839949_2016_中润股份_2016年年度报告_2017-04-19.txt

1 公告编号：2017-008 河南省中润建设工程股份有限公司 ChooseWin Construction Stock Corp.，Henan 中润股份 NEEQ :839949 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 4 月，公司被河南省建筑业协会评为 “2015 年度河南省建设工程质量管理先进企 业”、“2015 年度河南省建筑安全先进企业”； 2016 年 5 月，公司殷都祥和小区 QC 小组获 得河南省建筑业协会授于“河南省工程建设 QC 小组优秀奖”；2016 年 6 月，公司获得安 阳市人民政府 2015 年度“守合同重信用”企业 称号； 2016 年 7 月，公司获得河南省工商行 政管理局 2014 年-2015 年度“守合同重 信用”企业公示资格；2016 年 7 月 27 日，公司“安阳市龙安产业集聚区公租 房 5#、6#”工地被安阳市住房和城乡建 设局授于市级“文明工地”称号； 2016 年 8 月 26 日，公司正式向全国中小企 业股份转让系统递交挂牌申请，踏上资本市 场之路。2016 年 11 月 3 日，公司取得挂牌 同意函，股票代码 839949，股票简称：中润 股份。 2016 年 9 月 16 日，公司与河南云端教 育咨询有限公司签署了北大附属学校 安阳分校建设总承包意向书，合同金额 拟定人民币 5000 万元，标志着公司在 教育领域总包工程领域取得了重大突 破。 2016 年 10 月 12 日，公司与通州建总集团有 限公司、上海凯璞庭资产管理有限公司组成 了社会资本方联合体，参与了濮阳县新高中 PPP 项目投标，项目总金额 5.2 亿元，并取得 了优异的评分，标志着公司在直接参与大型 PPP 项目投资领域取得了突破性进展并积累 了珍贵的实操经验。 2016 年 12 月，公司获得河南省住房和 城乡建设厅、河南省建设工会工作委员 会授于的“安康杯”奖。 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 …………………………………………………………5 第二节 公司概况 ……………………………………………………………7 第三节 会计数据和财务指标摘要 …………………………………………9 第四节 管理层讨论与分析 ………………………………………………..11 第五节 重要事项 …………………………………………………………..18 第六节 股本变动及股东情况 ……………………………………………..19 第七节 融资及分配情况 …………………………………………………..21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ………………………..22 第九节 公司治理及内部控制 ……………………………………………..24 第十节 财务报告 …………………………………………………………..28 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、中润股份 指 河南省中润建设工程股份有限公司 股东大会 指 河南省中润建设工程股份有限公司股东大会 董事会 指 河南省中润建设工程股份有限公司董事会 监事会 指 河南省中润建设工程股份有限公司监事会 伟志咨询 指 河南省伟志建筑咨询中心（有限合伙） 报告期、本期、本年度 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其 直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转 移的其他关系 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 会计师事务所 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙) 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会通过的《河南省中润建设工程股份有限公 司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等的统称 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司股东、董事长、总经理孙凤明直接持有股份公司 65,898,000 股，占股份公司 76.90%的股份，为公司控股股东、 实际控制人。若孙凤明利用其对公司的实际控制权，对公司 的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营 和其他权益股东带来风险。 宏观经济政策变动的风险 建筑业繁荣程度和国家经济运行状态，投资、建设的经济政 策息息相关，其较大程度依赖于我国政府在市政建设、公共 交通、道路运输及其他基础设施建设方面的政策基调及资金 投入。目前，我国基础设施建设项目的资金大多来自于财政 预算，如果未来政府缩减对基础设施建设项目的财政预算， 可能影响基建工程承包业务量及建筑公司经营业绩。针对这 一风险，公司积极参于政府倡导的新常态经济模式下的、关 于基础设施、公共设施建设以 PPP 融资模式为主流的项目， 且已取得突破性进展，为赢得 PPP 模式下的市场份额奠定了 基础。此外，国家宏观经济政策、财政政策、金融政策、税 收政策、投资政策、土地政策、行业管理政策、环境保护政 策等相关政策、法律法规的调整和变化可能也会对建筑业造 成一定的影响。 行业竞争加剧的风险 我国建筑施工行业属于从业企业数量多、竞争充分、市场集 中度较低的行业。近年来，国家层面不断推出规范行业管理 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 6 的政策、法规，随着《建筑业发展“十二五”规划》等一系 列政策的深入落实，在建筑业企业的资质管理、工程质量监 管、与节能环保科技的结合等多方面将促使新一轮的行业洗 牌，优势企业将进一步聚拢资源，扩大规模，在一定期间内， 行业内将保持充分竞争的局势。 应收账款回收的风险 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日，应收账款账面价值分别为 4,499.27 万元、4,822.95 万 元、4,765.65 万元，2014 年、2015 年、2016 年占营业收入 的比重为 43.11% 、37.77%、34.49%，各报告期末应收账款 余额较大。随着公司收入规模的扩大，应收账款余额有可能 继续增加，虽然现阶段公司主要承接公租房等政府类工程项 目，客户信用良好，但应收账款如果不能按合同规定及时收 回，将可能影响公司现金流及经营状况。 客户集中度高的风险 2014 年、2015 年、2016 年 ，公司对前五大客户销售的金 额占公司营业收入的比例分别为 87.86%、88.64%、95.83%， 占比相对较高，公司前五大客户相对稳定，销售回款情况良 好，公司未来将继续加强与这些客户的合作。但是，由于公 司对前五大客户的销售占营业收入的比例相对较高，公司的 营业收入增长将受到较大影响。针对这一风险，公司正在开 辟 PPP 模式下的新市场，分散客户集中风险。 毛利率波动风险 公司作为施工企业，采用完工百分比法确认收入和成本符合 施工企业特点。但由于预计总成本与实际发生成本可能会产 生差异，工程施工过程中可能会产生收入、成本的增项或减 项，因此最终实际收入与合同收入、实际成本与预计成本产 生差异，由于各期间按合同收入、预计总成本的完工百分比 确认收入成本，会使得各会计期间毛利率产生波动。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 河南省中润建设工程股份有限公司 英文名称及缩写 ChooseWin Construction Stock Corp.，Henan 证券简称 中润股份 证券代码 839949 法定代表人 孙凤明 注册地址 安阳市龙安区文明大道与梅东路交叉口向西 500 米（原东风种子站） 办公地址 安阳市龙安区文明大道与梅东路交叉口向西 500 米（原东风种子站） 主办券商 东吴证券股份有限公司 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 史海峰 陈永生 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 孙凤新 电话 0372-2288555 传真 0372-2288552 电子邮箱 zrjsgcgf@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安阳市龙安区文明大道与梅东路交叉口向西 500 米（原东风种子 站）455000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司信息披露负责人办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-20 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） E47 房屋建筑业 主要产品与服务项目 房屋建筑工程施工、建筑装饰装修、消防设施工程施工、市政道 路工程施工、机电设备安装（以上项目凭有效资质证经营）。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 85,690,000 做市商数量 - 控股股东 孙凤明 实际控制人 孙凤明 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 8 企业法人营业执照注册号 91410500750713261A 是 税务登记证号码 91410500750713261A 是 组织机构代码 91410500750713261A 是 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 138,174,596.48 127,680,691.47 8.22% 毛利率% 9.59% 8.58% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,810,468.50 1,857,799.11 -2.55% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 1,805,727.59 1,928,987.07 -6.39% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的 净利润计算） 1.60% 2.38% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润计算） 1.59% 2.47% - 基本每股收益 0.02 0.03 -33.33% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 136,829,571.62 123,820,622.00 10.51% 负债总计 16,838,127.88 21,100,880.09 -20.20% 归属于挂牌公司股东的净资产 119,991,443.74 102,719,741.91 16.81% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.40 1.20 16.67% 资产负债率% 12.31% 17.04% - 流动比率 774.00% 562.00% - 利息保障倍数 6.40 4.09 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 17,307,221.91 -2,902,262.98 - 应收账款周转率 2.73 2.62 - 存货周转率 2.03 2.02 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 10.51% 10.14% - 营业收入增长率% 8.22% 22.34% - 净利润增长率% -2.55% 65.05% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 10 普通股总股本 85,690,000 85,690,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,321.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 6,321.21 所得税影响数 1,580.30 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 4,740.91 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司立足于房屋建筑施工领域，自设立以来取得了良好的经济和社会效益，并积累了丰富的自主施工 经验，形成了成熟的自主经营模式。公司拥有丰富的项目管理经验，并在房屋建筑工程施工、建筑装饰装 修、消防设施工程施工、市政道路工程施工、机电设备安装等施工领域形成了有力的市场竞争力。在市场 开拓阶段，公司通过公开业务市场信息、已有合作客户、市场项目信息跟踪等渠道，进行业务信息收集、 投标和中标，实现业务获取；中标后由公司经营资质部报总经理审核批准，由工程部制定项目施工计划。 工程部成立项目组并组织勘察现场，图纸会审后办理开工，进行项目划分，做好技术、现场、材料、机械 准备，严格按照图纸及工期要求，高质量、严标准做好施工、竣工及验收结算等工作，并最终使企业获取 盈利。 （一）业务承接模式 公司经营范围包括：房屋建筑工程施工、建筑装饰装修、消防设施工程施工、市政道路工程施工、机 电设备安装等。项目的承接主要通过招投标的方式取得。一方面公司经营部从河南省招标投标网、中国招 标与采购网等渠道收集业务信息，进行项目筛选并将筛选项目上报公司，经公司审批后成立投标小组开展 投标工作；另一方面公司利用自身资源和品牌影响力，积极维护已有客户，对接城投公司、设计院以及地 产公司等，实现业主的主动邀标，公司根据邀标信息组成投标小组进行投标，获取项目业务。 （二）采购模式 公司采购的产品主要包括工程施工的建筑原材料的主材和辅材、工程机械和施工生产工具等。公司的 采购活动，按照采购实施主体可分为总部采购和项目采购。对于影响工程质量和项目成本的重要物资，公 司实行总部集中采购，对部分零星物资和辅助性物资，公司授权项目部按照公司规定的程序自行采购。公 司已与主要原材料、机械和工具供应商建立起长期稳定的合作关系，能够保证原材料、机械、工具供应的 及时性、稳定性。 （三）项目工程管理 公司中标签约后按照公司制度和工作流程组成项目组，配备相应管理人员，按照工期要求，组织劳务 人员进场施工，项目部根据公司授权并在公司管理框架的约束和指导下，做好技术、现场、材料、机械准 备，严格按图施工，认真执行项目管理制度，做好工程进度管理，全面负责项目履约过程中各项业务的策 划、实施、管理和综合协调，对项目经营绩效负责。在项目施工运作过程中，公司总部对项目施工、安全、 质量、劳务以及项目进度等进行监督控制和服务支持。 （四）竣工验收及结算 项目完成竣工，项目部按时编制完成造价清单，准备充分进度申请资料，积极办理工程移交，配合业 主组织第三方检测验收；且经业务验收、颁发竣工证书之后，公司经营资质部组织项目回访，进行客户满 意度及客户使用情况，开展客户关系维护及工程售后服务。工程施工项目的结算，一般按照完工进度结算 工程进度款。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 12 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年 7 月，安阳市龙安区公共租赁住房项目一期通过五方验收。 2016 年 11 月，安阳市殷都区祥和小区公共租赁住房项目二期施工通过主体验收。 2016 年 10 月 12 日，公司与通州建总集团有限公司、上海凯璞庭资产管理有限公司组成社会资本方 联合体，首次直接参与 PPP 项目投标，并取得优异评分。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 138,174,596.48 8.22% - 127,680,691.47 22.34% - 营业成本 124,924,319.95 7.03% 90.41% 116,722,768.73 24.09% 91.42% 毛利率 9.59% - - 8.58% - - 管理费用 5,617,497.44 27.44% 4.07% 4,408,012.12 69.02% 3.45% 销售费用 354,384.42 -9.52% 0.26% 391,677.30 -1.16% 0.31% 财务费用 502,061.10 -19.27% 0.36% 621,894.38 65.06% 0.49% 营业利润 2,682,114.68 130.05% 1.94% 1,165,907.86 -59.78% 0.91% 营业外收入 6,974.71 -99.30% 0.01% 989,500.71 0.00% 0.77% 营业外支出 653.50 -99.37% 0.00% 103,031.08 100.82% 0.08% 净利润 1,810,468.50 -2.55% 1.31% 1,857,799.11 65.05% 1.46% 项目重大变动原因： 1、营业利润变动浮动达到 130.05%，由于上年度内黄县金桂王府项目最终决算完成，项目实施工程 中出现了甲供材等施工方不可控制的偶发性事项，本项目独立亏损约 213 万左右，造成了上年度的营业利 润非正常；同时本年度公司治理更加规范、成本核算更加严格，致使成本率也下降了 1.01%；此两项原因 导致本年度营业利润较上年度大幅增长。 2、营业外收入变动主要是上年度内存在固定资产清理业务，产生了残值溢价行为，本年度没有清理 业务，所以造成了营业外收入降低。 3、营业外支出变动是本期未出现行政罚款支出，所以减少了 99.37%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 138,174,596.48 124,924,319.95 127,680,691.47 116,722,768.73 其他业务收入 - - - - 合计 138,174,596.48 124,924,319.95 127,680,691.47 116,722,768.73 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 房屋建筑物 134,579,764.42 97.40% 120,426,666.90 94.32% 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 13 其他工程 3,115,970.96 2.25% 7,107,573.47 5.57% 装饰装修 478,861.10 0.35% 146,451.10 0.11% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司按产品分类占营业收入比例变动均未达到或超过 10%，公司收入构成未发生重大变动。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 17,307,221.91 -2,902,262.98 投资活动产生的现金流量净额 -1,267,716.90 -385,479.08 筹资活动产生的现金流量净额 3,094,021.62 5,559,955.25 现金流量分析： 1、本年度下半年开始，由于两个重大项目安阳市龙安区公共租赁住房项目、安阳市殷都区祥和小区 公共租赁住房项目形象进度触及主要结算点，且主要材料采购都发生在上年度；而且行业惯例，年末业主 单位都会集中支付本年度已书面结算、但尚未实际支付的工程款；同时，由于公司采用“管理到单工种班 组”（即定期、定条件的计件工资形式来计量人工费）的自主施工模式，根据本地行业习惯，部分班组目 标责任书约定农历年底（下一公历年度初）年为本年度主要工程量考核和结算期，同时，本年度下半年开 始，项目所在地政府依照中央政府部署，进行了严厉的“蓝天工程”、“扬尘治理”等环保提升措施，辖 区内所有工程项目必须通过政府环保考核后才能继续施工，公司施工项目因排队等待环保考核时点而造成 了下半年长期处于停工状态，导致了本年度的大部分班组人工费未能满足考核条件、未能形成有效会计成 本，而延至下年度考核、结算；所以导致年末集中回款、项目成本核算滞后。 2、投资活动产生的现金流量净额变化主要原因是购买固定资产投资增加所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额比上年同期下降了 44.35%，其主要原因为公司按期偿还短期借款 771.8 万元，同时收到的现金比上年同期下降了 13.89%。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关系 1 河南北方城建集团有限公司 47,026,635.30 34.03% 否 2 安阳市殷都区住房和城乡建设环境保护局 45,296,430.06 32.78% 否 3 安阳市蓝田房地产开发有限责任公司 20,560,308.00 14.88% 否 4 河南五建建设集团有限公司 18,233,554.79 13.20% 否 5 中铝国际（天津）建设有限公司 1,300,533.59 0.94% 否 合计 132,417,461.74 95.83% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 安阳永泰建筑劳务有限公司 16,572,920.00 20.64% 否 2 安阳市银河混凝土有限责任公司 7,117,957.20 8.87% 否 3 安阳市双盛汇商贸有限公司 5,323,017.70 6.63% 否 4 安阳天峰龙富商贸有限公司 4,480,000.00 5.58% 否 5 安阳市天捷门业有限公司 4,362,520.00 5.43% 否 合计 37,856,414.90 47.15% - （6）研发支出与专利 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 14 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： - 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 21,478,468.33 815.95% 15.70% 2,344,941.70 3,124.24% 1.89% 13.75% 应收账款 47,656,542.60 -1.19% 34.83% 48,229,542.31 7.19% 38.95% -3.74% 存货 58,209,192.67 -10.14% 42.54% 64,781,105.14 27.38% 52.32% -9.94% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 5,095,334.80 10.43% 3.72% 4,614,175.70 -58.18% 3.73% -0.02% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 136,829,571.62 10.51% - 123,820,622.00 10.14% - - 资产负债项目重大变动原因： 本年度下半年开始，由于两个重大项目安阳市龙安区公共租赁住房项目、安阳市殷都区祥和小区公 共租赁住房项目形象进度触及主要结算点，且主要材料采购都发生在上年度；而且行业惯例，年末业主 单位都会集中支付本年度已书面结算、但尚未实际支付的工程款；同时，由于公司采用“管理到单工种 班组”（即定期、定条件的计件工资形式来计量人工费）的自主施工模式，根据本地行业习惯，部分班 组目标责任书约定农历年底（下一公历年度初）年为本年度主要工程量考核和结算期，同时，本年度下 半年开始，项目所在地政府依照中央政府部署，进行了严厉的“蓝天工程”、“扬尘治理”等环保提升 措施，辖区内所有工程项目必须通过政府环保考核后才能继续施工，公司施工项目因排队等待环保考核 时点而造成了下半年长期处于停工状态，导致了本年度的大部分班组人工费未能满足考核条件、未能形 成有效会计成本，而延至下年度考核、结算；所以导致年末集中回款、项目成本核算滞后，造成货币资 金期末余额大幅增长。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 - （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三）外部环境的分析 建筑业是我国国民经济的重要支柱产业之一，为推动国民经济增长和社会全面发展发挥了重要的作 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 15 用，建筑业从业企业数量众多，市场竞争较为充分。我国经济在未来将保持中速稳健增长，建筑业保持 快速发展的挑战巨大，但特色小镇带动、优化城镇化进程、PPP 融资模式、“一带一路”、京津冀协同 发展、长江经济带、装配式建筑以及 BP 制度的完善与落地等为建筑业的发展提供了更多的机遇。 （四）竞争优势分析 （1）自营优势 公司在工程建设中主要采用自营模式，从处理承揽工程、工程管理、效益分配等系列关系和环节着 手，建立“经营责任到人，生产企业统筹，专业分包与班组的有机结合”的项目运营机制，具有以下优 势：一是企业可直接管控工程项目款项的收支细目，项目管理人员作为企业的一份子，受企业的规章制 度约束，权责利统一，能与企业共兴衰，有高度的责任心和进取心，项目可控性强；二是自营项目的项 目管理人员管理经验丰富、管理的模块化、标准化程度高，企业资源支撑性稳定，项目管理等可复制性 高、履约能力更强，为公司实现新市场的快速开拓和实施提供了强大的机制性和模式的保障。 （2）客户优势 公司在河南省拥有较高业内声誉及较好的客户资源。截至本年度末，在安阳市内一级以上资质的企 业仅 13 家，在安阳地区，优越性显著；公司进入河南地区经营已有 13 年的历史，此过程中积累了丰 富的资源。公司主要从事于建筑工程和市政公用工程的施工，经营重点有两个方面，一是政府财政平台 项目，如财政投资的保障性住房项目；二是基础设施和公共设施建设，如公司本年度已实质性参于了 PPP 合作模式下的教育设施等财政预算内项目，并取得了投标阶段的优秀成绩，积累了 PPP 项目的关键步骤 的实操经验。公司的客户主要为政府类大客户，公司同政府一直保持着合作关系，熟识财政性项目的流 程、拥有丰富的同类项目运营经验，为公司长期持续稳定地发展奠定了坚实的软实力基础。 （3）资质优势 公司资质涵盖工业与民用建筑领域，包括：建筑工程施工总承包壹级、市政公用工程施工总承包壹 级、建筑装修装饰专业承包壹级、建筑装饰工程设计专项甲级资质、钢结构工程专业承包贰级、消防设 施工程专业承包贰级、地基与基础工程专业承包贰级以及机电设备安装工程专业承包叁级，是八项资质 为一体的综合企业。 （4）科研优势 公司近年来加强与各大高校的合作，开展 BIM 技术及绿色施工技术研究，与安阳工学院、安阳学 院、河南城建学院签订了长期产学研合作模式。 （5）资本优势 公司自成功挂牌以来，组织了专业部门和人员、继续深化对多层次资本市场的研究，对公司在资本 市场的定位逐步清晰，深入、广泛地与产业基金、资管公司、证券公司等市场主体的专业探讨，寻找适 合公司的资本合作契入点，为公司积极参于 PPP 等政策导向性工程项目提供融资资源。 （五）持续经营评价 1、自营模式为本，保证了公司对资金的调控能力，加固了经营的持续性和安全性。 2、公司挂牌后，大大改善了融资环境，金融工具更丰富，合法扩展了公司的融资源。 3、公司优化了商业模式中的业务承接模式，积极、有效参于新常态下的政府发起的 PPP 模式之基 础设施和公共设施建设项目，此类项目市场前景广阔，提升了公司获得市场份额的可能性。 4、公司更加注重新常态经济形式下对经济、投资政策的敏感性，持续加强内部员工、高层的新领 域、新经济政策的理论学习，提高专业素养，打造理念不断更新的经营团队。 （六）扶贫与社会责任 积极参与本地政府组织的各类扶贫活动、社会福利捐款。例如，2016 年 11 月，公司义务帮助区龙 安区政府扶贫帮扶对象泉林村进行村貌提升。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 16 1、目前，国家经济发展进入新常态，产业政策调整，房地产市场调控趋紧，商业化地产市场萎缩， 本行业住房市场将主要集中于棚户区改造、城镇化建设。 2、同时，国家对于基础设施和公共设施建设转变了投融资模式，PPP 模式已经成为主流。2017 年的 两会之后，PPP 成为和资本市场一样的最热点之一。据财政部公布的数据显示，截至 2016 年 12 月末，全 国 PPP 入库项目共计 11260 个，投资额达到 13.5 万亿元，其中民营资本参与数量达到 163 家，占比 39%； 入库项目落地率达到 31.6%，而第三批示范性项目落地率更是达到了 42.9%。足以证明 PPP 模式项目强大 的成长性和巨大的市场潜力。 3、特色小镇市场，2016 年 9 月，住房城乡建设部、国家发改委、财政部联合下发《关于开展特色小 镇培育工作的通知》，决定在全国范围开展特色小镇培育工作，明确提出，到 2020 年，培育 1000 个左右 各具特色、富有活力的休闲旅游、商贸物流、现代制造、教育科技、传统文化、美丽宜居等特色小镇；以 文化产业为灵魂，以传统行业为载体，逐步实现传统产业升级改造，同时达到加快、优化城镇化进程之效 果，这也为本行业提供了广阔的市场前景。 （二）公司发展战略 1、公司将在近三年内继续参与政策性保障住房项目之施工。 2、公司将发挥、提高在 PPP 项目上的理论和实操优势，把 PPP 项目工程作为主要的市场份额和收入 来源。 3、利用挂牌公司的治理规范，融资工具丰富，积极参与国务院 2016 年 11 月引导的“特色小镇建设 来加快城镇化建设”。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、实际控制人不当控制的风险 公司股东、董事长、总经理孙凤明直接持有股份公司 65,898,000 股，占股份公司 76.90%的股份，为 公司控股股东、实际控制人。若孙凤明利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进 行不当控制，可能给公司经营和其他权益股东带来风险。 防范措施：股份公司组建了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员，上述人员各司其职，在《公 司法》和公司章程的规范之下各自履职，在关联交易、对外投资等事项上严格按照公司有关制度履行审议、 回避程序，有效防范控股股东、实际控制人的不当行为。 二、宏观经济政策变动的风险 建筑业繁荣程度和国家投资、建设的经济政策息息相关，其较大程度依赖于我国政府在市政建设、公 共交通、道路运输及其他基础设施建设方面的政策基调及资金投入。目前，我国基础设施建设项目的资金 大多来自于财政预算，如果未来政府缩减对基础设施建设项目的财政预算，可能影响基建工程承包业务量 及建筑公司经营业绩。针对这一风险，公司积极参与政府倡导的基础设施、公共设施 PPP 融资模式下工程 项目，且已取得突破性进展，为赢得 PPP 模式下的市场份额奠定了基础。此外，国家宏观经济政策、财政 政策、金融政策、税收政策、投资政策、土地政策、行业管理政策、环境保护政策等相关政策、法律法规 的调整和变化可能也会对建筑业造成一定的影响。 三、行业竞争加剧的风险 我国建筑施工行业属于从业企业数量多、竞争充分、市场集中度较低的行业。近年来，国家层面不断 推出规范行业管理的政策、法规，随着《建筑业发展“十二五”规划》等一系列政策的深入落实，在建筑 业企业的资质管理、工程质量监管、与节能环保科技的结合等多方面将促使新一轮的行业洗牌，优势企业 将进一步聚拢资源，扩大规模，在一定期间内，行业内将保持充分竞争的局势。 防范措施：公司在工程建设中主要采用自营模式，从承揽工程、工程管理、效益分配等系列关系和环 节着手，坚持“经营责任到人，生产企业统筹；专业分包与班组管理的有机结合”的项目运营机制，公司 将最大程度发挥自营模式的优势，以运营模式的可复制性，保证在市场竞争中处于有利地位。 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 17 四、应收账款回收的风险 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日，应收账款账面价值分别为 4,499.27 万元、4,822.95 万元、4,765.65 万元，2014 年、2015 年、2016 年占营业收入的比重为 43.11% 、37.77%、 34.49%，各报告期末应收账款余额较大。随着公司收入规模的扩大，应收账款余额有可能继续增加，虽然 现阶段公司主要承接公租房等政府类工程项目，客户信用良好，但应收账款如果不能按合同规定及时收回， 将可能影响公司现金流及经营状况。 应对措施：制定严格的应收账款管理制度，控制应收款项的限额和回收时间，加大财务核算中的监督 力度。 五、客户集中度高的风险 2014 年、2015 年、2016 年 ，公司对前五大客户销售的金额占公司营业收入的比例分别为 87.86%、 88.64%、95.83%，占比相对较高，公司前五大客户相对稳定，销售回款情况良好，公司未来将继续加强与 这些客户的合作。但是，由于公司对前五大客户的销售占营业收入的比例相对较高，公司的营业收入增长 将受到较大影响。针对这 一风险，公司正在开辟 PPP 模式下的新市场，分散客户集中风险。 应对措施：公司具有“客户集中度高”的风险。面对该风险，公司一方面不断提升工程施工品质，提 高服务质量，进一步保证公司现有客户资源的稳定性与增长性；另一方面公司已组织专业部门和人员积极 拓展 PPP 项目和其他政策导向性项目的市场开拓，且已取得实质性成效。 六、毛利率波动风险 公司作为施工企业，采用完工百分比法确认收入和成本符合施工企业特点。但由于预计总成本与实际 发生成本可能会产生差异，工程施工过程中可能会产生收入、成本的增项或减项，因此最终实际收入与合 同收入、实际成本与预计成本产生差异，由于各期间按合同收入、预计总成本的完工百分比确认收入成本， 会使得各会计期间毛利率产生波动。 应对措施：财务管理人员加强对现场进度的监盘核对，针对收入确认、成本确认、工程完工进度的确 认制定完善的财务管理制度。 （二）报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：无 （二）关键事项审计说明： 无 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 18 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 孙凤明 资金拆入 938,400.00 是 总计 - 938,400.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2015 年 12 月永泰公司股权变更后同本公司已无关联关系，考虑到永泰公司具有劳务分包资质，并 且通过前期合作，永泰公司对本公司业务流程相对熟悉，沟通良好，可以更好的把控项目的施工质量以及 施工进度，降低管理风险。双方交易对各自的发展均有帮助，因此是必要的。本公司出于谨慎性考虑，对 于 2016 年度与安阳永泰建筑劳务有限公司的相关交易及资金往来仍然在财务报告附注中进行披露。 财务报告附注中公司向关联方孙凤明资金拆入 956356.26 元，其中 938400 元是在有限公司形式下以 现金方式拆入，差额 17956.26 元是孙凤明以备用金的形式代缴公司安阳福馨苑经济适用房项目的电费形 成应付款后已经报销，并非资金拆入。为了节约公司的资金使用成本，以及资金到位的及时性，公司向股 东借入资金用于日常经营，因此向股东拆入资金是必要的，此后严格按照《关联交易管理制度》执行相关 程序。 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 19 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 85,690,000 100.00% 0 85,690,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 65,898,000 76.90% - 65,898,000 76.90% 董事、监事、高管 3,856,050 4.50% - 3,856,050 4.50% 核心员工 0 0.00% - 0 0.00% 总股本 85,690,000 - 0 85,690,000 - 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 孙凤明 65,898,000 0 65,898,000 76.90% 65,898,000 0 2 河南省伟志建筑咨询 中心（有限合伙) 13,536,630 0 13,536,630 15.80% 13,536,630 0 3 乔文强 2,399,320 0 2,399,320 2.80% 2,399,320 0 4 李海军 2,142,250 0 2,142,250 2.50% 2,142,250 0 5 孙凤新 1,713,800 0 1,713,800 2.00% 1,713,800 0 合计 85,690,000 0 85,690,000 100.00% 85,690,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东孙凤明与孙凤新系胞兄弟关系。孙凤明、孙凤新、李海军、乔文强系河南省伟志建筑咨询中心（有 限合伙）合伙人。除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公司股东、董事长、总经理孙凤明直接持有股份公司 65,898,000 股，占股份公司 76.90%的股份， 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 20 为公司控股股东。同时，孙凤明系河南省伟志建筑咨询中心（有限合伙）的执行事务合伙人，可以间接控 制河南省伟志建筑咨询中心（有限合伙）在本公司 15.80%的表决权。因此，孙凤明直接和间接合计可控 制公司 92.70%的股份，为公司实际控制人。 孙凤明，男，出生于 1971 年 6 月，中国国籍，无境外永 久居留权，大专学历，高级工程师。1993 年 11 月至 2000 年 7 月历任安阳市北郊建筑公司现场施工管 理经理、工程师；2000 年 8 月至 2003 年 5 月任安阳市太行建筑有限公司项目经理；2003 年 6 月至 2016 年 4 月历任有限公司副总经理、总经理助理、执行董事兼总经理；2016 年 5 月至今任股份公司董 事长、总经理，任期三年，自 2016 年 5 月至 2019 年 5 月。报告期内，公司控股股东、实际控制人未 发生变化。 （二）实际控制人情况 公司股东、董事长、总经理孙凤明直接持有股份公司 65,898,000 股，占股份公司 76.90%的股份， 为公司控股股东。同时，孙凤明系河南省伟志建筑咨询中心（有限合伙）的执行事务合伙人，可以间接控 制河南省伟志建筑咨询中心（有限合伙）在本公司 15.80%的表决权。因此，孙凤明直接和间接合计可控 制公司 92.70%的股份，为公司实际控制人。 孙凤明，男，出生于 1971 年 6 月，中国国籍，无境外永 久居留权，大专学历，高级工程师。1993 年 11 月至 2000 年 7 月历任安阳市北郊建筑公司现场施工管 理经理、工程师；2000 年 8 月至 2003 年 5 月任安阳市太行建筑有限公司项目经理；2003 年 6 月至 2016 年 4 月历任有限公司副总经理、总经理助理、执行董事兼总经理；2016 年 5 月至今任股份公司董 事长、总经理，任期三年，自 2016 年 5 月至 2019 年 5 月。报告期内，公司控股股东、实际控制人未 发生变化。 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 21 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 孙凤明 董事长、总经理 男 46 大专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 孙凤新 董事、信息披露负责人 男 42 大专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 否 李海军 董事、副总经理 男 45 大专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 李春红 董事、财务负责人 女 42 大专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 张培 董事 女 31 大专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 王莹 董事 女 29 大专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 胡朝阳 董事 男 44 硕士 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 否 李希军 监事会主席 男 47 本科 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 牛金金 监事 女 31 大专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 王艳 职工监事 女 34 大专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 王圣楠 副总经理 男 27 中专 2016 年 5 月 25 日至 2019 年 5 月 24 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 孙凤明与孙凤新系胞兄弟关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实 际控制人间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股票 期权数量 孙凤明 董事长、总经理 65,898,000 0 65,898,000 76.90% - 孙凤新 董事、信息披露负责人 1,713,800 0 1,713,800 2.00% - 李海军 董事、副总经理 2,142,250 0 2,142,250 2.50% - 李春红 董事、财务负责人 - - - - - 张培 董事 - - - - - 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 23 王莹 董事 - - - - - 胡朝阳 董事 - - - - - 李希军 监事会主席 - - - - - 牛金金 监事 - - - - - 王艳 职工监事 - - - - - 王圣楠 副总经理 - - - - - 合计 69,754,050 0 69,754,050 81.40% - （三）变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政办公室 4 4 设备材料部 6 6 财务部 4 4 经营资质部 7 7 工程造价部 5 5 综合事业部 5 5 工程质量部 10 10 工程安全部 10 10 项目部 161 95 员工总计 216 150 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 33 33 专科 111 111 专科以下 72 6 员工总计 216 150 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，由于两个重大项目主要工程陆续结束，且住建部 2016 年对资质匹配人员数量的标准降低， 为减少人力成本支出，对项目现场非核心技术人员进行了裁撤，不影响公司的持续经营，以后将通过劳务 专业分包来弥补项目人工不足。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 无变动 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 24 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司管理层重视加强公司的规范治理，不断强化公司内部控制制度的完整性和制度执行的 有效性。公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等公司治理制度，建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员等组成的 公司治理结构，使得公司治理机制更趋于完备，强化了公司内部控制制度的完整性和制度执行的有效性。公 司“三会”会议召开程序、决议内容能够按照《公司法》等法律法规、《公司章程》和三会议事规则的规 定规范运作，会议记录、决议齐备。公司股东大会由 4 名自然股东和 1 名法人股东组成，不存在专业投资 者或外部投资者；董事会由 7 名董事组成；监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工代表监事。公司控股 股东、实际控制人孙凤明担任公司董事长、总经理。股份公司召开的历次“三会”会议，公司股东、董事、 监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。公司职工代表监事能够履行职工代表监事职 责，出席会议并行使表决权利。此外，在专注公司业务发展的同时，公司管理层也进一步对《公司法》及 相关司法解释、公司治理理论进行深入学习，优化公司治理理念，强化公司治理机制。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等制度的规定和要求， 召集、召开股东大会。《公司章程》中明确规定了股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，给所 有股东提供了权利保障，并对投资者关系管理、纠纷解决机制、财务管理和风险控制等内容作了规定，逐 步完善了公司治理。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相关 会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。 报告期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立 了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，全面保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保 护了公司的资产的完整性。 4、公司章程的修改情况 报告期内未发生章程修改情况。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 25 董事会 1 1、审议《关于选举孙凤明为公司董事长的议案》； 2、审议《关于聘任孙凤明为公司总经理的议案》； 3、3.审议《关于聘任李春红为公司财务负责人 的议案》；4、审议《关于聘任孙凤新为信息披露 负责人的议案》；5、审议《关于聘任李海军为副 总经理的议案》；6、审议《关于聘任王圣楠为公 司副总经理的议案》；7、审议《关于股份有限公 司总经理工作制度的议案》；8、审议《关于股份 有限公司防范关联方资金占用管理制度的议 案》；9、审议《关于股份有限公司信息披露管理 制度的议案》；10、审议《关于股份有限公司财 务管理制度的议案》；11、审议《关于股份有限 公司投资者关系管理制度的议案》 监事会 1 1、审议《关于选举李希军为股份有限公司监事 会主席的议案》 股东大会 1 1、审议《关于股份有限公司筹办情况的报告》； 2、审议《关于股份有限公司设立费用的报告》； 3、审议《关于股份有限公司章程的议案》；4、 审议《关于组建股份有限公司董事会暨成立股份 有限公司第一届董事会的议案》；5、审议《关于 选举孙凤明为股份有限公司第一届董事会董事 的议案》；6、审议《关于选举胡朝阳为股份有限 公司第一届董事会董事的议案》；7、审议《关于 选举孙凤新为股份公司第一届董事会董事的议 案》；8、审议《关于选举李海军为股份公司第一 届董事会董事的议案》；9、审议《关于选举李春 红为股份公司第一届董事会董事的议案》；10、 审议《关于选举张培为股份有限公司第一届董事 会董事的议案》；11、审议《关于选举王莹为股 份有限公司第一届董事会董事的议案》；12、审 议《关于组建股份有限公司监事会暨成立股份公 司第一届监事会的议案》；13、审议《关于选举 李希军为股份有限公司第一届监事会非职工监 事的议案》；14、审议《关于选举牛金金为股份 有限公司第一届监事会非职工监事的议案》；15、 审议《关于股份有限公司股东大会议事规则的议 案》；16、审议《关于股份有限公司董事会议事 规则的议案》；17、审议《关于股份有限公司监 事会议事规则的议案》；18、审议《关于股份有 限公司对外投资管理制度的议案》；19、审议《关 于股份有限公司关联交易管理制度的议案》；20、 审议《关于股份有限公司对外担保管理制度的议 案》；21、审议《关于聘请上海上会会计师事务 所为股份有限公司外部审计机构的议案》；22、 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 26 审议《关于授权董事会办理股份有限公司设立及 注册登记等相关事宜的议案》；23、审议《关于 股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂 牌的议案》；24、审议《关于确定公司股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌挂牌后转让方式 的议案》；25、审议《关于授权董事会办理股份 有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌相 关事宜的议案》； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会均按照《公司法》、《公司章程》、三会议事规则等公司 制度规范运作，会议的通知、召开、表决和决策内容合法合规，决策程序合法有效。公司三会（股东大会、 董事会、监事会）的成员均符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》及“三会”议 事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司管理层重视加强公司的规范治理，不断强化公司内部控制制度的完整性和制度执行的 有效性。公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等公司治理制度，建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员等组成的 公司治理结构，使得公司治理机制更趋于完备，强化了公司内部控制制度的完整性和制度执行的有效性。 （四）投资者关系管理情况 报告期内无投资人。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一）业务独立 公司具有独立完整的业务流程，主营业务为房屋建筑工程总承包承建业务。公司设有行政办公室、设 备材料部、财务部、经营资质部、工程造价部、综合事业部、工程质量部、工程安全部八个部门，具有独 立的工程、管理、财务及人力资源流程。公司建立健全了内部经营管理机构，与公司实际控制人及其控制 或能施加重大影响的其他企业之间不存在同业竞争关系，未受到本公司股东及其他关联方的干涉、控制， 也未因与本公司股东及其他关联方存在关联关系而使得本公司经营的完整性、独立性受到不利影响。公司 的业务独立。 （二）资产独立 公司的生产经营场所为租赁房产，独立于股东的生产经营场所。公司主要资产均合法拥有，股份公司 系由有限公司变更而来，股份公司完全承继了有限公司的业务、资产、机构、生产经营场所、办公设备及 债权、债务，未进行任何业务和资产剥离，确保股份公司拥有独立完整的资产结构。公司各种资产权属清 晰、完整，不存在以公司资产、权益或信誉为各主要股东的债务提供担保的情形，也不存在资产、资金被 主要股东及其所控制的其他企业违规占用而损害本公司利益的情形。公司的资产独立。 （三）人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》有关规定选举或任免程序产生， 在劳动、人事、工资管理等方面均完全独立。公司高级管理人员均与公司签订劳动合同并在公司领取薪酬， 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控 制的企业中兼职。公司的人员独立。 （四）财务独立 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 27 公司建立了独立的财务部门和财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的会计核算制度和财 务管理制度。公司独立在银行开户，持有有效的《开户许可证》，不存在与控股股东、实际控制人及其控 制的企业共用银行账户的情形；公司持有有效的国税与地税《税务登记证》，且依法独立纳税；公司能够 独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的企业干预公司资金使用的情况。公司的财务 独立。 （五）机构独立 公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督机 构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。公司下设行政办公室、设备 材料部、财务部、经营资质部、工程造价部、综合事业部、工程质量部、工程安全部八个部门，各部门均 按《公司章程》以及公司管理制度的职责独立运作，独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业机构混同的情形。公司的机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，参 照《企业内部控制规范-基本规范》与各项《具体规范》、《企业内部控制应用指引》的精神，结合公司自 身的实际情况制定或修订完善的，符合现代企业经营管理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大的缺 陷。 （1） 公司会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制 度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （2）公司财务管理体系 公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理， 从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计制度四个方面，继续完善公司财务管理体系。 （3）公司风险控制体系 报告期内，公司系统、有效地分析公司面临的市场风险、政策风险、经营风险、法律风险以及潜在的 风险，并落实或采取各项事前防范、事中控制、事后弥补的措施，提升内部风险控制水平，继续完善风险 控制体系。 内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期，公司未专门建立《年度报告查错责任追究制度》，但是，公司已经建立形成《信息披露管理 制度》等规章制度，对年度报告等信息披露的责任主体、披露内容、披露工作的程序等做了明确的规定和 要求，以确保年度报告等信息披露的真实、准确、完整、及时，预防和减少差错。本报告期未发生重大差 错更正、重大遗漏信息等情况。 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 28 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 上会师报字（2017）第 2332 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 审计报告日期 2017-04-20 注册会计师姓名 史海峰 陈永生 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 上会师报字（2017）第 2332 号 河南省中润建设工程股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的河南省中润建设工程股份有限公司（以下简称“中润股份”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中润股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，中润股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中润股份 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 史海峰 中国注册会计师 陈永生 中国 ·上海 二〇一七年四月二十日 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 29 二、财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 21,478,468.33 2,344,941.70 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 47,656,542.60 48,229,542.31 预付款项 五、3 163,085.83 - 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 2,589,794.26 3,170,781.16 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 58,209,192.67 64,781,105.14 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 306,010.34 - 流动资产合计 - 130,403,094.03 118,526,370.31 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 5,095,334.80 4,614,175.70 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 30 无形资产 五、8 110,000.00 - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、9 79,698.26 - 递延所得税资产 五、10 1,141,444.53 680,075.99 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,426,477.59 5,294,251.69 资产总计 - 136,829,571.62 123,820,622.00 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、11 4,955,694.52 5,151,686.62 预收款项 五、12 6,601,294.94 - 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、13 136,661.00 133,525.64 应交税费 五、14 4,870,773.10 3,743,890.29 应付利息 五、15 - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、16 273,704.32 12,071,777.54 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 16,838,127.88 21,100,880.09 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 31 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 16,838,127.88 21,100,880.09 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、17 85,690,000.00 85,690,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、18 31,797,426.29 725,292.94 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 五、19 2,018,089.33 978,456.00 盈余公积 五、20 181,046.85 655,193.82 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、21 304,881.27 14,670,799.15 归属于母公司所有者权益合计 - 119,991,443.74 102,719,741.91 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 119,991,443.74 102,719,741.91 负债和所有者权益总计 - 136,829,571.62 123,820,622.00 法定代表人： 孙凤明 主管会计工作负责人： 李春红 会计机构负责人： 李春红 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 138,174,596.48 127,680,691.47 其中：营业收入 五、22 138,174,596.48 127,680,691.47 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 135,492,481.80 126,514,783.61 其中：营业成本 五、22 124,924,319.95 116,722,768.73 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 32 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、23 2,248,744.73 4,287,444.85 销售费用 五、24 354,384.42 391,677.30 管理费用 五、25 5,617,497.44 4,408,012.12 财务费用 五、26 502,061.10 621,894.38 资产减值损失 五、27 1,845,474.16 82,986.23 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 2,682,114.68 1,165,907.86 加：营业外收入 五、28 6,974.71 989,500.71 其中：非流动资产处置利得 - - 989,500.71 减：营业外支出 五、29 653.50 103,031.08 其中：非流动资产处置损失 - - 60,042.10 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 2,688,435.89 2,052,377.49 减：所得税费用 五、30 877,967.39 194,578.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 1,810,468.50 1,857,799.11 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 1,810,468.50 1,857,799.11 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 1,810,468.50 1,857,799.11 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 1,810,468.50 1,857,799.11 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.02 0.03 （二）稀释每股收益 - 0.02 0.03 法定代表人： 孙凤明 主管会计工作负责人： 李春红 会计机构负责人： 李春红 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 33 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 158,045,682.71 80,322,946.00 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 5,383,222.63 14,836,051.05 经营活动现金流入小计 - 163,428,905.34 95,158,997.05 购买商品、接受劳务支付的现金 - 128,108,666.15 74,818,148.92 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,073,730.48 1,841,449.82 支付的各项税费 - 4,802,870.44 9,504,102.38 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 11,136,416.36 11,897,558.91 经营活动现金流出小计 - 146,121,683.43 98,061,260.03 经营活动产生的现金流量净额 - 17,307,221.91 -2,902,262.98 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 270,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 869,700.00 - 投资活动现金流入小计 - 869,700.00 270,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,267,716.90 655,479.08 投资支付的现金 - - - 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 34 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、33 869,700.00 - 投资活动现金流出小计 - 2,137,416.90 655,479.08 投资活动产生的现金流量净额 - -1,267,716.90 -385,479.08 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 14,421,600.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、34 2,608,400.00 19,776,500.00 筹资活动现金流入小计 - 17,030,000.00 19,776,500.00 偿还债务支付的现金 - - 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 566,086.80 550,958.47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、35 13,369,891.58 8,665,586.28 筹资活动现金流出小计 - 13,935,978.38 14,216,544.75 筹资活动产生的现金流量净额 - 3,094,021.62 5,559,955.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 19,133,526.63 2,272,213.19 加：期初现金及现金等价物余额 - 2,344,941.70 72,728.51 六、期末现金及现金等价物余额 - 21,478,468.33 2,344,941.70 法定代表人： 孙凤明 主管会计工作负责人： 李春红 会计机构负责人： 李春红 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 35 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 85,690,000.00 - - - 725,292.94 - - 978,456.00 655,193.82 - 14,670,799.15 - 102,719,741.91 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 85,690,000.00 - - - 725,292.94 - - 978,456.00 655,193.82 - 14,670,799.15 - 102,719,741.91 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - 31,072,133.35 - - 1,039,633.33 -474,146.97 - -14,365,917.88 - 17,271,701.83 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,810,468.50 - 1,810,468.50 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 14,421,600.00 - - - - - - - 14,421,600.00 1．股东投入的普通股 - - - - 14,421,600.00 - - - - - - - 14,421,600.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 181,046.85 - -181,046.85 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 181,046.85 - -181,046.85 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 36 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 16,650,533.35 - - - -655,193.82 - -15,995,339.53 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 16,650,533.35 - - - -655,193.82 - -15,995,339.53 - - （五）专项储备 - - - - - - - 1,039,633.33 - - - - 1,039,633.33 1．本期提取 - - - - - - - 1,989,194.02 - - - - 1,989,194.02 2．本期使用 - - - - - - - 949,560.69 - - - - 949,560.69 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 85,690,000.00 - - - 31,797,426.29 - - 2,018,089.33 181,046.85 - 304,881.27 - 119,991,443.74 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 50,690,000.00 - - - - - - 1,315,645.00 469,413.91 - 12,998,779.95 - 65,473,838.86 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 37 二、本年期初余额 50,690,000.00 - - - - - - 1,315,645.00 469,413.91 - 12,998,779.95 - 65,473,838.86 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 35,000,000.00 - - - 725,292.94 - - -337,189.00 185,779.91 - 1,672,019.20 - 37,245,903.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,857,799.11 - 1,857,799.11 （二）所有者投入和减少资本 35,000,000.00 - - - 725,292.94 - - - - - - - 35,725,292.94 1．股东投入的普通股 35,000,000.00 - - - - - - - - - - - 35,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 725,292.94 - - - - - - - 725,292.94 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 185,779.91 - -185,779.91 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 185,779.91 - -185,779.91 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -337,189.00 - - - - -337,189.00 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - 337,189.00 - - - - 337,189.00 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 85,690,000.00 - - - 725,292.94 - - 978,456.00 655,193.82 - 14,670,799.15 - 102,719,741.91 法定代表人： 孙凤明 主管会计工作负责人： 李春红 会计机构负责人： 李春红 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 38 一、公司基本情况 河南省中润建设工程股份有限公司前身系河南省安泰建筑有限公司（以下简称“公司”）。原 有限公司成立于 2003 年 5 月，公司由张玉友、李斌、程润清、赵红、赵体仁、罗宝树、林 月英出资设立，企业法定代表人：张玉友，公司成立时注册资本为 2,069.00 万元，股权结构 为： 股东名称 投资金额（万元） 持股比例 张玉友 531.90 25.70% 李斌 86.84 4.20% 程润清 80.00 3.90% 赵红 80.00 3.90% 赵体仁 80.00 3.90% 罗宝树 116.77 5.60% 林月英 1,093.49 52.80% 合计 2,069.00 100.00% 公司股东林月英以实物 553.49 万元、无形资产 540.00 万元出资，持股比例 52.80%；罗宝树 以实物 116.77 万元出资，持股比例 5.60%；张玉友以实物 531.90 万元出资，持股比例 25.70%； 其他股东均为货币出资。此次实物出资业经安阳方正会计师事务所出具方正评字报【2003】 第 59 号、60 号、61 号评估报告评估，公司实收资本业经安阳方正会计师事务所 2003 年 4 月出具方正验字【2003】第 43 号验资报告验证，公司成立时经营场所为安阳市龙安区东风 乡娘娘庙村委会西院，企业法人为张玉友，注册号为 4105002001766。 2006 年 6 月 30 日经公司股东会决议，同意改变股东的出资方式：股东林月英原出资方式为 实物出资 553.49 万元、无形资产出 540.00 万元，其中实物资产 548.10 万元因无法办理过户 手续用同等价值的实物资产 248.10 万元、货币资金 300.00 万元置换，置换后的出资方式为 实物出资 253.49 万元、无形资产出资 540.00 万元、货币出资 300.00 万元；罗宝树原出资方 式为实物出资 116.77 万元，其中实物资产 70.56 万元因无法办理过户手续用同等价值的实物 资产置换，置换后的出资方式为实物出资 116.77 万元。此次出资业经安阳方正会计事务所出 具方正验字【2006】第 65 号验资报告验证。本次实物出资业经安阳方正会计师事务所出具 方正评报字【2006】第 73 号评估报告评估。 2009 年 8 月 31 日经公司股东会决议，同意股东林月英、张玉友、程润清、赵红、赵体仁将 自己持有的本公司的股权全部原价转让给新股东孙凤明；同意股东罗宝树、李斌将自己持有 的本公司的股权全部原价转让给新股东宋保红。同时新股东孙凤明以实物出资 1,325.39 万元， 货币出资 540.00 万元；宋保红以实物出资 116.77 万元，货币出资 86.84 万元置换原出资资产。 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 39 此次变更业经安阳相州会计师事务所有限责任公司出具相州专验【2009】第 0101 号验资证 明书、安阳新兴资产评估事务所有限责任公司出具新兴评报【2009】第 0426 号资产评估报 告书验证。变更后公司的股权结构为： 股东名称 投资金额（万元） 持股比例 孙凤明 1,865.39 90.20% 宋保红 203.61 9.80% 合计 2,069.00 100.00% 2009 年 9 月 1 日经公司股东会决议变更公司住所，变更后的公司住所为：安阳市北关区彰北 街道办事处院内；选举孙凤明为执行董事、法定代表人，选举张玉友为监事。2009 年 9 月 7 日安阳市工商行政管理局核发营业执照，注册号为 410500000001507（1-4），法定代表人为孙 凤明。 2010 年 8 月 18 日经公司股东会决议变更公司住所，变更后的公司住所为：安阳市文峰大道 省人寿培训中心 8 楼。 2014 年 4 月 5 日经公司股东会决议，决定增加注册资本 8,000.00 万元，其中孙凤明认缴出资 7,216.85 万元，宋保红认缴出资 783.15 万元，并于 2016 年 4 月 15 日前缴纳完毕。变更后的 注册资本为 10,069.00 万元，实收资本为 5,069.00 万元。本次增加实收资本 3,000.00 万元，全 部是货币出资，其中股东孙凤明出资 2,706.00 万元 ，宋保红出资 294.00 万元，于 2014 年 4 月20日之前一次缴足。本次增资业经河南盛益会计师事务所有限公司出具盛益变验字【2014】 第 010 号验资报告验证。增资后公司股权结构为： 股东名称 认缴出资额（万元） 持股比例（%） 实缴出资(万元) 持股比例 孙凤明 9,082.24 90.20 4,571.39 90.20% 宋保红 986.76 9.80 497.61 9.80% 合计 10,069.00 100.00 5,069.00 100.00% 2015 年 8 月 10 日经公司股东会决议变更公司住所和注册资金。变更后的公司住所为：安阳 市龙安区文明大道与梅东路交叉口向西 500 米（原东风种子站）；公司注册资金由 10,069.00 万元变更为 5,069.00 万元，减少的 5,000.00 万元中，孙凤明减少 4,510.00 万元，宋保红减少 490.00 万元。变更后的股权结构为： 股东名称 认缴出资额（万元） 持股比例（%） 实缴出资（万元） 持股比例 孙凤明 4,572.24 90.20 4,571.39 90.18% 宋保红 496.76 9.80 497.61 9.82% 合计 5,069.00 100.00 5,069.00 100.00% 2015 年 8 月 20 日经公司股东会决议，决定增加注册资本 3,500.00 万元，其中股东孙凤明以 其持有公司的债权作价 3,500.00 万元出资。此次增资业经安阳华泰会计师事务所有限责任公 司出具华泰验字【2015】第 006 号验资报告进行验证，增资后的股权结构为： 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 40 股东名称 投资金额（万元） 持股比例 孙凤明 8,071.39 94.19% 宋保红 497.61 5.81% 合计 8,569.00 100.00% 2015 年 8 月 30 日经公司股东会决议，股东宋保红将其持有的股权全部原价转让给新股东河 南省伟志建筑咨询中心（有限合伙）；股东孙凤明将其持有的 10.00%的股权转让给新股东河 南省伟志建筑咨询中心（有限合伙）；股东孙凤明将其持有的 2.80%的股权转让给新股东乔 文强；股东孙凤明将其持有的 2.50%的股权转让给新股东李海军；股东孙凤明将其持有的 2.00%的股权转让给新股东孙凤新。此次变更后的股权结构为： 股东名称 投资金额（万元） 持股比例 孙凤明 6,589.80 76.90% 河南省伟志建筑咨询中心（有限合伙） 1,353.66 15.80% 乔文强 239.93 2.80% 李海军 214.23 2.50% 孙凤新 171.38 2.00% 合计 8,569.00 100.00% 2016 年 3 月 30 日经公司股东会决议，同意改变股东的出资方式，以货币出资的方式置换 2009 年 8 月 31 日实物出资部分 1,442.16 万元，置换出的实物资产计入“资本公积-资本溢价”。截 止 2016 年 4 月 29 日股东孙凤明已将全部款项缴付至本公司账户。本次出资业经上会会计师 事务所（特殊普通合伙）河南分所出具豫上会验字【2016】第 0003 号验资报告验证。 根据河南省安泰建筑有限公司于 2016 年 5 月 25 日通过的创立大会决议，河南省安泰建筑有 限公司拟整体变更为河南省中润建设工程股份有限公司；截至 2016 年 5 月 25 日，本公司已 将河南省安泰建筑有限公司截止 2016 年 4 月 30 日经审计扣除专项储备 1,567,650.02 元后的 净资产 117,487,426.29 元，以 1.371075111：1 的比例折合为本公司股本 85,690,000.00 元，差额 31,797,426.29 元计入资本公积。经上会会计师事务所（特殊普通合伙）验资并出具了上会师 报字（2016）第 3498 号验资报告。本次变更后的股权结构如下： 股东名称 投资金额（万元） 持股比例（%） 孙凤明 6,589.80 76.90 河南省伟志建筑咨询中心（有限合伙） 1,353.66 15.80 乔文强 239.93 2.80 李海军 214.23 2.50 孙凤新 171.38 2.00 合计 8,569.00 100.00 2016 年 6 月 29 日，本公司取得了安阳市工商行政管理局核发的注册号为 91410500750713261A 的《企业法人营业执照》。 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 41 截止 2016 年 12 月 31 日，根据营业执照显示，本公司统一社会信用代码：91410500750713261A； 法定代表人为：孙凤明；公司住所：安阳市龙安区文明大道与梅东路交叉口向西 500 米（原 东风种子站）；注册资本：捌仟伍佰陆拾玖万圆整；公司的经营范围：房屋建筑工程施工、 建筑装饰装修、消防设施工程施工、市政道路工程施工、机电设备安装（以上项目凭有效资 质证经营）。 本财务报表于 2017 年 4 月 20 日业经公司董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则 —基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后 颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 规定（以下合称“企业会计准则”），并依据本附注所述的主要会计政策、会计估计而编制财 务报表。 2、记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表 以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的 公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时 义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金 额计量。 公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负 债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中 计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。 公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的 重要性，被划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃 市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接 可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 3、持续经营能力评价 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 42 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。因 此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、本公司财务报表采用的重要会计政策和会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确定为现金。将同时 具备期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且 价值变动风险很小等四个条件的的投资确定为现金等价物。 5、外币业务 本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。该即 期汇率的近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： (1) 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日的即期汇率折算而 产生的汇兑差额，除与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予 以资本化外，其余均计入当期损益。 (2) 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算， 不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。 (3) 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。但与 可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。 6、金融工具 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 43 金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 (1) 金融资产的分类： 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 2 持有至到期投资； 3 贷款及应收款项； 4 可供出售金融资产。 (2) 金融负债的分类： 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 2 其他金融负债。 (3) 金融资产和金融负债的计量 1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债：按取得时的公允价值作 为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，将该金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置时，将 所取得的价款与该金融资产的账面价值之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 2 持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用 实际利率法按照摊余成本进行后续计量。在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认的利 息收入，计入投资收益。处置时，将所取得的价款与该持有至到期投资的账面价值的差额计 入当期损益。 3 贷款及应收款项：按从客户应收的合同或协议价款作为初始确认金额，采用实际利率法 按摊余成本进行后续计量。处置或收回时，将所收回的价款与该应收款项账面价值之间的差 额计入当期损益。 4 可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在 持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。在资产负债表日，可供出售金融资产以公 允价值计量，其公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该 金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益，同时将原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 (4) 金融资产转移的确认和计量 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 44 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 1 所转移金融资产的账面价值。 2 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 (5) 金融资产减值 1 金融资产减值损失的确认 金融资产发生减值的客观依据，包括下列各项： 1) 发行方或债务人发生严重财务困难; 2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； 3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 5) 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量， 如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物 在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； 7) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； 8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 9) 其他表明金融资产发生减值的客观依据。 2 金融资产（不含应收款项）减值测试方法 本公司在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外的金融资 产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。 1) 持有至到期投资 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，计提减值准备。 上述持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失发生后的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以 转回，计入当期损益。但该转回的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该资产在 转回日的摊余成本。 2) 可供出售金融资产 有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非 暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发 生减值的，在确认减值损失时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 45 公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益 的减值损失后余额。 (6) 金融资产和金融负债公允价值确定的方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用 第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃 市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 7、应收款项 本公司应收款项包括应收票据、应收账款和其他应收款等。 (1) 应收款项坏账确认标准： 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回；债务人逾期未履行偿债 义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。 (2) 应收款项减值测试方法 本公司以单项金额是否重大及信用风险特征组合为标准，将应收款项（除应收票据、预付账 款外）划分为单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项、按组合计提坏账准备的应收款 项、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项三类。 1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 1) 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单项金额重大是指单项金额在 300 万元（含 300 万元）以上的应收款项。 2) 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确 认减值损失，计提坏账准备。经单独测试后未单独计提坏账准备的应收款项（除应收票据、 预付账款外），归类为组合计提坏账准备。 2 按组合计提坏账准备应收款项（除应收票据、预付账款外） 按账龄分析组合计提坏账准备 除关联方、项目部备用金、投标保证金外应收款项具有类似的 信用风险特征 按其他组合计提坏账准备 关联方、项目部备用金、投标保证金具有较低的信用风险特征 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 46 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 其他组合 除非有证据表明存在部分或全部无法收回，通常不计提坏账准 备 组合中，按账龄分析组合计提坏账准备具体比例如下： 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内 3.00% 3.00% 1-2 年 10.00% 10.00% 2-3 年 30.00% 30.00% 3-4 年 50.00% 50.00% 4-5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生了减值，继续按组合计提坏账准备不能 真实反映该项应收款项的预计未来现金流量现值。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 (3) 应收票据、预付账款： 本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 8、存货 (1) 存货的分类 存货包括原材料、周转材料（包装物和低值易耗品）、辅助生产成本、建造合同形成的已完 工未结算资产等。 (2) 存货的计量 取得存货按照实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。但因 债务重组债务人用以抵债取得的存货按公允价值计量，非货币性交易换入的存货同时满足下 列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面 价值的差额计入当期损益： 1 该项交换具有商业实质； 2 换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 47 换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，应当以换出资产的公允价值作为确定换入 资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 不能同时满足上述的以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确 认损益。 原材料发出时按先进先出法计价。 工程施工按照实际发生的工程施工合同成本和确认的合同毛利核算，合同成本按照与执行合 同有关的实际成本（包括直接费用与间接费用）确认，合同毛利根据营业收入与营业成本的 差额来确认，工程结算核算根据工程施工合同的完工进度向业主开出工程价款结算单办理结 算的金额确认。合同完工后，与该工程施工合同相关的工程结算与工程施工对冲结平。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以 抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算 价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛 利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 (3) 存货的盘存制度为“永续盘存制”。 (4) 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，以成本与可变现净值孰低法确定存货期末价值，按照成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备通常按单个存货项目计提，对于数量 繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提。 期末，本公司在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧或销售价 格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成本 的差额计提存货跌价准备。 (5) 存货可变现净值的确定依据 存货的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。存 货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货的目的、资产负债表日后 事项的影响等因素，具体方法如下： 1 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按成 本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按可变现净值计量。 2 为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值按合同价格为基础计算，如果持有的数量 超出销售合同订购的数量，超出部分的存货的可变现净值则以一般销售价格为基础计算。 (6) 周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法 周转材料采用分次摊销法进行摊销。 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 48 低值易耗品采用五五摊销法进行摊销。 9、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。当同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产资 产的成本能够可靠地计量时，予以确认固定资产。 固定资产以实际成本进行初始计量。 (2) 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资 产除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公 司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 10 年 5.00 9.50 运输设备 4-10 年 5.00 9.50-23.75 办公设备及其它 3-5 年 5.00 19.00-31.67 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续 下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计 量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准 备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的高 者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。 融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较 低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁 付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际 利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁 资产折旧。 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 49 (5) 固定资产后续支出 1 资本化的后续支出 固定资产发生的后续支出，如符合固定资产确认条件的，本公司将该固定资产的账面价值转 入在建工程并停止计提折旧。发生的后续支出通过在建工程核算，后续支出完工并达到预定 可使用状态时，从在建工程转为固定资产，并重新确定使用寿命、预计净残值和折旧方法计 提折旧。 如发生的后续支出可能涉及到替换原固定资产的某组成部分,应将其计入固定资产成本,同时 将被替换部分的账面价值扣除。 2 费用化的后续支出 固定资产发生的修理费用，如不符合固定资产确认条件的,应当根据不同情况分别在发生时 计入当期管理费用或销售费用。 10、在建工程 (1) 在建工程分类及初始计量 在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产。本公司在建工程按立项项目分类核算。 在建工程按各项工程实际发生的成本入账。其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安 装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。对工程达到预定可使用状态前因进行试 运转所发生的净支出，计入工程成本。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已 达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预 算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产折旧。待办理竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原 已计提折旧额。 (3) 在建工程减值准备的确认标准和计提方法 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回 金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计 入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不 予转回。 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 50 11、无形资产 (1) 无形资产标准、确认条件 1 无形资产标准 无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。其中：可辨认标准 为符合条件之一： 1) 能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于出 售、转移、授予许可、租赁或者交换； 2) 源自合同性权利或者其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中 转移或者分离， 2 无形资产确认条件 当同时满足： 1) 与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司； 2) 该无形资产的成本能够可靠地计量这二项条件时，确认为无形资产。 (2) 无形资产的初始计量 本公司无形资产按实际成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 为购买价款的现值。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 自行开发的无形资产，其成本包括自开发阶段至达到预定用途前所发生的支出总额。 (3) 无形资产使用寿命及摊销 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用 寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来 经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 1 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内，采用直线法摊销； 2 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调 整。 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 51 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面 价值全部转入当期损益。 (4) 无形资产减值 本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，本公司 估计其可收回金额。若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值 准备。 对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (5) 研究与开发费用的核算方法 本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： 1 从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； 2 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性； 4 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 5 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进 行资本化。 12、长期待摊费用 (1) 长期待摊费用是指应本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 的各项费用。 (2) 长期待摊费用在收益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入固定资产的装修费用在尚 可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊 销。 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 52 (3) 对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的 摊余价值全部转入当期损益。 13、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 2 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限响的利息。 3 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期 损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益 范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 53 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： 1 服务成本。 2 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 3 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 14、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时 义务；履行该义务很可能导致经济利益流出；该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行 相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (1) 亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成 亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过 合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 54 (2) 重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下， 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。 15、股份支付 (1) 股份支付的会计处理方法 1 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值 计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在 授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出 最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并 相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益 工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成 本或费用，相应增加股东权益。 2 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允 价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成 等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可 行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入 成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计 入当期损益。 (2) 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工 具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益 工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不 利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司 取消了部分或全部已授予的权益工具。 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 55 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 理。 16、收入 (1) 销售商品收入。在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量， 相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商 品销售收入的实现。 (2) 提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比 法确认提供劳务收入。 公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占 估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。如果特定时期内提供劳务交易的数量不 能确定，则该期间的收入应当采用直线法确认，除非有证据表明采用其他方法能更好地反映 完工进度。当某项作业相比其他作业都重要得多时，应当在该项重要作业完成之后确认收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经 发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入。相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量 的，确认收入。 (4) 利息收入。按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (5) 使用费收入。按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (6) 建造合同收入。在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法 确认合同收入和合同费用。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1 合同总收入能够可靠地计量； 2 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 56 3 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； 4 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 1) 与合同相关的经济利益很可能流入企业； 2) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。建造合同 的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以 确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确 认为合同费用，不确认合同收入。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 本公司目前的营业收入包括房屋建筑物建造工程收入、市政工程收入、其他工程收入、装饰 装修收入。 房屋建筑物、市政工程确认收入的方法：本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总 成本的比例确定合同完工进度，在资产负债表日根据完工百分比法确认收入。 其他工程收入主要是环境治理工程、改造工程等，收入确认方法：本公司采用累计实际发生 的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度，在资产负债表日根据完工百分比法 确认收入。 装饰装修确认收入的方法：装修周期较短的工程，在工程完工并取得相应验收手续时确认收 入；装修周期较长且跨期完成的，按照装修完工进度确认收入。 17、政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。按照固定的定额标准取得的政府补 助，应当按照应收金额计量，确认为营业外收入，否则应当按照实际收到的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益，用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 57 18、借款费用 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 (1) 资本化的条件 在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： 1 资产支出已经发生； 2 借款费用已经发生； 3 为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 (2) 资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金 额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (3) 暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状 态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。 (4) 停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以 后发生的借款费用于发生当期确认费用。 19、递延所得税资产和递延所得税负债 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差 异），于资产负债表日按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得 税资产和递延所得税负债。 对子公司及联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负债， 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 58 但能够控制暂时性差异转回时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确 认。 递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税 所得额为限。 对子公司及联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足暂时性差异在可预 见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认相应的 递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 20、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转 移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 (1) 本公司作为承租人的经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直 接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2) 本公司作为出租人的经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直 接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当 期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入 当期损益。 (3) 本公司作为承租人的融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接 费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一 年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 (4) 本公司作为出租人的融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 59 入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别 长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生 时计入当期损益。 21、重要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 本公司报告期内无会计政策变更。 (2) 会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更。 四、税（费）项 1、本公司适用的主要税（费）种和税（费）率如下： 税项 计税基础 税率 增值税 应税增值额 11%、3% 营业税 应税收入 3.00% 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 城市维护建设税 应缴流转税 5.00%、7.00% 教育费附加 应缴流转税 3.00% 地方教育费附加 应缴流转税 2.00% 其他税项 按国家和地方税务部门规定计缴 2、报告期内公司享受的税收优惠情况 本公司根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]年 36 号）的规定， 自 2016 年 5 月 1 日起，由缴纳营业税改为缴纳增值税。 五、财务报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 2,721.51 3,846.89 银行存款 21,475,746.82 2,341,094.81 合计 21,478,468.33 2,344,941.70 2、应收账款 (1) 应收账款分类披露 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 60 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按账龄分析组合计提坏账准 备的应收账款 50,056,483.55 98.46% 2,399,940.95 4.79% 47,656,542.60 按其他组合计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 单项金额不重大但单独计提 坏账的准备应收账款 784,957.37 1.54% 784,957.37 100.00% - 合计 50,841,440.92 100.00% 3,184,898.32 6.26% 47,656,542.60 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 - - - - - 按账龄分析组合计提坏账准 备的应收账款 50,256,808.32 100.00% 2,027,266.01 4.03% 48,229,542.31 按其他组合计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 单项金额不重大但单独计提 坏账的准备应收账款 - - - - - 合计 50,256,808.32 100.00% 2,027,266.01 4.03% 48,229,542.31 (2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 41,350,000.99 1,240,500.03 3.00% 1 至 2 年 7,829,381.55 782,938.16 10.00% 2 至 3 年 310,238.75 93,071.63 30.00% 3 至 4 年 566,862.26 283,431.13 50.00% 合计 50,056,483.55 2,399,940.95 4.79% （续上表） 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 44,820,436.12 1,344,613.08 3.00% 1 至 2 年 4,741,293.68 474,129.37 10.00% 2 至 3 年 695,078.52 208,523.56 30.00% 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 61 合计 50,256,808.32 2,027,266.01 4.03% (3) 单项金额不重大但单独计提坏账的准备应收账款 单位 账面余额 计提比例 坏账准备金额 计提原因 中洹文化产业投资股份有 限公司 784,957.37 100.00% 784,957.37 预计无法收回 (4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 2,027,266.01 1,157,632.31 - - 3,184,898.32 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备期末余额 安阳市殷都区住房和城乡 建设环境保护局 工程款 17,792,583.77 1 年以内 35.00% 533,777.51 河南北方城建集团有限公 司 工程款 11,004,250.72 1 年以内 21.64% 330,127.52 河南五建建设集团有限公 司 工程款 8,569,072.28 1 年以内 16.85% 257,072.17 安阳市住房保障工作管理 处 工程款 3,843,268.59 1-2 年 7.56% 384,326.86 安阳市龙安区住房和城乡 建设局 工程款 3,841,800.00 1 年以内 7.56% 115,254.00 合计 45,050,975.36 88.61% 1,620,558.06 (6) 应收账款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股权的股东单位欠款。 3、预付账款 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 163,085.83 100.00% - - 合计 163,085.83 100.00% - - (2) 不存在账龄超过 1 年的预付款项 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 62 (3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 张淑巧 房租 24,615.35 1 年以内 15.09% 安阳市住房保障工作管理 处 房租 120,236.50 1 年以内 73.73% 安阳市尚视广告传媒有限 公司 广告费 11,500.00 1 年以内 7.05% 北京戴德梁行物业管理有 限公司郑州分公司 物业费 6,733.98 1 年以内 4.13% 合计 163,085.83 100.00% (4) 预付账款 2016 年 12 月 31 日余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股权的股东单位欠款。 4、其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按账龄分析组合计提坏账 准备的其他应收款 3,970,674.06 100.00% 1,380,879.80 34.78% 2,589,794.26 按其他组合计提坏账准备 的其他应收款 - - - - - 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收账 款 - - - - - 合计 3,970,674.06 100.00% 1,380,879.80 34.78% 2,589,794.26 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按账龄分析组合计提坏账 准备的其他应收款 3,793,819.11 98.19% 693,037.95 18.27% 3,100,781.16 按其他组合计提坏账准备 的其他应收款 70,000.00 1.81% - - 70,000.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收账 款 - - - - - 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 63 合计 3,863,819.11 100.00% 693,037.95 17.94% 3,170,781.16 (2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 587,220.06 17,616.60 3.00% 1 至 2 年 - - 10.00% 2 至 3 年 2,645,000.00 793,500.00 30.00% 3 至 4 年 70,000.00 35,000.00 50.00% 4 至 5 年 668,454.00 534,763.20 80.00% 合计 3,970,674.06 1,380,879.80 34.78% （续上表） 账龄 期初余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 110,365.11 3,310.95 3.00% 1 至 2 年 2,845,000.00 284,500.00 10.00% 2 至 3 年 70,000.00 21,000.00 30.00% 3 至 4 年 768,454.00 384,227.00 50.00% 合计 3,793,819.11 693,037.95 18.27% (3) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 履约保证金 3,333,454.00 3,433,454.00 暂借款 503,006.00 310,000.00 投标保证金 - 70,000.00 押金 130,000.00 50,000.00 代扣代缴社保费 4,214.06 365.11 合计 3,970,674.06 3,863,819.11 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 转回 转销 坏账准备 693,037.95 687,841.85 - - 1,380,879.80 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 坏账准备期末余额 安阳市殷都区西郊乡人民 政府 履约保证金 2,175,000.00 2-3 年 54.78% 652,500.00 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 64 安阳市蓝田房地产开发有 限责任公司 履约保证金 1,158,454.00 2-3 年、3-4 年、 4-5 年 29.18% 685,763.20 安阳市龙安区住房和城乡 建设局 暂借款 473,006.00 1 年以内 11.91% 25,491.00 安阳市住房保障工作管理 处 押金 80,000.00 1 年以内 2.01% 2,400.00 安阳市龙安区东风乡人民 政府 押金 50,000.00 1 年以内 1.26% 1,500.00 合计 3,936,460.00 99.14% 1,367,654.20 5、存货及存货跌价准备 (1) 存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 6,753,534.00 - 6,753,534.00 建造合同形成的已完工未结算资产 51,455,658.67 - 51,455,658.67 合计 58,209,192.67 - 58,209,192.67 （续上表） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 周转材料 7,803,579.98 - 7,803,579.98 建造合同形成的已完工未结算资产 56,977,525.16 - 56,977,525.16 合计 64,781,105.14 - 64,781,105.14 (2) 建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 期末余额 期初余额 累计已发生成本 190,895,453.80 233,076,269.83 累计已确认毛利 26,628,100.23 27,168,376.38 减：预计损失 - - 已办理结算的金额 166,067,895.36 203,267,121.05 建造合同形成的已完工未结算资产 51,455,658.67 56,977,525.16 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税 306,010.34 - 合计 306,010.34 - 7、固定资产及累计折旧 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 65 (1) 固定资产情况 项目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计 账面原值 期初余额 4,846,600.00 706,325.08 165,400.00 5,718,325.08 本期增加金额 25,242.72 951,188.03 222,007.63 1,198,438.38 其中：购置 25,242.72 951,188.03 222,007.63 1,198,438.38 本期减少金额 - - - - 其中：处置或报废 - - - - 期末余额 4,871,842.72 1,657,513.11 387,407.63 6,916,763.46 累计折旧 期初余额 929,489.68 81,964.47 92,695.23 1,104,149.38 本期增加金额 460,826.60 181,703.90 74,748.78 717,279.28 其中：计提 460,826.60 181,703.90 74,748.78 717,279.28 本期减少金额 - - - - 其中：处置或报废 - - - - 期末余额 1,390,316.28 263,668.37 167,444.01 1,821,428.66 减值准备 - 期初余额 - - - - 本期增加金额 - - - - 其中：计提 - - - - 本期减少金额 - - - - 其中：处置或报废 - - - - 期末余额 - - - - 账面价值 期初余额 3,917,110.32 624,360.61 72,704.77 4,614,175.70 期末余额 3,481,526.44 1,393,844.74 219,963.62 5,095,334.80 (2) 截止 2016 年 12 月 31 日不存在固定资产可收回金额低于账面价值的情况，未计提固定资 产减值准备。 (3) 截止 2016 年 12 月 31 日已经提足折旧仍在使用的固定资产原值是 118,906.00 元，累计计 提折旧是 112,960.98 元。 8、无形资产 (1) 无形资产情况 项目 软件 合计 账面原值 期初余额 - - 本年增加金额 120,000.00 120,000.00 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 66 其中：购置 120,000.00 120,000.00 本年减少金额 - - 期末余额 120,000.00 120,000.00 累计摊销 期初余额 - - 本年增加金额 10,000.00 10,000.00 其中：购置 10,000.00 10,000.00 本年减少金额 - - 期末余额 10,000.00 10,000.00 减值准备 期初余额 - - 本期增加金额 - - 其中：计提 - - 本期减少金额 - - 其中：处置或报废 - - 期末余额 - - 账面价值 期初余额 - - 期末余额 110,000.00 110,000.00 (2) 截止 2016 年 12 月 31 日不存在无形资产可收回金额低于账面价值的情况，未计提无形资 产减值准备。 9、长期待摊费用 项目 期末余额 期初余额 租赁费 79,698.26 - 合计 79,698.26 - 10、递延所得税资产 (1) 已确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 4,565,778.12 1,141,444.53 2,720,303.96 680,075.99 合计 4,565,778.12 1,141,444.53 2,720,303.96 680,075.99 (2) 递延所得税资产按企业所得税适用税率计提，详见附注四、税（费）项。 11、应付账款 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 67 (1) 应付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,083,977.90 5,151,686.62 1-2 年 1,871,716.62 - 合计 4,955,694.52 5,151,686.62 (2) 按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况 单位名称 款项的性质 期初余额 账龄 占总金额比例 青岛三利中德美水设备有 限公司 设备款 1,599,071.80 1 年以内 32.27% 安阳中联金阳混凝土有限 公司 材料款 955,271.22 1-2 年 19.28% 安阳市银河混凝土有限责 任公司 材料款 916,445.40 1-2 年 18.49% 安阳中联海皇水泥有限公 司 材料款 837,384.40 1 年以内 16.90% 安阳市双盛汇商贸有限公 司 材料款 448,576.70 1 年以内 9.05% 合计 4,756,749.52 95.99% 12、预收账款 (1) 预收账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 6,601,294.94 - 合计 6,601,294.94 - (2) 预收账款按类别列示 类别 期末余额 期初余额 预收工程款 5,071,446.00 - 建造合同形成的已结算未完工项目 1,529,848.94 - 合计 6,601,294.94 - (3) 建造合同形成的已结算未完工项目情况 项目 期末余额 期初余额 累计已发生成本 109,812,036.21 - 累计已确认毛利 10,966,020.85 - 减：预计损失 - - 已办理结算的金额 122,307,906.00 - 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 68 建造合同形成的已完工未结算资产 1,529,848.94 - (4) 按预收对象归集的期末预收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 安阳市龙安区住房和城乡 建设局 工程款 5,071,446.00 1 年以内 76.83% 安阳市蓝田房地产开发有 限责任公司 工程款 1,529,848.94 1 年以内 23.17% 合计 6,601,294.94 100.00% 13、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 131,086.88 1,811,644.51 1,806,070.39 136,661.00 离职后福利-设定提存计划 2,438.76 265,221.33 267,660.09 - 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合计 133,525.64 2,076,865.84 2,073,730.48 136,661.00 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 117,202.00 1,446,669.00 1,427,210.00 136,661.00 职工福利费 - 247,871.98 247,871.98 - 社会保险费 12,384.88 92,021.07 104,405.95 - 其中：基本医疗保险费 11,380.88 75,569.62 86,950.50 - 补充医疗保险 - - - - 工伤保险费 1,004.00 9,497.60 10,501.60 - 生育保险费 - 6,953.85 6,953.85 - 住房公积金 - - - - 工会经费和职工教育经费 1,500.00 25,082.46 26,582.46 - 合计 131,086.88 1,811,644.51 1,806,070.39 136,661.00 (3) 离职后福利设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 251,385.92 251,385.92 - 失业保险费 2,438.76 13,835.41 16,274.17 - 合计 2,438.76 265,221.33 267,660.09 - 14、应交税费 税种 期末余额 期初余额 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 69 营业税 - 2,809,441.82 城建税 298,080.33 208,605.33 教育费附加 127,700.14 88,239.62 地方教育附加 83,909.83 57,603.56 企业所得税 322,139.26 448,123.15 增值税 4,038,856.83 131,876.81 个人所得税 86.71 合计 4,870,773.10 3,743,890.29 15、其他应付款 (1) 其他应付款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 - 9,036,777.54 1 至 2 年 273,704.32 1,035,000.00 2 至 3 年 - 2,000,000.00 合计 273,704.32 12,071,777.54 (2) 按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 对方垫付人工费 - 534,071.42 价格调节基金 953.73 953.73 关联方拆借款 - 3,842,207.80 暂借款 240,000.00 7,694,544.59 往来款 32,750.59 - 合计 273,704.32 12,071,777.54 (3) 重要的账龄超过 1 年的其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 琚树立 240,000.00 款项尚未到期 合计 240,000.00 (4) 按应付款对象归集的期末余额前五名的其他应付款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占总金额比例 琚树立 借款 240,000.00 1-2 年 87.69% 赵沛阳 借款 22,850.59 1 年以内 8.35% 李海松 借款 9,900.00 1 年以内 3.62% 合计 272,750.59 99.66% 16、股本 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 70 股东名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 孙凤明 65,898,000.00 14,421,600.00 14,421,600.00 65,898,000.00 李海军 2,142,250.00 - - 2,142,250.00 孙凤新 1,713,800.00 - - 1,713,800.00 乔文强 2,399,320.00 - - 2,399,320.00 河南省伟志建筑咨询中 心（有限合伙） 13,536,630.00 - - 13,536,630.00 合计 85,690,000.00 14,421,600.00 14,421,600.00 85,690,000.00 17、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 725,292.94 14,421,600.00 15,146,892.94 - 股改净资产转入 - 31,797,426.29 - 31,797,426.29 合计 725,292.94 46,219,026.29 15,146,892.94 31,797,426.29 注：2016 年 5 月 25 日公司召开创立大会暨第一次股东大会，成立股份公司，净资产超出折 股部分 31,797,426.29 转入资本公积。 18、专项储备 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 978,456.00 2,377,195.00 1,337,561.67 2,018,089.33 合计 978,456.00 2,377,195.00 1,337,561.67 2,018,089.33 注：本公司按照河南省住房和城乡建设厅下发的文件“豫建设标[2014] 57 号”计提专项储备。 19、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 655,193.82 181,046.85 655,193.82 181,046.85 合计 655,193.82 181,046.85 655,193.82 181,046.85 注：本期盈余公积增加系按照本期净利润的 10%计提的法定盈余公积，本期盈余公积减少系 股改时转入资本公积所致。 20、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 14,670,799.15 12,998,779.95 调整期初未分配利润合计数（调增 +，调减-） - - 调整后期初未分配利润 14,670,799.15 12,998,779.95 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 71 加：本期归属于母公司所有者的净 利润 1,810,468.50 1,857,799.11 减：提取法定盈余公积 181,046.85 185,779.91 10.00% 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 转增资本公积 15,995,339.53 - 期末未分配利润 304,881.27 14,670,799.15 21、营业收入及营业成本 (1) 营业收入及营业成本按类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 138,174,596.48 124,924,319.95 127,680,691.47 116,722,768.73 合计 138,174,596.48 124,924,319.95 127,680,691.47 116,722,768.73 (2) 营业收入及营业成本按产品类别列示 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 房屋建筑物 137,638,023.46 124,429,506.21 120,426,666.90 110,844,295.93 其他工程 281,680.35 260,275.74 7,107,573.47 5,741,380.02 装饰装修 254,892.67 234,538.00 146,451.10 137,092.78 合计 138,174,596.48 124,924,319.95 127,680,691.47 116,722,768.73 (3) 营业收入前五名情况 客户名称 本期发生额 占营业收入总额的比例 河南北方城建集团有限公司 47,026,635.30 34.03% 安阳市殷都区住房和城乡建设环境保护局 45,296,430.06 32.78% 安阳市蓝田房地产开发有限责任公司 20,560,308.00 14.88% 河南五建建设集团有限公司 18,233,554.79 13.20% 中铝国际（天津）建设有限公司 1,300,533.59 0.94% 合计 132,417,461.74 95.83% 22、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,760,804.60 3,830,420.74 城市建设附加税 284,570.34 265,501.53 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 72 教育费附加 122,022.33 114,912.62 地方教育费附加 81,347.46 76,609.96 合计 2,248,744.73 4,287,444.85 23、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 128,255.94 103,387.80 办公费 58,438.41 49,640.00 差旅费 45,371.40 25,595.50 职工培训 111,411.67 210,856.00 业务招待费 9,893.00 1,400.00 招标代理费 - - 其他 1,014.00 798.00 合计 354,384.42 391,677.30 24、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,661,554.28 1,661,494.33 中介服务费 1,872,245.42 851,040.00 招待费 578,084.43 262,349.70 车辆使用费 447,313.90 218,496.55 折旧费 254,581.03 127,901.13 差旅费 241,853.40 104,693.32 培训费 109,281.40 45,035.00 办公费 331,914.11 243,410.98 印花税 35,101.85 46,909.61 工会经费 25,082.46 9,796.54 无形资产摊销 10,000.00 - 仲裁费 6,550.00 75,662.00 股份支付 - 725,292.94 残保金 - 3,822.72 认证费 16,981.14 20,000.00 业务宣传费 26,954.02 12,107.30 合计 5,617,497.44 4,408,012.12 25、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 73 利息支出 497,540.20 663,582.94 减：利息收入 8,202.63 47,178.99 金融机构手续费 12,723.53 5,490.43 合计 502,061.10 621,894.38 注：利息支出系非金融机构借款相关利息支出。 26、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 1,845,474.16 82,986.23 合计 1,845,474.16 82,986.23 27、营业外收入 (1) 营业外收入分类 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得 - 989,500.71 税控盘抵税款 6,974.71 - 合计 6,974.71 989,500.71 28、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 捐赠支出 - 2,000.00 罚款、滞纳金 - 40,988.98 固定资产处置损失 - 60,042.10 其他 653.50 - 合计 653.50 103,031.08 29、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税 1,339,335.93 874,654.37 递延所得税 -461,368.54 -680,075.99 合计 877,967.39 194,578.38 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 2,688,435.89 2,777,670.43 按法定/适用税率计算的所得税费用 672,108.97 694,417.61 子公司适用不同税率的影响 - - 调整以前期间所得税的影响 - - 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 74 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 205,858.42 -499,839.23 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 - - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 - - 所得税费用 877,967.39 194,578.38 30、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 8,202.63 47,178.99 其他往来款 5,375,020.00 14,788,872.06 合计 5,383,222.63 14,836,051.05 31、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 管理费用支出 3,666,279.67 1,836,617.57 销售费用支出 250,553.30 288,289.50 手续费支出 12,723.53 5,490.43 其他往来款 7,206,859.86 9,767,161.41 合计 11,136,416.36 11,897,558.91 32、收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 拆借款 869,700.00 - 合计 869,700.00 - 33、支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 拆借款 869,700.00 - 合计 869,700.00 - 34、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方拆借款 938,400.00 9,876,500.00 暂借款 1,670,000.00 9,500,000.00 借款保证金 - 400,000.00 合计 2,608,400.00 19,776,500.00 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 75 35、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 关联方拆借款 5,651,891.58 3,165,586.28 暂借款 7,718,000.00 5,500,000.00 合计 13,369,891.58 8,665,586.28 36、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动的现金流量的信息 补充资料 本期发生额 上期发生额 ①将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 1,810,468.50 1,857,799.11 加：计提的资产减值准备 1,845,474.16 82,986.23 固定资产折旧 717,279.28 1,883,947.62 无形资产摊销 10,000.00 - 待摊费用减少（减：增加） 26,566.08 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失 - -929,458.61 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 - - 财务费用 497,540.20 663,582.94 投资损失（减：收益） - - 递延所得税资产减少（减：增加） -461,368.54 -680,075.99 递延所得税负债增加（减：减少） - - 存货的减少（减：增加） 6,571,912.47 -13,924,917.34 经营性应收项目的减少（减：增加） -854,573.38 -1,026,455.42 经营性应付项目的增加（减：减少） 7,143,923.14 8,445,035.54 其他（见注 1：） - 725,292.94 经营活动产生的现金流量净额 17,307,221.91 -2,902,262.98 ②不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本（本期转为资本的债务金额） - 35,000,000.00 一年内到期的可转换公司债券（债券本息） - - 融资租固定资产（本期融资计入“长期应付 款”的金额） - - ③现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 21,478,468.33 2,344,941.70 减：现金的年初余额 2,344,941.70 72,728.51 加：现金等价物的期末余额 - - 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 76 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 19,133,526.63 2,272,213.19 (2) 现金和现金等价物 项目 期末余额 期初余额 现金 21,478,468.33 2,344,941.70 其中：库存现金 2,721.51 3,846.89 可随时用于支付的银行存款 21,475,746.82 2,341,094.81 可随时用于支付的其他货币资金 - - 现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 期末现金及现金等价物余额 21,478,468.33 2,344,941.70 (3) 货币资金与现金和现金等价物的关系 列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期发生额 上期发生额 期末货币资金 21,478,468.33 2,344,941.70 减：到期期限超过三个月的银行承兑保证金 - - 加：持有期限不超过三个月的国债投资 - - 期末现金及现金等价物余额 21,478,468.33 2,344,941.70 减：期初现金及现金等价物余额 2,344,941.70 72,728.51 现金及现金等价物净增加（减少）额 19,133,526.63 2,272,213.19 六、关联方关系及交易 1、 关联方及其关系 (1) 关联自然人 序号 关联方 关联关系 1 孙凤明 实际控制人、董事长、总经理；持有本公司 76.90% 股权的股东 2 李海军 自然人股东、董事、副总经理 3 孙凤新 自然人股东、董事、信息披露负责人 4 胡朝阳 公司董事 5 宋保红 董事长孙凤明的配偶 6 李春红 公司董事、财务负责人 7 张培 公司董事 8 王圣楠 公司副总经理 注：关联自然人包括自然人股东、实际控制人、关键管理人员，实际控制人关系密切的家庭 成员，以及与公司存在关联交易的其他自然人。 (2) 关联法人 序号 关联方 关联关系 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 77 1 河南省伟志建筑咨询中心（有限合伙） 持有本公司 15.80%股权的股东 2 河南硕邑进出口贸易有限公司 股东孙凤新担任执行董事兼总经理 3 安阳永泰建筑劳务有限公司 2015 年，孙凤明、李海军投资企业。2015 年 12 月后，孙凤明、 李海军通过股权转让已不再持有该公司股权，也未在该公司任 职 4 安阳星源教育咨询有限公司 董事胡朝阳对外投资企业，并担任该公司监事 注：关联法人包括持股法人股东、公司子公司、参股公司、持股股东对外投资的企业、实际 控制人及公司董事、关键管理人员对外投资的企业，实际控制人关系密切的家庭成员控制的 企业。 本公司股东孙凤明、李海军 2015 年 12 月 9 日之前为安阳永泰建筑劳务有限公司持股股东， 2015 年 12 月 9 日孙凤明、李海军已将所持安阳永泰建筑劳务有限公司股权全部转让给该公 司其他股东。本公司出于谨慎性考虑，对于 2016 年度与安阳永泰建筑劳务有限公司的相关 交易及资金往来仍然进行披露。 2、 关联方交易情况 (1) 关联方资金使用 关联方名称 交易 定价方式 本期发生额 本金 资金占用费 安阳永泰建筑劳务有限公司 资金使用 合同约定 4,688,900.00 89,140.20 (2) 关联方资金拆借 对方名称 本期资金拆借 借入 偿还 孙凤明 956,356.26 962,991.58 安阳永泰建筑劳务有限公司 - 4,688,900.00 合计 956,356.26 5,651,891.58 （续上表） 对方名称 本期资金拆借 借出 收回 安阳永泰建筑劳务有限公司 869,700.00 869,700.00 合计 869,700.00 869,700.00 (3) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 安阳永泰建筑劳务 有限公司 接受劳务 16,572,920.00 - 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 78 安阳永泰建筑劳务 有限公司 购买车辆 300,000.00 - 安阳永泰建筑劳务 有限公司 支付投标保证金 150,000.00 - 3、 关联方应收应付款情况 （1）关联方应付款情况 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 孙凤明 - 6,635.32 其他应付款 李海军 - - 其他应付款 张红普 - 527,436.10 其他应付款 安阳永泰建筑劳务有限公司 - 3,842,207.80 七、或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无应予披露的重大或有事项。 八、承诺事项 本公司在资产负债日不存在需要披露的重大承诺事项。 九、资产负债表日后事项 本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项 十、非货币性交易 本公司无应予披露的非货币性交易事项。 十一、其他应予披露的重大事项 本公司无应予披露的其他重大事项。 十二、补充资料 1、非经常性损益 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 - 929,458.61 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,321.21 -42,988.98 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -725,292.94 非经常性损益合计 6,321.21 161,176.69 减：所得税影响额 1,580.30 232,364.65 非经常性损益净额（影响净利润） 4,740.91 -71,187.96 归属于本公司普通股股东的非经常性损益 4,740.91 -71,187.96 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 79 扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股 股东净利润 1,805,727.59 1,928,987.07 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.51% 1.60% 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 1.50% 1.59% 0.02 0.02 河南省中润建设工程股份有限公司 二〇一七年四月二十日 河南省中润建设工程股份有限公司 2016 年度报告 80 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司信息披露负责人办公室