870073_2019_力美照明_2019年度报告_2020-04-19.txt

1 2019 年度报告 力 美 照 明 NEEQ : 870073 佛山市力美照明科技股份有限公司 FOSHAN LUXMATE OPTOELECTRONICS CO.,LTD 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 19 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 22 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 24 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 25 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 29 3 释义 释义项目 释义 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 律师事务所 指 湖北得伟君尚律师事务所 会计师事务所 指 中华财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务总监、研发总监的统 称 三会 指 佛山市力美照明科技股份有限公司股东大会、董事会、 监事会的统称 主办券商、华信证券 指 上海华信证券有限责任公司 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 《公司章程》 指 《佛山市力美照明科技股份有限公司章程》 《业务细则》 指 《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则试 行》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 监事会 指 佛山市力美照明科技股份有限公司监事会 董事会 指 佛山市力美照明科技股份有限公司董事会 股东大会 指 佛山市力美照明科技股份有限公司股东大会 公司、股份公司、力美照明 指 佛山市力美照明科技股份有限公司 公告编号：20200001 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人檀长根、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）檀娟丽保证年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人檀长根、檀祥桂合计持有公司 91.30%的 股份, 对公司经营决策、人事、财务管理上均可施予重大影响。 虽然公司的《公司章程》对控股股东的诚信义务、关联股东和 关联董事的回避表决制度做出了规定,并建立了《对外投资管 理 制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》等 制度, 实 际控制人也出具了避免同业竞争的承诺,但如果实际控制人通过 行使表决权或其他方式对公司的发展战略、经营和财务决策、 重大人事任免和利润分配等事项实施不利影响,公司存在实际控 制人利用其控制地位做出对本公司或其他中小股东不利决策的 风险。 政策风险 我国已出台多项政策鼓励支持 LED 产业的发展,包括税收优 惠、政府补贴等。如果这些鼓励政策发生变化,会对行业发展产 生不利影响。随着国家对环保重视程度的提高,LED 行业生产过 程中存在的环境污染问题也将对行业发展带来一定的隐患。� 汇率波动风险 报告期内,公司产品绝大部分出口海外市场。直接出 口模式下主要以美元结算,汇率波动一方面直接产生的 汇兑损益会影响公司的损益情况,另一方面会间接影响 公司出口产品的议价能力, 影响出口业务的业绩,使得 公司存在经营风险。 公告编号：20200001 5 市场竞争加剧风险 目前,我国 LED 企业主要集中于产业链中下游封装和应用 产业。随着行业进一步发展,市场规模持续扩大,中小规模的 LED 企业将逐步丧失廉价劳动力带来的价格优势,面临着淘汰的风 险。 产品替代风险 照明行业变革以来,节能灯以其成熟的技术和低廉的价格 成为替代白炽灯的最佳选择,为节能照明行业过去几年主要增 长点。近年来,随着 LED 技术的不断提升,LED 照明产品生产成本 持续下降,LED 灯未来将逐步取代节能灯成为节能照明器具的主 流选择。虽然公司已逐步将研发和生产的重心转移到 LED 照明 产品上,但若未来 LED 替代节能灯进程提前,或公司产品转型升级 没有收到预期的效果,公司将面临主要产品被替代的风险。 出口退税政策变动的风险 公司出口产品执行增值税免退政策。公司主要产品 LED 照 明产品,报告期内主要产品的出口退税率一直保持稳定。2019 年、2018 年、2017 年收到的出口退税额分别为 3036 万元、 2,545 万元、1,659.76 万元。虽然近年来 我国 LED 照明产品出 口退税率保持稳定,但不排除未来相关政策调整的可能。若未来 政策出现调整,公司需要一定时间消化政策调整带来的不利影 响,并可能对公司经营业绩产生负面影响。 公司客户集中度较高的风险 2017 年、2018 、2019 年公司对前五大客户的销售收入分 别为 13,888.67 万元、20,018.16 万元、263,25.01 万元,占公司 主营业务收入的比重分别为 86.61%、83.83%、84%。前五大客 户产生的收入占比较高。2017、2018、2019 年公司对第一大客 户的销售收入分别为 7,640.84 万元、9,447.86 万元、11256.35 万元对应的销售收入占公司主营业务收入的比重分别为 47.65% %、47.20%、35.76%。公司对 Super Star Electronics Ltd 的 销售收入和销售占比均较高。公司存在客户集中度高和对单一 客户依赖性较大的风险,若出现大客户流失,将会对公司经营带 来不利影响。� 租赁厂房瑕疵风险 公司租赁厂房所在土地系集体土地,不符合集体土地用于 非农业用途建设相关规定,未取得农用地转建设用地相关的审 批手续,未履行备案登记程序,存在法律程序上的瑕疵。公司面 临租赁厂房被拆除或拆迁、无法正常使用的风险。 海外市场风险 公司主要市场位于南亚和西亚地区,由于不同的国情和政治环 境,公司可能面临以下政治、金融、法律等市场风险:该地区国家 政治局势相对不稳定,可能存在民族或宗教矛盾,公司目标市场 可能出现政治局势动荡;该地区国家普遍经济起步较晚, 社会 经济基础和国家综合实力较为薄弱,可能发生主权债务危机,导 致公司难以在当地继续开展业务并及时回收货款;该地区国家的 法律受其历史和宗教环境影响,与国内的法律体系差别较大, 若 公司不能充分了解并认知当地法律法规,将可能对公司业务带来 一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：20200001 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 佛山市力美照明科技股份有限公司 英文名称及缩写 FOSHAN LUXMATE OPTOELECTRONICS CO.,LTD 证券简称 力美照明 证券代码 870073 法定代表人 檀长根 办公地址 广东省佛山市南海区里水镇得胜村横三路 17 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 檀娟丽 职务 董事会秘书 电话 0757-85658867 传真 0757-85658852 电子邮箱 fd@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广东省佛山市南海区里水镇得胜村横三路 17 号,528244 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 佛山市力美照明科技股份有限公司财务部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 1 月 30 日 挂牌时间 2016 年 12 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 节能灯、LED 灯等照明光源和照明灯具的研发、生产及销售 普通股股票转让方式 竞价转让 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 檀长根,檀祥桂 实际控制人及其一致行动人 檀长根，檀祥桂 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440605568269942Y 否 公告编号：20200001 7 注册地址 广东省佛山市南海区里水镇得胜 村横三路 17 号 是 注册资本 20,000,000.00 是 五、 中介机构 主办券商 华信证券 主办券商办公地址 上海市南京西路 399 号明天广场 20 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 刘希广、李俊鹏。 会计师事务所办公地址 上海市武宁路 423 号 1 号楼 8F 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：20200001 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 314,737,935.00 238,813,314.29 31.79% 毛利率% 17.79% 16.67% - 归属于挂牌公司股东的净利润 18,171,795.98 10,084,800.72 80.19% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 17,703,117.58 9,995,527.44 77.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 40.41% 32.70% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 39.37% 32.41% - 基本每股收益 0.91 1.01 -10.04% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 155,229,308.83 110,283,026.54 40.76% 负债总计 101,174,247.52 74,399,761.21 35.99% 归属于挂牌公司股东的净资产 54,055,061.31 35,883,265.33 50.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.70 3.59 -24.79% 资产负债率%（母公司） 65.18% 67.46% - 资产负债率%（合并） 65.18% 67.46% - 流动比率 1.4195 1.4867 - 利息保障倍数 28.84 41.50 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,894,776.44 -3,208,437.64 346.06% 应收账款周转率 3.15 3.9909 - 存货周转率 31.37 13.9798 - 公告编号：20200001 9 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 40.76% 47.79% - 营业收入增长率% 31.79% 48.92% - 净利润增长率% 80.19% 20.68% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 10,000,000 100.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补贴 581,390.36 营业外收入和支出 -30,004.01 非经常性损益合计 551,386.35 所得税影响数 82,707.96 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 468,678.39 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用 公告编号：20200001 10 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 一、销售模式 公司设立了销售部门，负责公司销售事项。销售部通过参加国内外照明展会等方式，与客户接洽， 建立合作关系。公司每年参加的国内外展会主要有：中国进出口商品交易会（即广交会）；广州国际照 明展览会；香港国际秋季灯饰展；印度新德里 LED 展（印度 LED EXPO）；印度孟买国际照明及 LED 展； 巴西圣保罗国际照明电气及灯具展览会等。销售部门在各类展会上与客户建立初步合作意向后，通知研 发部门根据客户要求进行样品研发，送样经客户确认后正式建立合作关系。未来公司计划通过网络平台、 与外国客户合建研发部门等多种方式拓展销售渠道，建立“线上+线下”的全面营销体系。公司产品绝 大部分外销出口，以直销模式对接海外客户，及时、准确的把握客户需求、市场动态，有利于公司与客 户间形成良好的合作关系。产品的定价根据市场情况和成本加成原则自主确定。公司会定期向客户推出 新产品，进行市场推广，最大程度满足市场需求。公司以南亚和西亚国家（如印度、孟加拉国等）为主 要市场。公司产品现已直接出口至孟加拉国、巴基斯坦、印度、伊朗等国家或地区。该地区近年来经济 发展较为迅速。在目前世界经济增长总体放缓的大背景下，该地区国家的经济发展具有极大的潜力且市 场需求不断增长，有望成为推动世界经济发展的新动力。公司自成立以来，已与该地区众多客户建立了 良好、稳定的合作关系。同时，公司正在进一步开发印度等新兴经济体市场，在印度政府大力推广 LED 灯 的政策背景下，公司有望在未来继续提升销售收入，提高盈利能力。 二、生产模式 公司设立了生产部门，负责公司生产事项。公司目前主要生产节能灯和 LED 灯及 LED 灯配件。公司 采取“以销定产”的订单式生产模式。销售人员与客户签订合同后，根据合同下达订单，公司生产部门 根据订单情况制定生产计划，填制物料请购单，交由采购部向供应商采购原材料。生产部门根据客户订 单确定的质量数量和供货时间协调、督促生产计划的完成，并会同研发部门按照客户要求的产品性能参 数进行研发后，按研发设计成果对电子元器件进行组装，经过插件、浸锡等生产环节，形成灯具的电路 板，再将电路板、灯管、灯盖等部件组装成最终产品。产品质量控制部门对产品制造过程、工艺流程、 质量控制等情况进行监督管理。 三、采购模式 公司设立了采购部门，负责公司采购事项。采购部门在开发供应商时，会同研发、品管等部门进行 供 应商寻访、评估。意向供应商经公司评估合格后，采购部向厂商提出送样确认，采购部根据样品选 定供应 商，经比价、议价后由主管部门决定最终供应商。公司采用订单采购的模式，即公司与客户签 订订单后，生产部门申购物料时，需提交申购单，由采购部接收、检验申购单并按需采购物料。仓管部 门收货后，将物料交由品管部门进行质量检验。公司会定期对供应商进行评分，根据评分情况调整供应 商名录的等级及采购数量，对于信用良好、产品质量高的供应商，公司与其建立长期、稳定的合作关系。 公司目前的采购模式有利于减少存货占用资金，缩短交期，提升反应速度，提高企业竞争力。 四、研发模式 公司设立了研发部门，负责公司研发事项。力美核心市场为孟加拉、印度、巴基斯坦，此类市 场最大的特点就是国家系统温度比较高，电压不稳定，瞬间浪涌超高，长期发电机工作，客户使用环境 无法受控，因此并不是所有的产品都适合此类国家，所以当销售部门在客户处接到订单时，销售部门会 根据客户的需求向研发部门下达指令，研发出客户所对应国家电网所适合的产品，使用不同的配件及其 原材料，以满足客户的需求。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 公告编号：20200001 11 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司流动资产合计为 143,611,938.81 元，比上年末增长了 38%，占资产总额的 93%，主 要原因是 2019 年订单增加导致期末应收账款随之增加。其中货币资金合计为 16,095,614.95 元，比上年 末增长了 91%，主要原因是公司整体经营规模扩大，同时加大了对应收账款的管理，保证了公司货币资 金充足。 报告期内，公司流动负债合计为 101,174,247.52 元，比上年末增长了 42%，营业收入增加，公司相 应的原材料采购金额有所上升导致应付账款有所增加。 报告期内，营业收入合计为314,737,935.00元，比上年末增加了32%，营业成本合计为291,277,229.41 元，比上年末增加了 30%，主要原因 2019 年公司产品销售量增加。 净利润合计为 18,171,795.98 元， 比上年末增长了 80%，主要原因是 2019 年公司经营规模提升带动整体利润增加。 报告期内，投资活动产生的现金流量净额合计为-6,397,047.76 元，比上年减少了 462.5%，主要原 因是公司扩大生产场地新建厂房支出增加。筹资活动现金流量净额合计为 5,531,692.65 元，比上年增加 629.74%，主要原因公司为适应订单增多的业务，新建厂房与生产线等情况，向银行申请了新增贷款。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 16,095,614.95 10.37% 8,425,756.22 7.64% 91.03% 应收票据 应收账款 111,279,227.3 8 71.69% 78,033,054.72 70.76% 42.61% 存货 6,625,381.28 4.27% 9,871,081.31 8.95% -32.88% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 7,556,488.92 4.87% 4,967,447.15 4.50% 52.12% 在建工程 888,166.36 0.57% 短期借款 7,300,000 4.70% 长期借款 3,250,000 2.95% 2019 年公司在广东南海农商行申请了一年期银行贷款，其他没有申请长期借款。 资产负债项目重大变动原因： 报告期内，货币资金较上期增加91.03%，主要原因为营业收入增加，主要主要原因是公司整体经营 规模扩大，同时加大了对应收账款的管理，保证了公司货币资金充足。 报告期内，应收账款与应收票据较上期增加42.61%，主要原因为2019年营业收入大幅增加，同时一 些自然灾害等非人为、不可抗力因素造成应收账款的回款周期延迟。截至4月1日，应收账款已经回款7990 万元到账。 报告期内，存货大幅减少，主要原因2019年公司营业收入大幅增加，出货量增加以及增加存货减少。 公告编号：20200001 12 报告期内，固定资产较上期增加52.12%，主要原因是公司为扩大再生产新厂房和生产线原因。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 314,737,935. 00 - 238,813,314.2 9 - 31.79% 营业成本 258,736,024. 38 82.21% 199,000,851.4 5 83.33% 30.02% 毛利率 17.79% - 16.67% - - 销售费用 11,772,960.4 2 3.74% 7,660,306.06 3.21% 53.69% 管理费用 8,244,055.15 2.62% 6,639,463.06 2.78% 24.17% 研发费用 12,516,484.7 2 3.98% 11,888,439.25 4.98% 5.28% 财务费用 -965,456.5 -0.31% -1,454,051.26 -0.61% 33.60% 信用减值损失 -2,515,697.39 -0.80% 资产减值损失 0 0.00% -2,416,240.27 -1.01% 100.00% 其他收益 581,390.36 0.18% 132,297.97 0.06% 339.46% 投资收益 0 0.00% 公 允 价 值 变 动 收益 0 0.00% 0 0.00% 资产处置收益 0 0.00% -12,847.72 -0.01% 100.00% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 营业利润 21,526,398.5 6 6.84% 11,930,779.18 5.00% 80.43% 营业外收入 0 0.00% 0 0.00% 339.46% 营业外支出 30,004.01 0.01% 14,422.86 0.01% 108.03% 净利润 18,171,795.9 8 5.77% 10,084,800.72 4.22% 80.19% 项目重大变动原因： 营业收入本期较上一期增长31.79%，原因是公司产品主要出口南亚地区，该地区近年来经济发展迅 速；照明产品需求量大，同时公司加强技术研发，LED 产品很好的契合客户地区市场，2019 年收入增 幅较大。 报营业外支出较上年增加108.3%，主要原因为去年响应政府号召对凉山州地区扶贫捐赠了人民币3 万元。 新增信用减值损失主要原因为公司根据财会（2019）6号规定，新的会计准则要求，报告期内产生 的坏账准备不再通过“资产减值损失”科目核算而是通过“信用减值损失”科目核算。 营业成本本期较上一期增长30.02%，成本增长原因为报告期内公司产品销售量增加。 销售费用本期较上期增长53.69%，因公司产品在南亚市场销售前景广阔，公司加大了在产品营销方 面的投入，造成销售费用增加。 其他收益变动原来的原因是根据财会（2019）6号规定，新的会计准则要求政府补助现在通过“其 他收益”科目核算。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 公告编号：20200001 13 主营业务收入 314,737,935 238,813,314.29 31.79% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 258,736,024.38 199,000,851.45 25.01% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 节能灯 609,411.92 0.19% 0 0.00% 0.19% 节能灯配件 6,027,295.32 1.92% 14,158,989.05 5.93% -4.01% LED 灯 11,651,643.19 3.70% 67,130,529.35 28.11% -24.41% LED 灯配件 295,264,084.63 93.81% 154,748,566.10 64.80% 29.01% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，南亚市场上LED灯配件需求比较2018年成整体成上升趋势。主要原因是南亚国家近年大 力推广LED 照明器具，公司顺应国际照明市场的发展需要，深入挖掘现有客户对LED产品的需求，争取 开拓更大的海外市场并与海外客户建立合作关系，加大对LED产品的研究投入。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 Super Star Electronics Ltd. 112,563,550.74 35.76% 否 2 WASIF IMPEX 93,584,834.55 29.73% 否 3 BARAN TEJARAT POURIA 24,903,812.90 7.91% 否 4 Snow White Enterprise 16,793,351.35 5.34% 否 5 WALTON HI-TECH INDUSTRIES LTD 15,404,579.72 4.89% 否 合计 263,250,129.26 83.63% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 江西省兆驰光电有限公司 23,876,423.93 9.77% 否 2 广东凯晟照明科技有限公司 19,133,075.82 7.83% 否 3 中山市勇发塑料电器有限公司 15,042,160.10 6.15% 否 4 佛山金志通电子科技有限公司 14,141,361.20 5.78% 否 5 广州市捷力电子科技有限公司 12,803,003.06 5.24% 否 合计 84,996,024.11 34.77% - 公告编号：20200001 14 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 7,894,776.44 -3,208,437.64 346.06% 投资活动产生的现金流量净额 -6,397,047.76 -1,137,240.47 -462.51% 筹资活动产生的现金流量净额 5,531,692.65 -1,044,227.26 629.74% 现金流量分析： 报告期内，经营活动产生的现金流净额较上期大幅增长的主要原因为，因 2019 年营业收入大幅长， 净利润增长，同时预付款项和库存产品减少，应付账款增加。 报告期内，投资活动产生的现金流净额较上期大幅减少的主要原因为，公司产品市场销售前景广阔， 公司为扩大再生产已开始投资兴建新的厂房和生产线。 报告期内，筹资活动产生的现金流净额较上期大幅增加，主要原因为，公司为新建厂房和生产线向 广东南海农村商业银行股份有限公司里水支行借款 1000 万元。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，无主要控股子公司，参股公司。� 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按 照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要 求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账 面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响： 报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 2019 年 1 月 1 日 账面价值 资产 — 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 — 交易性金融资产 — 应收票据 应收账款 78,033,054.72 78,033,054.72 应收款项融资 — 其他应收款 4,099,440.95 4,099,440.95 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,683,157.04 2,683,157.04 公告编号：20200001 15 可供出售金融资产 — 持有至到期投资 — 债权投资 — 其他债权投资 其他权益工具投资 — 其他非流动金融资产 — 递延所得税资产 648,414.44 648,414.44 其他非流动资产 148,500.00 148,500.00 负债 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 — 交易性金融负债 — 预计负债 递延所得税负债 股东权益 其中：其他综合收益 未分配利润 18,955,477.38 18,955,477.38 少数股东权益 2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则进行调整后，对本公司股东权益的影响金额为 0 元。 B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变未对上述金融资产项目账面价值产生 影响。 C. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备的影响： 计量类别 按原金融 工具准则确认 的减值准备 重 分类 重新 计量 按新金 融工具准则 确认的损失 准备 应收账款 4,107,002.88 4,107,002.88 其他应收款 215,760.05 215,760.05 合计 4,322,762.93 4,322,762.93 D. 2019 年首次执行新金融工具准则报告期间，本公司无因采用新金融工具准则重 分类为摊余成本计量的金融资产或金融负债，或者将以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （2）会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 公告编号：20200001 16 三、 持续经营评价 在报告期末，公司的资产总计为 155,229,308.83 元，负债总计为 101,174,247.52 元，净资产为 54,055,061.31 元，主营业务收入 314,737,935.00 元，净利润为 18,171,795.98 元。公司销售部门人员能力 较强，与客户之间合作关系良好，资金实力较好，未来公司依旧朝着更远的方向发展，拓宽市场领域， 将力美的品牌知名度做大做响。公司业务、资产、人员、财务等机构独立，保持良好的公司独立自主经 营能力，公司内部控制体系运行良好，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利影响。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人檀长根、檀祥桂合计持有公司 91.30%的股份，对公司经营决策、人事、财务管理 上均可施予重大影响。虽然公司的《公司章程》对控股股东的诚信义务、关联股东和关联董事的回避表 决制度做出了规定，并建立了《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》 等制度，实际控制人也出具了避免同业竞争的承诺，但如果实际控制人通过行使表决权或其他方式对公 司的发展战略、经营和财务决策、重大人事任免和利润分配等事项实施不利影响，公司存在实际控制人 利用其控制地位做出对本公司或其他中小股东不利决策的风险。 二、政策风险 我国已出台多项政策鼓励支持 LED 产业的发展，包括税收优惠、政府补贴等。如果这些鼓励政策 发生变化，会对行业发展产生不利影响。随着国家对环保重视程度的提高，LED 行业产过程中存在的环 境污染问题也将对行业发展带来一定的隐患。 三、汇率波动风险 报告期内，公司产品绝大部分出口海外市场。直接出口模式下主要以美元结算，汇率波动一方面直 接 产生的汇兑损益会影响公司的损益情况，另一方面会间接影响公司出口产品的议价能力，影响出口 业务的 业绩，使得公司存在经营风险。 四、市场竞争加剧风险 目前，我国 LED 企业主要集中于产业链中下游封装和应用产业。随着行业进一步发展，市场规模 持续 扩大，中小规模的 LED 企业将逐步丧失廉价劳动力带来的价格优势，面临着淘汰的风险。 五、产品替代风险 照明行业变革以来，节能灯以其成熟的技术和低廉的价格成为替代白炽灯的最佳选择，为节能照明 行业过去几年主要增长点。近年来，随着 LED 技术的不断提升，LED 照明产品生产成本持续下降，LED 灯未来 将逐步取代节能灯成为节能照明器具的主流选择。虽然公司已逐步将研发和生产的重心转移到 LED 照明产品上，但若未来 LED 替代节能灯进程提前，或公司产品转型升级没有收到预期的效果，公 司将面临主要产品被替代的风险。 六、出口退税政策变动的风险 公司出口产品执行增值税免退政策。公司主要产品 LED 照明产品,报告期内主要产品的出口退税率 一直保持稳定。2019 年、2018 年、2017 年收到的出口退税额分别为 3036 万元、2,545 万元、1,659.76 万元。虽然近年来 我国 LED 照明产品出口退税率保持稳定,但不排除未来相关政策调整的可能。若未来 政策出现调整,公司需要一定时间消化政策调整带来的不利影响,并可能对公司经营业绩产生负面影响。 七、公司客户集中度较高的风险 2017 年、2018 、2019 年公司对前五大客户的销售收入分别为 13,888.67 万元、20,018.16 万元、 263,25.01 万元,占公司主营业务收入的比重分别为 86.61%、83.83%、84%。前五大客户产生的收入占比 较高。2017、2018、2019 年公司对第一大客户的销售收入分别为 7,640.84 万元、9,447.86 万元、11256.35 万元对应的销售收入占公司主营业务收入的比重分别为 47.65% %、47.20%、35.76%。公司对 Super StarElectronics Ltd 的销售收入和销售占比均较高。公司存在客户集中度高和对单一客户依赖性较大的风 险,若出现大客户流失,将会对公司经营带来不利影响。 八、租赁厂房瑕疵风险 公司租赁厂房所在土地系集体土地，不符合集体土地用于非农业用途建设相关规定，未取得农用地转 建 设用地相关的审批手续，未履行备案登记程序，存在法律程序上的瑕疵。公司面临租赁厂房被拆除或拆 迁、无法正常使用的风险。 公告编号：20200001 17 九、海外市场风险 公司主要市场位于南亚和西亚地区，由于不同的国情和政治环境，公司可能面临以下政治、金融、 法律等市场风险：该地区国家政治局势相对不稳定，可能存在民族或宗教矛盾，公司目标市场可能出 现政治局势动荡；该地区国家普遍经济起步较晚，社会经济基础和国家综合实力较为薄弱，可能发生主 权债务危机，导致公司难以在当地继续开展业务并及时回收货款；该地区国家的法律受其历史和宗教环 境影响，与国内的法律体系差别较大，若公司不能充分了解并认知当地法律法规，将可能对公司业务带 来一定影响。� (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险因素。 公告编号：20200001 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 一、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 檀长根 为授信融资提 供连带责任保 证担保；同意 办妥估值合计 约 602.18 万 元房产的抵押 给中国银行股 份有限公司佛 山分行。 20,000,000 6,021,800 已事前及时履 行 2019 年 11 月 2 5 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 因为公司发展需要向中国银行申请贷款，本次关联交易为关联方自愿向银行提供担保，公司无需支付对 价，属于关联方对公司发展的支持行为，不存在损害公司和其他股东利益的情形。� 公告编号：20200001 19 第六节 股本变动及股东情况 二、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,725,000 27.25% 11,925,000 14,650,000 73.25% 其中：控股股东、实际控制 人 2,482,000 24.82% 10,813,000 13,295,000 66.48% 董事、监事、高管 1,875,000 18.75% 9,255,000 11,130,000 55.65% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,275,000 72.75% -1,925,000 5,350,000 26.75% 其中：控股股东、实际控制 人 6,647,500 66.48% -1,682,500 4,965,000 24.82% 董事、监事、高管 5,625,000 56.25% -1,915,000 3,710,000 18.55% 核心员工 总股本 10,000,000 - 10,000,000 20,000,000 - 普通股股东人数 10 股本结构变动情况： √适用 □不适用 公司 2018 年度权益分派(权益分派方案为：以公司现有总股本 1,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 10 股)实施完成后， 公司总股本由 1,000 万股变更为 2,000 万股，公司注册资本由人民 币 1,000 万元变更为人民币 2,000 万元。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 檀长根 6,730,000 6,730,00 0 13,460,000 67.3% 3,365,000 10,095,000 2 檀祥桂 2,400,000 2,400,00 0 4,800,000 24% 1,600,000 3,200,000 3 李其龙 400,000 400,000 800,000 4% 200,000 600,000 4 王鹏 80,000 80,000 160,000 0.8% 40,000 120,000 5 杨小婷 80,000 80,000 160,000 0.8% 40,000 120,000 6 陈小玲 80,000 80,000 160,000 0.8% 40,000 120,000 7 杨金山 80,000 80,000 160,000 0.8% 40,000 120,000 8 梁永亮 50,000 50,000 100,000 0.5% 0 100,000 9 檀方桃 50,000 50,000 100,000 0.5% 0 100,000 10 牛晴晴 50,000 50,000 100,000 0.5% 25,000 75,000 合计 10,000,00 0 10,000,0 00 20,000,000 100% 5,350,000 14,650,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 檀长根与檀祥桂是父子关系，除此外，公司股东间无其他关联关系。 公告编号：20200001 20 三、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 四、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 檀长根，男，1979 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，2000 年 7 月至 2001 年 11 月，于上海亚明照明有限公司担任职员，2001 年 11 月 2002 年 7 月，于兰溪市电光源有限公司 上海分公司担任负责人，2002 年 7 月至 2010 年 12 月，于绍兴创益照明电器有限公司担任销售经理， 2011 年 1 月 2016 年 7 月，任佛山市力美照明光电科技有限公司执行董事。自股份公司成立自今，任佛 山市力美照明科技股份有限公司董事长兼总经理，直接持有公司 67.3%股份。报告期内，控股股东未发 生变化。檀祥桂，男，1956 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，小学文化，2014 年 1 月至 2016 年 7 月担任佛山市力美照明光电科技有限公司监事，直接持有公司 24%股份。报告期内，控股股东未发 生变化。 (二) 实际控制人情况 檀长根，男，1979 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，2000 年 7 月至 2001 年 11 月，于上海亚明照明有限公司担任职员，2001 年 11 月 2002 年 7 月，于兰溪市电光源有限公司 上海分公司担任负责人，2002 年 7 月至 2010 年 12 月，于绍兴创益照明电器有限公司担任销售经理， 2011 年 1 月 2016 年 7 月，任佛山市力美照明光电科技有限公司执行董事。自股份公司成立自今，任佛 山市力美照明科技股份有限公司董事长兼总经理，直接持有公司 67.3%股份。报告期内，控股股东未发 生变化。 檀祥桂，男，1956 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，小学文化，2014 年 1 月至 2016 年 7 月担任佛山市力美照明光电科技有限公司监事，直接持有公司 24%股份。报告期内，控股股东未发 生变化。 公告编号：20200001 21 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 银行贷 款 中国银行 佛山南海 里水支行 佛山市力美照 明科技股份有 限公司 5,000,000.00 2017 年 12 月 1 1 日 2020 年 12 月 10 日 6.18 2 银行贷 款 农商银行 佛山南海 里水支付 佛山市力美照 明科技股份有 限公司 10,000,000 2019 年 1 月 10 日 2020 年 1 月 9 日 6.18 合计 - - - 15,000,000 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 4 月 24 日 10 合计 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：20200001 22 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 檀长根 董事长,总经 理 男 1979.03 本科 2019 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 19 日 是 李其龙 董事,研发总 监 男 1973.12 大专 2019 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 19 日 是 杨小婷 董事 女 1989.09 本科 2019 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 19 日 是 陈小玲 董事 女 1985.09 大专 2019 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 19 日 是 王鹏 监事会主席 男 1980.01 大专 2019 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 19 日 是 陈肖芬 监事 女 1984.10 本科 2019 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 19 日 是 牛晴晴 职 工 代 表 监 事 女 1987.06 中专 2019 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 19 日 是 檀娟丽 董事，董秘, 财务总监 女 1989.10 大专 2019 年 7 月 19 日 2021 年 7 月 19 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 檀长根 董事长,总经理 6,730,000 6,730,000 13,460,000 67.3% 0 李其龙 董事,研发总监 400,000 400,000 800,000 4% 0 杨小婷 董事 80,000 80,000 160,000 0.8% 0 陈小玲 董事 80,000 80,000 160,000 0.8% 0 王鹏 监事会主席 80,000 80,000 160,000 0.8% 陈肖芬 监事 0 0 0 0.00% 0 牛晴晴 职工代表监事 50,000 50,000 100,000 0.5% 0 檀娟丽 董事，董事会 秘书,财务总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 7,420,000 7,420,000 14,840,000 74.20% 0 公告编号：20200001 23 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政人员 5 5 销售人员 10 14 采购人员 6 8 研发人员 27 37 财务人员 5 6 仓库人员 10 15 生产人员 228 221 员工总计 291 306 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 12 15 专科 52 58 专科以下 227 233 员工总计 291 306 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：20200001 24 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：20200001 25 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照《公司法》、《证券法》及《非上市公众公司监督管理办法》等法律、法规、规范性文 件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信 息披露，保护广大投资者利益。 公司相关的制度有《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关 联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等。 报告期内，公司依据《公司法》、《公司章程》的相关规定及《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》等相关规则召开股东大会、董事会和监事会，已建立起以股东大会、董事会、 监事会分权与制衡为特征的公司治理结构。 公司历次股东大会、董事会、监事会会议的召集程序、决议程序、表决内容均符合法律法规和《公司章 程》以及议事规则的规定，运作较为规范；公司重要决策的制定能够遵照《公司章程》和相关议事规则 规定，经相关会议审议通过；公司股东、董事、监事均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。� 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他 法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。公司董事会 对公司治理机制执行情况进行讨论和评估后认为公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护， 能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自身业务发展以及新的政 策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会 进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司成立后，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项重大决策均按照 《公 司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，公司“三会”及其成员均依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够确实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司 2018 年度权益分派(权益分派方案为：以公司现有总股本 1,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 10 股)实施完成后， 公司总股本由 1,000 万股变更为 2,000 万股，公司注册资本由人民 币 1,000 万元变更为人民币 2,000 万元。 公告编号：20200001 26 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2019 年 2 月 19 日召开第一届董事会第十 三次会议，会议审议通过了《公司设立全资子 公司》议案 2019 年 4 月 24 日召开第一届董事会第十四次 会议，会议审议通过了《关于公司 2018 年度 董事会工作报告的议案》，审议通过了《关于公 司2018年年度报告及2018 年年度报告摘要的 议案》，审议通过 了《关于公司 2018 年度财 务决算和 2019 年度财务预算报告的议案》，审 议通过了 《关于公司 2018 年度利润分配的议 案》， 审议通过了《关于公司续聘会计师事务 所的议案》，审议通过了《关于提议召开公司 2 018 年年度股东大会的议案》。 2019 年 7 月 19 日召开第一届董事会第十五次 会议，会议审议通过了《关于变更公司注册资 本》议案，审议通过《关于修改公司章程的议 案》议案。审议通过《关于公司投资设立全资 子公司》议案，审议通过《关于公司设立分公 司的议案》议案，审议通过《关于选举檀长根 为公司第二届董事会董事》议案，审议通过《关 于选举李其龙为公司第二届董事会董事》议案， 审议通过《关于选举杨小婷为公司第二届董事 会董事》议案，审议通过《关于选举陈小玲为 公司第二届董事会董事》议案，审议通过《关 于选举檀娟丽为公司第二届董事会董事》议案， 审议通过《关于提议召开公司 2019 年度第一 次临时股东大会》议案。 2019 年 8 月 12 日召开第二届董事会第一次会 议，会议审议通过《关于选举公司第二届董事 会董事长》议案，审议通过《关于聘任公司总 经理的议案》议案，审议通过《关于聘任公司 财务总监、董事会秘书的议案》议案，审议通 过《关于聘任公司研发总监的议案》议案。 2019 年 8 月 21 日召开第二届董事会第二次会 议，会议审议通过《佛山市力美照明科技股份 有限公司 2019 年半年报报告》议案 2019 年 11 月 5 日召开第二届董事会第三 次会议，会议审议通过《拟建构筑物》议案， 审议通过《关于公司向中国银行广东省分行南 海里水支行申请贷款》议案，审议通过《关于 向中国银行广东省分行南海里水支行申请贷款 暨关联方提供担保的议案》议案，审议通过《关 于提请召开 2019 年第二次临时股东大会的 议案》 监事会 4 2019 年 4 月 24 日召开第一届监事会第六 次会议，会议审议通过《关于公司 2018 年度 公告编号：20200001 27 董事会工作报告》议案审议通过《关于公司 2 018 年年度报告及 2018 年年度财务报告摘要》 议案，审议通过《关于公司 2018 年度财务决 算和 2019 年度财务预算报告》议案，审议通 过《关于公司 2018 年度利润分配》议案，审 议通过《关于公司续聘会计师事务所》议案 2019 年 7 月 19 日召开第一届监事会第七 次会议，审议通过《关于选举王鹏为公司第二 届监事会股东代表监事》议案，审议通过《关 于选举陈肖芬为公司第二届监事会股东代表监 事》议案。 2019 年 8 月 12 日召开第二届监事会第一次会 议，会议审议通过《关于选举公司第二届监事 会主席的议案》议案。 2019 年 8 月 21 日召开第二届监事会第二次会 议，会议审议通过《佛山市力美照明科技股份 有限公司 2019 年半年度报告》议案 股东大会 3 2019 年 5 月 15 日召开 2018 年年度股东大会决 议公告，审议通过《关于公司 2018 年度董事 会工作报告的议案》，审议通过《关于公司 20 18 年度监事会工作报告的议案》议案，审议 通过《关于公司 2018 年年度报告及 2018 年 年度报告摘要的议案》，审议通过《关于公司 2018 年度财务决算 2019 年度财务预算报 告》议案，审议通过《关于公司 2018 年度利 润分配》议案，审议通过《关于公司续聘会计 师事务所》议案。 2019 年 8 月 12 日召开 2019 年第一次临时 股东大会，会议审议通过《关于变更公司注册 资本》议案，审议通过《关于修改公司章程》 议案。审议通过《关于选举檀长根为公司第二 届董事会董事》议案，审议通过《关于选举李 其龙为公司第二届董事会董事》议案，审议通 过《关于选举杨小婷为公司第二届董事会董事》 议案，审议通过《关于选举陈小玲为公司第二 届董事会董事》议案，审议通过《关于选举檀 娟丽为公司第二届董事会董事》议案，审议通 过《关于选举王鹏为公司第二届监事会股东代 表监事》，审议通过《关于选举陈肖芬为公司第 二届监事会股东代表监事》。 2019 年 11 月 21 日召开 2019 年第二次临时股 东大会，会议审议通过《拟建构筑物》议案， 审议通过《关于公司向中国银行广东省分行南 海里水支行申请贷款》议案，审议通过《关于 向中国银行广东省分行南海里水支行申请贷款 暨关联方提供担保》议案。 公告编号：20200001 28 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。� (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立公司主营业务为从事节能灯、LED 灯等电光源及其配件、照明灯具制造、销售。公司 具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，在业务上不存在与公司持股 5% 以上的股东及其控制的其他企业发生交易。综上，公司业务具有独立性。 2、资产独立公司主要资产均合法拥有，不存在资产被持股 5%以上股东及其控制的其他企业占用的 情形。综上，公司资产具有独立性。 3、人员独立 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理保险参保手续；公司员工的劳动、人事、 工资报酬完全独立管理。截至报告期末，公司高级管理人员不存在股东及其控制的其他企业中担任除董 事、监事以外其他职务的情况，也不存在持股 5 % 以上股东及其控制的其他企业领薪的情况。综上， 公 司人员具有独立性。 4、机构独立公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。公司下设销售部、采购 部、生产部、计划部、研发部、品质部、人事行政部和财务部。各职能部门之间分工明确、各司其职， 保证了公司的顺利 运转。综上，公司机构具有独立性。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系；公司 财务人员独立； 公司独立在银行开设账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做 出财务决策，自主决 定资金使用事项，不存在股东干预公司资金使用安排的情况。 综上，公司财务具 有独立性。 综上所述，公司在业务、资产、人员、财务、机构方面均能独立运行。� (三) 对重大内部管理制度的评价 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身的实际情况制定了现行的 内部管理制度，该制度符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营 过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照企业会计准则，结合自身情况，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，结合公司的实际情 况及行业特点，不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露事务负责人及公司管理层严格 遵守了信披制度，执行情况良好。 公告编号：20200001 29 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2020）第 304048 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市武宁路 423 号 1 号楼 8F 审计报告日期 2020 年 4 月 20 日 注册会计师姓名 刘希广、李俊鹏。 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 会计师事务所审计报酬 审计报告正文： 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 16,095,614.95 8,425,756.22 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 111,279,227.38 78,033,054.72 应收款项融资 预付款项 711,207.04 1,182,139.02 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 3,848,646.67 4,099,440.95 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6,625,381.28 9,871,081.31 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,051,861.49 2,683,157.04 流动资产合计 143,611,938.81 104,294,629.26 非流动资产： 公告编号：20200001 30 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 7,556,488.92 4,967,447.15 在建工程 888,166.36 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 95,145.69 149,514.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 74,521.12 递延所得税资产 1,025,769.05 648,414.44 其他非流动资产 2,051,800 148,500 非流动资产合计 11,617,370.02 5,988,397.28 资产总计 155,229,308.83 110,283,026.54 流动负债： 短期借款 7,300,000 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 7,356,583.67 7,885,482.84 应付账款 82,266,375.49 55,860,977.37 预收款项 433,432.15 1,254,525.8 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 7,132.34 21,937.79 应交税费 349,950.51 723,310.03 其他应付款 210,773.36 4,403,527.38 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,250,000 1,000,000 公告编号：20200001 31 其他流动负债 流动负债合计 101,174,247.52 71,149,761.21 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 3,250,000 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,250,000 负债合计 101,174,247.52 74,399,761.21 所有者权益（或股东权益）： 股本 20,000,000.00 10,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,821,623.79 4,821,623.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,923,343.76 2,106,164.16 一般风险准备 未分配利润 25,310,093.76 18,955,477.38 归属于母公司所有者权益合计 54,055,061.31 35,883,265.33 少数股东权益 所有者权益合计 54,055,061.31 35,883,265.33 负债和所有者权益总计 155,229,308.83 110,283,026.54 法定代表人：檀长根 主管会计工作负责人：檀娟丽 会计机构负责人：檀娟丽 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 16,095,614.95 8,425,756.22 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 111,279,227.38 78,033,054.72 公告编号：20200001 32 应收款项融资 预付款项 711,207.04 1,182,139.02 其他应收款 3,848,646.67 4,099,440.95 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 6,625,381.28 9,871,081.31 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 5,051,861.49 2,683,157.04 流动资产合计 143,611,938.81 104,294,629.26 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 7,556,488.92 4,967,447.15 在建工程 888,166.36 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 95,145.69 149,514.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 74,521.12 递延所得税资产 1,025,769.05 648,414.44 其他非流动资产 2,051,800 148,500 非流动资产合计 11,617,370.02 5,988,397.28 资产总计 155,229,308.83 110,283,026.54 流动负债： 短期借款 7,300,000 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 7,356,583.67 7,885,482.84 应付账款 82,266,375.49 55,860,977.37 预收款项 433,432.15 1,254,525.8 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 7,132.34 21,937.79 应交税费 349,950.51 723,310.03 其他应付款 210,773.36 4,403,527.38 公告编号：20200001 33 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 3,250,000 1,000,000 其他流动负债 流动负债合计 101,174,247.52 71,149,761.21 非流动负债： 长期借款 3,250,000 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,250,000 负债合计 101,174,247.52 74,399,761.21 所有者权益： 股本 20,000,000 10,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 4,821,623.79 4,821,623.79 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,923,343.76 2,106,164.16 一般风险准备 未分配利润 25,310,093.76 18,955,477.38 所有者权益合计 54,055,061.31 35,883,265.33 负债和所有者权益合计 155,229,308.83 110,283,026.54 法定代表人：檀长根 主管会计工作负责人：檀娟丽 会计机构负责人：檀娟丽 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 314,737,935.0 238,813,314.29 其中：营业收入 314,737,935.00 238,813,314.29 利息收入 102,523.37 14,398.83 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 291,277,229.41 224,585,745.09 其中：营业成本 258,736,024.38 199,000,851.45 利息支出 772,236.83 294,227.26 公告编号：20200001 34 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 973,161.24 850,736.06 销售费用 11,772,960.42 7,660,306.06 管理费用 8,244,055.15 6,639,463.06 研发费用 12,516,484.72 11,888,439.25 财务费用 -965,456.5 -1,454,051.26 其中：利息费用 772,236.83 294,227.26 利息收入 102,523.37 加：其他收益 581,390.36 132,297.97 投资收益（损失以“－”号填列） 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,515,697.39 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 -2,416,240.27 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 -12,847.72 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,526,398.56 11,930,779.18 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 30,004.01 14,422.86 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,496,394.55 11,916,356.32 减：所得税费用 3,324,598.57 1,831,555.6 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,171,795.98 10,084,800.72 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 18,171,795.98 10,084,800.72 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 18,171,795.98 10,084,800.72 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 公告编号：20200001 35 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 18,171,795.98 10,084,800.72 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 18,171,795.98 10,084,800.72 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.91 1.01 （二）稀释每股收益（元/股） 0.91 1.01 法定代表人：檀长根 主管会计工作负责人：檀娟丽 会计机构负责人：檀娟丽 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 314,737,935 238,813,314.29 减：营业成本 258,736,024.38 199,000,851.45 税金及附加 973,161.24 850,736.06 销售费用 11,772,960.42 7,660,306.53 管理费用 8,244,055.15 6,639,463.06 研发费用 12,516,484.72 11,888,439.25 财务费用 -965,456.5 -1,454,051.26 其中：利息费用 772,236.83 294,227.26 利息收入 102,523.37 14,398.83 加：其他收益 581,390.36 132,297.97 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 以摊余成本计量的金融资产终 止确认收益（损失以“-”号填 列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,515,697.39 资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,416,240.27 资产处置收益（损失以“-”号填列） -12,847.72 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,526,398.56 11,930,779.18 加：营业外收入 公告编号：20200001 36 减：营业外支出 30,004.01 14,422.86 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,496,394.55 11,916,356.32 减：所得税费用 3,324,598.57 1,831,555.6 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,171,795.98 10,084,800.72 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 18,171,795.98 10,084,800.72 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3．其他权益工具投资公允价值变动 4．企业自身信用风险公允价值变动 5. 其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - 6. 其他债权投资信用减值准备 7. 现金流量套期储备 8. 外币财务报表折算差额 9. 其他 六、综合收益总额 18,171,795.98 10,084,800.72 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.91 1.01 （二）稀释每股收益（元/股） 0.91 1.01 法定代表人：檀长根 主管会计工作负责人：檀娟丽 会计机构负责人：檀娟丽 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 280,261,855.09 192,639,885.97 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 30,364,728.57 31,791,587.77 公告编号：20200001 37 收到其他与经营活动有关的现金 7,086,147.95 4,192,372.38 经营活动现金流入小计 317,712,731.61 228,623,846.12 购买商品、接受劳务支付的现金 249,624,088.64 186,552,104.33 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 16,297,736.38 16,747,698.76 支付的各项税费 5,046,903.85 3,151,817.33 支付其他与经营活动有关的现金 38,849,226.3 25,380,663.34 经营活动现金流出小计 309,817,955.17 231,832,283.76 经营活动产生的现金流量净额 7,894,776.44 -3,208,437.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 344,262.11 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 344,262.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 6,397,047.76 1,481,502.58 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,397,047.76 1,481,502.58 投资活动产生的现金流量净额 -6,397,047.76 -1,137,240.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000 偿还债务支付的现金 3,700,000 750,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 768,307.35 294,227.26 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,468,307.35 1,044,227.26 筹资活动产生的现金流量净额 5,531,692.65 -1,044,227.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 851,997.08 五、现金及现金等价物净增加额 7,881,418.41 -5,389,905.37 加：期初现金及现金等价物余额 4,771,563.06 10,161,468.43 六、期末现金及现金等价物余额 12,652,981.47 4,771,563.06 法定代表人：檀长根 主管会计工作负责人：檀娟丽 会计机构负责人：檀娟丽 公告编号：20200001 38 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 280,261,855.09 192,639,885.97 收到的税费返还 30,364,728.57 31,791,587.77 收到其他与经营活动有关的现金 7,086,147.95 4,192,372.38 经营活动现金流入小计 317,712,731.61 228,623,846.12 购买商品、接受劳务支付的现金 249,624,088.64 186,552,104.33 支付给职工以及为职工支付的现金 16,297,736.38 16,747,698.76 支付的各项税费 5,046,903.85 3,151,817.33 支付其他与经营活动有关的现金 38,849,226.3 25,380,663.34 经营活动现金流出小计 309,817,955.17 231,832,283.76 经营活动产生的现金流量净额 7,894,776.44 -3,208,437.64 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 344,262.11 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 344,262.11 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 6,397,047.76 1,481,502.58 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,397,047.76 1,481,502.58 投资活动产生的现金流量净额 -6,397,047.76 -1,137,240.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000 偿还债务支付的现金 3,700,000 750,000 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 768,307.35 294,227.26 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 4,468,307.35 1,044,227.26 筹资活动产生的现金流量净额 5,531,692.65 -1,044,227.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 851,997.08 五、现金及现金等价物净增加额 7,881,418.41 -5,389,905.37 加：期初现金及现金等价物余额 4,771,563.06 10,161,468.43 六、期末现金及现金等价物余额 12,652,981.47 4,771,563.06 法定代表人：檀长根 主管会计工作负责人：檀娟丽 会计机构负责人：檀娟丽 公告编号：20200001 39 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,00 0.00 4,821, 623.7 9 2,106, 164.1 6 18,955, 477.38 35,883, 265.33 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,00 0.00 4,821, 623.7 9 2,106, 164.1 6 18,955, 477.38 35,883, 265.33 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 10,000,00 0.00 1,817, 179.6 0 6,354,6 16.38 18,171, 795.98 （一）综合收益总额 18,171, 795.98 18,171, 795.98 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 10,000,00 0.00 1,817, 179.6 0 -11,81 7,179.6 1．提取盈余公积 1,817, -1,817, 公告编号：20200001 40 179.6 179.6 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 10,000,00 0.00 -10,00 0,000.0 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,00 0.00 4,821, 623.7 9 3,923, 343.7 6 25,310, 093.76 54,055, 061.31 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000 4,821,6 23.79 1,097,6 84.09 9,879,1 56.73 25,798,4 64.61 公告编号：20200001 41 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000 4,821,6 23.79 1,097,6 84.09 9,879,1 56.73 98,464.6 1 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 10,084, 800.72 10,084,8 00.72 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 10,084, 800.72 -10,08 4,800.7 2 1．提取盈余公积 10,084, 800.72 -10,08 4,800.7 2 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 公告编号：20200001 42 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,00 0.00 4,821,6 23.79 2,106,1 64.16 18,955, 477.38 35,883,2 65.33 法定代表人：檀长根 主管会计工作负责人：檀娟丽 会计机构负责人：檀娟丽 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000, 000 4,821,6 23.79 2,106,1 64.16 18,955, 477.38 35,883, 265.33 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000, 000 4,821,6 23.79 2,106,1 64.16 18,955, 477.38 35,883, 265.33 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,000, 000 1,817,1 79.60 6,354,6 16.38 18,171, 795.98 （一）综合收益总额 18,171, 795.98 18,171, 795.98 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：20200001 43 4．其他 （三）利润分配 10,000, 000 1,817,1 79.60 -11,81 7,179.6 0 1．提取盈余公积 1,817,1 79.60 -1,817, 179.60 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 10,000, 000 -10,00 0,000.0 0 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000, 000.00 4,821,6 23.79 3,923,3 43.76 25,310, 093.76 54,055, 061.31 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公 积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未 分 配 利润 所有者 权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000, 000 4,821,6 23.79 1,097,6 84.09 9,879,1 56.73 25,798, 464.61 加：会计政策变更 0 公告编号：20200001 44 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000, 000 4,821,6 23.79 1,097,6 84.09 9,879,1 56.73 25,798, 464.61 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,008,4 80.07 9,076,3 20.65 10,084, 800.72 （一）综合收益总额 10,084, 800.72 10,084, 800.72 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,008,4 80.07 -1,008, 480.07 1．提取盈余公积 1,008,4 80.07 -1,008, 480.07 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000, 000 4,821,6 23.79 2,106,1 64.16 18,955, 477.38 35,883, 265.33 公告编号：20200001 45 法定代表人：檀长根 主管会计工作负责人：檀娟丽 会计机构负责人：檀娟丽 公告编号：20200001 46 财务报表附注 一、 公司基本情况 公司概况 中文名称：佛山市力美照明科技股份有限公司 注册地址：佛山市南海区里水镇得胜村里和路段横三路17号 公司类型：股份有限公司 注册资本：人民币2,000万元 统一社会信用代码：91440605568269942Y 法定代表人：檀长根 成立日期：2011年1月30日 营业期限：长期 证券简称：力美照明，证券代码：870073，分层情况：基础层。 本公司主要从事研究、开发、生产、销售：电光源产品、电光源设备、 电光源配套器件、电光源原材料、灯具及配件、电工材料、机动车配件、家 用电器及配件；货物进出口，技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外， 法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；电光源安装工程咨询 服务。 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 所处行业：照明行业 主要产品：节能灯、节能灯配件、LED灯、LED灯配件 2019年5月15日根据股东大会决议，全体股东审议通过《关于公司2018年 度利润分配》，以公司现有总股本10,000,000.00股为基数，向全体股东每10股 送红股10股。本报告期内。本报告期内，本公司已完成利润分配。变更后本 公司的注册资本为1,012.00万元。2019年12月31日，本公司股权结构及出资额 如下： 股东名称 出资额 持股比例 檀长根 13,460,000.00 67.30% 檀祥贵 4,800,000.00 24.00% 李其龙 800,000.00 4.00% 杨小婷 160,000.00 0.80% 陈小玲 160,000.00 0.80% 杨金山 160,000.00 0.80% 王 鹏 160,000.00 0.80% 牛晴晴 100,000.00 0.50% 梁永亮 100,000.00 0.50% 檀方桃 100,000.00 0.50% 合 计 20,000,000.00 100.00% 公告编号：20200001 47 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经 营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31 日。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 公告编号：20200001 48 6、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中 国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额， 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇 率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算， 为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑 差额，在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额 的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其 他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中 的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年 折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算 列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作 为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时， 将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算 差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示 的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全 部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不 丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额 将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合 营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境 外经营的比例转入处置当期损益。 7、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工 具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金 融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值 公告编号：20200001 49 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的： ①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或 回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保 合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的 分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合 同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分 类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同 现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一 致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金 融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资 产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定 此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和 按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时， 累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产 列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以 摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以 公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投 资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公 司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以 公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公 允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收 入计入当期损益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 公告编号：20200001 50 的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条 件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式 书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向 关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信 用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值 变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失 准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有 合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一 系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负 债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状 况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定 相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期 收取的现金流量之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减 值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计 未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考 虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后 是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后 公告编号：20200001 51 未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用 损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工 具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具， 按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自 初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息 收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持 有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利 得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续 期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公 司依据信用风险特征，将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期 信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。确定应收账款组合的依据如下： 应收账款组合 1 账龄组合 B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时， 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算 预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 账龄组合 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 (7)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 8、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。 公告编号：20200001 52 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原 材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司 通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 9、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 直线法 10 年 5.00 9.50 电子设备 直线法 3 年 5.00 31.67 运输设备 直线法 4 年 5.00 23.75 办公设备及其他 直线法 5 年 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固 定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司 将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 公告编号：20200001 53 租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的 计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 10、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项 必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其 他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 11、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生 产活动重新开始。 12、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 公告编号：20200001 54 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 13、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 14、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 15、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 公告编号：20200001 55 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 16、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 17、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计 负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时 间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 公告编号：20200001 56 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方 补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补 偿金额不超过所确认负债的账面价值。 18、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金 额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工 百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得 到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当 期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销 售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供 劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区 分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可 靠地计量时，本公司确认收入。 19、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确 认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产 相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益。 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本 公告编号：20200001 57 费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损 益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 21、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 公告编号：20200001 58 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征 的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企 业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应 的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 22、其他重要的会计政策和会计估计 终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分， 且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区 进行处置的一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、12“持有待售资产”相关描述。 23、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号 ——非货币性资产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换 的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 公告编号：20200001 59 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和 披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生 的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债 务重组，不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 1 月 18 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度合并财务报 表格式的通知》（财会[2019]1 号）；2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于 修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）。本 公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情 形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化， 主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。 财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应 收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”， 分别列示。 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准 则第 22 号—金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具 列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具 准”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金 流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持 有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益 工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但 该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变 动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本 计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投 资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则 要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一 致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务 报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原 账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表 的影响： 报表项目 2018 年 12 月 31 日 账面价值 2019 年 1 月 1 日 账面价值 资产 — 公告编号：20200001 60 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 — 交易性金融资产 — 应收票据 应收账款 78,033,054.72 78,033,054.72 应收款项融资 — 其他应收款 4,099,440.95 4,099,440.95 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,683,157.04 2,683,157.04 可供出售金融资产 — 持有至到期投资 — 债权投资 — 其他债权投资 其他权益工具投资 — 其他非流动金融资产 — 递延所得税资产 648,414.44 648,414.44 其他非流动资产 148,500.00 148,500.00 负债 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债 — 交易性金融负债 — 预计负债 递延所得税负债 股东权益 其中：其他综合收益 未分配利润 18,955,477.38 18,955,477.38 少数股东权益 2019 年 1 月 1 日首次采用新金融工具准则进行调整后，对本公司股东权益的影响 金额为 0 元。 B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变未对上述金融资产项目 账面价值产生影响。 C. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备 的影响： 计量类别 按原金融 工具准则确认 的减值准备 重 分类 重新 计量 按新金 融工具准则 确认的损失 准备 应收账款 4,107,002.88 4,107,002.88 其他应收款 215,760.05 215,760.05 合计 4,322,762.93 4,322,762.93 公告编号：20200001 61 D. 2019 年首次执行新金融工具准则报告期间，本公司无因采用新金融工 具准则重分类为摊余成本计量的金融资产或金融负债，或者将以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产。 （2）会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 16.00、13.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 15.00 2、优惠税负及批文 2016 年 12 月 9 日根据广东省科学技术厅、广东省财政局、广东省国家 税务局及广东省地方税务局批准，佛山市力美照明科技股份有限公司被认定 为高新技术企业，企业所得税按 15%税率计缴。证书编号为 GR201644004828， 有效期为三年。 2019 年 12 月 2 日根据广东省科学技术厅、广东省财政局、广东省国家 税务局及广东省地方税务局批准，佛山市力美照明科技股份有限公司被认定 为高新技术企业，企业所得税按 15%税率计缴。证书编号为 GR201944001896， 有效期为三年。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2019 年 1 月 1 日】，期末指【2019 年 12 月 31 日】，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、货币资金 项 目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 141,829.81 52,506.49 银行存款 12,511,151.66 4,719,056.57 其他货币资金 3,442,633.48 3,654,193.16 合 计 16,095,614.95 8,425,756.22 说明：其他货币资金期末余额均为受限资金，其中 50 万元为定期存款，存 单为长期借款质押物；2,942,633.48 元为应付票据保证金。 公告编号：20200001 62 2、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收 账款 117,699,587.87 6,420,360.49 111,279,227.38 82,140,057.60 4,107,002.88 78,033,054.72 合 计 117,699,587.87 6,420,360.49 111,279,227.38 82,140,057.60 4,107,002.88 78,033,054.72 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ①2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——账龄组合 账面余额 整个存 续期预期信 用损失率% 坏账准备 1 年以内 106,991,965.95 5.00 5,349,598.30 1 至 2 年 10,707,621.92 10.00 1,070,762.19 合计 117,699,587.87 5.45 6,420,360.49 ②坏账准备的变动 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核销 应收账款 坏账准备 4,107,002.88 2,313,357.61 6,420,360.49 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期末余额 BARAN 1 年以内 18.08 1,063,965.55 公告编号：20200001 63 TEJARAT POURIA 21,279,310.98 Super Star Electronics Ltd. 21,161,192.63 1 年以内 17.98 1,058,059.63 WASIF IMPEX 14,073,828.66 1 年以内 11.96 703,691.43 WASIF IMPEX 2,896,972.09 1 至 2 年 2.46 289,697.21 SQ Linghts Ltd. 8,510,895.15 1 年以内 7.23 425,544.76 SQ Linghts Ltd. 5,261,540.64 1 至 2 年 4.47 526,154.06 Snow White Enterprise. 12,252,081.77 1 年以内 10.41 612,604.09 合 计 85,435,821.92 72.59 4,679,716.73 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2019.12.31 2018.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 711,207.04 100.00 1,165,168.87 98.56 1 至 2 年 16,970.15 1.44 合 计 711,207.04 100.00 1,182,139.02 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 金 额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 江门市飞东照 明灯饰有限公 司 非关联方 116,902.71 16.44 1 年以内 未发货 广东俊光照明 科技有限公司 非关联方 114,521.82 16.10 1 年以内 未发货 珠海市沃德科 技有限公司 非关联方 97,790.11 13.75 1 年以内 未发货 中山市格林曼 光电科技有限 公司 非关联方 82,020.00 11.53 1 年以内 未发货 公告编号：20200001 64 广州光亚法兰 克福展览有限 公司 非关联方 79,200.00 11.14 1 年以内 未发货 合 计 490,434.64 68.96 4、其他应收款 项 目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 3,848,646.67 4,099,440.95 合 计 3,848,646.67 4,099,440.95 （1）其他应收款情况 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 4,266,746.50 418,099.83 3,848,646.67 4,315,201.00 215,760.05 4,099,440.95 合 计 4,266,746.50 418,099.83 3,848,646.67 4,315,201.00 215,760.05 4,099,440.95 ①坏账准备 A. 2019 年 12 月 31 日，本公司无处于第一阶段的其他应收款。 B．2019 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下： 账面余额 整个存续期预期 信用损失率% 坏账准备 理由 组合计提： 账龄组合 其中：1年以内 171,496.50 5.00 8,574.83 1至2年 4,095,250.00 10.00 409,525.00 合计 4,266,746.50 9.80 418,099.83 C．2019 年 12 月 31 日，本公司无处于第三阶段的其他应收款。 ②坏账准备的变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月内 预期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 公告编号：20200001 65 2019 年 1 月 1 日余额 215,760.05 215,760.05 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 202,339.78 202,339.78 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 418,099.83 418,099.83 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 押金保证金 4,228,605.00 4,267,155.15 代付社保公积金 38,141.50 48,045.85 合 计 4,266,746.50 4,315,201.00 ④其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是 否为 关联 方 款项 性质 期末 余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额合计 数的比 例（%） 坏账 准备 期末 余额 佛山市南海区里 水镇经济促进局 非关 联方 土地保 证金 3,000,000.00 1 至 2 年 70.31 300,000.00 佛山市南海区里 水园区建设投资 有限公司 非关 联方 土地保 证金 1,095,250.00 1 至 2 年 25.67 109,525.00 佛山市福盈仓储 有限公司 非关 联方 押金 130,800.00 1 年以内 3.07 6,540.00 杭州越华国际货 运代理有限公司 深圳分公司 非关 联方 运输费 押金 2,555.00 1 至 2 年 0.06 255.50 合 计 4,228,605.00 99.11 416,320.50 5、存货 公告编号：20200001 66 （1）存货分类 项 目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 5,859,564.50 5,859,564.50 在产品 241,244.66 241,244.66 库存商品 524,572.12 524,572.12 合 计 6,625,381.28 6,625,381.28 （续） 项 目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 9,229,730.55 9,229,730.55 在产品 273,459.27 273,459.27 库存商品 367,891.49 367,891.49 合 计 9,871,081.31 9,871,081.31 6、其他流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 增值税留抵税额 4,033,695.13 2,683,157.04 待认证进项税额 1,018,166.36 合 计 5,051,861.49 2,683,157.04 7、固定资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产 7,556,488.92 4,967,447.15 固定资产清理 合 计 7,556,488.92 4,967,447.15 （1）固定资产及累计折旧 ①固定资产情况 项 目 运输 设备 机器 设备 电子 设备 办 公 设 备 及其他 合 计 公告编号：20200001 67 项 目 运输 设备 机器 设备 电子 设备 办 公 设 备 及其他 合 计 一、账面原值 1、年初余额 999,458.28 5,514,285.22 947,190.03 537,138.79 7,998,072.32 2、本年增加金额 457,522.12 2,623,099.98 376,459.30 3,457,081.40 （1）购置 457,522.12 2,623,099.98 376,459.30 3,457,081.40 （2）在建工程转 入 （3）企业合并增 加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减 少 4、年末余额 1,456,980.40 8,137,385.20 1,323,649.33 537,138.79 11,455,153.72 二、累计折旧 1、年初余额 468,650.26 1,538,004.38 817,516.69 206,453.84 3,030,625.17 2、本年增加金额 191,712.30 577,632.07 40,871.82 57,823.44 868,039.63 （1）计提 191,712.30 577,632.07 40,871.82 57,823.44 868,039.63 （2）企业合并增 加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减 少 4、年末余额 660,362.56 2,115,636.45 858,388.51 264,277.28 3,898,664.80 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增 加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减 少 公告编号：20200001 68 项 目 运输 设备 机器 设备 电子 设备 办 公 设 备 及其他 合 计 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 796,617.84 6,021,748.75 465,260.82 272,861.51 7,556,488.92 2、年初账面价值 530,808.02 3,976,280.84 129,673.34 330,684.95 4,967,447.15 8、在建工程 项 目 2019.12.31 2018.12.31 在建工程 888,166.36 工程物资 合 计 888,166.36 （1）在建工程情况 项 目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减 值 准备 账 面 价值 账面余额 减 值 准备 账面 价值 新厂房 888,166.36 888,166.36 合 计 888,166.36 888,166.36 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金 来源 工程投入占预算 的比例% 工程进度% 新厂房 20,800,000.00 自筹 4.27 4.27 续： 工程名称 2 0 1 7 . 0 1 . 0 1 本期增加 本期减少 2019.12.31 金 额 其中：利息资 本化金额 转 入 固 定资产 其 他 减少 余 额 其中：利息资 本化金额 新厂房 888,166.36 888,166.36 合 计 888,166.36 888,166.36 公告编号：20200001 69 9、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 非专利技术 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 20,000.00 163,106.79 183,106.79 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 20,000.00 163,106.79 183,106.79 二、累计摊销 1、年初余额 20,000.00 13,592.22 33,592.22 2、本年增加金额 54,368.88 54,368.88 （1）摊销 54,368.88 54,368.88 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 20,000.00 67,961.10 87,961.10 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 95,145.69 95,145.69 2、年初账面价值 149,514.57 149,514.57 公告编号：20200001 70 10、长期待摊费用 项 目 2019.01.01 本期增加 本期摊销 其他减少 2019.12.31 其他减少 的原因 装修费 74,521.12 74,521.12 合 计 74,521.12 74,521.12 11、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 1,025,769.05 6,838,460.32 648,414.44 4,322,762.93 合计 1,025,769.05 6,838,460.32 648,414.44 4,322,762.93 12、其他非流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 固定资产采购预付款 2,051,800.00 148,500.00 合 计 2,051,800.00 148,500.00 13、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2019.12.31 2018.12.31 保证借款 7,300,000.00 合 计 7,300,000.00 注：企业于 2019 年 1 月 3 日与广东南海农村商业银行股份有限公司里水支行签 订了编号为（里水小企）农商流借字 2019 第 0001 号的《流动资金借款合同》， 借款金额人民币 1000.00 万元，借款期限自实际提款日起 12 个月，借款利率以合 同签订日和借款借据记载的借款期限对应档次的中国人民银行贷款基准利率为 基础，上浮 40.00%作为第一期借款利率；借款期限内遇基准利率调整的，从调整 的次季首日起，以调整后的基准利率为基础，按约定的浮动比例进行调整，作为 下一期的借款利率。由担保人檀长根、刘晓敏、檀祥桂、梁永亮与贷款人签订编 号为（里水小企）农商高保字 2019 第 0001 号的《最高额保证合同》，所担保债 公告编号：20200001 71 权之最高本金余额为人民币 2,000.00 万元整。由担保人王鹏、李其龙、牛晴晴与 贷款人签订编号为（里水小企）农商高保字 2019 第 0002 号的《最高额保证合同》， 所担保债权之最高本金余额为人民币 2,000.00 万元整。由担保人陈小玲、杨小婷 与贷款人签订编号为（里水小企）农商高保字 2019 第 0003 号的《最高额保证合 同》，所担保债权之最高本金余额为人民币 2,000.00 万元整。 14、应付票据 种 类 2019.12.31 2018.12.31 银行承兑汇票 7,356,583.67 7,885,482.84 合 计 7,356,583.67 7,885,482.84 注：本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元（上期末：0 元）。 15、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付货款 82,266,375.49 55,860,977.37 合 计 82,266,375.49 55,860,977.37 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款 16、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 2019.12.31 2018.12.31 预收货款 433,432.15 1,254,525.80 合 计 433,432.15 1,254,525.80 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款 本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 公告编号：20200001 72 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 21,937.79 15,939,839.75 15,954,645.20 7,132.34 二、离职后福利-设定提 存计划 343,091.18 343,091.18 合 计 21,937.79 16,282,930.93 16,297,736.38 7,132.34 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津 贴和补贴 21,937.79 13,510,292.52 13,525,097.97 7,132.34 2、职工福利费 1,998,258.27 1,998,258.27 3、社会保险费 200,696.96 200,696.96 其中：医疗保险费 159,003.81 159,003.81 工伤保险费 4,536.17 4,536.17 生育保险费 37,156.98 37,156.98 4、住房公积金 48,204.00 48,204.00 5、工会经费和职工 教育经费 182,388.00 182,388.00 合 计 21,937.79 15,939,839.75 15,954,645.20 7,132.34 （3）设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 331,783.40 331,783.40 2、失业保险费 11,307.78 11,307.78 合 计 343,091.18 343,091.18 18、应交税费 税 项 2019.12.31 2018.12.31 印花税 10,017.00 7,960.50 企业所得税 292,048.53 644,470.57 个人所得税 1,640.99 1,891.08 城市维护建设税 26,975.66 40,242.93 教育费附加 11,561.00 17,246.97 地方教育费附加 7,707.33 11,497.98 合 计 349,950.51 723,310.03 公告编号：20200001 73 19、其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 7,985.36 4,055.88 其他应付款 202,788.00 4,399,471.50 合 计 210,773.36 4,403,527.38 （1）应付利息情况 项 目 2019.12.31 2018.12.31 长期借款应付利息 1,368.41 4,055.88 短期借款应付利息 6,616.95 合 计 7,985.36 4,055.88 （2）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 订金 200,000.00 运费、服务费 2,788.00 3,056.50 借款 4,396,415.00 合 计 202,788.00 4,399,471.50 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款 20、一年内到期的非流动负债 项 目 2019.12.31 2018.12.31 一年内到期的长期借款（附注五、21） 3,250,000.00 1,000,000.00 合 计 3,250,000.00 1,000,000.00 21、长期借款 （1）长期借款分类 借款类别 2019.12.31 2018.12.31 保证借款 3,250,000.00 4,250,000.00 减：一年内到期的长 3,250,000.00 1,000,000.00 公告编号：20200001 74 期借款（附注五、20） 合 计 3,250,000.00 注：企业于 2017 年 12 月 1 日与中国银行股份有限公司佛山分行签订了编号为 GDK476630120176768 的《流动资金借款合同》，借款金额人民币 500.00 万元，借 款期限自实际提款日起 36 个月，借款利率为实际提款日前一个工作日全国银行 间同业拆借中心发布的贷款基础利率报价平均利率加 188 基点。由担保人檀长根 与贷款人签订编号为 GBZ476630120176759 的《最高额保证合同》，所担保债权之 最高本金余额为人民币 800 万元整。由担保人檀祥桂与贷款人签订编号为 GBZ476630120176760 的《最高额保证合同》提供最高额担保，所担保债权之最高 本金余额为人民币 800 万元整。由担保人佛山市力美照明科技股份有限公司与贷 款人签订编号为 GZY476630120176395 的《最高额质押合同》提供质押担保，质押 物为本公司中国银行单位定期存款存单 50 万元。 22、股本 项目 2019.01.01 本期增减 2019.12.31 发 行 新 股 送股 公 积 金 转 股 其 他 小 计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 23、资本公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 4,821,623.79 4,821,623.79 合 计 4,821,623.79 4,821,623.79 24、盈余公积 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 2,106,164.16 1,817,179.44 3,923,343.60 合 计 2,106,164.16 1,817,179.44 3,923,343.60 25、未分配利润 项 目 金额 提取或分配 公告编号：20200001 75 比例 调整前上期末未分配利润 18,955,477.38 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 18,955,477.38 加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,171,795.98 减：提取法定盈余公积 1,817,179.60 10.00% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 10,000,000.00 期末未分配利润 25,310,093.76 26、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 313,552,435.06 257,849,803.30 236,038,084.50 196,681,328.83 其他业务 1,185,499.94 886,221.08 2,775,229.79 2,319,522.62 合 计 314,737,935.00 258,736,024.38 238,813,314.29 199,000,851.45 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 灯具产品进口、生产 及销售 313,552,435.06 257,849,803.30 236,038,084.50 196,681,328.83 合 计 313,552,435.06 257,849,803.30 236,038,084.50 196,681,328.83 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名 称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 节能灯 609,411.92 526,655.22 节能灯配件 6,027,295.32 4,936,979.18 14,158,989.05 11,244,606.01 LED 灯 11,651,643.19 9,549,968.41 67,130,529.35 55,614,512.01 公告编号：20200001 76 LED 灯配件 295,264,084.63 242,836,200.49 154,748,566.10 129,822,210.81 合 计 313,552,435.06 257,849,803.30 236,038,084.50 196,681,328.83 （4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区 名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 国外 312,634,832.47 257,102,593.72 235,440,355.17 196,381,337.41 国内 917,602.59 747,209.58 597,729.33 299,991.42 合 计 313,552,435.06 257,849,803.30 236,038,084.50 196,681,328.83 27、税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 510,719.97 452,875.82 教育费附加 218,879.98 194,089.65 地方教育费附加 145,919.99 129,393.09 车船使用税 1,900.00 73,117.50 印花税 95,741.30 1,260.00 合 计 973,161.24 850,736.06 28、销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 运杂费 7,637,442.02 4,799,161.84 出口报关费 98,650.00 96,355.00 产品展销会费 1,022,368.00 747,219.76 产品出口检验费 51,792.45 9,114.10 职工薪酬 817,934.79 432,018.30 租赁费 214,285.69 214,285.68 业务招待费 752,639.95 542,750.89 差旅及汽车费用 1,177,847.52 819,400.96 合 计 11,772,960.42 7,660,306.53 公告编号：20200001 77 29、管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 3,812,633.76 3,654,086.94 办公费 1,601,756.79 1,035,811.97 旅差及汽车费用 814,865.26 472,199.60 咨询费用 739,570.90 444,664.68 租赁费 353,428.56 353,428.56 业务招待费 270,881.30 192,284.95 劳保用品费 252,059.85 172,293.05 折旧费 193,827.22 92,158.47 保险费 88,635.23 73,031.26 装修费 41,888.86 50,266.68 检查费 33,743.03 18,260.19 修理费 33,664.39 环保费 7,100.00 11,275.47 土地管理费 18,500.00 诉讼费 51,201.24 合 计 8,244,055.15 6,639,463.06 30、研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 研发材料 11,432,521.23 11,201,706.52 职工薪酬 858,264.40 556,532.25 租赁费 71,428.56 71,428.56 知识产权服务费 64,629.72 30,036.33 检测费 58,742.53 8,101.30 研发设备折旧 18,458.76 20,634.29 差旅费 8,439.52 评审费 4,000.00 合 计 12,516,484.72 11,888,439.25 31、财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 公告编号：20200001 78 利息费用 772,236.83 294,227.26 减：利息收入 102,523.37 14,398.83 汇兑损失 - 减：汇兑收益 2,540,760.87 2,517,571.28 手续费 905,590.91 783,691.59 合 计 -965,456.50 -1,454,051.26 32、其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 政府补助 581,390.36 121,299.00 稳岗补贴 10,998.97 合 计 581,390.36 132,297.97 计入当期其他收益的政府补助： 项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关： 2017 年省级工业和信息化专项资金 500,000.00 组建佛山市工程技术研究中心专项资金 70,000.00 残疾人补贴 11,390.36 中央财政 2017 年外经贸发展专项资金 11,299.00 里水经促局扶持奖励金 110,000.00 稳岗补贴 10,998.97 合 计 581,390.36 132,297.97 33、信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 应收账款信用减值损失 -2,313,357.61 其他应收款信用减值损失 -202,339.78 合 计 -2,515,697.39 34、资产减值损失 公告编号：20200001 79 项 目 2019年度 2018年度 坏账损失 - 2,416,240.27 合 计 2,416,240.27 35、资产处置收益 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期 非经常性损益 固定资产处置利得/损失 -12,847.72 合 计 -12,847.72 36、营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期 非经常性损益 对外捐赠支出 30,000.00 10,000.00 30,000.00 无法收回的款项 4.01 4,422.86 4.01 合 计 30,004.01 14,422.86 30,004.01 37、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2019年度 2018年度 当期所得税费用 3,701,953.18 2,193,991.64 递延所得税费用 -377,354.61 -362,436.04 合 计 3,324,598.57 1,831,555.60 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 21,496,394.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,224,459.18 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 100,139.39 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 公告编号：20200001 80 影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变 化 所得税费用 3,324,598.57 38、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 往来款 48,454.50 4,045,675.58 利息收入 102,523.37 14,398.83 政府补助 581,390.36 132,297.97 收回票据保证金 6,353,779.72 合 计 7,086,147.95 4,192,372.38 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019年度 2018年度 期间费用 27,574,731.85 21,432,778.59 往来款 4,196,683.50 3,154,193.16 银行手续费 905,590.91 783,691.59 捐赠支出 30,000.00 10,000.00 支付票据保证金 6,142,220.04 合 计 38,849,226.30 25,380,663.34 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 18,171,795.98 10,084,800.72 加：信用减值损失 2,515,697.39 — 资产减值损失 2,416,240.27 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 868,039.63 635,549.67 无形资产摊销 54,368.88 19,703.55 公告编号：20200001 81 长期待摊费用摊销 74,521.12 89,425.20 资产处置损失（收益以“－”号填列） 12,847.72 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） -1,768,524.04 294,227.26 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -377,354.61 -362,436.04 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,245,700.03 8,727,537.69 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -35,360,024.77 -49,466,370.87 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,470,556.83 24,340,037.19 其他 经营活动产生的现金流量净额 7,894,776.44 -3,208,437.64 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 12,652,981.47 4,771,563.06 减：现金的期初余额 4,771,563.06 10,161,468.43 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 7,881,418.41 -5,389,905.37 （4）现金和现金等价物的构成 项 目 2019 年度 2018 年度 一、现金 12,652,981.47 4,771,563.06 其中：库存现金 141,829.81 52,506.49 可随时用于支付的银行存款 12,511,151.66 4,719,056.57 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 公告编号：20200001 82 三、期末现金及现金等价物余额 12,652,981.47 4,771,563.06 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 40、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,442,633.48 票据保证金、定期存单质押 合 计 3,442,633.48 41、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币 余额 货币资金 其中：美元 184,764.26 6.9762 1,288,952.43 应收账款 其中：美元 13,812,472.36 6.9762 96,358,569.67 预收账款 其中：美元 62,130.12 6.9762 433,432.14 42、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延收 益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 2017 年省级 工业和信息 化专项资金 500,000.00 500,000.00 是 组建佛山市 工程技术研 究中心专项 70,000.00 70,000.00 是 公告编号：20200001 83 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延收 益 其他收益 营业外 收入 冲减成 本费用 资金 安置残疾人 单位补贴 11,390.36 11,390.36 是 合 计 581,390.36 581,390.36 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相 关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 2017 年省级工业和 信息化专项资金 500,000.00 500,000.00 组建佛山市工程技 术研究中心专项资 金 70,000.00 70,000.00 安置残疾人单位补 贴 11,390.36 11,390.36 合 计 581,390.36 581,390.36 （3）本期退回的政府补助情况 本公司本期无退回的政府补助。 六、 关联方及其交易 1、本公司的实际控制人情况 关联方名称 性质 与本公司、第一大股 东关系关系 控股比例 （%） 表决权比 例（%） 檀长根及檀祥桂 境内自然人 本公司第一大股东、 实际控制人 91.30 91.30 本公司的最终控制方为檀长根。 2、本公司的子公司情况 公告编号：20200001 84 本公司无所属子公司。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司的关系 刘晓敏 实际控制人檀长根配偶 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易：无 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无 （3）关联租赁情况：无 （4）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行 完毕 檀长根、 刘晓敏、 檀祥桂 7,300,000.00 2019/1/10 2020/1/9 否 （5）关联方资金拆借：无 （6）关联方资产转让、债务重组情况：无 （7）关键管理人员报酬 项 目 2019年度 2018年度 关键管理人员报酬 889,901.19 679,765.40 （8）其他关联交易：无 6、关联方应收应付款项 无需披露的关联方应收应付款项。 公告编号：20200001 85 7、关联方承诺 无需披露的关联方承诺。 七、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性 的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常 经营业务密切相关，符合国家政策规定， 按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 581,390.36 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资 成本小于取得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 公告编号：20200001 86 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费 用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初 至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负 债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债、 衍生金融资产、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 -30,004.01 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 551,386.35 减：非经常性损益的所得税影响数 82,707.95 非经常性损益净额 减：归属于少数股东的非经常性损益净影 响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 468,678.40 公告编号：20200001 87 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通 股股东的净利润 40.41 0.9086 0.9086 扣除非经常损益 后归属于普通股 股东的净利润 39.37 0.8852 0.8852 佛山市力美照明科技股份有限公司 2020 年 4 月 20 日 公告编号：20200001 88 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。