步伐。至 2019 年底，南海网微信粉丝 93 万+，成为海南省内新闻媒体中粉丝量排名第一的官方微信公众号；南海 网微博粉丝 400 万+；南海网新闻客户端粉丝量达 35 万+；同时借力“今日头条”、抖音等第三方平 台，整体移动传播能力得到进一步提升。 5、技术风险 公司作为省级重点新闻网站，必须确保计算机系统的稳定和数据的安全，因此公司在日常经营中十 分注重计算机系统和数据安全保障工作。虽然公司已经获得信息系统安全等级保护标准，取得两项三级 资质，两项二级资质，并采取了一系列措施确保公司的系统以及数据安全，但是，由于自然灾害、电力 供应等不可抗力或主观操作失误，公司存在计算机系统、数据安全性方面的风险。上述风险因素一旦发 生,将造成公司业务数据丢失或系统崩溃的严重后果，从而导致公司服务中断，严重的可能造成公司业 务停顿。 应对措施：为应对信息系统风险，公司制定了应急预案，成立了信息系统应急小组，并建立了各种 监控机制，如网络流量监测、基于 IPS 的入侵行为监测等方式，对风险进行识别，并制定应急相应程 序。通过加强信息安全培训，提升全员意识，以多种方式应对互联网安全问题。报告期内，公司还对系 统安全情况进行了全面排查，并进行了全面升级，有效降低了技术风险出现的可能。报告期内，公司未 出现技术安全事故。 6、宏观经济波动风险 互联网信息服务行业的发展水平与宏观经济的景气程度相关性很高，宏观经济波动将带动互联网广 告和其他增值业务的收入出现一定程度的波动。当经济处于低迷时期，服务对象企业的盈利大幅下降， 广告投放、技术升级、品牌营销等市场需求将随之萎缩，可能对公司主营业务造成一定影响。 应对措施：公司将紧密关注宏观经济形式和宏观政策的变化，结合企业自身特点和优势做好风险的 防范和控制。在提供更优质、更精准的广告服务的同时，积极开发新的主营业务产品，逐步打造多个主 营产品多头并举的局面，分散收入和利润来源，提升公司的综合竞争实力。 7、法律风险 23 公司作为海南省重点新闻网站，每天发布大量信息，内容转载已成为不可缺少的常用手段，而转载 过程中可能导致知识产权或名誉纠纷，为公司带来潜在的诉讼或仲裁风险。 应对措施：公司法务从不同角度对公司各项事务尤其是转载中存在的风险进行把关；对采编及相关 人员加强法律知识培训，提升员工法律意识，降低因员工缺乏相关意识而产生的侵权风险；积极与转载 来源签属授权协议，规范版权使用。同时，针对公司被侵权情况，积极主动开展维权行动，并取得了一 定效果。 8、人力资源风险 互联网信息服务业属于人才和技术密集型行业。互联网新闻信息服务商在经营过程中，通常需要新 闻采编人员、行政管理人员、网络技术人员和业务人员等各类专业人才和综合型人才以及能够引导技术 发展和创新的高端人才，同时亦将根据业务发展需要持续引进和培养更多人才。若互联网新闻信息服务 商提供的薪酬待遇、工作环境和发展空间不具有吸引力,将存在人力资源风险，从而将对公司继续开展 目前的业务、开发新产品造成不利影响。 应对措施：公司为充分调动员工的积极性、主动性、创造性，促进公司发展，结合公司实际情况， 制定了公司业务激励基金管理规定。同时做好人才引进，吸收优秀人才。公司注重后备人才培养，通过 建立人才梯队培育制度，形成人才晋升的良性通道。公司将进一步加强企业文化建设，加强员工凝聚力， 增强员工归属感，形成强有力的凝聚力和向心力，避免人才流失。 9、商业模式风险 与传统行业相比，互联网行业具有用户需求转换快、盈利模式创新多等特点。若互联网信息服务企 业未能随着用户需求转变而创新盈利模式，将可能在市场竞争中处于不利地位，进而影响其长远发展。 应对措施：公司在优化进有商业模式的同时，以子公司方式积极拓展非媒业务，对人力资源、系统 集成及软件开发、电商等领域进行了探索，并取得了一定的成效。 10、资质风险 公司因经营所需取得了《互联网新闻信息服务许可证》、《增值电信业务经营许可证》、《互联网 出版许可证》、《信息网络传播视听节目许可证》等相关行政许可证书。上述资质均在有限期限范围内。 如公司未来管理不当或其他原因，导致相关资质未及时进行续期或更新，将会对公司日常经营造成不利 影响。 应对措施：公司资质是公司合法开展业务的基础，公司将积极关注资质存续，按主管部门要求即时 办理相关手续。报告期内，以上许可证均在有限期限内。 11、政府补助对公司净利润具有一定影响的风险 公司 2019 年净利润为 1000.63 万元，计入当期损益的政府补助 1440.78 万元。公司盈利能力对政 府补助存在较大依赖，原因一是公司在转型期间投入增加且收入暂未得到同步增长所致，二是 2019 年 公司作为海南主流网络媒体承担了学习强国海南学习平台建设项目，以专项拨款方式获得项目资金 600 万元；三是公司作为互联网企业根据海口市政策促进互联网产业发展的相关政策获得海口市科工信局新 三板挂牌奖励 200 万元。如果公司转型后一定时期内主营业务盈利能力仍未能得到有效增长，且政府补 贴大幅减少时，将会对公司的经营业绩和净利润产生一定的影响。 应对措施：公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，公司治理更加规范，品牌形象和市场认知度 得到有效提升，这为公司下一步提升主营业务，提高公司的利润水平打下了良好的基础。公司主营业务 增长、利润增加后，将有效减少对政府补助的依赖。另一方面，近年来政府通过补助形式补贴媒体社会 公益服务的方式正逐步变成以政府采购的形式购买社会公益性服务，公司将努力提高参与政府采购招投 标项目的综合竞争能力，以提供服务方式获取相关业务。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2,750,000.00 365,492.96 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 4,900,000.00 1,932,516.03 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 25 6．其他 3,190,432.00 1,574,366.84 备注： 2019 年关联交易预计时，公司在往年与关联方产生的关联交易经验的基础上，并对 2019 年可能产 生的新增关联方交易进行了充分预计。2019 年实际经营过程中情况发生变化，原先预计范围内的海南快 报关联方、法制时报、日报会展等均未发生交联交易，与日报有限、海南发控、海南金控的关联交易也 有所减少，故实际金额与预计金额有较大差距。 日常性关联交易中“其他”项为：2019 年，公司与日报有限代收代付的专项拨款 287,500.00 元； 海南日报社代缴公司在编人员社保 654,226.84 元、关联承租租金 632,640.00 元。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 日报有限 合作共建海南 日报报业集团 全媒体指挥中 心 9,999,496.00 6,099,496.00 已事前及时履 行 2019 年 6 月 18 日 日报有限 南海网人力向 日报有限提供 培训服务 79,890.29 79,890.29 已事后补充履 行 2020 年 4 月 30 日 日报有限 南海网人力向 日报有限支付 订报款、房租 11,151.00 11,151.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 30 日 南国人力 南海网人力向 南国人力采购 服务 570,000.00 570,000.00 已事后补充履 行 2020 年 4 月 30 日 日报有限 蓝点网络向日 报有限提供系 统集成服务 101,025.46 101,025.46 已事后补充履 行 2020 年 4 月 30 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 备注： 1、日报有限与公司共同建设海南日报报业集团全媒体指挥中心建设项目，其中公司支付 9,999,496.00 元，购买相关软硬件。公司与日报有限、中标方太极计算机股份有限公司（丙方）签订三 方协议，公司、日报有限根据协议约定分别向丙方支付相应款项，所购买的软硬件产权分别归属付款方 所有。本协议中，公司与日报有限无直接资金交易往来。 公司与日报有限共同建设海南日报报业集团全媒体指挥中心建设项目是媒体融合发展的需要，不存 在损害公司和其他股东利益的情况。项目虽为共建，但产权清晰，对公司持续经营能力、损益及资产状 况无不良影响。该关联交易所涉项目能有效拓展和完善公司采编平台功能，满足媒体融合形势下对媒体 发展的最新要求，进而提升公司核心平台影响力；同时，该项目也为公司拓展媒体融合服务领域提供了 基础平台，对公司发展具有积极意义。 2、因日报有限工作和队伍建设需要，南海网人力向日报有限提供了培训服务，服务价格符合市场 规律。培训业务是南海网人力的主要业务之一，向有需要的单位提供有偿培训服务，有利于公司发展。 26 3、南海网人力是海南互联网+众创中心入驻企业，需要向众创中心所有者--日报有限缴纳房租；同 时因工作需要订阅了海南日报。房租、订报费均为市场公允价格。 4、南海网人力因业务需要向南国人力采购海南人才招聘网、58 同城及全年招聘推广服务费，价格 公允，有助于更好地向客户提供人力资源服务。 5、因日报有限项目建设需要，蓝点网络向日服有限提供了系统集成服务。系统集成服务是蓝点网 络最具优势的主营业务，向日报有限提供价格公允的有偿服务，一方面满足了日报有限的项目建设需求； 另一方面日报有限对其服务质量的认可，对于蓝点网络拓展媒体业务具有积极意义。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2019 年 11 月 12 日 2019 年 10 月 31 日 海南蓝 点计算 机网络 工程有 限公司 原五位 自然人 股东杨 成、郑 润、林 潮、韦茂 友、郭天 兵 海南蓝点 计算机网 络工程有 限公司 51%股权 现金 3202.8 万 元 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司以现金方式蓝点网络原 5 名自然人股东购买蓝点网络 51%股权，本次交易价格为 3202.8 万元， 并购完成后，公司持有蓝点网络 51%股权，成为蓝点网络控股股东。并购事项于 2019 年 10 月 30 日公 司第二届董事会第四次会议审议通过，并在 2019 年 10 月 31 日披露对外投资公告。公司于 2019 年 11 月 12 日与股权转让方（蓝点网络原 5 位自然人股东杨成、郑润、林潮、韦茂友、郭天兵）、目标公司 蓝点网络、目标公司另一股东海南蓝隆投资有限责任公司正式签署并购框架协议，并于 2019 年 11 月 15 日公司 2019 年第五次临时股东大会审议通过并生效。 蓝点网络主营业务是系统集成及软件开发，该公司拥有超过 20 年 IT 企业运营管理的经验，有大量 政府客户和政府项目开发经验，其拥有的系统集成和软件开发实力，可以大大提升公司技术实力，为公 司下一步重点业务开展提供技术保障。同时，该公司未来技术产品发展思路与公司业务拓展思路接近， 双方可以整合资源，以技术服务和技术产品为方向，拓展新的发展空间。 并购蓝点网络，公司管理层人员未发生变化，对公司管理层的稳定性未产生影响。 并购的资金来源为公司自有资金，不会对公司的正常经营产生不良影响。并购符合公司发展规划， 有利于公司经营发展，从长期来看，将会对公司未来经营情况和财务状态带来积极影响。 27 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 公司 2016 年 7 月 13 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 公司控股股东海 报传媒、原公司 控股股东（现公 司关联方）日报 有限，公司董事、 监 事 及 高 级 管 理人员等都出具 了《避免同业竞 争承诺函》。 正在履行中 公司 2016 年 7 月 13 日 - 挂牌 资金占用 承诺 公司股东海报传 媒、日报文化及 董事、监事及高 级管 理人员已 出具了《避免资 金占用承诺函》， 承诺不再发生占 用公司资金的行 为。公司控股股 东海报传媒亦就 防范资金占用出 具了承诺。 正在履行中 公司 2016 年 7 月 13 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 公司所有股东及 董事、监事和高 管出具了《关于 规范关联方交易 的承诺函》。 正在履行中 公司 2016 年 7 月 13 日 - 挂牌 事业编员 工编制统 一解决承 诺 海南日报社（海 南 日 报 报 业 集 团 ）出具 《 说 明》，承诺在日 后整体解决集团 事业编员工编制 问题，将按照统 一 安 置 标 准 进 行以上员工的身 份转换，因员工 身 份 转 变 可 能 发 生 的 补 偿 费 用等由海南日报 社（海南日报报 业集团）全部承 正在履行中 28 担。 公司 2017 年 6 月 1 日 - 挂牌 严格履行 制度承诺 根据国泰君安督 导要求，公司及 董事、监事、高 级管理人员出具 了《关于执行 相 关制度的承诺》， 承 诺 已 建 立 了 印章管理、借款、 对外担保、筹资 等管理制度，并 严 格 按 制 度 执 行。 正在履行中 公司 2019 年 5 月 8 日 - 发行 募集资金 使用承诺 公司承诺在取得 新增股份登记函 之前不提前使用 优先股募集资金 已履行完毕 承诺事项详细情况： 公司在申请挂牌时曾做出以下第 1-4 项公开承诺；2017 年 6 月，公司根据券商督导要求做出以下 第 5 项承诺；2019 年 5 月，公司拟发行优先股时做出以下第 6 项承诺： 1、公司控股股东海报传媒、原公司控股股东（现公司关联方）日报有限，公司董事、监事及高级 管理人员等都出具了《避免同业竞争承诺函》。 履行情况：挂牌前，日报有限及其控制的企业在会展业务上与南海网构成潜在同业竞争。基于谨慎， 为避免同业竞争，南海网已对经营范围进行了修改，去除“会展”业务，海南省工商局于 2016 年 7 月 28 日核准了南海网的申请变更。南海网未来将不再开展会展服务业务。 挂牌后，公司和控股股东、原控股股东，董事、监事及高级管理人员等都严格履行以上承诺，未有 违背承诺事项。 2、公司股东海报传媒、日报文化及董事、监事及高级管理人员已出具了《避免资金占用承诺函》， 承诺不再发生占用公司资金的行为。公司控股股东海报传媒亦就防范资金占用出具了承诺。 履行情况：公司股东及董事、监事及高级管理人员都严格履行了以上承诺，公司不存在资金被控股 股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 3、公司所有股东及董事、监事和高管出具了《关于规范关联方交易的承诺函》。 履行情况：公司所有股东及董事、监事和高管都严格履行了以上承诺，所有关联交易都根据《公司 法》和《公司章程》进行了审议，并公开披露。关联交易定价都遵循了公开、公平、公正的原则，价格 约定合理，不存在损害公司及其它股东利益的情况。 4、海南日报社（海南日报报业集团）出具《说明》，承诺在日后整体解决集团事业编员工编制问题， 将按照统一安置标准进行以上员工的身份转换，因员工身份转变可能发生的补偿费用等由海南日报社 （海南日报报业集团）全部承担。 履行情况：海南日报报业集团事业编员工编制问题尚未整体解决，故此承诺仍待履行。 5、2017 年 6 月，根据国泰君安督导要求，公司及董事、监事、高级管理人员出具了《关于执行相 关制度的承诺》，承诺已建立了印章管理、借款、对外担保、筹资等管理制度，并严格按制度执行。 履行情况：公司所有股东及董事、监事和高管都严格履行了以上承诺，严格按制度执行，不存在违 反承诺的情况。 29 6、2019 年 5 月，公司拟发行 10 万股优先股，公司承诺在取得新增股份登记函之前不提前使用优 先股募集资金。 履行情况：公司严格履行以上承诺，不存在提前使用募集资金的情况。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 33,333,332 66.67% 16,666,668 50,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 33,000,000 66.00% 1,500,000 34,500,000 69.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 16,666,668 33.33% -16,666,668 0 0.00% 其中：控股股东、实际控制 人 16,500,000 33.00% -16,500,000 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 海 南 海 报 传 媒 投资有限公司 34,500,000 0 34,500,000 69.00% 0 34,500,000 2 海 南 金 融 控 股 股份有限公司 10,000,000 0 10,000,000 20.00% 0 10,000,000 3 海 南 日 报 有 限 责任公司 5,000,000 0 5,000,000 10.00% 0 5,000,000 4 海 南 日 报 文 化 投 资 管 理 有 限 公司 500,000 0 500,000 1.00% 0 500,000 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 0 50,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 30 1、2019 年 6 月 6 日，日报文化变更了法定代表人，叶津辰不再担任执行董事及法定代表人， 由胡晖担任法定代表人、执行董事、经理。6 月 6 日前，日报文化执行董事、法定代表人叶津辰、 经理胡晖担任海报传媒监事；6 月 6 日起，日报文化法定代表人、执行董事、经理胡晖担任海报传 媒监事。 2、日报有限为日报文化控股股东，控股比例 90%。 3、日报有限为海南金控股东，持股比例 7.83%。 二、 优先股股本基本情况 √适用 □不适用 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 10,000,000 10,000,000 优先股总股本 0 10,000,000 10,000,000 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为海南海报传媒投资有限公司，海报传媒直接持有本公司 69%股份，该公司法定代表 人翁朝健，统一社会信用代码 914601003480816062，成立日期为 2015 年 8 月 6 日，注册资本 10,000,000 元。 报告期内，本公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 海南省文资办持有公司控股股东海南海报传媒投资有限公司 100%的股份，为本公司实际控制人。海 南省文资办系根据海南省人民政府授权，依照《公司法》、《企业国有资产法》等法律和法规，履行出 资人职责，监管海南省属经营性国有文化资产的机构。 报告期内，本公司实际控制人未发生变化。 31 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √适用 □不适用 (一) 基本情况 单位：元或股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息 率% 转让起始 日 转让终止 日 820030 南海优 1 100 100,000 10,000,000 3.80% 2019 年 8 月 5 日 - (一) 股东情况 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 1 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% 1 海南联合股权投资基金 管理有限公司 0 100,000 100% (二) 利润分配情况 □适用 √不适用 (三) 回购情况 □适用 √不适用 (四) 转换情况 □适用 √不适用 (五) 表决权恢复情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 32 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (二) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 韩潮光 董事长、总裁 男 1973 年 2 月 大学本科 2019 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 11 日 是 吴仁辉 董事 男 1968 年 12 月 大学本科 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 否 胡晖 董事 男 1965 年 11 月 大学本科 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 否 梁泓 董事 女 1972 年 2 月 在职研究 生 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 否 陈嘉奋 董事 男 1971 年 10 月 研究生 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 是 陈小华 监事主席 女 1974 年 4 月 大学本科 2019 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 11 日 否 周伟 监事 男 1975 年 11 月 大学本科 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 否 李灏 职工监事 男 1978 年 4 月 大学本科 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 是 陈嘉奋 副总裁、副总 编辑 男 1971 年 10 月 研究生 2019 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 11 日 是 邓建华 副总裁 男 1974 年 1 月 大学本科 2019 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 11 日 是 岳钦 副总裁、副总 女 1976 年 1 大学本科 2019 年 6 2022 年 6 是 33 编辑、董事会 秘书 月 月 17 日 月 11 日 陈书焕 副总裁、副总 编辑 男 1980 年 2 月 大学本科 2019 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 11 日 是 许甲猛 总规划师 男 1975 年 2 月 大学本科 2019 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 11 日 是 张一舟 财务负责人 女 1973 年 12 月 大学本科 2019 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 11 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 备注：报告期内董监高变动情况 公司第一届董事会任期于 2019 年 6 月 17 日届满，根据《公司法》、《公司章程》的相关规定需进 行董事会换届选举。公司于 2019 年 5 月 28 日召开了第一届董事会第二十次会议审议通过了《关于 提名韩潮光、吴仁辉、胡晖、梁泓、陈嘉奋为公司第二届董事会董事候选人的议案》，公司于 2019 年 6 月 12 日召开了 2019 年第三次临时股东大会审议通过了该议案。即公司第二届董事人选为：韩潮光、 吴仁辉、胡晖、梁泓、陈嘉奋。 公司第一届监事会任期于 2019 年 6 月 17 日届满，根据《公司法》及《公司章程》的相关规定 需进行监事会换届选举。公司于 2019 年 5 月 28 日召开了第一届监事会第九次会议审议通过了《关 于提名陈小华、周伟为公司第二届监事会非职工代表监事候选人的议案》，公司于 2019 年 6 月 12 日 召开了 2019 年第三次临时股东大会审议通过了该议案。公司于 2019 年 6 月 5 日召开了第二届职工 代表大会第二次会议，选举了职工代表监事为李灏。即公司第二届监事会人选为：陈小华、周伟、李灏。 公司于 2019 年 6 月 17 日召开了第二届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举韩潮光先生 担任公司第二届董事会董事长的议案》，《关于聘任韩潮光先生担任公司总裁（经理）的议案》、《关于聘 任陈嘉奋先生担任公司副总裁（副经理）兼副总编辑的议案》、《关于聘任邓建华先生担任公司副总裁（副 经理）的议案》、《关于聘任岳钦女士担任公司副总裁（副经理）兼副总编辑的议案》、《关于聘任陈书焕 先生担任公司副总裁（副经理）兼副总编辑的议案》、《关于聘任许甲猛先生担任公司总规划师的议案》、 《关于聘任张一舟女士担任公司财务负责人的议案》、《关于聘任岳钦女士担任公司第二届董事会秘书的 议案》，即公司第二届董事会董事长为韩潮光，董事长韩潮光担任公司总裁（经理）、陈嘉奋担任副总裁 （副经理）兼副总编辑、邓建华担任副总裁（副经理）、岳钦担任副总裁（副经理）副总编辑兼董事会 秘书、陈书焕担任副总裁（副经理）兼副总编辑、许甲猛担任总规划师、张一舟担任财务负责人。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。公司控股股东为海报传媒，实际控制人为海 南省文资办。董事、监事、高级管理人员中，除公司董事胡晖在海报传媒兼任监事外，其他人员与控股 股东、实际控制人之间不存在兼职关系。 (三) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 韩潮光 董事长、总裁 0 0 0 0.00% 0 吴仁辉 董事 0 0 0 0.00% 0 34 胡晖 董事 0 0 0 0.00% 0 梁泓 董事 0 0 0 0.00% 0 陈嘉奋 董事 0 0 0 0.00% 0 陈小华 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 周伟 监事 0 0 0 0.00% 0 李灏 职工监事 0 0 0 0.00% 0 邓建华 副总裁 0 0 0 0.00% 0 岳钦 副总裁、副总 编辑、董事会 秘书 0 0 0 0.00% 0 陈书焕 副总裁、副总 编辑 0 0 0 0.00% 0 许甲猛 总规划师 0 0 0 0.00% 0 张一舟 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 合计 - 0 0 0 0.00% 0 (四) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 郭志民 董事长 换届 - 公司第一届董事会任 期届满，根据《公司 法》、《公司章程》进行 董事会换届选举。郭志 民不再担任第二届董 事会董事、董事长。 韩潮光 董事、总裁 换届 董事长、总裁 公司第一届董事会任 期届满，根据《公司 法》、《公司章程》进行 董事会换届选举，韩潮 光为第二届董事。经公 司第二届董事会第一 次会议选举产生韩潮 光担任董事长。 梁泓 - 换届 董事 公司第一届董事会任 期届满，根据《公司 35 法》、《公司章程》进行 董事会换届选举，梁泓 为第二届董事。 陈嘉奋 副总裁 换届 董事、副总裁、副总 编辑 公司第一届董事会任 期届满，根据《公司 法》、《公司章程》进行 董事会换届选举，陈嘉 奋为第二届董事。公司 第一届高管任期届满， 董事会聘任第二届高 管，陈嘉奋为副总裁、 副总编辑 许博 董事 换届 - 公司第一届董事会任 期届满，根据《公司 法》、《公司章程》进行 董事会换届选举，许博 不再担任董事。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 梁泓，女，汉族，1972 年 2 月出生，海南省文昌人，1994 年 7 月参加工作，在职研究生学历， 硕士学位，中级经济师。现任海南金融控股股份有限公司总经理助理。1990.09--1994.07 海南大学中英 文 秘 书 专 业 学 习 1994.07--2008.04 交 通 银 行 海 南 分 行 国 际 业 务 部 国 际 结 算 科 科 长 （ 其 间 ： 2000.10--2002.08 荷兰马斯特里赫特学院 MBA 在职学习，获得硕士学位）；2008.05--2010.09 交通银行 海 南 分 行 风 险 管 理 部 风 险 经 理 ； 2010.10--2013.10 海 南 农 信 社 联 合 社 信 贷 管 理 部 副 处 级 ； 2013.11--2016.05 海口农商银行副行长；2016.06-- 2016.11 海口农村信用合作联社副主任； 2016.12--至 今 海南金融控股股份有限公司总经理助理。 陈嘉奋，男，汉族，1971 年 10 月出生，海南省文昌人，研究生学历，中共党员。1989.09-1993.07 暨南大学新闻系国际新闻与传播专业学习，获法学学士学位。1993.08-1999.07 海口电视台新闻中心记者。 1999.07-2004.11 海口市广播电视剧（台）电视频道新闻中心副主任。2000.09-2003.04 在省委党校经济 管理专业研究生班学习。2004.11-2007.06 海口市广播电视局（台）电视新闻节目中心副主任兼团委书记。 2007.06-2008.08 海口市广播电视局（台）电视新闻节目中心主任。2008.08-2010.02 海口市广播电视局 （台）电视新闻节目中心主任、党总支书记，秀英区西秀镇委副书记（挂职锻炼）。 2010.02-2012.08 海 口广播电视台电视新闻节目中心主任、党总支书记。2012.08-2013.11 海口广播电视台副台长、党委委员。 2013.11-2016.02 海口广播电视台副台长、党委委员，中共海口市琼山区委常委，区人民政府副区长（挂 职锻炼）。2016.02-2019.05 中共海口市琼山区委常委、宣传部长。 2019.05-2019.11 海南日报社总编室 （编辑中心）副主任。2019.11-2019.12 海南日报社总编室（编辑中心）副主任，兼任南海网副总编辑（主 持编务工作）。2019.12-2019.1 南海网副总编辑（主持编务工作）。2019.1-2019.5 南海网副总裁兼副总编 辑。2019.8-南海网副总裁兼总编辑。 36 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 19 28 采编人员 105 135 经营人员 85 106 技术人员 32 83 财务人员 4 12 其他人员 0 1,567 员工总计 245 1,931 备注：其他人员 1567 人为公司控股子公司南海网人力向客户提供劳务派遣服务时招聘的派遣员工。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 11 10 本科 171 1,117 专科 57 642 专科以下 6 162 员工总计 245 1,931 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 37 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 《公 司章程》等相关法律法规的规定，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作，严格遵守《全国中小企 业股份转让系统挂牌公司持续信息披露业务指南（试行）》的要求，充分的进行信息披露。 公司治理方面，股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非 上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求, 履 行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》 及有关内控制 度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履行应 尽的职责和义务。 报告期内，公司结合实际情况，对《公司章程》、《募集资金管理制度》等制度进行了修订完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规的要 求，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》、《南海网信息披露管 理制度》的要求，及时、充分的进行信息披露，依法保障所有股东对公司重大事务依法享有的知情权。 公司通过建立和完善公司制度体系加强对中小股东的保护，制定了《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《南海网对外投资管理制度》、《南海网对外担保管理制度》、 《南海网重大交易决策制度》、《南海网关联交易制度》、《南海网投资者关系管理制度》、《南海网防范控 股股东及关联方资金占用管理制度》、《南海网筹资管理制度》等规定，在制度层面保障公司所有股东能 充分行使表决权、质询权等合法权利，保障股东权益不受损害。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项都按照《公司章程》和内部控制制度规定的程序和规则进行决策，没有出 现违法、违规和违反《公司章程》和内部控制制度的情况。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，为了进一步完善公司治理，规范运营，结合公司实际情况对公司章程进行了 3 次修改， 其中公司于 2019 年 3 月 27 日召开第一届董事会第十八会议审议通过《关于修订<公司章程>的议案》， 并拟将该议案提交 2019 年度股东大会审议。上述《公司章程》修订内容于 2019 年 3 月 29 日在全国中 小企业股份转让系统正式披露。期间根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司对公司优先股发行文 件的审核反馈意见，需重新对《公司章程》中的部分条款进行修订。公司并于 2019 年 4 月 12 日召开第 一届董事会第十九次会议审议通过《关于修改<公司章程>的议案》，并提交 2019 年年度股东大会审议通 过。2019 年 6 月 17 日召开第二届董事会第一次会议，审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》， 并提交 2019 年第四次临时股东大会审议通过。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 报告期内，经审议的重大事项：审议通过《关 于聘任陈嘉奋先生为公司副总裁的议案》、《关 38 于公司对外投资设立控股子公司并签署相关协 议的议案》�、《关于公司使用闲置资金购买理财 产品的议案》�、《关于续聘天职国际会计师事务 所为公司 2019 年度审计机构的议案》�、《关于 公司 2019 年度董事会工作报告的议案》�、《关 于公司 2019 年度总裁工作报告的议案》�、《关 于公司 2019 年度审计报告的议案》�、《关于公 司 2019 年度财务决算报告的议案》�、《关于公 司 2019 年度财务预算方案的议案》�、《关于公 司 2019 年年度报告及年度报告摘要的议案》�、 《关于公司 2019 年度利润分配的议案》�、《关 于公司符合非公开发行优先股条件的议案》�、 《关于公司<非公开发行优先股预案>的议案》�、 《关于签署附生效条件的<股权投资协议>和< 优先股认购协议>的议案》�、《关于修订<公司章 程>的议案》�、《关于修订<股东大会议事规则> 的议案》�、《关于关联方为本次优先股发行提供 担保暨关联交易的议案》�、《关于<募集资金管 理制度>的议案》�、《关于设立募集资金专项账 户并签署<募集资金三方监管协议>的议案》�、 《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理 本次优先股东发行相关事宜的议案》�、《关于补 充预计公司 2019 年度日常性关联交易的议案》 �、 《关于公司<非公开发行优先股预案（修订版）> 的议案》�、《关于修改<公司章程>的议案》�、《关 于签署附生效条件的<股权投资协议>和<优先 股认购协议>的议案》、《关于提名韩潮光、吴仁 辉、胡晖、梁弘、陈嘉奋为公司第二届董事会 董事候选人的议案》、《关于选举韩潮光先生担 任公司第二届董事会董事长的议案》�、《关于聘 任韩潮光先生担任公司总裁（经理）的议案》�、 《关于聘任陈嘉奋先生担任公司副总裁（副经 理）兼副总编辑的议案》�、《关于聘任邓建华先 生担任公司副总裁（副经理）的议案》�、《关于 聘任岳钦女士担任公司副总裁（副经理）兼副 总编辑的议案》�、《关于聘任陈书焕先生担任公 司副总裁（副经理）兼副总编辑的议案》�、《关 于聘任许甲猛先生担任公司总规划师的议案》�、 《关于聘任张一舟女士担任公司财务负责人的 议案》�、《关于聘任岳钦女士担任公司第二届董 事会秘书的议案》�、《关于变更公司经营范围的 议案》�、《关于修改<公司章程>的议案》�、《关 于公司<非公开发行优先股预案（第二次修订 版）>的议案》�、《关于签署<优先股认购协议之 39 补充协议>的议案》�、《关于公司与海南日报有 限责任公司、太极计算机股份有限公司签署三 方协议暨关联交易的议案》、《关于公司 2019 年半年度报告的议案》�、《关于聘任陈嘉奋先生 担任公司总编辑并免除其副总编辑职务的议 案》�、《关于公司使用闲置资金购买理财产品的 议案》、《关于公司并购海南蓝点计算机网络工 程有限公司并签署股权并购框架协议的议案》 等议案。 监事会 4 报告期内，经审议的重大事项：审议通过《关 于公司 2019 年度监事会工作报告的议案》、 《关 于公司 2019 年度审计报告的议案》、《关于公 司 2019 年度财务决算报告的议案》、《关于公 司 2019 年度财务预算方案的议案》、《关于公 司 2019 年年度报告及年度报告摘要的议案》、 《关于公司 2019 年度利润分配的议案》、《关 于提名陈小华、周伟为公司第二届监事会非职 工代表监事候选人的议案》、《关于选举陈小华 女士担任公司第二届监事会主席的议案》、《关 于公司 2019 年半年度报告的议案》等议案。 股东大会 6 报告期内，经审议的重大事项：审议通过《关 于海南南海网传媒股份有限公司 2019 年度日 常性关联交易预估的议案》�、《关于提名胡晖先 生为公司第一届董事会董事候选人的议案》�、 《关于提名许博先生为公司第一届董事会董事 候选人的议案》�、《关于提名周伟先生为公司第 一届监事会监事候选人的议案》�、《关于续聘天 职国际会计师事务所为公司 2019 年度审计机 构的议案》、《关于公司 2019 年度董事会工作 报告的议案》、《关于公司 2019 年度监事会工 作报告的议案》、《关于公司 2019 年度审计报 告的议案》、《关于公司 2019 年度财务决算报 告的议案》、《关于公司 2019 年度财务预算方 案的议案》、《关于公司 2019 年年度报告及年 度报告摘要的议案》、《关于公司 2019 年度利 润分配的议案》�、《关于公司符合非公开发行优 先股条件的议案、《关于公司<非公开发行优先 股预案（修订版）>的议案》、《关于签署附生效 条件的<股权投资协议>和<优先股认购协议>的 议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于 修订<股东大会议事规则>的议案》、《关于关联 方为本次优先股发行提供担保暨关联交易的议 案》�、《关于<募集资金管理制度>的议案》�、《关 于设立募集资金专项账户并签署<募集资金三 40 方监管协议>的议案》、 《关于提请股东大会授权 公司董事会全权办理本次优先股发行相关事宜 的议案》、《关于补充预计公司 2019 年度日常 性关联交易的议案》、《关于提名韩潮光、吴仁 辉、胡晖、梁泓、陈嘉奋为公司第二届董事会 董事候选人的议案》�、《关于提名陈小华、周伟 为公司第二届监事会非职工代表监事候选人的 议案》�、《关于变更公司经营范围的议案》�、《关 于修改<公司章程>的议案》�、《关于公司<非公 开发行优先股预案（第二次修订版）>的议案》 �、 《关于签署<优先股认购协议之补充协议>的议 案》�、《关于公司与海南日报有限责任公司、太 极计算机股份有限公司签署三方协议暨关联交 易的议案》�、《关于公司并购海南蓝点计算机网 络工程有限公司并签署股权并购框架协议的议 案》等议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，在会议召集、提案审议、通知时间、召开 程序、授权委托、表决和决议等方面均符合《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求，三会程序规范，决议内容没有 违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能 够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的规范性文件的规定，本着诚信、勤勉 的原则，认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。 监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主 经营能力。 1、业务独立：公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的产品开发、财务核算、信息安全管理、 采购、生产和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 2、人员独立：公司人员、人事、工资完全独立。公司总裁、副总裁、董事会秘书、财务负责人等高 级管理人员均在公司全职工作并领取薪酬。 3、资产独立：公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的设施设备、无形资产均为公司合法拥有， 公司的资产独立于股东及其他关联方的资产，资产产权界定清晰。 4、机构独立：公司建立了健全的组织机构体系，独立运作，与控股股东或其职能部门不存在从属 41 关系。 5、财务独立：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会议核算体系和财务管理制度，独立进行 财务决策。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。但由于内 部管理是一项长期而持续的工程，未来公司还会根据行业发展、公司经营等实际情况，对内部管理制度 进行不断调整、优化和完善。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规的相关规定，从公司自身实际出发，制定会计核算制度，并按 照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格执行各项财务管理制度有序工作，根据公司业务发展情况，继续完善公司财务管 理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险、 信息安全风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》，经公司第一届董事会第六次会议审议，并于 2017 年 3 月 10 日公开披露。《年报信息披露重大差错责任追究制度》经公司 2017 年第二次临时股 东大会审议通过后正式执行。 报告期内，公司严格按相关要求进行年报信息披露，未发生需要追究责任的重大差错。 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2020]23266 号 审计机构名称 天职国际会计事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2020 年 4 月 29 日 注册会计师姓名 刘宇科、张琪 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 200,000.00 元 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2020]23266 号 海南南海网传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了海南南海网传媒股份有限公司（以下简称“南海网”）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母 公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南海网 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果及现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于南海网，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 南海网管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2019 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 43 在编制财务报表时，管理层负责评估南海网的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南海网、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督南海网的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 南海网持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至 审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南海网不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就南海网中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中国注册会计师：刘宇科 中国注册会计师：张 琪 中国·北京 二○二○年四月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 44 流动资产： 货币资金 六、（一） 123,788,722.90 108,820,488.90 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 24,196,517.77 2,577,414.06 应收款项融资 预付款项 六、（三） 1,434,200.73 194,823.93 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 1,282,884.05 458,401.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 1,267,497.79 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 1,296,239.61 10,000,000.00 流动资产合计 153,266,062.85 122,051,127.89 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 六、（七） 484,875.46 486,406.49 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（八） 7,171,715.52 6,516,180.60 在建工程 六、（九） 5,549,729.28 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（十） 134,208.49 8,750.00 开发支出 45 商誉 六、（十一） 18,609,388.67 长期待摊费用 六、（十二） 675,035.00 906,505.00 递延所得税资产 六、（十三） 其他非流动资产 非流动资产合计 32,624,952.42 7,917,842.09 资产总计 185,891,015.27 129,968,969.98 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十四） 10,106,608.48 908,586.60 预收款项 六、（十五） 8,226,762.29 5,723,492.05 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十六） 24,586,821.03 14,347,384.97 应交税费 六、（十七） 612,849.72 947,911.85 其他应付款 六、（十八） 10,147,147.01 5,686,597.53 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 53,680,188.53 27,613,973.00 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 六、（十九） 10,160,328.77 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 46 递延收益 六、（二十） 28,245,471.86 31,475,164.68 递延所得税负债 六、（十三） 26,460.31 其他非流动负债 非流动负债合计 38,432,260.94 31,475,164.68 负债合计 92,112,449.47 59,089,137.68 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十一） 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十二） 10,522,073.46 10,522,073.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十三） 1,685,261.83 904,471.25 一般风险准备 未分配利润 六、（二十四） 17,500,268.53 9,351,950.71 归属于母公司所有者权益合计 79,707,603.82 70,778,495.42 少数股东权益 14,070,961.98 101,336.88 所有者权益合计 93,778,565.80 70,879,832.30 负债和所有者权益总计 185,891,015.27 129,968,969.98 法定代表人：韩潮光 主管会计工作负责人：韩潮光 会计机构负责人：张一舟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 104,014,060.78 108,719,695.43 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十六、（一） 2,913,265.26 2,538,882.06 应收款项融资 预付款项 396,929.12 194,823.93 其他应收款 十六、（二） 552,769.26 338,987.49 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 47 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 23,595.56 10,000,000.00 流动资产合计 107,900,619.98 121,792,388.91 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 十六、（三） 33,532,875.46 996,406.49 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6,971,823.78 6,376,328.50 在建工程 5,549,729.28 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 675,035.00 906,505.00 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 46,729,463.52 8,279,239.99 资产总计 154,630,083.50 130,071,628.90 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 536,733.30 877,250.00 预收款项 7,579,098.23 5,723,473.88 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 20,226,869.10 14,209,367.34 应交税费 345,564.67 943,491.39 其他应付款 8,545,089.38 5,659,859.26 其中：应付利息 48 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 37,233,354.68 27,413,441.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 10,160,328.77 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 28,245,471.86 31,475,164.68 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 38,405,800.63 31,475,164.68 负债合计 75,639,155.31 58,888,606.55 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 10,522,073.46 10,522,073.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,685,261.84 904,471.25 一般风险准备 未分配利润 16,783,592.89 9,756,477.64 所有者权益合计 78,990,928.19 71,183,022.35 负债和所有者权益合计 154,630,083.50 130,071,628.90 法定代表人：韩潮光 主管会计工作负责人：韩潮光 会计机构负责人：张一舟 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 98,551,201.41 54,128,624.24 其中：营业收入 六、（二十 98,551,201.41 54,128,624.24 49 五） 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 104,186,190.89 56,418,526.56 其中：营业成本 六、（二十 五） 83,036,814.31 44,195,819.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十 六） 445,559.84 619,452.35 销售费用 六、（二十 七） 316,137.67 管理费用 六、（二十 八） 17,726,919.76 10,887,967.70 研发费用 六、（二十 九） 4,016,462.70 1,500,422.61 财务费用 六、（三十） -1,355,703.39 -785,135.12 其中：利息费用 六、（三十） 160,328.77 利息收入 六、（三十） 1,534,344.71 798,249.95 加：其他收益 六、（三十 一） 12,269,823.37 5,617,858.74 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三十 二） 1,463,463.48 1,795,822.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、（三十 二） -1,531.03 -3,593.51 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十 三） 229,807.07 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十 四） -140,831.26 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,328,104.44 4,982,948.09 加：营业外收入 六、（三十 2,245,500.00 593,018.33 50 五） 减：营业外支出 六、（三十 六） 291,360.01 200,584.77 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 10,282,244.43 5,375,381.65 减：所得税费用 六、（三十 七） 275,902.21 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,006,342.22 5,375,381.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,006,342.22 5,375,381.65 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,077,233.82 -388,663.12 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 8,929,108.40 5,764,044.77 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 10,006,342.22 5,375,381.65 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 8,929,108.40 5,764,044.77 （二）归属于少数股东的综合收益总额 1,077,233.82 -388,663.12 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十七、 （一） 0.18 0.12 51 （二）稀释每股收益（元/股） 十七、 （一） 0.18 0.12 法定代表人：韩潮光 主管会计工作负责人：韩潮光 会计机构负责人：张一舟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十六、 （四 ） 67,986,011.37 54,021,667.15 减：营业成本 十六、 （四 ） 59,442,536.64 43,823,144.78 税金及附加 414,698.99 618,949.55 销售费用 管理费用 15,154,471.24 10,369,831.58 研发费用 2,428,090.83 1,500,422.61 财务费用 -1,350,202.97 -785,656.18 其中：利息费用 459,891.65 13,114.83 利息收入 2,399,616.01 798,249.95 加：其他收益 12,269,823.37 5,617,858.74 投资收益（损失以“-”号填列） 十六、 （五） 1,463,463.48 1,795,822.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十六、 （五） -1,531.03 -3,593.51 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 224,062.36 资产减值损失（损失以“-”号填列） -132,518.34 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,853,765.85 5,776,138.14 加：营业外收入 2,245,500.00 593,018.33 减：营业外支出 291,360.01 200,584.77 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,807,905.84 6,168,571.70 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,807,905.84 6,168,571.70 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 7,807,905.84 6,168,571.70 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 52 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 7,807,905.84 6,168,571.70 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.16 0.12 （二）稀释每股收益（元/股） 0.16 0.12 法定代表人：韩潮光 主管会计工作负责人：韩潮光 会计机构负责人：张一舟 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 117,428,442.74 58,499,338.34 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十 26,515,860.42 34,435,250.16 53 八） 经营活动现金流入小计 143,944,303.16 92,934,588.50 购买商品、接受劳务支付的现金 57,513,065.91 22,465,939.39 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 38,034,461.62 23,697,339.36 支付的各项税费 3,093,998.00 3,045,620.84 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十 八） 15,546,655.45 8,876,133.80 经营活动现金流出小计 114,188,180.98 58,085,033.39 经营活动产生的现金流量净额 六、（三十 九） 29,756,122.18 34,849,555.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,464,994.51 1,799,416.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、（三十 八） 84,001,000.00 60,000,000.00 投资活动现金流入小计 85,465,994.51 61,799,416.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 7,826,078.15 991,477.61 投资支付的现金 490,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 30,994,960.78 支付其他与投资活动有关的现金 六、（三十 八） 64,000,000.00 28,001,000.00 投资活动现金流出小计 102,821,038.93 29,482,477.61 投资活动产生的现金流量净额 -17,355,044.42 32,316,938.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 490,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 490,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 490,000 偿还债务支付的现金 54 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 10,000,000.00 490,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（三十 九） 22,401,077.76 67,656,493.94 加：期初现金及现金等价物余额 六、（三十 九） 98,819,488.90 31,162,994.96 六、期末现金及现金等价物余额 六、（三十 九） 121,220,566.66 98,819,488.90 法定代表人：韩潮光 主管会计工作负责人：韩潮光 会计机构负责人：张一舟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 74,320,079.98 58,429,740.17 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 22,210,074.82 34,434,768.90 经营活动现金流入小计 96,530,154.80 92,864,509.07 购买商品、接受劳务支付的现金 33,549,089.14 22,380,728.15 支付给职工以及为职工支付的现金 32,919,764.98 23,200,211.18 支付的各项税费 2,889,412.23 3,045,370.84 支付其他与经营活动有关的现金 12,818,948.16 8,645,202.26 经营活动现金流出小计 82,177,214.51 57,271,512.43 经营活动产生的现金流量净额 14,352,940.29 35,592,996.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,464,994.51 1,799,416.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 84,001,000.00 60,000,000.00 投资活动现金流入小计 85,465,994.51 61,799,416.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 7,985,569.45 835,712.61 投资支付的现金 32,538,000.00 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 64,000,000.00 28,001,000.00 55 投资活动现金流出小计 104,523,569.45 29,836,712.61 投资活动产生的现金流量净额 -19,057,574.94 31,962,703.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 5,295,365.35 67,555,700.47 加：期初现金及现金等价物余额 98,718,695.43 31,162,994.96 六、期末现金及现金等价物余额 104,014,060.78 98,718,695.43 法定代表人：韩潮光 主管会计工作负责人：韩潮光 会计机构负责人：张一舟 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 10,522,073.46 904,471.25 9,351,950.71 101,336.88 70,879,832.30 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 10,522,073.46 904,471.25 9,351,950.71 101,336.88 70,879,832.30 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 780,790.58 8,148,317.82 13,969,625.10 22,898,733.50 （一）综合收益总额 8,929,108.40 1,077,233.82 10,006,342.22 （二）所有者投入和减少资本 12,892,391.28 12,892,391.28 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 57 的金额 4．其他 12,892,391.28 12,892,391.28 （三）利润分配 780,790.58 -780,790.58 1．提取盈余公积 780,790.58 -780,790.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 10,522,073.46 1,685,261.83 17,500,268.53 14,070,961.98 93,778,565.80 58 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 10,522,073.46 287,614.08 4,204,763.11 65,014,450.65 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 10,522,073.46 287,614.08 4,204,763.11 65,014,450.65 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 616,857.17 5,147,187.60 101,336.88 5,865,381.65 （一）综合收益总额 5,764,044.77 -388,663.12 5,375,381.65 （二）所有者投入和减少资本 490,000 490,000 1．股东投入的普通股 490,000 490,000 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 616,857.17 -616,857.17 1．提取盈余公积 616,857.17 -616,857.17 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 59 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000 10,522,073.46 904,471.25 9,351,950.71 101,336.88 70,879,832.30 法定代表人：韩潮光 主管会计工作负责人：韩潮光 会计机构负责人：张一舟 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 60 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 10,522,073.46 904,471.25 9,756,477.64 71,183,022.35 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 10,522,073.46 904,471.25 9,756,477.64 71,183,022.35 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 780,790.58 7,027,115.26 7,807,905.84 （一）综合收益总额 7,807,905.84 7,807,905.84 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 780,790.58 -780,790.58 1．提取盈余公积 780,790.58 -780,790.58 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 61 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 10,522,073.46 1,685,261.83 16,783,592.90 78,990,928.19 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 10,522,073.46 287,614.08 4,204,763.11 65,014,450.65 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 62 二、本年期初余额 50,000,000.00 10,522,073.46 287,614.08 4,204,763.11 65,014,450.65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 616,857.17 5,551,714.53 6,168,571.70 （一）综合收益总额 6,168,571.70 6,168,571.70 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 616,857.17 -616,857.17 1．提取盈余公积 616,857.17 -616,857.17 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 63 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 10,522,073.46 904,471.25 9,756,477.64 71,183,022.35 法定代表人：韩潮光 主管会计工作负责人：韩潮光 会计机构负责人：张一舟 64 海南南海网传媒股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 海南南海网传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2010年12月16日， 成立时注册资本为人民币5,000万元，由海南日报社以货币方式出资人民币5,000万元设立， 此次出资经海南厚积会计师事务所审验并出具了厚积会验字[2010]第110006号《验资报告》。 2011年5月20日，因海南日报社进行经营性文化事业单位转制，经营性部分转制为海南 日报有限责任公司，本公司股东会决定公司股东名称由海南日报社变更为海南日报有限责任 公司。 2016年3月16日，经海南省人民政府同意，本公司的国有产权由海南日报有限责任公司 无偿划转给海南海报传媒投资有限公司，划转后海南海报传媒投资有限公司持有本公司 100.00%股权。 2016年4月27日，经海南省属经营性国有文化资产监督管理办公室同意，海南海报传媒 投资有限公司将持有的本公司1%股权无偿划转给海南日报文化发展有限公司，划转后海南 海报传媒投资有限公司、海南日报文化发展有限公司分别持有本公司99.00%、1.00%股权。 2016年6月3日，本公司召开股东会并决定由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以 截至2016年4月30日账面净资产6,052.20万元按照1:0.826的比例，折为股份公司股份5,000万 股（每股面值1.00元），净资产扣除股本后的余额列入资本公积，此次变更经天职国际会计 师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了天职业字[2016]12563号《验资报告》。2016年6月 24日海南省工商行政管理局核准了本公司变更为股份公司的申请，并颁发了注册号为 9146000056244165XA的《营业执照》，本公司名称变更为海南南海网传媒股份有限公司，公 司类型为其他股份有限公司（非上市）。 2016年12月13日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，本公司股票在全国 中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：南海网，证券代码：870080，转让方式： 协议转让。 2016年12月22日，本公司股东海南日报文化发展有限公司更名为海南日报文化投资管理 有限公司。 2018 年 4 月 23 日，经海南省文资办、国家广电总局批准，海南海报传媒投资有限公司 将持有的本公司 1,500 万股，拥有权益比例 30.00%的股权无偿划转给海南日报有限责任公司。 划转后，海南海报传媒投资有限公司、海南日报有限责任公司和海南日报文化投资管理有限 65 公司分别持有本公司 69.00%、30.00%和 1.00%股权。 2018 年 9 月 19 日和 2018 年 9 月 20 日，海南日报有限责任公司通过竞价交易方式和盘 后协议转让方式向海南金融控股股份有限公司向转让本公司 0.10 万股转和 2,49.90 万股，拥 有权益比例从 30.00%变为 25.00%，海南金融控股股份有限公司拥有权益比例由 0.00%变为 5.00%。 2018 年 9 月 26 日，海南日报有限责任公司通过盘后协议转让方式向海南金融控股股份 有限公司转让本公司 250 万股，拥有权益比例从 25.00%变为 20.00%，海南金融控股股份有 限公司拥有权益比例由 5.00%变为 10.00%。 2018 年 10 月 8 日，海南日报有限责任公司通过盘后协议转让方式向海南金融控股股份 有限公司转让本公司 250 万股，拥有权益比例从 20.00%变为 15.00%，海南金融控股股份有 限公司拥有权益比例由 10.00%变为 15.00%。 2018 年 10 月 11 日，海南日报有限责任公司通过盘后协议转让方式向海南金融控股股 份有限公司转让本公司 250 万股，拥有权益比例从 15.00%变为 10.00%，海南金融控股股份 有限公司拥有权益比例由 15.00%变为 20.00%。转让后，海南海报传媒投资有限公司、海南 金融控股股份有限公司、海南日报有限责任公司和海南日报文化投资管理有限公司分别持有 本公司 69.00%、20.00%、10.00%和 1.00%股权。 公司注册号/统一社会信用代码：9146000056244165XA。 公司类型：其他股份有限公司。 公司法定代表人：韩潮光。 公司注册地：海口市金盘路30号海南日报社9楼。 公司办公地址：海口市金盘路30号海南日报社9楼。 （二）公司的业务性质和主要经营活动 公司所属行业：互联网信息、广告服务行业。 公司经营范围：新闻信息发布及服务；互联网信息服务；网络出版业务；互联网技术培 训与服务；网络产品研发与销售；网站设计、建设与维护；电信增值业务；电子商务；网络 视听节目制作与播放；广播电视节目制作经营；视频直播、专题制作；代理、设计、制作、 发布国内各类广告业务；策划组织会议、活动、晚会、体育赛事、演艺活动、礼仪庆典，文 化创意服务，水果、农副产品销售，孵化企业管理咨询与产业化配套服务，创业咨询服务， 技术咨询服务，技术项目开发与转让，协助孵化企业办理各类项目及技术申报、认定，孵化 办公场地、办公设备、技术基础设施租赁，人才培训与技术服务，户外拓展培训，冬夏令营 组织与策划，预订客房服务。 公司主要产品：网络信息服务、网络广告服务、系统集成实施。 （三）本公司的母公司为海南海报传媒投资有限公司，海南省属经营性国有文化资产监 督管理办公室持有海南海报传媒投资有限公司100.00%股权。 66 （四）本财务报告经公司董事会2020年4月29日批准报出。 （五）公司的营业期限为自2010年12月16日至2060年12月16日止。 （六）本期合并财务报表范围和变化情况 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报 表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 家，与上期相比新增 2 家，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级 次 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 海南南海网人力资源开发有限公司（以下简称“南海网人 力”） 控股子公司 1 级 51.00 51.00 海南蓝点计算机网络工程有限公司（以下简称“蓝点网络”） 控股子公司 1 级 51.00 51.00 海南聚农优品网络科技有限公司（以下简称“聚农优品”） 控股子公司 1 级 51.00 51.00 注：公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变动”和“八、 在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则 的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其 应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并 及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有 关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 67 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值，本报 告期无计量属性发生变化的报表项目。 （五）企业合并 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得 的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公 司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其 差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动 的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本 与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉； 前者小于后者，差额计入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 68 1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计 处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易 作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处 置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其 他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计 量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司 自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会 计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的， 应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在 丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额， 计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失 控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重 新评估。 2.合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 69 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有 重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当 期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务 报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在 合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过 了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易 的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一 揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公 司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用 的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确 认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特 征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控 制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均 能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 70 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 2.合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会 计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资 产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；（3）确认出售其 享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收 入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业 的投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认 为其他综合收益。 （十）金融工具 1.金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 71 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日， 是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一 部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的 现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2.金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合 同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续 计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量 特征进行分类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当 期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价 或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资 产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直 到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入， 计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 72 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确 认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值 变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行 重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损 益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3.金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载 明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包 含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确 认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4.金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 73 5.金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量 之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余 成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后 并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损 失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公 司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证 据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为 三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备， 并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下 同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资 产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算 利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内 预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收 入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时 74 的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务 的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款 人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 （3）应收款项及租赁应收款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根 据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简 化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租 赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 6.金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务 担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价 中，将被要求偿还的最高金额。 （十一）应收账款 本公司对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，均采用预期信用损失的简化模型， 即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加 或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账 款预期信用损失进行估计。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额为50万元（含50万元）以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 对单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按 应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 75 确定组合的依据 账龄分析法组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确 定应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 失。 3.单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项 如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二）应收款项融资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额 也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规 定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （十三）其他应收款 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见“附注三、（十）金融工具进 行处理”。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对 其他应收款预期信用损失进行估计。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额为50万元（含50万元）以上的其他应收款 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 对单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按 应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 2.单项金额虽不重大但单项计提减值准备的其他应收款 如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 3.对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对 未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期 76 信用损失。 （十四）存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或库存商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 发出存货采用先进先出法。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得 的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十五）持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根 据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能 发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与 其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。 已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得 超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减 值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产 77 减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值 所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日 持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在 划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。 已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得 转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企 业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司 是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 （十六）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已 经处置或划分为持有待售类别： 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； 3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有 待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终 止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 （十七）长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产核算，其会计政策详见“附注三、（十）金融工具”。共同控制，是指本公司按照相 关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 78 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 1.投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的， 在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初 始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项 取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股 东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股 权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投 资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的 累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 79 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处 理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 80 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（六）“合并财务报表 的编制方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他 所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合 收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转 当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对 子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处 置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与 81 所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控 制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 3.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十八）投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资 产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发 生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十九）固定资产 1.固定资产确认条件及计价 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。 2.各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 生产设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 电子设备及其他 年限平均法 3-5 3 19.40-32.33 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计 提相应的减值准备。 （二十）在建工程 1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备 （二十一）借款费用 82 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款 费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3.借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 （二十二）无形资产 1.无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。 2.无形资产使用寿命的确定 （1）源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权 利或其他法定权利的期限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且 有证据表明公司续约不需付出大额成本，续约期应当计入使用寿命。 （2）合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能 为公司带来经济利益的期限，例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家 进行论证。 （3）经过上述努力，仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，才能将其 作为使用寿命不确定的无形资产。 3.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期 实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 83 项目 摊销年限（年） 土地使用权 出让年限 其他无形资产 预计受益年限 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不予摊销。 4.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 （二十三）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期 待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。 （二十四）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外 各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属 于职工薪酬。 1.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2.辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的负债，同时计入当期损益。 3.设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以 当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳 养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老 金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （二十五）预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本 84 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十六）收入 1.销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2.提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确 定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按 相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认劳务收入。 3.让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.本公司主要收入的具体确认方法 （1）网络广告收入：对一次性广告收入，在相关的广告或商业行为开始出现于公众面 前，并取得收取价款权利时予以确认；对于分期广告收入，当提供服务已经开始，并取得收 取价款权利时，按合同服务期间分期确定收入，即按权责发生制来确认收入。 （2）网络信息服务收入：提供服务已经开始，并取得收取价款权利时，按合同服务期 间分期确定收入，即按权责发生制来确认收入。 （3）系统集成实施收入：公司根据与客户签订之合同所约定的信息系统集成内容，确 定相关的集成方案后进行施工，客户根据合同约定的验收条件验收后确认收入。 （4）外包及劳务派遣收入：根据客户提供的本期劳务派遣人员清单（人名、考勤等必 要信息）确认收入。 （5）培训、招考、招聘活动收入：公司在完成相应工作后根据经客户确认后的业务结 算单确认收入。 85 （6）其他业务收入：其他业务收入包括会展及活动类业务，在收入对应的服务已提供 完毕并取得收取价款权利时确认收入。 （二十七）政府补助 1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3.政府补助采用总额法 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系 统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本 公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将 贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷 款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利 率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十八）递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 86 4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十九）经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初 始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金 在实际发生时计入当期损益。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应税收入 6.00、9.00、13.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加及地方教育附加 应纳流转税额 5.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00、20.00、15.00 文化事业建设费 提供广告服务取得的计费销售 额 3.00 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 海南蓝点计算机网络工程有限公司 15% 海南南海网人力资源开发有限公司 20% 海南聚农优品网络科技有限公司 20% （二）重要税收优惠政策及其依据 1.本公司经海口市地方税务局减免税备案，免征企业所得税。此项税收优惠依据《国务 院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业 发展两个规定的通知》（国办发〔2014〕15 号）、《关于继续实施文化体制改革中经营性文化 事业单位转制为企业若干税收政策的通知规定》（财税〔2019〕86 号）和《关于公布新增转 制文化企业名单的通知》（琼财税[2012]754 号），经营性文化事业单位转制为企业，自转制 注册之日起五年内免征企业所得税。2018 年 12 月 31 日之前已完成转制的企业，自 2019 年 1 月 1 日起可继续免征五年企业所得税。 2.本公司之控股子公司海南蓝点计算机网络工程有限公司于 2019 年被海南省科学技术 厅、海南省财政厅、海南省国家税务局及海南省地方税务局认定为高新技术企业，根据《企 87 业所得税法》及其《实施条例》规定，蓝点网络于 2019 年-2021 年享受 15%的企业所得税 税率。 3.本公司之控股子公司海南南海网人力资源开发有限公司和海南聚农优品网络科技有 限公司均为小微企业，依据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕 13 号）享受企业所得税优惠政策，年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入 应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 4.根据《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》[财 税〔2018〕99 号]的规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入 当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间， 再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本 的 175%在税前摊销。 5.根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税 务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日， 允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策变更 1.公司自 2019 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会〔2019〕6 号）相关规定。该项会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 将“应收票据及应收账款”拆分 为应收票据与应收账款列示 合并资产负债表： 应收票据期末列示金额 0.00 元，期初列示金额 0.00 元； 应收账款期末列示金额 24,196,517.77 元，期初列示金额 2,577,414.06 元。 资产负债表： 应收票据期末列示金额 0.00 元，期初列示金额 0.00 元； 应收账款期末列示金额 2,913,265.26 元，期初列示金额 2,538,882.06 元。 将“应付票据及应付账款”拆分 为应付票据与应付账款列示 合并资产负债表： 应付票据期末列示金额 0.00 元，期初列示金额 0.00 元； 应付账款期末列示金额 10,106,608.48 元，期初列示金额 908,586.60 元。 资产负债表： 应付票据期末列示金额 0.00 元，期初列示金额 0.00 元； 应付账款期末列示金额 536,733.30 元，期初列示金额 877,250.00 元。 “资产减值损失”项目位置下 移，作为加项，损失以“—”号 填列 合并利润表： 本期资产减值损失列示金额 0.00 元，上期资产减值损失列示金额-140,831.26 元； 88 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表： 本期资产减值损失列示金额 0.00 元，上期资产减值损失列示金额-132,518.34 元。 2.公司自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财 会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业 会计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第 37 号——金融 工具列报》（财会〔2017〕14 号）相关规定，根据累积影响数调整年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。上述会计政策变更对公司的影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 利润表增加“信用减值损失（损失以 “—”号填列）”科目 合并利润表： 该政策变更对上期无影响，本期信用减值损失列示金额 229,807.07 元。 利润表： 该政策变更对上期无影响，本期信用减值损失列示金额 224,062.36 元。 3.公司自 2019 年 6 月 10 日采用《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财会 〔2019〕8 号）相关规定，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交 换，根据准则规定进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行追 溯调整；公司自 2019 年 6 月 17 日采用《企业会计准则第 12 号——债务重组》 （财会〔2019〕 9 号）相关规定，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，根据准则规定 进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整。上述会计政策变更 对公司无影响。 （二）会计估计的变更 公司本期无会计估计变更事项。 （三）前期会计差错更正 本报告期未发生前期差错更正。 （四）首次执行新金融工具准则无调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2019年1月1日，期末指2019年12月31日，上期指2018年度，本期指2019 年度。 （一）货币资金 1.分类列示 89 项目 期末余额 期初余额 现金 37.62 银行存款 116,337,884.98 87,810,488.90 其他货币资金 7,450,800.30 21,010,000.00 合计 123,788,722.90 108,820,488.90 2.期末其他货币资金中 2,568,156.24 元系存放于交行大同支行履约保证金账户的履约保 证金。 3.期末无抵押、质押、冻结等对变现有限制款项和存放在境外的款项及有潜在回收风险 的款项。 （二）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 23,997,064.74 1-2 年（含 2 年） 267,592.22 2-3 年（含 3 年） 134,900.00 3 年以上 79,230.00 合计 24,478,786.96 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备 24,343,886.96 99.45 147,369.19 0.61 24,196,517.77 其中：账龄分析法 24,343,886.96 99.45 147,369.19 0.61 24,196,517.77 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 134,900.00 0.55 134,900.00 100 合计 24,478,786.96 100 282,269.19 24,196,517.77 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 90 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备 2,724,722.36 93.16 147,308.30 5.41 2,577,414.06 其中：账龄分析法 2,724,722.36 93.16 147,308.30 5.41 2,577,414.06 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 200,000.00 6.84 200,000.00 100.00 合计 2,924,722.36 100 347,308.30 2,577,414.06 （1）按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 海口九愚会展有限公司 134,900.00 134,900.00 100.00 预计无法收回 合计 134,900.00 134,900.00 按单项计提坏账准备的说明： 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄分析法组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 23,997,064.74 116,149.30 0.48 1-2 年（含 2 年） 267,592.22 11,198.47 4.18 2-3 年（含 3 年） 3-4 年（含 4 年） 79,230.00 20,021.42 25.27 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计 24,343,886.96 147,369.19 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 合并范围 变化影响 单项计提坏账准 备 200,000.0 0 -65,100.00 134,900.00 账龄分析法组合 坏账准备 147,308.3 0 -141,772.74 141,833.63 147,369.19 91 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 合并范围 变化影响 合计 347,308.3 0 -206,872.74 141,833.63 282,269.19 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 海口九愚会展有限公司 85,100.00 通过法院强制执行 合计 85,100.00 4.本期无实际核销的应收账款款项。 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为14,310,110.64元，占应收账 款期末余额合计数的比例为58.46%，相应计提的坏账准备期末汇总金额为78,705.61元。 6.期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7.期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。 （三）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,384,200.73 96.51 194,823.93 100.00 1-2 年（含 2 年） 50,000.00 3.49 合计 1,434,200.73 100 194,823.93 100 2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为1,122,808.99元，占预付 款项期末余额合计数的比例为78.29%。 （四）其他应收款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 92 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 1,282,884.05 458,401.00 合计 1,282,884.05 458,401.00 2.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 975,030.96 1-2 年（含 2 年） 76,049.54 2-3 年（含 3 年） 3,415.00 3-4 年（含 4 年） 166,400.00 4-5 年（含 5 年） 163,600.00 5 年以上 13,000.00 合计 1,397,495.50 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 322,939.39 453,027.16 押金保证金 677,492.00 其他往来 397,064.11 42,995.73 合计 1,397,495.50 496,022.89 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 23,680.39 13,941.50 37,621.89 2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 -19,882.42 96,871.98 76,989.56 本期转回 本期转销 本期核销 93 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 3,797.97 110,813.48 114,611.45 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 合并范围 增加 账龄组合坏账准备 37,621.89 -22,934.33 99,923.89 114,611.45 合计 37,621.89 -22,934.33 99,923.89 114,611.45 本期其他应收款无收回或转回的坏账准备情况。 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 海南省公路管理局信息中心 押金保证金 166,400.00 3-4 年 11.91 38,455.04 海南省公安厅 押金保证金 163,600.00 4-5 年 11.71 56,720.12 海南省人民政府政务服务中心 押金保证金 140,000.00 1 年以内 10.02 126.00 广西建坤工程咨询有限公司海南自贸区分公司 其他往来 130,000.00 1 年以内 9.30 117.00 周书羽 备用金 43,011.00 1 年以内 3.08 38.71 合计 643,011.00 46.02 95,456.87 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 （五）存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 账面余 额 存货跌价准 备 账面价 值 库存商品 1,267,497.79 1,267,497.79 合计 1,267,497.79 1,267,497.79 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴税费 1,081,858.28 94 待抵扣进项税额 214,381.33 银行理财 10,000,000.00 合计 1,296,239.61 10,000,000.00 （七）长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 联营企业： 海南快报网络科技有限公司 486,406.49 小计 486,406.49 合计 486,406.49 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金红利或利润 -1,531.03 -1,531.03 -1,531.03 接上表： 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 本期计提减值准备 其他 484,875.46 484,875.46 484,875.46 （八）固定资产 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 7,161,420.17 6,516,180.60 固定资产清理 10,295.35 合计 7,171,715.52 6,516,180.60 95 2.固定资产 （1）固定资产情况 项目 生产设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 7,764,423.87 1,720,061.19 4,759,432.65 14,243,917.71 2.本期增加金额 1,270,006.03 205,202.00 2,610,157.96 4,085,365.99 （1）购置 1,270,006.03 750,857.96 2,020,863.99 （2）企业合并增加 205,202.00 1,859,300.00 2,064,502.00 3.本期减少金额 205,906.80 205,906.80 （1）处置或报废 205,906.80 205,906.80 4.期末余额 9,034,429.90 1,925,263.19 7,163,683.81 18,123,376.90 二、累计折旧 1.期初余额 2,808,529.45 1,506,116.90 3,413,090.76 7,727,737.11 2.本期增加金额 753,150.12 104,126.18 2,572,554.77 3,429,831.07 （1）计提 753,150.12 61,608.57 783,132.55 1,597,891.24 （2）企业合并增加 42,517.61 1,789,422.22 1,831,939.83 3.本期减少金额 195,611.45 195,611.45 （1）处置或报废 195,611.45 195,611.45 4.期末余额 3,561,679.57 1,610,243.08 5,790,034.08 10,961,956.73 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,472,750.33 315,020.11 1,373,649.73 7,161,420.17 2.期初账面价值 4,955,894.42 213,944.29 1,346,341.89 6,516,180.60 96 （2）期末无暂时闲置的固定资产。 （3）期末无融资租赁租入的固定资产。 （4）期末无经营租赁租出的固定资产。 （5）期末无未办妥产权证书的固定资产。 3.固定资产清理 项目 期末余额 期初余额 待报废车辆 10,295.35 合计 10,295.35 （九）在建工程 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 在建工程 5,549,729.28 工程物资 合计 5,549,729.28 2.在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 全媒体指挥中心系统 5,549,729.28 5,549,729.28 合计 5,549,729.28 5,549,729.28 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产额 本期其他 减少额 期末余额 全媒体指挥 中心系统 10,000,000.00 5,549,729.28 5,549,729.28 合计 10,000,000.00 5,549,729.28 5,549,729.28 接上表： 工程累计投入 占预算的比例 （%） 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率（%） 资金来源 55.50 建设阶段 其他来源 97 工程累计投入 占预算的比例 （%） 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资本 化率（%） 资金来源 （十）无形资产 1.无形资产情况 项目 软件 合计 1.期初余额 10,000.00 10,000.00 2.本期增加金额 415,052.51 415,052.51 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并 415,052.51 415,052.51 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 425,052.51 425,052.51 二、累计摊销 1.期初余额 1,250.00 1,250.00 2.本期增加金额 289,594.02 289,594.02 （1）计提 20,388.94 20,388.94 （2）企业合并 269,205.08 269,205.08 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 290,844.02 290,844.02 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 98 项目 软件 合计 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 134,208.49 134,208.49 2.期初账面价值 8,750.00 8,750.00 2.期末无未办妥产权证书的无形资产。 （十一）商誉 1.商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 蓝点网络 18,609,388.67 18,609,388.67 合计 18,609,388.67 18,609,388.67 2.商誉减值准备 期末无商誉减值准备情况。 3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 蓝点网络独立于本公司合并范围内其他单位，可单独整体产生现金流量，因此将蓝点网 络作为资产组；账面价值18,609,388.67元；该商誉系本期收购蓝点网络所形成。 4.说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、 稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法 公司聘请了专业机构海南立信长江资产评估事务所（有限合伙）对蓝点网络资产组的商 誉进行了减值测试，并出具了立信评报字[2020]034号《海南南海网传媒股份有限公司以财 务报告为目的的资产减值测所涉及的海南蓝点计算机网络工程有限公司相关资产组可回收 价值项目资产评估报告书》。 可收回金额的确定方法：预计未来现金流量现值的方法确定相应资产组可收回金额。 预计未来现金流量现值时的预测期增长率：参考历史收入数据及预计行业发展趋势，同 时结合蓝点网络在行业中的发展情况，预测营业收入3-5年均能维持16%的增长率，到2025 年及以后进入稳定期。 利润率：结合行业毛利率情况，同时考虑蓝点网络运营20年来，与各大供应商建立了良 好的供需关系，毛利率将维持在较为稳定水平，预测未来年度整体毛利率为20%。 折现率：15.1363%。 99 5.商誉减值测试的影响 于资产负债表日，公司对商誉执行了减值测试，并未发现减值。 （十二）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 期末余额 演播室舞美灯光装修 707,350.00 98,700.00 608,650.00 办公场地装修款 199,155.00 132,770.00 66,385.00 合计 906,505.00 231,470.00 675,035.00 （十三）递延所得税资产及递延所得税负债 1.本期无未抵销的递延所得税资产。 2.未抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 176,402.07 26,460.31 合计 176,402.07 26,460.31 3.未确认递延所得税资产情况 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 396,880.64 384,930.19 可抵扣亏损 767,688.29 合计 396,880.64 1,152,618.48 4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2023 767,688.29 合计 767,688.29 （十四）应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 8,422,258.73 应付 IDC 租用费 180,975.00 600,000.00 100 项目 期末余额 期初余额 应付货款 8,422,258.73 应付搭建费 175,000.00 应付其他采购款 1,503,374.75 133,586.60 合计 10,106,608.48 908,586.60 2.期末无账龄超过1年的重要应付账款。 （十五）预收款项 1.预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收销售款 8,226,762.29 5,723,492.05 合计 8,226,762.29 5,723,492.05 2.期末无账龄超过1年的重要预收款项。 （十六）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、短期薪酬 12,946,156.36 44,115,444.53 34,338,573.16 22,723,027.73 二、离职后福利中的设定提存计划负 债 1,401,228.61 4,144,148.38 3,681,583.69 1,863,793.30 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 14,347,384.97 48,259,592.91 38,020,156.85 24,586,821.03 2.短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资.奖金.津贴和补贴 10,227,108.92 39,744,273.31 30,232,230.91 19,739,151.32 二、职工福利费 85,368.01 85,368.01 三、社会保险费 158,347.91 1,430,738.41 1,430,444.09 158,642.23 其中：1.医疗保险费 158,081.93 1,326,598.97 1,326,325.18 158,355.72 2.工伤保险费 189.97 26,599.50 26,596.08 193.39 3.生育保险费 76.01 77,539.94 77,522.83 93.12 四、住房公积金 117,570.00 1,601,349.00 1,583,149.00 135,770.00 101 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 五、工会经费和职工教育经 费 2,443,129.53 1,253,715.80 1,007,381.15 2,689,464.18 合计 12,946,156.36 44,115,444.53 34,338,573.16 22,723,027.73 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 3,038.64 2,601,753.81 2,601,206.23 3,586.22 2.失业保险费 189.97 77,876.47 77,859.36 207.08 3.企业年金缴费 1,398,000.00 1,464,518.10 1,002,518.10 1,860,000.00 合计 1,401,228.61 4,144,148.38 3,681,583.69 1,863,793.30 （十七）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.企业所得税 16,020.95 2.增值税 257,607.27 512,542.63 3.城市维护建设税 11,809.29 35,877.98 4.教育附加及地方教育附加 8,012.53 25,467.98 5.代扣代缴个人所得税 309,611.41 339,973.26 6.其他 9,788.27 34,050.00 合计 612,849.72 947,911.85 （十八）其他应付款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 10,147,147.01 5,686,597.53 合计 10,147,147.01 5,686,597.53 2.其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 合同执行费 5,462,892.48 3,020,806.10 爱心扶贫网代付款 700,558.95 1,391,338.04 102 款项性质 期末余额 期初余额 关联方代付款 1,294,444.79 640,217.95 风险金 313,563.79 234,298.00 社保及公积金 1,368,485.29 2,240.28 其他往来 1,007,201.71 397,697.16 合计 10,147,147.01 5,686,597.53 （2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。 （十九）应付债券 1.应付债券 项目 期末余额 期初余额 南海优 1（优先股） 10,160,328.77 其中：面值 10,000,000.00 利息调整 160,328.77 合计 10,160,328.77 2.划分为金融负债的其他金融工具说明 （1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具情况表 金融工具名称 发行时间 会计分类 股息率或利息率 发行价格 南海优 1（优先股） 2019 年 8 月 5 日 金融负债 3.80% 每股 100 元 接上表： 数量 金额 到期日或续期情况 转股条件 转换情况 10 万股 1,000 万元 2024 年 8 月 5 日 不可转换 （2）期末发行在外的被划分为金融负债的优先股、永续债等金融工具主要条款说明 南海优1（优先股）的本金可赎回，采取固定股息率，股息率为3.8%。 （3）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 金融工具名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 南海优 1（优先股） 100,000 10,000,000.00 100,000 10,000,000.00 （4）其他金融工具划分为金融负债的依据说明 南海优1（优先股）发行方案中赎回及回售条款约定：“公司本次发行的优先股的赎回 103 选择权为公司所有，即公司拥有赎回权。回售权归发行对象即优先股股东所有，发行对象在 协议履行期限届满后，有权向公司回售其所持有的优先股。”根据会计准则的规定和公司发 行方案相关条款的规定，公司不能无条件的避免以交付现金或其他金融资产来履行该合同义 务，该合同义务符合金融负债的定义。同时，该发行方案并未赋予优先股持有方在企业清算 时按比例份额获得该企业净资产的权利，且该优先股持有方在存续期内的预计现金流量总额 与公司在存续期内公允价值变动并无直接联系。因此，该金融负债不满足会计准则关于“符 合金融负债定义，但应当分类为权益工具的可回售工具”的相关条件。 综上，根据财政部颁发的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会 计准则第37号——金融工具列报》和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》的 要求，公司本次发行的优先股作为金融负债核算。 （二十）递延收益 1.递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 31,475,164.68 6,287,500.00 9,517,192.82 28,245,471.86 政府拨款 合计 31,475,164.68 6,287,500.00 9,517,192.82 28,245,471.86 2.涉及政府补助的项目 项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入其 他收益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/与收 益相关 新媒体卫星直播转播车 1,985,562.80 392,428.38 1,593,134.42 与资产相关 国际传播中心 4,116,040.11 748,451.88 3,367,588.23 与资产相关 正能量微电影 513,400.00 187,200.00 326,200.00 与收益相关 南海网视频和网络设备购置 1,374,201.71 735,446.48 638,755.23 与资产相关 南海网软硬件升级系统经费 91,913.69 77,052.70 14,860.99 与收益相关 小微企业创业创新专项资金 2,766,840.37 250,000.00 2,078,038.80 938,801.57 与收益相关 科技公共服务平台建设经费 专项 627,206.00 37,500.00 664,706.00 与资产相关 海南省委宣传部文化产业发 展专项拨款 20,000,000.00 802,412.91 19,197,587.09 与资产相关 2019 海南学习强国项目 6,000,000.00 4,496,161.67 1,503,838.33 与资产相关 合计 31,475,164.68 6,287,500.00 9,517,192.82 28,245,471.86 （二十一）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 104 发行新 股 送 股 公积金转 股 其他 合计 一、有限售条件股份 16,666,668 -16,666,668 -16,666,668 1.国家持股 2.国有法人持股 16,666,668 -16,666,668 -16,666,668 3.其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持 股 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持 股 二、无限售条件流通股 份 33,333,332 16,666,668 16,666,668 50,000,000 1.人民币普通股 33,333,332 16,666,668 16,666,668 50,000,000 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 50,000,000 50,000,000 （二十二）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 10,522,073.46 10,522,073.46 合计 10,522,073.46 10,522,073.46 （二十三）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 904,471.25 780,790.58 1,685,261.83 合计 904,471.25 780,790.58 1,685,261.83 （二十四）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 9,351,950.71 4,204,763.11 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 9,351,950.71 4,204,763.11 105 项目 本期金额 上期金额 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,929,108.40 5,764,044.77 减：提取法定盈余公积 780,790.58 616,857.17 提取任意盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 17,500,268.53 9,351,950.71 （二十五）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 97,475,729.71 52,503,386.52 其他业务收入 1,075,471.70 1,625,237.72 合计 98,551,201.41 54,128,624.24 主营业务成本 82,501,192.74 43,482,041.42 其他业务成本 535,621.57 713,777.60 合计 83,036,814.31 44,195,819.02 （二十六）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 160,929.12 184,847.29 流转税额的 7% 教育费附加及地方教育附 加 114,935.12 131,874.62 流转税额的 5% 文化事业建设费 136,260.00 284,061.44 提供广告服务取得的计费销售额的 3% 印花税 28,467.30 13,340.70 车船使用税 4,968.30 5,328.30 合计 445,559.84 619,452.35 （二十七）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 260,267.42 中标服务费 25,250.00 其他 30,620.25 合计 316,137.67 （二十八）管理费用 106 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 12,901,671.47 7,458,675.93 折旧摊销 823,791.04 763,335.06 房租水电 1,075,267.27 798,736.31 中介机构费用 1,315,404.39 340,471.70 车辆费用 484,125.36 328,739.48 差旅费 133,119.43 68,454.49 办公费 286,184.15 180,816.76 长期待摊费用 231,470.00 165,085.00 其他 475,886.65 783,652.97 合计 17,726,919.76 10,887,967.70 （二十九）研发费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,756,179.04 1,500,422.61 其他 260,283.66 合计 4,016,462.70 1,500,422.61 （三十）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 160,328.77 减：利息收入 1,534,344.71 798,249.95 银行手续费 18,312.55 13,114.83 合计 -1,355,703.39 -785,135.12 （三十一）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 海南学习强国项目 4,496,161.67 海口市促进小微企业创业创新专项资金 2,078,038.80 1,983,159.63 视频和网络设备购置 735,446.48 883,901.76 国际传播中心 748,451.88 748,451.88 新媒体卫星直播转播车 392,428.38 534,100.95 正能量微电影 187,200.00 436,800.00 海口市科学技术工业信息化局社保补贴款 397,920.00 省工信厅互联网众创空间运营费补贴 256,800.00 107 项目 本期发生额 上期发生额 文化部文化产业司文化产业众创双创服务扶持款 200,000.00 软硬件升级系统经费 77,052.70 91,430.52 琼财教[2017]1620 号科技公共服务平台建设经费专项 85,294.00 海南省委宣传部文化产业发展专项拨款 802,412.91 增值税进项加计抵减 207,853.55 海南籍岛外创业精英峰会 1,270,800.00 海口第二批互联网产业发 165,930.00 众创中心运营补贴 176,900.00 社保补贴 414,247.00 首届海南大学生创新创业论坛 416,900.00 省委宣传部拨款海南发布经费 100,000.00 合计 12,269,823.37 5,617,858.74 （三十二）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,531.03 -3,593.51 理财投资收益 1,464,994.51 1,799,416.44 合计 1,463,463.48 1,795,822.93 （三十三）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 206,872.74 其他应收款坏账损失 22,934.33 合计 229,807.07 （三十四）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -140,831.26 合计 -140,831.26 （三十五）营业外收入 1.分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,138,000.00 428,400.00 2,138,000.00 108 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 107,500.00 164,618.33 107,500.00 合计 2,245,500.00 593,018.33 2,245,500.00 2.计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 2019 年第一批互联网奖励 2,000,000.00 与收益相关 创业辅导奖励 138,000.00 与收益相关 省科技厅技术创新专项资金众创奖励 300,000.00 与收益相关 海口市科工信局运营费扶持及创业辅导奖励 款 128,400.00 与收益相关 合计 2,138,000.00 428,400.00 （三十六）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 1.非流动资产毁损报废损失 138.00 2.其他 291,360.01 200,446.77 291,360.01 合计 291,360.01 200,584.77 291,360.01 （三十七）所得税费用 1.所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 276,729.91 递延所得税费用 -827.70 合计 275,902.21 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 10,282,244.43 5,375,381.65 按法定计算的所得税费用 2,570,561.11 1,343,845.41 子公司适用不同税率的影响 -333,669.99 0 调整以前期间所得税的影响 0 0 非应税收入的影响 -1,950,367.06 -1,542,142.93 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,868.31 3,437.77 109 项目 本期发生额 上期发生额 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 -17,490.16 194,859.74 所得税费用合计 275,902.21 （三十八）现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到政府补助 10,970,277.00 26,745,620.00 收到银行利息 1,534,344.71 798,249.95 收到爱心扶贫网往来款 9,162,739.33 6,726,761.88 其他 4,848,499.38 164,618.33 合计 26,515,860.42 34,435,250.16 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付房租水电费 794,136.80 798,736.31 支付其他付现费用 3,022,511.69 1,915,697.00 支付爱心扶贫网往来款 9,769,518.60 5,335,423.84 其他 1,960,488.36 826,276.65 合计 15,546,655.45 8,876,133.80 3.收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收回银行理财产品收到的现金 84,000,000.00 60,000,000.00 收回国泰君安证券账户保证金 1,000.00 合计 84,001,000.00 60,000,000.00 4.支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 购买银行理财产品及结构性存款支付的现金 64,000,000.00 28,000,000.00 支付国泰君安证券账户保证金支付的现金 1,000.00 合计 64,000,000.00 28,001,000.00 110 （三十九）现金流量表补充资料 1.净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 10,006,342.22 5,375,381.65 加：资产减值准备 -229,807.07 140,831.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 1,597,891.24 1,515,223.74 无形资产摊销 20,388.94 1,250.00 长期待摊费用摊销 231,470.00 165,085.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 138.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 160,328.77 投资损失（收益以“－”号填列） -1,463,463.48 -1,795,822.93 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -827.70 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,347,868.71 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,360,133.48 703,694.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,446,064.03 28,743,774.14 其他 经营活动产生的现金流量净额 29,756,122.18 34,849,555.11 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 121,220,566.66 98,819,488.90 减：现金的期初余额 98,819,488.90 31,162,994.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 22,401,077.76 67,656,493.94 2.本期支付的取得子公司的现金净额 111 项 目 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 32,028,000.00 其中：蓝点网络 32,028,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 1,033,039.22 其中：蓝点网络 1,033,039.22 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 30,994,960.78 取得子公司支付的现金净额 30,994,960.78 3.现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 121,220,566.66 98,819,488.90 其中：可随时用于支付的现金 37.62 可随时用于支付的银行存款 116,337,884.98 77,810,488.90 可随时用于支付的其他货币资 金 4,882,644.06 21,009,000.00 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 121,220,566.66 98,819,488.90 （四十）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,568,156.24 履约保证金 合计 2,568,156.24 （四十一）政府补助 1.政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金 额 2019 海南学习强国项目 6,000,000.00 递延收益 和其他收 益 4,496,161.67 海南籍岛外创业精英峰会 1,270,800.00 其他收益 1,270,800.00 海口第二批互联网产业发 165,930.00 其他收益 165,930.00 众创中心运营补贴 176,900.00 其他收益 176,900.00 社保补贴 414,247.00 其他收益 414,247.00 首届海南大学生创新创业论坛 416,900.00 其他收益 416,900.00 省委宣传部拨款海南发布经费 100,000.00 其他收益 100,000.00 112 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金 额 2019 年第一批互联网奖励 2,000,000.00 营业外收 入 2,000,000.00 创业辅导奖励 138,000.00 营业外收 入 138,000.00 小微企业创业创新专项资金 250,000.00 递延收益 科技公共服务平台建设经费专项 37,500.00 递延收益 合计 10,970,277.00 9,178,938.67 2.本期无退回的政府补助。 七、合并范围的变动 （一）非同一控制下企业合并。 1.本期发生的非同一控制下企业合并 被购买方名称 股权取得时 点 股权取得成 本 股权取得比例（%） 股权取得方 式 海南蓝点计算机网络工程有限公 司 2019-12-12 32,028,000.00 51 现金购买 续上表： 购买日 购买日的确定依据 购买日至期末被购买方 的收入 购买日至期末被购买方的 净利润 2019-11-30 支付 70%价款，改选了蓝点网络董事 会取得控制权 19,582,489.65 1,458,494.07 注：公司于 2019 年 11 月 27 日支付了 70%股权转让款，同日改选了蓝点网络董事会取 得对其控制权，故购买日确定为离该日期最近的一个报表日即 2019 年 11 月 30 日。 2.合并成本及商誉 项目 蓝点网络公司 合并成本 其中：现金 32,028,000.00 非现金资产的公允价值 发行或承担的债务的公允价值 发行的权益性证券的公允价值 或有对价的公允价值 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 113 项目 蓝点网络公司 其他 合并成本合计 32,028,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 13,418,611.33 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 18,609,388.67 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：合并成本系以支付现金为对 价，其公允价值以蓝点网络经海南立信长江资产评估事务所（有限合伙）出具的立信评咨字 [2020]第 033 号《海南南海网传媒股份有限公司以财务报告为目的涉及的海南蓝点计算机网 络工程有限公司可辨认性净资产的公允价值咨询报告书》为基础确定，咨询基准日为 2019 年 11 月 30 日。此项交易无或有对价。 大额商誉形成的主要原因：商誉系合并成本大于合并日蓝点网络可辨认净资产公允价值 的差额。蓝点网络拥有较丰富的行业经验，与公司业务有着良好的协同效应，以致形成大额 商誉。 3.被购买方于购买日可辨认资产和负债 项目 蓝点网络 购买日公允价值 购买日账面价值 资产 44,897,097.89 44,715,177.81 货币资金 3,601,195.46 3,601,195.46 应收账款 29,781,452.53 29,781,452.53 预付款项 1,054,103.28 1,054,103.28 其他应收款 879,812.03 879,812.03 存货 8,603,418.27 8,603,418.27 其他流动资产 590,170.70 590,170.70 固定资产 234,866.00 121,093.20 无形资产 152,079.62 83,932.34 负债 18,586,095.28 18,558,807.27 应付账款 12,904,344.42 12,904,344.42 预收款项 1,183,976.61 1,183,976.61 应付职工薪酬 1,863,916.78 1,863,916.78 应交税费 248,311.73 248,311.73 其他应付款 2,358,257.73 2,358,257.73 递延所得税负债 27,288.01 净资产 26,311,002.61 26,156,370.54 减：少数股东权益 12,892,391.28 12,816,621.56 114 项目 蓝点网络 购买日公允价值 购买日账面价值 取得的净资产 13,418,611.33 13,339,748.98 可辨认资产、负债公允价值的确定方法：以蓝点网络经海南立信长江资产评估事务所（有 限合伙）出具的立信评咨字[2020]第033号《海南南海网传媒股份有限公司以财务报告为目 的涉及的海南蓝点计算机网络工程有限公司可辨认性净资产的公允价值咨询报告书》，咨询 基准日为2019年11月30日。根据该评估报告考虑递延所得税的影响，所收购蓝点网络股权的 可辨认净资产的公允价值为人民币13,418,611.33元。 企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。 4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 无。 （二）本期公司无同一控制下企业合并。 （三）本期公司无反向购买。 （四）本期公司无处置子公司情况。 （五）其他原因的合并范围变动 报告期新设子公司情况： 2019年1月31日经公司第一届董事会第十七次会议决议，公司与海南丰赞科技有限公司 （以下简称“丰赞公司”）合资设立海南聚农优品网络科技有限公司，注册资本为人民币 100.00万元，其中：本公司认缴出资51.00万元，占注册资本的51.00%；海南丰赞科技有限 公司人出资49.00万元，占注册资本的49.00%。上述事项已于2019年4月1日完成工商登记手 续。截至2019年12月31日，海南聚农优品网络科技有限公司实收资本人民币51.00万元。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1.构成本公司合并财务报表的子公司情况 子公司全称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 取得方式 直接 间接 海南南海网人力资源开发有限公司 海口市 海口市 人力资源服务 51.00 51.00 设立 海南蓝点计算机网络工程有限公司 海口市 海口市 网络工程 51.00 51.00 非同一控制 下企业合并 海南聚农优品网络科技有限公司 海口市 海口市 互联网 51.00 51.00 设立 115 2.非全资子公司 子公司全称 少数股东的 持股比例 （%） 少数股东的 表决权比例 （%） 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股 东权益余额 海南南海网人力资源开发有限公司 49.00 49.00 458,444.49 559,781.37 海南蓝点计算机网络工程有限公司 49.00 49.00 624,295.61 13,516,686.8 9 海南聚农优品网络科技有限公司 49.00 49.00 -5,506.28 -5,506.28 合计 1,077,233.82 14,070,961.9 8 3.重要的非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额或本期发生额 南海网人力 蓝点网络 聚农优品 流动资产 5,716,702.23 40,055,430.09 528,310.55 非流动资产 163,068.02 355,453.60 资产合计 5,879,770.25 40,410,883.69 528,310.55 流动负债 4,737,359.29 12,614,926.70 29,547.86 非流动负债 26,460.31 负债合计 4,737,359.29 12,641,387.01 29,547.86 营业收入 13,719,586.75 19,582,489.65 70,000.00 净利润（净亏损） 935,601.01 1,458,494.07 -11,237.31 综合收益总额 935,601.01 1,458,494.07 -11,237.31 经营活动现金流量 3,515,106.37 12,077,491.27 18,310.55 接上表： 项目 期初余额或上期发生额 南海网人力 流动资产 非流动资产 258,738.98 资产合计 148,602.10 流动负债 407,341.08 非流动负债 200,531.13 负债合计 营业收入 200,531.13 116 项目 期初余额或上期发生额 南海网人力 净利润（净亏损） 106,957.09 综合收益总额 -793,190.05 经营活动现金流量 -793,190.05 （二）在子公司所有者权益份额发生变化 无。 （三）在合营安排或联营企业中的权益 1.合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业的名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企 业投资的会计处理方 法 直接 间接 一、联营企业 海南快报网络科技有限公 司 海口市 海口市 互联网 信息服 务 49.00 49.00 权益法 2.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额 联营企业： 投资账面价值合计 484,875.46 486,406.49 下列各项按持股比例计算的合计数 -1,531.03 -3,593.51 净利润 -1,531.03 -3,593.51 其他综合收益 综合收益总额 -1,531.03 -3,593.51 （四）重要的共同经营 无。 （五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的 主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负 117 债，如应收账款和应付账款等。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值 （1）2019年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量的 金融资产 以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融资产 以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的 金融资产 合计 货币资金 123,788,722.90 123,788,722.90 应收账款 24,196,517.77 24,196,517.77 其他应收款 1,282,884.05 1,282,884.05 合计 149,268,124.72 149,268,124.72 （2）2018年12月31日 金融资产项目 以公允价值计量且 其变动计入当期 损益的金融资产 持有至 到期投资 贷款和 应收款项 可供出售 金融资产 合计 货币资金 108,820,488.90 108,820,488.90 应收账款 2,577,414.06 2,577,414.06 其他应收款 458,401.00 458,401.00 其他流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 121,856,303.96 121,856,303.96 2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值 （1）2019年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 其他金融负债 合计 应付账款 10,106,608.48 10,106,608.48 其他应付款 10,147,147.01 10,147,147.01 应付债券 10,160,328.77 10,160,328.77 合计 30,414,084.26 30,414,084.26 （2）2018年12月31日 118 金融负债项目 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 负债 其他金融负债 合计 应付账款 908,586.60 908,586.60 其他应付款 5,686,597.53 5,686,597.53 合计 6,595,184.13 6,595,184.13 2.信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易， 除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用 风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分 散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注“六、（二）” 和“六、（四）”中。 3.流动风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。 本公司的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与 灵活性的平衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司 的财务部门集中控制，财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测， 确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项目 期末余额 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 应付账款 9,566,608.48 540,000.00 10,106,608.48 其他应付款 9,902,106.99 217,154.62 27,885.40 10,147,147.01 应付债券 160,328.77 10,000,000.00 10,160,328.77 合计 19,629,044.24 217,154.62 27,885.40 10,540,000.00 30,414,084.26 接上表： 119 项目 期初余额 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 应付账款 908,586.60 908,586.60 其他应付款 5,657,438.63 29,158.90 5,686,597.53 合计 6,566,025.23 29,158.90 6,595,184.13 4.市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险、外汇风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以固定利率计息的长期借款有关，固定 利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。 本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。 （2）汇率风险 本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位 币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。 （3）权益工具投资价格风险 无。 5.资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以 支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为 维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末本公司 的资产负债率为 49.55%，期初为 45.46%。 十、公允价值 期末无以公允价值计量的资产。 关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及 120 两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的母公司有关信息 母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 海南海报传媒投资有限公司 有限责任公司 海口市 翁朝健 投资 1,000 万元 续上表： 母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 统一社会信用代码 69.00 69.00 914601003480816062 （三）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。 （四）本公司的合营和联营企业情况 本公司的联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。 （五）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司或实际控制人关系 统一社会信用代码 海南日报有限责任公司 本公司股东董事兼职的企业 91460000428200425P 海南日报社 本公司董事、监事兼职的单位 12460000562441254B 海南法制时报传媒有限责任公司 关联方控制下的企业 91460000428203626U 海南省发展控股有限公司 本公司股东海南金融控股股份有 限公司的实际控制人 914600007674746907 海南南国人力资源开发有限公司 本公司控股子公司的股东 91460100562409991Q （六）关联方交易 1.采购商品/接受劳务情况 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 海南日报有限责任公司 接受劳务 155,956.66 767,562.26 海南南国人力资源开发有限公 司 接受劳务 790,687.30 合计 946,643.96 767,562.26 2.出售商品/提供劳务情况 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 海南日报有限责任公司 提供网络信息服务 1,770,723.58 1,873,820.76 121 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 海南日报有限责任公司 提供劳务派遣服务 79,890.29 海南日报有限责任公司 提供系统集成服务 101,025.46 海南省发展控股有限公司 提供网络信息服务 161,792.45 海南日报社 提供网络信息服务 75,471.70 海南法制时报传媒有限责任公司 提供网络信息服务 47,169.81 合计 2,113,431.78 1,996,462.27 3.本公司本报告期无关联托管/承包情况。 4.关联租赁情况 公司承租情况表： 出租方 名称 承租方 名称 租赁资 产种类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁费定 价依据 年度确认的 租赁收益 海南日报社 本公司 办公用房 2017.01.01 2019.12.31 协议定价 566,400.00 海南日报社 本公司 办公用房 2016.01.01 2025.12.31 协议定价 66,240.00 合计 632,640.00 5.本公司本报告期无关联担保情况。 6.本公司本报告期无关联方资金拆借情况。 7.本公司本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。 8.关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 4,398,355.00 2,137,979.98 9.关联方代收代付情况 关联方 期初余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 期末余额 核算科目 海南日报社 640,217.95 632,640.00 1,286,866.84 1,294,444.79 其他应付款 海南日报有限责任公司 287,500.00 287,500.00 递延收益 合计 640,217.95 920,140.00 1,574,366.84 1,294,444.79 （七）关联方应收应付款项 付关联方款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 122 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 其他应付款 海南日报社 1,294,444.79 640,217.95 合计 1,294,444.79 640,217.95 （八）关联方承诺事项 本公司本期无需披露的关联方承诺事项。 十一、股份支付 本公司本期无需要披露的股份支付情况。 十二、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。 十三、资产负债表日后事项 新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年1月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作正 在全国范围内持续进行。本公司将切实贯彻落实由中国人民银行、财政部、银保监会、证监 会和国家外汇管理局共同发布的《关于进一步强化金融支持防控新型冠状病毒感染肺炎疫情 的通知》的各项要求，强化金融对疫情防控工作的支持。肺炎疫情将对包括湖北省在内的部 分省市和部分行业的企业经营、以及整体经济运行造成一定影响，从而可能在一定程度上影 响本公司信贷资产和投资资产的资产质量或资产收益水平，影响程度将取决于疫情防控的情 况、持续时间以及各项调控政策的实施。本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和 积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报出日，该评估工作尚 在进行当中。 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 （一）债务重组 本公司本期无债务重组事项。 （二）资产置换 本公司本期无资产置换事项。 123 （三）年金计划 本公司本期无年金计划。 （四）终止经营 本公司本期无终止经营情况。 （五）分部信息 本公司本期无报告分部。 （六）借款费用 本公司本期无借款费用。 （七）外币折算 1.计入当期损益的汇兑差额。 公司本期无计入当期损益的汇兑差额。 2.处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。 本公司本期无处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。 （八）租赁 经营租赁承租人最低租赁付款额情况 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 920,000.00 1-2 年（含 2 年） 920,000.00 2-3 年（含 3 年） 920,000.00 3-4 年（含 4 年） 920,000.00 4-5 年（含 5 年） 920,000.00 5 年以上 920,000.00 合计 5,520,000.00 十五、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 2,896,424.04 1-2 年（含 2 年） 20,000.00 2-3 年（含 3 年） 134,900.00 124 账龄 期末余额 3 年以上 合计 3,051,324.04 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备 2,916,424.04 95.58 3,158.78 0.11 2,913,265.26 其中：账龄分析法 2,916,424.04 95.58 3,158.78 0.11 2,913,265.26 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 134,900.00 4.42 134,900.00 100.00 合计 3,051,324.04 100 138,058.78 2,913,265.26 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按组合计提坏账准备 2,684,162.36 93.07 145,280.30 5.41 2,538,882.06 其中：账龄分析法 2,684,162.36 93.07 145,280.30 5.41 2,538,882.06 单项金额不重大但单独计提坏账准 备的应收账款 200,000.00 6.93 200,000.00 100.00 合计 2,884,162.36 100 345,280.30 2,538,882.06 （1）按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 海口九愚会展有限公司 134,900.00 134,900.00 100.00 预计无法收回 合计 134,900.00 134,900.00 按单项计提坏账准备的说明： 按组合计提坏账准备： 125 组合计提项目：账龄分析法组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 2,896,424.04 2,606.78 0.09 1-2 年（含 2 年） 20,000.00 552.00 2.76 2-3 年（含 3 年） 3 年以上 合计 2,916,424.04 3,158.78 3.坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转 回 转销或核销 其他 变动 单项计提坏账准备 200,000.00 20,000.00 85,100.00 134,900.00 账龄分析法组合坏账准备 145,280.30 -142,121.52 3,158.78 合计 345,280.30 -122,121.52 85,100.00 138,058.78 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 海口九愚会展有限公司 85,100.00 通过法院强制执行 合计 85,100.00 4.本期无实际核销的应收账款款项。 5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为1,532,343.00元，占应收账 款期末余额合计数的比例为50.22%，相应计提的坏账准备期末汇总金额为1,379.11元。 6.期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7.期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。 （二）其他应收款 1.总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 552,769.26 338,987.49 合计 552,769.26 338,987.49 126 2.其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 504,621.85 1-2 年（含 2 年） 46,228.54 2-3 年（含 3 年） 3,415.00 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年以上 13,000.00 合计 567,265.39 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 285,039.39 357,324.46 其他往来 282,226.00 13,000.00 合计 567,265.39 370,324.46 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2019 年 1 月 1 日余额 17,395.47 13,941.50 31,336.97 2019 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 -16,941.31 100.47 -16,840.84 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 日余额 454.16 14,041.97 14,496.13 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 127 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合坏账准备 31,336.97 -16,840.84 14,496.13 合计 31,336.97 -16,840.84 14,496.13 本期其他应收款无收回或转回的坏账准备情况。 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备期末 余额 广西建坤工程咨询有限公司 海南自贸区分公司 其他往来 130,000.00 1 年以内 22.92 117.00 海南省人民政府政务服务中心 其他往来 90,000.00 1 年以内 15.87 81.00 周书羽 备用金 43,011.00 1 年以内 7.58 38.71 马子涛 备用金 40,850.00 1 年以内 7.20 36.77 符鸿滨 备用金 36,000.00 1-2 年 6.35 504.00 合计 339,861.00 59.92 777.48 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 33,048,000.00 33,048,000.00 510,000.00 510,000.00 对联营、合营企业投资 484,875.46 484,875.46 486,406.49 486,406.49 合计 33,532,875.46 33,532,875.46 996,406.49 996,406.49 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提减 值准备 减值准备期 末余额 海南南海网人力资源 开发有限公司 510,000.00 510,000.00 海南聚农优品网络科 技有限公司 510,000.00 510,000.00 海南蓝点计算机网络 32,028,000.00 32,028,000.00 128 工程有限公司 合计 510,000.00 32,538,000.00 33,048,000.00 2.对联营企业、合营企业投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 一、联营企业 海南快报网络科技有限公司 486,406.49 小计 486,406.49 合计 486,406.49 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金 红利或利润 -1,531.03 -1,531.03 -1,531.03 接上表： 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 本期计提减值准备 其他 484,875.46 484,875.46 484,875.46 （四）营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 66,910,539.67 52,396,429.43 其他业务收入 1,075,471.70 1,625,237.72 合计 67,986,011.37 54,021,667.15 主营业务成本 58,906,915.07 43,109,367.18 其他业务成本 535,621.57 713,777.60 129 项 目 本期发生额 上期发生额 合计 59,442,536.64 43,823,144.78 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -1,531.03 -3,593.51 银行理财投资收益 1,464,994.51 1,799,416.44 合计 1,463,463.48 1,795,822.93 十六、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 [2008]》的要求，报告期非经常性损益情况。 1.报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 14,407,823.37 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 1,464,994.51 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 130 非经常性损益明细 金额 说明 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -183,860.01 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 15,688,957.87 减：所得税影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 15,688,957.87 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 15,688,957.87 归属于少数股东的非经常性损益 2.报告期非经常性损益明细的说明 报告期本公司非经常性损益主要为政府补助，相关说明详见本附注“六、（四十一）政府 补助”。 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.87 0.18 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -8.98 -0.14 -0.14 注：基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以母公司发行在外普通股的加 权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的 净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜 在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。 海南南海网传媒股份有限公司 二〇二〇年四月三十日 131 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室