870079_2020_广百展贸_2020年年度报告_2021-04-22.txt

1 2020 年度报告 广百展贸 NEEQ : 870079 广州市广百展贸股份有限公司 2 公司年度大事记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 完成广百展贸混合所有制改革。 落实疫情防控和复工复市双到位。 主题商城转型升级落地见效。 优化内控体系助力降本增效。 招商专业化水平提升。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 32 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 37 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 44 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 140 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王亚川、主管会计工作负责人范绮纯及会计机构负责人（会计主管人员）蔡金燕保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1.部分自有物业的土地有偿使用手续 在办理中 报告期内，公司继续办理本公司及子公司南大商贸的部分自有 物业的土地有偿使用手续，由于物业有偿使用涉及多个政府部 门，截止本期尚未完成。至 2020 年 12 月 31 日，已缴纳约 1.95 亿元土地出让金，占比为 80.2%，预计尚需缴纳约 0.68 亿 元（最终需缴纳的出让金应以主管部门核定的金额为准）。由 于预计需要补缴的土地出让金数额较大，将对公司未来的流动 资金造成一定压力。公司及子公司南大商贸将划拨土地使用权 及其房屋对外出租存在法律瑕疵，可能面临被主管部门处罚的 风险。 应对措施：公司将积极与相关部门沟通办理相关手续，本期内 公司在办理的物业土地有偿使用手续已取得实质性进展，待最 后土地出让金核算完成即由期内募集的资金缴纳。 2.物业租赁的风险 公司及子公司主要从事大型商业物业的运营管理，其运营的商 业物业主要来源是自有物业及对外承租的商业物业。公司面临 一定的物业租赁风险，包括但不限于：当部分承租物业租赁期 满后，可能由于竞争对手的出现导致租赁合同商务条款发生不 利的变化，公司及子公司有可能面临租赁成本增加甚至无法续 租原有物业；因出租人出租物业产权不完善等原因导致公司及 5 子公司可能无法继续租用原有物业；承租物业的《临时经营场 所使用证明》到期后可能不能顺利续期；承租自政府部门的物 业可能因政策法规的修订而不能顺利续租等经营风险。�应对措 施：公司一直与物业的出租方保持良好关系，目前现有多数物 业都顺利承租。未来，公司将进一步提高经营能力，在物业到 期前与物业出租方保持沟通制定相关的承租方案，降低相关风 险。 3.部分物业的使用存在法律瑕疵 公司及子公司的部分自有物业存在法律瑕疵，包括：部分自有 物业的实际用途与证载用途不一致，存在小面积违章建筑和无 证物业等。报告期内，公司已根据广州市政府的规定对该等物 业办理了《临时经营场所使用证明》，使其可用于临时经营场 所。若上述物业的《临时经营场所使用证明》到期后不能顺利 续期，将对公司的正常运营产生不利的影响。 应对措施：公司将根据广州市政府的规定办理《临时经营场所 使用证明》，使其可用于临时经营场所。 4.受客户业务发展状况和国民经济整 体发展形势影响的风险 公司主要从事大型商业物业的运营管理业务，该行业受宏观经 济周期的影响较为明显，宏观经济增速放缓影响中小微企业的 发展速度，对于主要客户群是中小微企业的商业物业运营管理 提供者来说，其经营将会受其影响。此外，电子商务的迅速发 展，使得商业行为逐渐脱离店铺和实体，这也给公司的招商及 经营管理服务业务带来一定的负面影响。 应对措施：公司将继续与商户沟通，提供电子商务等增值服务， 提高客户粘性，降低风险。 5.业务区域集中风险 由于公司业务特点等因素，报告期内公司绝大部分的业务收入 来自于广州地区。公司的主要经营团队集中在广州市区，随着 公司业务规模的发展，公司业务所覆盖的地理范围将继续扩张， 但在一定时期内，公司的业务依然存在对广州地区市场的重大 依赖。倘若广州地区市场竞争环境发生重大不利变化，将对公 司的经营业绩产生不利影响。 应对措施：公司未来五年的总体区域定位为：“立足广州，拓 展产业聚集区和自贸区，辐射珠三角、连接全球”不断开拓业 务。� 6.地方行业政策风险 根据广州市政府提出的《广州市人民政府关于推动专业批发市 场转型升级的实施意见》，广州市政府采取原地转型、关闭搬 迁、业态转营和规划调整等方式，实施对传统专业批发市场升 级改造，建设现代展贸交易平台；以规范提升存量市场、禁止 中心城区新开办增量市场为主要任务。若公司未能顺应地方政 府的行业发展要求，及时对经营中的专业市场进行升级改造， 则公司未来的发展可能因此受到不利的影响。 应对措施：公司将积极与政府沟通，同时实施对传统专业批发 市场升级改造，建设现代展贸交易平台；以规范提升存量市场、 禁止中心城区新开办增量市场为主要任务。 7.关联方交易提示 报告期内，公司存在向关联方承租物业、接受劳务、采购商品 等交易，另外包括向关联方提供物业管理服务等交易。2018 年 6 度、2019 年度、2020 年度，公司营业成本中来自关联方的成 本金额分别为 1,316 万元、1,946 万元、3599 万元，占当期营 业成本的比例分别为 4.89%、7.81%、 17.27 %。上述关联交易 是出于公司整合资源统一营运和管理的需要，交易价格按照公 允的市场价格进行结算，公司的关联交易具有持续性和公允性， 对关联方不存在重大依赖。公司已经制定了关联交易决策制度， 以确保公司关联交易的合理性和公允性。但是如果未来控股股 东及其关联方终止与公司的合同关系，可能会导致公司收入水 平下滑。 应对措施：公司将不断整合资源统一营运和管理的需要，交易 价格按照公允的市场价格进行结算，公司的关联交易具有持续 性和公允性，对关联方不存在重大依赖。 8.实际控制人控制风险 广州市国资委是公司的实际控制人，对本公司拥有控制权。股 份公司自成立以来一直规范运作，建立了《关联交易管理制度》， 规定了关联交易中的决策权限、决策程序及回避制度等内容， 降低了实际控制人控制风险，但是不排除未来实际控制人利用 其对本公司的控制地位，对公司的经营决策、人事安排等方面 进行实质影响，给本公司生产经营带来不利影响。 应对措施：股份公司自成立以来一直规范运作，建立了《关联 交易管理制度》，规定了关联交易中的决策权限、决策程序及 回避制度等内容，降低了实际控制人控制风险 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、广百展贸 指 广州市广百展贸股份有限公司 广州商控集团 指 广州商贸投资控股集团有限公司 广百物流 指 广州市广百物流有限公司 南大商贸 指 广州市南方大厦商贸发展有限公司 德禾兴 指 广州市德禾兴商贸股份有限公司 星之光文体 指 广州市星之光文体用品市场有限公司 星之光家电 指 广州市星之光家电市场有限公司 荟好卖 指 广州市广百荟好卖电子商务有限公司 广百小贷 指 广州市广百小额贷款有限公司 力沛咨询 指 广州市力沛企业管理咨询有限公司 广州市国资委 指 广州市人民政府国有资产监督管理委员会 主办券商、万联证券 指 万联证券股份有限公司 会计师 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 公司高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 7 董事、监事、高级管理人员 元、万元 指 人民币元、万元 报告期本期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 报告期末 指 2020 年 12 月 31 日 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州市广百展贸股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Guangbai Trade Exhibition Co.,Ltd 证券简称 广百展贸 证券代码 870079 法定代表人 王亚川 二、 联系方式 董事会秘书 吕宝玉 联系地址 广州市越秀区西湖路 12 号 2209 房 电话 020-83332040 传真 020-83380503 电子邮箱 499704945@ 公司网址 办公地址 广州市越秀区西湖路 12 号 2209 房 邮政编码 510030 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998 年 4 月 21 日 挂牌时间 2016 年 12 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-729 其他商务服务业-7291 市 场管理 主要业务 会议及展览服务;广告业;场地租赁（不含仓储）;物业管理;房地产 咨询服务; 主要产品与服务项目 大型商业物业的运营管理业务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 176,470,500 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 广州商控集团 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（广州市国资委），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440101708292571K 否 注册地址 广东省广州市越秀区西湖路 12 号 2209 房 否 注册资本 176,470,500 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 万联证券 主办券商办公地址 广州市天河区珠江东路 11 号 18、19 楼全层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 万联证券 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李继明 刘国平 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 286,467,496.32 363,397,123.79 -21.17% 毛利率% 27.26% 31.46% - 归属于挂牌公司股东的净利润 35,298,572.89 54,409,574.13 -35.12% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 32,862,893.43 54,397,019.30 -39.59% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 8.62% 17.75% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 8.02% 17.75% - 基本每股收益 0.23 0.36 -36.11% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 751,152,816.58 474,784,515.04 58.21% 负债总计 86,106,036.37 141,932,803.23 -39.33% 归属于挂牌公司股东的净资产 653,301,144.13 315,911,441.74 106.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.70 2.11 75.78% 资产负债率%（母公司） 7.37% 24.84% - 资产负债率%（合并） 11.46% 29.89% - 流动比率 4.14 0.67 - 利息保障倍数 28.64 27.55 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 32,119,579.40 95,882,797.38 -66.50% 应收账款周转率 17.39 40.45 - 存货周转率 16,930.86 1.99 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 58.21% 6.51% - 营业收入增长率% -21.17% -5.00% - 净利润增长率% -35.89% -13.51% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 176,470,500.00 150,000,000.00 17.65% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外） 931,008.44 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 154,220.71 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,896,029.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -669,603.76 非经常性损益合计 3,311,655.04 所得税影响数 833,505.89 少数股东权益影响额（税后） 42,469.69 非经常性损益净额 2,435,679.46 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 ① 新收入准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（以下简称“新收入 准则”），本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。 在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行 履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分 摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：合同 成本、主要责任人和代理人的区分、预收款项的处理等。 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因 素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负 债列示。 本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报 表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在 2020 年 1 月 1 日尚 未完成的合同的累积影响数调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他相关项目金 额。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 因执行新收入准则，本公司将与销售商品及 提供劳务相关、不满足无条件收款权的收取 对价的权利计入合同资产；将与销售商品及 与提供劳务相关的预收款项重分类至合同 负债。 2019 年 12 月 31 日报表项目及金额：预收款 项 64.03 元，合同负债 0.00 元，其他流动负 债 0.00 元。 2020 年 1 月 1 日报表项目及金额：预收款项 0.00 元，合同负债 56.66 元，其他流动负债 7.37 元。 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 受影响的资产负债表项目 影响金额 2020 年 12 月 31 日 合同负债 3,486,548.66 其他流动负债 453,251.33 预收款项 -3,939,799.99 13 ②企业会计准则解释第 13 号 财政部于 2019 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕21 号）（以下简 称“解释第 13 号”)。 解释第 13 号修订了构成业务的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企业合 并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集中度测 试”的方法。 解释第 13 号明确了企业的关联方包括企业所属企业集团的其他共同成员单位（包括母公司 和子公司）的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的企业合营企业或 联营企业等。 解释 13 号自 2020 年 1 月 1 日起实施，本公司采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计 处理。 采用解释第 13 号未对本公司财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。 ③财政部于 2020 年 6 月发布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>的通 知》（财会[2020]10 号），可对新冠肺炎疫情相关租金减让根据该会计处理规定选择采用简化 方法。 本公司对于自 2020 年 1 月 1 日起发生的租赁相关租金减让，采用了该会计处理规定中的简 化方法（参见附注三、26、（3）），在减免期间或在达成减让协议等解除并放弃相关权利义 务时，将相关租金减让计入损益。上述简化方法对本期利润的影响金额为-24,125,845.15 元。 本公司对 2020 年 1 月 1 日之前发生的租金减让不适用上述简化处理方法。 （2）重要会计估计变更 本公司本期无会计估计变更。 （3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数 流动负债： 预收款项 14,818,361.65 14,818,297.62 -64.03 合同负债 56.66 56.66 其他流动负债 7.37 7.37 14 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，本期合并范围及其变化情况详见第八节 财务会计报告的第三点财务报表附注六“合并范围的变动”附注七“在其他主体中的权益”。 15 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司专注于专业市场等大型商业物业的运营管理，商业模式可概括为：对自有物业和对外承租获得 的物业进行整体市场定位、项目策划与改造，以提升物业的使用价值和租值，通过项目的招商和后 续运营获得租金收入和物业管理等服务收入以及商品贸易收入。公司“实体市场+专业展览+O2O 电商” 运营模式项目获评为广州专业市场行业创新项目。 1、获得既有建筑经营权。公司的租赁业务以自有物业的租赁和运营管理为基础；随着租赁业务运 营经验的积累和自身品牌的建立，公司逐步拓宽项目来源渠道，以租赁方式取得物业的经营权。获取既 有建筑经营权是公司经营项目的起点和基础，确保获取的建筑具有市场提升空间。首先，公司通过中介 机构推荐或由公司自己来寻找优质的潜在项目，继而公司与供应商通过前期的接触与洽谈，获取潜在的 项目信息；之后，公司将组织专业团队对潜在项目进行尽职调查，对项目的未来盈利能力进行评估，包 括物业的产权状况和建筑物现状、改造成本、物业所处区域的商业环境和交通条件、项目定位以及招商 难度、预期租金等因素；对于满足公司多方面盈利要求的潜在项目，通过采用与出租方直接协商或者招 投标等方式，签订长期租赁合同，获取既有建筑的经营权。项目的选址和建筑物的状况等决定了公司产 品的核心竞争力，同时也是公司项目租金定价的主要依据。目前，公司已建立了完善的物业经营管理制 度且有多位在房地产行业具有丰富经验的员工，通过对项目的可行性研究分析，结合市场、政策、行业 等因素充分把控项目风险，以确保项目的收益性、可行性以及可持续性。 2、项目策划与招租。公司对自有物业和对外承租获得的物业进行项目定位、策划分析，进行必要 的升级改造以提升物业的使用价值和租值；提出物业招租方案、通过具有评估资质的中介机构进行评估 或自行组织市场调研等方式确定租金定价，继而发布物业招租信息。通过公司自有平台宣传、借助举办 专业展览会的推广和公司现有租户的推荐介绍等多种招租形式以及公司营销人员丰富的经验，使得公司 专业市场、主题商场等大型商业物业出租率处于（或接近）满租水平。 3、租后服务。通过向租户提供高素质的物业管理服务以及对专业市场的推广宣传等特色服务，维 持和提振市场兴旺度，促进租户的交易，以此提高租户的忠诚度和认同度，是公司核心价值的重要体现 之一。考虑到公司专业市场的主要客户为批发商和经销商，公司推出多种具有特色的增值服务，以吸引 更多采购商来专业市场进行商务洽谈和交易，保持市场兴旺度。 4、商品贸易。报告期内，公司主营业务构成进一步完善，公司尝试业务结构多元化发展，借力“一 带一路”，积极发挥实体市场优势，以产业延伸为手段，继续优化商业模式，看好跨境电商强大的生命 力和发展前景，尝试开展商品贸易业务，进一步拓宽业务领域。 报告期内，公司的主营业务发展稳定，商业模式未发生重大变化。公司业务的发展符合行业发展的 趋势和国家政策的支持方向，有利于公司业务的可持续发展和盈利的可持续性。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 16 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 312,730,699.50 41.63% 77,944,352.25 16.42% 301.22% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 19,779,164.78 2.63% 6,263,346.91 1.32% 215.79% 存货 24,432.00 0% 183.39 0% 13,222.43% 投资性房地产 310,576,354.68 41.35% 320,786,706.34 67.56% -3.18% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 5,302,529.78 0.71% 5,531,034.67 1.16% -4.13% 在建工程 10,752,518.43 1.43% 5,640,816.07 1.19 90.62% 无形资产 2,263,117.49 0.3% 1,976,012.33 0.42% 14.53% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0 0% 30,000,000.00 6.32% -100% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 其他应收款 11,957,583.97 1.59% 8,091,751.84 1.70% 47.77% 应付账款 12,745,101.25 1.70% 4,707,297.86 0.99% 170.75% 其他应付款 52,912,288.29 7.04% 58,703,849.18 12.36% -9.87% 递延所得税资 产 1,336,734.18 0.18% 1,233,637.20 0.26% 8.36% 一年内到期的 非流动负债 0 0% 25,000,000.00 5.27% -100.00% 资产总计 751,152,816.58 100.00% 474,784,515.04 100.00% 58.21% 资产负债项目重大变动原因： 1. 期末货币资金 31,273.07 万元，较年初增加 23,478.63 万元，增长 301.22%，主要是收到资本金 30,553.57 万元、偿还银行贷款 5,500 万元、支付广百资本增资款 2,300 万元; 2. 应收账款 1,977.91 万元，较年初增加 1,351.58 万元，增长 215.79%，主要原因是客户疫情后复工复 产的情况各异，部分收款滞后导致应收账款上升所致； 3. 在建工程 1,075.25 万元，较年初增加 511.17 万元，增幅 90.62%，主要是子公司广州市南方大厦商 贸发展有限公司改造工程新增 162.20 万元，星耀众创空间项目工程新增 152.96 万元； 4. 短期借款 0 万元，较年初减少 3,000 万元，降幅 100.00%，主要是收到资本金后使用自有资金解决用 17 款需求，清偿银行借款； 5. 其他应收款 1,195.76 万元，较年初增加 386.58 万元，增长 47.77%，主要是支付承租物业保证金， 本期增加代管转承租保证金 386.64 万元、交人防物业承租保证金 196.63 万元。 6. 应付账款 1,274.51 万元，较年初增加 803.78 万元，增幅 170.75%，主要是报告期新增租金合同约定 按季度付款，每季度初支付上一季的租金，我司根据权责发生制按月度计提租金成本，因此产生了 一个季度的应付账款差额。 7. 其他应付款 5,291.23 万元，较年初减少 579.16 万元，降幅 9.87%，主要是受到疫情影响，部分物业 存在退租的情况，对应的租赁保证金有所减少； 8. 一年内到期的非流动负债 0 万元，较年初减少 2,500 万元，主要是偿还了一年内到期的长期借款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 286,467,496.32 - 363,397,123.79 - -21.17% 营业成本 208,379,840.21 72.74% 249,080,691.69 68.54% -16.34% 毛利率 27.26% - 31.46% - - 销售费用 0 0% 0 0% 0% 管理费用 23,153,037.02 8.08% 24,039,077.33 6.62% -3.69% 研发费用 0 0% 0 0% 0% 财务费用 651,195.07 0.23% 2,626,485.91 0.72% -75.21% 信用减值损失 2,370,725.52 0.83% 238,760.91 0.07% 892.93% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 931,008.44 0.32% 347,546.34 0.10% 167.88% 投资收益 154,220.71 0.05% 657,787.47 0.18% -76.55% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% -584,255.10 -0.16% -100.00% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 50,698,356.67 17.70% 78,365,712.37 21.56% -35.31% 营业外收入 14,026.14 0.00% 542,672.25 0.15% -97.42% 营业外支出 683,629.90 0.24% 494,358.81 0.14% 38.29% 净利润 37,470,781.17 13.08% 58,446,914.54 16.08% -35.89% 项目重大变动原因： 1. 本期营业收入 28,646.75 万元，同比减少 7,692.96 万元，降幅 21.17%,主要受新冠肺炎疫情影响， 疫情期间实施租金减免 5358.84 万元，商品销售收入同比减少 7392.56 万元； 2. 本期营业成本为 20,837.98 万元，同比减少 4,070.09 万元，降幅 16.34%；主要受新冠肺炎疫情影响， 疫情期间获得租金成本减免 2142.07 万元，商品销售成本同比减少 7,384 万元； 3. 财务费用 65.12 万元，同比减少 197.53 万元，降幅 75.21%，主要为清偿了 5,500 万元银行借款，利 息支出减少 114.42 万元，同时因资本金的投入，利息收入增加 85.11 万元； 18 4. 其他收益 93.10 万元，同比增加 58.35 万元，增幅 167.88%，主要为收到稳岗补贴金额及税收加计抵 减的增加； 5. 投资收益 15.42 万元，同比减少 50.36 万元，降幅 76.55%，主要为报告期公司的理财收益减少； 6. 营业外收入 1.40 万元，同比减少 52.86 万元，降幅 97.42%，主要为上年同期公司处置违约保证金； 7. 营业外支出 68.36 万元，同比增加 18.93 万元，增幅 38.29%，主要为报告期公司扶贫捐赠支出增加。 8. 信用减值损失 237.07 万元，同比减少 213.19 万元，降幅 892.93%，主要为报告期子公司广州市南方 大厦商贸发展有限公司通过法院资产拍卖的方式，补偿南大地产公司对南大商贸公司欠款，部分资 产已经顺利拍出，资产预计拍卖金额可以补偿账面应收账款，故此对原计提的坏账准备 299.38 万元 回拨； 9. 资产处置收益 0 万元，同比减少 58.43 万，降幅 100.00%，主要为上年同期子公司广州百荟通智能家 居有限公司结束营业，根据清产核资报告清理在建工程产生的损失 53.71 万。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 286,467,496.32 363,299,964.08 -21.15% 其他业务收入 0 97,159.71 -100.00% 主营业务成本 208,379,840.21 248,913,423.36 -16.28% 其他业务成本 0 167,268.33 -100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 商 品 销 售 收入 58,816,034.50 58,790,494.00 0.04% -55.69% -55.67% -48.11% 物 业 出 租 及 专 业 市 场 管 理 收 入 225,958,812.03 148,581,334.84 34.24% -1.66% 28.38% -31.00% 其 他 主 营 业务收入 1,692,649.79 1,008,011.37 40.45% 112.92% 84.90% 28.72% 合计 286,467,496.32 208,379,840.21 27.26% -21.17% -16.34% -13.35% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减% 19 广州地区 286,467,496.32 208,379,840.21 27.26% -21.17% -16.34% -13.35% 收入构成变动的原因： 报告期公司由于疫情引发的租金减免及购销业务的缩减，受此影响，我司销售、物业出租及专业生 产管理收入同比下降，报告期星耀公司众创空间项目开业实现收入 149.10 万元，其他主营业务收入同 比增加，整体收入同比上年同期下降。报告期新增物业项目产生的租金成本、因疫情原因购置防疫物资， 造成主营业务成本增加，毛利率下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 深圳市易天移动数码连锁有限公司 32,166,447.84 11.23% 否 2 江西博能实业集团有限公司 26,250,629.25 9.16% 否 3 广州市百货公司 8,600,798.11 3.00% 否 4 广州丽柏酒店有限公司 5,150,718.00 1.80% 否 5 广州华镪商贸有限公司 2,579,682.63 0.90% 否 合计 74,748,275.83 26.09% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 广州商贸投资控股集团有限公司 30,594,997.37 14.68% 是 2 广州市建材发展集团有限公司 26,250,629.25 12.60% 否 3 北京华通安信科技有限公司 15,495,076.97 7.44% 否 4 中科迈向（北京）科技有限公司 12,977,079.48 6.23% 否 5 广州南方大厦集团有限公司 11,841,600.00 5.68% 否 合计 97,159,383.07 46.63% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 32,119,579.40 95,882,797.38 -66.50% 投资活动产生的现金流量净额 -37,339,860.53 -35,848,084.33 4.16% 筹资活动产生的现金流量净额 240,006,628.38 -55,922,863.01 529.17% 现金流量分析： 1． 报告期经营活动的现金流量净额减少 6,376.32 万元，同比降幅 66.50%，主要为减免租金 5,358.84 万元，造成现金流入减少；应付账款增加 803.78 万，造成现金流出减少； 2． 报告期筹资活动的现金流量，主要资金流入为增加的资本金 30,553.57 万元，主要资金流出为公司 偿还了借款 5,500 万元、百荟通清算支出 713.42 万、分配股利利润 482.86 万、发行股票、债券支 付的审计及咨询费用 143.87 万等支出。 20 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 广州 市星 之光 文体 用品 市场 有限 公司 控股 子公 司 场地 租赁 21,473,281.56 10,651,142.95 32,410,745.99 9,523,030.05 广州 市南 方大 厦商 贸发 展有 限公 司 控股 子公 司 场地 租赁 105,700,576.94 70,836,563.54 117,368,325.02 21,611,691.28 广州 市星 之光 家电 市场 有限 公司 控股 子公 司 场地 租赁 10,350,193.11 4,506,725.25 11,543,606.15 3,636,185.92 广州 市广 百荟 好卖 电子 商务 有限 公司 控股 子公 司 商品 销售 2,565,579.65 2,533,884.82 41,637.42 31,255.25 广州 市德 控股 子公 场地 租赁 20,466,932.13 16,098,097.23 9,928,208.89 5,544,219.06 21 禾兴 商贸 股份 有限 公司 司 广州 市星 耀商 务管 理有 限公 司 控股 子公 司 场地 租赁 9,345,913.64 6,383,945.81 1,491,032.68 -1,621,324.14 广州 市广 百小 额贷 款有 限公 司 参股 公司 小额 贷款 业务 276,091,846.29 274,729,219.88 6,802,689.68 -35,619,553.51 广州 市力 沛企 业管 理咨 询有 限公 司 参股 公司 企业 管理 服务 2,729,724.10 2,731,245.30 44,407.32 27,251.69 广州 市广 百资 本有 限公 司 参股 公司 项目 投资 458,264,641.30 457,619,301.89 8,529,773.48 10,165,954.83 主要控股参股公司情况说明 一、截至 2020 年 12 月 31 日，公司在合并报表范围内共有 6 家子公司。报告期内注销清算 2 家子公司，分别为广州市荟橙信息技术有限公司和广州百荟通智能家居有限公司。 1、广州市星之光文体用品市场有限公司，系广百展贸全资子公司，成立于 1997 年 11 月 13 日， 注册资本 50 万元人民币，经营范围：商品批发贸易（许可审批类商品除外）;水上运输设备租赁服务; 铁路运输设备租赁服务;仓储咨询服务;市场调研服务;会议及展览服务;空中运输设备租赁服务;自有房地 产经营活动;工商咨询服务;娱乐及体育设备出租;家具及家用电器用品出租服务;房屋租赁;计算机及通讯 设备租赁;体育运动咨询服务;工商登记代理服务;服装和鞋帽出租服务;集装箱租赁服务;场地租赁（不含仓 储）;交通运输咨询服务;停车场经营;市场经营管理、摊位出租。 2、广州市南方大厦商贸发展有限公司，系广百展贸全资子公司。成立于 2004 年 6 月 14 日，注 22 册资本 100 万元人民币，经营范围：自有房地产经营活动;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;房屋 租赁;商品信息咨询服务;场地租赁（不含仓储）;物业管理。 3、广州市星之光家电市场有限公司，广百展贸持股 90%，星之光文体持股 10%。成立于 1997 年 4 月 15 日，注册资本 50 万元人民币，经营范围：商品信息咨询服务;其他仓储业（不含原油、成品油 仓储、燃气仓储、危险品仓储）;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;场地租赁（不含仓储）;货物运 输代理;物业管理;商品零售贸易（许可审批类商品除外）;市场经营管理、摊位出租。 4、广州市广百荟好卖电子商务有限公司，系广百展贸全资子公司。成立于 2017 年 6 月 6 日， 注册资本 300 万元人民币，经营范围：增值电信服务（业务种类以《增值电信业务经营许可证》载明 内容为准）;互联网商品销售（许可审批类商品除外）;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;商品零售 贸易（许可审批类商品除外）;货物进出口（专营专控商品除外）;物业管理;房屋租赁;场地租赁（不含仓 储）;物流代理服务;互联网商品零售（许可审批类商品除外）。 5、广州市德禾兴商贸股份有限公司，广百展贸持股 46.47%。成立于 1999 年 7 月 29 日，注册 资本 300 万元人民币，经营范围：市场经营管理、摊位出租；其他仓储业（不含原油、成品油仓储、燃 气仓储、危险品仓储）；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；商品零售贸易（许可审批类商品除外）； 贸易咨询服务；货物运输代理。 6、广州市星耀商务管理有限公司，系广百展贸持股 51%公司，成立于 2018 年 09 月 18 日，注 册资本 1000 万，经营范围：企业管理咨询服务;投资咨询服务;场地租赁（不含仓储）;物业管理;商品批 发贸易（许可审批类商品除外）;商品零售贸易（许可审批类商品除外）;货物进出口（专营专控商品除 外）;技术进出口;科技中介服务;科技信息咨询服务。 二、截至 2020 年 12 月 31 日，公司共有 3 家参股公司。 1.广州市广百小额贷款有限公司，成立于 2013 年 8 月 14 日，注册资本 3 亿元人民币，经营范 围：小额贷款业务（具体经营项目以金融管理部门核发批文为准）；投资咨询服务；企业财务咨询服务； 广百展贸持股 5%。2013 年，公司拟为旗下专业市场提供类金融的增值服务，便投资参股广州市广百小 贷公司为旗下市场商户提供类金融增值服务。 2.广州市力沛企业管理咨询有限公司，成立于 2014 年 5 月 19 日，注册资本 100 万人民币，经 营范围：企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）；策划创意服务；企业管理咨询服务；投资咨询服 务；广百展贸持股 5%。2014 年，公司拟进一步提升旗下专业市场提供类金融的增值服务能力，便投资 参股广州市力沛企业管理咨询有限公司进一步完善金融增值服务。 3.广州市广百资本有限公司，成立于 2018 年 02 月 27 日，注册资本为 1 亿元人民币，经营范围： 项目投资（不含许可经营项目，法律法规禁止经营的项目不得经营）;企业自有资金投资;投资咨询服务; 广百展贸持股 10%。2018 年，公司拟通过寻找外部合适的投资项目进行外延式的投资发展，参股投资 广百资本为公司投资并购平台，为公司未来的发展储备项目。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司的治理机制不断完善，所属行业符合国家长期发展需要。公司发展稳中求快，持续经营能力不 断提升。报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 24 1．购买原材料、燃料、动力 760,000.00 475,307.09 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 2,780,000.00 2,487,038.35 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 40,850,000.00 35,517,103.61 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 对 外 投 资 2018 年 1 月 8 日 2018 年 1 月 9 日 广州商 控集团 股份有 限公司 （原广 州百货 企业集 团有限 公司）、 广州市 广百股 份有限 公司、广 州市广 百物流 有限公 司 广州市广 百资本有 限公司 10%股权 现金 23000000 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 对外投资项目经第一届董事会第十三次会议、2018 年第一次临时股东大会审议通过，并分别公告。 项目为承接国家“一带一路”、粤港澳大湾区规划与省、市城市发展战略、硬核《国务院国资委以管资 本为主推进职能转变方案》中提出的国有资本投资、营运公司要成立产业资本运营平台，产融结合，驱 动投资做大做强广州商业的要求。项目股东包括广州商控集团股份有限公司（原广州百货企业集团有限 公司）、广州市广百股份有限公司、广州市广百物流有限公司，其中广百展贸持股 10%。广百资本因业 务需要靠扩大投资规模是，由股东各方按注册资本出资比例同步投资，股东累计投资额上限为 10 亿元， 其中广百展贸累计投资额上限为 1 亿元（含注册资本出资额 1000 万元）。 本次增资是广百资本业务发展需要，也是公司自身发展的需要，对公司业务长期发展和布局有积极意义， 对财务状况和经营起到促进作用。 25 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 2 日 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 14 日 挂牌 资金占用 承诺 承诺不资金占用 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 14 日 挂牌 劳务派遣 承诺函 详见承诺事项 3 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 14 日 挂牌 关于租赁 物业的承 诺函 详见承诺事项 4 正在履行中 承诺事项详细情况： 2020 年，公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人均能在 承诺履行期内严格遵守承诺，未发生违反承诺的情况，也不存在超过期限未完成的承诺事项。 1、公司控股股东出具了关于避免同业竞争的承诺函，承诺将不以任何方式直接或间接从事或参与 任何与公司在商业上可能对其构成竞争的业务或活动，履行情况：按承诺履行。 2、公司控股股东出具了《关于不占用公司资金、资产或其他资源的承诺函》，在 2016 年 8 月前 已经解决资金占用问题，往后也一直坚守承诺。 3、公司控股股东出具承诺，若公司及子公司因报告期内劳务派遣用工不规范而受到相关行政部门 处罚的，或引发任何劳动/劳务纠纷、仲裁、诉讼以及其他承担责任的情形，广百集团将对公司及子公司 因此产生的支出金额承担补偿责任，以避免公司及子公司因此遭受损失。目前在承诺范围内规范有序严 格推进承诺事项。 4、控股股东对使用租赁物业损失的承诺，承诺将积极敦促公司及时完成房屋所有权及其土地使用 权的权属更名手续和土地有偿使用手续；若公司因没有办理或没有及时办理土地有偿使用手续而受到行 政处罚或遭受损失的，控股股东将承担公司所受到的处罚和损失。目前在承诺范围内规范有序严格推进 承诺事项。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 无限售股份总数 150,000,000 100% 26,470,500 176,470,500 100% 其中：控股股东、实际控制 76,500,000 0% 0 76,500,000 0% 26 份 人 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 150,000,000 - 26,470,500 176,470,500.00 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： √适用 □不适用 报告期内公司定向增发股票，新增股本 26,470,500 股，均为无限售条件股份；广州广商鑫富产业投资基 金合伙企业（有限合伙）认购并持有 17,272,400 股；广州国资混改一期股权投资基金合伙企业（有限合 伙）认购并持有 5,198,100 股；广州国创股权投资合伙企业（有限合伙）认购并持有 4,000,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名 称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期 末 持 有 限 售 股 份 数 量 期末持有无 限售股份数 量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 广州商 贸投资 控股集 团有限 公司 76,500,000 0 76,500,000 43.35% 0 76,500,000 0 0 2 广州市 广百物 流有限 公司 73,500,000 0 73,500,000 41.65% 0 73,500,000 0 0 3 广州广 商鑫富 产业投 资基金 0 17,272,400 17,272,400 9.7877% 0 17,272,400 0 0 27 合伙企 业（有 限 合 伙） 4 广州国 资混改 一期股 权投资 基金合 伙企业 （有限 合伙） 0 5,198,100 5,198,100 2.9456% 0 5,198,100 0 0 5 广州国 创股权 投资合 伙企业 （有限 合伙） 0 4,000,000 4,000,000 2.2667% 0 4,000,000 0 0 合计 150,000,000 26,470,500 176,470,500 100% 0 176,470,500 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 广州商贸投资控股集团有限公司持有广州市广百物流有限公司 100%股权。广州商贸投资控股 集团有限公司实际控制广州市广百资本有限公司，广州市广百资本有限公司持有广州商贸产业投资 基金管理有限公司 51%股权，广州商贸产业投资基金管理有限公司为广州广商鑫富产业投资基金合 伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人。 公司股东的实际控制人均为广州市国资委。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 广州商控集团（2019 年 10 月由广百集团更名）直接持有公司 76,500,000 股，通过广百物流间接 持有公司 73,500,000 股，广州商控集团及广百物流合计持有的公司股份占总股本 85%，此外，广州商 控集团控制的通过广州广商鑫富产业投资基金合伙企业（有限合伙）间接持有公司 17,272,400 股，综上， 广州商控集团为公司控股股东。报告期内，公司控股股东未发生变动。 28 (二) 实际控制人情况 公司控股股东广州商控集团是经批准成立的国有独资有限责任公司，由广州市国资委履行出资人职 责，故公司的实际控制人是广州市国资委。具体股权结构图如下： 其中，广州商贸产业投资基金管理有限公司为广州商贸产业投资基金合伙企业（有限合伙）、广州 广商鑫富产业投资基金合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行次 数 发行方 案公告 时间 新增股票 挂牌交易 日期 发行 价格 发行 数量 发行对 象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请列 示具体用 途） 1 2020 年 5 月 13 日 2020 年 9 月 25 日 11.5425 26,470,500 广州广 商鑫富 产业投 资基金 合伙企 业（有限 合伙）， 广州国 不适用 305,535,746.25 补充流动 资金;偿还 银行贷款/ 借款；项目 建设；缴纳 土地出让 金；信息系 统及硬件 29 资混改 一期股 权投资 基金合 伙企业 （有限 合伙）， 广州国 创股权 投资合 伙企业 （有限 合伙） 设备升级 项目。 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行次 数 发行情 况报告 书披露 时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用途 情况 变更用 途的募 集资金 金额 是否履行必 要决策程序 1 2020 年 9 月 22 日 305,535,746.25 74,784,630.25 否 无 0 已事前及时 履行 募集资金使用详细情况： 截止 2020 年 12 月 31 日，公司累计实际投入的募集资金为 74,784,630.25 元，其中用于偿还银行贷 款 55,000,000.00 元、缴付租金 18,211,079.21 元、项目建设 1,106,221.04 元、信息系统软硬件 467,330.00 元；募集资金专户余额为人民币 31,000,390.76 元，2020 年 10 月 26 日，经公司召开第二届董事会第五 次会议、第二届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金购买保本理财产品的议案》， 根据该议案，为提高资金使用效率，在确保资金安全、不影响公司正常经营的前提下，公司拟合理利用 部分暂时闲置资金购买非挂钩短期保本理财产品，以增加资金收益，提高闲置资金使用效率，为公司及 股东获取更多的回报。2020 年 11 月 7 日，公司以 2 亿元申购工商银行“添翼存”业务服务产品，投资 周期 45 天，年化收益率为 2.50%，实现净收益 635,681.51 元。2020 年 12 月 22 日，公司于工行“添翼 存”定期存款到期后，将全部到期理财资金 2 亿元转存入广州银行“智多宝”账户，按季度根据存款本 金日均值按约定利率结算利息，每年本金日均值 2 亿元以上的，年度约定利率 3.7%；在存款协议有效期 内，公司可根据资金余缺情况灵活办理存取业务。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 30 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提 供方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用贷 款 平安银 行股份 有限公 司广州 分行 商业银行 25,000,000.00 2017 年 3 月 17 日 2020 年 3 月 16 日 4.75 2 信用贷 款 交通银 行广州 五羊支 行 商业银行 30,000,000.00 2019 年 8 月 26 日 2020 年 8 月 25 日 3.915 3 信用贷 款 招商银 行股份 有限公 公司广 州分行 商业银行 25,000,000.00 2020 年 3 月 12 日 2020 年 10 月 9 日 3.915 4 信用贷 款 中国光 大银行 股份有 限公司 广州分 行 商业银行 30,000,000.00 2020 年 8 月 21 日 2020 年 10 月 9 日 3.43 合计 - - - 110,000,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 31 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 32 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 黄永志 董事长 男 1962 年 4 月 2017 年 12 月 25 日 2020 年 3 月 29 日 王亚川 董事长 男 1978 年 10 月 2020 年 3 月 30 日 2023 年 7 月 30 日 幸秋玉 董事 女 1971 年 3 月 2018 年 1 月 2 日 2023 年 7 月 30 日 李敏聪 董事 男 1963 年 7 月 2016 年 6 月 12 日 2020 年 3 月 29 日 李敏聪 总经理 男 1963 年 7 月 2016 年 6 月 12 日 2020 年 8 月 4 日 廖雪强 董事 男 1971 年 5 月 2020 年 3 月 30 日 2023 年 7 月 30 日 廖雪强 总经理 男 1971 年 5 月 2020 月 8 月 5 日 2023 年 7 月 30 日 张永军 董事 男 1974 年 2 月 2016 年 6 月 12 日 2020 年 3 月 29 日 杨燕清 董事 女 1971 年 10 月 2020 年 3 月 30 日 2023 年 7 月 30 日 卓伟秋 职工董事 男 1958 年 9 月 2016 年 6 月 12 日 2020 年 5 月 12 日 赵海丹 职工董事 男 1965 年 12 月 2020 年 5 月 13 日 2023 年 7 月 30 日 李建新 监事会主席 男 1979 年 12 月 2016 年 6 月 12 日 2023 年 7 月 30 日 邓梅芳 监事 女 1973 年 10 月 2016 年 6 月 12 日 2023 年 7 月 30 日 李燕 职工监事 女 1964 年 10 月 2016 年 6 月 12 日 2020 年 5 月 12 日 罗华三 职工监事 男 1974 年 5 月 2020 年 5 月 13 日 2023 年 7 月 30 日 余建国 副总经理、财务负 责人 男 1969 年 8 月 2016 年 6 月 12 日 2020 年 9 月 13 日 范绮纯 副总经理、财务负 责人 女 1976 年 4 月 2020 年 9 月 14 日 2023 年 7 月 30 日 朱海红 副总经理 女 1969 年 6 月 2016 年 6 月 12 2023 年 7 月 30 33 日 日 蔡小莉 副总经理 女 1977 年 9 月 2018 年 6 月 7 日 2023 年 7 月 30 日 吕宝玉 董事会秘书、总经 理助理 女 1977 年 11 月 2016 年 6 月 12 日 2023 年 7 月 30 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事幸秋玉为控股股东广州商控集团原财务会计部总监、总经济师；于 2020 年 12 月从广州商控集 团离任后继续担任公司董事； 公司董事杨燕清为广百物流公司副总经理； 公司监事会主席李建新为控股股东广州商控集团法律事务部总监； 公司监事邓梅芳为控股股东广州商控集团审计部高级经理。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 王亚川 董事长 0 0 0 0% 0 0 幸秋玉 董事 0 0 0 0% 0 0 廖雪强 董事、总经 理 0 0 0 0% 0 0 杨燕清 董事 0 0 0 0% 0 0 赵海丹 职工董事 0 0 0 0% 0 0 李建新 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 邓梅芳 监事 0 0 0 0% 0 0 罗华三 监事 0 0 0 0% 0 0 范绮纯 副总经理、 财务负责人 0 0 0 0% 0 0 朱海红 副总经理 0 0 0 0% 0 0 蔡小莉 副总经理 0 0 0 0% 0 0 吕宝玉 董事会秘书 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 34 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 黄永志 董事长 离任 无 工作调动 王亚川 无 新任 董事长 董事会选举 李敏聪 董事、总经理 离任 无 工作调动 廖雪强 无 新任 董事、总经理 股东大会选举、董事会 聘任 张永军 董事 离任 无 工作调动 杨燕清 无 新任 董事 股东大会选举 卓伟秋 职工董事 离任 无 退休 赵海丹 无 新任 职工董事、工会主席 职工代表大会选举 李燕 职工监事 离任 无 退休 罗华三 企 业 文 化 部 经 理 新任 职工监事 职工代表大会选举 余建国 副总经理、财务 负责人 离任 无 工作调动 范绮纯 无 新任 副总经理、财务负责 人 董事会任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 新任董事长：王亚川先生，中国国籍，1978 年 10 月出生，硕士研究生，中共党员，高级政工师， 高级人力资源管理师。曾任广东北理工教育投资管理有限公司办公室职员；广州百货企业集团有限公司 人力资源部培训主管、广百商学院综合管理部副主任、党委办公室副主任、企业文化与品牌传播部副总 监、党委组织部副部长、人力资源部副总监；党委办公室主任、党委组织部部长、人力资源部总监；现 任广州市广百展贸股份有限公司董事长。 新任董事、总经理：廖雪强先生，中国国籍，1971 年 5 月出生，大学本科，中共党员，助理经济师。 曾任广州市西湖商业公司美华百货店售货员，广州百货大厦储运科调度员、日用商场售货员、湛江分店 业务组采购员、东峻分店业务部业务员、从化分店业务部经理；广州市广百股份有限公司美食娱乐广场 经理助理、配货部三部副经理；配货部三部、采购配送中心服装部、采购配送中心服装部、采购中心广 百百货服装部、采购中心服装部经理；采购中心、业务中心、百货事业部副总监；广州市广百股份有限 公司副总经理；现任广州市广百展贸股份有限公司董事、总经理。 新任董事：杨燕清女士，中国国籍，1971 年 10 月出生，经济学学士，中共党员，会计师。曾任广 州市第一商业局团委、财会处办事员、财会处科员； 广州百货企业集团有限公司财会部科员、审计中 心项目主管；广州市广百商贸会展有限公司财务总监、副总经理；广州市广百流花商贸有限公司副总经 理；现任广州市广百物流有限公司副总经理、广州市广百展贸股份有限公司董事。 新任职工董事：赵海丹先生，中国国籍，1965 年 12 月出生，大学本科，中共党员。曾任广州市黄 埔区人民检察院书记员、助理检察员、副主任科员、助理检察员、副科级检察员、侦查一科副科长、办 公室副主任、法警大队队长、侦查一科科长、渎职侵权检察科科长、反渎职侵权局局长(正科级)； 广 35 州市黄埔区红山街党工委委员、双沙社区党委书记、经联社党委书记；广州百货企业集团有限公司纪检 监察部总监助理、纪检监察部副总监；现任广州市广百展贸股份有限公司职工董事、工会主席。 新任职工监事：罗华三先生，中国国籍，1974 年 5 月出生，研究生，中共党员，助理工程师。曾任 广州市化工原料公司大干围仓库工作人员、储运经营部工作人员、物业部副组长、主管；广州市华 鸿储运有限公司总经理助理、工会主席；广州市华宇乐物业管理有限公司物管一部副组长、拓展 部副组长、组长；广州市广百置业有限公司大新经营部副经理、工程部工作人员、广州眼镜城市场管理 员、荔湾商厦经理助理、企业文化部副经理；广州市广百展贸股份有限公司企业文化部副经理、经理； 现任广州市广百展贸股份有限公司党委办公室主任、党群工作部总监、职工监事。 新任副总经理、财务负责人：范绮纯女士，中国国籍，1976 年 4 月出生，经济学学士，中共党员， 会计师。曾任广州市新大新公司审计部、财务部管理人员、财务部助理；广州百货企业集团有限公司财 务会计部三级科员、主管、高级经理、副总监；广州商贸投资控股集团有限公司财务会计部副总监；现 任广州市广百展贸股份有限公司副总经理、财务负责人。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 41 13 10 44 行政人员 16 1 1 16 审计、纪检人员 4 4 3 5 财务人员 11 1 2 10 投资拓展人员 3 2 2 3 运营人员 205 14 37 182 员工总计 280 35 55 260 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 6 本科 90 101 专科 54 45 专科以下 131 108 员工总计 280 260 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1.优化组织架构：根据公司发展战略，调整组织架构设置、各部门（单位）职责、领导职数，科学 定岗定编定员。设立招商部推动招商招租专业高效运作，成立全渠道运营部促进线上线下融合发展。 2.人才引进：采取网络招聘、内部推荐等多种方式广泛物色优秀人才。全年共招聘 2 名中层人员， 内部提拔 7 名中层人员及 13 名高级经理；择优录取法务、投资拓展、运营管理、行政、会计、商城管 36 理及专业技术类等岗位人员共 32 人，为各项业务有序开展提供人才支持。 3.培训计划：组织开展干部管理能力提升、营销策划、财务基础知识、安全知识、全方位提升干部 职工的综合素质。 4.薪酬政策：报告期内公司积极研究调整职级类别体系、优化薪资结构标准、建立工资级档调整机 制等思路，制定公司专项激励等管理办法，完善薪酬福利体系，为留住专业型储备型人才、吸引优秀年 轻人才加入公司创造良好条件。 5.2020 年需公司承担费用的离退休职工人数：0 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 37 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司制定了《公司章程》、三会议事规则等法人治理制度，《公司章程》明确约定了股东所享有的知 情权、参与权、质询权和表决权等权利的具体情形，为股东提供了合适的保护。同时，为充分保护股东 权益及其权利行使、公司通过建立健全法人治理结构及包括三会议事规则、《总经理工作细则》、《董事 会秘书工作细则》等各项制度，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，进而形成了可行有效的职 责分工和制衡机制。 公司已建立包括《投资管理制度》、《信息披露管理制度》等规章制度，对投资者管理管理、信息披 露、资金占用与信息沟通等进行了规范与约束。同时，公司建立了《对外担保管理制度》、《关联交易制 度》等财务管理和风险控制制度，制定了《广州市广百展贸股份有限公司承诺管理制度》、《广州市广百 展贸股份有限公司防范关联方资金占用制度》、《广州市广百展贸股份有限公司利润分配管理制度》、《广 州市广百展贸股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》等制度。 报告期内，公司根据《公司法》《证券法》等相关法律法规的规定，重新修订了《公司章程》、《利润分 配管理制度》、《信息披露制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、《担保 管理制度》、《关联交易管理制度》、等，以进一步规范公司的各项治理行为，切实保护投资者合法权益。 今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应 的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，公司在召开股东大会前，均按照规定 履行了通知义务，股东及股东代理人均可出席对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会 会议，投资者可充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注重保护股东权益， 能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司修订公司章程、权益分派、发行股份等重大决策事项均严格履行了规定程序，通过 了公司董事会、股东大会审议。不存在董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规 及公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。 38 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司根据全国中小企业股份转让系统公司发布的《公司治理规则》等相关要求，共一次 修订《公司章程》，2020 年 4 月 29 日披露拟修订公司章程公告，2020 年 5 月 28 日披露修订后公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 14 1、2020 年 2 月 26 日，公司召开第一届董事会 第二十七次会议，审议通过：（1）关于聘请中 兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为我 司 2019 年财务决算审计机构的议案（2）关于 提请召开公司 2020 年第一次临时股东大会的 议案（3）关于授权使用闲置资金购买理财产 品的议案；2、2020 年 3 月 11 日，公司召开第 一届董事会第二十八次会议，审议通过：（1） 关于提名增补王亚川为公司第一届董事会董事 候选人的议案（2）关于提名增补廖雪强为公 司第一届董事会董事候选人的议案（3）关于 提名增补杨燕清为公司第一届董事会董事候选 人的议案（4）关于聘任廖雪强为公司总经理 的议案（5）关于召开公司 2020 年第二次临时 股东大会的议案；3、2020 年 4 月 7 日，公司 召开第一届董事会第二十九次会议，审议通过 关于选举王亚川为公司董事长的议案；4、2020 年 4 月 28 日，公司召开第一届董事会第三十 次会议，审议通过（1）关于公司 2019 年度董 事会工作报告的议案（2）关于公司 2019 年度 总经理工作报告的议案（3）关于公司 2019 年 年度报告及摘要的议案（4）关于公司 2019 年 度财务决算报告的议案（5）关于公司 2020 年 度财务预算报告的议案（6）关于公司 2019 年 度利润分配的议案（7）关于预计 2020 年度日 常性关联交易的议案（8）关于补充确认 2019 年偶发性关联交易的议案（9）关于向银行申 请综合授信额度的议案（10）关于公司 2020 年投资计划的议案（11）关于制订《广州市广 百展贸股份有限公司利润分配管理制度》的议 案（12）关于修订《广州市广百展贸股份有限 公司信息披露制度》的议案（13）关于修订《广 州市广百展贸股份有限公司章程的议案（14） 关于公司 2020 年安全生产工作报告的议案 39 （15）关于召开公司 2019 年年度股东大会的 议案；5、2020 年 5 月 13 日，公司召开第一届 董事会第三十一次会议，审议通过（1）关于 《广州市广百展贸股份有限公司股票定向发行 说明书》的议案（2）关于因股票发行修订《广 州市广百展贸股份有限公司章程》的议案（3） 关于制定《广州市广百展贸股份有限公司募集 资金管理制度》的议案（4）关于设立募集资 金专户并签署募集资金三方监管协议的议案 （5）关于提请股东大会授权董事会全权办理 本次股票发行相关事宜的议案（6）关于召开 公司 2020 年第三次临时股东大会的议案；6、 2020 年 6 月 16 日，公司召开第一届董事会第 三十二次会议，审议通过（1）关于《广州市 广百展贸股份有限公司股票定向发行说明书》 （修订稿）的议案（2）关于《股票认购合同》 的议案（3）关于召开公司 2020 年第四次临时 股东大会的议案；7、2020 年 6 月 24 日，公司 召开第一届董事会第三十三次会议，审议通过 （1）关于公司组织架构调整的议案（2）关于 授权使用闲置资金购买理财产品的议案；8、 2020 年 7 月 14 日，公司召开第一届董事会第 三十四次会议，审议通过（1）关于提名公司 第二届董事会非职工董事候选人的议案（2） 关于召开公司 2020 年第五次临时股东大会的 议案；9、2020 年 8 月 5 日，公司召开第二届 董事会第一次会议，审议通过（1）关于选举 公司第二届董事会董事长的议案（2）关于聘 任公司总经理的议案（3）关于聘任公司副总 经理及财务负责人的议案（4）关于聘任公司 董事会秘书的议案；10、2020 年 8 月 26 日， 公司召开第二届董事会第二次会议，审议通过 （1）关于广州市广百展贸股份有限公司 2020 年半年度报告的议案（2）关于修订《广州市 广百展贸股份有限公司股东大会议事规则》的 议案（3）关于修订《广州市广百展贸股份有 限公司董事会议事规则》的议案（4）关于修 订《广州市广百展贸股份有限公司总经理工作 细则》的议案（5）关于修订《广州市广百展 贸股份有限公司担保管理制度》的议案（6） 关于修订《广州市广百展贸股份有限公司关联 交易管理制度》的议案（7）关于修订《广州 市广百展贸股份有限公司投资管理制度》的议 案（8）关于召开 2020 年第六次临时股东大会 40 的议案；11、2020 年 8 月 31 日，公司召开第 二届董事会第三次会议，审议通过关于《广州 市广百展贸股份有限公司股票定向发行说明 书》（第二次修订稿）的议案；12、2020 年 9 月 14 日，公司召开第二届董事会第四次会议， 审议通过关于聘任范绮纯为公司副总经理及财 务负责人的议案；13、2020 年 10 月 26 日，公 司召开第二届董事会第五次会议，审议通过 （1）关于使用闲置募集资金购买保本理财产 品的议案（2）关于《广州市广百展贸股份有 限公司退休人员社会化管理移交实施方案》的 议案；14、2020 年 12 月 24 日，公司召开第二 届董事会第六次会议，审议通过关于公司会计 估计变更的议案。 监事会 7 1、2020 年 4 月 28 日，公司召开第一届监事会 第九次会议，审议通过（1）关于公司 2019 年 度监事会工作报告的议案（2）关于公司 2019 年年度报告及摘要的议案（3）关于公司 2019 年度财务决算报告的议案（4）关于公司 2020 年度财务预算报告的议案（5）关于公司 2019 年度利润分配的议案；2、2020 年 5 月 13 日， 公司召开第一届监事会第十次会议，审议通过 （1）关于《广州市广百展贸股份有限公司股 票定向发行说明书》的议案（2）关于因股票 发行修订《广州市广百展贸股份有限公司章程》 的议案（3）关于制定《广州市广百展贸股份 有限公司募集资金管理制度》的议案（4）关 于设立募集资金专户并签署募集资金三方监管 协议的议案；3、2020 年 7 月 14 日，公司召开 第一届监事会第十一次会议，审议通过关于提 名公司第二届监事会非职工监事候选人的议 案；4、2020 年 8 月 5 日，公司召开第二届监 事会第一次会议，审议通过关于选举公司第二 届监事会主席的议案；5、2020 年 8 月 26 日， 公司召开第二届监事会第二次会议，审议通过 （1）关于广州市广百展贸股份有限公司 2020 年半年度报告的议案（2）关于修订《广州市 广百展贸股份有限公司监事会议事规则》的议 案；6、2020 年 10 月 26 日，公司召开第二届 监事会第三次会议，审议通过关于使用闲置募 集资金购买保本理财产品的议案；7、2020 年 12 月 24 日，公司召开第二届监事会第四次会 议，审议通过公司会计估计变更的议案。 股东大会 7 1、2020 年 3 月 13 日，公司召开第一次临时股 41 东大会，审议通过关于聘请中兴财光华会计师 事务所（特殊普通合伙）为我司 2019 年财务 决算审计机构的议案;2、2020 年 3 月 30 日， 公司召开第二次临时股东大会，审议通过（1） 关于提名增补王亚川为公司第一届董事会董事 候选人的议案（2）关于提名增补廖雪强为公 司第一届董事会董事候选人的议案（3）关于 提名增补杨燕清为公司第一届董事会董事候选 人的议案;3、2020 年 5 月 27 日，公司召开年 度股东大会，审议通过《关于公司 2019 年度 董事会工作报告的议案》、《关于公司 2019 年 度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2019 年年度报告及摘要的议案》、《关于公司 2019 年度财务决算报告的议案》、《关于公司 2020 年度财务预算报告的议案》、《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》、《关于补充确认 2019 年偶发性关联交易的议案》、《关于向银行 申请综合授信额度的议案》、《关于公司 2020 年投资计划的议案》、《关于制订〈广州市广百 展贸股份有限公司利润分配管理制度〉的议 案》、《关于修订〈广州市广百展贸股份有限公 司信息披露制度〉的议案》、《关于修订〈广州 市广百展贸股份有限公司章程〉的议案》，否决 《关于公司 2019 年度利润分配的议案》；4、 2020 月 5 月 28 日，公司召开第三次临时股东 大会，审议通过《关于〈广州市广百展贸股份 有限公司股票定向发行说明书〉的议案》、《关 于因股票发行修订<广州市广百展贸股份有限 公司章程>的议案》、《关于制定〈广州市广百展 贸股份有限公司募集资金管理制度〉的议案》、 《关于设立募集资金专户并签署募集资金三方 监管协议的议案》、《关于提请股东大会授权董 事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》； 5、2020 年 7 月 2 日，公司召开第四次临时股 东大会，审议通过《关于〈广州市广百展贸股 份有限公司股票定向发行说明书〉（修订稿）的 议案》；6、2020 年 7 月 31 日，公司召开第五 次临时股东大会，审议通过《关于提名公司第 二届董事会非职工董事候选人的议案》、《关于 提名公司第二届监事会非职工监事候选人的议 案》；7、2020 年 9 月 15 日，公司召开第六次 临时股东大会，审议通过《关于修订<广州市广 百展贸股份有限公司股东大会议事规则>的议 案》、 《关于修订<广州市广百展贸股份有限公司 42 董事会议事规则》>的议案》、《关于修订<广州 市广百展贸股份有限公司监事会议事规则>的 议案》、 《关于修订<广州市广百展贸股份有限公 司担保管理制度>的议案》、《关于修订<广州市 广百展贸股份有限公司关联交易管理制度>的 议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行 职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大的风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立。公司主要从事大型商业物业的运营管理业务，多年来专注于广州本地专业市场等 大型、综合商业物业的市场定位、招商管理、物业管理及其增值服务。公司通过其自身开展经营业务， 具有完整的业务体系，公司的业务不依赖于实际控制人、控股股东及其关联方。 （二）资产独立。公司系由广百置业按照净资产折股整体变更设立。2016 年 6 月 12 日，立信会 计师事务所（特殊普通合伙）出具了《验资报告》（信会师报字[2016]第 410541 号），验证各发起人已 经实缴全部出资。公司拥有经营所需的土地使用权和房屋所有权，拥有独立的经营和办公场所、机器设 备、运输设备、办公和电子设备、以及其他设备，公司的资产独立于股东及关联方，资产权属关系清晰， 不存在权属争议或潜在纠纷。该等资产由公司独立拥有，不存在被实际控制人及其关联方占用的情形， 公司的资产独立、完整。公司根据《公司章程》的规定制定了《关联交易管理制度》规范公司的关联交 易决策，防止公司股东及关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源。 （三）人员独立。公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳 动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 严格分开。公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等有关规定通过合法程序产 生，不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会作出人事任免决定的情形。公司的总经理、副总经理、 财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬，未在控股股东、实 际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业中领薪。 （四）财务独立。公司已设立独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，并已建立了独立的财 务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司的财务管理制度。公司独立 设立银行账户，持有独立的《开户许可证》，核准号为 J5810005007904，公司的基本存款账户开户行为 中国建设银行股份有限公司广州羊城支行，账号为：44001420202050112003。公司独立在银行开立账户， 43 不存在与控股股东、实际控制人及其控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司整体变更为 股份有限公司后，于 2016 年 7 月 5 日领取了更名后的银行《开户许可证》，核准号为 J5810005007905。 公司现持有统一社会信用代码为 91440101708292571K 的营业执照。公司作为独立的纳税人，依法独立 进行纳税申报并履行纳税义务。公司设立独立的财务会计部门，并已按《中华人民共和国会计法》、《企 业会计准则》要求建立了独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并建立健全了相应的 内部管理制度，独立作出财务决策。 （五）机构独立。公司设有股东大会、董事会、监事会，各项规章制度完善，相关机构及人员能够 依法行使经营管理职权。公司已建立了适应自身发展需要的职能机构，各部门具有独立的管理制度，治 理结构完善。公司已建立了与生产经营规模相适应的组织机构，拥有完整的业务系统及配套部门，各部 门已构成一个有机整体，有效运作。公司完全拥有机构设置自主权，并独立行使经营管理职权。公司的 机构与控股股东及其控制的其他企业分开且独立运作，不存在混合经营、合署办公的情形，公司各职能 部门与股东单位及其职能部门之间不存在上下级关系，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业干预公司机构设置的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理机制。《广州市广百展贸股份有限公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》等规章制度，明确了 决策、执行、监督等方面的职责权限，进而形成了科学有效的职责分工和制衡机制。报告期内未发现上 述内部管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、正确性、完整性和及时性，提高年报信息披 露的质量和透明度，公司已制定《重大差错责任追究制度》，对财务报告重大差错的认定及处理程序、 重大差错的责任追究做出明确规定。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 44 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字（2021）第 440A011995 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 审计报告日期 2021 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李继明 刘国平 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告 致同审字（2021）第 440A011995 号 广州市广百展贸股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州市广百展贸股份有限公司（以下简称广百展贸公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司 现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了广百展贸公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于广百展贸公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 45 三、其他信息 广百展贸公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括广百展贸 公司 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 广百展贸公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广百展贸公司的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算广百展贸公司、终 止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督广百展贸公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞 弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 46 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对广百展贸公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不 确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况 可能导致广百展贸公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就广百展贸公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以 对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 李继明 中国注册会计师 刘国平 中国·北京 2021 年 4 月 21 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 312,730,699.50 77,944,352.25 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 4,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 47 应收账款 五、3 19,779,164.78 6,263,346.91 应收款项融资 预付款项 五、4 4,159,544.91 23,550.78 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、5 11,957,583.97 8,091,751.84 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、6 24,432.00 183.39 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 4,100,946.27 2,963,937.13 流动资产合计 356,752,371.43 95,287,122.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 五、8 55,951,255.41 35,734,368.85 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、9 310,576,354.68 320,786,706.34 固定资产 五、10 5,302,529.78 5,531,034.67 在建工程 五、11 10,752,518.43 5,640,816.07 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、12 2,263,117.49 1,976,012.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、13 8,217,935.18 8,594,817.28 递延所得税资产 五、14 1,336,734.18 1,233,637.20 其他非流动资产 非流动资产合计 394,400,445.15 379,497,392.74 资产总计 751,152,816.58 474,784,515.04 流动负债： 短期借款 五、15 0 30,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 48 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、16 12,745,101.25 4,707,297.86 预收款项 五、17 10,064,767.52 14,818,297.62 合同负债 五、18 3,486,548.66 56.66 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、19 118,673.59 110,578.70 应交税费 五、20 6,325,405.73 8,509,033.96 其他应付款 五、21 52,912,288.29 58,703,849.18 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、22 25,000,000.00 其他流动负债 五、23 453,251.33 7.37 流动负债合计 86,106,036.37 141,849,121.35 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 83,681.88 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 83,681.88 负债合计 86,106,036.37 141,932,803.23 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、24 176,470,500.00 150,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、25 308,115,641.67 30,407,677.09 减：库存股 其他综合收益 五、26 -2,262,654.81 -175,319.73 49 专项储备 盈余公积 五、27 19,981,662.52 18,145,835.28 一般风险准备 未分配利润 五、28 150,995,994.75 117,533,249.10 归属于母公司所有者权益合计 653,301,144.13 315,911,441.74 少数股东权益 11,745,636.08 16,940,270.07 所有者权益合计 665,046,780.21 332,851,711.81 负债和所有者权益总计 751,152,816.58 474,784,515.04 法定代表人：王亚川 主管会计工作负责人：范绮纯 会计机构负责人：蔡金燕 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 270,985,205.19 9,788,410.88 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、1 12,992,492.26 4,195,578.27 应收款项融资 预付款项 217,593.58 18,747.08 其他应收款 十四、2 29,530,145.54 33,052,364.53 其中：应收利息 应收股利 18,000,000.00 26,268,464.71 买入返售金融资产 存货 24,432.00 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 890,836.68 1,042,335.03 流动资产合计 314,640,705.25 48,097,435.79 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、3 44,376,422.48 48,555,992.35 其他权益工具投资 55,951,255.41 33,842,881.34 其他非流动金融资产 投资性房地产 218,343,587.88 224,380,805.60 固定资产 3,557,882.34 3,535,473.80 50 在建工程 465,733.52 1,244,141.65 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,250,655.44 1,976,012.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,439,342.40 5,677,611.54 递延所得税资产 1,043,656.40 713,608.25 其他非流动资产 非流动资产合计 331,428,535.87 319,926,526.86 资产总计 646,069,241.12 368,023,962.65 流动负债： 短期借款 30,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 11,724,255.75 2,944,959.18 预收款项 5,714,110.83 863,679.05 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 85,014.54 76,367.58 应交税费 609,478.84 1,215,195.13 其他应付款 29,473,538.07 31,245,515.88 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 25,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 47,606,398.03 91,345,716.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 83,420.30 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 83,420.30 51 负债合计 47,606,398.03 91,429,137.12 所有者权益： 股本 176,470,500.00 150,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 308,295,211.54 30,587,246.96 减：库存股 其他综合收益 -1,574,058.44 -905,338.99 专项储备 盈余公积 19,981,662.52 18,145,835.28 一般风险准备 未分配利润 95,289,527.47 78,767,082.28 所有者权益合计 598,462,843.09 276,594,825.53 负债和所有者权益合计 646,069,241.12 368,023,962.65 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 286,467,496.32 363,397,123.79 其中：营业收入 五、29 286,467,496.32 363,397,123.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 239,225,094.32 285,691,251.04 其中：营业成本 五、29 208,379,840.21 249,080,691.69 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、30 7,041,022.02 9,944,996.11 销售费用 0 0 管理费用 五、31 23,153,037.02 24,039,077.33 研发费用 财务费用 五、32 651,195.07 2,626,485.91 其中：利息费用 1,809,757.63 2,953,959.01 52 利息收入 1,310,922.62 459,807.42 加：其他收益 五、33 931,008.44 347,546.34 投资收益（损失以“-”号填列） 五、34 154,220.71 657,787.47 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 2,370,725.52 238,760.91 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、36 -584,255.10 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 50,698,356.67 78,365,712.37 加：营业外收入 五、37 14,026.14 542,672.25 减：营业外支出 五、38 683,629.90 494,358.81 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 50,028,752.91 78,414,025.81 减：所得税费用 五、39 12,557,971.74 19,967,111.27 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,470,781.17 58,446,914.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 37,470,781.17 58,446,914.54 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,172,208.28 4,037,340.41 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 35,298,572.89 54,409,574.13 六、其他综合收益的税后净额 -2,087,335.08 -714,108.09 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 -2,087,335.08 -714,108.09 1.不能重分类进损益的其他综合收益 -2,087,335.08 -714,108.09 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 -2,087,335.08 -714,108.09 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 53 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 35,383,446.09 57,732,806.45 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 33,211,237.81 53,695,466.04 （二）归属于少数股东的综合收益总额 2,172,208.28 4,037,340.41 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.23 0.36 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王亚川 主管会计工作负责人：范绮纯 会计机构负责人：蔡金燕 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四、4 131,592,606.35 103,094,075.41 减：营业成本 十四、4 104,596,612.75 62,195,263.19 税金及附加 3,714,576.79 4,708,215.00 销售费用 管理费用 22,364,013.32 22,658,657.55 研发费用 财务费用 1,178,334.99 2,767,970.63 其中：利息费用 2,177,589.91 2,953,959.01 利息收入 1,030,082.81 233,250.73 加：其他收益 710,539.44 264,630.63 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 18,798,473.97 24,574,490.24 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -428,566.73 -205,654.84 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,819,515.18 35,397,435.07 加：营业外收入 14,023.58 36,052.60 减：营业外支出 613,774.11 406,358.90 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,219,764.65 35,027,128.77 减：所得税费用 -138,507.78 2,835,980.92 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 18,358,272.43 32,191,147.85 54 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 18,358,272.43 32,191,147.85 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 -668,719.45 -513,233.72 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -668,719.45 -513,233.72 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -668,719.45 -513,233.72 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 17,689,552.98 31,677,914.13 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 292,446,115.21 370,561,533.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 55 收到的税费返还 859.64 收到其他与经营活动有关的现金 11,288,224.11 24,725,214.09 经营活动现金流入小计 303,735,198.96 395,286,747.67 购买商品、接受劳务支付的现金 173,870,471.49 175,424,664.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 43,242,555.69 51,411,581.83 支付的各项税费 33,285,468.16 40,301,583.20 支付其他与经营活动有关的现金 21,217,124.22 32,266,120.76 经营活动现金流出小计 271,615,619.56 299,403,950.29 经营活动产生的现金流量净额 32,119,579.40 95,882,797.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,000,000.00 21,400,000.00 取得投资收益收到的现金 163,473.95 657,787.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 600.00 43,715.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,164,073.95 22,101,502.77 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 10,503,934.48 26,549,587.10 投资支付的现金 39,000,000.00 31,400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 49,503,934.48 57,949,587.10 投资活动产生的现金流量净额 -37,339,860.53 -35,848,084.33 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 305,535,746.25 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 55,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 360,535,746.25 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 110,000,000.00 45,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,828,661.63 40,922,863.01 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,018,904.00 3,018,904.00 支付其他与筹资活动有关的现金 5,700,456.24 56 筹资活动现金流出小计 120,529,117.87 85,922,863.01 筹资活动产生的现金流量净额 240,006,628.38 -55,922,863.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 234,786,347.25 4,111,850.04 加：期初现金及现金等价物余额 77,944,352.25 73,832,502.21 六、期末现金及现金等价物余额 312,730,699.50 77,944,352.25 法定代表人：王亚川 主管会计工作负责人：范绮纯 会计机构负责人：蔡金燕 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 131,228,994.04 108,916,176.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 39,526,534.87 33,610,249.78 经营活动现金流入小计 170,755,528.91 142,526,425.78 购买商品、接受劳务支付的现金 77,885,208.75 38,135,574.24 支付给职工以及为职工支付的现金 28,436,818.83 33,815,201.08 支付的各项税费 9,975,921.67 13,190,960.00 支付其他与经营活动有关的现金 31,424,278.50 36,916,387.22 经营活动现金流出小计 147,722,227.75 122,058,122.54 经营活动产生的现金流量净额 23,033,301.16 20,468,303.24 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 6,929,843.78 8,900,000.00 取得投资收益收到的现金 15,530,660.98 29,574,490.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 600.00 43,715.30 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 22,461,104.76 38,518,205.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 4,217,049.41 5,787,346.38 投资支付的现金 27,000,000.00 18,900,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 31,217,049.41 24,687,346.38 投资活动产生的现金流量净额 -8,755,944.65 13,830,859.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 305,535,746.25 取得借款收到的现金 55,000,000.00 30,000,000.00 发行债券收到的现金 57 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 360,535,746.25 30,000,000.00 偿还债务支付的现金 110,000,000.00 45,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,177,589.91 37,927,521.51 支付其他与筹资活动有关的现金 1,438,718.54 筹资活动现金流出小计 113,616,308.45 82,927,521.51 筹资活动产生的现金流量净额 246,919,437.80 -52,927,521.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 261,196,794.31 -18,628,359.11 加：期初现金及现金等价物余额 9,788,410.88 28,416,769.99 六、期末现金及现金等价物余额 270,985,205.19 9,788,410.88 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 150,000,000.00 30,407,677.09 -175,319.73 18,145,835.28 117,533,249.10 16,940,270.07 332,851,711.81 加：会计政策变 更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余 额 150,000,000.00 30,407,677.09 -175,319.73 18,145,835.28 117,533,249.10 16,940,270.07 332,851,711.81 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 26,470,500.00 277,707,964.58 -2,087,335.08 1,835,827.24 33,462,745.65 -5,194,633.99 332,195,068.40 59 （一）综合收益 总额 -2,087,335.08 35,298,572.89 2,172,208.28 35,383,446.09 （二）所有者投 入和减少资本 26,470,500.00 277,707,964.58 -4,347,938.27 299,830,526.31 1．股东投入的普 通股 26,470,500.00 277,707,964.58 -4,347,938.27 299,830,526.31 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1,835,827.24 -1,835,827.24 -3,018,904.00 -3,018,904.00 1．提取盈余公积 1,835,827.24 -1,835,827.24 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -3,018,904.00 -3,018,904.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1.资本公积转增 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 60 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 5.其他综合收益 结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余 额 176,470,500.00 308,115,641.67 -2,262,654.81 19,981,662.52 150,995,994.75 11,745,636.08 665,046,780.21 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 150,000,000.00 30,407,677.09 14,926,720.49 100,979,193.39 15,921,833.66 312,235,424.63 加：会计政策变更 538,788.36 313,596.37 852,384.73 前期差错更正 61 同 一 控 制 下 企 业合并 其他 二、本年期初余额 150,000,000.00 30,407,677.09 538,788.36 14,926,720.49 101,292,789.76 15,921,833.66 313,087,809.36 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） -714,108.09 3,219,114.79 16,240,459.34 1,018,436.41 19,763,902.45 （一）综合收益总额 -714,108.09 54,409,574.13 4,037,340.41 57,732,806.45 （二）所有者投入和 减少资本 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,219,114.79 -38,169,114.79 -3,018,904.00 -37,968,904.00 1．提取盈余公积 3,219,114.79 -3,219,114.79 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -34,950,000.00 -3,018,904.00 -37,968,904.00 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 62 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 150,000,000.00 30,407,677.09 -175,319.73 18,145,835.28 117,533,249.10 16,940,270.07 332,851,711.81 法定代表人：王亚川 主管会计工作负责人：范绮纯 会计机构负责人：蔡金燕 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 其他综合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 未分配利润 所有者权益合 计 优 永 其 63 先 股 续 债 他 股 准备 一、上年期末余额 150,000,000.00 30,587,246.96 -905,338.99 18,145,835.28 78,767,082.28 276,594,825.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 150,000,000.00 30,587,246.96 -905,338.99 18,145,835.28 78,767,082.28 276,594,825.53 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 26,470,500.00 277,707,964.58 -668,719.45 1,835,827.24 16,522,445.19 321,868,017.56 （一）综合收益总额 -668,719.45 18,358,272.43 17,689,552.98 （二）所有者投入和减少 资本 26,470,500.00 277,707,964.58 304,178,464.58 1．股东投入的普通股 26,470,500.00 277,707,964.58 304,178,464.58 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,835,827.24 -1,835,827.24 1．提取盈余公积 1,835,827.24 -1,835,827.24 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 64 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 176,470,500.00 308,295,211.54 -1,574,058.44 19,981,662.52 95,289,527.47 598,462,843.09 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 150,000,000.00 30,407,677.09 14,926,720.49 84,745,049.22 280,079,446.80 加：会计政策变更 -392,105.27 -392,105.27 前期差错更正 其他 65 二、本年期初余额 150,000,000.00 30,407,677.09 -392,105.27 14,926,720.49 84,745,049.22 279,687,341.53 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 179,569.87 -513,233.72 3,219,114.79 -5,977,966.94 -3,092,516.00 （一）综合收益总额 -513,233.72 32,191,147.85 31,677,914.13 （二）所有者投入和减少资 本 179,569.87 179,569.87 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 179,569.87 179,569.87 （三）利润分配 3,219,114.79 -38,169,114.79 -34,950,000.00 1．提取盈余公积 3,219,114.79 -3,219,114.79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -34,950,000.00 -34,950,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 66 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 150,000,000.00 30,587,246.96 -905,338.99 18,145,835.28 78,767,082.28 276,594,825.53 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 67 三、 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 广州市广百展贸股份有限公司（以下简称本公司）是在原广州市广百置业有限公司基础 上以整体变更方式设立的股份有限公司。 2012 年 3 月 1 日，本公司根据股东会决定，实收资本由 500 万元转增至 3500 万元，股东 以货币出资 900 万元，资本公积转增 2100 万元，变更后由广州百货企业集团有限公司（现 更名为“广州商贸投资控股集团有限公司”，下同）出资 3500 万元，持股比例 100%，已 办理验资及工商变更手续，注册资金为人民币叁仟伍佰万元整。 根据广州百货企业集团有限公司 2016 年 2 月 2 日签发的《广百集团关于将广百置业 49% 国有产权无偿划转到广百物流公司的通知》（广百集[2016]9 号）“现将广州百货企业集团 有限公司所持广州市广百置业有限公司49%国有产权无偿划转到广州市广百物流有限公 司”。股权变更后，广州百货企业集团有限公司出资比例为 51%，广州市广百物流有限 公司出资比例为 49%，上述股权变更已于 2016 年 2 月 23 日经广州市工商行政管理局核 准。 2016 年 6 月 15 日，本公司以 2016 年 2 月 29 日净资产 180,407,677.09 元，按 1:0.831450204 的比例折合股份总额，共计 150,000,000.00 股，净资产大于股本部分 30,407,677.09 元计入 资本公积，并于当日取得广州市工商行政管理局核准。 2016 年 11 月 24 日，本公司经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函〔2016〕 8596 号文批准，在全国中小企业股份转让系统（新三板）正式挂牌，证券简称：广百展 贸，证券代码：870079。 根据 2020 年 5 月 28 日召开的 2020 年第三次临时股东大会决议及《广州市广百展贸股份 有限公司股票定向发行说明书》，本公司定向发行股票 26,470,500.00 股，增加注册资本人 民币 26,470,500.00 元，变更后的注册资本为人民币 176,470,500.00 元，股本为 176,470,500.00 股。新增注册资本由广州广商鑫富产业投资基金合伙企业（有限合伙）、广州国资混改 一期股权投资基金合伙企业（有限合伙）、广州国创股权投资合伙企业（有限合伙）认 缴。变更注册资本后，广州商贸投资控股集团有限公司出资比例为 43.35%，广州市广百 物流有限公司出资比例为 41.65%，广州广商鑫富产业投资基金合伙企业（有限合伙）出 资比例为 9.7877%、广州国资混改一期股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资比例为 2.9456%，广州国创股权投资合伙企业（有限合伙）出资比例为 2.2667%。 本公司企业法人营业执照统一社会信用代码为：91440101708292571K。所属行业为商务 服务业。总部位于广东省广州市越秀区西湖路 12 号 2209 房。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。 本公司及各子公司主要从事房地产租赁、物业管理、商品销售等业务。 本公司的母公司为广州商贸投资控股集团有限公司，最终控制人为广州市人民政府国有 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 68 资产监督管理委员会。 本财务报表及财务报表附注经本公司董事会会议于 2021 年 4 月 21 日批准报出。 2、合并财务报表范围 本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 6 户，本期合并范围及其变化情况详见本 附注六“合并范围的变动”附注七“在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称 “企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定投资性房地产折旧、固定资产折旧、无形资产摊销 以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、13、附注三、14、附注三、17 和附注三、 22。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的 合并及公司财务状况以及 2020 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关 信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为 人民币。 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 69 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股 本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合 并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同 而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持 有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面 价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合 并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同 一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者 权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买 方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计 量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益； 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 70 购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计 入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位 的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单 位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间 的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同 受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的 经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购 买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表。 子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表 中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了 少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下 因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表 中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 71 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份 额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 本公司发生外币业务，按交易发生日所在月初汇率折算为记账本位币金额，但公司发生 的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金 额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算； 对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 72 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不 属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利 率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融 资产为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确 认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损 益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利 息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 73 定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者 兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业 务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生 的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金 是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付 本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司 对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以 确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重 分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的 应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利 和利息支出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得 或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将 交付可变数量的自身权益工具。 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 74 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权 益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的 金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。 （5）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  租赁应收款；  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止 确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息， 以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额 的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确 认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损 失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的， 处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具 自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预 期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 75 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月 内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违 约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 （包括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征 对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如 下： A、应收账款  应收账款组合 1：应收关联方  应收账款组合 2：应收其他客户 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信 用损失。 其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损 失，确定组合的依据如下：  其他应收款组合 1：账龄组合  其他应收款组合 2：押金和保证金组合  其他应收款组合 3：应收关联公司款项组合 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 76 信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用 风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款 能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融 工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 本公司认为金融资产在下列情况发生违约：  借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵 押品（如果持有）等追索行动；或  金融资产逾期超过 90 天。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有 不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融 资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：  发行方或债务人发生重大财务困难；  债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；  本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步；  债务人很可能破产或进行其他财务重组； 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 77  发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中 列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司 在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金 融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公 司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是， 按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 （7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金 融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 10、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关 资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债 的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。 本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 78 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先 使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才 使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日 能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一 层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资 产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进 行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为低值易耗品、库存商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时采用个别计价法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 79 12、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成 本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投 资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的 公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营 企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资 收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差 额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单 位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并 按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投 资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和 计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采 用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 80 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动 转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资 扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价 值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法 核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内 部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是 否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否 必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一 致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排； 如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影 响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的 当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资 单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含） 以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该 种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 81 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性 房地产包括已出租的房屋建筑物及土地使用权。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、18。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋、建筑物 20-40 0-5 4.85-2.38 机器设备 15-18 0-5 6.47-5.28 运输工具 6-14 0-5 16.17-6.79 电子设备 4-5 0-5 24.25-19.00 办公设备 4-5 0-5 24.25-19.00 其他 5-15 0-5 19.40-6.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 82 （5）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、18。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 83 17、无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法 摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件 2-10 年 直线法摊销 依据合同规定的使用年限确定 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、18。 18、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外） 的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额， 如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 84 19、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （2）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的 金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计 划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。 除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划 （“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工 社会保障承诺。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处 理。 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 85 （5）其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的 账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 22、收入 （1）一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺 商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各 单项履约义务的交易价格计量收入。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点 履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权 就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 86 进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成 本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收 入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品或服务。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、 无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或 应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合 同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合 同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。 （2）具体方法 ①本公司物业出租及专业市场管理收入确认的具体方法如下： 本公司在提供物业出租及专业市场管理服务的过程中确认收入。对于合同中包含两项或 多项履约义务的，本公司在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易 价格分摊至各项服务。各项服务的单独售价依据本公司单独销售各项服务的价格得出。 本公司通过物业出租以及为承租人提供物业管理服务获取收益。公司出租物业后，按照 与客户签订的物业租赁合同或管理服务合同的合同期限分月平均确认收入 ②本公司商品销售收入确认的具体方法如下： 当商品运送至客户且客户已接受该商品时，客户取得商品的控制权，本公司确认收入。 对于附有销售退回条款的商品销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转 回的金额为限。本公司按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的 账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确 认为一项资产。 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 87 23、合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。 该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得 合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件 的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； ③该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资 产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减 值准备，并确认为资产减值损失： ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非 流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在 “其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在 “其他非流动资产”项目中列示。 24、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 88 与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法 分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计 入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成 本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 89 26、经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 （1）本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 （2）本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 （3）新冠肺炎疫情引发的租金减让 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本公司与承租人或出租人就现有租赁合同达成的租金 减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对房屋及建筑物租赁采用简 化方法： ①减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现 率折现均可； ②减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额； ③综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 本公司不评估是否发生租赁变更。 当本公司作为承租人时，对于经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同 租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金， 在减免期间冲减成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确 认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项；对于融资租赁，本公司继续按 照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一 致的方法对融资租入资产进行计提折旧等后续计量。发生租金减免的，本公司将减免的 租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，冲减资产成本或费用等 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 90 科目，并相应调整长期应付款，按照减让前折现率折现计入当期损益的，还应调整未确 认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。 当本公司作为出租人时，对于经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同 租金确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期 间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款 项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项；对于融资租赁，本公司继续按照与减让 前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将 减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租 赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，按照减让前折现率 折现计入当期损益的，还应调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到 时冲减前期确认的长期应收款。 27、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估 计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重 大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下： 金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的 分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和 向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以 及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判 断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利 息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。 例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以 及因提前终止合同而支付的合理补偿。 应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基 于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用 内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在 考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境 和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金 额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 91 未上市权益投资的公允价值确定 未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现 的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有 不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估 计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表 其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。 28、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①新收入准则 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——收入（修订）》（以下简称“新收入 准则”），本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收 入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单 项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：合 同成本、主要责任人和代理人的区分、预收款项的处理等。 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他 因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合 同负债列示。 本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司 2020 年年初留存收益及财 务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司 2020 年年初留存收益及财务报表其他 相关项目金额。 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 因执行新收入准则，本公司将与销售商品 及提供劳务相关、不满足无条件收款权的 收取对价的权利计入合同资产；将与销售 商品及与提供劳务相关的预收款项重分类 至合同负债。 2019 年 12 月 31 日报表项目及金额：预收款 项 64.03 元，合同负债 0.00 元，其他流动负 债 0.00 元。 2020 年 1 月 1 日报表项目及金额：预收款项 0.00 元，合同负债 56.66 元，其他流动负债 7.37 元。 与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下： 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 92 受影响的资产负债表项目 影响金额 2020 年 12 月 31 日 合同负债 3,486,548.66 其他流动负债 453,251.33 预收款项 -3,939,799.99 ②企业会计准则解释第 13 号 财政部于 2019 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕21 号）（以下 简称“解释第 13 号”)。 解释第 13 号修订了构成业务的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企 业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集 中度测试”的方法。 解释第 13 号明确了企业的关联方包括企业所属企业集团的其他共同成员单位（包括母 公司和子公司）的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的企业合营 企业或联营企业等。 解释 13 号自 2020 年 1 月 1 日起实施，本公司采用未来适用法对上述会计政策变更进行 会计处理。 采用解释第 13 号未对本公司财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。 ③财政部于 2020 年 6 月发布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定> 的通知》（财会[2020]10 号），可对新冠肺炎疫情相关租金减让根据该会计处理规定选择 采用简化方法。 本公司对于自 2020 年 1 月 1 日起发生的租赁相关租金减让，采用了该会计处理规定中的 简化方法（参见附注三、26、（3）），在减免期间或在达成减让协议等解除并放弃相关权 利义务时，将相关租金减让计入损益。上述简化方法对本期利润的影响金额为 -24,125,845.15 元。 本公司对 2020 年 1 月 1 日之前发生的租金减让不适用上述简化处理方法。 （2）重要会计估计变更 本公司本期无会计估计变更。 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 93 （3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数 流动负债： 预收款项 14,818,361.65 14,818,297.62 -64.03 合同负债 - 56.66 56.66 其他流动负债 - 7.37 7.37 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 适用税率% 增值税 应税收入 13/9/6/5/3 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25/20 纳税主体名称 所得税税率% 本公司（母公司） 25 广州市南方大厦商贸发展有限公司 25 广州市星之光文体用品市场有限公司 25 广州市德禾兴商贸股份有限公司 25 广州市星之光家电市场有限公司 25 广州市广百荟好卖电子商务有限公司 20 广州市星耀商务管理有限公司 20 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 94 2、税收优惠及批文 本公司、广州市星之光文体用品市场有限公司、广州市德禾兴商贸股份有限公司及广州 市星之光家电市场有限公司本年度满足《财政部 税务总局 海关总署源于深化增值税改 革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）：“七、自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项 税额加计 10%，抵减应纳税额（以下称加计抵减政策）。”的条件，享受增值税加计抵减 税收优惠。 广州市广百荟好卖电子商务有限公司本年度满足《财政部国家税务总局关于扩大有关政 府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12 号)：“一、将免征教育费附加、地方教育附 加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过 3 万元(按季度纳 税的季度销售额或营业额不超过 9 万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或 营业额不超过 10 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 30 万元）的缴纳义务 人。”的条件，免除教育费附加和地方教育附加。 广州市广百荟好卖电子商务有限公司本年度满足《财政部 税务总局关于实施小微企业 普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕31 号）：“二、对小型微利企业年应纳税所 得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得 税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所 得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。”的条件，享受所得税税收减免。 本公司、广州市南方大厦商贸发展有限公司及广州市德禾兴商贸股份有限公司本年度满 足《广州市人民政府关于印发广州市坚决打赢新冠肺炎疫情防控阻击战努力实现全年经 济社会发展目标任务若干措施的通知》（穗府规〔2020〕2 号）：“对受疫情影响企业，缴 纳房产税、城镇土地使用税确有困难的，免征 2020 年 1 月至 3 月房产税、城镇土地使用 税”的条件，享受房产税、城镇土地使用税税收减免。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2020.12.31 2019.12.31 库 存 现 金 26,017.90 23,571.65 银行存款 312,704,681.60 77,920,534.05 其他货币资金 - 246.55 合 计 312,730,699.50 77,944,352.25 其中：存放在境外的款项总额 - - 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 95 2、交易性金融资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 交 易 性 金 融 资 产 4,000,000.00 - 其中：银行理财产品 4,000,000.00 - 合 计 4,000,000.00 - 3、应收账款 （1）按坏账计提方法分类披露 类 别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用 损失率(%) 按单项计提坏账准备 11,615,492.71 52.72 2,064,092.29 17.77 9,551,400.42 按组合计提坏账准备 10,417,161.58 47.28 189,397.22 1.82 10,227,764.36 其中： 应收关联方 - - - - - 应收其他客户 10,417,161.58 47.28 189,397.22 1.82 10,227,764.36 合 计 22,032,654.29 100.00 2,253,489.51 10.23 19,779,164.78 续： 类 别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用 损失率(%) 按单项计提坏账准备 5,291,347.78 48.50 4,568,149.38 86.33 723,198.40 按组合计提坏账准备 5,618,997.59 51.50 78,849.08 1.40 5,540,148.51 其中： 应收关联方 243,475.54 2.23 - - 243,475.54 应收其他客户 5,375,522.05 49.27 78,849.08 1.47 5,296,672.97 合 计 10,910,345.37 100.00 4,646,998.46 42.59 6,263,346.91 按单项计提坏账准备： 名 称 2020.12.31 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率（%） 计提理由 广州市南大房地产开 发有限公司 4,888,817.52 97,776.35 2.00 根据查封资产 拍卖价确认 胡志刚、黄俊旭等 25 个租赁客户 4,429,133.41 346,772.16 7.83 租户经营状况 欠佳 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 96 名 称 2020.12.31 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率（%） 计提理由 梁丽贞、严敏等 30 个 租赁客户 1,393,543.78 1,393,543.78 100.00 胜诉难于执 行、租户撒场 及长期欠租无 法收回等 朱国锋 903,998.00 226,000.00 25.00 已获胜诉，现 处于法院执行 阶段。 合 计 11,615,492.71 2,064,092.29 17.77 / 续： 名 称 2019.12.31 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率（%） 计提理由 广州市南大房地产开 发有限公司 2,993,806.00 2,993,806.00 100.00 回收可能性低 梁丽贞、严敏等 30 个 租赁客户 1,393,543.78 1,393,543.78 100.00 回收可能性低 朱国锋 903,998.00 180,799.60 20.00 诉讼过程中 合 计 5,291,347.78 4,568,149.38 86.33 / 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：应收关联方 2020.12.31 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用 损失率(%) 应收账款 坏账准备 预期信用 损失率(%) 1 年以内 - - - 243,475.54 - - 组合计提项目：应收其他客户 2020.12.31 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用 损失率(%) 应收账款 坏账准备 预期信用 损失率(%) 1 年以内 10,338,113.65 141,002.61 1.36 5,082,525.24 - - 1 至 2 年 46,422.91 22,291.49 48.02 45,249.80 4,524.98 10.00 2 至 3 年 32,625.02 26,103.11 80.01 247,747.01 74,324.10 30.00 合 计 10,417,161.58 189,397.21 1.82 5,375,522.05 78,849.08 1.47 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 97 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2019.12.31 4,646,998.46 首次执行新收入准则的调整金额 - 2020.01.01 4,646,998.46 本期计提 502,520.70 本期收回或转回 2,896,029.65 本期核销 - 2020.12.31 2,253,489.51 其中：本期转回或收回金额重要的坏账准备如下： 单位名称 转回原因 收回方式 原确定坏账准 备的依据 转回或收回 金额 广州市南大房 地产开发有限 公司 法院已对抵债资产 开展拍卖，抵债资 产共有两套房产以 及十八个车位，预 估 1 年内基本上能 收回全部款项 抵债资产拍 卖 预期应收款项 难以收回，回收 可能性低 2,896,029.65 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 12,739,241.02 元，占应收账款期 末余额合计数的比例 57.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 208,354.11 元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 2020.12.31 2019.12.31 金 额 比 例% 金 额 比 例% 1 年以内 4,138,545.50 99.49 4,413.26 18.74 1 至 2 年 3,733.69 0.09 8,826.15 37.48 2 至 3 年 6,954.35 0.17 - - 3 年以上 10,311.37 0.25 10,311.37 43.78 合 计 4,159,544.91 100.00 23,550.78 100.00 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 98 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 单位名称 预付款项 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例% 青岛国美电器有限公司 1,969,800.00 47.36 广州市国美电器有限公司 1,969,800.00 47.36 广州商贸投资控股集团有限公司 191,010.00 4.59 广美香满楼 6,954.35 0.17 中国电信股份有限公司广州分公司 6,481.36 0.16 合 计 4,144,045.71 99.64 5、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 11,957,583.97 8,091,751.84 合 计 11,957,583.97 8,091,751.84 （1）应收利息：无 （2）应收股利：无 （3）其他应收款： ①按款项性质披露 项目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 保证金 11,257,106.80 - 11,257,106.80 5,872,338.28 - 5,872,338.28 暂借款 257,029.87 3,013.46 254,016.41 1,906,806.49 - 1,906,806.49 代扣代缴 社保费 60,754.08 - 60,754.08 101,507.79 - 101,507.79 其他 459,267.31 73,560.63 385,706.68 264,889.94 53,790.66 211,099.28 合 计 12,034,158.06 76,574.09 11,957,583.97 8,145,542.50 53,790.66 8,091,751.84 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 99 ②坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个月 内的预期信用 损失率(%) 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 按组合计提坏账准备 11,967,420.31 9,836.34 11,957,583.97 其中：账龄组合 710,313.51 1.38 9,836.34 700,477.17 押金和保证金组合 5,940,649.46 - - 5,940,649.46 应收关联公司款项组合 5,316,457.34 - - 5,316,457.34 合 计 11,967,420.31 9,836.34 11,957,583.97 期末，处于第二阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整个存续期预 期信用损失率 （%） 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 66,737.75 66,737.75 其中：账龄组合 66,737.75 100.00 66,737.75 - 押金和保证金组合 - - - - 应收关联公司款项组合 - - - - 合 计 66,737.75 66,737.75 - 期末，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款 说明：通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资 产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 2019 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 处于第一阶段的坏账准备： 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 100 类别 账面余额 未来 12 个月 内的预期信用 损失率(%) 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 按组合计提坏账准备 8,078,804.17 - 8,078,804.17 其中：账龄组合 2,151,909.89 - - 2,151,909.89 押金和保证金组合 2,295,539.66 - - 2,295,539.66 应收关联公司款项组合 3,631,354.62 - - 3,631,354.62 合 计 8,078,804.17 - 8,078,804.17 截至 2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整个存续期预 期信用损失率 （%） 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 66,738.33 53,790.66 12,947.67 其中：账龄组合 66,738.33 80.00 53,790.66 12,947.67 押金和保证金组合 - - - 应收关联公司款项组合 - - - 合 计 66,738.33 53,790.66 12,947.67 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收 款 ③本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 2019 年 12 月 31 日余额 - 53,790.66 - 53,790.66 2019 年 12 月 31 日余额在 本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 101 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 9,836.34 12,947.09 - 22,783.43 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余额 9,836.34 66,737.75 - 76,574.09 本期无转回或收回金额重要的坏账准备 ④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 广州商贸投资控 股集团有限公司 租赁保证金 4,930,321.12 1 年以内； 1-2 年 40.97 - 广州市坑道管理 所 租赁保证金 1,966,251.46 1 年以内 16.34 - 广州市百货公司 租赁保证金 1,927,650.00 1 年以内； 1-2 年 16.02 - 广州医药集团有 限公司 租赁保证金 1,395,000.00 4-5 年 11.59 - 广州白云山医药 集团股份有限公 司白云山制药总 厂 租赁保证金 227,000.00 4-5 年 1.89 - 合 计 -- 10,446,222.58 -- 86.81 - 6、存货 （1）存货分类 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 102 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 - - - 183.39 - 183.39 周转材料 24,432.00 - 24,432.00 - - - 合 计 24,432.00 - 24,432.00 183.39 - 183.39 7、其他流动资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 多交或预缴的增值税额 760,453.31 - 待认证进项税额 457,397.48 9,839.30 增值税留抵税额 463,592.46 559,639.50 预缴其他税费 2,419,503.02 2,394,458.33 合 计 4,100,946.27 2,963,937.13 8、其他权益工具投资 项目 2020.12.31 2019.12.31 广州市广百资本有限公司 43,857,847.24 19,969,858.08 广州市广百小额贷款有限公司 11,955,483.32 13,736,460.99 广州市力沛企业管理咨询有限公司 137,924.85 136,562.27 广州南方大厦数码市场经营管理有限公司 - 1,891,487.51 广州市南方大厦科技发展有限公司 - - 合 计 55,951,255.41 35,734,368.85 由于本公司对上述五家被投资单位持股比例均不超过10%，对该五家公司没有重大影响， 也不以交易性为持股目的，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产。 项 目 本期确认 的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收 益转入留存 收益的金额 转入原因 广州市广百资本 有限公司 - 857,847.24 - - -- 广州市广百小额 贷款有限公司 - - 3,044,516.68 - -- 广州市力沛企业 管理咨询有限公司 - 87,924.85 - - -- 广州南方大厦数 - - 500,000.00 - -- 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 103 项 目 本期确认 的股利收 入 累计利得 累计损失 其他综合收 益转入留存 收益的金额 转入原因 码市场经营管理有 限公司 广州市南方大厦 科技发展有限公司 - - 418,128.49 - -- 9、投资性房地产 项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1.2019.12.31 185,563,547.76 246,683,429.35 432,246,977.11 2.本期增加金额 381,879.36 - 381,879.36 （1）外购 381,879.36 - 381,879.36 3.本期减少金额 - - - 4.2020.12.31 185,945,427.12 246,683,429.35 432,628,856.47 二、累计折旧和累计摊销 1.2019.12.31 88,692,136.62 22,768,134.15 111,460,270.77 2.本期增加金额 5,373,150.20 5,219,080.82 10,592,231.02 （1）计提或摊销 5,373,150.20 5,219,080.82 10,592,231.02 3.本期减少金额 - - - 4.2020.12.31 94,065,286.82 27,987,214.97 122,052,501.79 三、减值准备 1.2019.12.31 - - - 2.本期增加金额 - - - 3、本期减少金额 - - - 4.2020.12.31 - - - 四、账面价值 1.2020.12.31 账面价值 91,880,140.30 218,696,214.38 310,576,354.68 2.2019.12.31 账面价值 96,871,411.14 223,915,295.20 320,786,706.34 （1）未办妥产权证书的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 东山区大沙头三马路 11 号内五栋（12 库） 242,141.48 已提交资料，正在办理中 东山区大沙头三马路 11 号内四栋（9-10 库） 725,057.47 已提交资料，正在办理中 东山区大沙头三马路 11 号内 2 栋（7-8 库） 725,057.47 已提交资料，正在办理中 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 104 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 东山区大沙头三马路 11 号内五栋（11 库） 229,002.3 已提交资料，正在办理中 东山区大沙头三马路 11 号内五栋（5-6 库） 154,796.45 已提交资料，正在办理中 东山区大沙头三马路 11 号内三栋（3-4 库） 191,991.8 已提交资料，正在办理中 白云区广花四路 228 号自编 1 号楼 1-6 层 16,689,545.84 已提交资料，正在办理中 10、固定资产 项 目 2020.12.31 2019.12.31 固定资产 5,302,529.78 5,531,034.67 固定资产清理 - - 合 计 5,302,529.78 5,531,034.67 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 105 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备 其他 合计 一、账面原值： 1.2019.12.31 74,525.04 21,432,236.85 1,358,525.08 2,713,735.98 150,520.81 25,729,543.76 2.本期增加金额 - 308,702.12 171,132.74 359,221.67 37,427.95 876,484.48 （1）购置 - 308,702.12 171,132.74 359,221.67 37,427.95 876,484.48 3.本期减少金额 - 7,214.59 269,258.21 51,470.74 - 327,943.54 （1）处置或报废 - 7,214.59 269,258.21 51,470.74 - 327,943.54 4.2020.12.31 74,525.04 21,733,724.38 1,260,399.61 3,021,486.91 187,948.76 26,278,084.70 二、累计折旧 1.2019.12.31 19,764.61 16,974,951.39 985,656.92 2,079,665.43 138,470.74 20,198,509.09 2.本期增加金额 3,540.00 751,190.53 71,747.14 223,245.13 4,069.56 1,053,792.36 （1）计提 3,540.00 751,190.53 71,747.14 223,245.13 4,069.56 1,053,792.36 3.本期减少金额 - 2,513.28 255,795.30 18,437.95 - 276,746.53 （1）处置或报废 - 2,513.28 255,795.30 18,437.95 - 276,746.53 4.2020.12.31 23,304.61 17,723,628.64 801,608.76 2,284,472.61 142,540.30 20,975,554.92 三、减值准备 1.2019.12.31 - - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - - 4.2020.12.31 - - - - - - 四、账面价值 1.2020.12.31 账面价值 51,220.43 4,010,095.74 458,790.85 737,014.30 45,408.46 5,302,529.78 2.2019.12.31 账面价值 54,760.43 4,457,285.46 372,868.16 634,070.55 12,050.07 5,531,034.67 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 106 11、在建工程 项 目 2020.12.31 2019.12.31 在建工程 10,752,518.43 5,640,816.07 （1）在建工程 ①在建工程明细 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 创富港文体产业众创空间工程设计施工 4,660,092.90 - 4,660,092.90 3,910,715.56 - 3,910,715.56 南方大厦及西堤片区整体概念设计 1,622,000.00 - 1,622,000.00 - - - 家电市场一、三、八、九、十场首层主电线 电缆更换 739,160.25 - 739,160.25 2,940.00 - 2,940.00 星之光黄沙文体商城南北区首层升级改造 工程 690,184.71 - 690,184.71 - - - 南方大厦新一楼升级改造工程 608,813.81 - 608,813.81 - - - 南大新楼首、夹、二层空调主机采购及系统 安装工程 386,712.30 - 386,712.30 - - - 星之光数字体育产业园申报及运营项目 287,128.71 - 287,128.71 - - - 黄沙文体市场南区客梯、北区货梯客梯更换 工程 264,905.10 - 264,905.10 - - - 南方大厦新七楼多功能会议室装修工程 238,356.59 - 238,356.59 - - - 南方大厦招牌字采购（安装）项目 228,774.21 - 228,774.21 - - - 其他项目汇总 1,026,389.85 - 1,026,389.85 1,727,160.51 1,727,160.51 合 计 10,752,518.43 - 10,752,518.43 5,640,816.07 - 5,640,816.07 广州市广百展贸股份有限公司 财务报表附注 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 107 ②重要在建工程项目变动情况 工程名称 2019.12.31 本期增加 转入固 定资产 其他 减少 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期利 息资本 化率% 2020.12.31 创富港文体产业众创空间工程设计施工 3,910,715.56 749,377.34 - - - - - 4,660,092.90 南方大厦及西堤片区整体概念设计 - 1,622,000.00 - - - - 1,622,000.00 家电市场一、三、八、九、十场首层主 电线电缆更换 2,940.00 736,220.25 - - - - - 739,160.25 星之光黄沙文体商城南北区首层升级改造工 程 - 690,184.71 - - - - - 690,184.71 南方大厦新一楼升级改造工程 - 608,813.81 - - - - 608,813.81 合 计 3,913,655.56 4,406,596.11 - - - - - 8,320,251.67 重要在建工程项目变动情况（续）： 工程名称 预算数 工程累计投入 占预算比例% 工程进度% 资金来源 创富港文体产业众创空间工程设计施工 6,550,000.00 71.15 71.15 自有资金 南方大厦及西堤片区整体概念设计 1,980,000.00 81.92 81.92 自有资金 家电市场一、三、八、九、十场首层主电线电缆更换 929,271.65 79.54 79.54 自有资金 星之光黄沙文体商城南北区首层升级改造工程 1,545,671.98 44.65 44.65 自有资金 南方大厦新一楼升级改造工程 756,173.67 80.51 80.51 自有资金 合 计 11,761,117.30 -- -- -- 108 12、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 一、账面原值 1.2019.12.31 2,584,976.91 2.本期增加金额 543,642.96 （1）购置 543,642.96 3.本期减少金额 - 4.2020.12.31 3,128,619.87 二、累计摊销 1.2019.12.31 608,964.58 2.本期增加金额 256,537.80 （1）计提 256,537.80 3.本期减少金额 - 4.2020.12.31 865,502.38 三、减值准备 1.2019.12.31 - 2.本期增加金额 - 3.本期减少金额 - 4.2020.12.31 - 四、账面价值 1.2020.12.31 账面价值 2,263,117.49 2.2019.12.31 账面价值 1,976,012.33 13、长期待摊费用 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 本期摊销 其他减少 固定资 产改 良支出 - 1,930,609.06 460,638.06 - 1,469,971.00 装修费 7,776,606.99 711,388.73 2,769,124.38 - 5,718,871.34 南大商贸7楼 装修工程 738,732.29 - 305,682.36 - 433,049.93 其他 79,478.00 593,213.89 76,648.98 - 596,042.91 合 计 8,594,817.28 3,235,211.68 3,612,093.78 - 8,217,935.18 109 14、递延所得税资产与递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 2020.12.31 2019.12.31 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应 纳税暂时 性差异 递延所得 税资产/负 债 递延所得税资产： 信用减值损失 2,330,063.60 582,515.91 4,700,789.12 1,175,197.29 其他权益工具投资公 允价值变动 3,016,873.08 754,218.27 233,759.64 58,439.91 小 计 5,346,936.68 1,336,734.18 4,934,548.76 1,233,637.20 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项 目 2020.12.31 2019.12.31 可抵扣暂时性差异 - - 可抵扣亏损 1,621,282.64 2,975,841.10 合 计 1,621,282.64 2,975,841.10 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 2020.12.31 2019.12.31 2020 年 —— - 2021 年 - - 2022 年 - 1,236,340.71 2023 年 - 805,876.16 2024 年 - 933,624.23 2025 年 1,621,282.64 —— 合 计 1,621,282.64 2,975,841.10 15、短期借款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 信用借款 - 30,000,000.00 110 16、应付账款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 工程款 789,406.35 1,287,818.34 租金 10,545,391.98 657,251.43 管理费 230,267.06 322,021.35 其他 1,180,035.86 2,440,206.74 合 计 12,745,101.25 4,707,297.86 17、预收款项 项 目 2020.12.31 2020.01.01 2019.12.31 预收租金 9,315,972.41 14,628,347.62 14,628,347.62 预收其他款项 748,795.11 189,950.00 190,014.03 合 计 10,064,767.52 14,818,297.62 14,818,361.65 账龄超过 1 年的重要预收款项：无 18、合同负债 项 目 2020.12.31 2020.01.01 2019.12.31 预收货款 3,486,548.66 56.66 —— 19、应付职工薪酬 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 短期薪酬 110,578.70 40,228,384.87 40,220,289.98 118,673.59 离职后福利-设定提存计划 - 2,877,576.58 2,877,576.58 - 辞退福利 - 174,693.02 174,693.02 - 一年内到期的其他福利 - 7,000.00 7,000.00 - 合 计 110,578.70 43,287,654.47 43,279,559.58 118,673.59 （1）短期薪酬 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 工资、奖金、津贴和补贴 - 30,054,424.94 30,054,424.94 - 职工福利费 - 2,772,415.58 2,772,415.58 - 社会保险费 - 1,738,593.50 1,738,593.50 - 其中：1．医疗保险费 - 1,458,729.66 1,458,729.66 - 2．工伤保险费 - 4,369.81 4,369.81 - 3．生育保险费 - 248,494.03 248,494.03 - 111 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 4．其他 - 27,000.00 27,000.00 - 住房公积金 - 3,402,292.00 3,402,292.00 - 工会经费和职工教育经 费 110,578.70 1,063,518.96 1,055,424.07 118,673.59 其他短期薪酬 - 1,197,139.89 1,197,139.89 - 合 计 110,578.70 40,228,384.87 40,220,289.98 118,673.59 （2）设定提存计划 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 离职后福利 其中：1．基本养老保险 费 - 303,902.06 303,902.06 - 2．失业保险费 - 9,601.40 9,601.40 - 3．企业年金缴费 - 2,514,073.12 2,514,073.12 - 4．其他 - 50,000.00 50,000.00 - 合 计 - 2,877,576.58 2,877,576.58 - （3）辞退福利 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职补偿金 - 174,693.02 174,693.02 - 说明：本期计提和发放辞退福利 174,693.02 元为本公司及子公司员工离职的一次 性补偿。 20、应交税费 税 项 2020.12.31 2019.12.31 增值税 1,264,953.36 909,770.00 企业所得税 3,906,276.80 6,556,349.44 个人所得税 165,954.52 128,950.63 城市维护建设税 70,030.45 51,558.54 教育费附加（含地方 教育费附加） 78,090.90 65,064.64 房产税 629,170.03 716,065.14 其他 210,929.67 81,275.57 合 计 6,325,405.73 8,509,033.96 112 21、其他应付款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 52,912,288.29 58,703,849.18 合 计 52,912,288.29 58,703,849.18 （1）应付利息：无 （2）应付股利：无 （3）其他应付款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 押金及保证金 51,411,068.62 57,674,226.71 其他 1,501,219.67 1,029,622.47 合 计 52,912,288.29 58,703,849.18 其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 金额 未偿还或未结转的原因 广州市盛强经营管理服务有限公 司 5,310,357.00 租赁保证金 广州市铧洋企业有限公司 2,219,402.00 租赁保证金 广州诚勉贸易有限公司 2,200,000.00 租赁保证金 广州港通置业有限公司 1,700,000.00 租赁保证金 合 计 11,429,759.00 -- 22、一年内到期的非流动负债 项 目 2020.12.31 2019.12.31 一年内到期的长期借款 25,000,000.00 （1）一年内到期的长期借款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 信用借款 25,000,000.00 23、其他流动负债 项 目 2020.12.31 2020.01.01 2019.12.31 待转销项税额 453,251.33 7.37 - 113 24、股本（单位：股） 项 目 2019.12.31 本期增减（+、-） 2020.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 150,000,000.00 26,470,500.00 - - - 26,470,500.00 176,470,500.00 说明：本期定向发行股份 26,470,500.00 股，每股面值人民币 1.00 元，增加注册资 本人民币 26,470,500.00 元，变更后的注册资本为人民币 176,470,500.00 元，本次增 资经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 9 月 10 日众环验字（2020） 050019 号验资报告予以验证。 25、资本公积 项 目 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 股本溢价 30,407,677.09 277,707,964.58 - 308,115,641.67 说明：本期定向发行股票 26.470.500.00 股，募集资金总额人民币 305,535,746.25 元， 增加注册资本（股本）人民币 26,470.500.00 元，扣除应支付的产权交易服务费、 承销费、律师费、验资费等发行费用人民币 1,354,784.42 元后，增加资本公积-股 本溢价人民币 277,707,964.58 元。 26、其他综合收益 项 目 2019.12.31 （1） 本期发生额 2020.12.31 （3）=（1） +（2） 本期所得 税前发生 额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：所得 税费用 税后归属于 母公司（2） 税后 归属 于少 数股 东 一、不能重 分类进损益 的其他综合 收益 1.其他权益 工具投资公 允价值变动 -175,319.73 -2,783,113.44 - -695,778.36 -2,087,335.08 -2,262,654.81 说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-2,087,335.08 元。其中，归属于母 公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-2,087,335.08 元；归属于少数 股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为 0.00 元。 114 27、盈余公积 项 目 2019.12.31 调整 数 2020.01.01 本期增加 本期 减少 2020.12.31 法定盈余 公积 18,145,835.28 - 18,145,835.28 1,835,827.24 - 19,981,662.52 28、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取 或分 配比 例 调整前 上期末未分配利润 117,533,249.10 100,979,193.39 -- 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - 313,596.37 -- 调整后 期初未分配利润 117,533,249.10 101,292,789.76 加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,298,572.89 54,409,574.13 -- 减：提取法定盈余公积 1,835,827.24 3,219,114.79 10% 应付普通股股利 - 34,950,000.00 期末未分配利润 150,995,994.75 117,533,249.10 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母 公司的金额 - - 29、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 286,467,496.32 208,379,840.21 363,299,964.08 248,913,423.36 其他业务 - - 97,159.71 167,268.33 合 计 286,467,496.32 208,379,840.21 363,397,123.79 249,080,691.69 （2）营业收入、营业成本按行业类型划分 主要行业类型 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务： 商品销售收入 58,816,034.50 58,790,494.00 132,741,588.11 132,630,504.66 物业出租及专 业市场管理收 入 225,958,812.03 148,581,334.84 229,763,415.86 115,737,762.05 其他主营业务 收入 1,692,649.79 1,008,011.37 794,960.11 545,156.65 小 计 286,467,496.32 208,379,840.21 363,299,964.08 248,913,423.36 其他业务： 115 主要行业类型 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 其他收入 - - 97,159.71 167,268.33 小 计 - - 97,159.71 167,268.33 合 计 286,467,496.32 208,379,840.21 363,397,123.79 249,080,691.69 （3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分 主要经营地区 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 286,467,496.32 208,379,840.21 363,299,964.08 248,913,423.36 （4）营业收入分解信息 本期发生额 商品销售收 入 物业出租及专 业市场管理收 入 其他主营 业务收入 合 计 主营业务收入 其中：在某一时点确认 58,816,034.50 25,618,128.19 1,014,033.36 85,448,196.05 在某一时段确认 200,340,683.84 678,616.43 201,019,300.27 合 计 58,816,034.50 225,958,812.03 1,692,649.79 286,467,496.32 30、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 房产税 5,009,762.26 8,033,023.87 城市维护建设税 776,723.43 774,189.17 教育费附加 554,709.81 597,947.28 印花税 441,763.92 227,840.29 土地使用税 256,202.60 307,945.50 车船使用税 1,860.00 4,050.00 合 计 7,041,022.02 9,944,996.11 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 31、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 17,920,574.36 17,444,725.09 租赁费 713,075.70 893,593.61 劳动保护费 801,998.37 698,390.00 116 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 545,742.55 783,272.75 聘请中介机构费 739,405.57 872,317.86 其中：年度决算审计费用 181,932.08 181,603.78 其他摊销 449,069.65 489,022.52 折旧费 269,813.93 326,174.34 无形资产摊销 256,326.58 216,997.41 车辆费 124,630.68 146,579.89 保险费 99,294.40 90,362.61 业务招待费 101,955.76 248,130.73 其他 1,131,149.47 1,829,510.52 合 计 23,153,037.02 24,039,077.33 32、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 1,809,757.63 2,953,959.01 利息收入 -1,310,922.62 -459,807.42 手续费及其他 152,360.06 132,334.32 合 计 651,195.07 2,626,485.91 33、其他收益 补助项目（产生其他收益的 来源） 本期发生 额 上期发生 额 与资产相关/ 与收益相关 增值税加计抵减 406,073.06 82,915.71 与收益相关 广州市商务局市财政补助 200,000.00 207,500.00 与收益相关 失业保险稳岗补贴 320,935.38 57,130.63 与收益相关 广州市荔湾区人民政府岭 南街道办事处四上统计奖 励金 4,000.00 - 与收益相关 合 计 931,008.44 347,546.34 —— 说明： （1）政府补助的具体信息，详见附注十三、1、政府补助。 117 34、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 其他权益工具投资的股利收入 - 450,281.58 处置交易性金融资产取得的投资收益 154,220.71 207,505.89 合 计 154,220.71 657,787.47 35、信用减值损失（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 2,393,508.95 255,070.44 其他应收款坏账损失 -22,783.43 -16,309.52 合 计 2,370,725.52 238,760.91 36、资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） - -584,255.10 37、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 罚没收入 - 520,931.00 - 其他 14,026.14 21,741.25 14,026.14 合 计 14,026.14 542,672.25 14,026.14 38、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 公益性捐赠支出 600,000.00 390,300.00 600,000.00 罚款 47,000.00 - 47,000.00 非流动资产毁损报废损失 14,724.49 - 14,724.49 税收滞纳金 188.38 - 188.38 其他 21,717.03 104,058.81 21,717.03 合 计 683,629.90 494,358.81 683,629.90 118 39、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 11,965,290.37 19,902,533.64 递延所得税费用 592,681.37 64,577.63 合 计 12,557,971.74 19,967,111.27 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 50,028,752.91 78,414,025.81 按法定税率计算的所得税费用（利润 总额*25%） 12,507,188.23 19,603,506.45 某些子公司适用不同税率的影响 -1,588.98 -1,216.06 对以前期间当期所得税的调整 -284,641.00 150,433.17 无须纳税的收入（以“-”填列） - -112,570.40 不可抵扣的成本、费用和损失 225,608.72 86,654.51 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差 异的纳税影响 405,320.66 235,416.18 其他 -293,915.89 4,887.42 所得税费用 12,557,971.74 19,967,111.27 40、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 37,470,781.17 58,446,914.54 加：信用减值损失 -2,370,725.52 -238,760.91 固定资产折旧、投资性房地产折 旧 11,646,023.38 11,479,039.17 无形资产摊销 256,537.80 216,997.41 长期待摊费用摊销 3,612,093.78 5,026,008.48 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（收益以“－”号填 列） - 584,255.10 固定资产报废损失（收益以“－” 14,707.01 - 119 补充资料 本期发生额 上期发生额 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,809,757.63 2,953,959.01 投资损失（收益以“－”号填列） -154,220.71 -657,787.47 递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列） 592,681.38 64,577.63 存货的减少（增加以“－”号填 列） -24,248.61 -183.39 经营性应收项目的减少（增加以 “－”号填列） -25,436,445.52 12,288,085.54 经营性应付项目的增加（减少以 “－”号填列） 4,702,637.61 5,719,692.27 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 32,119,579.40 95,882,797.38 2、不涉及现金收支的重大投资和筹 资活动： - - 3、现金及现金等价物净变动情况： - - 现金的期末余额 312,730,699.50 77,944,352.25 减：现金的期初余额 77,944,352.25 73,832,502.21 现金及现金等价物净增加额 234,786,347.25 4,111,850.04 （4）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 312,730,699.50 77,944,352.25 其中：库存现金 26,017.90 23,571.65 可随时用于支付的银行存款 312,704,681.60 77,920,534.05 可随时用于支付的其他货币资金 - 246.55 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 312,730,699.50 77,944,352.25 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 - - 六、合并范围的变动 本公司 2020 年度纳入合并范围子公司减少 2 户，减少原因为子公司注销， 120 其中广州百荟通智能家居有限公司于 2020 年 1 月 9 日注销，广州市荟橙信 息技术有限公司于 2020 年 9 月 3 日注销。 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 广州市南方大厦商 贸发展有限公司 广州 广州 租赁和物 业管理 100.00 - 非同一控制 下企业合并 广州市星之光家电 市场有限公司 广州 广州 租赁和物 业管理 90.00 10.00 同一控制下 企业合并 广州市星之光文体 用品市场有限公司 广州 广州 租赁和物 业管理 100.00 - 同一控制下 企业合并 广州市德禾兴商贸 股份有限公司 广州 广州 租赁和物 业管理 46.47 - 设立 广州市广百荟好卖 电子商务有限公司 广州 广州 增值电信 服务 100.00 - 设立 广州市星耀商务管 理有限公司 广州 广州 商务服务 业 51.00 - 设立 说明： ①持有半数或以下表决权但仍控制该主体的依据： 本公司持有广州市德禾兴商贸有限公司 46.47%股权，表决权比例为 46.47%，是广 州市德禾兴商贸有限公司持股 30%以上的单一最大股东，其他投资方持有股权较 分散。除股利分配的相关决策外，其实际经营决策主要依赖于总经理领导的管理 层，公司总经理陈慧莹由本公司任命，因此本公司对德禾兴具有实质上的控制权。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比 例% 本期归属于少数 股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东权 益余额 广州市德禾兴商 贸股份有限公司 53.53 2,967,635.66 3,018,904.00 8,617,502.63 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 2020.12.31 流动资产 非流动资 产 资产合计 流动负债 非流动负 债 负债合计 广 州 市 德 禾 兴 商 贸 股 份 有限公司 15,023,070.7 0 5,443,861.4 3 20,466,932 .13 4,368,834.9 0 - 4,368,834.9 0 121 续（1）： 子 公 司 名 称 2019.12.31 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债 负债合计 广州市德禾 兴商贸股份 有限公司 15,750,366.33 6,084,753.19 21,835,119.52 5,641,241.35 - 5,641,241.35 续（2）： 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 广州市德禾兴 商贸股份有限 公司 9,928,208.89 5,544,219.06 5,544,219.06 4,593,356.94 续（3）： 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 广州市德禾兴商 贸股份有限公司 16,277,581.51 8,552,626.94 8,552,626.94 10,575,359.93 八、金融工具风险管理 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、 交易性金融资产、其他权益工具投资、应付账款、其他应付款、一年内到期的非 流动负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关 的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管 理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融 风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管 理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相 应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理 政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的 内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利 率风险和商品价格风险）。 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相 关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分 析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了 市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及 122 本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风 险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本 公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部 门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员 会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应 的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账 款、其他应收款等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存 款不存在重大的信用风险。 对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司 基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记 录不良的客户，本公司会采用书面催款等方式，以确保本公司的整体信用风险在 可控的范围内。 本公司应收账款的债务人大部分为承租物业的承租人。本公司持续对应收账款的 财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 57.82% （2019 年：60.43%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款 占本公司其他应收款总额的 86.80%（2019 年：75.00%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资 金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监 控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行 借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足 够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2020 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为 6,000.00 万元（2019 年 12 月 31 日：2,000.00 万元）。 123 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷 款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及短期银行借款等带息债务。浮动利 率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面 临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合 同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对 冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利 率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带 息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据 最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率 风险。 本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）： 项 目 本年数 上年数 金融负债 其中：短期借款 - 3,000.00 一年内到期的非流动负债 - 2,500.00 合 计 - 5,500.00 对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏 感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按 照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使 本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利 润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上 一年度的分析基于同样的假设和方法。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回 报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利 金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 124 2020 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 11.46%（2019 年 12 月 31 日：29.89%）。 九、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值 层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资 产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输 入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 于 2020年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下： 项 目 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 1. 理财产品 - - 4,000,000.00 4,000,000.00 （二）其他权益工具投资 - - 55,951,255.41 55,951,255.41 持续以公允价值计量的资 产总额 - - 59,951,255.41 59,951,255.41 本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年 度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之 间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值； 对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所 使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输 入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动 性折扣等。 （2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、 其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期 借款等。 125 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司 名称 注册地 业务性 质 注册资本 (万元) 母公司对本 公司持股比 例% 母公司对本 公司表决权 比例% 广州商贸投资 控股集团有限 公司 广州市 国有资 产经营 管理 72,366.00 43.35 43.35 本公司最终控制方是：广州市人民政府国有资产监督管理委员会 报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下： 期初数 本期增加 本期减少 期末数 52,366.00 20,000.00 - 72,366.00 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 广州市宇华商业配送有限公司 同一集团关联方 广州市广百股份有限公司 同一集团关联方 广州市广百小额贷款有限公司 同一集团关联方 广州市广百物流有限公司 同一集团关联方 广州市汽车贸易有限公司 同一集团关联方 广州市广百资本有限公司 同一集团关联方 广州市广商资本管理有限公司 同一集团关联方 广州市化工原料公司 同一集团关联方 广州市新大新荔湾商厦有限公司 同一集团关联方 广州市交电公司 同一集团关联方 广州市五金公司 同一集团关联方 广州市西湖商业公司 同一集团关联方 广州友谊物业经营有限公司 同一集团关联方 广州市纺织品公司 同一集团关联方 王亚川 董事长,董事,法定代表人 廖雪强 总经理,董事 126 关联方名称 与本公司关系 幸秋玉 董事 杨燕清 董事 赵海丹 职工董事 李建新 监事会主席 邓梅芳 监事 罗华三 职工监事 范绮纯 副总经理，财务负责人 朱海红 副总经理 蔡小莉 副总经理 4、关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州商贸投资控股集团有限公 司 管理费、设备使 用费等 4,180,362.96 348,363.59 广州商贸投资控股集团有限公 司 经营性服务费 支出 - 3,666,700.00 广州商贸投资控股集团有限公 司 劳务费、劳保支 出等 447,622.09 577,083.18 广州市广百股份有限公司 办公费、劳保 费、福利费等 733,138.65 - 广州市广百莲花山酒店有限公 司 会议费 27,685.00 21,640.00 广州友谊物业经营有限公司 管理费、空调 费、水电费等 260,199.22 263,146.13 ②出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 广州市新大新荔湾商厦有限公 司 物业出租及专业 市场管理收入 2,273,225.87 2,110,640.56 广州商贸投资控股集团有限公 司 物业出租及专业 市场管理收入 64,276.08 713,722.78 广州商贸投资控股集团有限公 司 其他主营业务收 入 149,536.40 - 127 （2）关联租赁情况 ①公司承租 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上期确认的 租赁费 广州商贸投资控股集团有限公 司 房屋建筑物 27,530,415.95 11,687,960.00 广州市宇华商业配送有限公司 房屋建筑物 706,624.03 1,329,285.60 广州市化工原料公司 房屋建筑物 615,983.04 799,071.36 广州友谊物业经营有限公司 房屋建筑物 560,960.40 724,127.89 广州市纺织品公司 房屋建筑物 414,445.48 - 广州市交电公司 房屋建筑物 463,320.68 423,683.00 广州市西湖商业公司 房屋建筑物 46,453.20 43,587.31 广州市五金公司 房屋建筑物 5,200.00 - （3）关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 7 人，上期关键管理人员 5 人，支付薪酬情况见下表： 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 3,503,456.16 2,680,440.82 5、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 广 州 商 贸 投 资 控 股集团有限公司 - - 211,758.15 - 预付账款 广 州 商 贸 投 资 控 股集团有限公司 191,010.00 - - - 其他应收款 广 州 商 贸 投 资 控 股集团有限公司 4,930,321.12 - 3,245,218.40 - 其他应收款 广 州 市 宇 华 商 业 配送有限公司 2,600.00 - 2,600.00 - 其他应收款 广 州 市 化 工 原 料 公司 125,506.34 - 125,506.34 - 其他应收款 广州市交电公司 36,880.00 - 36,880.00 - 其他应收款 广 州 市 纺 织 品 公 司 39,769.00 - 39,769.00 - 其他应收款 广 州 友 谊 物 业 经 营有限公司 181,380.88 - 181,380.88 - 128 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31 其他应付款 广州市新大新荔湾 商厦有限公司 111,030.00 111,030.00 其他应付款 广州市广百小额贷 款有限公司 1,100.00 1,100.00 其他应付款 广州商贸投资控股 集团有限公司 1,365.00 3,420.00 应付账款 广州宇华商业配送 有限公司 - 133,011.06 应付账款 广州市化工原料公 司 - 66,589.28 十一、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 （1）经营租赁承诺 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 2020.12.31 2019.12.31 资产负债表日后第 1 年 124,959,112.84 55,409,164.80 资产负债表日后第 2 年 107,029,809.65 56,070,593.38 资产负债表日后第 3 年 91,924,870.95 45,444,864.32 以后年度 298,304,326.11 70,160,773.61 合 计 622,218,119.54 227,085,396.11 2、或有事项 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 十二、资产负债表日后事项 截至 2021 年 4 月 21 日（董事会批准报告日），本公司不存在应披露的资产负债 表日后事项。 十三、其他重要事项 1、政府补助 （1）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 129 补助项目 种类 本期计入 损益的金 额 上期计入 损益的金 额 计入损益的 列报项目 与资产相关 /与收益相 关 广 州 市 商 务 局 市 财 政 补 助 财政补助 200,000.00 207,500.00 其他收益 —— 失 业 保 险 稳 岗补贴 财政补助 320,935.38 57,130.63 其他收益 —— 广 州 市 荔 湾 区 人 民 政 府 岭 南 街 道 办 事 处 四 上 统 计奖励金 其他 4,000.00 - 其他收益 —— 合 计 —— 524,935.38 264,630.63 —— —— 本期无计入递延收益的政府补助。 2、其他 （1）南大商贸棠溪物业案件 关于子公司广州市南方大厦商贸发展有限公司（以下简称“南大商贸）申请执行 广州南大房地产开发有限公司（以下简称“南大房地产”）、广州曼德大酒店有限 公司、广州美逦汇桑拿有限公司租赁合同纠纷一案，广州市中级人民法院（以下 简称“中院”）作出的（2019）粤 01 民终 2629 号民事判决书已发生效力。在执行 过程中，中院已向对方发出执行通知书，责令对方履行生效法律文书确定的义务 并查询了对方名下的财产状况，现已查封南大房地产名下的房产及车位，并冻结 了南大房产名下银行账户，暂未发现其他可供执行的财产，中院已将其列入失信 名单及限制高消费，同时中院已将涉案物业交由我方接管。 目前涉案物业的房产及车位等抵债资产已被开展司法拍卖，抵债资产共有两套房 产以及十八个车位。截至审计日一套房产和四个车位已成功拍出，其余十四个车 位等待第三次拍卖，目前尚有一套房产未开始拍卖。预计全部拍卖成交后至少可 收回 488.88 万元，如拍卖最终未成交，抵债资产将划归南大商贸。 （2）普拓诉南大商贸合同纠纷案件 因南大商贸在收回南大物业经营权时，广东普拓经济发展有限公司（下称“普拓 公司”）要求继续履行《关于延续南方大厦国际电子数码城项目合作经营合同框 架协议》，并续签该合作框架协议项下的系列合同，南大商贸因需及时收回南大 物业经营权，未接受此要求。后，南大商贸收到普拓公司的起诉材料，案号为（2019） 粤 0103 民初 7991 号，案由为合同纠纷，普拓公司诉请 1、判决被告继续履行《关 于延续南方大厦国际电子数码城项目合作经营合同框架协议》，并续签该合作框 架协议项下的系列合同；2、判决被告承担本案的全部诉讼费。案件于 2020 年 9 月 1 日经广州市荔湾区人民法院一审判决：驳回普拓公司的诉讼请求。 普拓公司不服一审判决提起上诉，案号为（2020）粤 01 民终 21679 号，案由为合 130 同纠纷。案件于 2020 年 12 月 28 日经广州市中级人民法院终审判决：驳回上诉， 维持原判。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按坏账计提方法分类披露 类 别 2020.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用 损失率(%) 按单项计提坏账准备 6,542,898.68 43.64 1,874,427.68 28.65 4,668,471.00 按组合计提坏账准备 8,451,448.47 56.36 127,427.21 1.51 8,324,021.26 其中： 应收关联方 696,622.08 4.65 - - 696,622.08 应收其他客户 7,754,826.39 51.72 127,427.21 1.64 7,627,399.18 合 计 14,994,347.15 100.00 2,001,854.89 13.35 12,992,492.26 续： 类 别 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 预期信用 损失率(%) 按单项计提坏账准备 2,297,541.78 39.67 1,574,343.38 68.52 723,198.40 按组合计提坏账准备 3,493,560.11 60.33 21,180.24 0.61 3,472,379.87 其中： 应收关联方 243,475.54 4.20 - - 243,475.54 应收其他客户 3,250,084.57 56.13 21,180.24 0.65 3,228,904.33 合 计 5,791,101.89 100.00 1,595,523.62 27.55 4,195,578.27 按单项计提坏账准备： 名 称 2020.12.31 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率（%） 计提理由 梁丽贞、严敏等 30 个 租赁客户 1,393,543.78 1,393,543.78 100.00 胜诉难于执 行、租户撒场 及长期欠租无 法收回等 胡志刚、黄俊旭等 25 个租赁客户 4,245,356.90 254,883.90 6.00 租户经营状况 欠佳 131 名 称 2020.12.31 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率（%） 计提理由 朱国锋 903,998.00 226,000.00 25.00 已获胜诉，现 处于法院执行 阶段 合 计 6,542,898.68 1,874,427.68 28.65 / 续： 名 称 2019.12.31 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率（%） 计提理由 梁丽贞、严敏等 30 个 租赁客户 1,393,543.78 1,393,543.78 100.00 回收可能性低 朱国锋 903,998.00 180,799.60 20.00 诉讼过程中 合 计 2,297,541.78 1,574,343.38 68.52 / 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：应收关联方 2020.12.31 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用 损失率 (%) 应收账款 坏账准备 预期信用 损失率 (%) 1 年以内 696,622.08 - - 243,475.54 - - 组合计提项目：应收其他客户 2020.12.31 2019.12.31 应收账款 坏账准备 预期信用 损失率(%) 应收账款 坏账准备 预期信 用损失 率(%) 1 年以内 7,708,403.48 105,135.73 1.36 3,173,489.16 - - 1 至 2 年 46,422.91 22,291.48 48.02 8,991.91 899.19 10.00 2 至 3 年 - - - 67,603.50 20,281.05 30.00 合 计 7,754,826.39 127,427.21 1.64 3,250,084.57 21,180.24 0.65 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 2019.12.31 1,595,523.62 首次执行新收入准则的调整金额 - 2020.01.01 1,595,523.62 本期计提 406,331.27 132 坏账准备金额 本期收回或转回 - 本期核销 - 2020.12.31 2,001,854.89 （3）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 8,754,421.50 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 58.38%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 336,577.76 元。 2、其他应收款 项 目 2020.12.31 2019.12.31 应收利息 - - 应收股利 18,000,000.00 26,268,464.71 其他应收款 11,530,145.54 6,783,899.82 合 计 29,530,145.54 33,052,364.53 （1）应收利息：无 （2）应收股利：无 被投资单位 2020.12.31 2019.12.31 广州市南方大厦商贸发展有限公 司 18,000,000.00 26,268,464.71 减：坏账准备 - - 合 计 18,000,000.00 26,268,464.71 （3）其他应收款： ①按款项性质披露 项目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准 备 账面价值 账面余额 坏账准 备 账面价值 保证 金 11,167,915.40 - 11,167,915.40 5,607,899.13 - 5,607,899.13 暂借 款 220,640.45 2,715.82 217,924.63 805,335.39 - 805,335.39 代扣 代缴 社保 费 19,584.08 - 19,584.08 66,517.22 - 66,517.22 其他 196,031.73 71,310.30 124,721.43 355,938.74 51,790.66 304,148.08 133 合 计 11,604,171.66 74,026.12 11,530,145.54 6,835,690.48 51,790.66 6,783,899.82 ②坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个月 内 的 预 期 信 用损失率(%) 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 按组合计提坏账准备 11,539,433.91 9,288.37 11,530,145.54 其中：账龄组合 371,211.37 2.50 9,288.37 361,923.00 押金和保证金组合 5,851,458.06 - 5,851,458.06 应收关联公司款项组 合 5,316,764.48 - 5,316,764.48 合 计 11,539,433.91 9,288.37 11,530,145.54 期末，处于第二阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整个存续期 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 64,737.75 64,737.75 其中：账龄组合 64,737.75 100.00 64,737.75 - 押金和保证金组合 - - - 应收关联公司款项组 合 - - - 合 计 64,737.75 64,737.75 - 期末，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款 说明：通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工 具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险 是否显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须 付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 2019 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况： 处于第一阶段的坏账准备： 134 类别 账面余额 未来 12 个月 内的预期信 用损失率(%) 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准 备 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 按组合计提坏账准 备 其中：账龄组合 - - - - 押金和保证金组合 3,139,597.53 - - 3,139,597.53 应收关联公司款项 组合 3,631,354.62 - - 3,631,354.62 合 计 6,770,952.15 - - 6,770,952.15 截至 2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的坏账准备： 类别 账面余额 整个存续期 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面价值 按单项计提坏账准 备 按组合计提坏账准 备 其中：账龄组合 64,738.33 80.00 51,790.66 - 押金和保证金组合 - - - - 应收关联公司款项 组合 - - - - 合 计 64,738.33 80.00 51,790.66 - 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和 其他应收款 ③本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 2019 年 12 月 31 日余额 - 51,790.66 - 51,790.66 2019 年 12 月 31 日余额在 本期 - - - - 135 --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 9,288.37 12,947.09 - 22,235.46 本期转回 - - - - 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余额 9,288.37 64,737.75 - 74,026.12 本期无转回或收回金额重要的坏账准备 ④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收 款 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (%) 坏账准备 期末余额 广州商贸投资控 股集团有限公司 租赁保证 金 4,930,321.12 1 年以内； 1-2 年 42.49 - 广州市坑道管理 所 租赁保证 金 1,966,251.46 1 年以内 16.94 - 广州市百货公司 租赁保证 金 1,927,650.00 1 年以内； 1-2 年 16.61 - 广州医药集团有 限公司 租赁保证 金 1,395,000.00 4-5 年 12.02 - 广州白云山医药 集团股份有限公 司白云山制药总 厂 租赁保证 金 227,000.00 4-5 年 1.96 - 合 计 -- 10,446,222.58 -- 90.02 - 3、长期股权投资 项 目 2020.12.31 2019.12.31 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 44,376,422.48 - 44,376,422.48 48,555,992.35 - 48,555,992.35 （1）对子公司投资 136 被投资单位 2019.12.31 本期增 加 本期减少 2020.12.31 本期 计提 减值 准备 减值准 备期末 余额 广州市南方大 厦商贸发展有 限公司 34,802,918.48 - - 34,802,918.48 - - 广州市星之光 家电市场有限 公司 450,000.00 - - 450,000.00 - - 广州市星之光 文体用品市场 有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 - - 广州市德禾兴 商贸股份有限 公司 1,543,504.00 - - 1,543,504.00 - - 广州市广百荟 好卖电子商务 有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 - - 广州市荟橙信 息技术有限公 司 179,569.87 - 179,569.87 - - - 广州百荟通智 能家居有限公 司 4,000,000.00 - 4,000,000.00 - - - 广州市星耀商 务管理有限公 司 4,080,000.00 - - 4,080,000.00 - - 合 计 48,555,992.35 - 4,179,569.87 44,376,422.48 - - 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 131,592,606.35 104,596,612.75 103,094,075.41 62,195,263.19 其他业务 - - - - 合 计 131,592,606.35 104,596,612.75 103,094,075.41 62,195,263.19 （2）营业收入、营业成本按行业类型划分 主要行业类型 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 137 主要行业类型 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务： 商品销售收入 - - - - 物业出租及专 业市场管理收 入 131,426,774.86 104,596,612.75 102,299,115.30 61,747,575.86 其他主营业务 收入 165,831.49 - 794,960.11 447,687.33 合 计 131,592,606.35 104,596,612.75 103,094,075.41 62,195,263.19 （3）营业收入、营业成本按地区划分 主要经营地区 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 131,592,606.35 104,596,612.75 103,094,075.41 62,195,263.19 （4）营业收入分解信息 本期发生额 商品销 售收入 物业出租及专 业市场管理收 入 其他主营业 务收入 合 计 主营业务收入 其中：在某一时点确认 - 12,079,796.28 165,831.49 12,245,627.77 在某一时段确认 - 119,346,978.58 - 119,346,978.58 合 计 - 131,426,774.86 165,831.49 131,592,606.35 5、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,160,164.62 - 其他权益工具投资的股利收入 - 450,281.58 处置交易性金融资产取得的投资收益 34,448.18 75,589.99 其他 19,924,190.41 24,048,618.67 合 计 18,798,473.97 24,574,490.24 十五、补充资料 138 1、当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 说明 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 931,008.44 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融 资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生 的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍 生金融负债和其他债权投资取得的投资收 益 154,220.71 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回 2,896,029.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -669,603.76 非经常性损益总额 3,311,655.04 减：非经常性损益的所得税影响数 833,505.89 非经常性损益净额 2,478,149.15 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响 数（税后） 42,469.69 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,435,679.46 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.62 0.2254 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 8.02 0.2098 每股收益的计算 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的净利润 35,298,572.89 54,409,574.13 其中：持续经营净利润 35,298,572.89 54,409,574.13 终止经营净利润 - - 基本每股收益 0.2254 0.3627 其中：持续经营基本每股收益 0.2254 0.3627 终止经营基本每股收益 - - 稀释每股收益 其中：持续经营稀释每股收益 139 终止经营稀释每股收益 广州市广百展贸股份有限公司 2021 年 4 月 23 日 140 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室