870080_2022_南海网_2022年年度报告_2023-04-24.txt

1 2022 南海网 NEEQ:870080 海南南海网传媒股份有限公司 Hainan Hinews Media Co., Ltd. 年度报告 2 公司年度大事记 一、公司调入创新层，步入发展新阶段。 2022 年 5 月，公司符合创新层第二套财务标准（复合增长率标准），调 入创新层，进入发展新阶段。 二、移动平台数据稳步增长，外宣语种进一步丰富。 2022 年公司继续推动媒体移动化转型，新海南客户端装机量达到 500 万 +。公司运营的海南国际传播中心形成英文网、俄文网、日语网、韩语网四大外 语网站集群，全年发布原创英文、俄文、日文、韩文稿件近 6000 篇次。 三、自主研发融媒体平台，核心技术实现新突破。 通过 3 年的技术积累，2022 年公司自主研发完成一款以新闻发布为核 心，集音视频图文生产、用户互动、广告管理、传播分析等 28 个子系统为一 体的融媒体平台（一期），用于支撑新海南客户端、南海网客户端等公司核心 业务以及为类似业务提供技术服务，实现了核心技术自主研发的新突破。 四、积极开展社会公益，展现媒体责任担当。 2022 年 8 月，海南疫情严重，公司作为海南主流媒体负责注册运营“海 南疫情防控”公众号，实现 15 小时“首推”，成为疫情期间海南群众及时获 知权威疫情防控信息的第一平台，上线 6 天用户数突破百万。同时，针对疫 情期间防疫物资不足、农产品无法正常销售等情况，公司利用自身优势，迅 速发起“公益海南”行动，最终成功对接农产品销售（含捐赠）累计 328.9 万斤，发动 130 多家企业、组织以及近 600 名爱心人士加入抗疫物资捐赠、 帮扶等公益行动，累计助力捐赠抗疫物资超过 857 万元。 3 目录 公司年度大事记 .............................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 9 第三节 会计数据和财务指标 ................................................ 11 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 14 第五节 重大事件 .......................................................... 34 第六节 股份变动、融资和利润分配 .......................................... 38 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ............................ 42 第八节 行业信息 .......................................................... 48 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 53 第十节 财务会计报告 ...................................................... 57 一、 公司的基本情况 ........................................................ 80 二、 财务报表的编制基础 .................................................... 82 三、 重要会计政策及会计估计 ................................................ 82 四、 税项 ................................................................. 104 五、 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 ......................... 105 六、 合并财务报表主要项目注释 ............................................. 106 七、 合并范围的变动 ....................................................... 133 八、 在其他主体中的权益 ................................................... 133 4 九、 与金融工具相关的风险 ................................................. 136 十、 资本管理 ............................................................. 139 十一、 公允价值 ........................................................... 140 十二、 关联方关系及其交易 ................................................. 140 十三、 股份支付 ........................................................... 143 十四、 承诺及或有事项 ..................................................... 143 十五、 资产负债表日后事项 ................................................. 143 十六、 其他重要事项 ....................................................... 143 十七、 母公司财务报表项目注释 ............................................. 144 十八、 补充资料 ........................................................... 151 第十一节 备查文件目录 ................................................... 154 5 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈嘉奋、主管会计工作负责人岳钦及会计机构负责人（会计主管人员）张一舟保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项简要描述 公司治理风险 公司按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的要求成 立了股东大会、董事会、监事会，建立健全了法人治理结构， 完善了现代企业发展所需的内部控制体系。随着公司的快速发 展，经营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出 更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适 应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 关联交易风险 2022 年，因日常业务开展需要，公司及子公司与股东日报 有限等关联方发生了多笔关联交易，其中与日报有限的关联交 易较为密切。报告期内，公司及子公司向日报有限提供产品和 服务的关联交易金额为 2467.89 万元，占当期营业收入比重的 6.46%；公司及子公司向日报有限采购产品和服务的关联交易 金额为 71.90 万元，占总采购金额的 0.48%。根据《公司法》 《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司治理规则》及《全国中小企业股份转让系统挂牌 公司信息披露规则(2021 年 11 月修订)》等相关规定，公司修 订了《信息披露管理制度》、《重大交易决策制度》、《关联 6 交易管理制度》等，建立了健全的内部控制流程，股份公司成 立后一直严格按照有关制度和流程来实施关联交易的管理，合 理保证关联交易的必要性以及定价的公允性。但如果出现公司 关联方利用其关联关系对交易价格进行控制等不公平现象，将 对公司的生产经营产生一定的影响。 税收优惠政策变动的风险 2012 年 5 月 12 日，中共海南省委宣传部、海南省财政厅、 海南省国家税务局、海南省地方税务局联合下发《关于公布新 增转制文化企业名单的通知》，认定南海网为文化转制企业。 根据财政部、国家税务总局、中宣部联合发布的《关于继续实 施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收 政策的通知》【财税(2014)84 号】，经营性文化事业单位转制 为企业,自转制注册之日起免征企业所得税。据此，公司自 2014 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日间免缴企业所得税。根据国 务院办公厅发布的《关于印发文化体制改革中经营性文化事业 单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》 （国办发〔2019〕124 号），2019 年 12 月 31 日之前已完成经 营性文化事业单位转制的企业，自 2019 年 1 月 1 日起可继续 免征五年企业所得税。据此，公司自 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日间免缴企业所得税。但若上述税收优惠政策发生 变化，将会导致公司面临征收企业所得税的风险。 转型升级过程公司主营业务利润波动 的风险 公司处于向移动化转型升级阶段，对技术力量与生产设备 的投入较多，而相关收入在此阶段尚未充分得到体现，故公司 主营业务的净利润相对较低。转型过程中，公司致力于增强技 术实力与完善服务平台，并积极布局未来政府购买式服务领 域，同时公司作为海南辖区内省级重点新闻网站的行业地位， 决定公司在与政府部门在“互联网+”业务上的合作优势，并 将最终转化为公司的经营成果，体现为公司主营业务利润的增 长。但在此过程中如发生政策风险等不可预知的因素，则会影 响公司主营业务利润释放的速度。 技术风险 公司作为海南省级重点新闻网站，必须确保计算机系统的 稳定和数据的安全，因此公司在日常经营中十分注重计算机系 统和数据安全保障工作。虽然公司已经获得信息系统安全等级 保护标准，取得两项三级资质，两项二级资质，并采取了一系 列措施确保公司的系统以及数据安全，但是，由于自然灾害、 电力供应等不可抗力或主观操作失误，公司存在计算机系统、 数据安全性方面的风险。上述风险因素一旦发生,将造成公司 业务数据丢失或系统崩溃的严重后果，从而导致公司服务中 断，严重的可能造成公司业务停顿。 宏观经济波动风险 互联网信息服务行业的发展水平与宏观经济的景气程度 相关性很高，宏观经济波动将带动互联网广告和其他增值业务 的收入出现一定程度的波动。当经济处于低迷时期或是受到疫 情影响，服务对象企业的盈利大幅下降，广告投放、技术升级、 品牌营销等市场需求将随之萎缩，可能对公司主营业务造成一 定影响。 7 法律风险 公司作为海南省重点新闻网站，每天发布大量信息，内容 转载已成为不可缺少的常用手段，而转载过程中可能导致知识 产权或名誉纠纷，为公司带来潜在的诉讼或仲裁风险。 人力资源风险 互联网信息服务业属于人才和技术密集型行业。互联网新 闻信息服务商在经营过程中，通常需要新闻采编人员、行政管 理人员、网络技术人员和业务人员等各类专业人才和综合型人 才以及能够引导技术发展和创新的高端人才，同时亦将根据业 务发展需要持续引进和培养更多人才。若互联网新闻信息服务 商提供的薪酬待遇、工作环境和发展空间不具有吸引力，存在 人力资源风险，从而将对公司继续开展目前的业务、开发新产 品造成不利影响。 商业模式风险 与传统行业相比，互联网行业具有用户需求转换快、盈利 模式创新多等特点。若互联网信息服务企业未能随着用户需求 转变而创新盈利模式，将可能在市场竞争中处于不利地位，进 而影响其长远发展。 资质风险 公司经营所需取得了《互联网新闻信息服务许可证》、《增 值电信业务经营许可证》、《互联网出版许可证》、《信息网 络传播视听节目许可证》等相关行政许可证书。上述资质均在 有限期限范围内。如公司未来管理不当或其他原因，导致相关 资质未及时进行续期或更新，将会对公司日常经营造成不利影 响。 政府补助对公司净利润具有一定影响 的风险 公司 2022 年净利润为 809.53 万元，计入当期损益的政府 补助 811.69 万元。公司盈利能力对政府补助存在较大依赖， 如果公司今后一定时期内主营业务盈利能力未能得到有效增 长，且政府补助大幅减少时，将会对公司的经营业绩和净利润 产生一定的影响。 新冠肺炎疫情导致的不确定性风险 公司作为媒体，在新冠疫情期间为做好防疫权威信息发 布，需要投入更多的人力及相应保障，成本高于日常，但很多 经营活动却因疫情影响无法开展或开展受限，可能会因此对公 司生产经营和盈利水平带来一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 新增新冠疫情导致的风险 是否存在被调出创新层的风险 □是 √否 行业重大风险 一、行业政策调整风险 公司作为互联网新闻媒体提供互联网新闻信息服务，需要严格遵守传媒行业相关管理。鉴于传媒 行业的特殊性，会有一些特殊管理要求（如非公资本不得进入新闻采编播发领域），对公司投融资、业 务运营、激励方式等方面产生影响。公司的发展决策都会充分考虑行业特殊性，一旦行业政策发生调 整，公司的发展决策也会相应变化。 二、技术更新风险 互联网信息服务行业是一个高速发展的行业，产品创新快、用户偏好转换快，公司必须紧跟传媒 行业与互联网技术发展趋势不断进行技术更新。若公司无法及时把握互联网行业、无法及时捕捉和快 8 速响应用户需求变化，无法对现有技术及平台进行优化和创新，将会在激烈的市场竞争中失去技术优 势。 三、商业模式创新风险 公司在巩固传统媒体业务的同时，一直探索以互联网传媒+的方式拓展新的业务领域、打造新的商 业模式，以增强公司市场竞争力、提升盈利能力。探索和创新过程可能会碰到很多意想不到的问题和 困难，并非每次探索与创新都能获得理想的效果，若某些具体探索效果不佳甚至不得不中止，公司前 期投入可能会无法全部或部分回收。 释义 释义项目 释义 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 现行有效的《海南南海网传媒股份有限公司公司章 程》 公司、股份公司、南海网 指 海南南海网传媒股份有限公司 股东大会 指 海南南海网传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 海南南海网传媒股份有限公司董事会 监事会 指 海南南海网传媒股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总裁、副总裁、总编辑、副总编辑、财务总监、 董事会秘书 海南省文资办 指 海南省属经营性国有文化资产监督管理办公室 海报传媒 指 海南海报传媒投资有限公司 海南金控 指 海南金融控股股份有限公司 日报有限 指 海南日报有限责任公司 日报文化 指 海南日报文化投资管理有限公司 三亚分公司 指 海南南海网传媒股份有限公司三亚分公司 南海网人力 指 海南南海网人力资源开发有限公司 聚农优品 指 海南聚农优品网络科技有限公司 蓝点网络 指 海南蓝点计算机网络工程有限公司 五指山融媒 指 五指山融媒文化传媒有限公司 海上丝路、国际传播中心 指 海南海上丝路国际传播有限公司 绿领产业 指 海南绿领乡村产业发展有限公司 海南文投 指 海南省文化投资管理有限公司 联合股权 指 海南联合股权投资基金管理有限公司 国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 南海网数据 指 指海南南海网传媒股份有限公司报表合并后的数据， 其中已包含合并范围内其它控股子公司数据 母公司数据 指 仅指海南南海网传媒股份有限公司相关数据，未包括 合并报表内其它控股子公司的数据 PC 指 个人电脑 元 指 人民币元 9 融媒体 指 充分利用媒介载体，把广播、电视、报纸等宣传方式 在人力、内容、宣传等方面进行全面整合，实现“资 源通融、内容兼融、宣传互融、利益共融”的新型媒 体。 双微两端 指 微博、微信、PC 端、客户端 5G 技术 指 第五代移动通信技术 自贸港 指 海南自由贸易港 乡村振兴网 指 海南乡村振兴网 非媒业务 指 非传媒类业务 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 海南南海网传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Hainan Hinews Media Co.,Ltd. hinews 证券简称 南海网 证券代码 870080 法定代表人 陈嘉奋 二、 联系方式 董事会秘书姓名 岳钦 联系地址 海口市金盘路 30 号海南日报社 10 楼 电话 0898-66810548 传真 0898-66810545 电子邮箱 Hinewsyq@ 公司网址 办公地址 海口市金盘路 30 号海南日报社 10 楼 邮政编码 570216 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 海口市金盘路 30 号海南日报社 10 楼 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 12 月 16 日 挂牌时间 2016 年 12 月 13 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息服务传输、软件和信息技术服务业（I）-互联网和相关服 务（I64）-互联网信息服务（I642）-互联网信息服务 10 （I6420） 主要产品与服务项目 互联网信息技术服务（网络信息服务）、互联网广告服务（网 络广告）、人力资源服务、系统集成服务等 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 70,000,000 优先股总股本（股） 300,000 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（海南海报传媒投资有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（海南省经营性国有文化资产监督管理办公 室），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9146000056244165XA 否 注册地址 海南省海口市龙华区金盘路 30 号海南日报社 9 楼 否 注册资本 70,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国泰君安、申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市静安区南京西路 768 号、深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 29 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 向芳芸 王亮 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 11 第三节 会计数据和财务指标 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 381,848,379.69 328,623,379.03 16.20% 毛利率% 9.35% 9.31% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,789,628.46 5,832,852.53 -17.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -4,403,828.23 -5,763,163.98 23.59% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 5.01% 6.42% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -4.61% -6.34% - 基本每股收益 0.07 0.08 -12.5% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 282,579,506.31 279,890,442.39 0.96% 负债总计 159,961,647.55 163,367,996.75 -2.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 96,592,802.87 93,803,074.41 2.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.38 1.34 2.99% 资产负债率%（母公司） 54.17% 58.11% - 资产负债率%（合并） 56.61% 58.37% - 流动比率 217.89% 215.98% - 利息保障倍数 9.11 15.08 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 654,597.80 11,300,361.92 -94.21% 应收账款周转率 12.64 20.23 - 存货周转率 27.94 29.30 - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 0.96% 24.47% - 营业收入增长率% 16.20% 99.82% - 净利润增长率% -2.19% -23.13% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 70,000,000 70,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 300,000 300,000 - 六、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 七、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异 □适用 √不适用 八、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 7,140,283.37 委托他人投资或管理资产的损益 2,182,983.78 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 206,400.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -307,537.07 非经常性损益合计 9,222,130.08 所得税影响数 7,592.05 少数股东权益影响额（税后） 21,081.34 非经常性损益净额 9,193,456.69 九、 补充财务指标 □适用 √不适用 13 十、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 14 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司是处于互联网及相关服务行业的一家集互联网媒体、互联网信息技术服务、人力资源及相关 服务、线上线下策划营销服务为一体的综合服务提供商。公司旗下网站--南海网（）系 国务院新闻办公室认定的海南省级重点新闻门户网站，公司开发运营的新海南客户端是海南省融媒体 中心移动发布平台。公司依托南海网、新海南在海南的权威地位、良好形象、丰富资源，在不断丰富 原有互联网媒体业务的同时，不断拓展非媒体业务，现已将产品和服务内容拓展到了互联网信息技术 服务、互联网广告服务、线上线下策划营销服务、人力资源及相关服务、系统集成与软件开发服务、 乡村振兴相关服务等多个领域。公司具有优质的新闻采编团队、专业齐全的行业准入资质以及海南本 地权威的影响力，为政府部门、各类企业客户提供互联网媒体、互联网信息技术服务、线上线下策划 营销服务、人力资源及相关服务、系统集成服务、乡村振兴服务等高性价比的组合式服务。公司通过 自有营销人员以直销方式开拓业务，收入来源主要为网络信息服务及线上线下策划营销服务、人力资 源及相关服务、系统集成服务、乡村振兴服务、网络广告服务等业务收入。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级□省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 公司于 2020 年 12 月通过了国家高新技术企业认定，有效期 3 年。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 15 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司围绕发展战略计划，实现进入创新层的目标，公司发展步入新的阶段。公司 2022 年主要经营情况回顾如下： 内容方面：公司旗下新海南、南海网、海南国际传播中心等平台强势联动，内外宣一体常态化， 精心打造了系列多样化的融媒体产品，将海南声音传播至全国及海外，提升了传播矩阵的影响力。海 南国际传播中心语种进一步丰富，在原有英文网、俄文网基础上，又新增了日语网、韩语网，形成四 大外语网站集群。《开往春天的列车》系列融媒体产品在全国两会期间突破 3 亿阅读量；《老外讲故 事——看见不一样的海南》系列节目获人民日报官方脸书采用发布；短视频《洋主持”变身“数字 官”，解码数字背后的海南信心》在美联社、《时代周刊》、美国新闻网等顶级外媒落地刊发。 经营方面：2022 年下半年，海南新冠疫情爆发，很多线下经营活动无法开展或开展受限，部分客 户经费缩减导致合作项目取消或合作金额减少，公司生产经营受到较大影响。针对这一情况，公司通 过抓项目、抓落实、抓创新、抓服务、抓管理，全力以赴稳住大盘。 技术方面：2022 年公司自主研发完成一款以新闻发布为核心，集音视频图文生产、用户互动、广 告管理、传播分析等 28 个子系统为一体的融媒体平台（一期），用于支撑新海南客户端、南海网客户 端等公司核心业务以及为类似业务提供技术服务，实现了核心技术自主研发的新突破。 2022 年南海网（含控股子公司）营业收入 38184.84 万元，比 2021 年营业收入增长 16.20%；由于 研发成本增加、优先股股息支出增加等原因，利润略有减少，2022 年净利润 809.53 万元，比 2021 年 减少 2.19%。 (二) 行业情况 2022 年，网民数量和线上办公人数规模都稳步提升，数字经济发展趋势伴随着网民数量的增长和 数字产业化发展，其呈现出快速增长态势，占国内生产总值比重也越来越大，引领着经济、社会、文 化、生活的跨越式变化。同时，国家对网络环境、网络安全、平台经济的规范与治理力度持续加大， 明确按照市场化、法制化、国际化的标准对平台经济进行治理监管，提升精准性、可预期性、有效性， 鼓励平台企业在数字经济发展中发挥重要作用，鼓励建设文化数字化基础设施和服务平台等，同时肯 定了平台经济的正向作用，一系列规范与鼓励措施的颁布实施，旨在创造安全有序的互联网生态环境， 有利于促进数字经济的健康发展。2022 年受疫情冲击，市场各行业大多出现了不同程度的减速情况， 但随着年底新冠疫情管控的放开，一揽子稳经济、促消费、保增长政策措施效应不断显现，市场活力 得到进一步释放，推动整体社会经济向好发展。 1、网民规模保持稳步提升, 线上办公用户规模增速快，占比大 根据 CNNIC 中国互联网络信息中心最新发布的第 51 次《中国互联网络发展状况统计调查》显示， 截至 2022 年 12 月，我国网民规模为 10.67 亿，较 2021 年 12 月新增网民 3549 万，互联网普及率达 75.6%，较 2021 年 12 月提升 2.6%；截至 12 月，我国线上办公用户规模达 5.40 亿，较 2021 年 12 月 增长 7078 万，占网民整体的 50.6%。 公司紧跟移动互联网发展与用户使用习惯的趋势，通过对新海南客户端的更新迭代与推广，截至 16 2022 年，新海南客户端下载量已突破 500 万，并在国内外各大互联网社交及媒体传播平台均拥有百万 级别的粉丝数量，发声力与影响力持续扩大。 2、数字经济业态蓬勃发展，激活发展新动能 2022 年，互联网相关的大数据、云计算、人工智能等技术加速创新，与实体经济深度融合，协同 推进数字产业化和产业数字化，数字经济已成为构建现代化经济体系的重要引擎。“互联网+”新兴业 态持续展现活力，随着网络基础设施、数字应用场景与融合模式的不断发展完善，数字经济与实体经 济的深度融合将持续推动各产业的转型升级与高质量发展。截至 2021 年，我国数字经济规模达 45.5 万亿元，稳居世界第二，数字经济占国内生产总值比重为 39.8%。 公司紧跟数字经济趋势，深入实施“创新驱动”战略，在做强互联网信息与传媒主业的同时拓展 “以传媒赋能产业”的发展思路，并在乡村振兴、电商服务、人力资源服务等领域均展开布局，利用 传媒势能带动品牌体系建设与价值重塑，探索数字新场景、数字新营销、数字新零售等新业态。 3、互联网行业规划化管理趋严，创造安全网络生态环境 2022 年 1 月 4 日，国家网信办等十三部门联合修订《网络安全审查办法》，自 2022 年 2 月 15 日 起正式施行，从产品和服务以及数据处理活动安全性、可能带来的国家安全风险等方面进行审查。2022 年 3 月 5 日，国务院发布《2022 年政府工作报告》，提到 2022 年重点工作，其中包含强化网络安全、 数据安全和个人信息保护。2022 年 6 月 27 日，国家网信办发布《互联网用户账号信息管理规定》， 自 2022 年 8 月 1 日起施行。《规定》提出要建立健全并严格落实真实身份信息认证、账号信息核验、 信息内容安全、生态治理、应急处置、个人信息保护等管理制度。2022 年 9 月 2 日，第十三届全国人 大常委会第三十六次会议表决通过《反电信网络诈骗法》，自 2022 年 12 月 1 日起施行，涉及了电信 治理、金融治理、互联网治理、法律责任等内容，持续增强网络诈骗防范手段，维护网络安全。9 月 9 日，国家互联网信息办公室、工信部、国家市场监督管理总局联合发布《互联网弹窗信息推送服务 管理规定》，规定要求互联网弹窗信息推送服务提供者应当落实信息内容管理主体责任。 互联网行业管理更加严格规范，营造了更加良好的网络环境、行业发展环境，有利于公司的规范 发展。公司作为海南主流媒体，一向重视内容安全、网络文明、个人信息保护等工作，始终关注互联 网行业发展及行业法律、法规、制度的颁布，严格落实国家有关法律法规的要求，并同步制定公司的 相关规章制度。 4、国有资本将成为国有媒体的战投资金来源 2022 年 3 月 29 日，国家发改委发布《市场准入负面清单（2022 年版）》，禁止违规开展新闻传媒 相关业务，涵盖非公有资本不得从事新闻采编播发业务等六项内容。 《市场准入负面清单（2022 年版）》的发布，为国有媒体明确了引进战略投资者的具体方向，同时 为国有资本提供了优质的投资标的。公司未来的业务扩张、媒体融合、创新发展所需的战投资金来源 面向国有资本开放，包含国家级/地区级产业投资基金、可导入业务资源或可发挥协同效应的国有资本 以及其他国有资本等。 5、疫情冲击互联网传媒影响大，管控放开多手段促经济复苏 17 2022 年受疫情与宏观经济波动的影响，互联网信息与传媒行业整体疲弱，特别是下半年 8 月份海 南新冠疫情爆发，导致公司的线下广告、活动等传统业务受到影响，随着 12 月份的疫情管控放开，经 济活动逐渐复苏，消费力得到释放，传媒领域基本面得到改善。公司在受疫情限制下，不断创新新媒 体产品和服务，积极开发新媒体代运营业务；在疫情管控放开后，线下业务逐渐恢复，较好地保障了 公司的经营发展。 6、优化营商环境，促进海南自贸港高质量发展 2022 年 6 月 30 日，海南省发布的《海南省关于推动平台经济规范健康持续发展的若干意见》，着 力提升完善规则制度，优化发展环境，破除平台经济发展面临的制度性痛点、难点、堵点问题，推动 海南省平台经济规范健康快速发展，助力自贸港营商环境的建设。2022 年是推进海南自贸港封关运作 的关键之年，打造一流、优质的营商环境，才能推动海南自贸港高质量发展。 公司作为海南主流官媒，秉持着服务海南自贸港发展，服务市场的宗旨，积极锁定海南自贸港优 化营商环境诉求，创新推出“营商环境评估”等服务产品。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 165,801,135.56 58.67% 187,677,898.04 67.05% -11.66% 应收票据 应收账款 41,579,362.05 14.71% 18,825,308.60 6.73% 120.87% 存货 8,831,615.42 3.13% 15,948,793.53 5.70% -44.63% 投资性房地 产 长期股权投 资 1,864,338.14 0.66% 1,270,600.39 0.45% 46.73% 固定资产 11,699,313.80 4.14% 14,290,131.24 5.11% -18.13% 在建工程 无形资产 5,619,102.21 1.99% 7,871,908.57 2.81% -28.62% 商誉 18,204,142.67 6.44% 18,204,142.67 6.50% - 短期借款 长期借款 合同资产 2,573,787.14 0.91% 6,640,038.72 2.37% -61.24% 其他流动资 产 20,154,849.24 7.13% 294,108.83 0.11% 6,752.85% 使用权资产 176,405.40 0.06% 1,611,898.95 0.58% -89.06% 应交税费 2,070,217.62 0.73% 3,260,308.41 1.16% -36.50% 18 一年内到期 的非流动负 债 624,776.76 0.22% 1,506,348.74 0.54% -58.52% 租赁负债 191,919.36 0.07% 776,307.98 0.28% -75.28% 预付款项 1,093,962.79 0.39% 1,909,535.20 0.68% -42.71% 资产负债项目重大变动原因： 2022 年，本公司资产总计为 282,579,506.31 元，其中： 1、2022 年年末，本公司应收账款为 41,579,362.05 元，同比上年期末增加 120.87%，原因是海南 蓝点计算机网络工程有限公司 2022 年业务增长，合同总金额大幅增加，因此导致应收账款的增加； 2、2022 年年末，本公司存货为 8,831,615.42 元，同比期初减少 44.63%，主要是由于蓝点计算机 网络工程有限公司本年紧跟项目验收进度，因此未完成的项目存货减少； 3、2022 年长期股权投资期末数为 1,864,338.14 元，同比上年期末增加 46.73%，原因是公司本 年新成立孙公司（参股）陵水南海网人力资源有限公司； 4、2022 年年末，本公司合同资产为 2,573,787.14 元，同比上年期末减少了 61.24%，原因是子公 司海南蓝点计算机网络工程有限公司积极推动业务验收结算流程，因此带有验收附加条件的合同质保 金及应收款减少； 5、2022 年年末，本公司其他流动资产为 20,154,849.24 元，同比上年期末增长了 6752.85%，主 要原因是南海网 2022 年利用闲置资金办理银行理财，金额为 20,000,000.00 元； 6、2022 年年末，本公司应交税费为 2,070,217.62 元，同比上年期末减少了 36.50%，主要原因是 纳税义务发生的时间差所致； 7、2022 年年末，本公司租赁负债为 191,919.36 元，同比上年期末减少了 75.28%；一年内到期的 非流动负债为 624,776.76 元，同比上年期末减少了 58.52%；使用权资产为 176,405.40 元，同比上年 期末减少了 89.06%，原因系公司部分经营租赁合同解除所致。 8、2022 年年末，本公司预付款项为 1,093,962.79 元，同比上年期末减少了 42.71%，主要原因是 子公司海南蓝点计算机网络工程有限公司在采购方面加强账务账期及预付款的管理，支付的预付账款 减少。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 381,848,379.69 - 328,623,379.03 - 16.20% 营业成本 346,136,889.79 90.65% 298,016,629.75 90.69% 16.15% 毛利率 9.35% - 9.31% - - 销售费用 1,399,376.23 0.37% 540,411.73 0.16% 158.95% 管理费用 20,066,498.53 5.26% 22,435,125.40 6.83% -10.56% 研发费用 15,952,305.03 4.18% 10,350,449.20 3.15% 54.12% 财务费用 324,907.35 0.09% -297,354.58 -0.09% 209.27% 信 用 减 值 损 213,701.76 0.06% -276,349.26 -0.08% 177.33% 19 失 资 产 减 值 损 失 6,040.47 0.00% -301,771.90 -0.09% 102.00% 其他收益 8,862,762.39 2.32% 10,985,140.48 3.34% -19.32% 投资收益 1,796,721.53 0.47% 1,810,305.83 0.55% -0.75% 公允价值变 动收益 0 资 产 处 置 收 益 0 -42,985.72 -0.01% 100.00% 汇兑收益 0 营业利润 8,112,157.91 2.12% 8,874,096.87 2.70% -8.59% 营业外收入 421,494.48 0.11% 3,635.54 0.00% 11,493.72% 营业外支出 309,031.55 0.08% 620,623.96 0.19% -50.21% 净利润 8,095,313.12 2.12% 8,276,766.41 2.52% -2.19% 项目重大变动原因： 2022 年，本公司实现净利润 8,095,313.12 元，同比上年，净利润减少了 2.19%，具体如下： 1、2022 年，本公司实现营业收入 381,848,379.69 元，同比上年增长了 16.20%；南海网(合并报 表)产生营业成本 346,136,889.79 元，同比上年增加了 16.15%；主要原因是公司通过多种举措开展经 营业务，业务合同大幅增加，其中：（1）子公司海南蓝点计算机网络工程有限公司本年厚积薄发，抓 紧机会通过多种经营手段积极推动集成业务执行及完工验收，实现收入 92,395,755.61 元，同比上年 增长 66.09%；产生成本 75,361,022.67 元，同比上年增长 64.74%；（2）二级控股子公司临高南海网 人力资源开发有限公司本年正式投入运营，由此为子公司海南南海网人力资源开发有限公司带来了新 的业务增长点，本年子公司海南南海网人力资源开发有限公司实现合并收入 184,133,049.63 元，同 比上年增长 9.09%；产生合并营业成本 181,074,447.62 元，同比上年增长 11.09%；（3）子公司海南 聚农优品网络科技有限公司、五指山融媒文化传媒有限公司本年业务持续做大做强，营业收入分别为 4,165,879.61 元、5,244,102.21 元，同比上年分别增长了 60.56%、32.24%； 2、2022 年，本公司销售费用为 1,399,376.23 元，同比上年增长 158.95%，主要原因是子公司海 南蓝点计算机网络工程有限公司本年为加快现场业务验收、加速资金回流，采取了积极的销售策略， 因此销售费用增加； 3、2022 年，本公司研发费用为 15,952,305.03 元，同比上年研发费用增长 54.12%，主要原因是 子公司海南蓝点计算机网络工程有限公司为了支持大幅增长的业务量，研发费用也相对应有所提高； 4、2022 年，本公司财务费用为 324,907.35 元，同比上年财务费用增长 209.27%，主要原因是由 于 2021 年对外发行新一轮优先股 20,000,000.00 元，因此本年利息支出增加； 5、2022 年，本公司营业外收入为 421,494.48 元，同比上年增长 11493.72%，主要原因是本年收 到的政府补助增加，即与日常经营活动无关的财政补助项目增加； 6、2022 年，本公司营业外支出为 309,027.01 元，同比上年减少 50.21%，主要原因是本期公司没 有发生对外的民间非盈利组织捐赠项目。 7、2022 年，本公司信用减值损失为 213,701.76 元，同比上年增加 177.33%（在报表项目中该项 数据损失以负数列示，收益以正数列示，因此该项数据增加代表的是收益增加，损失减少），主要原 因是本期公司经过减值测试，坏账计提比例下降，因此计提的信用减值损失减少。 8、2022 年，本公司资产减值损失为 6,040.47 元，同比上年增加 102%（在报表项目中该项数据损 失以负数列示，收益以正数列示，因此该项数据增加代表的是收益增加，损失减少），主要原因是本 20 期商誉未发生进一步减值，未计提商誉减值损失。 9、2022 年，本公司资产处置收益同比上年增加 100%（在报表项目中该项数据损失以负数列示， 收益以正数列示，因此该项数据增加代表的是收益增加，损失减少），主要原因是本期未发生固定资 产处置损失。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 381,848,379.69 326,760,171.49 16.86% 其他业务收入 0 1,863,207.54 -100.00% 主营业务成本 346,136,889.79 297,234,131.16 16.45% 其他业务成本 0 782,498.59 -100.00% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 劳 务 外 包 及 劳 务 派 遣服务 167,749,618.00 166,376,156.43 0.82% 7.16% 6.79% 0.34% 互 联 网 信 息服务 126,267,168.33 101,580,118.19 19.55% 11.59% 9.92% 1.23% 系 统 集 成 实施收入 27,834,500.29 25,091,934.16 9.85% 101.72% 142.74% -15.23% 销 售 货 物 收入 55,679,973.59 49,157,190.59 11.71% 49.84% 48.96% 0.52% 广告收入 4,317,119.48 3,931,490.42 8.93% -45.82% -39.19% -9.93% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、2022 年，南海网（合并报表）实现营业收入 381,848,379.69 元,同比上年增长了 16.20%，主 要原因是公司本年在经营方面继续拓展、强化现有业务、深耕区域市场，其中子公司海南蓝点计算机 网络工程有限公司本年厚积薄发，抓紧机会通过多种经营手段积极推动经营业务发展；子公司海南聚 农优品网络科技有限公司、五指山融媒文化传媒有限公司本年业务持续做大做强，通过多种手段使得 经营合同、经营收入增加。 2、2022 年，由于疫情管控，今年的网媒行业务无法如期开展，因此其他业务收入及成本同比上 年减少 100%。 3、收入分类中，收入成本结构同比上年未发生重大变动。具体如下： 21 （1）系统集成实施收入 27,834,500.29 元，同比上年增加了 101.72%；成本 25,091,934.16 元， 同比上年增长了 142.74%；毛利率 9.85%，同比上年减少了 15.23%；主要原因是子公司海南蓝点计算 机网络工程有限公司本年厚积薄发，抓紧机会通过多种经营手段积极推动集成业务执行及完工验收， 因此收入和成本同比上年体现出明显增加；另一方面，由于 2022 年疫情与相关防疫政策影响，线下 活动相关的执行成本较上年有所提高，因此导致了业务成本增幅高于收入增幅、毛利率下降的情况。 （2）销售货物收入 55,679,973.59 元，同比上年增长了 49.84%；成本 49,157,190.59 元，同比上 年增长了 48.96%；毛利率 11.71%，同比上年增加了 0.52%；收入增长的主要原因是子公司海南蓝点计 算机网络工程有限公司本年看准时机，通过多种举措积极拓展销售业务，因此销售货物订单同比上年 有所增长。 （3）广告收入 4,317,119.48 元，同比上年减少了 45.82%；成本 3,931,490.42 元，同比上年减少 了 39.19%；毛利率 8.93%，同比上年减少了 9.93%；主要原因在于随着媒体行业的发展和客户需求的 变化，公司进一步优化、丰富服务与产品，客户也更愿意选择更全面的综合服务，服务形式单一的传 统广告业务则逐步下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 中电信数智科技有限公司海南分公司 35,543,708.51 9.31% 否 2 海南日报有限责任公司 24,678,885.99 6.46% 是 3 海南牛路岭电力工程有限公司 10,353,982.30 2.71% 否 4 中共海南省委宣传部 8,607,596.23 2.25% 否 5 中国银行股份有限公司海南省分行 6,715,611.06 1.76% 否 合计 85,899,784.09 22.50% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 华为数字技术(苏州)有限公司 9,955,752.21 6.67% 否 2 成都索贝数码科技股份有限公司 9,486,916.01 6.36% 否 3 紫光云技术有限公司 7,662,684.07 5.13% 否 4 海南美恒网络科技有限公司 5,955,611.50 3.99% 否 5 海南信诚科技有限公司 3,381,132.08 2.27% 否 合计 36,442,095.87 24.41% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 654,597.80 11,300,361.92 -94.21% 22 投资活动产生的现金流量净额 -19,323,610.28 -1,009,783.48 -1813.64% 筹资活动产生的现金流量净额 -2,997,240.35 22,062,540.00 -113.59% 现金流量分析： 1、2022 年，本公司经营活动产生的流量净额为 654,597.80 元，同比上年减少了 94.21%，变化的 主要原因是：（1）受疫情影响，公司的现场业务难以开展，成本已先行支付，相应的项目尚未产生现 金流入，导致经营活动产生的现金流量净额为净流出；（2）公司本年在技术研发方面加大投入，相关 的现金流出增加； 2、2022年，本公司投资活动产生的现金流量净额为-19,323,610.28元，同比上年减少了1813.64%， 主要是母公司办理银行理财申购赎回的时间差所致； 3、2022 年，本公司筹资活动产生的现金流量净额为-2,997,240.35 元,同比上年减少了 113.59%， 主要是因为 2021 年公司对外发行优先股 20,000,000.00 元，本年报告期暂无此类重大业务发生，因 此相关的现金流表现为减少。 (四) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 海 南 南 海 网 人 力 资 源 开 发 有 限 公 司 控 股 子 公 司 人 力 资 源 服 务 10,000,000 23,142,701.19 9,840,772.48 184,133,049.63 543,830.03 海 南 蓝 点 计 控 股 子 公 司 网 络 工 程 10,000,000 78,439,999.66 37,936,175.33 92,395,755.61 4,333,524.10 23 算 机 网 络 工 程 有 限 公 司 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 √适用 □不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本 金或存在其他可 能导致减值的情 形对公司的影响 说明 银行理财产品 自有资金 20,000,000.00 0 不存在 合计 - 20,000,000.00 0 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 21,571,407.24 18,249,763.90 研发支出占营业收入的比例 5.65% 5.55% 研发支出中资本化的比例 26.05% 43.28% 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 24 本科以下 91 93 研发人员总计 92 94 研发人员占员工总量的比例 2.25% 2.82% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 4 2 公司拥有的发明专利数量 2 2 注： 报告期内，公司控股子公司蓝点网络取得实用新型专利授权 2 项，分别是：基于人脸识别的活动签 到用设备、教学场景的姿态识别及教学状态分析用硬件机构。 截止报告期末，公司及子公司累计获得仍在有效期内的授权专利 4 项，其中 2 项为实用新型专利， 2 项为发明专利。 研发项目情况： 一、报告期内公司研发项目的情况如下： 1、融媒体平台的研发 公司于 2020 年 9 月启动融媒体平台的研发，是公司自主研发的核心平台建设项目。此次自主研 发的平台以新闻发布为核心，集合了音视频图文生产、用户互动、广告管理、媒资库、全网采集 库、直播管理、传播分析系统等 28 个子系统，用于支撑新海南客户端、南海网客户端等公司核心业 务以及为类似业务提供技术服务。截至报告期，项目一期工程已完成。 2、新闻信息服务 APP 升级的研发 公司于 2021 年 1 月启动新闻信息服务 APP 改版升级项目，升级改版后的系统增加了直播推流、 服务聚合、融媒资源、APP 配置管理等功能，性能显著增强，优化了客户端栏目版面自定义排序及导 航栏目定制化等模块，更好的赋能新闻信息服务。整体项目于 2022 年 6 月完成验收。 3、融媒体中心建设项目及配套软件的研发 公司于 2022 年 1 月承建融媒体中心建设项目，项目配套软件支持新增版面并对版面中的信息流 做自定义排序，项目还配套了大屏数据展示、视频连线、舆情监测、电子报、报题等系统。项目设 置了内容管理稿件编辑功能以及直播管理系统。整体系统操作更加方便快捷，能迅速对新闻任务作 出决策，提升了新闻生产力。该项目于 2022 年 11 月通过验收。 4、农村电商培训网站的研发 公司于 2022 年 5 月启动开发建设农村电商培训网站，网站通过开设课程设置、精讲视频、师资 队伍、建议收集等栏目，实现电商视频在线播放、学员学习纪录管理、课件资料共享、留言互动等 功能。截至报告期，该项目处于测试阶段。 5、海南消费帮扶数据直连直报网站的研发 2022 年 9 月公司开发建设海南消费帮扶数据直连直报网站，网站详尽纳统全省各市县专馆、专 区和专柜的消费帮扶总额等数据信息，能够实现信息填报、数据统计和用户登录等功能，该项目于 2022 年 12 月上线试运行。 6、海南社会组织助力乡村振兴服务平台的研发 公司于 2022 年 9 月开发建设了海南社会组织助力乡村振兴服务平台，为全省乡村振兴项目服务 提供了供需信息发布平台。平台设有项目展示、服务展示、社会组织推荐、项目公示等内容模块， 具备资讯管理系统、供需管理系统、内容管理系统、系统设置管理等功能模块。该项目于 2022 年 12 月底上线试运行。 7、内容数据互联共享的研发 公司于 2022 年 6 月启动内容数据互联共享的研发项目，该项目是实现南海网内容数据（包括要 25 闻 、自贸港、免税、拍客、椰视频、瞰海南）数据共享，提供更多关于海南的各类信息，该项目于 2022 年 9 月完成上线运行。 二、报告期内公司控股子公司研发项目的情况如下： 1、智慧监控（人脸与人体态势识别）系统研发与应用 蓝点网络与海南师范大学于 2020 年 8 月启动了智慧监控（人脸与人体态势识别）系统研发与应 用项目，该合作项目主要是研发人脸采集识别系统和人体体态势识别系统，通过研发实现实时视频 人脸检测、人脸分析、人脸搜索比对、行为描述，行为建模行为等技术功能。上述系统在研发成功 后，合作双方将共同拥有两个系统的所有权益。该项目于 2022 年 12 月 8 日通过验收，并成功申请 了两项实用新型专利。 2、农村道路交通安全管理项目研发 蓝点网络于 2021 年 1 月启动研发，本项目以路长制制度为建设框架，以人员考勤、巡逻时长、 巡逻里程以及日志填报四个维度对各级路长和路管员进行考核管理，提供全省警情定位信息推送平 台、接警管理、处警管理、跟踪处置、指挥调度、盘查管理、督查管理、重点位置排查管理等功 能。该项目于 2022 年 3 月完成研发。 3、新媒体宣传与客户化服务项目研发 蓝点网络于 2022 年 1 月启动研发工作，本项目旨在帮助医院实现在线上为向患者或其家属提供 包括预约挂号、急诊登记、母乳喂养预约等院前、院中、院后服务。该项目于 2022 年 5 月完成研 发，通过自主研发了软件系统“蓝点医旅服务系统 V1.0”，并获得软件著作权。 4、新时代文明实践中心系统平台建设项目研发 蓝点网络于 2021 年 10 月启动研发，本项目建设了一套新时代文明活动的管理工具，满足新时 代文明实践中心的指挥调度、志愿者管理、数据报表等需求，系统主要建设了新时代文明实践中门 户网站、小程序及管理后台。该项目于 2022 年 10 月完成研发，通过自主研发了软件系统“蓝点新 时代文明实践中心系统 V1.0”，并获得软件著作权。 5、海南垂钓平台研发 蓝点网络于 2022 年 3 月启动研发，本平台主要面向广大的钓鱼爱好者及相关产业链的用户提供 服务，建设了钓点鱼情、钓鱼活动、钓鱼比赛、租船钓鱼、优选商城、俱乐部、动态、商品供应管 理、积分系统等功能。该项目于 2022 年 5 月完成研发。 6、融媒体生产发布平台研发 蓝点网络于 2022 年 11 月启动研发，本项目适配媒体行业“采、编、播发、储存、管理”业务 流程的多种媒体业务服务能力工具，提供选题策划、采集汇聚、内容生产、移动生产、内容分布等 服务能力。该项目计划于 2023 年 5 月完成研发。 7、融媒体生产指挥平台研发 蓝点网络于 2022 年 11 月启动研发，本项目围绕海南省省域舆论工作的指挥调度，通过高速数 据可视化引擎对平台的数据可视化呈现。可视化展现海南省属地的省、地市县、行业舆情，通过和 GIS 记者定位场景、内容生产平台交互联动，实现了融媒内容的现场一线指挥调度。该项目还在研发 测试阶段。 8、宣传管理与媒体协作平台研发 蓝点网络于 2022 年 11 月启动研发，本项目实现宣传工作上传下达、重点舆情监测分析、媒体 传播影响力分析、入驻机构生产过程监测、运营大数据分析、宣传管控数据可视化、重要稿件一键 推送、敏感信息一键删除等功能，发挥对县级融媒体中心宣传工作的管理、指导和监督作用。该项 目处于研发前期阶段。 上述项目研发由业务需求驱动,以自主研发为主，合作研发为辅。根据客户需求以及公司、子公 司自身业务提升需要，开展相关项目研发。公司及控股子公司蓝点网络是高新技术企业，经过多年 行业应用实践积累，形成较好的技术研发能力、项目管理能力、技术服务能力，所研发的项目或技 26 术与行业内技术水平保持一致，这些项目或技术未来将持续服务于公司经营，为公司及子公司发展 提供技术支持。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 2. 关键审计事项说明 √适用 □不适用 关键审计事项 事项描述 审计应对 收入确认 请参阅财务报表附注“三、重 要会计政策及会计估计”（三 十）收入所述的会计政策以及 “六、合并财务报表主要项目 注释”（三十一）营业收入、营 业成本。 南海网 2022 年度营业收入为 3.82 亿元，主要为劳务外包及 劳务派遣服务、互联网信息服 务、系统集成实施收入、销售 货物收入、广告收入。 由于营业收入为南海网关键经 营指标，产生错报的固有风险 较高，因此我们将营业收入的 确认作为关键审计事项。 相关的审计程序包括但不限 于： 1.了解和评价与营业收入确认 事项有关的内部控制设计的有 效性，并测试了关键控制执行 的有效性。 2.通过抽样检查收入合同，识 别履约进度及客户取得商品控 制权时点相关的条款，评价营 业收入确认政策是否符合企业 会计准则。 3.对营业收入以及毛利率情况 进行分析，判断本期营业收入 金额是否出现异常波动的情 况，并与同行业比较分析，结 合行业特征识别和调查异常波 动原因。 4.选取样本核对营业收入交易 的相关单据，核对主要合同、 网站刊发界面、派遣结算单、 验收单等，核实收入确认是否 与披露的会计政策一致。 5.向重要客户实施积极式函证 程序，询证往来款项余额，并 对未回函的客户执行替代程 序，并关注期后应收账款的收 回情况。 6.针对资产负债表日前后记录 的营业收入交易，选取样本核 对营业收入确认的支持性凭 证，以评价营业收入确认是否 记录在恰当的会计期间。 7.检查与营业收入相关的信息 27 是否已在财务报表中作出恰当 列报和披露。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （一）会计政策变更 1、本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将 固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定， 该会计政策变更对本公司财务报表不产生影响。 2、本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行 方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支 付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定，该会计政策变更对本公司财务报表不产生影响。 （二）会计估计的变更 公司本期无会计估计变更事项。 （三）前期会计差错更正 公司本期未发生前期差错更正。 （四）首次执行新准则解释调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 本公司 2022 年起首次执行本附注五、（一）所述准则解释，不涉及调整首次执行当年年初财务报 表。 (八) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (九) 企业社会责任 1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况 √适用 □不适用 报告期内，公司负责运营的海南乡村振兴网平台累计注册人数达到 55.56 万人，累计上架的产品 有 4728 个，累计销售额为 5106 万元。海南乡村振兴网全年共组织开展了 12 场线下消费帮扶主题活 动、9 场培训活动、5 场助农直播、1 场消费帮扶公益品牌 LOGO 设计征集活动。 海南乡村振兴网联合第三方战略合作伙伴分别在美兰机场、五指山市、保亭县等线下实体店铺设 28 了 5 个乡村振兴好物专区，让消费者更直观体验乡村振兴产品，进一步带动消费帮扶产品品牌传播。 海南乡村振兴网创新推出了空中消费帮扶专馆，以“空中 wifi+飞机客舱”的方式，创新打造具 有海南自贸港特色的空中消费帮扶专馆，将海南优质的消费帮扶产品上架至空中线上专馆，为海南本 地消费帮扶产品搭建空中销售和宣传渠道，打造海南乡村振兴工作新标杆。 报告期内，海南乡村振兴网累计发布及转载乡村振兴相关稿件 1030 篇，推出 5 个线上助农产品 消费满减专题、10 个助农产品推广专题。 公司还利用其它自有平台，以图文、视频、专题、直播等多种形式，对农村产业发展、农民增收、 乡村建设文化等进行全媒体报道，对海南乡村振兴成果进行了全方位展示。报告期内，公司旗下媒体 平台围绕乡村振兴发布原创及转载稿件 8306 条，推出“我和我的家乡”、“热带特色高效农业看海 南”、“乡约新海南”、“奋斗在振兴前线”等报道专题，开展“海南日记•乡村振兴七日谈”线下活 动，拍摄并推出“奋斗在振兴前线”系列人物短视频 10 个。 公司凭借媒体平台优势做好乡村振兴宣传工作的同时，还以技术助力乡村振兴，开发了海南社会 组织助力乡村振兴服务平台、海南消费帮扶数据直连直报系统等。 2. 其他社会责任履行情况 √适用 □不适用 报告期内，公司积极参与多项社会公益事业，用行动承担更多社会责任。 2022 年 8 月，海南疫情严重。作为海南主流媒体，公司在省委宣传部的安排与领导下，紧急抽调 骨干力量组建“海南疫情防控”公众号运营专班，克服各种困难，实现 15 小时“首推”、上线 6 天用 户数突破百万，成为疫情期间海南群众及时获知权威疫情防控信息的第一平台。同时，公司全平台全 矩阵做好疫情防控宣传报道，完成海南 59 场疫情发布会直播，全平台疫情防控及相关服务信息发稿 量达 6000+条，总阅读量超 1.2 亿人次。 同时，针对疫情期间出现的防疫物资不足、农产品无法正常销售等情况，公司利用自身媒体优势， 迅速发起 2022 年全民战疫“益”起来——“公益海南”四号行动，收集各方求助信息，团结社会各 界爱心组织、企业和个人，在疫情期间为群众、为企业、为农户解决多项实际困难，对接农产品销售 （含捐赠）累计 328.9 万斤，发动 130 多家企业、组织以及近 600 名爱心人士加入抗疫物资捐赠、助 家、帮扶等公益行动，累计助力捐赠抗疫物资超过 857 万元。 在疫情期间，公司及子公司员工积极响应号召参加疫情防控志愿服务工作，13 名员工奔赴三亚、 陵水等疫情一线地区参加了为期近一个月的志愿服务；12 名员工就地成为社区志愿服务，协助做好核 酸检测工作。 报告期内，公司还通过公益主题宣传传递正能量，共推出公益宣传专题 17 个，发布公益类相关稿 件 6540 多篇，南海网客户端推出公益主题宣传开机页面 15 个，公益宣传主题涉及环境保护、安全教 育、好人榜样、志愿者活动、投资者保护等方面。 三、 持续经营评价 公司保持良好的自主经营能力，经营收入稳步增长；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大 内部控制体系运行良好；经营管理层人员队伍稳定；行业良性发展，公司治理规范，具备良好的持续 经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 29 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 一、行业发展趋势 1、数字经济增长快速，初显未来我国经济发展新引擎。 数字经济发展趋势伴随着网民数量的增长和数字产业化发展，其呈现出快速增长态势。互联网相 关的大数据、云计算、人工智能等技术加速创新，与实体经济不断深度融合，共同推进数字产业化和 产业数字化，数字经济已成为构建现代化经济体系的重要引擎。2019 年至 2022 年国务院连续 4 年把 数字经济写入政府工作报告，从国家战略到各个专项规划均作出一系列工作部署，足以看出我国对数 字经济的高度重视与支持力度。发展数字经济，是未来新一轮科技革命和产业变革新机遇的战略选择。 2、元宇宙、人工智能技术持续引领传媒行业快速发展。 互联网是当今社会最重要的技术和经济发展动力之一，互联网的快速发展将持续推动物联网加速 发展、人工智能应用广泛、区块链技术革新、虚拟现实和增强现实应用扩展等趋势的发展。同时大数 据、人工智能、区块链、元宇宙技术不断迭代，引领传媒行业从内容生产到传播到用户反馈等各个环 节不断更新，帮助媒体更加准确地了解用户需求，提高内容的质量和匹配度。。 3、媒体融合新局多元化，沉浸式传播成未来媒体发展趋势。 前沿技术推动打造媒体融合新局，现实与虚拟的内容融合加强，“内容+服务”的媒体模式进一步 创新发展。未来媒体融合产品的发展，将进一步关注与用户使用场景的契合，积极调动用户感官，打 造沉浸式体验。借助元宇宙相关技术，媒体行业逐步走向沉浸式媒体的新阶段，智能教育、数字藏品 等新业态快速呈现。元宇宙将创造出时空重塑、感官高度调动的虚拟空间，其沉浸式传播促使‘阅读’ 体验产生巨大改变。未来的传媒行业将呈现出更加多元化的媒体形态和内容。随着移动互联网和 5G 技 术的快速发展，视频内容已经成为各大平台争夺用户的核心竞争力，视频已成为人们获取信息和娱乐 的主要方式，虚拟现实、增强现实等技术也将会被广泛应用于视频内容领域，为用户带来更加丰富、 真实的观看体验。 4、互联网行业管理治理越发规范化，加强数据隐私、网络安全营造清朗网络空间。 针对当下网络环境存在的问题，2022 年国家互联网信息办公室和各国家部门连续发布施行各类相 关管理规定，开展各类专项治理行动，加强法律法规建设并进行深入治理，加强未成年人保护，形成 健康、可控和平衡的网络使用模式，为传媒机构的转型和创新发展提供良好环境，对媒体的创新发展 具有深远意义。由于数据泄露和网络攻击事件的频繁发生，人们越来越关注他们的数据如何被使用和 保护。因此，未来互联网的发展将会更加注重数据隐私和网络安全的保护，并持续推动网络生态持续 向好，着力营造更加清朗的网络空间。 二、公司的行业地位或区域市场地位的变动趋势 公司运营着南海网、新海南客户端、海南国际传播中心、学习强国海南平台、海南乡村振兴网等 多个海南省重点平台。其中南海网是由中共海南省委宣传部、中共海南省委网络安全和信息化委员会 办公室主管，经国务院新闻办公室认定的海南省级重点新闻网站，南海网、新海南客户端是海南“一 报一台一网一端”四大主流媒体中的重要两极，海南国际传播中心是海南自贸港省级对外传播平台。 公司将不断深化改革创新，强化全媒体传播体系建设，稳步推进国际传播板块的深度融合，进一 步提升自有平台主流媒体的影响力、传播力，将海南声音传播至国内及海外。 从目前看，公司所属行业的竞争格局未发生大的变化，未出现对公司未来经营业绩和盈利能力影 响较大的因素。 30 (二) 公司发展战略 南海网作为海南自由贸易港主流媒体、中国自贸港权威信息发布+综合服务平台、环南海国际传播 平台和区域媒体融合协同平台，积极履行主流媒体社会责任，坚持移动优先，致力于建设内外宣一体 化的自贸港全媒体平台矩阵，解读自贸港政策、报道自贸港建设成果，讲好自贸港故事，传播好自贸 港声音，提高自贸港国际声量，助力自贸港发展。 南海网作为海南国有文化企业，坚持做强传媒主业的同时，积极探索、培育与文化传媒属性、与 自贸港政策及重点产业、与互联网技术及业态相结合的新业务、新业态，成为媒体驱动型自贸港综合 服务提供商。 (三) 经营计划或目标 2023 年，公司将从四个方面推动整体发展。一是做精做好内容产品，通过聚焦自贸港发展、传播 生态人文故事、强化内容产品深度、打造重点体平台矩阵、多语种扩大全球“能见度”等措施，继续 提升公司全媒体平台的传播力和影响力。二是做强做大产业经营，通过提升现有 IP 附加值、垂直化运 营重点产业、平台化运营重点项目、树立服务标杆、夯实子公司发展等方式，提升公司的竞争力和硬 实力。三是做优做新技术研发，通过自主研发核心平台、重构“媒资库”、强化运维安全稳定等方式， 提升公司技术保障力和创新力。四是做细做实综合管理，通过优化人员配置、抓好分类培训、加强投 后管理、做好提质增效等方式，提升公司凝聚力和执行力。 2023 年，公司拟通过努力争取实现营业收入和利润稳中有升。 (四) 不确定性因素 互联网媒体企业，是以优质内容和先进技术的协同发展为先决条件的，尤其是在移动互联、万物 互联的趋势下，技术的发展不但深度卷入内容的生成，而且深刻影响信息传播模式的变革。流量在合 适的传播模式、合适的时间点迅速变现，使企业从萌芽期迅速崛起壮大，过时的传播模式则导致企业 由全盛状态迅速衰败，而互联网媒体企业时时刻刻生存在这两种发展趋势的可能性中。政府监管政策 也能导致的传播模式的不确定性，技术创新与内容生产之间的协同发展也同样存在不确定性。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1.公司治理风险 公司按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的要求成立了股东大会、董事会、监事会，建立 健全了法人治理结构完善了现代企业发展所需的内部控制体系。随着公司的快速发展，经营规模不断 扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理 不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司自成立股份公司后，一直致力于加强公司治理，对公司组织治理结构进行不断完 善，并根据公司发展需要不断增加新的内控制度。目前，各项制度都得到了有效执行和落实，公司治 理水平得到切实提高。同时，公司一直与主办券商密切沟通，在主办券商的督导下，使公司向着更加 规范、稳定、持续、健康的方向发展。报告期内，公司根据《公司法》《非上市公众公司监督管理办 31 法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信 息披露规则(2021 年 11 月修订)》等相关规定，修订了《董事会制度》、《监事会制度》、《股东大 会制度》、《重大交易决策制度》等 9 个制度，制定了《利润分配管理制度》《承诺管理制度》2 个 制度，以确保公司在内控治理方面健康发展。 2.关联交易风险 2022 年，因日常业务开展需要，公司及子公司与股东日报有限等关联方发生了多笔关联交易，其 中与日报有限的关联交易较为密切。报告期内，公司及子公司向日报有限提供产品和服务的关联交易 金额为 2467.89 万元，占当期营业收入比重的 6.46%；公司及子公司向日报有限采购产品和服务的关 联交易金额为 71.90 万元，占总采购金额的 0.48%。根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办 法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信 息披露规则(2021 年 11 月修订)》等相关规定，公司修订了《信息披露管理制度》、《重大交易决策 制度》、《关联交易管理制度》等，建立了健全的内部控制流程，股份公司成立后一直严格按照有关 制度和流程来实施关联交易的管理，合理保证关联交易的必要性以及定价的公允性。但如果出现公司 关联方利用其关联关系对交易价格进行控制等不公平现象，将对公司的生产经营产生一定的影响。 应对措施：股份公司设立后，公司制定了《关联交易管理制度》，加强关联交易管理与披露，确 保关联交易的合理性与公允性，保护好中小投资者的利益。另一方面，公司将进一步优化商业模式、 加大市场推广、拓展销售渠道、加强新客户开发，以增加公司销售额，降低关联交易的比例。 3.税收优惠政策变动的风险 2012 年 5 月 12 日，中共海南省委宣传部、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务 局联合下发《关于公布新增转制文化企业名单的通知》，认定南海网为文化转制企业。根据财政部、 国家税务总局、中宣部联合发布的《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若 干税收政策的通知》【财税(2014)84 号】，经营性文化事业单位转制为企业,自转制注册之日起免征 企业所得税。据此，公司自 2014 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日间免缴企业所得税。根据国务院办 公厅发布的《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两 个规定的通知》（国办发〔2019〕124 号），2019 年 12 月 31 日之前已完成经营性文化事业单位转制 的企业，自 2019 年 1 月 1 日起可继续免征五年企业所得税。据此，公司自 2019 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日间免缴企业所得税。但若上述税收优惠政策发生变化，将会导致公司面临征收企业所得税 的风险。 应对措施：公司重视主营业务的发展，一直借助在行业及辖区内的优势，努力做好核心客户的维 护与开发，开拓主营业务。公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，公司治理更加规范，品牌形象 和市场认知度得到有效提升，这为公司下一步提升主营业务，提高公司的利润水平打下了良好的基础。 通过公司主营业务的提升与发展，进而达到抵御税收优惠政策变动风险的目的。 4.转型升级过程公司主营业务利润波动的风险 公司处于向移动化转型升级阶段，对技术力量与生产设备的投入较多，而相关收入在此阶段尚未 充分得到体现，故公司主营业务的净利润相对较低。转型过程中，公司致力于增强技术实力与完善服 务平台，并积极布局未来政府购买式服务领域，同时公司作为海南辖区内省级重点新闻网站的行业地 位，决定公司在与政府部门在“互联网+”业务上的合作优势，并将最终转化为公司的经营成果，体现 为公司主营业务利润的增长。但在此过程中如发生政策风险等不可预知的因素，则会影响公司主营业 务利润释放的速度。 应对措施：报告期内公司采取多种措施，全面实施移动化优先战略，进一步加快移动化转型步伐。 截至 2022 年 12 月 31 日，“新海南”客户端装机总量突破 500 万，移动传播能力得到进一步提升。 5.技术风险 公司作为海南省级重点新闻网站，必须确保计算机系统的稳定和数据的安全，因此公司在日常经 营中十分注重计算机系统和数据安全保障工作。虽然公司已经获得信息系统安全等级保护标准，取得 32 两项三级资质，两项二级资质，并采取了一系列措施确保公司的系统以及数据安全，但是，由于自然 灾害、电力供应等不可抗力或主观操作失误，公司存在计算机系统、数据安全性方面的风险。上述风 险因素一旦发生,将造成公司业务数据丢失或系统崩溃的严重后果，从而导致公司服务中断，严重的可 能造成公司业务停顿。 应对措施：为应对信息系统风险，公司制定了应急预案，成立了信息系统应急小组，并建立了各 种监控机制，如网络流量监测、基于 IPS 的入侵行为监测等方式，对风险进行识别，并制定应急相应 程序。通过加强信息安全培训，提升全员意识，以多种方式应对互联网安全问题。报告期内，公司还 对系统安全情况进行了全面排查，并进行了全面升级，有效降低了技术风险出现的可能。报告期内， 公司未出现技术安全事故。 6.宏观经济波动风险 互联网信息服务行业的发展水平与宏观经济的景气程度相关性很高，宏观经济波动将带动互联网 广告和其他增值业务的收入出现一定程度的波动。当经济处于低迷时期或受到疫情的影响，服务对象 企业的盈利大幅下降，广告投放、技术升级、品牌营销等市场需求将随之萎缩，可能对公司主营业务 造成一定影响。 应对措施：公司将紧密关注宏观经济形式和宏观政策的变化，结合企业自身特点和优势做好风险 的防范和控制。在提供更优质、更精准的广告服务的同时，积极开发新的主营业务产品，逐步打造多 个主营产品多头并举的局面，分散收入和利润来源，提升公司的综合竞争实力。 7.法律风险 公司作为海南省重点新闻网站，每天发布大量信息，内容转载已成为不可缺少的常用手段，而转 载过程中可能导致知识产权或名誉纠纷，为公司带来潜在的诉讼或仲裁风险。 应对措施：公司法务从不同角度对公司各项事务尤其是转载中存在的风险进行把关；对采编及相 关人员加强法律知识培训，提升员工法律意识，降低因员工缺乏相关意识而产生的侵权风险；积极与 转载来源签属授权协议，规范版权使用。同时，针对公司被侵权情况，积极主动开展维权行动，维护 了公司权益。 8.人力资源风险 互联网信息服务业属于人才和技术密集型行业。互联网新闻信息服务商在经营过程中，通常需要 新闻采编人员、行政管理人员、网络技术人员和业务人员等各类专业人才和综合型人才以及能够引导 技术发展和创新的高端人才，同时亦将根据业务发展需要持续引进和培养更多人才。若互联网新闻信 息服务商提供的薪酬待遇、工作环境和发展空间不具有吸引力，存在人力资源风险，从而将对公司继 续开展目前的业务、开发新产品造成不利影响。 应对措施：公司为充分调动员工的积极性、主动性、创造性，促进公司发展，结合公司实际情况， 制定了公司业务激励基金管理规定。同时做好人才引进，吸收优秀人才。公司注重后备人才培养，通 过建立人才梯队培育制度，形成人才晋升的良性通道。公司将进一步加强企业文化建设，培训提升员 工能力素质，加强员工凝聚力，增强员工归属感，形成强有力的凝聚力和向心力，避免人才流失。 9.商业模式风险 与传统行业相比，互联网行业具有用户需求转换快、盈利模式创新多等特点。若互联网信息服务 企业未能随着用户需求转变而创新盈利模式，将可能在市场竞争中处于不利地位，进而影响其长远发 展。 应对措施：公司在优化现有商业模式的同时，以子公司方式积极拓展非媒业务，对人力资源、系 统集成及软件开发、乡村振兴、电商等领域进行了探索，并取得了一定的成效。公司还将围绕主业加 大产品的研发和业务培育力度，不断培育新的增长点，提升公司的竞争力 10.资质风险 公司因经营所需取得了《互联网新闻信息服务许可证》、《增值电信业务经营许可证》、《互联 网出版许可证》、《信息网络传播视听节目许可证》等相关行政许可证书。上述资质均在有效期限范 33 围内。如公司未来管理不当或其他原因，导致相关资质未及时进行续期或更新，将会对公司日常经营 造成不利影响。 应对措施：公司资质是公司合法开展业务的基础，公司将积极关注资质存续，按主管部门要求即 时办理相关手续。报告期内，以上许可证均在有限期限内。 11.政府补助对公司净利润具有一定影响的风险 公司 2022 年净利润为 809.53 万元，计入当期损益的政府补助 811.69 万元。公司盈利能力对政 府补助存在较大依赖，原因一是公司在转型期间投入增加且收入暂未得到同步增长所致；二是以往的 政府补助存续到现在还未消化完。如果公司今后一定时期内主营业务盈利能力未能得到有效增长，且 政府补助大幅减少时，将会对公司的经营业绩和净利润产生一定的影响。 应对措施：公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，公司治理更加规范，品牌形象和市场认知 度得到有效提升，这为公司下一步提升主营业务，提高公司的利润水平打下了良好的基础。公司主营 业务增长、利润增加后，将有效减少对政府补助的依赖。另一方面，近年来政府通过补助形式补贴媒 体社会公益服务的方式正逐步变成以政府采购的形式购买社会公益性服务。针对这一情况，公司努力 提高参与政府采购招投标项目的综合竞争能力，以提供服务方式获取相关业务，同时也尽快消化掉以 往的政府补助，减少由于政府补贴造成对利润的影响。计入当期损益的政府补助比去掉同期有所减少。 12、新冠肺炎疫情导致的风险 公司作为媒体，在新冠疫情期间为做好防疫权威信息发布，需要投入更多的人力及相应保障，成 本高于日常，但很多经营活动却因疫情影响无法开展或开展受限，可能会因此对公司生产经营和盈利 水平带来一定影响。 应对措施：疫情期间，公司及时制定应急预案确保疫情防控期间公司基本生产秩序；在线下业 务开展受限的情况下，及时转变业务思路，积极拓展线上服务；针对疫情防控期间产生的特殊业务 需求，及时推出相关服务；抓紧疫情缓解后的时间，争分夺秒尽最大可能把此前受影响的业务进度 补回来，通过多种措施尽可能降低疫情对经营活动的影响。 (二) 报告期内新增的风险因素 新冠肺炎疫情导致的风险 公司作为媒体，在新冠疫情期间为做好防疫权威信息发布，需要投入更多的人力及相应保障，成 本高于日常，但很多经营活动却因疫情影响无法开展或开展受限，可能会因此对公司生产经营和盈利 水平带来一定影响。 应对措施：疫情期间，公司及时制定应急预案确保疫情防控期间公司基本生产秩序；在线下业务 开展受限的情况下，及时转变业务思路，积极拓展线上服务；针对疫情防控期间产生的特殊业务需求， 及时推出相关服务；抓紧疫情缓解后的时间，争分夺秒尽最大可能把此前受影响的业务进度补回来， 通过多种措施尽可能降低疫情对经营活动的影响。 34 第五节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 五.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投 资，以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1.报告期内发生的诉讼、仲裁事项 √是 □否 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 217,967.00 4,000.00 221,967.00 0.23% 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 2.以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 35 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 5,840,000 3,360,438.99 销售产品、商品，提供劳务 49,000,000 24,945,346.48 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 其他 1,000,000 633,245.21 备注：1、日常性关联交易中“购买原材料、燃料、动力，接受劳务”项目里包含 2022 年公司及子公司 关联承租办公场所租金 768,215.06 元。2、日常性关联交易中“其他”项为：2022 年海南日报社代缴公 司在编人员社保 633,245.21 元。 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 事项类型 临时公告披露 时间 交易/投资/合 并标的 交易/投资/合 并对价 是否构成关联 交易 是否构成重 大资产重组 购买理财产品 2022 年 3 月 18 日 其他（购买银 行理财产品） 现金 否 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2022 年 3 月 16 日召开的公司第二届董事会第十九次会议、4 月 6 日召开的 2022 年第一次临时股 东大会审议通过，从现有资金余额中拿出不超过人民币 7000 万元（含）循环滚动购买风险等级较低、 收益率较好的理财产品，在限定期限内授权管理层研究确定每次具体购买的理财产品并办理相关事 宜，此额度包含 2022 年 1 月 16 日召开第二届董事会第十八次会议审议通过的购买 5000 万元海南银 行低风险理财产品。公司购买理财产品情况如下： 2022 年 1 月公司从现有资金余额中拿出 5000 万元购买了海南银行低风险理财产品。3 月公司从 现有资金余额中拿出 1200 万元用于购买海南银行低风险理财产品，并于 8 月份赎回资金 300 万元。 在赎回 300 万元后，公司再从现有资金余额中拿出 180 万元、480 万元、270 万元、170 万元分别购 买了海南银行低风险理财产品。以上总共购买理财产品金额在限定的额度内。 上述购买理财产品是在确保公司日常运营所需流动资金和资金安全的前提下实施的，不影响公司 日常资金正常周转需要，不影响公司主营业务的正常发展；可提高公司资金使用效率，获得比活期存 款更多的收益，有利于公司提升整体收入，为公司和股东谋取更好的投资回报。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情 况 公司 2016年7月 13 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 公 司 控 股 股 东 海报传媒、原公 司控股股东（现 正在履行中 36 公司关联方）日 报有限，公司董 事、监事及高级 管 理 人 员 等 都 出具了《避免同 业 竞 争 承 诺 函》。 公司 2016年7月 13 日 - 挂牌 资金占用 承诺 公 司 股 东 海 报 传媒、日报文化 及董事、监事及 高 级 管 理 人 员 已出具了《避免 资 金 占 用 承 诺 函》，承诺不再 发 生 占 用 公 司 资金的行为。公 司 控 股 股 东 海 报 传 媒 亦 就 防 范 资 金 占 用 出 具了承诺。 正在履行中 公司 2016年7月 13 日 - 挂牌 规范关联 交易承诺 公 司 所 有 股 东 及董事、监事和 高管出具了《关 于 规 范 关 联 方 交 易 的 承 诺 函》。 正在履行中 公司 2016年7月 13 日 - 挂牌 事业编员 工编制统 一解决承 诺 海南日报社（海 南 日 报 报 业 集 团 ） 出 具 《 说 明》，承诺在日 后 整 体 解 决 集 团 事 业 编 员 工 编制问题，将按 照 统 一 标 准 进 行 以 上 员 工 的 身份转换，因员 工 身 份 转 变 正 在 履 行 中 可 能 发 生 的 补 偿 费 用 等 由 海 南 日 报社（海南日报 报业集团）全部 承担。 正在履行中 公司 2017年6月 - 挂牌 严格履行 根 据 原 主 办 券 已履行完毕 37 1 日 制度承诺 商 国 泰 君 安 督 导要求，公司及 董事、监事、高 级 管 理 人 员 出 具了《关于执行 相 关 制 度 的 承 诺》，承诺已建 立了印章管理、 借 款 、 对 外 担 保、筹资等管理 制度，并严格按 制度执行。 公司 2019年5月 8 日 - 发行 募集资金 使用承诺 公 司 承 诺 在 取 得 新 增 股 份 登 记 函 之 前 不 提 前 使 用 优 先 股 募集资金。 已履行完毕 公司 2021年4月 15 日 - 发行 募集资金 使用承诺 公 司 承 诺 在 取 得 新 增 股 份 登 记 函 之 前 不 提 前 使 用 优 先 股 募集资金。 已履行完毕 承诺事项详细情况： 承诺事项详细情况：公司在申请挂牌时曾做出以下第 1-4 项公开承诺；2017 年 6 月，公司根据 券商督导要求做出以下第 5 项承诺；2019 年 5 月，公司拟第一次发行优先股南海优 1 时做出以下第 6 项承诺；2021 年 4 月，公司拟第二次发行优先股南海优 2 时做出以下第 7 项承诺： 1、公司控股股东海报传媒、原公司控股股东（现公司关联方）日报有限，公司董事、监事及高级 管理人员等都出具了《避免同业竞争承诺函》。 履行情况：挂牌前，日报有限及其控制的企业在会展业务上与南海网构成潜在同业竞争。基于谨 慎，为避免同业竞争，南海网已对经营范围进行了修改，去除“会展”业务，海南省工商局于 2016 年 7 月 28 日核准了南海网的申请变更。南海网未来将不再开展会展服务业务。 挂牌后，公司和控股股东、原控股股东，董事、监事及高级管理人员等都严格履行以上承诺，未 有违背承诺事项。 2、公司股东海报传媒、日报文化及董事、监事及高级管理人员已出具了《避免资金占用承诺函》， 承诺不再发生占用公司资金的行为。公司控股股东海报传媒亦就防范资金占用出具了承诺。 履行情况：公司股东及董事、监事及高级管理人员都严格履行了以上承诺，公司不存在资金被控 股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 3、公司所有股东及董事、监事和高管出具了《关于规范关联方交易的承诺函》。 履行情况：公司所有股东及董事、监事和高管都严格履行了以上承诺，所有关联交易都根据《公 司法》和《公司章程》进行了审议，并公开披露。关联交易定价都遵循了公开、公平、公正的原则， 价格约定合理，不存在损害公司及其它股东利益的情况。 4、海南日报社（海南日报报业集团）出具《说明》，承诺在日后整体解决集团事业编员工编制问 题，将按照统一安置标准进行以上员工的身份转换，因员工身份转变可能发生的补偿费用等由海南日 38 报社（海南日报报业集团）全部承担。 履行情况：海南日报报业集团事业编员工编制问题尚未整体解决，故此承诺仍待履行。 5、2017 年 6 月，根据原主办券商国泰君安督导要求，公司及董事、监事、高级管理人员出具了 《关于执行相关制度的承诺》，承诺已建立了印章管理、借款、对外担保、筹资等管理制度，并严格按 制度执行。 履行情况：公司所有股东及董事、监事和高管都严格履行了以上承诺，严格按制度执行，不存在 违反承诺的情况。 6、2019 年 5 月，公司拟发行 10 万股优先股，公司承诺在取得新增股份登记函之前不提前使用优 先股募集资金。 履行情况：公司严格履行以上承诺，不存在提前使用募集资金的情况。 7、2021 年 4 月，公司拟发行 20 万股优先股，公司承诺在取得新增股份登记函之前不提前使用优 先股募集资金。 履行情况：公司严格履行以上承诺，不存在提前使用募集资金的情况。 第六节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 70,000,000 100% 0 70,000,000 100% 其中：控股股东、实际控 制人 48,300,000 69% 0 48,300,000 69% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 70,000,000 - 0 70,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 39 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末 持有 限售 股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 海南海报 传媒投资 有限公司 48,300,000 0 48,300,000 69% 0 48,300,000 0 0 2 海南金融 控股股份 有限公司 14,000,000 0 14,000,000 20% 0 14,000,000 0 0 3 海南日报 有限责任 公司 7,000,000 0 7,000,000 10% 0 7,000,000 0 0 4 海南日报 文化投资 管理有限 700,000 0 700,000 1% 0 700,000 0 0 合计 70,000,000 0 70,000,000 100% 0 70,000,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、日报有限为日报文化控股股东，控股比例 98%。 2、日报有限为海南金控股东，持股比例 7.83%。 二、 优先股股本基本情况 √适用 □不适用 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 300,000 0 300,000 优先股总股本 300,000 0 300,000 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 公司控股股东为海南海报传媒投资有限公司，海报传媒直接持有本公司 69%股份，该公司法定代 表人文刚，统一社会信用代码 914601003480816062，成立日期为 2015 年 8 月 6 日，注册资本 10,000,000 元。经营范围包括报刊印刷、发行，代印报刊、印刷品，文化传播与文化产业的投资、开发、管理及 信息咨询服务，文化信息集成、多媒体内容制作与经营，报刊、期刊、电子出版物出版、发行、批发、 零售和网上发行，实业投资，酒店管理，仓储（危险品除外），美术（绘画、雕塑）、工艺品、书法、 40 篆刻艺术作品的开发、制作、展示、销售，房地产信息咨询。 报告期内，本公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为：海南省属经营性国有文化资产监督管理办公室，统一社会信用代码为 11460000090547690U，成立日期为 2019 年 7 月 31 日。 报告期内，本公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 √适用 □不适用 (一) 基本情况 单位：元或股 证券代码 证券简 称 发行价 格 发行数量 募集金额 票面股息 率% 转让起始 日 转让终止 日 820030 南海优 1 100 100,000 10,000,000 3.8% 2019 年 8 月 5 日 - 820045 南海优 2 100 200,000 20,000,000 3.8% 2021 年 11 月 30 日 - (二) 股东情况 单位：股 证券代码 820030 证券简称 南海优 1 股东人数 1 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% 1 海南联合股权投资基 金管理有限公司 100,000 100,000 100% 单位：股 证券代码 820045 证券简称 南海优 2 股东人数 1 41 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% 1 海南省文化投资管理 有限公司 200,000 200,000 100% (三) 利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元 证券代码 证券简称 本期股 息率% 分配金额 股息是 否累积 累积额 是否参与剩余 利润分配 参与剩余分 配金额 820030 南海优 1 3.8% 380,000.00 否 0 否 0 820045 南海优 2 3.8% 77,041.10 否 0 否 0 (四) 回购情况 □适用 √不适用 (五) 转换情况 □适用 √不适用 (六) 表决权恢复情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 6 月 28 日 0.2857 - - 42 合计 0.2857 - - 利润分配与公积金转增股本的执行情况： √适用 □不适用 公司于 2022 年 4 月 18 日召开第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司 2021 年度普通 股权益分派预案的议案》，并经 2022 年 6 月 28 日召开的 2021 年年度股东大会审议通过，公司以现 有总股本 70,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.2857 元人民币现金（含税），共派发现金 红利 1,999,900 元。此次权益分派于 2022 年 8 月 19 日实施完成。 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 第七节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 陈嘉奋 董事长 男 1971 年 10 月 2021 年 11 月 4 日 2025 年 6 月 9 日 陈嘉奋 董事 男 1971 年 10 月 2019 年 6 月 12 日 2025 年 6 月 9 日 石瀚 董事 男 1991 年 3 月 2020 年 11 月 6 日 2025 年 6 月 9 日 岳钦 董事 女 1976 年 1 月 2021 年 11 月 4 日 2025 年 6 月 9 日 乔光武 董事 男 1972 年 9 月 2022 年 6 月 10 日 2025 年 6 月 9 日 郭景水 董事 男 1978 年 9 月 2022 年 6 月 10 日 2025 年 6 月 9 日 陈小华 监事会主席 女 1974 年 4 月 2019 年 6 月 17 日 2025 年 6 月 9 日 邢文菲 监事 女 1990 年 11 月 2021 年 6 月 10 日 2025 年 6 月 9 日 唐蕊 职工监事 女 1984 年 4 月 2021 年 10 月 29 日 2025 年 6 月 9 日 陈嘉奋 总裁 男 1971 年 10 月 2021 年 10 月 18 日 2025 年 6 月 9 日 罗建力 总编辑 男 1966 年 1 月 2021 年 4 月 29 日 2025 年 6 月 9 日 陈书焕 副总编辑 男 1980 年 2 月 2019 年 6 月 17 日 2025 年 6 月 9 日 岳钦 副总裁、董事会秘书 女 1976 年 1 月 2019 年 6 月 17 日 2025 年 6 月 9 日 梁冬媛 副总裁 女 1974 年 12 月 2021 年 11 月 4 日 2025 年 6 月 9 日 高原 副总裁 女 1971 年 3 月 2022 年 6 月 10 日 2025 年 6 月 9 日 张一舟 财务总监 女 1973 年 12 月 2019 年 6 月 17 日 2025 年 6 月 9 日 李灏 副总编辑 男 1978 年 4 月 2021 年 11 月 4 日 2025 年 6 月 9 日 董事会人数： 5 43 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 8 备注：报告期内董监高变动情况 公司第二届董事会任期于 2022 年 6 月 11 日届满，根据《公司法》、《公司章程》的相关规定需进行 董事会换届选举。公司于 2022 年 5 月 24 日召开了第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于提名 陈嘉奋为公司第三届董事会董事候选人的议案》、《关于提名石瀚为公司第三届董事会董事候选人的议 案》、《关于提名岳钦为公司第三届董事会董事候选人的议案》、《关于提名乔光武为公司第三届董事会董 事候选人的议案》、《关于提名郭景水为公司第三届董事会董事候选人的议案》，公司于 2022 年 6 月 10 日 召开了 2022 年第二次临时股东大会审议通过了上述议案。即公司第三届董事人选为：陈嘉奋、石瀚、岳 钦、乔光武、郭景水。 公司第二届监事会任期于 2022 年 6 月 11 日届满，根据《公司法》及《公司章程》的相关规定需进 行监事会换届选举。公司于 2022 年 5 月 24 日召开了第二届监事会第十二次会议审议通过了《关于提名 陈小华为公司第三届监事会非职工代表监事候选人的议案》、《关于提名邢文菲为公司第三届监事会非职 工代表监事候选人的议案》。公司于 2022 年 6 月 10 日召开了 2022 年第二次临时股东大会审议过了上述 议案。公司于 2022 年 5 月 27 日召开了第二届职工代表大会第六次会议，选举了职工代表监事为唐蕊。 即公司第三届监事会人选为：陈小华、邢文菲、唐蕊。 公司于 2022 年 6 月 10 日召开了第三届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举陈嘉奋先生担任 公司第三届董事会董事长的议案》、《关于聘任陈嘉奋先生担任公司总裁的议案》、《关于聘任罗建力先生 担任公司总编辑的议案》、《关于聘任陈书焕先生担任公司副总编辑的议案》、《关于聘任岳钦女士担任公 司副总裁的议案》、《关于聘任梁冬媛女士担任公司副总裁的议案》、《关于聘任高原女士担任公司副总裁 的议案》、《关于聘任李灏先生担任公司副总编辑的议案》、《关于聘任张一舟女士担任公司财务总监的议 案》、《关于聘任岳钦女士担任公司董事会秘书的议案》，即公司第三届董事会董事长为陈嘉奋，董事长陈 嘉奋担任公司总裁、罗建力担任公司总编辑、陈书焕担任公司副总编辑、岳钦担任公司副总裁兼董事会 秘书、梁冬媛担任公司副总裁、高原担任公司副总裁、李灏担任公司副总编辑、张一舟担任公司财务总 监。 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。公司控股股东为海报传媒，实际控制人为海南 省文资办。董事、监事、高级管理人员中，与控股股东、实际控制人之间不存在兼职关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 陈嘉奋 董事、董事 长 0 0 0 0% 0 0 石瀚 董事 0 0 0 0% 0 0 岳钦 董事 0 0 0 0% 0 0 乔光武 董事 0 0 0 0% 0 0 44 郭景水 董事 0 0 0 0% 0 0 陈小华 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 邢文菲 监事 0 0 0 0% 0 0 唐蕊 职工监事 0 0 0 0% 0 0 陈嘉奋 总裁 0 0 0 0% 0 0 罗建力 总编辑 0 0 0 0% 0 0 陈书焕 副总编辑 0 0 0 0% 0 0 岳钦 副总裁、董 事会秘书 0 0 0 0% 0 0 梁冬媛 副总裁 0 0 0 0% 0 0 高原 副总裁 0 0 0 0% 0 0 张一舟 财务总监 0 0 0 0% 0 0 李灏 副总编辑 0 0 0 0% 0 0 合计 - 0 - 0 0% 0 0 (三) 变动情况 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 - 总经理 否 - 董事会秘书 否 - 财务总监 否 - 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 吴仁辉 董事 离任 - 公司第二届董事 会任期届满，根 据《公司法》、 《公司章程》进 行董事会换届选 举。吴仁辉不再 担任第三届董事 会董事。 - 胡晖 董事 离任 - 公司第二届董事 会任期届满，根 据《公司法》、 《公司章程》进 行董事会换届选 举。胡晖不再担 任第三届董事会 - 45 董事。 乔光武 - 新任 董事 公司第二届董事 会任期届满，根 据《公司法》、 《公司章程》进 行董事会换届选 举，选举乔光武 为第三届董事会 董事。 - 郭景水 - 新任 董事 公司第二届董事 会任期届满，根 据《公司法》、 《公司章程》进 行董事会换届选 举，选举郭景水 为第三届董事会 董事。 - 高原 - 新任 副总裁 公司第二届高管 任期届满，董事 会聘任第三届高 管，高原为副总 裁。 - 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 乔光武，男，汉族，1972 年 9 月生，江苏盱眙人，在职大学，中共党员，1993 年 11 月参加工作， 现任海南日报文化投资管理有限公司副总经理。1993 年 11 月至 2006 年 5 月，任国营盱眙植物油厂操 作工；2007 年 3 月至 2009 年 6 月，在吉林大学会计电算化专业学习；2009 年 6 月至 2010 年 10 月， 任海南出版社有限公司数字出版中心系统管理员；2010 年 10 月至 2013 年 6 月，任海南出版社有限公 司文化产业发展中心项目负责人；2013 年 6 月至 2016 年 11 月，任海南日报社发展与改革规划部经理 （其间，2013 年 9 月至 2014 年 3 月，借调至中共海南省委宣传部文化体制改革与文化产业发展办公 室工作）；2016 年 11 月至 2019 年 2 月，任海南日报文化投资管理有限公司投资总监；2019 年 2 月 至今，任海南日报文化投资管理有限公司副总经理；2022 年 6 月 10 日至今，任海南南海网传媒股份 有限公司董事。 郭景水，男，汉族，1978 年 9 月生，河南获嘉人，大学，编辑职称，中共党员，现任海南日报社 经营管理办公室副主任。2002 年 7 月至 2007 年 10 月，任青年导报社编辑、记者；2007 年 10 月至 2008 年 6 月，任海南日报社经济新闻部记者；2008 年 6 月至 2011 年 4 月，任海南日报社南部分社记 者；2011 年 4 月至 2012 年 7 月，任海南日报社编辑中心、时事部编辑；2012 年 7 月至 2016 年 05 月， 任海南日报社社会新闻部记者；2016 年 5 月至 2021 年 11 月，任海南日报社编辑中心编辑；2021 年 11 月至今，任海南日报社经营管理办公室副主任；2022 年 6 月 10 日至今，任海南南海网传媒股份有 限公司董事。 高原，女，汉族，1971 年 3 月生，在职大学，中共党员，现在海南南海网传媒股份有限公司工作。 1991 年 7 月至 1993 年 3 月，任重庆市南岸区广播电视局记者、播音员；1993 年 3 月至 2003 年 1 月， 任海南经济广播电台记者、节目主持人；2003 年 1 月至 2009 年 7 月，任海南广播电视总台经济广播 46 新闻部副主任；2009 年 7 月至 2010 年 12 月，任海南广播电视总台新闻广播总编室主任；2010 年 12 月至 2011 年 7 月，海南广播电视总台广播广告营销中心负责人；2011 年 7 月至 2012 年 7 月，任海南 广播电视总台广告管理中心副主任、广播广告营销中心负责人（兼）；2012 年 7 月至 2013 年 10 月， 任海南广播电视总台广告管理中心副主任、广播广告营销中心主任（兼）；2013 年 10 月至 2016 年 9 月，任海南广播电视总台广播广告营销中心主任；2016 年 9 月至 2020 年 1 月，任海南广电合利传媒 有限公司常务副总经理；2020 年 1 月至 2020 年 4 月，任海南广电合利传媒有限公司副总经理；2020 年 4 月至 2021 年 12 月，任海南广电绿农农业科技有限公司总经理；2021 年 12 月至 2022 年 5 月，任 海南广电绿农农业科技有限公司副总经理（其间，2022 年 1 月至 2022 年 5 月借调到海南南海网传媒 股份有限公司工作）；2022 年 6 月调至海南南海网传媒股份有限公司工作。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 37 13 4 46 采编人员 174 8 5 177 经营人员 137 39 28 148 技术人员 103 46 21 128 财务人员 17 7 5 19 其他人员 3,605 152 952 2,805 员工总计 4,073 265 1,015 3,323 备注：1、其他人员 2805 人为公司控股子公司南海网人力向客户提供劳务派遣或劳务外包服务时招聘 的员工。其中其他人员中本期减少的人数为 952 人，是由于南海网人力有部分提供劳务派遣或劳务外包 服务项目已服务完毕，后期不再续签，这一部分劳务派遣或劳务外包的人员也相应减少。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 24 19 本科 1,279 1,280 专科 2,142 1,252 专科以下 628 772 员工总计 4,073 3,323 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，为其购买五险一金，并建立了 规范的薪酬体系。公司与各经营部门负责人签订《目标责任书》，并执行与考核指标相挂钩的薪酬激 励制度。同时，跟进实施各部门日常绩效管理工作，完成日常工资、绩效资金和相关福利的发放。报 告期内，公司对经营部门采取分级制绩效考核，进一步激发了经营人员的工作积极性。 2、2022 年公司及控股子公司共开展培训 226 次，其中外部培训 66 次，内部培训 160 次，累计培 47 训 5911 人次。培训涉及重要政策学习、主管部门培训、员工入职培训、外出学习交流、内部业务培训 与交流、党员学习、“新三板”相关培训等多个方面。其它子公司也根据各自业务需要，分别组织开 展了多轮次的各类培训。 3、报告期内，公司需要承担离退休员工的人数为 2 人，费用为 15600 元。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 罗建力先生因工作调整于 2023 年 3 月 21 日辞去公司总编辑职务，自 2023 年 3 月 21 日起辞职 生效。公司于 2023 年 3 月 23 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（） 披露了《高级管理人员辞职公告》（公告编号：2023-003）。 48 第八节 行业信息 □环境治理公司□医药制造公司 □软件和信息技术服务公司 □计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司 √互联网和相关服务公司 □零售公司 □农林牧渔公司 □教育公司 □影视公司 □化工公司 □卫生行业公司 □广告公司 □锂电池公司 □建筑公司 □不适用 一、 宏观政策 2022 年涉及网络内容治理等方面的重要文件及政策主要包括： 2022 年 1 月 4 日，国家网信办等十三部门联合修订《网络安全审查办法》，自 2022 年 2 月 15 日 起正式施行，从产品和服务以及数据处理活动安全性、可能带来的国家安全风险等方面进行审查。 2022 年 1 月 4 日，国家网信办、工业和信息化部、公安部、国家市场监督管理总局联合发布《互 联网信息服务算法推荐管理规定》，自 2022 年 3 月 1 日起施行，旨在规范互联网信息服务算法推荐 活动，维护国家安全和社会公共利益，保护公民、法人和其他组织的合法权益，促进互联网信息服务 健康发展。 2022 年 3 月 5 日，国务院发布《2022 年政府工作报告》，提到 2022 年重点工作，其中包含强化 网络安全、数据安全和个人信息保护。 2022 年 6 月 22 日，国家广播电视总局、文化和旅游部共同联合发布《网络主播行为规范》，《规 范》对网络主播提出了多项具体要求、划定网络主播从业行为底线红线、明确规范网络主播直播带货 行为、规定对网络主播违规行为的处分。通过规范管理进一步推动网络视听行业持续健康发展。 2022 年 6 月 27 日，国家网信办发布《互联网用户账号信息管理规定》，自 2022 年 8 月 1 日起施 行。《规定》提出要建立健全并严格落实真实身份信息认证、账号信息核验、信息内容安全、生态治 理、应急处置、个人信息保护等管理制度。 2022 年 8 月 16 日，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《“十四五”文化发展规划》，《规定》 要求加强顶层设计，构建网上网下一体、内宣外宣联动的主流舆论格局；加快推进媒体深度融合发展， 打造一批具有强大影响力、竞争力的新型主流媒体；强化对网络平台的分级分类管理；强化新闻信息 采编转载管理，规范网站转载行为和网络转载版权秩序。 2022 年 9 月 2 日，第十三届全国人大常委会第三十六次会议表决通过《反电信网络诈骗法》，自 2022 年 12 月 1 日起施行，涉及了电信治理、金融治理、互联网治理、法律责任等内容，持续增强网 络诈骗防范手段，维护网络安全。 2022 年 9 月 9 日，国家互联网信息办公室、工信部、国家市场监督管理总局联合发布《互联网弹 窗信息推送服务管理规定》，规定要求互联网弹窗信息推送服务提供者应当落实信息内容管理主体责 任。 2022 年 11 月 4 日，中央网信办印发《关于切实加强网络暴力治理的通知》，《通知》要求加强 内容识别预警，建立涉网暴舆情应急响应机制，强化网暴舆情事前预警，做到防微杜渐、防患未然。 2022 年 11 月 16 日，国家网信办发布新修订的《互联网跟帖评论服务管理规定》，自 2022 年 12 月 15 日起施行。新《规定》旨在加强对互联网跟帖评论服务的规范管理，维护国家安全和公共利益， 保护公民、法人和其他组织的合法权益，促进互联网跟帖评论服务健康发展。 互联网行业管理更加严格规范，营造了更加良好的网络环境、行业发展环境，有利于公司的规范 发展。公司作为海南主流媒体，一向重视信息安全、网络文明、个人信息保护等工作，始终关注互联 网及传媒行业发展、行业法律、法规、制度的颁布，严格落实国家有关法律法规的要求，做好内宣外 宣及平台信息管理发布等工作。 49 二、 制度修订 报告期内，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司治理规则》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则(2021 年 11 月修 订)》等法律、法规、规范性文件的规定，结合公司目前的实际情况，公司修订了 9 个制度：《股东大 会制度》、《董事会制度》、《监事会制度》、《重大交易管理制度》、《关联交易管理制度》、《对 外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》，制 定了 2 个制度《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》。公司按照相关要求，逐步修订完善了公司 管理制度，并已履行审议程序及信息披露义务。 三、 资质情况 报告期内，公司所获得的资质情况如下： 1、增值电信业务经营许可证（ICP），许可证编号：46120170001，有效期限：2020 年 12 月 25 日 至 2023 年 12 月 24 日。 2、广播电视节目制作经营许可证，许可证编号：（琼）字第 00042 号，有效期限：2021 年 4 月 1 日至 2023 年 3 月 31 日。 3、互联网出版许可证，许可证编号：新出网（琼）字 001 号，有效期限：2014 年 6 月 15 日至 2023 年 6 月 15 日。 4、信息网络传播视听节目许可证，许可证编号：2108281，有效期限：2021 年 2 月 16 日至 2024 年 2 月 16 日。 5、互联网新闻信息服务许可证，许可证编号：46120170001，有效期限：2020 年 12 月 25 日至 2023 年 12 月 24 日。 6、高新技术企业证，许可证编号：GR202246000268，有效期限：2020 年 10 月 9 日至 2023 年 10 月 9 日。 7、质量管理体系认证证书，证书编号：165Q210015ROM，有效期限：2021 年 12 月 2 日至 2024 年 12 月 1 日。 公司持有的广播电视节目制作经营许可证将于 2023 年 3 月 31 日到期，公司于 2023 年 2 月 1 日 向海南省旅游和文化广电体育厅提交续证申请的相关材料并于 2023 年 4 月 1 日取得新的证件，有效 期限为：2023 年 4 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日。以上情况未产生对公司经营影响较大的因素。 四、 重要知识产权的变动情况 截至 2022 年底，公司累计取得 32 项软件著作权，控股子公司蓝点网络累计取得 59 项软件著作 权、4 项授权专利，其中在报告期内公司新增 2 项软件著作权，控股子公司蓝点网络新增 2 项软件著 作权、2 项实用新型专利，具体情况如下： （一）公司报告期内获得的 2 项软件著作权分别是： 1、软件著作权名称：智媒采编 app（ios 版）V1.0，取得方式：自主研发，登记时间：2022 年 1 月 13 日，著作权登记号：2022SR0090127； 2、软件著作权名称：智媒采编 app（Android 版）V1.0，取得方式：自主研发，登记时间：2022 年 1 月 13 日，著作权登记号：2022SR0090128； 50 （二）控股子公司蓝点网络报告期内获得的 2 项软件著作权分别是： 1、软件著作权名称：蓝点新时代文明实践中心系统 V1.0，取得方式：自主研发，登记时间：2022 年 1 月 20 日，著作权登记号：2022SR0132745； 2、软件著作权名称：蓝点医旅服务系统 V1.0，取得方式：自主研发，登记时间：2022 年 1 月 20 日，著作权登记号：2022SR0132744。 （三）控股子公司蓝点网络报告期内获得的 2 项实用新型专利分别是： 1、实用新型专利名称：基于人脸识别的活动签到用设备，取得方式：合作研发，授权时间：2022 年 6 月 24 日，授权公告号：CN216817451U； 2、实用新型专利名称：教学场景的姿态识别及教学状态分析用硬件机构，取得方式：合作研 发，授权时间：2022 年 8 月 23 日，授权公告号：CN217273366U。 五、 研发情况 (一) 研发模式 公司作为高新技术企业，技术团队具有自主研发能力，其中研发团队有 37 人，公司的研发方式以 自主研发为主，项目外包和联合研发为辅。研发机构包括：研发中心、系统开发中心、产品中心、安 全运维中心。研发中心主要负责重量级大型融媒体系统的研发和升级迭代；系统开发中心主要负责轻 量级的小型应用系统的研发和升级迭代；产品中心主要是产品经理对系统进行产品原型设计、用户体 验设计；安全运维中心主要负责网络基础设施的规划设计、运维、安全防护、安全保障等。公司在报 告期内研发的项目有：融媒体平台的研发、新闻信息服务 APP 升级的研发、融媒体中心建设项目及配 套软件的研发、农村电商培训网站的研发、海南消费帮扶数据直连直报网站的研发、海南社会组织助 力乡村振兴服务平台的研发和内容数据互联共享的研发等。 公司控股子公司蓝点网络研发团队有 57 人，蓝点网络的研发以自主研发为主，合作研发和项目 外包为辅。蓝点网络研发及研发相关部门包括：解决方案部、研发部、技术部。解决方案部主要负责 研发项目的前期需求分析；研发部主要负责研发项目的设计、开发、测试；技术部主要负责配合研发 部对研发项目的实施和维护。公司在报告期内研发的项目有：农村道路交通安全管理项目的研发、智 慧监控（人脸与人体态识别）系统研发与应用项目的研发、新媒体宣传与客户化服务项目的研发、新 时代文明实践中心系统平台建设项目的研发、海南垂钓平台的研发、融媒体生产发布平台的研发、融 媒体生产指挥平台的研发、宣传管理与媒体协作平台的研发等。 (二) 合作研发或外包研发 √适用 □不适用 报告期内，公司控股子公司蓝点网络与海南师范大学合作研发并验收了“2020 年海口市科技计划 项目-智慧监控（人脸与人体态势识别）系统研发与应用项目”。 蓝点网络与海南师范大学、海口市科学技术工业信息化局共同签订了《海口市重点科技计划项目 任务合同书》，并与海南师范大学从 2020 年 8 月开始共同合作研发“智慧监控（人脸与人体态势识 别）系统研发与应用项目”，项目于 2022 年 8 月结束，在 2022 年通过了海口市科技技术工业信息化 局组织的专家评审，在 2023 年 2 月 13 日发布了验收通过的通知。 “智慧监控（人脸与人体态势识别）系统研发与应用项目”在 2022 年共获得 2 项实用新型专利， 分别是： 1、基于人脸识别的活动签到用设备，取得方式：合作研发，授权时间：2022 年 6 月 24 日，授权 51 公告号：CN216817451U，专利权人：海南蓝点计算机网络工程有限公司、海南师范大学。 2、教学场景的姿态识别及教学状态分析用硬件机构，取得方式：合作研发，授权时间：2022 年 8 月 23 日，授权公告号：CN217273366U，专利权人：海南蓝点计算机网络工程有限公司、海南师范大 学。 公司通过合作研发能有效获得外部专业化的资源，缩短研发周期，实现最终产品价值的增值， 增强企业竞争力。由于由合作方承担的研发部分，知识产权由合作方保留，存在对合作方一定的依 赖性。公司未来将继续深化技术研发，提升技术自有化率，逐步降低对合作研发的依赖性。 六、 个人信息保护 √适用 □不适用 公司为充分保护用户权益，确保用户信息的安全性，不断加强用户信息的防护措施，目前用户信 息及数据的获取方式和渠道:注册、认证、登录客户端相关服务。具体如下： (1)注册、登录客户端及使用相关服务时，用户通过手机号创建账号，完善相关的网络身份识别信 息《如头像、昵称和密码》，还可根据自身需求选择填写性别、年龄等完善个人信息。 (2)使用第三方账号(如微信、QQ 等)登录，将授权获取用户在第三方平台注册的公开信息《头像、 昵称等)。 (3)用户使用需进行身份认证的功能或服务时，根据中华人民共和国相关法律法规，需要提供真实 身份信息《真实姓名、身份证号码、营业执照号、电话号码等》以完成实名验证。 数据类型：硬件型号、操作系统版本号、国际移动设备识别码(IMEI)、IMSI、软件列表、设备序 列号、android D、网络设备硬件地址(MAC)、IP 地址、软件版本号、网络接入方式及类型、操作日 志、授权相机、照片、麦克风等敏感权限、手机号、头像、昵称、第三方平台注册的公开信息等信息。 使用目的：保障产品和服务的正常运行。 使用方式和范围:为用户推荐个性化的信息或服务、提供信息发布功能或服务、提供互动功能和 服、提供能搜索服务等。 七、 网络安全 □适用 √不适用 八、 处罚及纠纷 □适用 √不适用 九、 移动互联网应用程序业务分析 √适用 □不适用 (一) 移动互联网应用程序 公司开发运营了 2 个客户端，分别是南海网客户端、新海南客户端。南海网客户端是公司旗下网 站南海网的移动传播端，新海南客户端是海南省融媒体中心移动发布平台。报告期内，上述 2 个移动 互联网应用程序在国内应用商店均有上架，安卓客户端在百度应用商店、360 应用开发平台、阿里分 发平台、小米应用商店、腾讯应用市场、华为应用商店、vivo 应用商店、联想应用商店、OPPO 应用商 52 店等平台上架；iOS 客户端在苹果公司的 App Store 商店上架。 报告期内，公司运营的客户端 APP 在以上应用商店正常上架发布，目前与各互联网应用商店的协 议处于正常生效状态。报告期内，客户端 APP 业务状态正常，未出现被警示的情况，不存在被下架、 暂停发布的风险。 十、 第三方支付 □适用 √不适用 十一、 虚拟货币业务分析 □适用 √不适用 十二、 网络游戏业务分析 □适用 √不适用 十三、 互联网视听业务分析 □适用 √不适用 十四、 电子商务平台业务分析 □适用 √不适用 十五、 互联网营销（广告）业务分析 □适用 √不适用 十六、 电商代运营业务分析 □适用 √不适用 十七、 自媒体运营业务分析 □适用 √不适用 十八、 其他平台业务分析 □适用 √不适用 53 第九节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 《公司章程》等相关法律法规的规定，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作，严格遵守《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露业务指南（试行）》的要求，充分的进行信息披露。 公司治理方面，股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、 《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的 要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有 关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够 切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司根据《公司法》《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司治理规则》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则(2021 年 11 月修订)》等相 关规定，修订了《公司章程》、《股东大会制度》、《董事会制度》、《监事会制度》、《重大交易决策制度》、 《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息 披露管理制度》，制定了《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》2 个制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规的 要求，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》、《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司信息披露细则（试行）》及公司《信息披露管理制度》的要求，及时、充分的进行信息披露， 依法保障所有股东对公司重大事务依法享有的知情权。 公司通过建立和完善公司制度体系加强对中小股东的保护，制定了《公司章程》、 《股东大会制度》、 《董事会制度》、《监事会制度》、《重大交易管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、 《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺 管理制度》，《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》、《筹资管理制度》等规定，在制度层面保障 公司所有股东能充分行使表决权、质询权等合法权利，保障股东权益不受损害。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项都按照《公司章程》和内部控制制度规定的程序和规则进行决策，没有 54 出现违法、违规和违反《公司章程》和内部控制制度的情况。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司根据《公司法》《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司治理规则》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则(2021 年 11 月修订)》等相 关规定，对公司章程进行了 1 次修订，修订的内容具体情况如下： 1、原章程第十一条增加股东对公司重大事项的知情权、参与决策和监督等权利； 2、原章程第十二条修订了关于公司、股东、董事、监事、高级管理人员之间涉及章程规定的纠纷 如果协商不成的可向公司住所地有管辖权的人民法院通过诉讼方式解决； 3、原章程第二十三条拆分为第二十三条、第二十四条； 4、原章程第二十五条拆分为第二十六条、第二十七条； 5、原章程第三十四条拆分为第三十六条、第三十七条； 6、原章程第四十五条修改为第四十八条，修订公司在经董事会审议通过后还应当提交公司股东大 会审议的对外担保行为情形、增加了公司为全资子公司、控股子公司提供担保的相关规定，公司为控 股股东、实际控制人及其关联方提供担保的相关规定，股东大会在审议对外担保议案时表决权的要求； 7、原章程第五十四条修改为第五十七条，修订监事会或股东自行召集股东大会，董事会和董事会 秘书应及时履行信息披露义务； 8、原章程第五十九条（第四款）修改为第六十二条（第四款），修订股权登记日与会议日期间隔 的时间； 9、原章程第六十一条修改为第六十四条，修订了关于延期或取消召开股东大会的相关要求； 10、原章程第八十二条修改为第八十五条，增加关于公司控股子公司不得取得公司股份并且不得 行使表决权的情形； 11、原章程第八十六条拆分为第八十九条、第九十条、第九十一条，修订了董事、监事候选人的 任职资格要求，增加董事、监事候选人存在特别情形的情况，应披露相关情形并提示相关风险； 12、原章程第八十七条修改为第九十二条，增加股东在股东大会上不得对同一事项不同的提案同 时投同意票； 13、原章程第九十九条修改为第一百零四条，增加不能担任公司董事的情形； 14、原章程第一百二十五条修改为第一百三十条，修订涉及由委托其他董事代为出席董事会时， 委托人应在委托书中明确表决事项； 15、原章程第一百二十九条修改为第一百三十四条，增加财务总监作为高级管理人员的任职资格 要求； 16、原章程第一百三十八条修改为第一百四十三条，增加高级管理人员应严格执行董事会和股东 大会决议； 17、原章程第一百三十九条修改为第一百四十四条，增加董事、高级管理人员任期期间其配偶、 直系亲属不得担任公司监事； 18、原章程第一百四十四条修改为第一百四十九条，增加监事对公司经营情况的知情权等； 19、原章程第一百六十条拆分为第一百六十五条、第一百六十六条；新增第一百八十三条，关于 公司申请股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的情形，公司应当充分考虑股东的合法权益，并 对异议股东作出合理安排。公司应当设置与终止挂牌事项相关的投资者保护机制等。 20、原章程第二百零九条修改为第二百一十六条； 21、原章程第二百二十一条修改为第二百一十八条。 此次公司章程的修订于 2022 年 3 月 16 日召开第二届董事会第十九次会议审议通过，并提交 2022 年第一次临时股东大会审议通过。 55 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 9 7 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开、召集的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、 三会制度等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议表决程序规范。公 司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、 诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司进一步夯实公司治理结构建设，完善公司内部控制机制建设，通过修订《公司章 程》、《股东大会制度》、《董事会制度》、《监事会制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、 《重大交易决策制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》，制定 《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》，进一步完善了公司治理结构，确保公司规范运作。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人等情况。 (四) 投资者关系管理情况 公司建立了较为完善的《投资者关系管理制度》和《信息披露管理制度》，由董事会秘书等负责信 息披露工作、接待投资者的来访和咨询。公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》等的 要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息。公司 将通过现场、邮箱、电话等多种方式保持与投资者及时、深入和广泛地沟通。公司还将进一步加强与 监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会严格按照职权履行监督义务，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期 内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自 主经营能力。 1、业务独立：公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的产品开发、财务核算、信息安全管理、 采购、生产和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 2、人员独立：公司人员、人事、工资完全独立。公司总裁、副总裁、董事会秘书、财务总监等高 级管理人员均在公司全职工作并领取薪酬。 56 3、资产独立：公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的设施设备、无形资产均为公司合法拥 有，公司的资产独立于股东及其他关联方的资产，资产产权界定清晰。 4、机构独立：公司建立了健全的组织机构体系，独立运作，与控股股东或其职能部门不存在从属 关系。 5、财务独立：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会议核算体系和财务管理制度，独立进 行财务决策。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。但由 于内部管理是一项长期而持续的工程，未来公司还会根据行业发展、公司经营等实际情况，对内部管 理制度进行不断调整、优化和完善。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规的相关规定，从公司自身实际出发，制定会计核算制度， 并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格执行各项财务管理制度有序工作，根据公司业务发展情况，继续完善公司财 务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律 风险、信息安全风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险 控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定《年报信息披露重大差错责任追究制度》，经公司第一届董事会第六次会议审议，并于 2017 年 3 月 10 日公开披露。《年报信息披露重大差错责任追究制度》经公司 2017 年第二次临时股东 大会审议通过后正式执行。 报告期内，公司严格按相关要求进行年报信息披露，未发生需要追究责任的重大差错。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 57 第十节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字[2023]19736 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2023 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 向芳芸 王亮 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 8 年 会计师事务所审计报酬 25 万元 中国·北京二○二三年四月二十一日 审计报告 天职业字[2023]19736 号 海南南海网传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了海南南海网传媒股份有限公司（以下简称“南海网”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母 公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南海网 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果及现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 58 于南海网，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 [收入确认] 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会 计估计”（三十）收入所述的会计政策以及“六、 合并财务报表主要项目注释” （三十一）营业收入、 营业成本。 南海网 2022 年度营业收入为 3.82 亿元，主 要为劳务外包及劳务派遣服务、互联网信息服务、 系统集成实施收入、销售货物收入、广告收入。 由于营业收入为南海网关键经营指标，产生 错报的固有风险较高，因此我们将营业收入的确 认作为关键审计事项。 相关的审计程序包括但不限于： 1.了解和评价与营业收入确认事项有关的内 部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的 有效性。 2.通过抽样检查收入合同，识别履约进度及 客户取得商品控制权时点相关的条款，评价营业 收入确认政策是否符合企业会计准则。 3.对营业收入以及毛利率情况进行分析，判 断本期营业收入金额是否出现异常波动的情况， 并与同行业比较分析，结合行业特征识别和调查 异常波动原因。 4.选取样本核对营业收入交易的相关单据， 核对主要合同、网站刊发界面、派遣结算单、验收 单等，核实收入确认是否与披露的会计政策一致。 5.向重要客户实施积极式函证程序，询证往 来款项余额，并对未回函的客户执行替代程序，并 关注期后应收账款的收回情况。 6.针对资产负债表日前后记录的营业收入交 易，选取样本核对营业收入确认的支持性凭证，以 评价营业收入确认是否记录在恰当的会计期间。 7.检查与营业收入相关的信息是否已在财务 报表中作出恰当列报和披露。 四、其他信息 南海网管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2022 年年度报告中涵盖的信息， 59 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作， 如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估南海网的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南海网、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督南海网的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南 海网持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为 存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果 披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来 60 的事项或情况可能导致南海网不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就南海网中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意 见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中国·北京 二○二三年四月二十一日 中国注册会计师： 向芳芸 中国注册会计师： 王亮 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 61 货币资金 六、（一） 165,801,135.56 187,677,898.04 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（二） 41,579,362.05 18,825,308.60 应收款项融资 预付款项 六、（三） 1,093,962.79 1,909,535.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 2,921,313.85 2,626,927.52 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 8,831,615.42 15,948,793.53 合同资产 六、（六） 2,573,787.14 6,640,038.72 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（七） 20,154,849.24 294,108.83 流动资产合计 242,956,026.05 233,922,610.44 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、（八） 1,864,338.14 1,270,600.39 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（九） 11,699,313.80 14,290,131.24 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六、（十） 176,405.40 1,611,898.95 无形资产 六、（十一） 5,619,102.21 7,871,908.57 开发支出 六、（十二） 27,406.13 商誉 六、（十三） 18,204,142.67 18,204,142.67 长期待摊费用 六、（十四） 312,550.00 411,250.00 递延所得税资产 六、（十五） 其他非流动资产 六、（十六） 1,747,628.04 2,280,494.00 非流动资产合计 39,623,480.26 45,967,831.95 62 资产总计 282,579,506.31 279,890,442.39 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十七） 34,386,182.79 29,541,088.94 预收款项 合同负债 六、（十八） 26,359,573.56 26,841,116.09 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十九） 30,532,631.25 34,451,780.48 应交税费 六、（二十） 2,070,217.62 3,260,308.41 其他应付款 六、（二十一） 15,565,405.15 12,696,623.04 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、（二十二） 624,776.76 1,506,348.74 其他流动负债 六、（二十三） 1,964,222.50 8,490.57 流动负债合计 111,503,009.63 108,305,756.27 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 六、（二十四） 30,000,000.00 30,236,328.75 其中：优先股 六、（二十四） 30,000,000.00 30,236,328.75 永续债 租赁负债 六、（二十五） 191,919.36 776,307.98 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（二十六） 18,264,333.57 24,044,616.94 递延所得税负债 六、（十五） 2,384.99 4,986.81 其他非流动负债 非流动负债合计 48,458,637.92 55,062,240.48 负债合计 159,961,647.55 163,367,996.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十七） 70,000,000.00 70,000,000.00 63 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十八） 522,073.46 522,073.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十九） 3,056,822.43 2,690,782.80 一般风险准备 未分配利润 六、（三十） 23,013,906.98 20,590,218.15 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 96,592,802.87 93,803,074.41 少数股东权益 26,025,055.89 22,719,371.23 所有者权益（或股东权益） 合计 122,617,858.76 116,522,445.64 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 282,579,506.31 279,890,442.39 法定代表人：陈嘉奋主管会计工作负责人：岳钦会计机构负责人：张一舟 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 111,150,128.44 148,740,079.69 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十七、（一） 9,060,369.84 6,468,822.55 应收款项融资 预付款项 411,951.28 595,711.87 其他应收款 十七、（二） 6,294,618.06 991,948.12 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 20,000,000.00 流动资产合计 146,917,067.62 156,796,562.23 64 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十七、（三） 37,088,000.00 37,313,049.83 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 11,102,376.43 13,746,114.28 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 176,405.40 770,714.82 无形资产 2,326,834.29 3,540,834.33 开发支出 商誉 长期待摊费用 312,550.00 411,250.00 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 51,006,166.12 55,781,963.26 资产总计 197,923,233.74 212,578,525.49 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,769,150.25 9,866,005.01 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 20,387,659.19 24,698,745.76 应交税费 1,073,786.31 2,555,616.69 其他应付款 10,649,760.12 10,026,780.67 其中：应付利息 应付股利 合同负债 15,542,300.78 20,946,268.66 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 624,776.76 1,235,302.36 其他流动负债 918,246.56 流动负债合计 58,965,679.97 69,328,719.15 非流动负债： 长期借款 应付债券 30,000,000.00 30,236,328.75 其中：优先股 30,000,000.00 30,236,328.75 65 永续债 租赁负债 191,919.36 184,056.12 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 18,059,000.25 23,783,283.61 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 48,250,919.61 54,203,668.48 负债合计 107,216,599.58 123,532,387.63 所有者权益（或股东权益）： 股本 70,000,000.00 70,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 522,073.46 522,073.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,056,822.43 2,690,782.80 一般风险准备 未分配利润 17,127,738.27 15,833,281.60 所有者权益（或股东权益） 合计 90,706,634.16 89,046,137.86 负债和所有者权益（或股东 权益）总计 197,923,233.74 212,578,525.49 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 381,848,379.69 328,623,379.03 其中：营业收入 六、（三十一） 381,848,379.69 328,623,379.03 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 384,615,447.93 331,923,621.59 其中：营业成本 六、（三十一） 346,136,889.79 298,016,629.75 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 66 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（三十二） 735,471.00 878,360.09 销售费用 六、（三十三） 1,399,376.23 540,411.73 管理费用 六、（三十四） 20,066,498.53 22,435,125.40 研发费用 六、（三十五） 15,952,305.03 10,350,449.20 财务费用 六、（三十六） 324,907.35 -297,354.58 其中：利息费用 六、（三十六） 1,014,425.31 549,570.09 利息收入 六、（三十六） 717,434.02 885,218.39 加：其他收益 六、（三十七） 8,862,762.39 10,985,140.48 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三十八） 1,796,721.53 1,810,305.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 六、（三十八） -386,262.25 -99,399.61 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填 列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十九） 213,701.76 -276,349.26 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（四十） 6,040.47 -301,771.90 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（四十一） -42,985.72 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,112,157.91 8,874,096.87 加：营业外收入 六、（四十二） 421,494.48 3,635.54 减：营业外支出 六、（四十三） 309,031.55 620,623.96 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,224,620.84 8,257,108.45 减：所得税费用 六、（四十四） 129,307.72 -19,657.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,095,313.12 8,276,766.41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,095,313.12 8,276,766.41 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 3,305,684.66 2,443,913.88 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 4,789,628.46 5,832,852.53 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 67 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 8,095,313.12 8,276,766.41 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 4,789,628.46 5,832,852.53 （二）归属于少数股东的综合收益总额 3,305,684.66 2,443,913.88 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.08 （二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.08 法定代表人：陈嘉奋主管会计工作负责人：岳钦会计机构负责人：张一舟 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十七、（四 ） 100,482,347.97 101,598,553.68 减：营业成本 十七、（四 ） 85,393,057.34 87,521,264.56 税金及附加 484,872.34 668,969.99 销售费用 管理费用 12,336,331.70 13,318,959.72 研发费用 7,975,239.40 7,385,873.16 财务费用 163,999.33 -41,899.90 其中：利息费用 1,012,230.80 510,334.26 利息收入 860,969.30 566,518.51 加：其他收益 7,224,348.84 10,229,515.44 投资收益（损失以“-”号填列） 十七、（五 ） 1,957,933.95 1,844,755.27 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 十七、（五 ） -225,049.83 -64,950.17 以摊余成本计量的金融资产终止 68 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 231,417.90 -234,000.49 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -42,985.72 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,542,548.55 4,542,670.65 加：营业外收入 421,490.64 减：营业外支出 303,642.89 148,799.87 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,660,396.30 4,393,870.78 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,660,396.30 4,393,870.78 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 3,660,396.30 4,393,870.78 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 3,660,396.30 4,393,870.78 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 69 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 380,108,255.17 340,747,189.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十五） 34,628,710.48 23,951,501.33 经营活动现金流入小计 414,736,965.65 364,698,691.14 购买商品、接受劳务支付的现金 131,824,204.14 102,493,774.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 237,224,545.26 216,497,308.57 支付的各项税费 9,556,075.15 6,606,396.27 支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十五） 35,477,543.30 27,800,850.25 经营活动现金流出小计 414,082,367.85 353,398,329.22 经营活动产生的现金流量净额 六、（四十六） 654,597.80 11,300,361.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,182,983.78 1,909,705.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 1,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 六、（四十五） 53,000,000.00 125,520,000.00 投资活动现金流入小计 55,182,983.78 127,431,205.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 526,594.06 7,550,988.92 投资支付的现金 980,000.00 1,370,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 70 支付其他与投资活动有关的现金 六、（四十五） 73,000,000.00 119,520,000.00 投资活动现金流出小计 74,506,594.06 128,440,988.92 投资活动产生的现金流量净额 -19,323,610.28 -1,009,783.48 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 2,700,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 2,700,000.00 取得借款收到的现金 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 22,700,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,300,235.35 419,235.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四十五） 697,005.00 218,224.17 筹资活动现金流出小计 2,997,240.35 637,460.00 筹资活动产生的现金流量净额 -2,997,240.35 22,062,540.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（四十六） -21,666,252.83 32,353,118.44 加：期初现金及现金等价物余额 六、（四十六） 187,093,160.44 154,740,042.00 六、期末现金及现金等价物余额 六、（四十六） 165,426,907.61 187,093,160.44 法定代表人：陈嘉奋主管会计工作负责人：岳钦会计机构负责人：张一舟 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 96,324,961.10 117,804,374.73 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 18,831,090.87 6,548,462.76 经营活动现金流入小计 115,156,051.97 124,352,837.49 购买商品、接受劳务支付的现金 48,829,375.72 44,237,993.48 支付给职工以及为职工支付的现金 51,086,101.37 48,830,096.59 支付的各项税费 5,570,395.34 4,207,553.36 支付其他与经营活动有关的现金 26,206,529.70 10,830,175.39 经营活动现金流出小计 131,692,402.13 108,105,818.82 经营活动产生的现金流量净额 -16,536,350.16 16,247,018.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 2,182,983.78 1,909,705.44 71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 1,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 53,000,000.00 119,520,000.00 投资活动现金流入小计 55,182,983.78 121,431,205.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 203,709.52 4,349,707.00 投资支付的现金 2,840,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 73,000,000.00 119,520,000.00 投资活动现金流出小计 73,203,709.52 126,709,707.00 投资活动产生的现金流量净额 -18,020,725.74 -5,278,501.56 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,300,235.35 380,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 632,640.00 筹资活动现金流出小计 2,932,875.35 380,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -2,932,875.35 19,620,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -37,489,951.25 30,588,517.11 加：期初现金及现金等价物余额 148,640,079.69 118,051,562.58 六、期末现金及现金等价物余额 111,150,128.44 148,640,079.69 72 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 70,000,000.00 522,073.46 2,690,782.80 20,590,218.15 22,719,371.23 116,522,445.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同 一 控 制 下 企 业合并 其他 二、本年期初余额 70,000,000.00 522,073.46 2,690,782.80 20,590,218.15 22,719,371.23 116,522,445.64 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 366,039.63 2,423,688.83 3,305,684.66 6,095,413.12 （一）综合收益总额 4,789,628.46 3,305,684.66 8,095,313.12 （二）所有者投入和 减少资本 1.股东投入的普通 73 股 2.其他权益工具持 有者投入资本 3.股份支付计入所 有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 366,039.63 -2,365,939.63 -1,999,900.00 1.提取盈余公积 366,039.63 -366,039.63 2.提取一般风险准 备 3.对所有者（或股 东）的分配 -1,999,900.00 -1,999,900.00 4.其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 74 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,000,000.00 522,073.46 3,056,822.43 23,013,906.98 26,025,055.89 122,617,858.76 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 70,000,000.00 522,073.46 2,251,395.72 15,196,752.70 17,575,457.35 105,545,679.23 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 70,000,000.00 522,073.46 2,251,395.72 15,196,752.70 17,575,457.35 105,545,679.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 439,387.08 5,393,465.45 5,143,913.88 10,976,766.41 （一）综合收益总额 5,832,852.53 2,443,913.88 8,276,766.41 （二）所有者投入和减少资 本 2,700,000.00 2,700,000.00 75 1.股东投入的普通股 2,700,000.00 2,700,000.00 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 439,387.08 -439,387.08 1.提取盈余公积 439,387.08 -439,387.08 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 76 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,000,000.00 522,073.46 2,690,782.80 20,590,218.15 22,719,371.23 116,522,445.64 法定代表人：陈嘉奋主管会计工作负责人：岳钦会计机构负责人：张一舟 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 70,000,000.00 522,073.46 2,690,782.80 15,833,281.60 89,046,137.86 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 70,000,000.00 522,073.46 2,690,782.80 15,833,281.60 89,046,137.86 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 366,039.63 1,294,456.67 1,660,496.30 （一）综合收益总额 3,660,396.30 3,660,396.30 （二）所有者投入和减少 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 77 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 （三）利润分配 366,039.63 -2,365,939.63 -1,999,900.00 1.提取盈余公积 366,039.63 -366,039.63 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的 分配 -1,999,900.00 -1,999,900.00 4.其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 78 （六）其他 四、本年期末余额 70,000,000.00 522,073.46 3,056,822.43 17,127,738.27 90,706,634.16 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 70,000,000.00 522,073.46 2,251,395.72 11,878,797.90 84,652,267.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 70,000,000.00 522,073.46 2,251,395.72 11,878,797.90 84,652,267.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 439,387.08 3,954,483.70 4,393,870.78 （一）综合收益总额 4,393,870.78 4,393,870.78 （二）所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 （三）利润分配 439,387.08 -439,387.08 1.提取盈余公积 439,387.08 -439,387.08 79 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分 配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,000,000.00 522,073.46 2,690,782.80 15,833,281.60 89,046,137.86 80 三、 财务报表附注 海南南海网传媒股份有限公司 2022 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 海南南海网传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2010年12月16日，成立时 注册资本为人民币5,000万元，由海南日报社以货币方式出资人民币5,000万元设立，此次出资经海南厚 积会计师事务所审验并出具了厚积会验字[2010]第110006号《验资报告》。 2011年5月20日，因海南日报社进行经营性文化事业单位转制，经营性部分转制为海南日报有限责任 公司，本公司股东会决定公司股东名称由海南日报社变更为海南日报有限责任公司。 2016年3月16日，经海南省人民政府同意，本公司的国有产权由海南日报有限责任公司无偿划转给海 南海报传媒投资有限公司，划转后海南海报传媒投资有限公司持有本公司100.00%股权。 2016年4月27日，经海南省属经营性国有文化资产监督管理办公室同意，海南海报传媒投资有限公司 将持有的本公司1%股权无偿划转给海南日报文化发展有限公司，划转后海南海报传媒投资有限公司、海 南日报文化发展有限公司分别持有本公司99.00%、1.00%股权。 2016年6月3日，本公司召开股东会并决定由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以截至2016年 4月30日账面净资产6,052.20万元按照1:0.826的比例，折为股份公司股份5,000万股（每股面值1.00元）， 净资产扣除股本后的余额列入资本公积，此次变更经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出 具了天职业字[2016]12563号《验资报告》。2016年6月24日海南省工商行政管理局核准了本公司变更为股 份公司的申请，并颁发了注册号为9146000056244165XA的《营业执照》，本公司名称变更为海南南海网传 媒股份有限公司，公司类型为其他股份有限公司（非上市）。 2016年12月13日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，本公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌公开转让，证券简称：南海网，证券代码：870080，转让方式：协议转让。 2016年12月22日，本公司股东海南日报文化发展有限公司更名为海南日报文化投资管理有限公司。 2018 年 4 月 23 日，经海南省文资办、国家广电总局批准，海南海报传媒投资有限公司将持有的本 公司 1,500 万股，拥有权益比例 30.00%的股权无偿划转给海南日报有限责任公司。划转后，海南海报传 媒投资有限公司、海南日报有限责任公司和海南日报文化投资管理有限公司分别持有本公司 69.00%、 30.00%和 1.00%股权。 2018 年 9 月 19 日和 2018 年 9 月 20 日，海南日报有限责任公司通过竞价交易方式和盘后协议转让 81 方式向海南金融控股股份有限公司转让本公司 0.10 万股和 249.90 万股，拥有权益比例从 30.00%变为 25.00%，海南金融控股股份有限公司拥有权益比例由 0.00%变为 5.00%。 2018 年 9 月 26 日，海南日报有限责任公司通过盘后协议转让方式向海南金融控股股份有限公司转 让本公司 250 万股，拥有权益比例从 25.00%变为 20.00%，海南金融控股股份有限公司拥有权益比例由 5.00%变为 10.00%。 2018 年 10 月 8 日，海南日报有限责任公司通过盘后协议转让方式向海南金融控股股份有限公司转 让本公司 250 万股，拥有权益比例从 20.00%变为 15.00%，海南金融控股股份有限公司拥有权益比例由 10.00%变为 15.00%。 2018 年 10 月 11 日，海南日报有限责任公司通过盘后协议转让方式向海南金融控股股份有限公司转 让本公司 250 万股，拥有权益比例从 15.00%变为 10.00%，海南金融控股股份有限公司拥有权益比例由 15.00%变为 20.00%。转让后，海南海报传媒投资有限公司、海南金融控股股份有限公司、海南日报有限 责任公司和海南日报文化投资管理有限公司分别持有本公司 69.00%、20.00%、10.00%和 1.00%股权。 2020 年 8 月 25 日，本公司以总股本 5,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，每 10 股 转增 2 股，分红前总股本为 5,000 万股，分红后总股本增至 7,000 万股。 公司注册号/统一社会信用代码：9146000056244165XA。 公司类型：其他股份有限公司。 公司法定代表人：陈嘉奋。 公司注册地：海口市金盘路30号海南日报社9楼。 公司办公地址：海口市金盘路30号海南日报社9楼。 （二）公司的业务性质和主要经营活动 公司所属行业：互联网信息服务、互联网传媒。 公司经营范围：新闻信息发布及服务；互联网信息服务；网络出版业务；互联网技术培训与服务； 网络产品研发与销售；网站设计、建设与维护；电信增值业务；电子商务；网络视听节目制作与播放； 广播电视节目制作经营；视频直播、专题制作；代理、设计、制作、发布国内各类广告业务；策划组织 会议、活动、晚会、体育赛事、演艺活动、礼仪庆典，文化创意服务，水果、农副产品销售，孵化企业 管理咨询与产业化配套服务，创业咨询服务，技术咨询服务，技术项目开发与转让，协助孵化企业办理 各类项目及技术申报、认定，孵化办公场地、办公设备、技术基础设施租赁，人才培训与技术服务，户 外拓展培训，冬夏令营组织与策划，预订客房服务。 公司主要产品：劳务外包及劳务派遣服务、网络信息服务、网络广告服务、系统集成实施及销售。 （三）本公司的母公司为海南海报传媒投资有限公司，海南省属经营性国有文化资产监督管理办公 室持有海南海报传媒投资有限公司100.00%股权。 （四）本财务报告经公司董事会2023年4月21日批准报出。 （五）公司的营业期限为自2010年12月16日至2060年12月16日止。 82 （六）本期合并财务报表范围和变化情况 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司， 是指被本公司控制的企业或主体。 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 6 家，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 海南南海网人力资源开发有限公司（以下简称“南海网人力”） 控股子公司 1 级 51.00 51.00 海南蓝点计算机网络工程有限公司（以下简称“蓝点网络”） 控股子公司 1 级 51.00 51.00 海南聚农优品网络科技有限公司（以下简称“聚农优品”） 控股子公司 1 级 51.00 51.00 海南海上丝路国际传播有限公司（以下简称“海上丝路”） 全资子公司 1 级 100.00 100.00 五指山融媒文化传媒有限公司（以下简称“五指山”） 控股子公司 1 级 49.00 49.00 临高南海网人力资源开发有限公司（以下简称“临高人力”） 控股孙公司 2 级 70.00 70.00 注：公司本期合并财务报表范围未发生变化，合并财务报表范围详见“八、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定， 并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解 释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部 函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个 月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 83 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、 现值和公允价值。本公司本期无计量属性发生变化的报表项目。 （五）企业合并 1、同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负 债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价 值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 2、非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各 项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由 于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应 享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计 入当期损益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明 应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 84 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处 置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收 益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方 法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应 享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。一旦相关事实和情况的变化导致 上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自 合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且 同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润 在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作 85 为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益 中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分 担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这 些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交 易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的 情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司 的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交 易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每 一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收 益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各 参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都 不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合 单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关 负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2、合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承 担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的 收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份 额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行 86 会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般 是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产 有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 （十）金融工具 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照 合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入 或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从 其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额 支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然 实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量 特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分 类。 87 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务 模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对 本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进 行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本 公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产 的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息 收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价 值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类 金融资产相关利息收入，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金 融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的 金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或 显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此 类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类 别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投 资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团 内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 88 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生 工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已 确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清 偿该金融负债。 5、金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投 资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折 现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的 金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估 计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司 按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增 加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与 金融工具相关的风险”。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段， 对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面 余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按 89 其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对 利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余 成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损 失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进 行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强， 并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流 量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 （3）应收款项及租赁应收款 本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考 虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本 公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失 的金额计量损失准备。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放 弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的， 按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两 者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最 高金额。 （十一）应收账款 本公司对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，均采用预期信用损失的简化模型，即始终按照 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值 损失或利得计入当期损益。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用 90 损失进行估计。 1、单项计提坏账准备的应收款项 如果某项应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄分析法组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定应收 账款账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 （十二）应收款项融资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本 公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产 的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的， 其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允 价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （十三）其他应收款 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见本附注“三、 （十）金融工具” 进行处理。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应收款预期信用损 失进行估计。 1、单项计提坏账准备的应收款项 如果某项应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 2、对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 （十四）存货 1、存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的合同履约成 本等。 2、发出存货的计价方法 发出存货采用先进先出法。 91 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现 净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其 可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。在确定存货的 可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十五）合同资产 1、合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司 已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。 2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，均采用预期信用损失的简化模型，即始终按照 整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值 损失或利得计入当期损益。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对合同资产预期信用 损失进行估计。 （十六）持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易 中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购 买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销 的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门 的批准。 92 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持 有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同 时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉 的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额 予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出 售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额 内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值 损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企 业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价 值所占比重，按比例增加其账面价值。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部 分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对 子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （十七）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划 分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流 动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转 回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 （十八）长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对 被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的权益工具投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本 附注“三、（十）金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位 的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 93 1、投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值 总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制 下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益 /所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期 股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽 子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成 本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和。 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 94 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营 企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值 作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当 期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“三、（六）合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计 政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 95 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权 益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制 权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 3、减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面 价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十九）投资性房地产 1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑 物。 96 2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资 产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价 值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （二十）固定资产 1、固定资产确认条件及计价 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有 形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2、各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 生产设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 电子设备及其他 年限平均法 3-5 3 19.40-32.33 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减 值准备。 （二十一）在建工程 1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未 办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不 再调整原已计提的折旧。 2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的 减值准备 （二十二）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2、借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个 月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动 97 重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本 化。 3、借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 （包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本 化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般 借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （二十三）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和 低价值资产租赁除外。 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 1、租赁负债的初始计量金额； 2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3、发生的初始直接费用； 4、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发 生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。 本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和计量。 初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发 生的成本。 本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能 够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折 旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已 识别的减值损失进行会计处理。 （二十四）无形资产 1、无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。 2、无形资产使用寿命的确定 （1）源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定 权利的期限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需 98 付出大额成本，续约期应当计入使用寿命。 （2）合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为公司带来经 济利益的期限，例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证。 （3）经过上述努力，仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，才能将其作为使用寿命 不确定的无形资产。 3、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 软件 预计受益年限 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不予摊销。 4、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额 的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。 5、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行 性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有 用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：将为获取并理解相关技术 及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将相应的技术用于 商业性生产(或使用)前，将研究成果或其他知识应用于计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的 产品期间确认为开发阶段。 （二十五）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待 摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以 后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十六）合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司 已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 （二十七）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和 低价值资产租赁除外。 99 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。 租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括： 1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 2、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确 定； 3、购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权； 4、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权； 5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。 在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本 公司采用增量借款利率作为折现率。 （二十八）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工 配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1、短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 3、设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的 社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休 后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计 期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十九）预计负债 1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的 现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该 项义务确认为预计负债。 2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。 100 （三十）收入 1、收入的确认 本公司的收入主要包括网络广告收入、网络信息服务收入、系统集成实施收入、劳务外包及劳务派 遣收入、培训、招考、招聘活动收入和其他业务收入等。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制 权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 2、本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或 “某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。 （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。 ③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已 完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度 不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。 （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取 得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： ①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 ③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要 风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品。 ⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 3、本公司收入确认的具体政策： （1）网络广告收入：对一次性广告收入，在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前，并取得收 取价款权利时予以确认；对于分期广告收入，当提供服务已经开始，并取得收取价款权利时，按合同服 务期间分期确定收入，即按权责发生制来确认收入。 （2）网络信息服务收入：提供服务已经开始，并取得收取价款权利时，按合同服务期间分期确定收 入，即按权责发生制来确认收入。 101 （3）系统集成实施收入：公司根据与客户签订之合同所约定的信息系统集成内容，确定相关的集成 方案后进行施工，客户根据合同约定的验收条件验收后确认收入。 （4）劳务外包及劳务派遣收入：根据客户提供的本期劳务派遣人员清单（人名、考勤等必要信息） 确认收入。 （5）培训、招考、招聘活动收入：公司在完成相应工作后根据经客户确认后的业务结算单确认收入。 （6）其他业务收入：其他业务收入包括会展及活动类业务，在收入对应的服务已提供完毕并取得收 取价款权利时确认收入。 4、收入的计量 本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 （1）可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不 超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收 入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。 （2）重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确 定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 （3）非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值 不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。 （4）应付客户对价 针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户 对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本企业其他采购相一致的方式 确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易 价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业将应付客户对价全额冲减交易价格。 5、对收入确认具有重大影响的判断 本公司所无对收入确认的时点和金额具有重大影响的判断。 6、本公司无同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。 （三十一）合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 102 1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费 用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2、该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； 3、该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该 资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备， 并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资 产在转回日的账面价值。 （三十二）政府补助 1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3、政府补助采用总额法 （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期 计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活 动无关的政府补助，计入营业外收支。 6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直 接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 103 （三十三）递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规 定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前 会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，转回减记的金额。 4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的 所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （三十四）租赁 1、承租人 本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租 赁确认使用权资产和租赁负债。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第 4 号 ——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产 所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计 准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处 理。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照 《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。 本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值 资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 2、出租人 （1）融资租赁 本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资 产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 （2）经营租赁 本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收 入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础 104 进行分摊，分期计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租 赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计 准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应税收入 6.00、9.00、13.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加及地方教育附加 应纳流转税额 5.00 企业所得税 应纳税所得额 20.00、15.00 文化事业建设费 提供广告服务取得的计费销售额 3.00 1、增值税税率适用情况：提供现代服务（不含租赁）、生活服务、增值电信服务适用 6%税率，提供 建筑服务适用 9%税率，销售一般货物适用 13%税率。 2、存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 海南蓝点计算机网络工程有限公司 15% 海南南海网人力资源开发有限公司 20% 海南聚农优品网络科技有限公司 20% 海南海上丝路国际传播有限公司 20% 五指山融媒文化传媒有限公司 20% 临高南海网人力资源开发有限公司 20% 注：蓝点网络同时符合小微企业（所得税税率20%）和高新技术企业（所得税税率15%）所得税优惠 政策，选择享受高新技术企业所得税优惠，执行15%所得税税率。 （二）重要税收优惠政策及其依据 1、本公司经海口市地方税务局减免税备案，免征企业所得税。此项税收优惠依据《国务院办公厅关 于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》 （国办发〔2014〕15 号）、《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策 的通知规定》（财税〔2019〕86 号）和《关于公布新增转制文化企业名单的通知》（琼财税[2012]754 号）， 经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018 年 12 月 31 日之前已 完成转制的企业，自 2019 年 1 月 1 日起可继续免征五年企业所得税。 2、本公司之控股子公司蓝点网络于 2022 年被海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务 105 局及海南省地方税务局认定为高新技术企业，根据《企业所得税法》及其《实施条例》规定，蓝点网络 于 2022 年至 2024 年享受 15%的企业所得税税率。 3、本公司之控股子公司南海网人力、聚农优品、海上丝路、五指山和控股孙公司临高人力均为小微 企业，根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总 局公告 2021 年第 12 号）和《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号）享受企业所得税优惠政策，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日， 对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率 缴纳企业所得税；对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计 入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 4、根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总 署公告 2019 年第 39 号）和《财政部 税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策 的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 11 号）的规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日， 允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额，优惠政策适用于本 公司及控股子公司蓝点网络和南海网人力。 5、根据《财政部税务总局科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公 告》（财政部 税务总局 科技部公告 2022 年第 16 号）的规定，科技型中小企业开展研发活动中实际发生 的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2022 年 1 月 1 日起，再 按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2022 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本 的 200%在税前摊销。该优惠政策适用于本公司之控股子公司蓝点网络。 6、根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令 第 512 号）的有关规定，自 2008 年 1 月 1 日起，企业安置残疾人员且同时具备规定中所列条件的，在按 照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的 100% 加计扣除。该优惠政策适用于本公司之控股子公司蓝点网络。 7、根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022 年第 10 号），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户 可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券 交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。该优惠政策适用于本公司之控股子公司蓝点网 络、南海网人力、聚农优品、海上丝路、五指山和控股孙公司临高人力。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策变更 1、本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固 定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，该会 计政策变更对本公司财务报表不产生影响。 2、本公司自 2022 年 11 月 30 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于发行方 分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修 106 改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定，该会计政策变更对本公司财务报表不产生影响。 （二）会计估计的变更 公司本期无会计估计变更事项。 （三）前期会计差错更正 公司本期未发生前期差错更正。 （四）首次执行新准则解释调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 本公司 2022 年起首次执行本附注五、 （一）所述准则解释，不涉及调整首次执行当年年初财务报表。 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指 2022 年 01 月 01 日，期末指 2022 年 12 月 31 日，上期指 2021 年度，本期指 2022 年 度。 （一）货币资金 1、分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 248.44 248.44 银行存款 165,422,316.22 187,086,762.53 其他货币资金 378,570.90 590,887.07 合计 165,801,135.56 187,677,898.04 2、期末其他货币资金包括 372,400.43 元的履约保证金和 6,170.47 元的证券账户资金。 3、期末其他货币资金中存放于交通银行股份有限公司海口大同支行履约保证金账户的履约保证金 297,421.74 元、中国民生银行股份有限公司海口分行履约保证金账户的履约保证金 74,978.69 元使用受 到限制；期末银行存款中中国建设银行股份有限公司海口国贸支行存在司法冻结资金 1,827.52 元。除前 述情况外，本公司无其他抵押、质押等对变现有限制的款项和存放在境外的款项及有潜在回收风险的款 项。 （二）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 38,290,408.78 1-2 年（含 2 年） 3,361,865.82 107 账龄 期末余额 2-3 年（含 3 年） 46,094.76 3 年以上 150,245.00 小计 41,848,614.36 减：坏账准备 269,252.31 合计 41,579,362.05 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 134,900.00 0.32 134,900.00 100.00 按组合计提坏账准备 41,713,714.36 99.68 134,352.31 0.32 41,579,362.05 其中：账龄分析法 41,713,714.36 99.68 134,352.31 0.32 41,579,362.05 合计 41,848,614.36 100.00 269,252.31 41,579,362.05 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 341,300.00 1.77 341,300.00 100.00 按组合计提坏账准备 18,923,554.72 98.23 98,246.12 0.52 18,825,308.60 其中：账龄分析法 18,923,554.72 98.23 98,246.12 0.52 18,825,308.60 合计 19,264,854.72 100.00 439,546.12 18,825,308.60 （1）按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 海口九愚会展有限公司 114,900.00 114,900.00 100.00 预计无法收回 海南爱薇牛贸易有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00 预计无法收回 合计 134,900.00 134,900.00 （2）按组合计提坏账准备： 108 组合计提项目：账龄分析法组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 38,290,408.78 99,102.05 0.26 1-2 年（含 2 年） 3,361,865.82 17,684.40 0.53 2-3 年（含 3 年） 46,094.76 3,700.86 8.03 3-4 年（含 4 年） 2,000.00 520.00 26.00 4-5 年（含 5 年） 13,345.00 13,345.00 100.00 合计 41,713,714.36 134,352.31 3、坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 合并范围 变化影响 单项计提坏账准备 341,300.00 206,400.00 134,900.00 账龄分析法组合坏账准备 98,246.12 36,106.19 134,352.31 合计 439,546.12 36,106.19 206,400.00 269,252.31 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 海口文广互动文化传播有限公司 206,400.00 货币资金回款 合计 206,400.00 4、公司本期无实际核销的应收账款。 5、按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中电信数智科技有限公司海南分公司 8,791,855.53 21.01 11,886.59 海南牛路岭电力工程有限公司 4,049,557.54 9.68 5,475.00 澄迈县教育局 3,073,519.41 7.34 26,673.09 海南电力产业发展有限责任公司 1,977,214.23 4.72 8,497.79 五指山市旅游和文化广电体育局 1,492,000.00 3.57 149.20 合计 19,384,146.71 46.32 52,681.67 6、本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 109 7、期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 770,152.52 70.40 1,769,119.06 92.65 1-2 年（含 2 年） 274,119.28 25.06 140,416.14 7.35 2-3 年（含 3 年） 49,690.99 4.54 合计 1,093,962.79 100.00 1,909,535.20 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例(%) 海南老九福科技有限公司 259,550.00 23.73 上海七牛信息技术有限公司 137,844.09 12.60 阿里云计算有限公司 127,816.08 11.68 南京亚轩自动化系统工程有限公司 74,000.00 6.76 中国有线电视网络有限公司海南分公司 50,000.00 4.57 合计 649,210.17 59.34 （四）其他应收款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,921,313.85 2,626,927.52 合计 2,921,313.85 2,626,927.52 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 2,412,881.01 1-2 年（含 2 年） 327,650.10 2-3 年（含 3 年） 189,425.61 110 账龄 期末余额 3-4 年（含 4 年） 40,000.00 4-5 年（含 5 年） 15,800.00 5 年以上 13,000.00 小计 2,998,756.72 减：坏账准备 77,442.87 合计 2,921,313.85 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 1,181,472.02 1,510,460.44 押金保证金 232,748.00 502,303.78 其他往来 1,584,536.70 735,014.12 小计 2,998,756.72 2,747,778.34 减：坏账准备 77,442.87 120,850.82 合计 2,921,313.85 2,626,927.52 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 25,481.23 95,369.59 120,850.82 2022 年 1 月 1 日其他应收款 账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 2,066.48 -45,474.43 -43,407.95 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 27,547.71 49,895.16 77,442.87 111 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 合并范围增加 账龄组合坏账准备 120,850.82 - 43,407.95 77,442.87 合计 120,850.82 - 43,407.95 77,442.87 本期其他应收款无收回或转回的坏账准备情况。 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款总额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 海南省科学技术厅 其他往来 218,100.00 1 年以内 7.27 7,110.06 海南政源招标代理有限公司 押金保证金 166,690.00 1 年以内 5.56 766.77 海南同启项目咨询管理有限公司 押金保证金 155,422.00 1 至 2 年 5.18 3,730.13 海南和信源招标代理有限公司 押金保证金 75,929.22 1 年以内 2.53 349.27 海南中穗项目管理有限公司 押金保证金 75,532.00 1 年以内 2.52 347.44 合计 691,673.22 23.06 12,303.67 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债的金额。 （五）存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备 账面价值 库存商品及材 料 4,226,089.49 4,226,089.49 4,699,294.70 4,699,294.70 合同履约成本 4,605,525.93 4,605,525.93 11,249,498.83 11,249,498.83 合计 8,831,615.42 8,831,615.42 15,948,793.53 15,948,793.53 （六）合同资产 112 1、合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 质保金及未开票收入 2,577,271.61 3,484.47 2,573,787.14 6,645,952.76 5,914.04 6,640,038.72 合计 2,577,271.61 3,484.47 2,573,787.14 6,645,952.76 5,914.04 6,640,038.72 2、本期内无账面价值发生重大变动的金额。 3、本期合同资产计提减值准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 合并范围 变化影响 账龄分析法组合减值准备 5,914.04 -2,429.57 3,484.47 合计 5,914.04 -2,429.57 3,484.47 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 20,000,000.00 待抵扣进项税额 102,673.82 279,618.27 预缴税费 52,175.42 14,490.56 合计 20,154,849.24 294,108.83 （八）长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 联营企业： 海南绿领乡村产业发展有限公司 302,653.22 陵水南海网人力资源有限公司 980,000.00 琼中乡控人力资源开发有限公司 967,947.17 小计 1,270,600.39 980,000.00 合计 1,270,600.39 980,000.00 接上表： 113 被投资单位名称 本期增减变动 权益法下确认的 投资损益 其他 综合收益调整 其他 权益变动 宣告发放现金红 利或利润 联营企业： 海南绿领乡村产业发展有限公司 -302,653.22 陵水南海网人力资源有限公司 -279,468.01 琼中乡控人力资源开发有限公司 195,858.98 小计 -386,262.25 合计 -386,262.25 接上表： 被投资单位名称 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 本期计提减值准备 其他 联营企业： 海南绿领乡村产业发展有限公司 陵水南海网人力资源有限公司 700,531.99 琼中乡控人力资源开发有限公司 1,163,806.15 小计 1,864,338.14 合计 1,864,338.14 （九）固定资产 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 11,699,313.80 14,290,131.24 固定资产清理 合计 11,699,313.80 14,290,131.24 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 生产设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 18,802,431.01 2,277,970.89 5,384,584.97 26,464,986.87 2.本期增加金额 76,697.30 237,437.17 240,409.15 554,543.62 （1）购置 76,697.30 237,437.17 240,409.15 554,543.62 114 项目 生产设备 运输工具 电子设备及其他 合计 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 18,879,128.31 2,515,408.06 5,624,994.12 27,019,530.49 二、累计折旧 1.期初余额 6,688,268.29 1,760,648.49 3,725,938.85 12,174,855.63 2.本期增加金额 1,906,650.70 199,086.21 1,039,624.15 3,145,361.06 （1）计提 1,906,650.70 199,086.21 1,039,624.15 3,145,361.06 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 8,594,918.99 1,959,734.70 4,765,563.00 15,320,216.69 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 10,284,209.32 555,673.36 859,431.12 11,699,313.80 2.期初账面价值 12,114,162.72 517,322.40 1,658,646.12 14,290,131.24 （2）期末无暂时闲置的固定资产。 （3）期末无融资租赁租入的固定资产。 （4）期末无经营租赁租出的固定资产。 （5）期末无未办妥产权证书的固定资产。 （十）使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,446,546.61 2,446,546.61 2.本期增加金额 3.本期减少金额 1,081,522.41 1,081,522.41 115 项目 房屋及建筑物 合计 （1）解约 1,081,522.41 1,081,522.41 4.期末余额 1,365,024.20 1,365,024.20 二、累计折旧 1.期初余额 834,647.66 834,647.66 2.本期增加金额 634,365.80 634,365.80 （1）计提 634,365.80 634,365.80 （2）其他 3.本期减少金额 280,394.66 280,394.66 （1）处置 （2）解约 280,394.66 280,394.66 4.期末余额 1,188,618.80 1,188,618.80 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 176,405.40 176,405.40 2.期初账面价值 1,611,898.95 1,611,898.95 （十一）无形资产 1、无形资产情况 项目 软件 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 9,241,015.87 1.00 9,241,016.87 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 9,241,015.87 1.00 9,241,016.87 二、累计摊销 1.期初余额 1,369,108.30 1,369,108.30 2.本期增加金额 2,252,806.36 2,252,806.36 116 项目 软件 其他 合计 （1）计提 2,252,806.36 2,252,806.36 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 3,621,914.66 3,621,914.66 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,619,101.21 1.00 5,619,102.21 2.期初账面价值 7,871,907.57 1.00 7,871,908.57 注：本期末通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为56.84%。 2、期末无未办妥产权证书的土地使用权。 （十二）开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末 余额 内部开 发支出 其他 确认为 无形资产 计入当期 损益 三亚市吉阳区新时代文明实践 中心系统平台建设项目 27,406.13 27,406.13 合计 27,406.13 27,406.13 （十三）商誉 1、商誉账面原值 117 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 蓝点网络 18,609,388.67 18,609,388.67 合计 18,609,388.67 18,609,388.67 2、商誉减值准备 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 处置 蓝点网络 405,246.00 405,246.00 合计 405,246.00 405,246.00 3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 蓝点网络主营业务明确，业务具有相对独立性，同时该主营业务的产品直接与市场衔接，由市场定 价，符合资产组的相关要件；另一方面，蓝点网络不存在其他符合上述条件的经营业务，因此将蓝点网 络相关的经营性资产整体认定为一个资产组，并以该资产组为基础进行相关商誉的减值测试。上述资产 组，与商誉的初始确认及以后年度进行减值测试时的资产组业务内涵相同，保持了一致性。 4、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法 公司聘请了专业机构中威正信（北京）资产评估有限公司对蓝点网络资产组的商誉进行了减值测试， 并出具了中威正信评报字（2023）第5071号《海南南海网传媒股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的 海南蓝点计算机网络工程有限公司资产组可回收价值项目资产评估报告》。 可收回金额的确定方法：采用收益法，按资产预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组可回 收价值。 预计未来现金流量现值时的预测期增长率：依据统计现有业务签订即将实施合同及参考2018-2022 年预估业务增长比例（2020年受新冠疫情影响），同时为谨慎起见，未来年度预测的增长率按8%考虑， 各分类收入比例参照2023年的比例确定。 利润率：设备成本和系统集成成本投入情况较以前年度变化小，因此参考近5年平均毛利率，2023年 设备收入平均毛利率为13%，系统集成收入平均毛利率为19%。 运行维护成本主要发生在项目前期，近5年运行维护平均毛利率为26%，由于蓝点网络向人力资源局 申请了见习基地，同时和高校合作招聘见习生，向人力资源局申请见习补贴，可减低部分人力成本，提 升毛利，结合蓝点网络的实际情况，2023年运行维护收入平均毛利率为26%。 2019年自主软件开发主要采用外包软件开发服务，从2020年开始，自主软件开发转变为企业团队自 主开发，可降低成本，但同时因海南自由贸易港建设，项目规模和复杂性提高，需要的专业人才比以前 要求更高，投入的人工成本也更多，预测中从谨慎性出发，结合蓝点网络的实际情况，2023年自主软件 收入平均毛利率为28%。 118 折现率：税后折现率9.71%经迭代转化为税前折现率12.49%。 5、商誉减值测试的影响 于资产负债表日，公司对商誉执行了减值测试，商誉未发生进一步减值。 （十四）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 期末余额 演播室舞美灯光装修 411,250.00 98,700.00 312,550.00 合计 411,250.00 98,700.00 312,550.00 （十五）递延所得税资产及递延所得税负债 1、本期无未抵销的递延所得税资产。 2、未抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 资产评估增值 15,899.93 2,384.99 33,245.40 4,986.81 合计 15,899.93 2,384.99 33,245.40 4,986.81 3、未确认递延所得税资产情况 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 768,057.27 990,215.17 可抵扣亏损 3,198,865.71 664,209.42 合计 3,966,922.98 1,654,424.59 4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 期初余额 备注 2022 2023 2024 2025 664,209.42 664,209.42 2026 2,534,656.29 合 计 3,198,865.71 664,209.42 （十六）其他非流动资产 119 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合同资产 1,760,259.66 12,631.62 1,747,628.04 2,296,736.52 16,242.52 2,280,494.00 合计 1,760,259.66 12,631.62 1,747,628.04 2,296,736.52 16,242.52 2,280,494.00 （十七）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 21,042,942.68 17,322,254.65 应付其他采购款 13,343,240.11 12,218,834.29 合计 34,386,182.79 29,541,088.94 2、期末无账龄超过1年的重要应付账款。 （十八）合同负债 1、合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 销售商品相关的合同负债 26,359,573.56 26,841,116.09 减：计入其他非流动负债的合同负债 合计 26,359,573.56 26,841,116.09 2、本期无账面价值发生重大变动的金额。 （十九）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、短期薪酬 28,476,965.31 202,021,629.93 202,995,484.90 27,503,110.34 二、离职后福利中的设定提存计划负债 5,974,815.17 32,095,998.02 35,041,292.28 3,029,520.91 三、辞退福利 162,941.00 162,941.00 合计 34,451,780.48 234,280,568.95 238,199,718.18 30,532,631.25 2、短期薪酬列示 120 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 23,376,984.94 173,344,830.47 175,646,236.83 21,075,578.58 二、职工福利费 43,453.45 1,664,676.89 1,673,886.89 34,243.45 三、社会保险费 185,702.69 16,597,542.95 16,182,131.15 601,114.49 其中：1.医疗保险费 184,901.83 16,308,229.68 15,899,937.17 593,194.34 2.工伤保险费 800.86 289,313.27 282,193.98 7,920.15 3.生育保险费 四、住房公积金 230,054.00 8,299,098.00 8,507,895.00 21,257.00 五、工会经费和职工教育经费 4,640,770.23 2,115,481.62 985,335.03 5,770,916.82 合计 28,476,965.31 202,021,629.93 202,995,484.90 27,503,110.34 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 64,069.03 30,694,921.75 29,926,371.16 832,619.62 2.失业保险费 2,002.15 959,308.99 935,291.78 26,019.36 3.企业年金缴费 5,908,743.99 441,767.28 4,179,629.34 2,170,881.93 合计 5,974,815.17 32,095,998.02 35,041,292.28 3,029,520.91 （二十）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 企业所得税 82,257.43 137,164.11 增值税 1,695,652.50 2,630,460.13 城市维护建设税 87,629.31 168,407.41 教育附加及地方教育附加 63,745.95 121,219.29 代扣代缴个人所得税 117,340.57 203,057.47 印花税 14,952.47 其他 8,639.39 合计 2,070,217.62 3,260,308.41 （二十一）其他应付款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 15,565,405.15 12,696,623.04 121 项目 期末余额 期初余额 合计 15,565,405.15 12,696,623.04 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 合同执行费 9,627,944.54 7,304,333.36 代收代付 2,852,846.37 1,970,060.75 关联方代付款 640,811.77 686,559.76 风险金 408,425.43 309,599.38 爱心扶贫网代付款 177,243.45 177,243.45 其他往来 1,858,133.59 2,248,826.34 合计 15,565,405.15 12,696,623.04 （2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。 （二十二）一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的租赁负债 624,776.76 1,506,348.74 合计 624,776.76 1,506,348.74 （二十三）其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税 1,045,975.94 8,490.57 应付债券利息 918,246.56 合计 1,964,222.50 8,490.57 （二十四）应付债券 1、应付债券 项目 期末余额 期初余额 南海优 1（优先股） 10,000,000.00 10,159,287.66 南海优 2（优先股） 20,000,000.00 20,077,041.09 合计 30,000,000.00 30,236,328.75 2、划分为金融负债的其他金融工具说明 122 （1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具情况表 金融工具名称 发行时间 会计分类 股息率或利息率 发行价格 南海优 1（优先股） 2019 年 8 月 5 日 金融负债 3.80% 每股 100 元 南海优 2（优先股） 2021 年 11 月 24 日 金融负债 3.80% 每股 100 元 接上表： 金融工具名称 数量 金额 到期日或续期情况 转股条件 转换情况 南海优 1（优先 股） 10 万股 1,000 万元 2024 年 8 月 5 日 不可转换 南海优 2（优先 股） 20 万股 2,000 万元 2026 年 11 月 24 日 不可转换 （2）期末发行在外的被划分为金融负债的优先股、永续债等金融工具主要条款说明 南海优1（优先股）、南海优2（优先股）的本金可赎回，采取固定股息率，股息率为3.8%。 （3）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 金融工具名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 南海优 1（优先股） 100,000 10,000,000.00 100,000 10,000,000.00 南海优 2（优先股） 200,000 20,000,000.00 200,000 20,000,000.00 （4）其他金融工具划分为金融负债的依据说明 南海优1（优先股）发行方案中赎回及回售条款约定：“公司本次发行的优先股的赎回选择权为公司 所有，即公司拥有赎回权。回售权归发行对象即优先股股东所有，发行对象在协议履行期限届满后，有 权向公司回售其所持有的优先股。”根据会计准则的规定和公司发行方案相关条款的规定，公司不能无 条件的避免以交付现金或其他金融资产来履行该合同义务，该合同义务符合金融负债的定义。同时，该 发行方案并未赋予优先股持有方在企业清算时按比例份额获得公司净资产的权利，且该优先股持有方在 存续期内的预计现金流量总额与公司在存续期内公允价值变动并无直接联系。因此，该金融负债不满足 会计准则关于“符合金融负债定义，但应当分类为权益工具的可回售工具”的相关条件。 南海优2（优先股）发行方案中赎回及回售条款约定：“公司本次发行的优先股的赎回选择权为公司 所有，即公司拥有赎回权。回售权归发行对象即优先股股东所有，发行对象在协议履行期限届满后，有 权向公司回售其所持有的优先股。”根据会计准则的规定和公司发行方案相关条款的规定，公司不能无 条件的避免以交付现金或其他金融资产来履行该合同义务，该合同义务符合金融负债的定义。同时，该 发行方案并未赋予优先股持有方在企业清算时按比例份额获得公司净资产的权利，且该优先股持有方在 存续期内的预计现金流量总额与公司在存续期内公允价值变动并无直接联系。因此，该金融负债不满足 会计准则关于“符合金融负债定义，但应当分类为权益工具的可回售工具”的相关条件。 123 综上，根据财政部颁发的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第37 号——金融工具列报》和《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》的要求，公司发行的优先 股南海优1和南海优2作为金融负债核算。 （二十五）租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 831,360.00 2,386,565.00 减：未确认的融资费用 14,663.88 103,908.28 重分类至一年内到期的非流动负债 624,776.76 1,506,348.74 合计 191,919.36 776,307.98 （二十六）递延收益 1、递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 24,044,616.94 5,780,283.37 18,264,333.57 政府拨款 合计 24,044,616.94 5,780,283.37 18,264,333.57 2、涉及政府补助的项目 项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入 其他收益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/ 与收益相关 新媒体卫星直播转播车 1,239,688.60 103,398.24 1,136,290.36 与资产相关 国际传播中心 1,870,684.47 748,451.88 1,122,232.59 与资产相关 南海网视频和网络设备购置 117,181.41 53,056.20 64,125.21 与资产相关 南海网软硬件升级系统经费 14,860.99 14,860.99 与收益相关 小微企业创业创新专项资金 211,028.71 18,807.24 192,221.47 与收益相关 科技公共服务平台建设经费专项 664,706.00 664,706.00 与资产相关 海南省委宣传部文化产业发展专项拨款 14,741,872.25 3,172,847.80 11,569,024.45 与资产相关 2019 海南学习强国项目 1,183,052.17 160,393.08 1,022,659.09 与资产相关 2020 新海南移动客户端 3,486,880.13 1,214,000.04 2,272,880.09 与资产相关 2020 年省宣国际传播中心 253,328.88 253,328.88 与资产相关 智慧监控系统 261,333.33 56,000.01 205,333.32 与资产相关 合计 24,044,616.94 5,780,283.37 18,264,333.57 （二十七）股本 124 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 合计 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 70,000,000.00 70,000,000.00 1.人民币普通股 70,000,000.00 70,000,000.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 70,000,000.00 70,000,000.00 （二十八）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 522,073.46 522,073.46 合计 522,073.46 522,073.46 （二十九）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,690,782.80 366,039.63 3,056,822.43 合计 2,690,782.80 366,039.63 3,056,822.43 （三十）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 20,590,218.15 15,196,752.70 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 20,590,218.15 15,196,752.70 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,789,628.46 5,832,852.53 减：提取法定盈余公积 366,039.63 439,387.08 125 项目 本期金额 上期金额 提取任意盈余公积 应付普通股股利 1,999,900.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 23,013,906.98 20,590,218.15 （三十一）营业收入、营业成本 1、营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 381,848,379.69 346,136,889.79 326,760,171.49 297,234,131.16 其他业务 1,863,207.54 782,498.59 合计 381,848,379.69 346,136,889.79 328,623,379.03 298,016,629.75 2、合同产生的收入的情况 合同分类 1 分部 合计 商品类型 劳务外包及劳务派遣服务 167,749,618.00 167,749,618.00 互联网信息服务 126,267,168.33 126,267,168.33 系统集成实施收入 27,834,500.29 27,834,500.29 销售货物收入 55,679,973.59 55,679,973.59 广告收入 4,317,119.48 4,317,119.48 按经营地区分类 国内 381,848,379.69 381,848,379.69 国外 市场或客户类型 劳务外包及劳务派遣服务 167,749,618.00 167,749,618.00 互联网信息服务 126,267,168.33 126,267,168.33 系统集成服务 27,834,500.29 27,834,500.29 销售货物 55,679,973.59 55,679,973.59 广告服务 4,317,119.48 4,317,119.48 合同类型 劳务外包及劳务派遣合同 167,749,618.00 167,749,618.00 互联网信息服务合同 126,267,168.33 126,267,168.33 126 合同分类 1 分部 合计 系统集成合同 27,834,500.29 27,834,500.29 销售货物合同 55,679,973.59 55,679,973.59 广告服务合同 4,317,119.48 4,317,119.48 按商品转让的时间分类 按时段 278,183,210.72 278,183,210.72 按时点 103,665,168.97 103,665,168.97 合计 381,848,379.69 381,848,379.69 3、履约义务的说明 项目 劳务外包及劳务派遣服务 互联网信息服务 系统集成实施收入 履行时间 整个服务期 验收/结算 验收 重要支付条款 结算付款 验收合格付款/结算付款 验收付款 企业承诺转让的商品或服务性质 在一段时间内提供某项服 务，做为主要负责人 提供某一服务/在某一段 时间内提供服务，做为主 要负责人 提供服务，作为主要负 责人 企业承担的预期将退还给客户的 款项等类似义务 无 无 无 质量保证的类型及相关义务 无 无 质保金，1 年 续上表 项目 销售货物 广告收入 履行时间 交付签收 整个服务期 重要支付条款 货到付款 验收合格付款/结算付款 企业承诺转让的商品或服务性质 提供商品，作为主要负责人， 在某一段时间内提供服务，做为主 要负责人 企业承担的预期将退还给客户的款项等类 似义务 无 无 质量保证的类型及相关义务 质保金，1 年 无 4、分摊至剩余履约义务的说明 期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额77,034,860.55元，其中： 77,034,860.55元预计将于2023年度确认收入。 （三十二）税金及附加 127 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 369,047.80 475,212.96 流转税额的 7% 教育费附加及地方教育附加 279,617.12 340,721.03 流转税额的 5% 其他 86,806.08 62,426.10 合计 735,471.00 878,360.09 （三十三）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,233,977.90 397,656.34 业务招待费 87,347.06 71,993.06 差旅费 18,871.22 10,122.19 办公费 28,114.25 11,007.64 其他 31,065.80 49,632.50 合计 1,399,376.23 540,411.73 （三十四）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 14,926,656.82 16,600,216.36 房租水电 1,438,126.34 1,441,537.56 中介机构费用 1,202,028.85 1,285,433.97 办公费 871,610.43 651,745.58 折旧摊销 637,130.62 918,161.32 车辆费用 377,703.39 403,954.13 长期待摊费用 98,700.00 98,700.00 差旅费 72,637.10 154,712.78 宣传费 47,524.75 其他 441,904.98 833,138.95 合计 20,066,498.53 22,435,125.40 （三十五）研发费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 2,246,651.76 职工薪酬 13,705,653.27 9,107,068.80 委托外部研究开发费用 1,080,253.12 128 费用性质 本期发生额 上期发生额 其他费用 163,127.28 合计 15,952,305.03 10,350,449.20 （三十六）财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,014,425.31 549,570.09 减：利息收入 717,434.02 885,218.39 银行手续费 27,916.06 38,293.72 合计 324,907.35 -297,354.58 （三十七）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 海南省委宣传部文化产业发展专项拨款 3,172,847.80 3,052,200.52 2020 新海南移动客户端 1,214,000.04 101,166.67 增值税进项加计抵减 1,068,741.32 718,538.78 国际传播中心 748,451.88 748,451.88 2022 年海南省旅游业高质量发展奖补资金 500,000.00 海南省文化发展专项资金（产业类） 440,000.00 2020 年省宣国际传播中心 253,328.88 4,746,671.12 企业稳岗补贴 248,979.84 36,216.21 高新技术企业研发经费增量奖励 218,100.00 见习补贴 180,460.00 128,118.00 扩岗补助 178,000.00 2019 海南学习强国项目 160,393.08 160,393.08 一次性留工补助 133,200.00 新媒体卫星直播转播车 103,398.24 119,950.19 个税手续费等返还 97,079.16 57,890.30 智慧监控系统 56,000.01 18,666.67 南海网视频和网络设备购置 53,056.20 217,038.21 小微企业创业创新专项资金 18,807.24 355,338.85 社会保险补贴 17,918.70 2021 年第一批海口市高新技术产业扶持 500,000.00 129 项目 本期发生额 上期发生额 海口市人力资源开发局 24,500.00 合计 8,862,762.39 10,985,140.48 （三十八）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财投资收益 2,182,983.78 1,909,705.44 权益法核算的长期股权投资收益 -386,262.25 -99,399.61 合计 1,796,721.53 1,810,305.83 （三十九）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 170,293.81 -196,232.07 其他应收款坏账损失 43,407.95 -80,117.19 合计 213,701.76 -276,349.26 （四十）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 6,040.47 103,474.10 商誉减值损失 -405,246.00 合计 6,040.47 301,771.90 （四十一）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -42,985.72 合计 -42,985.72 （四十二）营业外收入 1、分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 420,000.00 420,000.00 其他 1,494.48 3,635.54 1,494.48 合计 421,494.48 3,635.54 421,494.48 2、本期计入营业外收入的政府补助系全国中小企业股份转让系统挂牌奖励及再融资奖励。 130 （四十三）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款支出 5,388.66 10,136.00 5,388.66 对外捐赠支出 460,000.00 滞纳金 499.91 其他 303,642.89 149,988.05 303,642.89 合计 309,031.55 620,623.96 309,031.55 （四十四）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 131,909.54 -12,371.02 递延所得税费用 -2,601.82 -7,286.94 合计 129,307.72 -19,657.96 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 8,224,620.84 8,257,108.45 按法定税率计算的所得税费用 2,056,155.21 2,064,277.11 子公司适用不同税率的影响 -1,363,126.21 -1,251,982.17 调整以前期间所得税的影响 49,652.11 -158,226.36 归属于合营企业和联营企业的损益 96,565.56 24,849.90 小微企业优惠的影响 -1,161,389.97 -966,137.53 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,872.83 123,030.80 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 444,578.19 144,530.29 所得税费用合计 129,307.72 -19,657.96 （四十五）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到政府补助 2,336,658.54 968,834.21 收到银行利息 717,434.02 885,218.39 收到劳务派遣费用 11,202,098.00 8,578,679.94 收到其他往来 20,372,519.92 13,518,768.79 合计 34,628,710.48 23,951,501.33 131 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付付现费用 4,597,325.48 6,393,002.37 支付其他往来 30,880,217.82 21,407,847.88 合计 35,477,543.30 27,800,850.25 3、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收回银行理财产品及结构性存款收到的现金 53,000,000.00 125,520,000.00 合计 53,000,000.00 125,520,000.00 4、支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 购买银行理财产品及结构性存款支付的现金 73,000,000.00 119,520,000.00 合计 73,000,000.00 119,520,000.00 5、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付由于租赁产生的本金 697,005.00 218,224.17 合计 697,005.00 218,224.17 （四十六）现金流量表补充资料 1、净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 8,095,313.12 8,276,766.41 加：资产减值准备 -6,040.47 301,771.90 信用减值损失 -213,701.76 276,349.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,145,361.06 2,470,700.85 使用权资产摊销 634,365.80 834,647.66 无形资产摊销 2,252,806.36 793,352.61 长期待摊费用摊销 98,700.00 170,726.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 42,985.72 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 132 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用（收益以“－”号填列） 1,014,425.31 549,570.09 投资损失（收益以“－”号填列） -1,796,721.53 -1,810,305.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,601.82 -7,286.94 存货的减少（增加以“－”号填列） 7,117,178.11 -11,554,653.37 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,064,781.79 -12,243,283.53 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,619,704.59 23,199,020.62 其他 经营活动产生的现金流量净额 654,597.80 11,300,361.92 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 165,426,907.61 187,093,160.44 减：现金的期初余额 187,093,160.44 154,740,042.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -21,666,252.83 32,353,118.44 2、本期无支付的取得子公司的现金净额。 3、现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 165,426,907.61 187,093,160.44 其中：可随时用于支付的现金 248.44 248.44 可随时用于支付的银行存款 165,420,488.70 187,086,762.53 可随时用于支付的其他货币资金 6,170.47 6,149.47 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 165,426,907.61 187,093,160.44 （四十七）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 372,400.43 履约保证金 货币资金 1,827.52 司法冻结 合计 374,227.95 133 （四十八）政府补助 1、 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2022 年海南省旅游业高质量发展奖补资金 500,000.00 其他收益 500,000.00 海南省文化发展专项资金（产业类） 440,000.00 其他收益 440,000.00 全国中小企业股份转让系统挂牌奖励及再融资奖 励 420,000.00 营业外收入 420,000.00 企业稳岗补贴 248,979.84 其他收益 248,979.84 高新技术企业研发经费增量奖励 218,100.00 其他收益 218,100.00 见习补贴 180,460.00 其他收益 180,460.00 扩岗补助 178,000.00 其他收益 178,000.00 一次性留工补助 133,200.00 其他收益 133,200.00 社会保险补贴 17,918.70 其他收益 17,918.70 合计 2,336,658.54 2,336,658.54 2、本期无退回的政府补助。 七、合并范围的变动 （一）本期公司无非同一控制下企业合并。 （二）本期公司无同一控制下企业合并。 （三）本期公司无反向购买。 （四）本期公司无处置子公司情况。 （五）本期公司无其他原因导致的合并范围变动。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、本公司的构成 子公司全称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 取得方式 直接 间接 南海网人力 海口市 海口市 人力资源服务 51.00 51.00 设立 蓝点网络 海口市 海口市 网络工程 51.00 51.00 非同一控制下企业合并 聚农优品 海口市 海口市 互联网 51.00 51.00 设立 134 子公司全称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 表决权比例 （%） 取得方式 直接 间接 海上丝路 海口市 海口市 互联网 100.00 100.00 设立 五指山 五指山 五指山 营销策划 49.00 49.00 设立 临高人力 临高县 临高县 人力资源服务 70.00 70.00 设立 注：公司对五指山的表决权比例为 49%，根据五指山的投资协议及章程，公司委派了五指山 5 名董 事中的 3 名董事，任命了董事长、总经理、1 名副总经理及财务总监，对其能够实施控制，将其纳入合 并范围。 2、非全资子公司 子公司全称 少数股东的持 股比例（%） 少数股东的表决 权比例（%） 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股 东权益余额 南海网人力 49.00 49.00 331,783.01 4,413,077.21 蓝点网络 49.00 49.00 2,132,192.36 18,588,725.91 聚农优品 49.00 49.00 648,810.22 1,477,828.10 五指山 51.00 51.00 315,324.58 1,028,881.74 临高人力 30.00 30.00 -122,425.51 516,542.93 合计 3,305,684.66 26,025,055.89 3、重要的非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额 蓝点网络 南海网人力 蓝点网络 南海网人力 流动资产 73,503,537.25 20,958,308.51 49,222,225.26 21,048,019.65 非流动资产 4,936,462.41 2,184,392.68 6,549,246.00 2,297,411.27 资产合计 78,439,999.66 23,142,701.19 55,771,471.26 23,345,430.92 流动负债 40,298,491.01 13,301,928.71 21,920,388.78 13,399,117.40 非流动负债 205,333.32 266,320.14 592,251.86 负债合计 40,503,824.33 13,301,928.71 22,186,708.92 13,991,369.26 营业收入 92,395,755.61 184,133,049.63 55,629,945.37 168,796,872.46 净利润（净亏损） 4,333,524.10 543,830.03 2,934,571.53 1,333,096.33 综合收益总额 4,333,524.10 543,830.03 2,934,571.53 1,333,096.33 逆流交易 17,888.87 17,888.87 经营活动现金流量 17,654,527.63 -4,788,480.46 -8,287,926.69 1,751,726.39 135 （二）在子公司所有者权益份额发生变化 无。 （三）在合营安排或联营企业中的权益 1、合营企业或联营企业 合营企业或联营 企业的名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 一、联营企业 海南绿领乡村产业发展 有限公司（以下简称 “绿领乡村”） 海口市 海口市 商务服务 29.00 10.00 权益法 琼中乡控人力资源开发 有限公司(以下简称“琼 中人力”) 琼中县 琼中县 人力资源 服务 49.00 权益法 陵水南海网人力资源有 限公司（以下简称“陵 水人力”） 陵水县 陵水县 人力资源 服务 49.00 权益法 注：（1）公司与上海漫龙文化有限公司、海南森林文旅集团酒店管理有限公司、南海网人力合 资设立了绿领乡村。截至 2022 年 12 月 31 日，绿领乡村实收资本人民币 85.00 万元，其中南海网 实际缴纳出资人民币 29.00 万元，上海漫龙文化有限公司实际缴纳出资人民币 46.00 万元，海南森 林文旅集团酒店管理有限公司未实际缴纳出资，南海网人力实际缴纳出资人民币 10.00 万元。 （2）子公司南海网人力与琼中黎族苗族自治县乡村振兴控股发展有限责任公司合资设立了琼 中人力。截至 2022 年 12 月 31 日，琼中人力实收资本人民币 200.00 万元，其中南海网人力出资人 民币 98.00 元，琼中黎族苗族自治县乡村振兴控股发展有限责任公司出资人民币 102.00 万元。 （3）子公司南海网人力与陵水黎族自治县城乡投资有限公司合资设立了陵水人力。截至 2022 年 12 月 31 日，陵水人力实收资本 200.00 万元，其中南海网人力出资人民币 98.00 元，陵水黎族 自治县城乡投资有限公司出资人民币 102.00 万元。 2、联营企业的主要财务信息 项目 期末余额或本期发生额 期末余额或本期发生额 绿领乡村 琼中人力 陵水人力 绿领乡村 琼中人力 流动资产 174,569.15 6,423,231.20 1,756,543.31 1,040,982.18 1,955,014.38 非流动资产 17,224.37 378,725.65 211,814.56 23,708.52 资产合计 191,793.52 6,801,956.85 1,968,357.87 1,040,982.18 1,978,722.90 流动负债 547,349.90 4,426,842.27 538,700.74 414,948.29 3,320.52 非流动负债 136 项目 期末余额或本期发生额 期末余额或本期发生额 绿领乡村 琼中人力 陵水人力 绿领乡村 琼中人力 负债合计 547,349.90 4,426,842.27 538,700.74 414,948.29 3,320.52 少数股东权益 归属于母公司股东权益 -355,556.38 2,375,114.58 1,429,657.13 626,033.89 1,975,402.38 按持股比例计算的净资 产份额 1,163,806.15 700,531.99 244,153.22 967,947.17 调整事项 ——商誉 ——内部交易未实现利 润 ——其他 对联营企业权益投资的 账面价值 1,163,806.15 700,531.99 244,153.22 967,947.17 存在公开报价的联营权 益投资的公允价值 营业收入 823,056.36 24,079,889.74 2,143,353.04 843,785.16 184,757.98 净利润 -981,590.27 399,712.20 -570,342.87 -223,966.11 -24,597.62 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -981,590.27 399,712.20 -570,342.87 -223,966.11 -24,597.62 本年度收到的来自联营 企业的股利 （四）重要的共同经营 无。 （五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在 于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付 账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 金融工具分类 1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值 137 （1）2022年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量的 金融资产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 165,801,135.56 165,801,135.56 应收账款 41,579,362.05 41,579,362.05 其他应收款 2,921,313.85 2,921,313.85 其他流动资产 20,000,000.00 20,000,000.00 合计 230,301,811.46 230,301,811.46 （2）2021年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量的 金融资产 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产 以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 187,677,898.04 187,677,898.04 应收账款 18,825,308.60 18,825,308.60 其他应收款 2,626,927.52 2,626,927.52 合计 209,130,134.16 209,130,134.16 2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值 （1）2022年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 34,386,182.79 34,386,182.79 其他应付款 15,565,405.15 15,565,405.15 一年内到期的非流动负债 624,776.76 624,776.76 应付债券 30,000,000.00 30,000,000.00 租赁负债 191,919.36 191,919.36 合计 80,768,284.06 80,768,284.06 （2）2021年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 29,541,088.94 29,541,088.94 其他应付款 12,696,623.04 12,696,623.04 138 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 其他金融负债 合计 一年内到期的非流动负债 1,506,348.74 1,506,348.74 应付债券 30,236,328.75 30,236,328.75 租赁负债 776,307.98 776,307.98 合计 74,756,697.45 74,756,697.45 3、信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方 式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临 重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准， 否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交 易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户 /交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业 中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注“六、（二）”和“六、 （四）”中。 4、流动风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。 本公司的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平 衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制， 财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下 拥有足够的资金偿还债务。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项目 期末余额 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 应付账款 34,386,182.79 34,386,182.79 其他应付款 15,565,405.15 15,565,405.15 一年内到期的非流动负债 632,640.00 632,640.00 应付债券 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 租赁负债 66,240.00 66,240.00 66,240.00 198,720.00 其他流动负债 1,140,000.00 1,140,000.00 760,000.00 3,040,000.00 139 项目 期末余额 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 合计 51,724,227.94 11,206,240.00 20,826,240.00 66,240.00 83,822,947.94 接上表： 项目 期初余额 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 应付账款 29,541,088.94 29,541,088.94 其他应付款 12,696,623.04 12,696,623.04 一年内到期的非流动负债 1,565,650.00 1,565,650.00 应付债券 1,140,000.00 1,140,000.00 11,140,000.00 20,760,000.00 34,180,000.00 租赁负债 323,700.00 323,700.00 173,515.00 820,915.00 合计 44,943,361.98 1,463,700.00 11,463,700.00 20,933,515.00 78,804,276.98 5、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险 主要包括利率风险、外汇风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险 可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以固定利率计息的长期借款有关，固定利率的金融 负债使本公司面临公允价值利率风险。 本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。 （2）汇率风险 本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结 算时)及其于境外子公司的净投资有关。 （3）权益工具投资价格风险 无。 十、资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发 展并使股东价值最大化。 140 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整 资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资 本要求约束。2022年度和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末本公司的资产负债 率为56.61%，期初为58.37%。 十一、公允价值 无。 十二、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方 以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的母公司有关信息 母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 海南海报传媒投资有限公司 有限责任公司 海口市 文刚 投资 1,000 万元 续上表： 母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 统一社会信用代码 69.00 69.00 914601003480816062 （三）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。 （四）本公司的合营和联营企业情况 本公司的联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。 （五）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司或实际控制人关系 统一社会信用代码 海南日报有限责任公司 本公司股东董事兼职的企业 91460000428200425P 海南日报社 本公司董事、监事兼职的单位 12460000562441254B 海南省发展控股有限公司 本公司股东海南金融控股股份有限公司 的实际控制人 914600007674746907 海南南国人力资源开发有限公司 本公司控股子公司的股东 91460100562409991Q 海南日报会展有限公司 关联方控制下的企业 91460100MA5RH5PP01 海南日报有限责任公司都市报分公司 关联方控制下的企业 91460100MA5TAK3W2C 141 （六）关联方交易 1、采购商品/接受劳务情况 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 海南南国人力资源开发有限公司 购买服务 1,873,144.68 1,892,506.02 海南日报有限责任公司都市报分公司 接受劳务 509,433.95 226,415.09 海南日报有限责任公司 购买服务 209,645.30 688,996.06 合计 2,592,223.93 2,807,917.17 2、出售商品/提供劳务情况 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 海南日报有限责任公司 提供网络信息服务 21,644,966.13 8,437,020.72 海南日报有限责任公司都市报分公司 提供网络信息服务 1,451,211.33 649,528.30 海南日报有限责任公司 提供系统集成服务 1,112,675.13 8,719,399.70 海南日报有限责任公司 提供劳务派遣服务 348,755.79 25,742.86 海南省发展控股有限公司 提供网络信息服务 235,849.06 海南日报有限责任公司 提供培训服务 121,277.61 海南日报社 提供系统集成服务 26,088.49 海南日报文化教育发展有限公司 提供系统集成服务 4,522.94 海南日报社 提供网络信息服务 162,971.70 合计 24,945,346.48 17,994,663.28 3、本公司本报告期无关联托管/承包情况。 4、关联租赁情况 公司承租情况表： 出租方 名称 承租方 名称 租赁资 产种类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁费 定价依据 本期确认的 租赁费 上期确认的 租赁费 海南日报社 本公司 办公用房 2020.1.1 2022.12.31 协议定价 559,513.14 577,303.18 海南日报社 本公司 办公用房 2016.1.1 2025.12.31 协议定价 64,773.92 71,340.48 海南日报有限责任公司 南海网人力 办公用房 2021.4.16 2022.4.15 协议定价 15,300.00 7,650.00 海南日报有限责任公司 南海网人力 办公用房 2022.4.16 2023.4.15 协议定价 128,628.00 合计 768,215.06 656,293.66 142 5、本公司本报告期无关联担保情况。 6、本公司本报告期无关联方资金拆借情况。 7、本公司本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。 8、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 3,303,988.00 3,841,436.24 9、关联方代收代付情况 关联方 期初余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 期末余额 核算科目 海南日报社 686,559.76 678,993.20 633,245.21 640,811.77 其他应付款 合计 686,559.76 678,993.20 633,245.21 640,811.77 （七）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 海南省发展控股有限公司 250,000.00 25.00 合同资产 海南日报有限责任公司 97,425.71 101.32 259,092.71 222.78 应收账款 海南日报有限责任公司 27,600.00 242.88 2,357,694.87 1,545.71 合计 375,025.71 369.20 2,616,787.58 1,768.49 2、应付项目 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 海南日报有限责任公司 128,628.00 240,000.00 合同负债 海南日报有限责任公司 5,891,019.64 10,523,936.80 其他应付款 海南日报社 640,811.77 686,559.76 租赁负债 海南日报社 191,919.36 184,056.12 一年内到期的非流动负债 海南日报社 624,776.76 1,235,302.36 合计 7,477,155.53 12,869,855.04 （八）关联方承诺事项 本公司本期无需要披露的关联方承诺事项。 143 十三、股份支付 本公司本期无需要披露的股份支付情况。 十四、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。 十五、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无应披露的资产负债表日后事项。 十六、其他重要事项 （一）债务重组 本公司本期无债务重组事项。 （二）资产置换 本公司本期无资产置换事项。 （三）年金计划 本公司本期无年金计划。 （四）终止经营 本公司本期无终止经营情况。 （五）分部信息 本公司本期无报告分部。 （六）借款费用 本公司本期无借款费用。 （七）外币折算 1、计入当期损益的汇兑差额。 公司本期无计入当期损益的汇兑差额。 144 2、处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。 本公司本期无处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。 （八）租赁 承租人 （1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息： 项目 金额 租赁负债的利息费用 32,172.15 计入当期损益的短期租赁费用 1,438,126.34 计入当期损益的低价值资产租赁费用 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 1,258,123.52 售后租回交易产生的相关损益 （2）承租人应当根据理解财务报表的需要，披露有关租赁活动的其他定性和定量信息。 项目 内容 租赁活动的性质 办公用房 未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出 无 租赁导致的限制或承诺 无 售后租回交易的其他信息 无 其他 无 十七、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 7,865,788.01 1-2 年（含 2 年） 1,198,362.06 3 年以上 134,900.00 小计 9,199,050.07 减：坏账准备 138,680.23 合计 9,060,369.84 145 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 134,900.00 1.47 134,900.00 100.00 按组合计提坏账准备 9,064,150.07 98.53 3,780.23 0.04 9,060,369.84 其中：账龄分析法 9,041,566.61 98.28 3,780.23 0.04 9,037,786.38 无风险组合 22,583.46 0.25 22,583.46 合计 9,199,050.07 100 138,680.23 9,060,369.84 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项计提坏账准备的应收账款 341,300.00 5.01 341,300.00 100.00 按组合计提坏账准备 6,469,439.35 94.99 616.80 0.01 6,468,822.55 其中：账龄分析法 6,167,962.27 90.56 616.80 0.01 6,167,345.47 无风险组合 301,477.08 4.43 301,477.08 合计 6,810,739.35 100 341,916.80 6,468,822.55 （1）按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 海口九愚会展有限公司 114,900.00 114,900.00 100.00 预计无法收回 海南爱薇牛贸易有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00 预计无法收回 合计 134,900.00 134,900.00 （2）按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄分析法组合 146 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 7,843,204.55 784.32 0.01 1-2 年（含 2 年） 1,198,362.06 2,995.91 0.25 合计 9,041,566.61 3,780.23 0.04 组合计提项目：无风险组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合 22,583.46 合计 22,583.46 3、坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 其他 变动 单项计提坏账准备 341,300.00 206,400.00 134,900.00 账龄分析法组合坏账准备 616.80 3,163.43 3,780.23 合计 341,916.80 3,163.43 206,400.00 138,680.23 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的情况： 单位名称 收回或转回金额 收回方式 海口文广互动文化传播有限公司 206,400.00 货币资金回款 合计 206,400.00 4、本期无实际核销的应收账款款项。 5、按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 中国联合网络通信有限公司海南省分公司 890,400.00 9.68 89.04 华侨城（海南）集团有限公司 489,600.00 5.32 191.96 陵水黎族自治县旅游和文化广电体育局 483,020.00 5.25 744.30 琼中黎族苗族自治县农业农村局 476,350.00 5.18 40.61 中共三亚市崖州区委宣传部 451,353.51 4.91 45.14 合计 2,790,723.51 30.34 1,111.05 147 6、本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7、期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。 （二）其他应收款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 6,294,618.06 991,948.12 合计 6,294,618.06 991,948.12 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 5,575,184.00 1-2 年（含 2 年） 692,218.87 2-3 年（含 3 年） 15,562.61 3-4 年（含 4 年） 14,000.00 4-5 年（含 5 年） 2,650.00 5 年以上 13,000.00 小计 6,312,615.48 减：坏账准备 17,997.42 合计 6,294,618.06 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 349,609.26 298,485.00 其他往来 5,963,006.22 739,641.87 小计 6,312,615.48 1,038,126.87 减：坏账准备 17,997.42 46,178.75 合计 6,294,618.06 991,948.12 （3）坏账准备计提情况 148 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值） 整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值） 2022 年 1 月 1 日余额 4,114.83 42,063.92 46,178.75 2022 年 1 月 1 日其他应收款 账面余额在本期 ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提 -3,240.26 -24,941.07 -28,181.33 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2022 年 12 月 31 日余额 874.57 17,122.85 17,997.42 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合坏账准备 46,178.75 - 28,181.33 17,997.42 合计 46,178.75 - 28,181.33 17,997.42 本期其他应收款无收回或转回的坏账准备情况。 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 蓝点网络 其他往来 4,964,650.11 1 年以内 78.65 海上丝路 其他往来 856,405.01 1 年以内、1-2 年 13.57 王慧芳 备用金 50,000.00 1 年以内 0.79 155.00 149 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 谢文思 备用金 50,000.00 1 至 2 年 0.79 675.00 林青云 备用金 50,000.00 1 至 2 年 0.79 675.00 合计 5,971,055.12 94.59 1,505.00 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 37,088,000.00 37,088,000.00 37,088,000.00 37,088,000.00 对联营、合营企业投资 225,049.83 225,049.83 合计 37,088,000.00 37,088,000.00 37,313,049.83 37,313,049.83 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本 期 计 提 减值准备 减值准备 期末余额 南海网人力 3,060,000.00 3,060,000.00 聚农优品 510,000.00 510,000.00 蓝点网络 32,028,000.00 32,028,000.00 海上丝路 1,000,000.00 1,000,000.00 五指山 490,000.00 490,000.00 合计 37,088,000.00 37,088,000.00 2、对联营企业、合营企业投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 联营企业: 绿领乡村 225,049.83 小计 225,049.83 合计 225,049.83 150 接上表： 被投资单位名称 本期增减变动 权益法下确认的 投资损益 其他 综合收益调整 其他 权益变动 宣告发放现金红 利或利润 联营企业： 绿领乡村 -225,049.83 小计 -225,049.83 合计 -225,049.83 接上表： 被投资单位名称 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 本期计提减值准备 其他 联营企业： 绿领乡村 小计 合计 （四）营业收入、营业成本 1、营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 100,482,347.97 85,393,057.34 99,735,346.14 86,738,765.97 其他业务 1,863,207.54 782,498.59 合计 100,482,347.97 85,393,057.34 101,598,553.68 87,521,264.56 2、合同产生的收入的情况 合同分类 1 分部 合计 商品类型 广告收入 4,317,119.48 4,317,119.48 互联网信息服务 96,165,228.49 96,165,228.49 按经营地区分类 国内 100,482,347.97 100,482,347.97 国外 151 合同分类 1 分部 合计 市场或客户类型 广告服务 4,317,119.48 4,317,119.48 互联网信息服务 96,165,228.49 96,165,228.49 合同类型 广告合同 4,317,119.48 4,317,119.48 互联网信息服务合同 96,165,228.49 96,165,228.49 按商品转让的时间分类 按时段 100,482,347.97 100,482,347.97 合计 100,482,347.97 100,482,347.97 3、履约义务的说明 项目 广告收入 互联网信息服务 履行时间 整个服务期 验收/结算 重要支付条款 验收合格付款/结算付款 验收合格付款/结算付款 企业承诺转让的商品或服务性质 在某一段时间内提供某一服务，做为 主要负责人 提供某一服务/在某一段时间内提供 服务，做为主要负责人 企业承担的预期将退还给客户的款项 等类似义务 无 无 质量保证的类型及相关义务 无 无 4、分摊至剩余履约义务的说明 期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额18,733,276.91元，其中： 18,733,276.91元预计将于2023年度确认收入。 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 银行理财投资收益 2,182,983.78 1,909,705.44 权益法核算的长期股权投资收益 -225,049.83 -64,950.17 合计 1,957,933.95 1,844,755.27 十八、补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要 求，报告期非经常性损益情况。 152 1、报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 7,140,283.37 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 2,182,983.78 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 206,400.00 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -307,537.07 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 9,222,130.08 减：所得税影响金额 7,592.05 扣除所得税影响后的非经常性损益 9,214,538.03 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 9,193,456.69 归属于少数股东的非经常性损益 21,081.34 2、报告期非经常性损益明细的说明 153 报告期本公司非经常性损益主要为政府补助，相关说明详见本附注六、（二十六）；六、（三十七）； 六、（四十八）政府补助。 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.01 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -4.61 -0.06 -0.06 注：基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计 算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的净利润除以调整后的母 公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基 本每股收益相同。 海南南海网传媒股份有限公司 二〇二三年四月二十一日 154 附： 第十一节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室