870086_2022_柯美特_2022年年度报告_2023-03-30.txt

1 2022 柯美特 NEEQ:870086 柯美特建材集团股份有限公司 Comity Building Materials Group Co., Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 图 片 （如有） 四川省经济和信息化厅公布了 2021 年度四川省“专精特新”企业及通过 复核企业名单，我司顺利通过复评 注：本页内容原则上应当在一页之内完 成。 图 片 （如有） 公司荣获“两化融合管理体系 A 级评 定证书” 图片 （如有） 铝业公司启动精益管理变革第二期项 目 公司启动系统门窗营销业务外部咨询 项目 图片 （如有） 公司启动中长期管理变革外部咨询项 目 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 14 第五节 重大事件 .......................................................... 28 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 35 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 41 第八节 行业信息 .......................................................... 48 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 49 第十节 财务会计报告 ...................................................... 54 第十一节 备查文件目录 ................................................... 131 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人卢庚保、主管会计工作负责人王建林及会计机构负责人（会计主管人员）袁军保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报 告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完 整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 下游行业市场波动带来的风险 公司主营塑料异型材和铝型材的生产销售，其主要面 向房地产市场开展销售活动，受房地产市场环境影响 较大。如遇房地产市场下滑，将影响公司整体经营。 劳动力成本上升的风险 公司员工人数较多，近年来用工成本的不断上涨，一 方面将会降低公司的竞争优势，另一方面也会加大公 司成本控制的难度，进而对公司的生产经营造成不利 影响。 原材料价格波动风险 公司塑料异型材产品以 PVC 为主要原材料，PVC 价格 的波动对生产成本的影响至关重要。我国 PVC 原料主 要产自石油化工行业，其价格随煤炭、原油价格波动 而波动；公司铝型材产品主要原材料为电解铝锭加工 而来的铝棒，铝合金加工型材的销售价格随铝锭价格 波动而变化，公司铝棒采购价格主要参考中国铝业股 份有限公司官网每日发布的现货价格并上浮一定比 例，产品定价原则按铝锭价格+加工费确定，公司铝 5 型材产品原材料采购价格受国际和国内市场供求关系 影响颇大。尽管公司实行“以销定产”的生产模式， 并针对铝型材产品采取了铝锭价格+加工费的定价模 式，然而一旦产品原材料价格短期内发生大幅波动， 仍将影响公司的加工成本和利润率。 偿债风险 公司属于资金密集型产业，随着公司业务规模的扩 大，公司对资金的需求呈逐年上升趋势。报告期内， 银行借款和融资租赁为公司重要的融资方式。报告期 末，公司流动比率为 1.10，资产负债率（母公司）为 50.27%,资产负债率(合并)为 62.08%。虽然公司的长 短期偿债能力有一定的改善，但若无法获得足够的营 运资金，公司将存在偿债风险，对正常生产经营将造 成不利影响。 应收账款余额较高的风险 报告期末公司应收账款余额较大，占比较高。尽管公 司制定的信用政策适当，并对单项金额重大的应收账 款单独进行了减值测试，但如果公司未来不能保持对 应收账款的有效管理，则有发生坏账的风险，并因此 对公司的经营业绩产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变 化： 重大变化情况说明，自行填写 公司股东柯美特投资、六韬管理和彗行管理将其持有公司 5,570.70 万股股份全部质 押给上海浦东发展银行股份有限公司成都分行，作为公司从上海浦东发展银行股份有限公 司成都分行取得银行借款的担保措施，公司已出质股份占股份总数的比例为 88.70%。上述 股权已全部解除质押，并在中国证券登记结算有限责任公司办理了解除证券质押登记的相 关手续，质押登记解除日期为 2022 年 8 月 12 日。 是否存在被调出创新层的风险 □是√否 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、柯美特、股份公 司 指 柯美特建材集团股份有限公司 柯美特有限、有限公司 指 柯美特建材集团有限公司 四川柯美特 指 四川柯美特建材有限公司（柯美特有限前 身） 柯美特投资 指 成都柯美特投资有限公司 六韬管理 指 丹棱县六韬企业管理服务中心（有限合伙） 慧行管理 指 丹棱县慧行企业管理服务中心（有限合伙） 柯美特铝业 指 四川柯美特铝业有限公司 柯美特商贸 指 四川柯美特商贸有限公司 柯美特管业 指 四川柯美特管业有限公司 柯美特门窗 指 四川柯美特门窗技术有限公司 安徽柯美特 指 安徽柯美特建材有限公司 国耀创投 指 安徽国耀创业投资有限公司 开源证券 指 开源证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股东大会 指 柯美特建材集团股份有限公司股东大会 董事会 指 柯美特建材集团股份有限公司董事会 监事会 指 柯美特建材集团股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 北交所、交易所 指 北京证券交易所 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 保荐人、保荐机构、主承销商、 开源证券 指 开源证券股份有限公司 审计机构、会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 发行人律师、律师事务所 指 北京市长安律师事务所 公司章程 指 最近一次被公司董事会批准的柯美特建材集 团股份有限公司章程 主要股东 指 持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东 PVC、PVC 树脂 指 聚氯乙烯，是世界上产量最大的通用塑料， 应用非常广泛。在建筑材料、工业制品、日 用品、地板革、地板砖、人造革、管材、电 线电缆、包装膜、瓶、发泡材料、密封材 料、纤维等方面均有广泛应用 7 铝压延加工 指 将冶炼浇铸后形成的金属（铝）锭、坯、 模，通过轧制、锻打或挤压等外力手段，使 其成为需要的形状或结构形式 眉州担保 指 眉山市眉州融资担保有限公司 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 柯美特建材集团股份有限公司 英文名称及缩写 Comity Building Materials Group Co., Ltd. Comity 证券简称 柯美特 证券代码 870086 法定代表人 卢庚保 二、 联系方式 董事会秘书姓名 叶容 联系地址 四川省眉山市丹棱县丹棱镇机械产业园区 电话 028-85266488 传真 028-37212626 电子邮箱 85768529@ 公司网址 办公地址 四川省成都市锦江区静康路沙河壹号二期 21F 邮政编码 610000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 1 月 17 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 制造业（C）-有色金属冶炼和压延加工业（C32）-有 色金属压延加工（C326）-铝压延加工（C3262） 主要产品与服务项目 铝合金型材、PVC 型材及系统门窗，其中铝合金型材可 细分为建筑铝型材和工业铝型材 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 62,803,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（成都柯美特投资有限公司） 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（卢庚保、王建林、何光进），一致行 动人为（卢庚保、王建林、何光进） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91511424MA62J1MD2X 否 注册地址 四川省眉山市丹棱县丹棱镇 机械产业园区 否 注册资本(元) 62,803,000.00 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘涛 周刚 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 1,019,945,294.19 970,322,459.80 5.11% 毛利率% 11.33% 9.53% - 归属于挂牌公司股东的净利润 30,929,059.44 23,631,155.83 30.88% 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润 30,436,151.10 20,698,766.44 47.04% 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的净利润 计算） 15.59% 14.98% - 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润计算） 15.35% 13.12% - 基本每股收益 0.50 0.41 21.95% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 567,943,022.81 548,357,820.75 3.57% 负债总计 352,559,135.10 374,827,649.12 -5.94% 归属于挂牌公司股东的净资产 215,383,887.71 173,530,171.63 24.12% 归属于挂牌公司股东的每股净 资产 3.43 3.03 13.20% 资产负债率%（母公司） 50.27% 53.77% - 资产负债率%（合并） 62.08% 68.35% - 流动比率 1.10 0.95 - 利息保障倍数 7.44 5.08 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,776,993.03 18,840,058.19 -53.41% 应收账款周转率 4.95 5.57 - 存货周转率 11.25 12.14 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 3.57% 5.84% - 营业收入增长率% 5.11% 18.18% - 净利润增长率% 30.88% -0.70% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 62,803,000 57,207,000 9.78% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -234,067.63 计入当期损益的政府补助 470,401.35 其他营业外收入和支出净额 293,563.60 非经常性损益合计 529,897.32 所得税影响数 36,988.98 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 492,908.34 九、 补充财务指标 □适用√不适用 12 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 2,746,174.81 24,851,266.96 3,134,999.43 26,061,491.77 应收账款 159,493,990.28 159,046,401.40 136,602,001.72 136,198,499.61 应收款项融资 3,077,879.18 1,760,000.00 2,819,333.96 1,013,295.96 预付款项 8,213,194.72 8,213,194.72 7,383,303.10 5,653,399.91 其他应收款 7,793,080.98 5,090,792.79 7,262,332.22 4,797,967.00 存货 107,908,061.73 76,576,851.61 90,046,897.89 67,993,109.72 合同资产 0 285,274.50 0 292,952.53 其他流动资产 33,136.72 2,036,668.82 367,442.73 367,442.73 其他权益工具投 资 13,554,370.33 22,477,131.42 16,797,317.45 17,870,571.00 固定资产 137,486,717.53 144,619,587.88 132,430,098.58 139,221,634.18 递延所得税资产 7,522,652.21 5,316,602.15 6,637,371.56 4,668,301.30 应付票据 89,523,351.86 89,123,351.86 119,414,059.30 119,414,059.30 应付账款 93,472,740.83 92,472,740.83 71,198,391.16 71,190,411.16 合同负债 14,839,228.29 14,261,098.20 6,638,305.07 14,512,282.70 应付职工薪酬 4,095,379.96 5,794,061.50 4,132,338.63 4,632,338.63 应交税费 22,824,486.98 7,309,639.94 23,321,526.76 9,814,963.23 其他应付款 14,863,026.38 14,890,497.30 18,499,042.13 14,005,948.64 其他流动负债 4,819,810.01 37,158,683.95 4,165,407.88 36,136,306.24 递延所得税负债 3,576,262.84 4,914,677.01 2,830,249.95 2,991,237.98 其他综合收益 29,367.17 7,782,286.71 955,244.84 1,867,510.36 盈余公积 6,665,183.24 6,457,385.46 2,727,734.44 2,338,902.89 未分配利润 55,046,852.61 32,035,781.17 40,607,901.83 18,243,807.93 营业收入 970,322,459.80 970,322,459.80 825,777,721.45 821,062,888.50 营业成本 871,077,909.53 877,867,685.38 743,108,112.93 730,871,349.41 销售费用 39,109,884.25 33,540,324.35 31,676,124.68 32,419,038.00 管理费用 14,240,035.88 14,240,035.88 12,563,713.52 12,563,713.54 研发费用 9,236,848.51 8,772,708.54 6,204,762.07 5,873,182.44 财务费用 6,565,858.69 6,586,858.69 5,689,488.00 5,689,488.00 利息费用 6,587,184.87 6,525,864.12 6,509,381.50 6,660,057.85 利息收入 1,065,993.86 1,065,993.72 1,938,612.30 1,938,612.30 信用减值损失 -1,352,667.52 -1,307,894.23 -5,981,395.60 -5,931,666.73 资产减值损失 0 33,922.74 0 -42,239.22 营业利润 27,209,931.81 26,511,551.86 19,071,555.29 26,189,641.80 利润总额 27,293,587.30 26,595,207.35 19,396,538.91 25,314,625.42 所得税费用 3,196,487.72 2,964,051.52 -1,069,187.41 1,517,244.76 净利润 24,097,099.58 23,631,155.83 20,465,726.32 23,797,380.66 13 其他综合收益的 税后净额 -925,877.67 5,914,776.35 955,244.84 1,062,536.55 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司主营业务为铝合金型材、PVC 型材及系统门窗的研发、设计、生产和销售。根 据下游应用领域不同，公司产品可划分为绿色建材产品和工业铝合金型材。公司绿色建 材产品应用于公共建筑、住宅及商业地产等领域，主要产品包括：门窗、幕墙、装饰装 修类铝合金系列型材，门窗用未增塑聚氯乙烯（PVC-U）系列型材及系统门窗。公司工 业铝型材应用于汽车、新能源光伏、电子电器、装备制造等多个领域，主要产品包括： 汽车行李架型材、机架流水线铝型材、液化气撬装站星型管型材、散热器型材等。 公司主要客户包括门窗、幕墙等生产厂商和工业铝型材需求方，通过向客户销售绿 色建材产品和工业铝合金型材获取收入。公司经营模式如下：主要采用“直销为主、经 销为辅”的销售模式、“以销定产”的生产模式及“以销定产、以产定购”的采购模 式。 报告期内，公司的商业模式未发生较大的变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用□不适用 “专精特新”认定 □国家级√省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定 □是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认 定 □是 其他与创新属性相关的认定 情况 - 详细情况 根据四川省经济和信息化厅于 2022 年 1 月 14 日下发 的《四川省经济和信息化厅关于公布 2021 年度四川省 “专精特新”中小企业及通过复核企业名单的通知》 （川经信企业函〔2022〕36 号）文件内容：公司通过四 川省“专精特新”期满复核，有效期至 2024 年。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 15 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2022 年，在国内新冠肺炎疫情频发、宏观经济增速放缓等诸多不利情况下，全体员 工共同努力、共克时艰，基本完成了年度经营任务。 1、公司财务状况 报告期末，公司资产总额为 567,943,022.81 元，较上年期末 548,357,820.75 元， 增长了 3.57%，报告期末，负债总额为 352,559,135.10 元，较上年期末 374,827,649.12 元，减少了 5.94%。报告期末，净资产总额为 215,383,887.71 元，较上年末的 173,530,171.63 元，增长了 24.12%。主要是本期盈利增加，相关负债减少，所有者权益 增加。 2、公司经营成果 报告期内营业收入 1,019,945,294.19 元，较上年同期的 970,322,459.80 元，增长 5.11%。报告期内营业成本 904,340,100.51 元，较上年同期的 877,867,685.38 元，增长 3.02%。报告期内净利润 30,929,059.44 元，较上年同期的 23,631,155.83 元，增长了 30.88%，主要原因是：本期收入增加，单位固定费用下降，同时对塑型材产品定价模式进 行了调整，产品毛利得以提升，且期间费用未同比增加，导致本期净利润增加。 3、现金流量情况 报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为 8,776,993.03 元，较上年同期的 18,496,190.00 元，减少了 53.41%，主要系本期应收账款较上期增加较多所致；报告期内 公司投资活动产生的现金流量净额为-17,396,993.03 元，较上年同期的-6,769,312.33 元，减少 157.00%，主要是本期构建固定资产增加所致；筹资活动产生的现金流量净额为 5,171,803.89 元，较上年同期的-6,840,138.16 元,增加 175.61%，主要是本期新增定向 发行款项所致。 4、上市进程 公司于 2022 年 6 月 21 日向中国证券监督管理委员会四川监管局（以下简称“四川 证监局”）提交的向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市辅导备案材料，于 2022 年 6 月 27 日获得四川证监局的同意受理，公司辅导期自 2022 年 6 月 27 日开始计 算，公司正在接受开源证券的辅导。 (二) 行业情况 中共中央办公厅国务院办公厅印发的《关于推动城乡建设绿色发展的意见》提出， 推进既有建筑绿色化改造，完善绿色建材产品认证制度，倡导绿色装修，鼓励选用绿色 建材。住建部发布《“十四五”建筑节能与绿色建筑发展规划》提出，加大绿色建材产 品和关键技术研发投入，在政府投资工程率先采用绿色建材，显著提高城镇新建建筑中 绿色建材应用比例；优化选材提升建筑健康性能，开展面向提升建筑使用功能的绿色建 材产品集成选材技术研究，推广新型功能环保建材产品与配套应用技术。 上述政策的颁布，有利于绿色建材行业发展，将为公司带来更多的发展机遇。 16 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本 期期初金额变 动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 51,900,512.53 9.14% 65,943,489.63 12.03% -21.30% 应收票据 17,957,637.13 3.16% 24,851,266.96 4.53% -27.74% 应收账款 197,096,402.64 34.70% 159,046,401.40 29.00% 23.92% 存货 84,152,948.02 14.82% 76,576,851.61 13.96% 9.89% 投资性房 地产 - - - - - 长期股权 投资 - - - - - 固定资产 147,569,746.25 25.98% 144,619,587.88 26.37% 2.04% 在建工程 9,117,868.30 1.61% 1,892,410.82 0.35% 381.81% 无形资产 29,407,979.44 5.18% 30,122,829.16 5.49% -2.37% 商誉 - - - - - 短期借款 82,619,418.07 14.55% 87,632,929.68 15.98% -8.45% 长期借款 13,730,000.00 2.42% 0 0.00% - 预付款项 3,380,073.04 0.60% 8,213,194.72 1.50% -58.85% 其他流动 资产 303,350.11 0.05% 2,036,668.82 0.37% -85.11% 其他权益 工具投资 14,472,515.71 2.55% 22,477,131.42 4.10% -35.61% 长期待摊 费用 555,669.54 0.10% 125,318.89 0.02% 343.40% 使用权资 产 458,498.84 0.08% 0 0.00% - 一年内到 期的非流 动负债 6,697,085.08 1.18% 14,279,097.81 2.60% -53.10% 租赁负债 174,889.21 0.03% 0 0.00% - 预计负债 2,158,291.49 0.38% 0 0.00% - 长期应付 款 0 0.00% 6,990,871.04 1.27% -100.00% 递延所得 税负债 6,545,264.82 1.15% 4,914,677.01 0.90% 33.18% 未分配利 润 56,248,305.02 9.90% 32,035,781.17 5.84% 75.58% 资产合计 567,943,022.81 100.00% 548,357,820.75 100.00% 3.57% 17 资产负债项目重大变动原因： A、预付款项：2022年12月31日期末余额为338.01万元 ，2021年末余额为821.32万元， 减少483.31万元，减少58.85%，主要系本期减少预付材料款所致。 B、其他流动资产：2022年12月31日期末余额为30.34万元，2021年末余额为203.67万元， 减少173.33万元，减少85.11%，本科目核算内容为待抵扣进项税，本期减少主要系 待抵扣进项税减少所致。 C、其他权益工具投资：2022年12月31日期末余额为1,447.25万元 ，2021年末余额为 2,247.71万元，减少800.46万元，减少35.61%，主要系本期国耀创投分回本金所致。 D、在建工程：2022年12月31日期末余额为911.79万元 ，2021年末余额为189.24万元， 增加722.55万元，增长381.81%，主要系本期门窗新增智能生产线建设和管业新增车 间建设投入所致。 E、长期待摊费用：2022年12月31日期末余额为55.57万元 ，2021年末余额为12.53万元， 增加43.04万元，增长343.40%，主要系本期新增租赁房屋装修费用摊销所致。 F、使用权资产：2022年12月31日期末余额为45.85万元 ，2021年末余额为0万元，增加 45.85万元，主要系本期确认租赁房屋使用权资产所致。 G、一年内到期的非流动负债：2022年12月31日期末余额为669.71万元，2021年末余额 为1,427.91万元，减少758.20万元，减少53.10%，主要系本期偿还部分融资租赁款 项所致。 H、长期借款：2022年12月31日期末余额为1,373.00万元 ，2021年末余额为0万元，增 加1,373.00万元，主要系本期新增长期借款所致。 I、租赁负债：2022年12月31日期末余额为17.49万元，2021年末余额为0万元，增加17.49 万元，主要系本期租赁房屋确认租赁负债所致。 J、预计负债：2022年12月31日期末余额为215.83万元 ，2021年末余额为0万元，增加 215.83万元，主要原因为公司的客户重庆庆科商贸有限公司（以下简称“重庆庆科”） 用商业承兑汇票支付公司货款，公司将汇票背书给其他公司。由于重庆庆科到期未 能履约兑付票据，其他公司对票据前手均有追索权，向法院提起诉讼，公司作为票 据背书的前手，也是被告之一，故公司对该诉讼计提预计负债。 K、长期应付款：2022年12月31日期末余额为0万元，2021年末余额为699.09万元，减少 699.09万元，减少100.00%，主要原因为柯美特铝业与海尔融资租赁股份有限公司和 远东国际融资租赁有限公司签订的售后租回合同到期日不足1年，公司已按企业会计 准则要求将长期应付款全部重分类到一年内到期的非流动负债。 L、递延所得税负债：2022年12月31日期末余额为654.53万元 ，2021年末余额为491.47 万元，增加163.06万元，主要系本期新增500万元以下设备企业所得税前一次性扣除 所致。 M、未分配利润：2022年12月31日期末余额为5,624.83万元 ，2021年末余额为3,203.58 万元，增加2,421.25万元，增长75.58%，主要系本期盈利增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 18 金额 占营业 收入的 比重% 金额 占营业收 入的比 重% 本期与上年同 期金额变动比 例% 营业收入 1,019,945,294.19 - 970,322,459.80 - 5.11% 营业成本 904,340,100.51 88.67% 877,867,685.38 90.47% 3.02% 毛利率 11.33% - 9.53% - - 销售费用 34,417,083.25 3.37% 33,540,324.35 3.46% 2.61% 管理费用 16,076,007.94 1.58% 14,240,035.88 1.47% 12.89% 研发费用 9,377,994.85 0.92% 8,772,708.54 0.90% 6.90% 财务费用 5,938,708.92 0.58% 6,586,858.69 0.68% -9.84% 信用减值 损失 -7,988,639.38 -0.78% -1,307,894.23 -0.13% 510.80% 资产减值 损失 -378,729.88 -0.04% 33,922.74 0.00% -1,216.45% 其他收益 470,401.35 0.05% 1,504,264.96 0.16% -68.73% 投资收益 0 0.00% 1,568,000.00 0.16% -100.00% 公允价值 变动收益 - - - - - 资产处置 收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 37,545,762.21 3.68% 26,511,551.86 2.73% 41.62% 营业外收 入 441,129.52 0.04% 209,784.36 0.02% 110.28% 营业外支 出 381,633.55 0.04% 126,128.87 0.01% 202.57% 净利润 30,929,059.44 3.03% 23,631,155.83 2.44% 30.88% 利息收入 666,323.72 0.07% 1,065,993.72 0.11% -37.49% 利润总额 37,605,258.18 3.69% 26,595,207.35 2.74% 41.40% 所得税费 用 6,676,198.74 0.65% 2,964,051.52 0.31% 125.24% 其他综合 收益的税 后净额 -142,643.35 - 5,914,776.35 0.61% -102.41% 项目重大变动原因： A、利息收入：2022 年利息收入同比减少 39.97 万元，减少 37.49%，主要系本期用于银 行理财资金减少、利息收入减少所致。 B、信用减值损失：2022 年计提信用减值损失同比增加 688.07 万元，增长 510.80%，主 要系本期应收账款增加，计提应收账款信用减值损失增加所致。 C、资产减值损失：2022 年计提资产减值损失同比增加 41.27 万元，增长 1216.45%，主 要系本期对 1 年以上的产成品计提存货跌价准备所致。 19 D、其他收益：其他收益主要为政府补助，2022 年其他收益同比减少 103.39 万元，减 少 68.73%，主要系本期相关政府补贴减少所致。 E、投资收益：2022 年投资收益同比减少 156.80 元，减少 100%，主要系上期投资收益 为收到的安徽国耀创业投资有限公司的分红款，但本期未分红。 F、营业利润：2022 年营业利润同比增加 1,103.42 万元，增长 41.62%，主要系本期收 入增长同时整体毛利率提升，营业利润增长所致。 G、营业外收入：2022 年营业外收入同比增加 23.13 万元，增长 110.28%，主要系本期 清理长期无需支付的应付款项 34.95 万元所致。 H、营业外支出：2022 年营业外支出同比增加 25.55 万元，增长 202.57%，主要系本期 对外捐赠、赔偿支出、非流动资产毁损报废损失增加所致。 I、所得税费用：2022 年所得税费用同比增加 371.21 万元，增长 125.24%，主要系本期 利润增加所致。 J、其他综合收益的税后净额：本期其他综合收益的税后净额减少 605.74 万元，减少 102.41%，主要系本期末其他权益工具投资公允价值下降所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 911,002,624.54 855,034,717.84 6.55% 其他业务收入 108,942,669.65 115,287,741.96 -5.50% 主营业务成本 795,599,298.52 762,677,935.57 4.32% 其他业务成本 108,740,801.99 115,189,749.81 -5.60% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收 入比上 年同期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减百分 点 塑型材 220,237,513.65 189,293,889.08 14.05% -3.70% -6.57% 2.64% 铝型材 684,084,496.32 599,813,168.67 12.32% 10.56% 8.39% 1.76% 门窗加 工 6,680,614.57 6,492,240.77 2.82% -12.14% -2.66% -9.46% 其他 108,942,669.65 108,740,801.99 0.19% -5.50% -5.60% 0.10% 合计 1,019,945,294.19 904,340,100.51 11.33% 5.11% 3.02% 1.81% A、塑型材：毛利较去年同期上升，主要是原材料价格下降，产品售价保持稳定所致； B、铝型材：毛利较去年同期上升，主要是营业收入增加，产品合格率提升、单位固定费 用降低所致； C、门窗加工：毛利较去年同期下降，主要是营业收入减少，单位固定费用增加所致。 按区域分类分析： □适用 √不适用 20 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 四川云达铝业有限公司 71,578,142.93 7.02% 否 2 上海川正投资有限公司 21,858,757.43 2.14% 否 3 重庆庆科商贸有限公司 14,049,675.52 1.38% 否 4 四川琴建实业有限公司 13,698,745.25 1.34% 否 5 重庆荣佳装饰工程有限公司 12,329,881.80 1.21% 否 合计 133,515,202.93 13.09% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联 关系 1 四川云达铝业有限公司 176,096,473.36 19.22% 否 2 成都瑞广鑫金属材料有限公司 134,731,084.87 14.70% 否 3 四川琴建实业有限公司 110,266,720.53 12.03% 否 4 成都广硕铝业有限公司 71,531,620.25 7.81% 否 5 宜宾天原集团股份有限公司及 其关联方 62,907,401.22 6.87% 否 合计 555,533,300.23 60.63% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净 额 8,776,993.03 18,840,058.19 -53.41% 投资活动产生的现金流量净 额 -17,396,993.03 -6,769,312.33 -157.00% 筹资活动产生的现金流量净 额 5,171,803.89 -6,840,138.16 175.61% 现金流量分析： A、经营活动产生的现金流量净额：2022 年经营活动现金流量净额较 2021 年减少 100.63 万元，减少 53.41%，主要系本期末应收款项较上期末增加较多所致； 21 B、投资活动产生的现金流量净额：2022 年投资活动产生现金流量净额减少 1,062.77 万 元，减少 157.00%，主要系本期构建固定资产增加所致； C、筹资活动产生的现金流量净额：2022 年筹资活动产生现金流量净额增加 1,201.19 万 元，增长 175.61%，主要系本期取得定向增发融资款项所致。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用□不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资 本 总资产 净资产 营业收入 净利润 柯美特 铝业 控股子 公司 铝合金 型材研 发、设 计、生 产及销 售 10,000 万元 333,978,611.43 151,425,785.16 797,244,510.46 34,845,349.26 柯美特 管业 控股子 公司 聚酰胺 型材研 发、生 产及销 售 1,000 万 元 44,753,187.57 6,100,467.04 23,396,873.84 -3,727,444.10 柯美特 门窗 控股子 公司 系统门 窗研 发、设 计、生 产及销 售 500 万元 10,276,167.49 -2,913,191.90 8,035,469.20 -5,600,718.15 安徽柯 美特 控股子 公司 PVC 型材 研发、 生产及 销售 3,000 万 元 36,773,424.42 14,540,920.98 71,706,418.95 -3,980,102.12 柯美特 商贸 控股子 公司 材料采 购 200 万元 3,120,965.90 2,837,941.06 83,133,777.38 485,275.23 主要参股公司业务分析 □适用√不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用√不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 22 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 10,263,090.90 9,236,848.51 研发支出占营业收入的比例 1.01% 0.95% 研发支出中资本化的比例 0.00% 0.00% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科以下 19 22 研发人员总计 20 23 研发人员占员工总量的比例 2.53% 2.88% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 12 12 公司拥有的发明专利数量 1 1 研发项目情况： 2022 年度公司共进行 19 项研发项目，具体情况如下： 序 号 所属公司 研发项目名 称 研发项 目来源 研发项 目开展 形式 研发项目成果 形式 研发项目的经 济目标 1 安徽柯美 特 70 系列塑料 耐火窗 公司自 选项目 自主完 成 自主开发的新 技术、新工 艺、新工法 新增现有产品 功能、新加工 工艺 2 公司 门窗安装 PVC 塑料附 框产品系列 研究项目 公司自 选项目 自主完 成 自主研制的新 产品配方及样 品 开发全新产品 3 公司 MMA/PVC 改 性材料的研 究项目 公司自 选项目 自主完 成 自主研制的新 产品配方及样 品 开发全新产品 23 4 公司 混料车间储 料系统 公司自 选项目 自主完 成 自主研制的新 装置 减少环境污染提 高劳动生产率 5 公司 高抗紫外线 白色 PVC 共 挤材料 公司自 选项目 自主完 成 对已有产品、 工艺等实现突 破性变革 增加产品功能或 提高性能 6 公司 原材料自动 化排产系统 公司自 选项目 自主完 成 应用软件 提高劳动生产 率 7 公司 在线下单系 统 公司自 选项目 自主完 成 应用软件 提高劳动生产 率 8 公司 员工薪酬核 算系统 公司自 选项目 自主完 成 应用软件 其他 9 公司 常规存货自 动化管理系 统 公司自 选项目 自主完 成 应用软件 其他 10 柯美特铝 业 煲模、喷凃 废气处理系 统 公司自 选项目 自主完 成 对已有产品、 工艺等进行一 般性改进 减少环境污染 11 柯美特铝 业 铝型材机械 化装车装置 公司自 选项目 自主完 成 自主研究的新 装置 提高劳动生产 率 12 柯美特铝 业 EPS 发泡模 具模架铝型 材设计开发 公司自 选项目 自主完 成 自主研制的新 产品原型或样 机、样件、样 品 开发全新产品 13 柯美特铝 业 高性能铝合 金型材新产 品开发 公司自 选项目 自主完 成 对已有产品、 工艺等进行一 般性改进 增加产品功能 或提高性能； 14 柯美特铝 业 太阳能边框 铝合金型材 产品开发 公司自 选项目 自主完 成 自主研发新产 品 开发全新产品 15 柯美特铝 业 电池托盘铝 合金型材产 品开发 公司自 选项目 自主完 成 自主研发新产 品 开发全新产品 16 柯美特铝 业 铝型材自动 化包装提升 项目 公司自 选项目 自主完 成 自主研制的新 装置 提高劳动生产 率 17 柯美特铝 业 铝型材生产 信息化系统 的提升 公司自 选项目 自主完 成 应用软件 其他 18 柯美特铝 业 高散热铝合 金型材产品 开发 公司自 选项目 自主完 成 带有技术、工 艺参数的图 纸、技术标 准、操作规范 新产品开发 开发全新产品 24 19 柯美特门 窗 系统门窗工 艺技术提升 公司自 选项目 自主完 成 其他 其他 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明 √适用 □不适用 关键审计事项 事项描述 审计应对 收入确认 2022 年度贵公司确认的营业收入 总额为 101,994.53 万元。贵公司对 于营业收入是在履行了合同中的履 约义务，即在客户取得相关商品或 服务控制权时，产品销售在通过客 户的验收的时点确认相关收入。由 于营业收入是贵公司关键业绩指 标，存在管理层为了达到特定目标 而操纵收入的固有风险，我们将贵 公司收入确认识别为关键审计事 项。 针对上述收入确认问题，我们实施的 审计程序主要包括：（1）了解和评价管理 层与收入确认相关的关键内部控制的设计 和运行有效性；选取样本检查销售合同， 识别客户取得相关商品或服务控制权相关 的合同条款与条件，评价收入按照时点确 认是否符合企业会计准则的要求；（2）对 本年度记录的收入交易选取样本，核对发 票、销售合同及收方单、发货记录、验收 单、现金流等资料，并对交易发生额及应 收账款余额进行函证，评价相关收入确认 是否符合贵公司收入确认的会计政策； （3）选取样本对客户进行访谈；（4）就 资产负债表日前后记录的收入交易，选取 样本，核对出库单及其他支持性文件，以 评价收入是否被记录于恰当的会计期间； （5）评估对销售收入的披露是否恰当。 应收账款坏账准备 截止 2022 年 12 月 31 日，贵 公司应收账款的账面余额为 22,607.87 万元，已计提的坏账准 备为 2,898.23 万元。应收账款坏账 准备计提的会计政策参见财务报表 附注“三、重要会计政策和会计估 计（九）预期信用损失的确定方法 及会计处理方法”，应收账款账面 余额及坏账准备金额参见财务报表 附注“五、合并财务报表重要项目 注释 （三）应收账款”。管理层依 据信用风险特征将应收账款划分为 若干组合，在组合的基础上参考历 史信用损失经验，结合当前状况以 及前瞻性信息的预测，通过违约风 险敞口和预期信用损失率计算预期 信用损失，确认坏账准备。上述应 收账款的余额重大，并且坏账准备 的计提涉及重大会计估计与判断， 尤其是预期信用损失率的厘定。因 针对应收账款的可回收性，我们实施 的审计程序主要包括： （1）了解并评价贵公司对应收款项可回收 性评估的主要控制措施以及运作的有效 性；（2）分析应收款项账龄划分是否合 理，并抽取账龄分析表中的项目与相关单 据进行比较，检查相关账龄划分的准确 性；（3）检查贵公司用以构成相关判断的 资料是否准确、合理，包括用于计算历史 损失率的数据的准确性、预期信用损失是 否按目前经济状况和前瞻性资料进行适当 调整等；（4）分析客户信誉情况，并执行 应收账款函证程序、访谈程序，评价应收 账款坏账准备计提的合理性；（5）重新计 算坏账准备计提的准确性；（6）对期后回 款进行检查；（7）复核管理层对应收账款 及坏账准备相关披露的充分性。 25 此我们将该事项作为关键审计事 项。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 本期依据《企业会计准则》对前期差错更正详见本报告“第三节 会计数据和财务指 标”之“十、会计数据追溯调整或重述情况”。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 □适用√不适用 2. 其他社会责任履行情况 √适用□不适用 公司是眉山市重点企业之一，是四川省建筑材料行业的龙头企业之一。从企业发展 之初，公司就认识到企业的生存发展需要有一个和谐的社会环境、公共安全的人居环 境。为此，公司秉承共创共享的经营理念，确立了“发展柯美特事业，振兴地方经济， 回报公众社会”的公益事业目标。 报告期内，公司实现营业收入的增长，为社会、投资者创造了相对较高的财富价 值，同时通过增加地方税收，提供更多的就业机会等措施来支持地区经济发展与社会共 享企业发展成果，切实履行了公众企业作为社会人、纳税人的社会责任。 报告期内，公司对内组织员工进行职业健康体检、拓展训练、讲座培训等一些系列 活动提升员工的身心健康发展；在员工家庭出现重大变故或者经济困难的情况下，使用 公司员工互助基金，向员工定向经济帮助，帮员工渡过困难期。 三、 持续经营评价 基于以下原因，公司管理层认为公司具备较强的持续经营能力： 1、较为完善的公司治理机制，公司建立了较为完善的治理机构，形成股东大会、 董事会、监事会、管理团队等分级授权管理的机制。 2、主营业务突出，公司 2022 年度主营业务收入占营业收入的比例为 89.32%。 3、公司总体上稳健向好，管理水平持续提高，呈良好发展态势，营业收入较去年 同期有了较大增长，公司经营管理层队伍稳定，公司全体员工也积极为企业的持续发展 做出更多的努力。 26 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、下游行业市场波动带来的风险 公司主营塑料异型材和铝型材的生产销售，其主要面向房地产市场开展销售活动， 受房地产市场环境影响较大。如遇房地产市场下滑，将影响公司整体经营。 应对措施：公司将积极扩展产品种类，在现有建筑用塑料异型材和建筑用铝型材产 品的基础上，逐步开发工业用铝型材和成品门窗产品，以降低下游行业市场波动带来的 风险。 2、劳动力成本上升的风险 公司员工人数较多，近年来用工成本的不断上涨，一方面将会降低公司的竞争优 势，另一方面也会加大公司成本控制的难度，进而对公司的生产经营造成不利影响。 应对措施：公司将进一步提高管理水平，在专业化分工的基础上进行有效的整合， 合理调动员工积极性，同时不断提高生产作业自动化和信息化水平。 3、原材料价格波动风险 公司塑料异型材产品以 PVC 为主要原材料，PVC 价格的波动对生产成本的影响至关重 要。我国 PVC 原料主要产自石油化工行业，其价格随煤炭、原油价格波动而波动；公司 铝型材产品主要原材料为电解铝锭加工而来的铝棒，铝合金加工型材的销售价格随铝锭 价格波动而变化，公司铝棒采购价格主要参考中国铝业股份有限公司官网每日发布的现 货价格并上浮一定比例，产品定价原则按铝锭价格+加工费确定，公司铝型材产品原材 料采购价格受国际和国内市场供求关系影响颇大。尽管公司实行“以销定产”的生产模 式，并针对铝型材产品采取了铝锭价格+加工费的定价模式，然而一旦产品原材料价格 短期内发生大幅波动，仍将影响公司的加工成本和利润率。 应对措施：公司将发挥采购的规模优势，继续加强与现有原料供应商的战略合作关 系，建立完善的存货信息化管理系统，提高存货周转效率和比价采购水平。 4、偿债风险 公司属于资金密集型产业，随着公司业务规模的扩大，公司对资金的需求呈逐年上升趋 势。报告期内，银行借款和融资租赁为公司重要的融资方式。报告期末，公司流动比率 为 1.10，资产负债率（合并）为 62.08%，资产负债率（母公司）为 50.27%。虽然公司 的长短期偿债能力有一定的改善，但若无法获得足够的营运资金，公司将存在偿债风 险，对正常生产经营将造成不利影响。 应对措施：公司将进一步加大产品研发力度，丰富产品品类，增加系统门窗等高附 加值产品，加大市场开拓力度，持续提高营业收入；进一步加强销售、生产等各环节的 成本费用管理，提高销售利润率；进一步控制应收账款总额，进一步降低库存水平，以 提升公司的偿债能力。 5、应收账款余额较高的风险 27 报告期末，公司应收账款余额为 226,078,735.19 元，占营业收入的比例为 22.17%。报告期内，随着公司销售规模不断扩大，应收账款余额有所增长。 报告期末，账龄 1 年以上的应收账款余额占比为 19.58%，公司产品主要用于下游建 筑行业，随着近几年全国房地产市场增速放缓，下游客户的资金周转受到了不同程度的 影响，存在应收账款不能及时收回的风险，将会对公司的资金周转和经营发展产生一定 的不利影响。 应对措施：公司已组织销售人员对所负责客户的应收账款进行催收，并且将进一步 从事前、事中、事后等环节入手，全面加强应收账款的管理，加速资金回笼，提高资金 使用效率。 6、股权质押的风险 公司股东柯美特投资、六韬管理和彗行管理将其持有公司 5,570.70 万股股份全部 质押给上海浦东发展银行股份有限公司成都分行，作为公司从上海浦东发展银行股份有 限公司成都分行取得银行借款的担保措施，公司已出质股份占股份总数的比例为 88.70%。若公司相关债务不能按期偿还，上述股东所持公司股份将面临所有权转移的风 险，实际控制人对公司控制权也可能因此发生转移，进而对公司股权稳定性、控股股东 控股地位造成不利影响。 应对措施：目前上述股权已全部解除质押，并在中国证券登记结算有限责任公司办 理了解除证券质押登记的相关手续，质押登记解除日期为 2022 年 8 月 12 日。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 28 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 五.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资 产及其他资源的情况 □是 √否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、 对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工 激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质 押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资 产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 8,434,390.52 2,448,175.22 10,882,565.74 5.05% 2.以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 29 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 被担 保人 担保金额 实 际 履 行 担 保 责 任 的 金 额 担保余额 担保期间 责 任 类 型 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 序 是 否 因 违 规 已 被 采 取 行 政 监 管 措 施 是 否 因 违 规 已 被 采 取 自 律 监 管 措 施 违 规 担 保 是 否 完 成 整 改 起 始 终 止 1 柯美 特铝 业 3,600,000.00 0 3,000,000 2022 年 6 月 16 日 2023 年 3 月 21 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 2 柯美 特铝 业 15,000,000.00 0 2,380,098.55 2021 年 6 月 17 日 2023 年 6 月 16 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 3 柯美 特铝 业 12,100,000.00 0 3,788,106.42 2021 年 8 月 12 日 2023 年 8 月 12 日 连 带 已 事 前 及 时 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 30 履 行 4 柯美 特管 业 5,000,000.00 0 4,000,000.00 2022 年 11 月 28 日 2023 年 11 月 25 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 合 计 - 35,700,000.00 13,168,204.97 - - - - - - - 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 √适用□不适用 单位：元 序 号 被 担 保 人 担保金额 实 际 履 行 担 保 责 任 的 金 额 担保余额 担保期间 责 任 类 型 被 担 保 人 是 否 为 挂 牌 公 司 控 股 股 东 、 实 际 控 制 人 及 其 控 制 的 企 业 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 序 是 否 因 违 规 已 被 采 取 行 政 监 管 措 施 是 否 因 违 规 已 被 采 取 自 律 监 管 措 施 违 规 担 保 是 否 完 成 整 改 起 始 终 止 31 1 眉 州 担 保 10,000,000.00 0 10,000,000.00 202 2 年 8 月 22 日 202 3 年 8 月 21 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 眉 州 担 保 10,000,000.00 0 10,000,000.00 202 2 年 8 月 11 日 202 3 年 8 月 10 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 合 计 - 20,000,000.0 0 0 200,000,000.0 0 - - - - - - - - 上述为眉州担保提供的担保，均为公司就眉州担保为合并范围内公司提供担保所做的 反担保，该担保不会对公司正常生产经营产生不利影响。 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 被 担 保 人 担保金额 实 际 履 行 担 保 责 任 的 金 额 担保余额 担保期间 责 任 类 型 被担 保人 是否 为挂 牌公 司控 股股 东、 实际 控制 人及 其控 制的 企业 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 序 是 否 因 违 规 已 被 采 取 行 政 监 管 措 施 是 否 因 违 规 已 被 采 取 自 律 监 管 措 施 违 规 担 保 是 否 完 成 整 改 起 始 终 止 1 眉 州 担 保 10,000,000 0 10,000,000 2022 年 8 月 11 日 2023 年 8 月 10 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 32 2 眉 州 担 保 10,000,000 0 10,000,000 2022 年 8 月 22 日 2023 年 8 月 21 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 3 眉 州 担 保 5,000,000 0 4,000,000 2022 年 3 月 28 日 2024 年 3 月 20 日 连 带 否 已 事 前 及 时 履 行 不 涉 及 不 涉 及 不 涉 及 合 计 - 25,000,000.00 0 24,000,000.00 - - - - - - - - 上述为眉州担保提供的担保，为子公司就眉州担保为合并范围内公司提供担保所做的 反担保，该担保不会对公司正常生产经营产生不利影响。 担保合同履行情况 √适用 □不适用 担保期间，被担保人正常履约还本付息，公司未实际承担担保责任。 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提 供担保） 60,700,000.00 37,168,204.97 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及 其关联方提供担保 0 0 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数） 的被担保人提供担保 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金 额 0 0 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 预计担保及执行情况 □适用 √不适用 33 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 0 497,885.88 销售产品、商品，提供劳务 0 51,510.20 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 其他 200,000,000.00 121,500,000.00 1、购买原材料、燃料、动力，接受劳务的日常性关联交易和销售产品、商品，提供 劳务的日常性关联交易详见审计报告附注“九、关联方关系及其交易”之“（四）关联方 交易”之“5.经常性关联交易”。 2、其他日常性关联交易为关联人为公司借款提供担保，详见审计报告附注“九、关 联方关系及其交易”之“（四）关联方交易”之“1.关联担保情况”。 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 提供财务资助 提供担保 委托理财 债权债务往来或担保等事项 11,000,000.00 11,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 安徽国耀借款 600 万元，其中 400 万元，借款期间 2022 年 7 月 14 日到 2023 年 7 月 13 日，借款年利率 7%，另外 200 万元，借款期间 2022 年 10 月 10 日到 2023 年 10 月 9 日，借款年利率 6%。 柯美特投资借款 500 万元，借款期间 2022 年 7 月 12 日到 2023 年 1 月 11 日，借款 年利率 3.6%。 安徽国耀为原董事张俊担任董事的公司、柯美特投资是柯美特的控股股东，以上两 笔借款均为补充流动资金需求。上述关联交易可以帮助公司融资，有利于改善公司财务 34 状况和日常业务的开展。不存在损害公司及其他股东利益的情况，对公司未来的发展有 益。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺内容 承诺履行 情况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 23 日 - 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行 中 董监高 2016 年 8 月 23 日 - 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行 中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 23 日 - 挂牌 其他承 诺（减 少和规 范关联 交易） 其他承诺（减 少和规范关联 交易） 正在履行 中 董监高 2016 年 8 月 23 日 - 挂牌 其他承 诺（减 少和规 范关联 交易） 其他承诺（减 少和规范关联 交易） 正在履行 中 承诺事项详细情况： 报告期内，承诺事项正常履行。 35 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 3,338,500 3,338,500 5.32% 其中：控股股东、实 际控制人 0 0.00% 500,000 500,000 0.80% 董事、监事、高管 0 0.00% 252,500 252,500 0.40% 核心员工 0 0.00% 2,481,100 2,481,100 3.95% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 57,207,000 100.00% 2,257,500 59,464,500 94.68% 其中：控股股东、实 际控制人 50,000,000 87.40% 1,500,000 51,500,000 82.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 757,500 757,500 1.21% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 57,207,000 - 5,596,000 62,803,000 - 普通股股东人数 74 股本结构变动情况： √适用□不适用 2022 年 5 月 18 日，公司通过股票定向发行股份，股本从 57,207,000 股变更为 62,803,000 股，发行前公司股东人数为 4 人，本次股票发行新增股东 65 人，发行完成 后，公司股东人数为 69 人，公司的控股股东、实际控制人未发生变化。本次发行完成 后，公司共募集资金 17,347,600.00 元，全部用于补充流动资金。本次发行增加了公司 的资本和流动资金。本次发行完成后，公司总资产及净资产规模均有一定提升，公司货 币资金大幅增加，资产负债率下降，整体财务结构更加稳健，公司偿债能力和抵御财务 风险能力相对提升，公司综合竞争力进一步得到提升，对公司业务发展有积极影响。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 36 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持 有无限 售股份 数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数 量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 成都 柯美 特投 资有 限公 司 50,000,000 0 50,000,000 79.61% 50,000,000 0 0 0 2 丹棱 县六 韬企 业管 理服 务中 心 （有 限合 伙） 3,999,000 0 3,999,000 6.37% 3,999,000 0 0 0 3 丹棱 县慧 行企 业管 理服 务中 心 （有 限合 伙） 1,708,000 0 1,708,000 2.72% 1,708,000 0 0 0 4 廖波 1,500,000 60,000 1,560,000 2.48% 1,500,000 60,000 0 0 5 卢庚 保 0 0 968,000 1.54% 726,000 242,000 0 0 6 王建 林 0 0 600,000 0.96% 450,000 150,000 0 0 37 7 何光 进 0 0 432,000 0.69% 324,000 108,000 0 0 8 许光 辉 0 0 200,000 0.32% 150,000 50,000 0 0 9 叶容 0 0 200,000 0.32% 150,000 50,000 0 0 10 卢庚 有 0 0 200,000 0.32% 150,000 50,000 0 0 合计 57,207,000 60,000 59,867,000 95.33% 59,157,000 710,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东卢庚保与卢庚有为兄弟关系。股东卢庚保、王建林、何光进均为成都柯美 特投资有限公司股东，分别持有其 48.4%、30%和 21.6%的股份。股东叶容为员工持 股平台丹棱县六韬企业管理服务中心（有限合伙）的执行事务合伙人，持有其 6.88%的合伙份额。除此之外公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 公告 时间 新增股 票挂牌 交易日 期 发行 价格 发行 数量 发行 对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请 列示具体 用途） 2022 年第 一次 股票 发行 2022 年 2 月 14 日 2022 年 5 月 18 日 3.1 5,596,000 董监 高及 核心 员工 不适用 17,347,600 补充流动 资金 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用□不适用 38 单位：元 发 行 次 数 募集金额 报告期内使用 金额 期末募集 资金余额 是 否 存 在 余 额 转 出 余 额 转 出 金 额 是 否 变 更 募 集 资 金 用 途 变 更 用 途 情 况 变 更 用 途 的 募 集 资 金 金 额 变 更 用 途 是 否 履 行 必 要 决 策 程 序 2022 年第 一次 股票 发行 17,347,600.00 17,354,370.37 8.54 否 不 适 用 否 不 适 用 0 不 适 用 募集资金使用详细情况： 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司募集资金使用及余额情况如下表： 项目 金额（元） 募集资金净额 17,347,600.00 加：利息收入 7,512.29 减：手续费支出 733.38 减：投入募投项目（均为 2022 年度使用） 17,354,370.37 2022 年 12 月 31 日余额 8.54 公司已于期后将上述余额 8.54 元转入公司基本户用于永久性补充流动资金，该募 集资金账户已于 2023 年 3 月 28 日注销。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 39 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 担保 贷款 丹棱农商银行股份有 限公司 银行 3,000,000 2022 年 6 月 16 日 2023 年 3 月 21 日 5.2% 2 担保 贷款 中国银行股份有限公 司眉山分行 银行 10,000,000 2022 年 8 月 11 日 2023 年 8 月 10 日 4.0% 3 担保 贷款 长城华西银行眉山分 行 1380 银行 10,000,000 2022 年 8 月 22 日 2023 年 8 月 21 日 5.4% 4 担保 贷款 四川丹棱农村商业银 行股份有限公司 银行 4,000,000 2022 年 11 月 28 日 2023 年 11 月 25 日 4.3% 5 抵押 贷款 中国工商银行丹陵支 行 银行 6,300,000 2022 年 1 月 17 日 2023 年 3 月 17 日 4.4% 6 抵押 贷款 中国工商银行丹陵支 行 银行 6,700,000 2023 年 1 月 20 日 2023 年 3 月 20 日 4.4% 7 抵押 贷款 上海浦东发展银行股 份有限公司成都分行 银行 5,000,000 2022 年 6 月 30 日 2023 年 4 月 26 日 5.5% 8 抵押 贷款 中国工商银行丹陵支 行 银行 7,500,000 2022 年 6 月 23 日 2023 年 6 月 23 日 4.3% 9 抵押 贷款 上海浦东发展银行股 份有限公司成都分行 银行 5,000,000 2022 年 6 月 28 日 2023 年 6 月 27 日 5.5% 10 抵押 贷款 上海浦东发展银行股 份有限公司成都分行 银行 5,000,000 2022 年 6 月 29 日 2023 年 6 月 28 日 5.5% 11 担保 贷款 四川丹棱农村商业银 行股份有限公司 银行 5,000,000 2022 年 11 月 29 日 2023 年 11 月 28 日 3.5% 12 抵押 贷款 四川丹棱农村商业银 行股份有限公司 银行 5,000,000 2022 年 12 月 19 日 2023 年 12 月 18 日 3.5% 13 担保 贷款 成都农村商业银行股 份有限公司眉山分行 银行 4,000,000 2022 年 3 月 31 日 2024 年 3 月 30 日 5.0% 14 担保 贷款 兴业银行股份有限公 司成都天府新区支行 银行 10,000,000 2022 年 7 月 11 日 2023 年 7 月 10 日 4.8% 15 担保 贷款 中国光大银行合肥分 行潜山路支行 银行 6,000,000 2022 年 10 月 10 日 2023 年 10 月 9 日 9.0% 16 担保 贷款 中国光大银行合肥分 行潜山路支行 银行 4,000,000 2022 年 10 月 13 日 2023 年 10 月 12 日 9.0% 合 计 - - - 96,500,000 - - - 40 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 5 月 12 日 1.0 0 0 合计 1.0 0 0 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用√不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.6 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 41 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 卢庚 保 董事长、总经理 男 1970 年 11 月 2019 年 5 月 15 日 2025 年 5 月 12 日 王建 林 董事、副总经理、财务总监 男 1970 年 10 月 2019 年 5 月 15 日 2025 年 5 月 12 日 何光 进 董事、副总经理 男 1972 年 8 月 2019 年 5 月 15 日 2025 年 5 月 12 日 鲁志 红 董事 男 1977 年 1 月 2019 年 5 月 15 日 2025 年 5 月 12 日 张俊 董事 男 1965 年 9 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 12 日 夏柱 山 监事会主席、生产运营部经 理 男 1970 年 3 月 2019 年 5 月 15 日 2025 年 5 月 12 日 陈建 峰 监事 男 1982 年 11 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 1 月 10 日 朱毅 职工代表监事 男 1985 年 8 月 2019 年 5 月 15 日 2025 年 5 月 12 日 任乃 鹏 监事 男 1986 年 9 月 2022 年 1 月 10 日 2025 年 5 月 12 日 卢庚 有 副总经理 男 1966 年 5 月 2019 年 5 月 15 日 2025 年 5 月 12 日 叶容 董事会秘书、销售管理部经 理 女 1975 年 7 月 2019 年 5 月 15 日 2025 年 5 月 12 日 蔡云 辉 总经理助理 男 1969 年 11 月 2021 年 3 月 18 日 2025 年 5 月 12 日 龙永 强 独立董事 男 1970 年 5 月 2022 年 5 月 12 日 2025 年 5 月 12 日 肖诗 顺 独立董事 男 1971 年 9 月 2022 年 8 月 24 日 2025 年 5 月 12 日 董事会人数： 6 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 42 卢庚保与卢庚有为兄弟关系。卢庚保、王建林、何光进均为控股股东成都柯美特投 资有限公司股东，分别持有其 48.4%、30%和 21.6%的股份。叶容为股东丹棱县六韬企业 管理服务中心（有限合伙）的执行事务合伙人，持有其 6.88%的合伙份额。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持 普通股 股数 数量变 动 期末持普 通股股数 期末普 通股持 股比例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被授 予的限制 性股票数 量 卢庚保 董事长、 总经理 0 968,000 968,000 1.54% 0 726,000 王建林 董事、副 总经理、 财务总监 0 600,000 600,000 0.96% 0 450,000 何光进 董事、副 总经理 0 432,000 432,000 0.69% 0 324,000 鲁志红 董事 0 100,000 100,000 0.16% 0 75,000 张俊 董事 0 0 0 0.00% 0 0 夏柱山 监事会主 席、生产 运营部经 理 0 200,000 200,000 0.32% 0 150,000 陈建峰 监事 0 0 0 0.00% 0 0 朱毅 职工代表 监事 0 50,000 50,000 0.08% 0 37,500 任乃鹏 监事 0 100,000 100,000 0.16% 0 75,000 卢庚有 副总经理 0 200,000 200,000 0.32% 0 150,000 叶容 董事会秘 书、销售 管理部经 理 0 200,000 200,000 0.32% 0 150,000 蔡云辉 总经理助 理 0 160,000 160,000 0.25% 0 120,000 龙永强 独立董事 0 0 0 0% 0 0 肖诗顺 独立董事 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 3,010,000 4.80% 0 2,257,500 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 43 □适用 √不适用 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 张俊 董事 离任 无 任职期满 龙永强 无 新任 独立董事 聘任 陈建峰 监事 离任 无 离职 任乃鹏 河南营销 中心总经 理 新任 监事、工业铝 材业务部经理 聘任 卢庚有 总经理助 理 新任 副总经理 聘任 肖诗顺 无 新任 独立董事 聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 任乃鹏，男，汉族，1986 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。 2010 年 12 月至 2023 年 1 月，任柯美特铝业河南营销中心总经理；2022 年 1 月至今， 任柯美特监事；2023 年 2 月至今，任柯美特铝业工业铝材业务部经理。 龙永强，男，1970 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历， 高级会计师。1993 年 7 月至 1998 年 12 月，任攀枝花市商业储运公司财务科副科长； 1999 年 2 月至 2000 年 1 月，任四川蜀威会计师事务所有限公司副所长；2000 年 2 月至 2003 年 10 月，任四川君和会计师事务所有限责任公司审计经理；2003 年 11 月至 2007 年 3 月，任华塑建材有限公司财务部长；2007 年 4 月至 2010 年 3 月，任四川中新农业 科技有限公司财务总监；2010 年 4 月至 2012 年 9 月，任成都颠峰软件有限公司财务总 监；2012 年 9 月至今，任四川博信德诚会计师事务所有限公司总经理；2020 年 6 月至 今，任四川汇宇制药股份有限公司独立董事；2022 年 5 月至今，任柯美特独立董事。 肖诗顺，男，1971 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。1996 年 7 月至今，先后担任四川农业大学助教、讲师、系主任、硕导、教授、学术委员、教 学督导、经济学院工会副主席等职务；2017 年 3 月至今，任四川三台农村商业银行股份 有限公司外部监事；2022 年 3 月至今，任四川省酒业集团有限责任公司外部董事；2022 年 7 月至今，任四川青神农村商业银行股份有限公司独立董事；2022 年 8 月至今，任柯 美特独立董事。 44 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 销售人员 207 57 32 232 管理人员 65 9 12 62 生产人员 407 88 99 396 技术人员 99 16 11 104 员工总计 778 170 154 794 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 4 本科 76 74 专科 194 211 专科以下 505 505 员工总计 778 794 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：报告期内，公司明确规范各部门具体岗位的任职资格及岗位薪酬级 别，确定了以公司业绩为导向的薪酬和奖金激励方案。 2、培训计划：公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训 计划，加强对全体员工的培训。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训， 在职员工进行业务及管理技能培训，公司定期对不同岗位进培训需求调研，制定有 针对性的培训计划，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 3、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，公司无承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 √适用□不适用 姓名 变动情 况 任职 期初持 普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 袁军 新增 公司财务部总经理 0 150,000 150,000 唐斌 新增 公司门窗技术中心总经理 0 100,000 100,000 何海军 新增 公司塑材技术中心经理 0 40,000 40,000 45 许光辉 新增 柯美特铝业制造部部总经 理 0 200,000 200,000 李世兵 新增 公司塑材制造部总经理 0 100,000 100,000 韩文 新增 公司审计法务部总经理 0 10,000 10,000 刘献义 新增 柯美特铝业直属销售第二 大区总监 0 200,000 200,000 冯强 新增 公司成都营销中心总经理 0 70,000 70,000 王洋 新增 安徽柯美特副总经理 0 30,000 30,000 王效兴 新增 公司苏北营销中心副总经 理 0 20,000 20,000 吴晓峰 新增 柯美特铝业安徽营销中心 总经理 0 50,000 50,000 江中海 新增 柯美特铝业重庆主城营销 中心副总经理 0 60,000 60,000 卢小敏 新增 公司门窗事业部总经理 0 100,000 100,000 杨旭 新增 公司销售管理部副总经理 0 60,000 60,000 谭秀军 新增 公司项目成都成华办事处 主任 0 25,000 25,000 王磊 新增 公司项目成都高新办事处 主任 0 30,000 30,000 杨代强 新增 公司项目成都新都办事处 主任 0 35,000 35,000 李曙 新增 公司项目成都龙泉办事处 主任 0 100 100 蔡忠 新增 公司项目成都武侯办事处 主任 0 35,000 35,000 杜红光 新增 公司项目成都双流办事处 主任 0 36,000 36,000 邓王中 新增 公司项目成都郫都办事处 主任 0 35,000 35,000 杨春 新增 公司项目川东北广元办事 处主任 0 20,000 20,000 罗纲 新增 公司项目川东北绵阳办事 处主任 0 30,000 30,000 张欢 新增 公司项目川东北德阳办事 处主任 0 30,000 30,000 吴之斌 新增 柯美特铝业项目川西南眉 山办事处主任 0 100,000 100,000 周树雄 新增 柯美特铝业项目川西南乐 山办事处主任 0 35,000 35,000 张华富 新增 柯美特铝业项目川西南宜 宾办事处主任 0 100,000 100,000 46 周桃 新增 公司项目川西南内江办事 处主任 0 50,000 50,000 樊建刚 新增 公司项目川西南资阳办事 处主任 0 25,000 25,000 陈雪龙 新增 柯美特铝业项目川西南遂 宁办事处主任 0 40,000 40,000 王程城 新增 公司财务部信息副经理 0 45,000 45,000 王文蓁 新增 公司财务部核算副经理 0 65,000 65,000 李芋桦 新增 柯美特铝业项目重庆主城 沙坪坝办事处主任 0 35,000 35,000 麦大权 新增 柯美特铝业项目重庆周边 达州办事处主任 0 30,000 30,000 陈文军 新增 公司项目重庆周边万州办 事处主任 0 50,000 50,000 汪康宁 新增 公司项目贵州安顺办事处 主任 0 20,000 20,000 刘云 新增 公司宣传策划副经理 0 50,000 50,000 翟建英 新增 公司销售人事副经理 0 35,000 35,000 张小玲 离职 公司销售行政主管 0 20,000 20,000 丁传燕 新增 公司华东销售管理科主管 0 20,000 20,000 戴玉丽 新增 公司采购副经理 0 30,000 30,000 李林 新增 公司采购副经理 0 35,000 35,000 谢程程 新增 公司四川塑材制造部副总 经理 0 10,000 10,000 白威 新增 公司四川塑材质检科主管 0 35,000 35,000 郭朝德 新增 公司四川塑材制造部挤出 1 组带班主管 0 10,000 10,000 赵昌文 新增 公司四川塑材制造部挤出 3 组带班主管 0 10,000 10,000 侯勇 新增 公司四川塑材设备科主管 0 20,000 20,000 罗东勇 新增 柯美特铝业制造部挤压车 间带班主任 0 10,000 10,000 朱静 新增 柯美特铝业制造部喷涂车 间见习主管 0 15,000 15,000 吕建宾 新增 柯美特铝业制造部喷涂带 班主管 0 10,000 10,000 刘阳 新增 柯美特铝业制造部质检科 负责人 0 60,000 60,000 马政 新增 公司项目安徽芜湖办事处 主任 0 10,000 10,000 彭先冬 新增 公司项目安徽蚌埠办事处 主任 0 20,000 20,000 47 胡曙光 新增 柯美特铝业河南营销中心 副总经理 0 10,000 10,000 杨乾德 新增 安徽柯美特质量管理部部 长 0 30,000 30,000 李祖胜 新增 公司山东营销中心济阳办 事处主任 0 0 0 杨冬民 新增 公司销售技术服务科主管 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 新增核心员工有利于提升其工作积极性，提升公司干部团队的稳定性，从而推动业 务稳定发展。 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 核心员工韩文因个人原因于 2023 年 1 月 31 日办理了离职手续。 48 第八节 行业信息 是否自愿披露 □是√否 49 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》《全 国中小企业股份转让系统股票定向发行规则》《全国中小企业股份转让系统股票定向发 行指南》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理机制，建立有效的内控管理 体系，规范公司运作，公司于 2022 年 1 月 10 日召开 2022 年第一次临时股东大会，会 议通过了修订《公司章程》《募集资金使用管理制度》的议案。公司于 2022 年 3 月 18 日召开第二届董事会第二十二次会议，通过了修订《公司章程》《股东大会议事规则》 《董事会议事规则》《对外投资管理制度》《对外担保管理制度》《关联交易管理制 度》《投资者关系管理制度》《利润分配管理制度》《承诺管理制度》的议案；公司于 2022 年 3 月 18 日召开第二届监事会第九次会议，通过了修订《监事会议事规则》的议 案；公司于 2022 年 4 月 6 日召开 2022 年第二次临时股东大会审议通过了上述议案。公 司于 2022 年 4 月 21 日召开第二届董事会第二十四次会议，通过了修订《公司章程》、 《董事会议事规则》和制定《独立董事制度》的议案，并于 2022 年 5 月 12 日召开 2021 年年度股东大会审议通过。公司于 2022 年 8 月 5 日召开第三届董事会第四次会议，通 过了修订《公司章程》《董事会议事规则》的议案，并于 2022 年 8 月 24 日召开 2022 年第三次临时股东大会审议通过。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合相关法律、法规的要 求，且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资 决策、财务决策均按照《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事 会议事规则》等有关公司内部制度规定的程序进行。 报告期内，公司各部门和人员都健康有序的运作，未发生违法，违规现象。未发生 重大决策失误现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 在股东权利保障方面，公司根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，建 立了相对健全的股东保障机制，保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权与表决 权。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市 50 公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的 保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制 制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违 法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》要求，结合企业实际，2022 年 3 月 18 日召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过了关于修订公司章程的议 案，对部分条款进行了规范和完善（新章程具体内容见 2022 年 3 月 21 日披露的《关于 拟修订公司章程公告》（公告编号 2022-011））。 2022 年 4 月 21 日召开第二届董事会第二十四次会议，审议通过了关于修订公司章程 的议案，对部分条款进行了规范和完善（新章程具体内容见 2022 年 4 月 22 日披露的 《关于拟修订公司章程公告》（公告编号 2022-042））。 2022 年 8 月 5 日召开第三届董事会第四次会议，审议通过了关于修订公司章程的议 案，对部分条款进行了规范和完善（新章程具体内容见 2022 年 8 月 8 日披露的《关于 拟修订公司章程公告》（公告编号 2022-071））。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 10 4 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、决议均符合《公司法》《公司章 程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等法律、法规及规 则的要求，决议的内容及签署合法合规，真实、及时、完整。 (三) 公司治理改进情况 公司按照《公司法》《证券法》等相关法律法规和规范性文件的要求，制定并完善 了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立 董事工作制度》《对外担保管理制度》《关联交易管理制度》等规章制度，建立了符合 上市公司要求的法人治理结构，健全并完善了由公司股东大会、董事会、监事会和高级 管理人员组成的治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明 确、运作规范的相互协调和相互制衡的机制，有效的增强了决策的公正性和科学性，为 公司的高效经营提供了制度保障，切实保障了股东的利益。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会等依法独立运作，三会能够切实履行职 责，相关人员均严格遵照《公司法》《公司章程》及相关制度享受权利和履行义务。 51 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等有关 法律法规的规定，制定了上市后适用的《信息披露管理制度》以及《投资者关系管理制 度》，保障投资者依法享有获取公司信息、参与重大决策等股东权利，切实保护投资者 合法权益。 公司董事会秘书为公司投资者关系管理负责人。董事会办公室是投资者关系管理工 作的职能部门，由董事会秘书领导，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展 战略等情况下，负责策划、安排和组织各类投资者关系管理活动和日常事务。公司在认 为必要和有条件的情况下，可以聘请专业的投资者关系顾问机构，咨询、策划和协助处 理投资者关系。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按《监事会议事规则》独立运行，对本年报告期内的监督事项没 有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司的主营业务为铝合金型材、PVC 型材及系统门窗的研发、设计、生产和销售。 公司具有独立的经营场所和完整的业务流程，并设置了与业务相关的审计法务部、财务 部、销售管理部、门窗事业部、人事行政部、生产运营部、营销中心、研发部等职能部 门。公司具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。公司与控股股东及其控 制的企业之间不存在同业竞争的情况，不存在影响公司独立性的重大、频繁的关联交 易。公司业务独立。 2、资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次实缴注册资本均经过中介机构出具的验资报告验 证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司完整拥有与业务相关的资产的所 有权或使用权，公司相关财产权属明晰。截至本说明书出具之日，公司不存在为控股股 东提供担保、资金被控股股东占用的情形。公司资产独立。 3、人员独立性 公司独立招聘员工，建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，根据《劳动 法》和相关制度等有关文件与公司员工签订劳动合同。公司的董事会成员、监事会成员 和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越股东大会、董 事会干预公司人事任免决定的情形。公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外 的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪。公司的财务人员专职 在本公司工作并领取薪酬，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或 领薪。公司人员独立。 4、财务独立性 52 公司设有独立的财务会计部门，已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务 决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。公司财务独立。 5、机构独立性 公司建立健全了内部管理机构，能够独立行使经营管理权。公司与控股股东完全 分开并独立运行，公司完全拥有机构设置自主权。公司不存在合署办公、混合经营的情 形。公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已建立《重大事项决策管理制度》，报告期内，公司未发生管理制度重大缺陷 等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良 好。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守信息披露等制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 √适用 □不适用 根据《公司章程》第八十一条的规定，股东大会就选举董事、监事进行表决时，实 行累积投票制。 报告期内，2021 年年度股东大会审议《关于公司董事会换届选举暨提名第三届董事 会董事候选人的议案》《关于公司监事会换届暨选举第三届监事会非职工代表监事的议 案》和 2022 年第三次临时股东大会审议《关于增补肖诗顺先生为公司第三届董事会独 立董事的议案》时候使用了累积投票制进行表决。 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用√不适用 53 54 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2023]第 14-00038 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2023 年 3 月 31 日 签字注册会计师姓名及连续 签字年限 刘涛 周刚 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 25 万元 审计报告 大信审字[2023]第 14-00038 号 柯美特建材集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了柯美特建材集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金 流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵 公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 55 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的 应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认 1、事项描述 2022 年度贵公司确认的营业收入总额为 101,994.53 万元。贵公司对于营业收入是在履行了 合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，产品销售在通过客户的验收的时 点确认相关收入。由于营业收入是贵公司关键业绩指标，存在管理层为了达到特定目标而操纵 收入的固有风险，我们将贵公司收入确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 针对上述收入确认问题，我们实施的审计程序主要包括：（1）了解和评价管理层与收入确 认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；选取样本检查销售合同，识别客户取得相关商品 或服务控制权相关的合同条款与条件，评价收入按照时点确认是否符合企业会计准则的要求； （2）对本年度记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及收方单、发货记录、验收单、 现金流等资料，并对交易发生额及应收账款余额进行函证，评价相关收入确认是否符合贵公司 收入确认的会计政策；（3）选取样本对客户进行访谈；（4）就资产负债表日前后记录的收入 交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间； （5）评估对销售收入的披露是否恰当。 （二）应收账款坏账准备 1、事项描述 截止 2022 年 12 月 31 日，贵公司应收账款的账面余额为 22,607.87 万元，已计提的坏账准 备为 2,898.23 万元。应收账款坏账准备计提的会计政策参见财务报表附注“三、重要会计政策和 会计估计（九）预期信用损失的确定方法及会计处理方法”，应收账款账面余额及坏账准备金额 参见财务报表附注“五、合并财务报表重要项目注释 （三）应收账款”。管理层依据信用风险特 征将应收账款划分为若干组合，在组合的基础上参考历史信用损失经验，结合当前状况以及前 瞻性信息的预测，通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，确认坏账准备。上 述应收账款的余额重大，并且坏账准备的计提涉及重大会计估计与判断，尤其是预期信用损失 率的厘定。因此我们将该事项作为关键审计事项。 56 2、审计应对 针对应收账款的可回收性，我们实施的审计程序主要包括： （1）了解并评价贵公司对应收款项可回收性评估的主要控制措施以及运作的有效性；（2） 分析应收款项账龄划分是否合理，并抽取账龄分析表中的项目与相关单据进行比较，检查相关 账龄划分的准确性；（3）检查贵公司用以构成相关判断的资料是否准确、合理，包括用于计算 历史损失率的数据的准确性、预期信用损失是否按目前经济状况和前瞻性资料进行适当调整 等；（4）分析客户信誉情况，并执行应收账款函证程序、访谈程序，评价应收账款坏账准备计 提的合理性；（5）重新计算坏账准备计提的准确性；（6）对期后回款进行检查；（7）复核管 理层对应收账款及坏账准备相关披露的充分性。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2022 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审 57 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们 也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计 程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于 舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于 舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定 性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告 中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保 留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能 导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘涛 （项目合伙人） 中 国 · 北 京 中国注册会计师：周刚 二〇二三年三月三十一日 58 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 51,900,512.53 65,943,489.63 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 交易性金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 五（二） 17,957,637.13 24,851,266.96 应收账款 五（三） 197,096,402.64 159,046,401.40 应收款项融资 五（四） 1,761,730.66 1,760,000.00 预付款项 五（五） 3,380,073.04 8,213,194.72 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 其他应收款 五（六） 4,558,413.68 5,090,792.79 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 五（七） 84,152,948.02 76,576,851.61 合同资产 五（八） 262,961.60 285,274.50 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资 产 0 0 其他流动资产 五（九） 303,350.11 2,036,668.82 流动资产合计 361,374,029.41 343,803,940.43 非流动资产： 发放贷款及垫款 0 0 债权投资 0 0 其他债权投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 五（十） 14,472,515.71 22,477,131.42 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 五（十一） 147,569,746.25 144,619,587.88 在建工程 五（十二） 9,117,868.30 1,892,410.82 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 59 使用权资产 五（十三） 458,498.84 0 无形资产 五（十四） 29,407,979.44 30,122,829.16 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 五（十五） 555,669.54 125,318.89 递延所得税资产 五（十六） 4,986,715.32 5,316,602.15 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 206,568,993.40 204,553,880.32 资产总计 567,943,022.81 548,357,820.75 流动负债： 短期借款 五（十七） 82,619,418.07 87,632,929.68 向中央银行借款 0 0 拆入资金 0 0 交易性金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 五（十八） 70,382,431.28 89,123,351.86 应付账款 五（十九） 94,764,229.45 92,472,740.83 预收款项 0 0 合同负债 五（二十） 16,074,003.93 14,261,098.20 卖出回购金融资产款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 应付职工薪酬 五（二十一） 4,954,408.53 5,794,061.50 应交税费 五（二十二） 8,427,012.60 7,309,639.94 其他应付款 五（二十三） 16,095,902.73 14,890,497.30 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 应付手续费及佣金 0 0 应付分保账款 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负 债 五（二十四） 6,697,085.08 14,279,097.81 其他流动负债 五（二十五） 29,936,197.91 37,158,683.95 流动负债合计 329,950,689.58 362,922,101.07 非流动负债： 保险合同准备金 0 0 长期借款 五（二十六） 13,730,000.00 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 五（二十七） 174,889.21 0 长期应付款 五（二十八） 0 6,990,871.04 60 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 五（二十九） 2,158,291.49 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 五（十六） 6,545,264.82 4,914,677.01 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 22,608,445.52 11,905,548.05 负债合计 352,559,135.10 374,827,649.12 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五（三十） 62,803,000.00 57,207,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 五（三十一） 81,799,318.29 70,047,718.29 减：库存股 0 0 其他综合收益 五（三十二） 7,639,643.35 7,782,286.71 专项储备 0 0 盈余公积 五（三十三） 6,893,621.05 6,457,385.46 一般风险准备 0 0 未分配利润 五（三十四） 56,248,305.02 32,035,781.17 归属于母公司所有者权 益（或股东权益）合计 215,383,887.71 173,530,171.63 少数股东权益 0 0 所有者权益（或股东权 益）合计 215,383,887.71 173,530,171.63 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 567,943,022.81 548,357,820.75 法定代表人：卢庚保主管会计工作负责人：王建林会计机构负责人：袁军 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 43,921,232.86 53,129,693.54 交易性金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 6,328,802.28 8,240,303.63 应收账款 十三、（一） 37,836,126.30 36,794,886.20 应收款项融资 145,084.29 0 预付款项 1,898,545.78 3,395,626.26 其他应收款 十三、（二） 69,436,720.09 93,419,629.88 其中：应收利息 0 0 61 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 20,548,761.68 19,073,062.94 合同资产 262,961.60 285,274.50 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资 产 0 0 其他流动资产 0 796,312.88 流动资产合计 180,378,234.88 215,134,789.83 非流动资产： 债权投资 0 0 其他债权投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 十三、（三） 144,417,600.00 94,417,600.00 其他权益工具投资 14,472,515.71 22,477,131.42 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 26,864,048.19 28,506,246.92 在建工程 528,686.91 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 使用权资产 0 0 无形资产 4,093,067.69 4,166,995.01 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 77,731.41 125,318.89 递延所得税资产 1,575,019.59 2,716,179.22 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 192,028,669.50 152,409,471.46 资产总计 372,406,904.38 367,544,261.29 流动负债： 短期借款 45,556,698.63 46,569,198.60 交易性金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 70,382,431.28 89,523,351.86 应付账款 21,637,749.35 21,807,379.32 预收款项 0 0 卖出回购金融资产款 0 0 应付职工薪酬 1,631,758.58 3,034,948.67 应交税费 1,354,824.59 796,693.02 其他应付款 17,106,557.02 19,142,595.93 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 62 合同负债 3,437,925.99 3,788,350.05 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负 债 288,493.14 0 其他流动负债 8,074,554.25 10,929,468.72 流动负债合计 169,470,992.83 195,591,986.17 非流动负债： 长期借款 13,730,000.00 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 2,158,291.49 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 1,833,837.74 2,025,505.34 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 17,722,129.23 2,025,505.34 负债合计 187,193,122.06 197,617,491.51 所有者权益（或股东权 益）： 股本 62,803,000.00 57,207,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 82,494,718.29 70,743,118.29 减：库存股 0 0 其他综合收益 7,639,643.35 7,782,286.71 专项储备 0 0 盈余公积 6,893,621.05 6,457,385.46 一般风险准备 0 0 未分配利润 25,382,799.63 27,736,979.32 所有者权益（或股东权 益）合计 185,213,782.32 169,926,769.78 负债和所有者权益（或 股东权益）总计 372,406,904.38 367,544,261.29 法定代表人：卢庚保 主管会计工作负责人：王建林 会计机构负责人：袁军 （三） 合并利润表 单位：元 63 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 1,019,945,294.19 970,322,459.80 其中：营业收入 五（三十 五） 1,019,945,294.19 970,322,459.80 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 974,502,564.07 945,609,201.41 其中：营业成本 五（三十 五） 904,340,100.51 877,867,685.38 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险责任准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 税金及附加 五（三十 六） 4,352,668.60 4,601,588.57 销售费用 五（三十 七） 34,417,083.25 33,540,324.35 管理费用 五（三十 八） 16,076,007.94 14,240,035.88 研发费用 五（三十 九） 9,377,994.85 8,772,708.54 财务费用 五（四十） 5,938,708.92 6,586,858.69 其中：利息费用 5,838,732.23 6,525,864.12 利息收入 666,323.72 1,065,993.72 加：其他收益 五（四十 一） 470,401.35 1,504,264.96 投资收益（损失以“-”号填 列） 五（四十 二） 0 1,568,000.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益（损失以“-”号填 列） 0 0 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益（损失以 “-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 0 0 净敞口套期收益（损失以 “-”号填列） 0 0 64 公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-” 号填列） 五（四十 三） -7,988,639.38 -1,307,894.23 资产减值损失（损失以“-” 号填列） 五（四十 四） -378,729.88 33,922.74 资产处置收益（损失以“-” 号填列） 0 0 三、营业利润（亏损以“－”号 填列） 37,545,762.21 26,511,551.86 加：营业外收入 五（四十 五） 441,129.52 209,784.36 减：营业外支出 五（四十 六） 381,633.55 126,128.87 四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 37,605,258.18 26,595,207.35 减：所得税费用 五（四十 七） 6,676,198.74 2,964,051.52 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） 30,929,059.44 23,631,155.83 其中：被合并方在合并前实现的 净利润 0 0 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 30,929,059.44 23,631,155.83 2.终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 0 0 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列） 0 0 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） 30,929,059.44 23,631,155.83 六、其他综合收益的税后净额 -142,643.35 5,914,776.35 （一）归属于母公司所有者的其 他综合收益的税后净额 -142,643.35 5,914,776.35 1.不能重分类进损益的其他综合 收益 -142,643.35 5,914,776.35 （1）重新计量设定受益计划变动 额 0 0 （2）权益法下不能转损益的其他 综合收益 0 0 （3）其他权益工具投资公允价值 变动 -142,643.35 5,914,776.35 65 （4）企业自身信用风险公允价值 变动 0 0 （5）其他 0 0 2.将重分类进损益的其他综合收 益 0 0 （1）权益法下可转损益的其他综 合收益 0 0 （2）其他债权投资公允价值变动 0 0 （3）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 0 0 （4）其他债权投资信用减值准备 0 0 （5）现金流量套期储备 0 0 （6）外币财务报表折算差额 0 0 （7）其他 0 0 （二）归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额 0 0 七、综合收益总额 30,786,416.09 29,545,932.18 （一）归属于母公司所有者的综 合收益总额 30,786,416.09 29,545,932.18 （二）归属于少数股东的综合收 益总额 0 0 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.50 0.41 （二）稀释每股收益（元/股） 0.50 0.41 法定代表人：卢庚保 主管会计工作负责人：王建林 会计机构负责人：袁军 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 258,550,067.90 354,385,618.63 减：营业成本 228,868,724.27 334,456,177.54 税金及附加 1,227,954.31 988,807.26 销售费用 7,334,852.15 10,326,357.98 管理费用 10,935,488.21 7,231,289.54 研发费用 2,748,015.13 3,002,506.86 财务费用 1,926,432.93 970,442.34 其中：利息费用 2,144,003.95 1,533,522.91 利息收入 624,033.99 1,025,066.55 加：其他收益 151,000.00 1,206,600.00 投资收益（损失以“-”号填列） 0 40,568,000.00 66 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益（损失以“-”号填 列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号 填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填 列） -198,749.20 1,462,269.26 资产减值损失（损失以“-”号填 列） -54,788.91 33,922.74 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 0 0 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） 5,406,062.79 40,680,829.11 加：营业外收入 186,461.46 90,144.82 减：营业外支出 255,503.97 0 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） 5,337,020.28 40,770,973.93 减：所得税费用 974,664.38 -413,851.89 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） 4,362,355.90 41,184,825.82 （一）持续经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 4,362,355.90 41,184,825.82 （二）终止经营净利润（净亏损以 “-”号填列） 0 0 五、其他综合收益的税后净额 -142,643.35 5,914,776.35 （一）不能重分类进损益的其他综合 收益 -142,643.35 5,914,776.35 1.重新计量设定受益计划变动额 0 0 2.权益法下不能转损益的其他综合收 益 0 0 3.其他权益工具投资公允价值变动 -142,643.35 5,914,776.35 4.企业自身信用风险公允价值变动 0 0 5.其他 0 0 （二）将重分类进损益的其他综合收 益 0 0 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 2.其他债权投资公允价值变动 0 0 67 3.金融资产重分类计入其他综合收益 的金额 0 0 4.其他债权投资信用减值准备 0 0 5.现金流量套期储备 0 0 6.外币财务报表折算差额 0 0 7.其他 0 0 六、综合收益总额 4,219,712.55 47,099,602.17 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,019,117,137.90 995,857,636.59 客户存款和同业存放款项净增加 额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0 向其他金融机构拆入资金净增加 额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 代理买卖证券收到的现金净额 0 0 收到的税费返还 261,660.27 0 收到其他与经营活动有关的现金 五 （四 十 八） 14,314,418.46 21,583,320.07 经营活动现金流入小计 1,033,693,216.63 1,017,440,956.66 购买商品、接受劳务支付的现金 908,286,639.51 887,716,033.65 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加 额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 为交易目的而持有的金融资产净 增加额 0 0 拆出资金净增加额 0 0 68 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现 金 64,835,206.38 57,229,395.34 支付的各项税费 25,353,435.23 23,357,561.13 支付其他与经营活动有关的现金 五 （四 十 八） 26,440,942.48 30,297,908.35 经营活动现金流出小计 1,024,916,223.60 998,600,898.47 经营活动产生的现金流量净额 8,776,993.03 18,840,058.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,836,800.00 2,352,000.00 取得投资收益收到的现金 0 1,568,000.00 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 0 0 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 7,836,800.00 3,920,000.00 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 25,233,793.03 10,689,312.33 投资支付的现金 0 0 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 25,233,793.03 10,689,312.33 投资活动产生的现金流量净额 -17,396,993.03 -6,769,312.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 17,347,600.00 0 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 125,500,000.00 100,500,000.00 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 19,500,000.00 筹资活动现金流入小计 147,847,600.00 120,000,000.00 偿还债务支付的现金 116,500,000.00 108,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 12,119,032.23 12,307,884.79 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 14,056,763.88 6,032,253.37 69 筹资活动现金流出小计 142,675,796.11 126,840,138.16 筹资活动产生的现金流量净额 5,171,803.89 -6,840,138.16 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 -3,448,196.11 5,230,607.70 加：期初现金及现金等价物余额 19,152,880.63 13,922,272.93 六、期末现金及现金等价物余额 15,704,684.52 19,152,880.63 法定代表人：卢庚保主管会计工作负责人：王建林会计机构负责人：袁军 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 245,497,699.54 358,838,764.80 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 69,965,169.84 21,244,727.94 经营活动现金流入小计 315,462,869.38 380,083,492.74 购买商品、接受劳务支付的现金 263,646,476.99 333,854,251.76 支付给职工以及为职工支付的现金 17,476,325.70 18,362,401.13 支付的各项税费 5,635,416.06 7,722,913.29 支付其他与经营活动有关的现金 7,933,506.75 10,697,311.58 经营活动现金流出小计 294,691,725.50 370,636,877.76 经营活动产生的现金流量净额 20,771,143.88 9,446,614.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,836,800.00 2,352,000.00 取得投资收益收到的现金 0 1,568,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 0 0 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流入小计 7,836,800.00 3,920,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 1,691,435.03 1,902,793.25 投资支付的现金 50,000,000.00 0 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 51,691,435.03 1,902,793.25 投资活动产生的现金流量净额 -43,854,635.03 2,017,206.75 三、筹资活动产生的现金流量： 70 吸收投资收到的现金 17,347,600.00 0 取得借款收到的现金 75,500,000.00 46,500,000.00 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 92,847,600.00 46,500,000.00 偿还债务支付的现金 62,500,000.00 51,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 8,424,303.95 7,254,222.91 支付其他与筹资活动有关的现金 65,000.00 0 筹资活动现金流出小计 70,989,303.95 58,754,222.91 筹资活动产生的现金流量净额 21,858,296.05 -12,254,222.91 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 -1,225,195.10 -790,401.18 加：期初现金及现金等价物余额 6,339,084.54 7,129,485.72 六、期末现金及现金等价物余额 5,113,889.44 6,339,084.54 法定代表人：卢庚保 主管会计工作负责人：王建林 会计机构负责人：袁军 71 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 57,207,000.00 0 0 0 70,047,718.29 0 7,782,286.7 1 0 6,457,385.4 6 0 32,035,781.17 0 173,530,171.63 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 同一控制下企 业合并 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 57,207,000.00 0 0 0 70,047,718.29 0 7,782,286.7 1 0 6,457,385.4 6 0 32,035,781.17 0 173,530,171.63 三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列） 5,596,000.00 0 0 0 11,751,600.00 0 -142,643.36 0 436,235.59 0 24,212,523.85 0 41,853,716.08 （一）综合收益总 额 0 0 0 0 0 0 -142,643.36 0 0 0 30,929,059.44 0 30,786,416.09 （二）所有者投入 和减少资本 5,596,000.00 0 0 0 11,751,600.00 0 0 0 0 0 0 0 17,347,600.00 72 1.股东投入的普通 股 5,596,000.00 0 0 0 11,751,600.00 0 0 0 0 0 0 0 17,347,600.00 2.其他权益工具持 有者投入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.股份支付计入所 有者权益的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 436,235.59 0 -6,716,535.59 0 -6,280,300.00 1.提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 436,235.59 0 -436,235.59 0 0 2.提取一般风险准 备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.对所有者（或股 东）的分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -6,280,300.00 0 -6,280,300.00 4.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益 内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资 本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.盈余公积转增资 本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积弥补亏 损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.其他综合收益结 转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 73 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 62,803,000.00 0 0 0 81,799,318.29 0 7,639,643.3 5 0 6,893,621.0 5 0 56,248,305.02 0 215,383,887.71 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 57,207,000.00 0 0 0 70,047,718.29 0 1,867,510.36 0 2,338,902.88 0 18,243,807.92 0 149,704,939.45 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 同一控制下企 业合并 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 57,207,000.00 0 0 0 70,047,718.29 0 1,867,510.36 0 2,338,902.88 0 18,243,807.92 0 149,704,939.45 三、本期增减变动 金额（减少以 “－”号填列） 0 0 0 0 0 0 5,914,776.35 0 4,118,482.58 0 13,791,973.25 0 23,825,232.18 74 （一）综合收益总 额 0 0 0 0 0 0 5,914,776.35 0 0 0 23,631,155.83 0 29,545,932.18 （二）所有者投入 和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.股东投入的普通 股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.其他权益工具持 有者投入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.股份支付计入所 有者权益的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 4,118,482.58 0 -9,839,182.58 0 -5,720,700.00 1.提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 4,118,482.58 0 -4,118,482.58 0 0.00 2.提取一般风险准 备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.对所有者（或股 东）的分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -5,720,700.00 0 -5,720,700.00 4.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益 内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资 本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.盈余公积转增资 本（或股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积弥补亏 损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 75 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.其他综合收益结 转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 57,207,000.00 0 0 0 70,047,718.29 0 7,782,286.71 0 6,457,385.46 0 32,035,781.17 0 173,530,171.63 法定代表人：卢庚保主管会计工作负责人：王建林会计机构负责人：袁军 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 57,207,000.00 0 0 0 70,743,118.29 0 7,782,286.71 0 6,457,385.46 0 27,736,979.32 169,926,769.78 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 57,207,000.00 0 0 0 70,743,118.29 0 7,782,286.71 0 6,457,385.46 0 27,736,979.32 169,926,769.78 76 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,596,000.00 0 0 0 11,751,600.00 0 -142,643.36 0 436,235.59 0 -2,354,179.69 15,287,012.54 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 -142,643.36 0 0 0 4,362,355.90 4,219,712.55 （二）所有者投入和减少 资本 5,596,000.00 0 0 0 11,751,600.00 0 0 0 0 0 0 17,347,600.00 1.股东投入的普通股 5,596,000.00 0 0 0 11,751,600.00 0 0 0 0 0 0 17,347,600.00 2.其他权益工具持有者投 入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.股份支付计入所有者权 益的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 436,235.59 0 -6,716,535.59 -6,280,300.00 1.提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 436,235.59 0 -436,235.59 0 2.提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.对所有者（或股东）的 分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -6,280,300.00 -6,280,300.00 4.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结 转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或 股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.盈余公积转增资本（或 股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 77 5.其他综合收益结转留存 收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 62,803,000.00 0 0 0 82,494,718.29 0 7,639,643.35 0 6,893,621.05 0 25,382,799.63 185,213,782.32 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 57,207,000.00 0 0 0 70,743,118.29 0 1,867,510.36 0 2,338,902.88 0 -3,608,663.92 128,547,867.61 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 57,207,000.00 0 0 0 70,743,118.29 0 1,867,510.36 0 2,338,902.88 0 -3,608,663.92 128,547,867.61 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 0 0 0 0 0 0 5,914,776.35 0 4,118,482.58 0 31,345,643.24 41,378,902.17 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 5,914,776.35 0 0 0 41,184,825.82 47,099,602.17 （二）所有者投入和减少 资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 78 2.其他权益工具持有者投 入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.股份支付计入所有者权 益的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 4,118,482.58 0 -9,839,182.58 -5,720,700.00 1.提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 4,118,482.58 0 -4,118,482.58 0 2.提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.对所有者（或股东）的 分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -5,720,700.00 -5,720,700.00 4.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结 转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或 股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.盈余公积转增资本（或 股本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.其他综合收益结转留存 收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 79 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 57,207,000.00 0 0 0 70,743,118.29 0 7,782,286.71 0 6,457,385.46 0 27,736,979.32 169,926,769.78 法定代表人：卢庚保 主管会计工作负责人：王建林 会计机构负责人：袁军 80 三、 财务报表附注 柯美特建材集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业基本信息 企业名称：柯美特建材集团股份有限公司； 成立时间：2006 年 1 月 17 日； 组织形式：其他股份有限公司（非上市）； 注册资本：6,280.30 万元人民币； 法定代表人：卢庚保； 注册地：丹棱县丹棱镇机械产业园区； 总部地址：丹棱县丹棱镇机械产业园区； 统一社会信用代码：91511424MA62J1MD2X； （二）企业的业务性质和主要经营活动 所属行业：橡胶和塑料制品业。 经营范围：塑料制品、铝合金制品、塑料机械、模具生产销售；经营本企业自产产品 的出口业务和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司 经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动） （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告由本公司董事会于 2023 年 3 月 31 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 报告期内，本公司将四川柯美特铝业有限公司（以下简称柯美特铝业）、四川柯美特 管业有限公司（以下简称柯美特管业）、四川柯美特门窗技术有限公司（以下简称柯美特 门窗）、安徽柯美特建材有限公司（以下简称安徽柯美特）、四川柯美特商贸有限公司 81 （以下简称柯美特商贸）、武侯区贝瑟门窗经营部（以下简称贝瑟门窗经营部）纳入合并 范围；详见本附注“本附注六、合并范围的变更”“本附注七、在其他主体中的权益”所述。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会 计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重 大疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况、2022 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划 分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具 作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并 对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 82 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制 下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日 以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，计入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括 被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公 司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权 益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公 司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股 东权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控 制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务 报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 83 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支 付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司 管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定， 在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金 融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关 投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式 发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相 84 关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调 整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余 成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含 或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为 初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊 余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在 终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资 产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损 失（包括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该 类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇 兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其 他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确 认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部 分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当 期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融 负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 85 融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关 外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起 的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损 益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中 的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余 成本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本 法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金 额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该 分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩 和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融 资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负 债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以 86 下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认 部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产）之和。 针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留 存收益。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (九) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）进行减值会 计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增 加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不 同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的， 本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额 （即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险 自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期 信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段， 初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时 的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 87 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很 强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其 合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、合同资产、租赁应收款计量损失准备的方法 本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论 是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款， 均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是 否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基 础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：按单项评估的组合 应收账款组合 2：账龄组合 应收票据组合 1：银行承兑汇票组合 应收票据组合 2：商业承兑汇票组合 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用 损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损 失。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应 收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失，确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：账龄组合 其他应收款组合 2：合并报表范围内子公司应收款项 2. 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计 量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入 88 当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计 入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债权投资）。 (十) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包 装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌 价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝 之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损 失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包 含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值 准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 2.合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负 债。 (十二) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 89 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价 款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价 值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号— —债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按 照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合 营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通 过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无 论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管 理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响， 是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%， 但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有 代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投 资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等； 折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿 90 命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产 和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20~30 5.00 3.17-4.75 机器设备 10 5.00 9.5 运输设备 4 5.00 23.75 电子设备及其他 3-10 5.00 9.5-31.67 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资 租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作 为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧 及减值准备。 (十四) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预 定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固 定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或 试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结 果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发 生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十五) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 91 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款 按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利 率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际 利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十六) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关 支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成 本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产， 其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在 年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进 行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复 核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 50 直线法 软件 5 直线法 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产 确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或 其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证 等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的 方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变 化等。 92 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足 确认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本 模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹 象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额 计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够 独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减 值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组 合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账 面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十八) 长期待摊费用 本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年 以上(不含 1 年)的绿化费、装修费及其他费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期 待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期 损益。 (十九) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 93 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实 际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的， 按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保 险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计 期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债， 计入当期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计 划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞 退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设 定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长 期职工福利净负债或净资产。 (二十) 预计负债 当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益 流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种 结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照 各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真 实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十一) 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分 摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使 94 用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商 品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规 定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公 司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 本公司收入确认的具体政策： 型材销售：送货上门的，发运并经客户签收时确认收入；客户自行提货的，在商品出 库且经客户签收时确认收入。 带安装的门窗销售：安装完成且经客户验收后，按照实际安装数量与客户进行结算时 确认收入。 (二十二) 合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生 的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收 回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足 下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营 业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业 周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营 业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个 正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资 产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 95 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减 值准备并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当 转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不 计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。 (二十三) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作 为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政 府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义 金额计量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的 政府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相 关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对 应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难 以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递 延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相 关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期 损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政 策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借 款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本 公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 96 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补 助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助 款项时予以确认。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价 值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非 本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很 可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得 税资产。 (二十五) 租赁 1.租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产 和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额 计入当期费用。 （1）使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用 权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开 始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承 租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将 租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 97 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会 取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租 赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期 间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否 已发生减值并进行会计处理。 （2）租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额 包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金 额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的 款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租 赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本 公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内 各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的 折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则 按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用 权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率 的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量 租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。 2.出租资产的会计处理 （1）经营租赁会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。 本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入 相同的确认基础分期计入当期收益。 （2）融资租赁会计处理 98 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未 实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相 关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。 (二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 无。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15% 城市维护建设税 实缴流转税 5% 教育费附加 实缴流转税 3% 地方教育附加 实缴流转税 2% 不同纳税主体的企业所得税税率 纳税主体名称 所得税税率 柯美特建材集团股份有限公司 15% 四川柯美特铝业有限公司 15% 四川柯美特管业有限公司 20% 四川柯美特门窗技术有限公司 25% 安徽柯美特建材有限公司 25% 四川柯美特商贸有限公司 20% (二) 重要税收优惠及批文 1、根据财政部、国家税务总局、国家发改委《关于延续西部大开发企业所得税政策 的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。根据《中华人民 共和国国家发展和改革委员会令【2019 年】第 29 号》中《国家发改委关于修改<产业结构 调整指导目录（2019 年本）>有关条款的决定》（附件三），本公司及柯美特铝业主营业 务符合其规定，按照 15%计缴企业所得税。 2、研发费用加计扣除优惠 根据《财政部、税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》 （财税〔2018〕99 号）：“一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资 99 产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无 形资产成本的 175%在税前摊销”，公司享受研究开发费用企业所得税前加计扣除优惠政 策。根据《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（2021 年第 6 号），上述优惠政策执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日。 根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政 部 税务总局公告 2021 年第 13 号）：自 2021 年 1 月 1 日起，制造业企业开展研发活动中 实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再 按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的 200%在 税前摊销。 3、小微企业企业所得税优惠 根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有 关事项的公告》（2021 年第 8 号）：2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小 型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对年应纳税所 得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税 率缴纳企业所得税。 根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税 务总局公告 2022 年第 13 号)规定：2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企 业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额， 按 20%的税率缴纳企业所得税。柯美特管业、柯美特商贸符合规定，2022 年度享受小微企 业所得税优惠。 4、小微企业“六税两费”减免优惠 根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政 部 税务总局公告 2022 年第 10 号）规定：2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对增值 税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市 维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和 教育费附加、地方教育附加。 五、 合并财务报表重要项目注释 100 (一) 货币资金 类别 期末余额 年初余额 现金 1,878.07 银行存款 15,704,684.52 19,151,002.56 其他货币资金 36,195,828.01 46,790,609.00 合计 51,900,512.53 65,943,489.63 受限制的货币资金明细如下： 类 别 期末余额 年初余额 其他货币资金-票据保证金 36,195,828.01 46,790,609.00 合计 36,195,828.01 46,790,609.00 (二) 应收票据 类别 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 16,103,971.76 20,091,866.64 商业承兑汇票 1,951,226.70 5,009,895.08 减：坏账准备 97,561.33 250,494.76 合计 17,957,637.13 24,851,266.96 1. 应收票据分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收票据 其中：组合 1 银行承兑汇票 16,103,971.76 89.19 组合 2 商业承兑汇票 1,951,226.70 10.81 97,561.33 5.00 合计 18,055,198.46 100.00 97,561.33 0.54 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收票据 其中：组合 1 银行承兑汇票 20,091,866.64 80.04 组合 2 商业承兑汇票 5,009,895.08 19.96 250,494.76 5.00 合计 25,101,761.72 100.00 250,494.76 0.10 2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 21,775,600.13 14,332,823.12 101 商业承兑汇票 941,498.59 合计 21,775,600.13 15,274,321.71 3.期末公司不存在已质押的应收票据。 4.截止本期末，本公司因出票人未履约而将票据转应收账款的情况： 项目 出票人 前手单位 金额 商业承兑汇票 金科地产集团股份有限公司 重庆庆科商贸有限公司 2,842,615.50 合计 2,842,615.50 (三) 应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内 180,077,173.27 158,487,828.63 1 至 2 年 29,322,194.44 8,978,814.99 2 至 3 年 5,878,631.22 2,599,824.40 3 年以上 10,800,736.26 15,926,248.74 减：坏账准备 28,982,332.55 26,946,315.36 合计 197,096,402.64 159,046,401.40 2.按照坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 5,685,824.64 2.51 5,685,824.64 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 220,392,910.55 97.49 23,296,507.91 10.57 其中：账龄组合 220,392,910.55 97.49 23,296,507.91 10.57 合计 226,078,735.19 100.00 28,982,332.55 12.82 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 6,337,232.16 3.41 6,337,232.16 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 179,655,484.60 96.59 20,609,083.20 11.47 其中：账龄组合 179,655,484.60 96.59 20,609,083.20 11.47 合计 185,992,716.76 100.00 26,946,315.36 14.49 （1）按单项评估计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用 损失率(%) 计提理由 李海生 119,983.36 119,983.36 2-3 年 100.00 杨江 101,158.24 101,158.24 2-3 年 100.00 102 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用 损失率(%) 计提理由 重庆市江津区东风装饰工程有限公司 105,589.80 105,589.80 1-2 年 100.00 清理后判 断难以收 回 绵阳市国林门窗工程有限公司 306,000.77 306,000.77 3 年以上 100.00 罗成全 94,313.91 94,313.91 3 年以上 100.00 四川省鑫泓房地产开发有限公司 1,320,747.98 1,320,747.98 3 年以上 100.00 宿迁市中宏门窗有限公司 686,815.25 686,815.25 3 年以上 100.00 四川旭日浩菲门窗工程有限公司 665,747.06 665,747.06 3 年以上 100.00 成都锐诚建材有限公司 466,437.12 466,437.12 3 年以上 100.00 云南银汇钢结构工程有限公司 336,148.69 336,148.69 3 年以上 100.00 李鹏 251,861.38 251,861.38 3 年以上 100.00 重庆晓林门窗有限公司 194,313.65 194,313.65 3 年以上 100.00 四川盛泰源装饰工程有限公司 176,052.67 176,052.67 3 年以上 100.00 重庆市潼南区正源装饰经营部 155,524.00 155,524.00 3 年以上 100.00 贵州润铁祥建设工程有限公司 68,067.38 68,067.38 3 年以上 100.00 西安千狮装饰工程有限公司 16,454.17 16,454.17 3 年以上 100.00 济宁易成装饰工程有限公司 66,549.10 66,549.10 3 年以上 100.00 四川胜天建材有限责任公司 287,728.13 287,728.13 3 年以上 100.00 贵州立力佳电力物资设备有限公司 152,581.66 152,581.66 1-2 年 100.00 广元市利州区巨能铝塑门窗加工厂 113,750.32 113,750.32 2-3 年 100.00 合计 5,685,824.64 5,685,824.64 100.00 （2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 180,077,173.27 5.00 9,003,858.66 158,487,828.63 5.00 7,924,391.42 1 至 2 年 29,064,022.98 20.00 5,812,804.60 8,978,814.99 20.00 1,795,763.00 2 至 3 年 5,543,739.30 50.00 2,771,869.65 2,599,824.40 50.00 1,299,912.20 3 年以上 5,707,975.00 100.00 5,707,975.00 9,589,016.58 100.00 9,589,016.58 合计 220,392,910.55 23,296,507.91 179,655,484.60 20,609,083.20 3 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 其他减少 应收账款 26,946,315.36 8,516,745.02 6,480,727.83 28,982,332.55 合计 26,946,315.36 8,516,745.02 6,480,727.83 28,982,332.55 4. 本期核销 3 年以上的应收账款 6,480,727.83 元，其中核销的重要应收账款情况： 债务人名称 款项性 质 核销金额额 账龄 核销原因 履行程 序 是否因 关联交 易产生 四川恒域钢结构有限公司 销售款 561,729.47 3 年以上 清理后判 断难以收 回 经总经 理办公 会同意 核销 否 重庆惠金建筑装饰工程有限公司 销售款 505,318.00 3 年以上 四川润鑫达装饰工程有限公司 销售款 320,583.49 3 年以上 重庆巨峰节能门窗有限公司 销售款 276,437.47 3 年以上 重庆市安济门窗安装有限公司 销售款 273,436.18 3 年以上 重庆市长寿区恒源机械有限公司 销售款 273,292.60 3 年以上 四川红杨建材有限责任公司 销售款 271,392.75 3 年以上 宿迁市中宏门窗有限公司 销售款 259,371.42 3 年以上 上海广茂幕墙装饰工程有限公司 销售款 250,000.00 3 年以上 103 债务人名称 款项性 质 核销金额额 账龄 核销原因 履行程 序 是否因 关联交 易产生 安徽世纪门窗有限公司 销售款 208,766.30 3 年以上 重庆威固金属制品有限公司 销售款 182,153.36 3 年以上 宿永乾 销售款 181,474.74 3 年以上 四川佰利德汽车零部件有限责任 公司 销售款 180,351.36 3 年以上 重庆凯乐门窗有限公司 销售款 178,669.51 3 年以上 冯仁志 销售款 166,741.46 3 年以上 池州市联盟铝塑门窗有限公司 销售款 158,557.42 3 年以上 刘伟 销售款 157,783.98 3 年以上 安徽虹途新型材料有限公司 销售款 151,018.17 3 年以上 秦小华 销售款 141,568.47 3 年以上 四川新泰房地产开发有限公司 销售款 124,485.76 3 年以上 贵州兴彩花门窗有限公司 销售款 119,138.38 3 年以上 重庆忠伍建材有限公司 销售款 105,999.98 3 年以上 贵州建工集团第七建筑工程有限 责任公司 销售款 105,651.00 3 年以上 绵阳三顺门窗加工有限公司 销售款 100,249.02 3 年以上 四川方日门窗工程有限公司 销售款 93,195.58 3 年以上 重庆市天骏铁艺有限公司 销售款 92,169.80 3 年以上 王发云 销售款 90,916.00 3 年以上 泸州鼎鑫门窗有限公司 销售款 80,737.42 3 年以上 徐东云 销售款 73,631.54 3 年以上 江苏诚豪玻璃制品有限公司 销售款 69,117.92 3 年以上 韩帮 销售款 66,904.71 3 年以上 泸州博瑞节能建材科技有限公司 销售款 66,209.90 3 年以上 四川兆康建筑工程有限公司 销售款 61,420.79 3 年以上 江苏建恒门窗有限公司 销售款 53,569.41 3 年以上 四川旭泰建筑工程有限公司 销售款 53,365.65 3 年以上 唐坤常 销售款 50,021.47 3 年以上 四川淇发建筑工程有限公司青白 江分公司 销售款 50,000.00 3 年以上 其他零星 销售款 325,297.35 3 年以上 合计 6,480,727.83 上述核销的应收账款均已全额计提坏账准备。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 重庆庆科商贸有限公司 11,644,554.40 5.15 582,227.72 自贡龙润建筑装饰工程有限公司 4,303,727.07 1.90 215,186.35 深圳东海建设集团有限公司 3,864,401.68 1.71 193,220.08 四川天悦建设有限公司 3,716,413.11 1.64 1,511,602.45 华塑建材有限公司 2,949,786.13 1.30 171,098.93 合计 26,478,882.39 11.71 2,673,335.53 (四) 应收款项融资 104 项目 期末余额 年初余额 应收银行承兑票据 1,761,730.66 1,760,000.00 合计 1,761,730.66 1,760,000.00 (五) 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,318,016.54 98.16 7,407,835.73 90.19 1 至 2 年 62,056.50 1.84 409,678.28 4.99 2 至 3 年 192,339.60 2.34 3 年以上 203,341.11 2.48 合计 3,380,073.04 100.00 8,213,194.72 100.00 2.期末预付款项前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 国网四川省电力公司丹棱县供电分公司 815,829.21 24.14 贵州永熙国际贸易有限责任公司 589,040.00 17.43 天津津衡蓝海科技有限公司 320,000.00 9.47 四川昕泰装饰材料有限公司 277,075.53 8.20 湖北宜化化工股份有限公司 248,000.00 7.34 合 计 2,249,944.74 66.58 (六) 其他应收款 类别 期末余额 年初余额 其他应收款项 5,981,655.30 7,237,206.63 减：坏账准备 1,423,241.62 2,146,413.84 合计 4,558,413.68 5,090,792.79 1.其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 年初余额 保证金及押金 939,461.71 2,424,054.16 备用金 2,488,452.86 1,866,311.03 往来款 11,271.28 466,244.15 代垫社保及公积金 120,095.98 793,404.87 其他 2,422,373.47 1,687,192.42 减：坏账准备 1,423,241.62 2,146,413.84 合计 4,558,413.68 5,090,792.79 2.其他应收款项账龄分析 105 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 4,179,518.25 69.87 2,537,329.68 35.06 1 至 2 年 693,765.48 11.60 3,164,595.64 43.72 2 至 3 年 65,717.93 1.10 297,306.17 4.11 3 年以上 1,042,653.64 17.43 1,237,975.14 17.11 合计 5,981,655.30 100.00 7,237,206.63 100.00 3.坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 2,146,413.84 2,146,413.84 本期计提 -375,172.22 -375,172.22 转入第三阶段 -348,000.00 348,000.00 本期核销 -348,000.00 -348,000.00 2022 年 12 月 31 日余额 1,423,241.62 1,423,241.62 4.本期核销 3 年以上的其他应收款项 348,000.00 元，其中核销的重要其他应收款情 况： 债务人名称 款项性质 核销金额额 核销时间 核销原因 是否因关联交 易产生 南陵经济开发区建设投资有限公 司 履约保证金 148,000.00 2022 年 9 月 30 日 清理后判 断难以收 回 否 重庆乔友建筑材料有限公司 往来 200,000.00 2022 年 11 月 30 日 清理后判 断难以收 回 否 合计 348,000.00 5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项年 末余额合计数的比 例(%) 坏账准备余额 周桃 往来款及其他 552,499.11 1 年以内 9.24 27,624.96 马政 往来款及其他 330,472.03 3 年以上 5.52 330,472.03 丹棱县齐乐镇人民政 府 往来款及其他 217,910.40 1 年以内 3.64 10,895.52 干桂军 往来款及其他 175,600.00 3 年以上 2.94 175,600.00 四川佛星建筑有限公 司 保证金、押金 154,000.00 1-2 年 2.57 30,800.00 合 计 1,430,481.54 - 23.91 575,392.51 (七) 存货 1.存货的分类 106 存货类别 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 26,760,707.40 26,760,707.40 21,841,203.21 21,841,203.21 在产品 5,805,573.08 5,805,573.08 10,521,288.45 10,521,288.45 库存商品 51,930,350.98 343,683.44 51,586,667.54 44,214,359.95 44,214,359.95 合计 84,496,631.46 343,683.44 84,152,948.02 76,576,851.61 76,576,851.61 2.存货跌价准备的增减变动情况 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 343,683.44 343,683.44 合计 343,683.44 343,683.44 (八) 合同资产 1.合同资产分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 销售质保金 313,022.50 50,060.90 262,961.60 300,288.95 15,014.45 285,274.50 合计 313,022.50 50,060.90 262,961.60 300,288.95 15,014.45 285,274.50 2.合同资产减值准备-按组合计提减值准备的合同资产 项目 期末余额 年初余额 账面余额 预期信用损失 率（%） 减值准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 减值准备 按组合计提减值准备： 其中：未到期质保金 313,022.50 15.99 50,060.90 300,288.95 5.00 15,014.45 合计 313,022.50 50,060.90 300,288.95 15,014.45 （3）合同资产减值准备情况 项目 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 转回 核销 其他变动 销售质保金 15,014.45 35,046.45 50,060.90 合计 15,014.45 35,046.45 50,060.90 (九) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 303,350.11 2,036,668.82 合计 303,350.11 2,036,668.82 (十) 其他权益工具投资 107 项目 投资成本 年初余额 期末余额 本年确认的股利 收入 本年累计利得和损失从 其他综合收益转入留存 收益的金额 转入原因 安徽国耀创业投 资有限公司 13,321,500.00 22,477,131.42 14,472,515.71 合计 13,321,500.00 22,477,131.42 14,472,515.71 本公司本期收回对安徽国耀创业投资有限公司投资成本 7,836,800.00 元。 (十一) 固定资产 类别 期末余额 年初余额 固定资产 147,569,746.25 144,619,587.88 减：减值准备 合计 147,569,746.25 144,619,587.88 固定资产情况： 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 一、账面原值 - 1.年初余额 114,597,205.62 95,147,431.72 1,072,233.06 48,491,619.67 259,308,490.07 2.本期增加金额 3,490,950.53 11,556,475.49 348,203.19 5,508,132.52 20,903,761.73 （1）购置 2,727,464.30 4,758,600.54 348,203.19 5,508,132.52 13,342,400.55 （2）在建工程转入 763,486.23 6,797,874.95 7,561,361.18 3.本期减少金额 941,023.01 574,217.69 776,607.05 2,291,847.75 （1）处置或报废 941,023.01 574,217.69 776,607.05 2,291,847.75 4.期末余额 117,147,133.14 106,129,689.52 1,420,436.25 53,223,145.14 277,920,404.05 二、累计折旧 1.年初余额 31,212,509.89 50,737,175.50 934,127.89 31,805,088.91 114,688,902.19 2.本期增加金额 5,602,072.70 6,452,688.32 47,436.14 5,253,536.25 17,355,733.41 （1）计提 5,602,072.70 6,452,688.32 47,436.14 5,253,536.25 17,355,733.41 3.本期减少金额 874,061.02 214,996.52 604,920.26 1,693,977.80 （1）处置或报废 874,061.02 214,996.52 604,920.26 1,693,977.80 4.期末余额 35,940,521.57 56,974,867.30 981,564.03 36,453,704.90 130,350,657.80 三、账面价值 1.期末账面价值 81,206,611.57 49,154,822.22 438,872.22 16,769,440.24 147,569,746.25 2.期初账面价值 83,384,695.73 44,410,256.22 138,105.17 16,686,530.76 144,619,587.88 注：期末固定资产用于借款抵押账面价值金额为 59,227,849.18 元。 (十二) 在建工程 类别 期末余额 年初余额 在建工程项目 9,117,868.30 1,892,410.82 减：减值准备 108 类别 期末余额 年初余额 合计 9,117,868.30 1,892,410.82 1.在建工程项目基本情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 铝业 15#挤压生产线 - 657,069.91 657,069.91 铝业 16#挤压生产线 - 42,065.00 42,065.00 建材磨粉房改造工程 528,686.91 528,686.91 门窗 7 号车间智能生产线 2,566,371.70 2,566,371.70 管业 7#车间 2,731,591.67 2,731,591.67 131,329.01 131,329.01 管业 2#车间 1,645,609.00 1,645,609.00 管业 6#车间 1,645,609.02 1,645,609.02 铝业 120 万设备卧式喷涂生产线调 整 1,061,946.9 1,061,946.9 合计 9,117,868.30 9,117,868.30 1,892,410.82 1,892,410.82 2.重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本年增加 转入固定资产 期末余额 工程进 度(%) 资金来 源 建材磨粉房改造 工程 1,000,000.00 528,686.91 528,686.91 60.00 自筹 铝业 15#挤压生产 线 1,800,000.00 657,069.91 1,111,327.44 1,768,397.35 100.00 自筹 铝业 16#挤压生产 线 4,000,000.00 42,065.00 3,925,465.70 3,967,530.70 100.00 自筹 铝业 1#卧式线改 造工程 1,200,000.00 100.00 自筹 铝业 120 万设备 卧式喷涂生产线 调整 1,200,000.00 1,061,946.90 1,061,946.90 100.00 自筹 管业综合楼 1,000,000.00 763,486.23 763,486.23 100.00 自筹 管业 7#车间 3,000,000.00 131,329.01 2,600,262.66 2,731,591.67 90.00 自筹 管业 2#车间 6,900,000.00 1,645,609.00 1,645,609.00 47.70 自筹 管业 6#车间 1,645,609.02 1,645,609.02 自筹 门窗 7 号车间智 能生产线 2,900,000.00 2,566,371.70 2,566,371.70 90.00 自筹 合计 23,000,000.00 1,892,410.82 14,786,818.66 7,561,361.18 9,117,868.30 (十三) 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.年初余额 2.本期增加金额 781,967.16 781,967.16 （1）新增租赁 781,967.16 781,967.16 3.本期减少金额 4.期末余额 781,967.16 781,967.16 109 项目 房屋及建筑物 合计 二、累计折旧 1.年初余额 2.本期增加金额 323,468.32 323,468.32 （1）计提 323,468.32 323,468.32 3.本期减少金额 4. 期末余额 323,468.32 323,468.32 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 458,498.84 458,498.84 2.年初账面价值 (十四) 无形资产 项目 土地使用权 软件及其他 合计 一、账面原值 - 1.年初余额 36,566,869.00 9,433.96 36,576,302.96 2.本期增加金额 - 47,176.52 47,176.52 3.本期减少金额 - - - 4.期末余额 36,566,869.00 56,610.48 36,623,479.48 二、累计摊销 - 1.年初余额 6,447,813.43 5,660.37 6,453,473.80 2.本期增加金额 761,004.31 1,021.93 762,026.24 3.本期减少金额 - - - 4.期末余额 7,208,817.74 6,682.30 7,215,500.04 三、账面价值 - 1.期末账面价值 29,358,051.26 49,928.18 29,407,979.44 2.期初账面价值 30,119,055.57 3,773.59 30,122,829.16 注：期末账面价值金额 29,358,051.26 元的土地使用权已用于借款抵押。 (十五) 长期待摊费用 类 别 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 华为云服务器费用 125,318.89 47,587.48 77,731.41 装修费 525,127.88 47,189.75 477,938.13 合计 125,318.89 525,127.88 94,777.23 - 555,669.54 (十六) 递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 110 项目 期末余额 年初余额 递延所得税资产/负 债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产/负 债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 4,480,489.33 29,201,652.66 4,209,272.55 27,546,811.67 可抵扣亏损 475,262.69 3,168,417.90 1,107,329.60 7,237,903.94 未实现内部交易利润 30,963.30 206,422.00 小计 4,986,715.32 32,576,492.56 5,316,602.15 34,784,715.61 递延所得税负债： 计入其他综合收益的金融资 产公允价值变动 1,348,172.35 8,987,815.71 1,373,344.72 9,155,631.47 500 万元以下设备企业所得 税前一次性扣除引起差异 5,197,092.47 34,647,283.13 3,541,332.29 23,608,882.00 小计 6,545,264.82 43,635,098.84 4,914,677.01 32,764,513.47 2.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 1,695,227.18 1,811,426.74 可抵扣亏损 17,684,906.49 13,529,067.11 合计 19,380,133.67 15,340,493.85 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 年初余额 2022 年 7,114,685.98 2023 年 481,102.80 1,596,570.42 2024 年 3,600,111.15 2,484,643.53 2025 年 1,850,691.17 1,850,691.17 2026 年 482,476.01 482,476.01 2027 年 11,270,525.36 合计 17,684,906.49 13,529,067.11 (十七) 短期借款 借款条件 期末余额 年初余额 抵押/质押借款 40,500,000.00 46,500,000.00 保证借款 42,000,000.00 41,000,000.00 借款利息 119,418.07 132,929.68 合计 82,619,418.07 87,632,929.68 注：本公司不存在逾期未偿还的短期借款。 (十八) 应付票据 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 70,382,431.28 89,123,351.86 111 项目 期末余额 年初余额 合计 70,382,431.28 89,123,351.86 (十九) 应付账款 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 88,568,282.83 84,475,617.63 1 年以上 5,522,501.02 7,997,123.20 合计 94,764,229.45 92,472,740.83 (二十) 合同负债 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 11,465,290.51 11,097,027.72 1 年以上 4,608,713.42 3,164,070.48 合计 16,074,003.93 14,261,098.20 (二十一) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 5,794,061.50 60,553,692.28 61,393,345.25 4,954,408.53 离职后福利-设定提存计划 3,798,655.50 3,798,655.50 合计 5,794,061.50 64,352,347.78 65,192,000.75 4,954,408.53 2.短期职工薪酬情况 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 5,794,061.50 55,835,706.19 56,675,359.16 4,954,408.53 职工福利费 1,675,313.21 1,675,313.21 社会保险费 2,272,537.60 2,272,537.60 其中：医疗保险费 1,974,997.44 1,974,997.44 工伤保险费 246,986.75 246,986.75 生育保险费 50,553.41 50,553.41 住房公积金 412,410.94 412,410.94 工会经费和职工教育经费 357,724.34 357,724.34 合计 5,794,061.50 60,553,692.28 61,393,345.25 4,954,408.53 3.设定提存计划情况 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 3,669,745.86 3,669,745.86 失业保险费 128,909.64 128,909.64 合计 3,798,655.50 3,798,655.50 (二十二) 应交税费 112 税种 期末余额 年初余额 增值税 4,320,190.23 3,318,343.67 企业所得税 2,126,899.02 2,143,153.36 城市维护建设税 745,043.18 652,886.63 教育费附加 466,014.55 411,128.03 地方教育附加 279,028.50 241,757.87 城镇土地使用税 59,016.38 109,811.25 个人所得税 76,959.23 101,874.92 房产税 20,598.33 41,196.67 印花税和其他 333,263.18 289,487.54 合计 8,427,012.60 7,309,639.94 (二十三) 其他应付款 类别 期末余额 年初余额 应付股利 其他应付款项 16,095,902.73 14,890,497.30 合计 16,095,902.73 14,890,497.30 其他应付款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 年初余额 往来款【注 1】 11,393,518.00 8,188,278.69 保证金、押金 148,378.29 206,131.21 待支付费用报销款 4,507,376.08 5,441,217.93 代扣代缴款 16,676.00 974,190.09 其他 29,954.36 80,679.38 合计 16,095,902.73 14,890,497.30 注 1： 单位名称 期末本金 期末利息 小计 备注 安徽国耀 6,000,000.00 102,722.21 6,102,722.21 拆借期限 1 年，借款年利率分别为 7% （400 万元）、6%（200 万元） 柯美特投资 5,000,000.00 90,000.00 5,090,000.00 拆借期限 1 年，年利率为 3.6% 其他单位 200,795.79 200,795.79 合计 11,200,795.79 192,722.21 11,393,518.00 注 2：期末余额中，无账龄超过 1 年的重要其他应付款项。 (二十四) 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期应付款 6,168,204.97 14,279,097.81 一年内到期的长期借款 288,493.14 113 项 目 期末余额 年初余额 一年内到期的租赁负债 240,386.97 合计 6,697,085.08 14,279,097.81 (二十五) 其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 待转销项税额 14,661,876.20 13,244,801.41 未终止确认的已背书未到期应收银行承兑票据 14,332,823.12 19,471,866.64 未终止确认的已背书未到期商业承兑汇票 941,498.59 4,442,015.90 合计 29,936,197.91 37,158,683.95 (二十六) 长期借款 项目 期末余额 年初余额 保证借款 13,730,000.00 合计 13,730,000.00 (二十七) 租赁负债 项目 期末余额 年初余额 租赁付款额 451,209.11 减：未确认融资费用 35,932.93 减：一年内到期的租赁负债 240,386.97 合计 174,889.21 (二十八) 长期应付款 款项性质 期末余额 年初余额 融资租赁费 7,559,246.25 减：未确认融资费用 568,375.21 合 计 6,990,871.04 注：柯美特铝业 2021 年与海尔融资租赁股份有限公司和远东国际融资租赁有限公司 签订售后租回合同，租赁期 2 年，海尔融资租赁股份有限公司到期日为 2023 年 5 月，远 东国际融资租赁有限公司到期日为 2023 年 7 月，已重分类到一年内到期的非流动负债。 (二十九) 预计负债 项目 期末余额 年初余额 附有追索权的商票到期承兑人未支付 2,158,291.49 合计 2,158,291.49 (三十) 股本 项目 年初余额 本期变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 57,207,000.00 5,596,000.00 62,803,000.00 114 注：经本公司 2022 年第一次临时股东大会决议同意，根据全国股转公司出具的《关 于对柯美特建材集团股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函〔2022〕403 号），本公司向特定投资者（本公司股东、高管、核心员工）卢庚保、王建林、何光进等 68 名自然人发行人民币普通股 5,641,000.00 股(每股面值 1 元)，最终 2 人放弃认购，66 名 自然人认购本次发行普通股本 5,596,000.00 股；本次发行股份已经大信会计师事务所（特 殊普通合伙）审验，并于 2022 年 3 月 23 日出具了大信验字（2022）第 00003 号《验资报 告》，本公司增加注册资本 5,596,000.00 元（认购资金总额 17,347,600.00 元），变更后的 注册资本为 62,803,000.00 元，股本 62,803,000.00 元。 公司于 2021 年 12 月 15 日，经董事会审议，拟向核心员工发行股份，并进行了相关公 告；计划发行 5,641,000.00 股股份，每股发行价 3.10 元。定向发行对象共 68 名，其中 在册股东 1 名，董事、监事及高级管理人员 9 名， 核心员工 58 名。实际发行 5,596,000.00 股，其中 2 人没有认购，杨冬民放弃认购 1.5 万人民币普通股，李祖胜放弃 认购 3 万元人民币普通股，合计 4.5 万元人民币普通股，公司本次共计发行 559.6 万人民 币普通股。公司本次发行定价 3.10 元/股，根据公司《2021 年第三季度报告》，截至 2021 年 9 月 30 日，归属挂牌公司股东的每股净资产为 3.08 元，本次发行价格不低于每股 净资产。公司本次股票发行价格综合考虑了宏观经济环境、公司所处行业、公司目前发展 状况及成长性、每股净资产、权益分配、市盈率等多方面因素并与投资者协商后确认。发 行价格高于最近一期每股净资产，发行价格不存在显失公允的情形。结合本次股票发行的 对象、发行目的、发行价格，本次定向发行的股票不属于《企业会计准则第 11 号--股份 支付》第二条规定的“企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益 工具为基础确定的负债的交易”的情形。 (三十一) 资本公积 类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 70,047,718.29 11,751,600.00 81,799,318.29 合计 70,047,718.29 11,751,600.00 81,799,318.29 注：本期资本公积增加系发行新股形成的股本溢价。 (三十二) 其他综合收益 项目 期初 余额 本年发生额 期末 余额 本期所得税前 发生额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益 减：所得税 费用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 115 一、不能重分类 进损益的其他综 合收益 7,782,286.71 - 167,815.72 - 25,172.36 - 142,643.35 7,639,643.35 其中：其他权益 工具投资公允价 值变动 7,782,286.71 - 167,815.72 - 25,172.36 - 142,643.35 7,639,643.35 其他综合收益合 计 7,782,286.71 - 167,815.72 - 25,172.36 - 142,643.35 7,639,643.35 (三十三) 盈余公积 类别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,457,385.46 436,235.59 6,893,621.05 合计 6,457,385.46 436,235.59 6,893,621.05 (三十四) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 55,046,852.61 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -23,011,071.44 【注】 调整后年初未分配利润 32,035,781.17 加：本年归属于母公司所有者的净利润 30,929,059.44 减：提取法定盈余公积 436,235.59 母公司净利润的 10.00% 应付普通股股利 6,280,300.00 年末未分配利润 56,248,305.02 注：由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 -23,011,071.44，具体详见本附 注十二前期会计差错。 (三十五) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 911,002,624.54 795,599,298.52 855,034,717.84 762,677,935.57 塑料异型材 220,237,513.65 189,293,889.08 228,702,677.43 202,599,594.46 铝合金型材 684,084,496.32 599,813,168.67 618,728,421.05 553,408,477.36 门窗 6,680,614.57 6,492,240.77 7,603,619.36 6,669,863.74 二、其他业务小计 108,942,669.65 108,740,801.99 115,287,741.96 115,189,749.81 销售废料 108,055,409.09 108,131,277.65 114,872,535.50 114,712,397.82 销售材料 887,260.56 609,524.34 415,206.46 477,351.99 合计 1,019,945,294.19 904,340,100.51 970,322,459.80 877,867,685.38 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 塑料异型材 铝合金型材 门窗 其他业务收入 在某一时点确认 220,237,513.65 684,084,496.32 6,680,614.57 108,942,669.65 116 收入确认时间 塑料异型材 铝合金型材 门窗 其他业务收入 合计 220,237,513.65 684,084,496.32 6,680,614.57 108,942,669.65 (三十六) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城镇土地使用税 1,380,586.54 1,924,315.05 城市维护建设税 892,050.59 960,715.82 教育费附加 534,822.91 552,503.23 房产税 430,921.06 439,342.23 地方教育附加 324,452.67 368,335.48 印花税 732,764.75 248,287.32 其他 57,070.08 108,089.44 合计 4,352,668.60 4,601,588.57 (三十七) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 员工费用 19,855,368.20 18,046,363.46 差旅费 7,315,245.95 8,100,618.65 销售与市场费 5,006,045.73 4,586,194.15 办公费 1,264,268.52 1,839,162.66 房屋租金 583,756.42 581,818.22 产品质量损失 113,463.91 277,401.96 其他费用 278,934.52 108,765.25 合计 34,417,083.25 33,540,324.35 (三十八) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 员工费用 6,622,451.35 6,657,350.16 中介及咨询费用 2,594,332.89 701,967.07 折旧费及摊销 2,016,000.67 1,966,333.34 办公费用 1,612,178.90 1,511,698.01 差旅费 1,523,158.18 1,669,538.82 业务招待费 1,105,131.70 1,292,596.62 其他 602,754.25 440,551.86 合计 16,076,007.94 14,240,035.88 (三十九) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 直接投入 5,484,187.33 6,720,980.46 员工费用 2,970,151.14 1,783,713.30 技术支持费 466,213.49 21,782.18 折旧和摊销费 282,497.18 226,641.92 其他 174,945.71 19,590.68 合计 9,377,994.85 8,772,708.54 (四十) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 5,838,732.23 6,525,864.12 117 项目 本期发生额 上期发生额 减：利息收入 666,323.72 1,065,993.72 手续费等支出 766,300.41 1,126,988.29 合计 5,938,708.92 6,586,858.69 (四十一) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 工业发展补助款 376,100.00 1,179,400.00 与收益相关 稳岗补贴 49,632.24 99,660.96 与收益相关 租房补贴 38,217.60 31,104.00 与收益相关 培训补贴 164,600.00 与收益相关 防疫补贴 16,500.00 与收益相关 个人所得税手续费返还 120.53 与收益相关 其他零星补助 6,330.98 13,000.00 与收益相关 合计 470,401.35 1,504,264.96 注：本期其他收益计入非经常性损益的政府补助 470,401.35 元。 (四十二) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 其他权益工具投资现金红利 1,568,000.00 合计 1,568,000.00 (四十三) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据信用减值损失 152,933.43 63,605.16 应收账款信用减值损失 -8,516,745.02 -1,209,833.76 其他应收款信用减值损失 375,172.22 -161,665.63 合计 -7,988,639.38 -1,307,894.23 (四十四) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -343,683.43 合同资产减值损失 -35,046.45 33,922.74 合计 -378,729.88 33,922.74 (四十五) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 无法支付的应付款项 349,529.32 45,221.22 349,529.32 罚款利得 58,401.65 87,995.79 58,401.65 其他 33,198.55 76,567.35 33,198.55 合计 441,129.52 209,784.36 441,129.52 118 (四十六) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 对外捐赠 60,000.00 60,000.00 罚款损失 31,197.21 125,253.06 31,197.21 非流动资产毁损报废损失 234,067.63 875.81 234,067.63 赔偿金 22,918.00 22,918.00 其他 33,450.71 33,450.71 合计 381,633.55 126,128.87 381,633.55 (四十七) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 4,690,551.75 2,732,697.40 递延所得税费用 1,985,646.99 231,354.12 合计 6,676,198.74 2,964,051.52 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 37,605,258.18 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,640,788.74 子公司适用不同税率的影响 325,448.61 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -87,487.30 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -31,777.78 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,944,862.88 研发费员加计扣除的影响 -1,115,636.41 所得税费用 6,676,198.74 (四十八) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金小计： 14,314,418.46 21,583,320.07 其中：受限票据保证金转回 10,594,780.99 19,013,061.39 政府补助 470,401.35 1,504,264.96 利息收入和其他 3,249,236.12 1,065,993.72 支付其他与经营活动有关的现金小计： 26,440,942.48 30,297,908.35 其中：差旅费 9,049,837.85 10,873,680.41 销售与市场费 5,125,801.16 5,104,197.11 保证金及往来款 3,611,013.07 5,054,085.06 119 项目 本期发生额 上期发生额 办公费 2,945,258.26 3,729,334.78 中介及咨询费用 2,158,416.53 744,085.09 手续费等其他支出 3,550,615.61 4,792,525.90 2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 19,500,000.00 其中：收到售后回租款 13,500,000.00 关联方资金拆入 5,000,000.00 6,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 14,056,763.88 6,032,253.37 其中：支付售后回租款项 13,601,763.88 5,830,031.15 担保费 455,000.00 202,222.22 (四十九) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上年同期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 30,929,059.44 23,631,155.83 加：信用减值损失 7,988,639.38 1,307,894.23 资产减值准备 378,729.88 -33,922.74 固定资产折旧、使用权资产折旧 17,679,201.73 17,155,066.82 无形资产摊销 762,026.24 725,945.16 长期待摊费用摊销 94,777.23 7,371.70 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 234,067.63 875.81 财务费用（收益以“－”号填列） 6,293,732.23 6,728,086.34 投资损失（收益以“-”号填列） -1,568,000.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 329,886.83 -648,300.85 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,655,760.16 879,654.97 存货的减少（增加以“－”号填列） -7,919,779.85 -8,583,741.89 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,273,220.72 -5,645,700.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,375,887.15 -15,116,326.27 经营活动产生的现金流量净额 8,776,993.03 18,840,058.19 2.现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 15,704,684.52 19,152,880.63 减：现金的年初余额 19,152,880.63 13,922,272.93 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -3,448,196.11 5,230,607.70 2.现金及现金等价物 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 15,704,684.52 19,152,880.63 其中：库存现金 1,878.07 可随时用于支付的银行存款 15,704,684.52 19,151,002.56 二、现金等价物 120 项目 本期发生额 上期发生额 三、期末现金及现金等价物余额 15,704,684.52 19,152,880.63 (五十) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 36,195,828.01 票据保证金 固定资产 59,227,849.18 银行贷款抵押和融资租赁抵押 无形资产 29,358,051.26 银行贷款抵押 合计 124,781,728.45 六、 合并范围的变更 本报告期合并范围未发生变更。 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益： 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 柯美特铝业 眉山市 西南地区 生产销售 100.00 投资设立 柯美特管业 眉山市 西南地区 生产销售 100.00 投资设立 安徽柯美特建材 安徽省芜湖市 安徽省 生产销售 100.00 投资设立 柯美特商贸 眉山市 四川 商贸 100.00 投资设立 柯美特门窗 眉山市 四川 生产销售 100.00 投资设立 贝瑟门窗经营部 成都市 四川 销售 100.00 投资设立 注：贝瑟门窗经营部实际由本公司经营和控制，成立于 2018 年 10 月 16 日，注册地位于成都市武侯区佳灵路 9 号 1 栋-1 层 1 号 A8135，法定代表人为卢庚保；经营范围包括销售、门窗。已于 2022 年 10 月 12 日注销。 八、 与金融工具相关的风险 本公司生产经营的目标是使股东利益最大化，在正常的生产经营中主要会面临以下金 融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。本公司管理层对这些风险进行管理和监控以 确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1.市场风险 （1）汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，本公司很少有外汇销售的 情况，汇率风险很小。 （2）利率风险 121 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司的利率风险产生于银行借款、长期应付款；浮动利率的金融负债使本公司面临 现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当 时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。 本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。 2.信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司 主要面临赊销及信用期限导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的 信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取 时）。公司对每一客户均设置了赊销限额及信用期限，该限额为无需获得额外批准的最大 额度。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款，本公司已根据实 际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要 根据客户的性质、财务状况、历史往来交易记录等，确定给予客户的信用期限；交易良好 的客户可获得比较长的信用期限。 本公司信用风险主要是受客户自身特性的影响，重大信用风险较为分散；2022 年 12 月 31 日，本公司前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 11.71%。为监控信用风 险，本公司按照到期日、账龄等要素对客户资料进行分析和管理；本公司所承受的最大信 用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本 公司承受信用风险的担保。 3.流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方 法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信 誉造成损害。 为控制该项风险，本公司不断强化现金流管理，合理把握固定资产投资节奏，持续拓 宽融资渠道、丰富融资手段。本公司注重各项经营活动与融资方式的风险匹配，根据内外 环境的变化不断优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 九、 关联方关系及其交易 122 (一) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公 司的持股比例 (%) 母公司对本公 司的表决权比 例(%) 成都柯美特投资有限公司 （以下简称“柯美特投 资”） 成都市 投资咨询，房 地产开发经营 20,000,000.00 87.40 87.40 注：本公司最终由自然人卢庚保、王建林、何光进共同控制。 (二) 本公司子公司的情况 详见本附注“六、在其他主体中的权益”所述。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 丹棱县六韬企业管理服务中心（有限合伙）（以下简称“六韬管理”） 股东 卢庚保 实际控制人之一、董事 王建林 实际控制人之一、董事 何光进 实际控制人之一、董事 鲁志红 董事 张俊 公司原董事 王成 柯美特投资经理 龙琼 共同控制人配偶 郝唳 共同控制人配偶 安徽国耀创业投资管理有限公司（以下简称“安徽国耀”） 原董事间接投资公司 四川凯本新材料科技有限公司（以下简称“凯本新材”） 王建林担任董事的公司 四川平沙商贸有限公司（以下简称“平沙商贸”） 实际控制人控制的公司 四川颐家建筑安装工程有限公司（以下简称“颐家安装”） 实际控制人控制的公司 (四) 关联方交易 1.关联担保情况 被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 柯美特铝业 卢庚保、龙琼、柯美特投 资 10,000,000.00 2022.01.10 2023.01.10 否 本公司 卢庚保 6,300,000.00 2022.01.17 2023.03.17 否 本公司 卢庚保 6,700,000.00 2022.01.20 2023.03.20 否 本公司 卢庚保 5,000,000.00 2022.03.31 2024.03.27 否 柯美特铝业 卢庚保 3,000,000.00 2022.04.18 2023.04.17 否 本公司 卢庚保、王建林、郝唳、 柯美特投资、六韬管理 5,000,000.00 2022.05.30 2023.05.29 否 柯美特铝业 卢庚保 3,000,000.00 2022.06.16 2023.04.20 否 本公司 卢庚保 7,500,000.00 2022.06.23 2023.06.23 否 123 本公司 柯美特投资、六韬管理 5,000,000.00 2022.06.28 2023.06.27 否 本公司 卢庚保、龙琼、王建林、 郝唳、 5,000,000.00 2022.06.29 2023.06.28 否 本公司 柯美特投资、六韬管理 5,000,000.00 2022.06.29 2023.06.28 否 本公司 柯美特投资、六韬管理 10,000,000.00 2022.06.30 2023.04.26 否 本公司 卢庚保、龙琼 10,000,000.00 2022.07.11 2024.07.10 否 柯美特铝业 卢庚保、龙琼、柯美特投 资 10,000,000.00 2022.08.04 2023.08.04 否 柯美特铝业 卢庚保、柯美特投资 10,000,000.00 2022.08.12 2023.08.11 否 安徽柯美特 卢庚保、龙琼 2,000,000.00 2022.10.10 2023.10.09 否 安徽柯美特 卢庚保、龙琼 4,000,000.00 2022.10.13 2023.10.12 否 柯美特管业 卢庚保 4,000,000.00 2022.11.28 2023.11.25 否 本公司 卢庚保、柯美特投资 5,000,000.00 2022.11.28 2025.11.27 否 本公司 卢庚保、柯美特投资 5,000,000.00 2022.12.21 2025.11.27 否 2.关联方资金拆借情况 关联方 期初拆入金额 本期增加金额 本期减少 期末余额 本期资金占用费 安徽国耀 6,000,000.00 6,000,000.00 415,000.00 柯美特投资 5,000,000.00 5,000,000.00 90,000.00 3.关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 2,379,126.04 2,321,240.58 4.关联应付款项 项目名称 关联方 本期余额 上期余额 应付账款 凯本新材 19,615.37 其他应付款 平沙商贸 110,889.32 73,297.30 其他应付款 安徽国耀 6,102,722.21 6,108,305.69 其他应付款 鲁志红 74,185.00 其他应付款 柯美特投资 5,090,000.00 其他应付款 卢庚有 15,688.00 其他应付款 何光进 15,200.00 98,296.00 其他应付款 王建林 296,528.12 5.经常性关联交易 项目名称 关联方 本期交易额 上期交易额 四川平沙商贸有限公司 采购 PVC、铝棒 25,110,660.66 四川颐家建筑安装工程有限公司 采购 497,885.88 四川颐家建筑安装工程有限公司 销售铝材、塑型材 51,510.20 2,565,300.71 十、 承诺及或有事项 124 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 截至 2023 年 3 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。 十二、 其他重要事项 （一）前期会计差错 经本公司 2023 年 3 月 31 日董事会批准，本公司对 2020-2021 年度财务报表存在的会 计差错采用追溯重述法进行处理。会计差错采用追溯重述法影响的 2021 年末资产负债表 及 2021 年度利润表项目及影响金额如下： 报表项目 追溯重述后 追溯重述前 重述金额 流动资产： 应收票据 24,851,266.96 2,746,174.81 22,105,092.15 应收账款 159,046,401.40 159,493,990.28 -447,588.88 应收款项融资 1,760,000.00 3,077,879.18 -1,317,879.18 其他应收款 5,090,792.79 7,793,080.98 -2,702,288.19 存货 76,576,851.61 107,908,061.73 -31,331,210.12 合同资产 285,274.50 285,274.50 其他流动资产 2,036,668.82 33,136.72 2,003,532.10 流动资产合计 343,803,940.43 355,209,008.05 -11,405,067.62 非流动资产： 其他权益工具投资 22,477,131.42 13,554,370.33 8,922,761.09 固定资产 144,619,587.88 137,486,717.53 7,132,870.35 递延所得税资产 5,316,602.15 7,522,652.21 -2,206,050.06 非流动资产合计 204,553,880.32 190,704,298.94 13,849,581.38 资产总计 548,357,820.75 545,913,306.99 2,444,513.76 流动负债： 短期借款 90,244,445.09 87,632,929.68 2,611,515.41 应付票据 89,123,351.86 89,523,351.86 -400,000.00 应付账款 92,472,740.83 93,472,740.83 -1,000,000.00 合同负债 14,261,098.20 14,839,228.29 -578,130.09 应付职工薪酬 5,794,061.50 4,095,379.96 1,698,681.54 应交税费 7,309,639.94 22,824,486.98 -15,514,847.04 其他应付款 14,890,497.31 14,863,026.38 27,470.93 其他流动负债 37,158,683.95 4,819,810.01 32,338,873.94 流动负债合计 362,922,101.07 346,350,051.80 16,572,049.27 非流动负债： 递延所得税负债 4,914,677.01 3,576,262.84 1,338,414.17 非流动负债合计 11,905,548.05 10,567,133.88 1,338,414.17 负债合计 374,827,649.12 356,917,185.68 47,760,227.06 股东权益： 其他综合收益 7,782,286.71 29,367.17 7,752,919.54 盈余公积 6,457,385.46 6,665,183.24 -207,797.78 未分配利润 32,035,781.17 55,046,852.61 -23,011,071.44 125 归属于母公司的股东权益合计 173,530,171.63 188,996,121.31 -15,465,949.68 股东权益合计 173,530,171.62 188,996,121.31 -15,465,949.69 负债和股东权益总计 548,357,820.75 545,913,306.99 2,444,513.76 利润表项目 追溯重述后 追溯重述前 重述金额 营业成本 877,867,685.38 871,077,909.53 6,789,775.85 销售费用 33,540,324.35 39,109,884.25 -5,569,559.90 研发费用 8,772,708.54 9,236,848.51 -464,139.97 财务费用 6,586,858.69 6,565,858.69 21,000.00 信用减值损失（损失以“－”号填列） -1,307,894.23 -1,352,667.52 44,773.29 资产减值损失（损失以“－”号填列） 33,922.74 33,922.74 二、营业利润 26,511,551.86 27,209,931.81 -698,379.95 三、利润总额 26,595,207.35 27,293,587.30 -698,379.95 减：所得税费用 2,964,051.52 3,196,487.72 -232,436.20 四、净利润 23,631,155.83 24,097,099.58 -465,943.75 五、其他综合收益的税后净额 5,914,776.35 -925,877.67 6,840,654.02 六、综合收益总额 29,545,932.18 23,171,221.91 6,374,710.27 购买商品、接受劳务支付的现金 887,716,033.65 880,447,080.91 7,268,952.74 支付给职工以及为职工支付的现金 57,229,395.34 59,885,426.82 -2,656,031.48 支付其他与经营活动有关的现金 30,297,908.35 34,910,829.61 -4,612,921.26 （二）公司股权质押情况 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司已将持有的安徽柯美特股份全部用于银行贷款质 押。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内 35,219,151.62 35,883,052.82 1 至 2 年 4,726,189.56 2,775,473.00 2 至 3 年 1,584,046.51 971,215.23 3 年以上 2,817,569.14 7,170,335.06 减：坏账准备 6,510,830.53 10,005,189.91 合计 37,836,126.30 36,794,886.20 2.按坏账计提方法分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备的应收账款 326,731.40 0.74 326,731.40 100.00 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 44,020,225.43 99.26 6,184,099.13 14.05 合计 44,346,956.83 100.00 6,510,830.53 14.68 126 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 917,934.41 1.96 917,934.41 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 45,882,141.70 98.04 9,087,255.50 19.81 合计 46,800,076.11 100.00 10,005,189.91 21.38 （1）按单项评估计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用损失 率(%) 计提理由 李海生 119,983.36 119,983.36 2-3 年 100 清理后判断难 以收回 杨江 101,158.24 101,158.24 2-3 年 100 重庆市江津区东风装饰工 程有限公司 105,589.80 105,589.80 1-2 年 100 合计 326,731.40 326,731.40 100 （2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 预期信用损失 率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损失 率（%） 坏账准备 1 年以内 35,219,151.62 5.00 1,760,957.58 35,883,052.82 5.00 1,794,152.64 1 至 2 年 4,620,599.76 20.00 924,119.95 2,775,473.00 20.00 555,094.60 2 至 3 年 1,362,904.91 50.00 681,452.46 971,215.23 50.00 485,607.62 3 年以上 2,817,569.14 100.00 2,817,569.14 6,252,400.65 100.00 6,252,400.64 合计 44,020,225.43 6,184,099.13 45,882,141.70 9,087,255.50 3.坏账准备情况 类别 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 应收账款 10,005,189.91 513,863.69 4,008,223.07 6,510,830.53 合计 10,005,189.91 513,863.69 - 4,008,223.07 - 6,510,830.53 4.本期核销 3 年以上的应收账款 4,008,223.07 元，明细如下： 债务人名称 款项性 质 核销金额额 账龄 核销原 因 履行程 序 是否因 关联交 易产生 四川恒域钢结构有限公司 销售款 561,729.47 3 年以上 清理后 判断难 以收回 经总经 理办公 会同意 核销 否 重庆惠金建筑装饰工程有限公司 销售款 505,318.00 3 年以上 四川润鑫达装饰工程有限公司 销售款 320,583.49 3 年以上 重庆巨峰节能门窗有限公司 销售款 276,437.47 3 年以上 重庆市长寿区恒源机械有限公司 销售款 273,292.60 3 年以上 四川红杨建材有限责任公司 销售款 271,392.75 3 年以上 宿永乾 销售款 181,474.74 3 年以上 127 重庆凯乐门窗有限公司 销售款 178,669.51 3 年以上 冯仁志 销售款 166,741.46 3 年以上 秦小华 销售款 141,568.47 3 年以上 四川新泰房地产开发有限公司 销售款 124,485.76 3 年以上 重庆忠伍建材有限公司 销售款 105,999.98 3 年以上 贵州建工集团第七建筑工程有限责 任公司 销售款 105,651.00 3 年以上 绵阳三顺门窗加工有限公司 销售款 100,249.02 3 年以上 重庆市天骏铁艺有限公司 销售款 92,169.80 3 年以上 王发云 销售款 90,916.00 3 年以上 泸州鼎鑫门窗有限公司 销售款 80,737.42 3 年以上 徐东云 销售款 73,631.54 3 年以上 泸州博瑞节能建材科技有限公司 销售款 66,209.90 3 年以上 四川兆康建筑工程有限公司 销售款 61,420.79 3 年以上 四川旭泰建筑工程有限公司 销售款 53,365.65 唐坤常 销售款 50,021.47 3 年以上 其他零星 销售款 126,156.78 合计 4,008,223.07 上述核销的应收账款均已全额计提坏账准备。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 重庆庆科商贸有限公司 5,011,957.53 11.30 250,597.88 四川佛星建筑有限公司 1,609,701.08 3.63 80,485.05 大连联广装饰工程有限公司 1,438,107.68 3.24 71,905.38 四川阳光大地建筑工程有限公司 1,376,816.36 3.10 68,840.82 四川鼎诚雅筑建筑工程有限公司 1,132,531.05 2.55 56,626.55 合 计 10,569,113.70 23.83 528,455.69 (二) 其他应收款 类 别 期末余额 年初余额 其他应收款项 70,142,008.60 94,288,579.77 减：坏账准备 705,288.51 868,949.89 合计 69,436,720.09 93,419,629.88 1.其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 年初余额 保证金 621,050.00 548,950.00 备用金 297,322.86 128,368.44 往来款及其他 69,223,635.74 93,611,261.33 减：坏账准备 705,288.51 868,949.89 128 款项性质 期末余额 年初余额 合计 69,436,720.09 93,419,629.88 2.其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 69,042,788.58 98.43 92,956,185.02 98.59 1 至 2 年 501,121.26 0.71 434,220.74 0.46 2 至 3 年 60,358.93 0.09 276,500.00 0.29 3 年以上 537,739.83 0.77 621,674.01 0.66 合计 70,142,008.60 100.00 94,288,579.77 100.00 3.坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失 （已发生信用减值） 年初余额 868,949.89 868,949.89 本期计提 36,338.62 36,338.62 转入第三阶段 -200,000.00 200,000.00 本期核销 -200,000.00 -200,000.00 期末余额 705,288.51 705,288.51 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项年末 余额合计数的比例 (%) 坏账准备余 额 四川柯美特铝业有限公司 往来款 43,155,563.89 1 年以内 61.53 四川柯美特管业有限公司 往来款 14,350,360.09 1 年以内 20.46 四川柯美特门窗技术有限公司 往来款 10,289,590.44 1 年以内 14.67 安徽柯美特建材有限公司 往来款 444,392.81 1 年以内 0.63 丹棱县齐乐镇人民政府 往来款 217,910.40 1 年以内 0.31 10,895.52 合 计 68,457,817.63 97.60 10,895.52 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 144,417,600. 00 144,417,600.00 94,417,600.0 0 94,417,600. 00 合计 144,417,600. 00 144,417,600.00 94,417,600.0 0 94,417,600. 00 对子公司投资: 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 129 柯美特商贸 2,000,000.00 2,000,000.00 安徽柯美特建材 30,000,000.00 30,000,000.00 柯美特管业 10,000,000.00 10,000,000.00 柯美特铝业 52,417,600.00 50,000,000.00 102,417,600.00 合 计 94,417,600.00 144,417,600.00 (四) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务小计： 257,344,419.76 227,942,673.58 354,249,678.89 334,274,439.94 其中：型材业务 257,344,419.76 227,942,673.58 354,249,678.89 334,274,439.94 其他业务小计： 1,205,648.14 926,050.69 135,939.74 181,737.60 其中：材料收入 1,205,648.14 926,050.69 135,939.74 181,737.60 合计 258,550,067.90 228,868,724.27 354,385,618.63 334,456,177.54 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 型材 其他业务收入 在某一时点确认 257,344,419.76 1,205,648.14 合计 257,344,419.76 1,205,648.14 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 备注 计入当期损益的政府补助 470,401.35 非流动资产处置损益 -234,067.63 其他营业外收入和支出净额 293,563.60 减：所得税影响额 36,988.98 合 计 492,908.34 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 15.59 14.98 0.5037 0.4131 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.35 13.12 0.4957 0.3618 130 柯美特建材集团股份有限公司 二〇二三年三月三十一日 以上财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 131 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。 文件备置地址： 公司办公室