870086_2020_柯美特_2020年年度报告_2023-03-30.txt

1 2020 年度报告 柯美特 NEEQ:870086 柯美特建材集团股份有限公司 Comity Building Materials Group Co., Ltd. 2 公司年度大事记 1、 1、柯美特铝业 2 期扩产顺利竣工 2、全面上线三大主营业务板块生产过程信息化 3、柯美特铝业荣获《四川省绿色建材标识证书》 4、公司正式启动铝材生产精益变革和人力资源顾问咨询项目 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ...................................................................... - 1 - 第四节 重大事件 .............................................................................................................. - 11 - 第五节 股份变动、融资和利润分配 ................................................................................ - 16 - 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ..................................................... - 21 - 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................................................... - 25 - 第八节 财务会计报告 ....................................................................................................... - 31 - 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 94 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人卢庚保、主管会计工作负责人王建林及会计机构负责人（会计主管人员）王建林保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 下游行业市场波动带来的风险 公司主营塑料异型材和铝型材的生产销售，其主要面向房地产 市场开展销售活动，受房地产市场环境影响较大。如遇房地产 市场下滑，将影响公司整体经营。 劳动力成本上升的风险 公司员工人数较多，近年来用工成本的不断上涨，一方面将会 降低公司的竞争优势，另一方面也会加大公司成本控制的难 度，进而对公司的生产经营造成不利影响。 原材料价格波动风险 公司塑料异型材产品以 PVC 为主要原材料，PVC 价格的波动对 生产成本的影响至关重要。我国 PVC 原料主要产自石油化工行 业，其价格随煤炭、原油价格波动而波动；公司铝型材产品主 要原材料为电解铝锭加工而来的铝棒，铝合金加工型材的销售 价格随铝锭价格波动而变化，公司铝棒采购价格主要参考中国 铝业股份有限公司官网每日发布的现货价格并上浮一定比例， 产品定价原则按铝锭价格+加工费确定，公司铝型材产品原材 料采购价格受国际和国内市场供求关系影响颇大。尽管公司实 行“以销定产”的生产模式，并针对铝型材产品采取了铝锭价格 +加工费的定价模式，然而一旦产品原材料价格短期内发生大 幅波动，仍将影响公司的加工成本和利润率。 偿债风险 公司目前融资渠道较为单一，主要来自银行借款。如果公司现 5 金流无法满足借款及利息偿付的需求或银行信贷政策收紧，公 司将面临一定的偿债风险。公司及其子公司以其所拥有的 6 宗 土地使用权、6 处房屋所有权和部分生产用机器设备用于办理 银行借款的抵押，一旦出现公司不能按时偿还以上述财产为抵 押物的银行借款的情况，则抵押权人有可能依法行使抵押权处 置该等资产，从而对公司的正常经营造成不利影响。 应收账款余额较高的风险 报告期末公司应收账款余额较大，占比较高。尽管公司制定的 信用政策适当，并对单项金额重大的应收账款单独进行了减值 测试，但如果公司未来不能保持对应收账款的有效管理，则有 发生坏账的风险，并因此对公司的经营业绩产生不利影响。 股权质押的风险 公司股东柯美特投资、六韬管理和彗行管理将其持有公司 5,570.70 万股股份全部质押给上海浦东发展银行股份有限公司 成都分行，作为公司从上海浦东发展银行股份有限公司成都分 行取得银行借款的担保措施，公司已出质股份占股份总数的比 例为 97.38%。若公司相关债务不能按期偿还，上述股东所持公 司股份将面临所有权转移的风险，实际控制人对公司控制权也 可能因此发生转移，进而对公司股权稳定性、控股股东控股地 位造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、柯美特、股份公司 指 柯美特建材集团股份有限公司 柯美特有限、有限公司 指 柯美特建材集团有限公司 四川柯美特 指 四川柯美特建材有限公司（柯美特有限前身） 柯美特投资 指 成都柯美特投资有限公司 六韬管理 指 丹棱县六韬企业管理服务中心（有限合伙） 慧行管理 指 丹棱县慧行企业管理服务中心（有限合伙） 柯美特铝业 指 四川柯美特铝业有限公司 柯美特商贸 指 四川柯美特商贸有限公司 柯美特管业 指 四川柯美特管业有限公司 柯美特门窗 指 四川柯美特门窗技术有限公司 安徽柯美特 指 安徽柯美特建有限公司 国耀创投 指 安徽国耀创业投资有限公司 会计师 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股东大会 指 柯美特建材集团股份有限公司股东大会 公司章程 指 最近一次被公司股东大会批准的柯美特建材集团股份有限 公司章程 主要股东 指 持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东 PMMA 指 聚甲基丙烯酸甲酯，又称作压克力或有机玻璃，具有优良的 光学特性及耐气候变化特性 ASA 指 美国通用电气（GE）下属的通用塑料集团（GE Plastics） 的一种主要产品，并于 2002 年 8 月以 Geloy 的注册商标将 其作为共挤原材料推向中国 PVC 彩色共挤型材市场 PVC、PVC 树脂 指 聚氯乙烯，是世界上产量最大的通用塑料，应用非常广泛。 在建筑材料、工业制品、日用品、地板革、地板砖、人造革、 管材、电线电缆、包装膜、瓶、发泡材料、密封材料、纤维 等方面均有广泛应用 CPE 指 氯化聚乙烯，具有优良的耐候性、耐臭氧、耐化学药品及耐 老化性能，具有良好的耐油性、阻燃性及着色性能 钛白粉、TiO2 指 主要成分为 TiO2 即二氧化钛，常用于白色颜料中 铝压延加工 指 将冶炼浇铸后形成的金属（铝）锭、坯、模，通过轧制、锻 打或挤压等外力手段，使其成为需要的形状或结构形式 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 柯美特建材集团股份有限公司 英文名称及缩写 Comity Building Materials Group Co., Ltd. Comity 证券简称 柯美特 证券代码 870086 法定代表人 卢庚保 二、 联系方式 董事会秘书 叶容 联系地址 四川省眉山市丹棱县丹棱镇机械产业园区 电话 028-85266488 传真 028-37212626 电子邮箱 85768529@ 公司网址 办公地址 四川省成都市锦江区静康路沙河壹号二期 21F 邮政编码 610000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 1 月 17 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 公司所处行业 C 制造业——C32 有色金属冶炼和压延加工业— —C326 有色金属压延加工——C3262 铝压延加工 主要业务 塑料异型材、铝型材和系统门窗的研发、生产和销售 主要产品与服务项目 建筑类塑料异型材、建筑类和工业类铝型材、系统门窗 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 57,207,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 成都柯美特投资有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（卢庚保、王建林、何光进），一致行动人为 8 （卢庚保、王建林、何光进） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91511424MA62J1MD2X 否 注册地址 四川省眉山市丹棱县丹棱镇机械产业园区 否 注册资本 57,207,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 王文春 雷崇信 5 年 1 年 年 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 - 1 - 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 821,062,888.50 676,886,240.34 21.30% 毛利率% 10.98% 10.93% 归属于挂牌公司股东的净利润 23,797,380.64 5,502,805.66 332.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 22,496,105.78 4,827,711.89 365.98% 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的净利润计 算） 17.10% 4.28% 加权平均净资产收益率%（依据 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润计算） 16.17% 3.76% 基本每股收益 0.42 0.10 332.43% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 518,080,843.51 553,972,264.77 -6.48% 负债总计 368,375,904.06 423,406,542.51 -13.00% 归属于挂牌公司股东的净资产 149,704,939.45 130,565,722.26 14.66% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 2.62 2.28 14.66% 资产负债率%（母公司） 64.07% 66.28% - 资产负债率%（合并） 71.10% 76.43% - 流动比率 0.88 0.89 - 利息保障倍数 4.80 1.90 - (三) 营运情况 单位：元 - 2 - 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -3,168,388.14 26,235,266.19 -112.08% 应收账款周转率 5.36 5.45 - 存货周转率 10.46 7.50 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -6.48% 32.45% - 营业收入增长率% 21.30% 27.96% - 净利润增长率% 332.46% -461.76% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 57,207,000.00 57,207,000.00 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 86.00 计入当期损益的政府补助 2,441,216.97 委托他人投资或管理资产的损益 3,400.00 其他营业外收入和支出净额 -875,016.38 非经常性损益合计 1,569,686.59 所得税影响数 268,411.73 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,301,274.86 - 3 - (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 财政部 2017 年 7 月发布了修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》（以下简称 “新收入准则”）。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。新收入准则取代了财政 部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号——收入》及《企业会计准则第 15 号——建 造合同》（以下统称“原收入准则”）。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确 认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提 供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准并依 据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。依据新收入准则的规 定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本 公司对收入来源及客户合约流程进行复核以评估新收入准则对财务报表的影响。本公司采 用新收入准则对本公司除财务报表列报以外无重大影响。本公司根据首次执行新收入准则 的累计影响数，调整 2020 年 1 月 1 日的财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调 整。 执行新准则对财务报表各项目的影响如下： 合并报表项目 2019 年 12 月 31 日 影响金额 2020 年 1 月 1 日 预收款项 7,555,008.55 -7,555,008.55 - 其他流动负债 - 869,160.28 869,160.28 合同负债 - 6,685,848.27 6,685,848.27 母公司报表项目 2019 年 12 月 31 日 影响金额 2020 年 1 月 1 日 预收款项 1,590,281.23 -1,590,281.23 - 其他应付款 - 182,952.71 182,952.71 合同负债 - 1,407,328.52 1,407,328.52 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 - 4 - 公司立足于建筑材料行业，是一家集塑料异型材、铝型材和系统门窗研发、生产、销售 于一体的大型建材集团。目前已建成占地 30 多万平方米的西南、华东两大生产基地。 近年来，公司通过自主创新和合作研发等方式，先后开发出多种个性化产品，如：共挤 彩色、压花共挤、通体共挤、通体共挤覆膜等六大类别、多种规格系列塑料异型材门窗产品 以及阳极氧化、电泳涂漆、仿真木纹、粉末喷涂、氟碳喷涂、隔热断桥等八大类别、500 多 个系列、10,000 多种规格的铝型材门窗、幕墙产品。目前，公司已取得 11 项专利权。公司 生产的产品均严格按照新国标进行产品断面设计和质量控制，品质达到国家标准，并已通过 国家化学建筑材料测试中心检测，产品质量和稳定性在市场上受到客户一致好评。公司拥有 强大的营销团队，市场网络覆盖全国十多个省级行政区域，综合市场占有率已位列国内行业 前列，合作的客户包括了金科地产、富力地产、华润置地等国内一线房地产商。公司已逐渐 形成“塑料异型材”+“建筑铝型材”+“系统门窗”的主导产品结构。 公司坚持以市场需求为导向开发新产品、新工艺、新技术，从而保证成熟、可靠的技术 快速转化为生产力。公司通过技术中心研发平台，建立了畅通的沟通协作管道，将研发、设 计、制造紧密联系在一起，保证了研发工作的质量。 公司产品主要采取直销+经销的营销模式。直销作为公司销售的主要方式，公司通过精 通产品知识的销售人员与用户实现直接对接，根据用户不同的需求偏好，公司研发团队快速 响应，为其进行产品的定制方案设计，提供附加服务，满足不同客户的要求，公司已与多家 知名房地产企业达成战略合作关系。渠道销售作为一种补充方式，公司依托代理商丰富的渠 道资源，及对当地市场特性的准确把控，助推公司进一步扩大市场，提高市场占有率。公司 营业收入主要来源于产品销售收入。 报告期内，公司的商业模式未发生较大的变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% - 5 - 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 79,725,943. 32 15.3 9 % 138,829,228 .69 25.06 % -42.57% 应收票据 26,061,491. 77 5.03% 25,202,439. 77 4.55 % 3.41% 应收账款 136,198,499 .61 26.29% 124,770,570 .02 22.52 % 9.16% 存货 67,993,109. 72 13.12% 71,729,333. 01 12.95 % -5.21% 投资性房 地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权 投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 139,221,634 .18 26.87% 124,622,118 .68 22.50 % 11.72% 在建工程 3,833,460.1 6 0.74% 3,661,174.7 9 0.66 % 4.71% 无形资产 30,382,774. 32 5.86% 31,106,694. 51 5.62 % -2.33% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 95,678,356. 16 18.47% 79,795,414. 35 14.40 % 19.90% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 资产负债项目重大变动原因： A、货币资金：2020 年末余额 7,972.59 万元，2019 年末余额 13,882.92 万元，减少 5,910.33 万元，减少 42.57%，主要系本期公司的银行承兑汇票保证金减少所致。 B、应收票据：2020 年末余额 2,606.15 万元，2019 年末余额 2,520.24 万元，增加 85.91 万 元，增长 3.81%，主要系本期末承兑汇票未到期影响所致。 C、短期借款：2020 年末余额 9,567.84 万元，2019 年末余额 7,979.54 万元，增长 1,588.29 万元，主要系本期公司补充流动资金需求、增加银行借款所致。 D、其他应付款：2020 年末余额 1,400.59 万元，2019 年末余额 2,318.99 万元，减少 918.40 万元，同比下降 39.60%，主要系本期末减少了国耀创投的有息借款 600 万元所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收 金额 占营业收 - 6 - 入的比重% 入的比 重% 营业收入 821,062,888.50 - 676,886,240.34 - 21.30% 营业成本 730,871,349.41 89.02% 602,877,407.42 89.07% 21.23% 毛利率 10.98% - 10.93% - - 销售费用 32,419,038.02 3.95% 42,914,844.71 6.34% -24.46% 管理费用 12,563,713.54 1.53% 11,188,413.73 1.65% 12.29% 研发费用 5,873,182.44 0.72% 3,098,446.51 0.46% 89.55% 财务费用 5,689,488.00 0.69% 6,406,880.70 0.95% -11.20% 信用减值损 失 -5,931,666.73 -0.72% -1,987,648.22 -0.29% 198.43% 资产减值损 失 -42,239.22 -0.01% 0.00 0.00% 0.00% 其他收益 2,441,216.97 0.30% 250,656.40 0.04% 873.93% 投资收益 3,400.00 0.00% 0.00 0.00% -100.00% 公允价值变 动收益 0 0% 0 0% 0.00% 资产处置收 益 86.00 0.00% -40,048.84 -0.01% -100.21% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 26,189,641.78 3.19% 5,090,487.55 0.75% 414.48% 营业外收入 656,506.73 0.08% 1,228,746.14 0.18% -46.57% 营业外支出 1,531,523.11 0.19% 650,945.10 0.10% 135.28% 净利润 23,797,380.64 2.90% 5,502,805.66 0.81% 332.46% 项目重大变动原因： A、营业收入和营业成本：2020 年营业收入增加 14,417.66 万元，增长 21.30%；营业成本增 加 12,799.39 万元，增长 21.23%，主要系随着当期销售量的增长，营业收入和营业成本同比 例增长。 B、销售费用：2020 年销售费用比 2019 年减少 1,049.58 万元，下降 24.46%，主要原因为 2020 年公司执行新收入准则，销售运费计入营业成本等因素影响，其中 2020 年实际发生销 售运费 1,924.53 万元。 C、研发费用：2020 年研发费用比 2019 年增加 277.47 万元，增长 89.55%，主要原因为 2020 年公司持续加大研发投入，增加新产品开发力度，相关材料领用及人员薪酬增加所致。 D、信用减值损失：2020 年信用减值损失计提比 2019 年减少 394.40 万元，下降 198.43%， 主要是本期应收账款增长所致。 E、资产减值损失：2020 年资产减值损失比 2019 年减少了 4.22 万元，主要原因为本期公司 清理项目质保金，根据合同条款约定，重分类应收账款和合同资产。 F、其他收益：其他收益为日常经营相关的政府补助，2020 年其他收益比 2019 年增加 219.06 万元，增长 873.93%，主要原因为 2020 年收到前期税收返还 148.71 万元，其他主要为本年 直购电费等补贴。 G、资产处置收益：2020 年资产处置收益比 2019 年增加了 4.01 万元，增加比例 100.21%， - 7 - 主要为固定资产处置收益。 H、营业利润：2020 年营业利润比 2019 年增加了 2,109.92 万元，增加 414.48%，主要原因 系产品销量增加，毛利额相应增加，同时公司加强内部管理，费用率降低，导致营业利润增 加。 I、营业外收入：2020 年营业外收入比 2019 年减少了 57.22 万元，减少比例 46.57%，主要 是本期收取客户相关赔偿、退货罚款等减少所致。 J、营业外支出：2020 年营业外支出相比 2019 年增加 88.06 万元，增加 135.28%，主要为本 年因疫情原因停工造成订单延期交货客户赔偿支出增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 731,644,462.15 607,566,743.99 20.42% 其他业务收入 89,418,426.35 69,319,496.35 28.99% 主营业务成本 641,943,278.66 533,814,701.05 20.26% 其他业务成本 88,928,070.75 69,062,706.37 28.76% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 塑料异型 材 239,184,172.76 201,674,879.45 15.68% -0.65% -0.41% 0.20% 铝合金型 材 488,638,278.15 435,502,072.21 10.87% 33.77% 32.51% 0.85% 系统门窗 3,822,011.24 4,766,326.99 -24.71% 148.88% 80.97% 46.80% 其他 89,418,426.35 88,928,070.75 0.55% 28.99% 28.76% 0.18% 合计 821,062,888.50 730,871,349.41 10.98% 21.30% 21.23% 0.05% A、铝型材：毛利较去年基本持平，营业收入和营业成本随销量增长同步增长； B、门窗加工：毛利较去年同期上升，主要原因系随着公司加大对于门窗加工的投入以及销售 力度，门窗公司销售得到进一步提升，营业收入和营业成本提升，由于销量增大，固定成本得 以分摊，导致毛利率提升。 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本期营业收入、营业成本构成与上期相比没有重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 - 8 - 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在 关联关系 1 四川云达铝业有限公司 69,464,758.60 8.46% 否 2 重庆庆科商贸有限公司 23,268,368.29 2.83% 否 3 上海川正投资有限公司 15,890,149.66 1.94% 否 4 四川望重工程实业有限公 司 13,779,780.23 1.68% 否 5 元谋瑞景置业有限公司 8,319,020.40 1.01% 否 合计 130,722,077.18 15.92% - 四川云达铝业有限公司既是公司铝棒采购的主要供应商，也是公司废铝销售客户，因此在客户 和供应商中占比都比较高。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在 关联关系 1 四川云达铝业有限公司 154,039,081.09 21.08% 否 2 上海川正投资有限公司 149,053,526.43 20.40% 否 3 成都仁丰金属材料有限公司 61,155,622.49 8.37% 否 4 宜宾天原集团股份有限公司 及其关联方 53,150,826.01 7.28% 否 5 四川平沙商贸有限公司 36,201,203.62 4.96% 是 合计 453,600,259.64 62.09% - 四川云达铝业有限公司、上海川正投资有限公司既是公司铝棒采购的主要供应商，也是公司废 铝销售客户，因此在客户和供应商中占比都比较高。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金 流量净额 -3,168,388.14 26,235,266.19 -112.08% 投资活动产生的现金 流量净额 -24,844,269.97 -16,472,778.65 -50.82% 筹资活动产生的现金 流量净额 989,918.50 -10,058,757.41 109.84% 现金流量分析： A、经营活动产生的现金流量净额：2020 年经营活动产生的现金流量净额较 2019 年减少 2,940.37 万元，减幅 112.08%，主要原因为 2020 年应收账款增加以及应付票据减少导致本 期经营现金流的减少。 B、投资活动产生的现金流量净额：2020 年投资活动产生的现金流量净额减少 837.15 万元， - 9 - 减幅 50.82%，主要系本期公司用于购建固定资产较去年增加所致。 C、筹资活动产生的现金流量净额：2020 年筹资活动产生的现金流量净额增加 1,104.87 万 元，增幅 109.84%，主要系 2020 年公司新增银行贷款所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 柯美 特铝 业 控股 子公 司 建筑 铝型 材生 产、 销售 241,533,780.78 55,538,745.67 580,245,072.19 7,379,906.07 柯美 特管 业 控股 子公 司 建筑 管材 生 产、 销售 37,579,263.61 11,172,403.94 41,807,193.21 1,161,488.70 柯美 特门 窗 控股 子公 司 系统 门窗 8,769,514.30 2,103,905.15 4,187,312.21 103,419.54 安徽 柯美 特 控股 子公 司 建筑 型材 生 产、 销售 44,875,198.31 15,840,920.82 168,102,519.14 8,265,126.42 柯美 特商 贸 控股 子公 司 材料 采购 2,504,225.07 2,414,162.35 23,180,004.05 1,774,936.51 主要控股参股公司情况说明 报告期内，公司不存在新设控股子公司或控股子公司股权变动的情形。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 - 10 - 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 基于以下原因，公司管理层认为公司具备较强的持续经营能力： 1、较为完善的公司治理机制 公司建立了较为完善的治理机构，形成股东大会、董事 会、监事会、管理团队等分级授权管理的机制。 2、主营业务突出，公司 2020 年度主营业务收入占营业收入的比例为 89.11%。 3、公司业务、资产、人员、财务、机构能完全独立，保持良好的公司独立自主经营能 力；会计核算、财务管理、风险管控等各项重大事项内部控制体系运行良好。 4、公司总体上企稳向好，管理水平显著提高，呈良好发展态势，营业收入较去年同期 有了较大增长，公司经营管理层队伍稳定，公司全体员工也积极为企业的持续发展做出更多 的努力。 - 11 - 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产 及其他资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对 外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激 励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押 的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 □是 √否 - 12 - 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 担 保 对 象 担保 对象 是否 为控 股股 东、 实际 控制 人或 其附 属企 业 担保金额 担保余额 实际履行 担保责任 的金额 担保期间 担 保 类 型 责 任 类 型 是 否 履 行 必 要 决 策 程 序 起始日 期 终止日期 柯 美 特 铝 业 是 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2020 年 5 月 28 日 2021 年 5 月 27 日 保 证 连 带 已 事 前 及 时 履 行 柯 美 特 铝 业 是 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 2020 年 4 月 22 日 2021 年 4 月 21 日 保 证 一 般 已 事 前 及 时 履 行 柯 美 特 铝 业 是 10,000,000.00 0 10,000,000.00 2020 年 1 月 4 日 2020 年 12 月 18 日 保 证 连 带 已 事 前 及 时 履 行 柯 美 特 管 业 公 是 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 2020 年 12 月 1 日 2021 年 11 月 30 日 保 证 连 带 已 事 前 及 时 履 - 13 - 司 行 柯 美 特 管 业 公 司 是 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2020 年 3 月 13 日 2021 年 3 月 12 日 保 证 连 带 已 事 前 及 时 履 行 柯 美 特 门 窗 是 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 2020 年 4 月 14 日 2021 年 4 月 13 日 保 证 一 般 已 事 前 及 时 履 行 总 计 - 37,000,000.00 27,000,000.00 37,000,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以 及公司对控股子公司的担保） 37,000,000.00 27,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担 保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担 保对象提供的债务担保金额 23,000,000.00 13,000,000.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 无 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 35,072,983.58 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3,956,541.67 - 14 - 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 150,000,000.00 111,500,000.00 4．其他 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 6,000,000.00 6,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 本次关联交易可以帮助公司融资，有利于改善公司财务状况和日常业务的开展。不存在 损害公司及其他股东利益的情况，对公司未来的发展有益。 (六) 承诺事项的履行情况 公司无已披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 23 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同 业竞争 正 在 履 行 中 董监高 2016 年 8 月 23 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同 业竞争 正 在 履 行 中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 8 月 23 日 挂牌 其他承诺（减 少和规范关联 交易） 其他承诺（减 少和规范关联 交易） 正 在 履 行 中 董监高 2016 年 8 月 23 日 挂牌 其他承诺（减 少和规范关联 交易） 其他承诺（减 少和规范关联 交易） 正 在 履 行 中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表示 目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为并承诺：将不在中国境内外直接或间接 从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动或拥有与股份公司存在竞争关 系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经 济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员。报告期内均履行 了该承诺； 2、公司控股股东、董事、监事及高级管理人员出具了《关于减少和规范关联交易的承 - 15 - 诺函》，承诺将尽可能的避免和减少关联交易；对于无法避免或者有合理原因而发生的关联 交易，将根据有关法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和 有偿的一般商业原则，签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，原则上不偏离市场 独立第三方的价格或收费的标准，以维护公司及其他股东的利益；保证不通过关联交易损害 公司及其他股东的合法权益，保证不违规占用或转移公司的资金、资产及其他资源，或要求 公司违规提供担保。报告期内均履行了该承诺。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 其他货币资金 货币资金 保证金、质 押 65,803,670.39 12.71% 票据保证金 固定资产 固定资产 抵押 53,484,390.56 10.33% 银行贷款抵押 土地使用权 无形资产 抵押 30,497,511.08 5.89% 银行贷款抵押 总计 - - 149,785,572.03 28.93% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司抵押资产主要原因系为公司自身向银行借款提供抵押担保,不会对公司生产经营产 生不利影响。 - 16 - 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高 管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 57,207,000 100.00% 0 57,207,000 100.00% 其中：控股股东、实际 控制人 50,000,000 87.40% 0 50,000,000 87.40% 董事、监事、高 管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 57,207,000.00 - 0 57,207,000.00 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持 股数 持股 变动 期末持 股数 期末 持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持 有无限 售股份 数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 成都柯美 特投资有 限公司 50,000,000 0 50,000,000 87.40% 50,000,000 0 50,000,000 0 2 廖波 1,500,000 0 1,500,000 2.62% 1,500,000 0 0 0 - 17 - 3 丹棱县六 韬企业管 理服务中 心 ( 有 限 合 伙 企 业) 3,999,000 0 3,999,000 6.99% 3,999,000 0 3,999,000 0 4 丹棱县慧 行企业管 理服务中 心 ( 有 限 合 伙 企 业) 1,708,000 0 1,708,000 2.99% 1,708,000 0 1,708,000 0 合计 57,207,000 0 57,207,000 100.00% 57,207,000 0 55,707,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 成都柯美特投资有限公司持有公司 87.40%的股份，为公司的控股股东。控股股东名称： 成都柯美特投资有限公司、法定代表人：卢庚保、成立日期：2010 年 12 月 22 日、组织机 构代码：91510100567160814T、注册资本：2000.00 万元。 报告期内，控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 卢庚保持有柯美特投资 968.00 万元股权，占出资总额的 48.40%；王建林持有柯美特投 资 600.00 万元股权，占出资总额的 30.00%；何光进持有柯美特投资 432.00 万元股权，占 出资总额的 21.60%，三人合计持有柯美特投资 100.00%的股权，并通过柯美特投资间接持 有公司 87.40%的股份。卢庚保、王建林、何光进三人已签署了《一致行动人协议》，该协 议约定各方在公司召开董事会、股东（大）会审议重大事项时行使表决权一致。卢庚保、王 建林、何光进为公司的共同实际控制人。 卢庚保，男，1970 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中国注册 会计师、中国注册评估师。1992 年 7 月至 1993 年 11 月，任江西财经大学教师；1993 年 11 - 18 - 月至 1998 年 7 月，任海南大正会计师事务所项目经理、部门经理；1998 年 7 月至 2002 年 9 月，任海南九龙集团财务总监；2002 年 10 月至 2006 年 9 月，历任四川天歌科技集团股 份有限公司、同人华塑股份有限公司董事、副总经理、财务总监；2006 年 10 月至 2010 年 12 月，任职于四川柯美特；2010 年 12 月至 2015 年 12 月，任四川柯美特、柯美特有限总 经理；2015 年 12 月至 2016 年 6 月，任柯美特有限执行董事兼总经理；2016 年 6 月至今， 任柯美特董事长兼总经理，任期自 2016 年 6 月至 2022 年 5 月。 王建林，男，1970 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1999 年 7 月至 2003 年 8 月，任四川君和会计师事务所审计员、项目经理；2003 年 8 月至 2007 年 1 月，任华塑建材有限公司财务总监；2007 年 1 月至 2016 年 6 月，任四川柯美特、柯美 特有限副总经理；2016 年 6 月至今，任柯美特董事、副总经理、财务总监，任期自 2016 年 6 月至 2022 年 5 月。 何光进，男，1972 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。1998 年 10 月至 2003 年 11 月，任四川华塑建材有限公司重庆办事处主任；2003 年 11 月至 2006 年 1 月，任重庆华塑建材有限公司总经理、华塑建材有限公司副总经理；2006 年 1 月至 2010 年 12 月，任四川柯美特执行董事兼总经理；2010 年 12 月至 2015 年 12 月，任四川柯美特、 柯美特有限执行董事；2015 年 12 月至 2016 年 6 月，任柯美特有限副总经理；2016 年 6 月 至今，任柯美特董事、副总经理，任期自 2016 年 6 月至 2022 年 5 月。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 - 19 - 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 担保 贷款 中国光大银行合 肥分行潜山路支 行 银行 5,000,000.00 2020 年 6 月 8 日 2021 年 6 月 7 日 9.00% 2 担保 贷款 中国光大银行合 肥分行潜山路支 行 银行 6,000,000.00 2020 年 9 月 28 日 2021 年 9 月 27 日 9.00% 3 担保 贷款 中国光大银行合 肥分行潜山路支 行 银行 6,000,000.00 2020 年 10 月 10 日 2021 年 10 月 9 日 9.00% 4 担保 贷款 成都农商银行眉 山分行 银行 5,000,000.00 2020 年 3 月 13 日 2021 年 3 月 12 日 4.79% 5 担保 贷款 成都农商银行眉 山分行 银行 4,000,000.00 2020 年 12 月 1 日 2021 年 11 月 30 日 3.54% 6 抵押 贷款 中国工商银行丹 陵支行 银行 7,300,000.00 2020 年 1 月 13 日 2021 年 1 月 12 日 4.99% 7 抵 押 贷款 中国工商银行丹 陵支行 银行 6,700,000.00 2020 年 2 月 24 日 2021 年 2 月 23 日 4.89% 8 抵 押 贷款 上海浦东发展银 行成都分行 银行 6,000,000.00 2020 年 6 月 11 日 2021 年 6 月 10 日 5.70% 9 抵 押 贷款 上海浦东发展银 行成都分行 银行 4,000,000.00 2020 年 6 月 10 日 2021 年 6 月 9 日 5.70% 10 抵 押 贷款 中国工商银行丹 陵支行 银行 7,500,000.00 2020 年 6 月 18 日 2021 年 6 月 18 日 4.99% 11 抵 押 贷款 上海浦东发展银 行成都分行 银行 5,000,000.00 2020 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 19 日 5.70% 12 抵 押 贷款 上海浦东发展银 行成都分行 银行 5,000,000.00 2020 年 8 月 20 日 2021 年 8 月 19 日 5.70% 13 抵 押 贷款 上海浦东发展银 行成都分行 银行 5,000,000.00 2020 年 8 月 21 日 2021 年 8 月 20 日 5.70% 14 抵 押 贷款 上海浦东发展银 行成都分行 银行 5,000,000.00 2020 年 12 月 24 日 2021 年 12 月 23 日 5.70% 15 担保 贷款 丹棱农商银行股 份有限公司 银行 3,000,000.00 2020 年 4 月 22 日 2021 年 4 月 21 日 4.36% 16 担保 贷款 长城华西银行眉 山分行 银行 10,000,000.00 2020 年 1 月 7 日 2021 年 1 月 6 日 3.85% 17 抵押 长城华西银行股 银行 5,000,000.00 2020 年 4 2021 年 4 3.79% - 20 - 贷款 份有限公司眉山 分行 月 14 日 月 13 日 合计 - - - 95,500,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 7 月 10 日 1.00 0 0 合计 1.00 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 - 21 - 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 卢庚保 董事长、总经理 男 1970 年 11 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 王建林 董事、副总经 理、财务总监 男 1970 年 10 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 何光进 董事、副总经理 男 1972 年 8 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 鲁志红 董事 男 1977 年 1 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 张俊 董事 男 1965 年 9 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 夏柱山 监事会主席、资 产管理部经理 男 1970 年 3 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 陈建峰 监事 男 1982 年 11 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 朱毅 职工代表监事 男 1985 年 8 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 卢庚有 总经理助理 男 1966 年 5 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 叶容 董事会秘书、销 售管理部经理 女 1975 年 7 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 卢庚保与卢庚有为兄弟关系。卢庚保、王建林、何光进均为股东成都柯美特投资有限公 司股东，分别持有其 48.4%、30%和 21.6%的股份。叶容为股东丹棱县六韬企业管理服务中 心(有限合伙)的执行事务合伙人，持有其 6.88%的合伙份额。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持 数量变 期末持 期末普 期末持 期末被 - 22 - 普通股 股数 动 普通股 股数 通股持 股比例% 有股票 期权数 量 授予的 限制性 股票数 量 卢庚保 董事长、总 经理 0 0 0 0.00% 0 0 王建林 董事、副总 经理、财务 总监 0 0 0 0.00% 0 0 何光进 董事、副总 经理 0 0 0 0.00% 0 0 鲁志红 董事 0 0 0 0.00% 0 0 张俊 董事 0 0 0 0.00% 0 0 夏柱山 监 事 会 主 席、资产管 理部经理 0 0 0 0.00% 0 0 陈建峰 监事、人事 行 政 部 经 理 0 0 0 0.00% 0 0 朱毅 职 工 代 表 监事 0 0 0 0.00% 0 0 卢庚有 总 经 理 助 理 0 0 0 0.00% 0 0 叶容 董 事 会 秘 书、销售管 理部经理 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 - 23 - (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 销售人员 121 67 26 162 管理人员 49 14 5 58 生产人员 359 148 103 404 技术人员 83 21 2 102 员工总计 612 250 136 726 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 52 59 专科 141 176 专科以下 416 488 员工总计 612 726 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策 报告期内，公司明确规范各部门具体岗位的任职资格及岗位薪酬级别，确定了以公司业 绩为导向的薪酬和奖金激励方案。 2、培养计划 公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划，加强对全体 员工的培训。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训，在职员工进行业务及管 理技能培训，公司定期对不同岗位进培训需求调研，制定有针对性的培训计划，全面提 升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 - 24 - 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 - 25 - 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 . 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等有 关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理机制，建立有效的内控管理体系，规范公司运 作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合相关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策、财 务决策均按照《公司章程》，《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》等有关公司内部制度规定的程序进行。 报告期内，公司各部门和人员都健康有序的运作，未发生违法，违规现象。未发生重大 决策失误现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 在股东权利保障方面，公司根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定，建立了 相对健全的股东保障机制，保证股东能充分行使知情权、参与权、质询权与表决权。经董事 会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管 理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保 障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现 象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》要求，结合企业实际，2020 年 - 26 - 4 月 22 日召开第二届董事会第六次会议、2020 年 5 月 15 日召开 2019 年年度股东大会，审 议通过了关于修订公司章程的议案，对多个章节、条款进行了规范和完善（新章程具体内容 见 2020 年 4 月 24 日披露的《关于拟修订公司章程公告》（公告编号 2020-012））。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 一、 2020 年 3 月 11 日，第二届董事会 第四次会议审议通过: 关于子公司四川柯美特管业有限公司与 成都农商银行眉山分行签订借款合同的 议案 二、2020 年 4 月 10 日，第二届董事会 第五次会议审议通过: 1. 关于审议子公司四川柯美特铝业有限 公司与四川丹棱农村商业银行股份有限 公司签订借款合同的议案 2. 关于审议孙公司四川柯美特门窗技术 有限公司与长城华西银行股份有限公司 签订借款合同的议案 三、2020 年 4 月 22 日，第二届董事会 第六次会议审议通过: 1. 关于审议 2019 年年度报告及其摘要 的议案 2. 关于审议 2019 年度董事会工作报告 的议案 3. 关于审议 2019 年度财务决算报告的 议案 4. 关于审议 2020 年度财务预算报告的 议案 5. 关于审议 2019 年年度权益分派预案 的议案 6. 关于审议 2019 年度总经理工作报告 的议案 7. 关于续聘大信会计师事务所（特殊普 通合伙）为 2020 年度财务审计机构的 议案 8. 关于授权总经理批准贷款转期、新增 贷款及采用的担保方式的议案 - 27 - 9. 关于审议《柯美特：2019 年度控股 股东、实际控制人及其关联方资金占用 情况专项说明》的议案 10. 关于预计 2020 年度日常性关联交易 的议案 11.公司已制定并公告了关于修订《公司 章程》 12. 修订《股东大会议事规则》的议案 13. 修订《董事会议事规则》的议案 14. 修订《重大事项管理制度》的议案 15. 关于提请召开 2019 年年度股东大会 的议案 四、2020 年 5 月 15 日，第二届董事会 第七次会议审议通过: 公司已制定并公告了关于修订《信息披 露管理制度》的议案 五、2020 年 5 月 26 日，第二届董事会 第八次会议审议通过: 关于审议子公司四川柯美特铝业有限公 司与长城华西银行股份有限公司眉山分 行签订借款合同并由公司提供担保的议 案 六、2020 年 6 月 15 日，第二届董事会 第九次会议审议通过: 关于审议向安徽国耀创业投资管理有限 公司的流动资金短期借款进行续借的议 案 七、2020 年 8 月 24 日，第二届董事会 第十次会议审议通过: 关于审议公司 2020 年半年度报告的议 案；关于补充审议子公司四川柯美特铝 业有限公司与中国银行眉山分行签订借 款合同并由公司提供担保的议案 八、2020 年 10 月 9 日，第二届董事会 第十一次会议审议通过: 关于审议子公司四川柯美特管业有限公 司与四川丹棱农村商业银行股份有限公 司签订借款合同并由公司提供担保的议 案 监事会 2 一、2020 年 4 月 22 日，第二届监事会 第三次会议审议通过: 1. 关于审议 2019 年年度报告及其摘要 - 28 - 的议案 2. 关于审议 2019 年度监事会工作报告 的议案 3. 关于审议 2019 年度财务决算报告的 议案 4. 关于审议 2020 年度财务预算报告的 议案 5. 关于审议 2019 年度利润分配预案的 议案 6. 关于续聘大信会计师事务所（特殊普 通合伙）为 2020 年度财务审计机构的 议案 7. 关于审议《柯美特：2019 年度控股 股东、实际控制人及其关联方资金占用 情况专项说明》的议案 二、2020 年 8 月 24 日，第二届监事会 第四次会议审议通过: 关于审议公司 2020 年半年度报告的议 案 股东大会 1 2020 年 5 月 15 日，2019 年年度股东大 会审议通过： 1. 关于审议 2019 年年度报告及其摘要 的议案 2. 关于审议 2019 年度董事会工作报告 的议案 3. 关于审议 2019 年度监事会工作报告 的议案 4. 关于审议 2019 年度财务决算报告的 议案 5. 关于审议 2020 年度财务预算报告的 议案 6. 关于审议 2019 年年度权益分派预案 的议案 7. 关于续聘大信会计师事务所（特殊普 通合伙）为 2020 年度财务审计机构的 议案 8. 关于审议《柯美特：2019 年度控股 股东、实际控制人及其关联方资金占用 情况专项说明》的议案 9. 公司已制定并公告了关于修订《公司 章程》 10. 修订《股东大会议事规则》的议案 - 29 - 11. 修订《董事会议事规则》的议案 12. 修订《重大事项管理制度》的议案 13. 关于预计 2020 年度日常性关联交易 的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、决议均符合《公司法》、《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等法律、法规及规则的 要求，决议的内容及签署合法合规，真实、及时、完整。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按《监事会议事规则》独立运行，对本年报告期内的监督事项没有异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司的主营业务为塑料异型材、铝型材和系统门窗的生产与销售。公司具有独立的经营 场所和完整的业务流程，并设置了与业务相关的审计法务部、财务部、销售管理部、创新业 务部、人事行政部、生产管理部、采购部、营销中心、技术中心等职能部门。公司具有完整 的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。公司与控股股东及其控制的企业之间不存在 同业竞争的情况，不存在影响公司独立性的重大、频繁的关联交易。 公司业务独立。 2、资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次实缴注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证， 并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司完整拥有与业务相关的资产的所有权或 使用权，公司相关财产权属明晰。截至本说明书出具之日，公司不存在为控股股东提供担 保、资金被控股股东占用的情形。公司资产独立。 3、人员独立性 公司独立招聘员工，建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，根据《劳动法》和 相关制度等有关文件与公司员工签订劳动合同。 公司的董事会成员、监事会成员和高级管 理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超越股东大会、董事会干预公司 人事任免决定的情形。公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员未 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务，未在控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪。公司的财务人员专职在本公司工作并领取薪 酬，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪。 公司人员独立。 4、财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策， 具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制 - 30 - 的其他企业共用银行账户的情形。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业混合纳税的情况。 公司财务独立。 5、机构独立性 公司建立健全了内部管理机构，能够独立行使经营管理权。公司与控股股东完全分开并 独立运行，公司完全拥有机构设置自主权。公司不存在合署办公、混合经营的情形。 公司 机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司一直重视内部管理制度的建设，现公司已建立一套健全、完善的会计核算体系、财 务管理和风险控制等内部控制制度，并在实践中得到有效的实施。同时公司根据发展需要， 还将不断的更新和完善相关的制度，以确保公司健康、稳定的发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错 更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了信息披露等制 度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 - 31 - 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2021]第 14-10009 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2021 年 3 月 18 日 签字注册会计师姓名及连 续签字年限 王文春 雷崇信 5 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 5 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 大信审字[2021]第 14-10009 号 柯美特建材集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了柯美特建材集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 - 32 - 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2020 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 - 33 - 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经 营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： 中国 · 北京中国注册会计师： 二○二一年三月十八日 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 79,725,943.32 138,829,228.69 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 交易性金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 五、（二） 26,061,491.77 25,202,439.77 应收账款 五、（三） 136,198,499.61 124,770,570.02 应收款项融资 1,013,295.96 0.00 预付款项 五、（四） 5,653,399.91 6,746,727.30 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 其他应收款 五、（五） 4,797,967.00 6,861,285.26 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 五、（六） 67,993,109.72 71,729,333.01 合同资产 292,952.53 0.00 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 五、（七） 367,442.73 822,567.44 流动资产合计 322,104,102.55 374,962,151.49 非流动资产： 发放贷款及垫款 0 0 债权投资 0 0 其他债权投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 五、（八） 17,870,571.00 16,620,528.01 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 五、（九） 139,221,634.18 124,622,118.68 在建工程 五、（十） 3,833,460.16 3,661,174.79 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 35 使用权资产 0 0 无形资产 五、（十一） 30,382,774.32 31,106,694.51 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 0 0 递延所得税资产 五、（十二） 4,668,301.30 2,999,597.29 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 195,976,740.96 179,010,113.28 资产总计 518,080,843.51 553,972,264.77 流动负债： 短期借款 五、（十三） 95,678,356.16 79,795,414.35 向中央银行借款 0 0 拆入资金 0 0 交易性金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 五、（十四） 119,414,059.30 183,732,904.08 应付账款 五、（十五） 71,190,411.16 79,098,299.41 预收款项 五、（十六） 0.00 7,554,869.70 合同负债 五、（十七） 14,512,282.70 0.00 卖出回购金融资产款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 应付职工薪酬 五、（十八） 4,632,338.63 6,117,343.44 应交税费 五、（十九） 9,814,963.23 11,763,600.01 其他应付款 五、（二十） 14,005,948.66 23,189,903.29 其中：应付利息 0.00 233,646.70 应付股利 0 0 应付手续费及佣金 0 0 应付分保账款 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0 0 其他流动负债 五、（二十一） 36,136,306.24 32,012,154.03 流动负债合计 365,384,666.08 423,264,488.31 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 36 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 2,991,237.98 142,054.20 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 2,991,237.98 142,054.20 负债合计 368,375,904.06 423,406,542.51 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、（二十二） 57,207,000.00 57,207,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 五、（二十三） 70,047,718.29 70,047,718.29 减：库存股 0 0 其他综合收益 五、（二十四） 1,867,510.36 804,973.81 专项储备 0 0 盈余公积 五、（二十五） 2,338,902.88 1,835,023.81 一般风险准备 0 0 未分配利润 五、（二十六） 18,243,807.92 671,006.35 归属于母公司所有者权益合 计 149,704,939.45 130,565,722.26 少数股东权益 0.00 0.00 所有者权益合计 149,704,939.45 130,565,722.26 负债和所有者权益总计 518,080,843.51 553,972,264.77 法定代表人：卢庚保主管会计工作负责人：王建林会计机构负责人：王建林 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 72,933,156.11 77,498,554.69 交易性金融资产 0.00 0 衍生金融资产 0.00 0 应收票据 10,516,502.29 11,188,099.74 应收账款 十二、（一） 43,737,679.77 44,108,291.86 应收款项融资 200,000.00 0.00 预付款项 2,655,783.36 5,535,594.38 其他应收款 十二、（二） 95,832,827.40 104,202,457.22 其中：应收利息 0.00 0 应收股利 0.00 0 37 买入返售金融资产 0.00 0 存货 15,004,367.75 20,196,634.48 合同资产 292,952.53 0.00 持有待售资产 0.00 0 一年内到期的非流动资产 0.00 0 其他流动资产 0.00 0 流动资产合计 241,173,269.21 262,729,632.37 非流动资产： 债权投资 0 0 其他债权投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 十二、（三） 64,417,600.00 64,417,600.00 其他权益工具投资 17,870,571.00 16,620,528.01 其他非流动金融资产 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 28,177,626.73 30,034,455.35 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 使用权资产 0.00 0.00 无形资产 4,278,783.23 4,391,514.86 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 1,875,538.07 1,903,282.89 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 116,620,119.03 117,367,381.11 资产总计 357,793,388.24 380,097,013.48 流动负债： 短期借款 51,612,046.92 62,795,414.35 交易性金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 119,414,059.30 123,932,904.08 应付账款 17,305,979.70 26,774,644.15 预收款项 0.00 1,590,281.23 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付职工薪酬 2,240,506.56 3,046,629.04 应交税费 2,446,621.01 4,740,970.30 其他应付款 17,225,116.78 16,622,023.20 其中：应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 合同负债 3,785,467.93 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 38 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 14,660,790.42 12,284,852.61 流动负债合计 228,690,588.62 251,787,718.96 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0 0 递延收益 0 0 递延所得税负债 554,932.01 142,054.20 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 554,932.01 142,054.20 负债合计 229,245,520.63 251,929,773.16 所有者权益： 股本 57,207,000.00 57,207,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 70,743,118.29 70,743,118.29 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 1,867,510.36 804,973.81 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 2,338,902.88 1,835,023.81 一般风险准备 0.00 0 未分配利润 -3,608,663.92 -2,422,875.59 所有者权益合计 128,547,867.61 128,167,240.32 负债和所有者权益合计 357,793,388.24 380,097,013.48 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 821,062,888.50 676,886,240.34 其中：营业收入 五、（二 十七） 821,062,888.50 676,886,240.34 利息收入 0.00 0.00 39 已赚保费 0.00 0.00 手续费及佣金收入 0.00 0.00 二、营业总成本 791,344,043.74 670,018,712.13 其中：营业成本 五、（二 十七） 730,871,349.41 602,877,407.42 利息支出 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 提取保险责任准备金净额 0.00 0.00 保单红利支出 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 税金及附加 五、（二 十八） 3,927,272.33 3,532,719.06 销售费用 五、（二 十九） 32,419,038.02 42,914,844.71 管理费用 五、（三 十） 12,563,713.54 11,188,413.73 研发费用 五、（三 十一） 5,873,182.44 3,098,446.51 财务费用 五、（三 十二） 5,689,488.00 6,406,880.70 其中：利息费用 6,660,057.85 6,310,617.13 利息收入 1,938,612.30 1,767,952.70 加：其他收益 五、（三 十三） 2,441,216.97 250,656.40 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三 十四） 3,400.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 0.00 0 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 0.00 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0.00 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三 十五） -5,931,666.73 -1,987,648.22 资产减值损失（损失以“-”号填列） -42,239.22 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三 十六） 86.00 -40,048.84 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,189,641.78 5,090,487.55 加：营业外收入 五、（三 十七） 656,506.73 1,228,746.14 40 减：营业外支出 五、（三 十八） 1,531,523.11 650,945.10 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 25,314,625.40 5,668,288.59 减：所得税费用 五、（三 十九） 1,517,244.76 165,482.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,797,380.64 5,502,805.66 其中：被合并方在合并前实现的净利润 0.00 0 （一）按经营持续性分类： - 0.00 0 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 23,797,380.64 5,502,805.66 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0.00 0 （二）按所有权归属分类： - 0.00 0 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 0.00 0 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） 23,797,380.64 5,502,805.66 六、其他综合收益的税后净额 1,062,536.55 804,973.81 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1,062,536.55 804,973.81 1.不能重分类进损益的其他综合收益 1,062,536.55 804,973.81 （1）重新计量设定受益计划变动额 0.00 0.00 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 0.00 0.00 （3）其他权益工具投资公允价值变动 1,062,536.55 804,973.81 （4）企业自身信用风险公允价值变动 0.00 0.00 （5）其他 0.00 0.00 2.将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 0.00 0.00 （2）其他债权投资公允价值变动 0.00 0.00 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 0.00 0.00 （4）其他债权投资信用减值准备 0.00 0.00 （5）现金流量套期储备 0.00 0.00 （6）外币财务报表折算差额 0.00 0.00 （7）其他 0.00 0.00 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 0.00 0.00 七、综合收益总额 24,859,917.19 6,307,779.47 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 24,859,917.19 6,307,779.47 （二）归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.00 八、每股收益： 0.00 0.00 （一）基本每股收益（元/股） 0.42 0.10 （二）稀释每股收益（元/股） 0.42 0.10 法定代表人：卢庚保主管会计工作负责人：王建林会计机构负责人：王建林 41 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十二、 （四） 333,153,016.91 320,994,984.80 减：营业成本 十二、 （四） 300,978,365.04 287,725,679.74 税金及附加 1,033,902.98 1,173,667.82 销售费用 15,529,632.44 21,181,429.90 管理费用 6,663,347.08 4,207,489.27 研发费用 3,854,523.53 2,344,142.86 财务费用 1,825,022.20 1,989,096.57 其中：利息费用 1,650,837.73 2,187,873.97 利息收入 629,997.01 1,764,617.43 加：其他收益 1,979,609.74 218,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 3,400.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损失以“-”号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） 227,204.67 -1,163,060.68 资产减值损失（损失以“-”号填列） -42,239.22 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 -40,048.84 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,436,198.83 1,388,369.12 加：营业外收入 173,705.83 230,314.05 减：营业外支出 8,544.01 36,601.89 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,601,360.65 1,582,081.28 减：所得税费用 562,569.91 -31,575.58 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,038,790.74 1,613,656.86 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,038,790.74 1,613,656.86 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0.00 0.00 五、其他综合收益的税后净额 1,062,536.55 804,973.81 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1,062,536.55 804,973.81 1.重新计量设定受益计划变动额 0.00 0.00 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0.00 0.00 3.其他权益工具投资公允价值变动 1,062,536.55 804,973.81 4.企业自身信用风险公允价值变动 0.00 0.00 5.其他 0.00 0.00 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 42 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0.00 0.00 2.其他债权投资公允价值变动 0.00 0.00 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 0.00 0.00 4.其他债权投资信用减值准备 0.00 0.00 5.现金流量套期储备 0.00 0.00 6.外币财务报表折算差额 0.00 0.00 7.其他 0.00 0.00 六、综合收益总额 6,101,327.29 2,418,630.67 七、每股收益： 0.00 0.00 （一）基本每股收益（元/股） 0.08 0.05 （二）稀释每股收益（元/股） 0.08 0.05 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 841,461,428.81 730,491,293.19 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0 向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 代理买卖证券收到的现金净额 0 0 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四 十） 36,460,375.03 2,274,516.69 经营活动现金流入小计 877,921,803.84 732,765,809.88 购买商品、接受劳务支付的现金 781,631,632.19 533,193,233.04 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 为交易目的而持有的金融资产净增加额 0 0 拆出资金净增加额 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 43 支付给职工以及为职工支付的现金 53,336,245.11 48,964,560.78 支付的各项税费 23,371,553.40 18,213,353.22 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四 十） 22,750,761.28 106,159,396.65 经营活动现金流出小计 881,090,191.98 706,530,543.69 经营活动产生的现金流量净额 -3,168,388.14 26,235,266.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0 0 取得投资收益收到的现金 3,400.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 0.00 13,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 0.00 投资活动现金流入小计 2,003,400.00 13,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 24,847,669.97 16,485,778.65 投资支付的现金 0 0 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 0.00 投资活动现金流出小计 26,847,669.97 16,485,778.65 投资活动产生的现金流量净额 -24,844,269.97 -16,472,778.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 130,500,000.00 76,000,000.00 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 130,500,000.00 76,000,000.00 偿还债务支付的现金 111,000,000.00 76,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,230,081.50 9,708,757.41 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（四 十） 6,280,000.00 350,000.00 筹资活动现金流出小计 129,510,081.50 86,058,757.41 筹资活动产生的现金流量净额 989,918.50 -10,058,757.41 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 -27,022,739.61 -296,269.87 加：期初现金及现金等价物余额 40,945,012.54 41,241,282.41 六、期末现金及现金等价物余额 13,922,272.93 40,945,012.54 法定代表人：卢庚保主管会计工作负责人：王建林会计机构负责人：王建林 44 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 327,168,051.75 352,124,897.06 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 9,270,574.43 1,982,617.43 经营活动现金流入小计 336,438,626.18 354,107,514.49 购买商品、接受劳务支付的现金 294,339,349.06 268,340,501.91 支付给职工以及为职工支付的现金 19,867,156.06 16,768,872.64 支付的各项税费 11,016,942.46 8,097,960.93 支付其他与经营活动有关的现金 28,316,665.30 54,832,776.24 经营活动现金流出小计 353,540,112.88 348,040,111.72 经营活动产生的现金流量净额 -17,101,486.70 6,067,402.77 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 3,400.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 0.00 13,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 0.00 投资活动现金流入小计 2,003,400.00 13,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 315,228.39 246,390.88 投资支付的现金 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 0.00 投资活动现金流出小计 2,315,228.39 246,390.88 投资活动产生的现金流量净额 -311,828.39 -233,390.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 56,500,000.00 59,000,000.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 56,500,000.00 59,000,000.00 偿还债务支付的现金 64,000,000.00 59,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,371,537.73 5,623,914.24 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 100,000.00 筹资活动现金流出小计 71,371,537.73 64,723,914.24 45 筹资活动产生的现金流量净额 -14,871,537.73 -5,723,914.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 -32,284,852.82 110,097.65 加：期初现金及现金等价物余额 39,414,338.54 39,304,240.89 六、期末现金及现金等价物余额 7,129,485.72 39,414,338.54 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 57,207,000.00 70,047,718.29 804,973.81 1,835,023.81 671,006.35 - 130,565,722.26 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 其他 - 二、本年期初余额 57,207,000.00 70,047,718.29 804,973.81 1,835,023.81 671,006.35 - 130,565,722.26 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - 1,062,536.55 - 503,879.07 17,572,801.57 - 19,139,217.19 （一）综合收益总额 1,062,536.55 23,797,380.64 - 24,859,917.19 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 503,879.07 -6,224,579.07 - -5,720,700.00 47 1．提取盈余公积 503,879.07 -503,879.07 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -5,720,700.00 -5,720,700.00 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - 5.其他综合收益结转留存收 益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 57,207,000.00 - - - 70,047,718.29 - 1,867,510.36 - 2,338,902.88 18,243,807.92 - 149,704,939.45 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益 48 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 股东 权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 57,207,000.00 0 0 0 70,047,718.29 0 0 0 1,673,658.12 0 -1,238,013.62 0 127,690,362.79 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 同一控制下企业合并 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 57,207,000.00 0 0 0 70,047,718.29 0 0 0 1,673,658.12 0 -1,238,013.62 0 127,690,362.79 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 0 0 0 0 0 0 804,973.81 0 161,365.69 0 1,909,019.97 0 2,875,359.47 （一）综合收益总额 0 0 0 0 0 0 804,973.81 0 0 0 5,502,805.66 0 6,307,779.47 （二）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．股东投入的普通股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．其他权益工具持有者投入 资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3．股份支付计入所有者权益 的金额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （三）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 161,365.69 0 -3,593,785.69 0 -3,432,420.00 1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 161,365.69 0 -161,365.69 0 0 2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 49 3．对所有者（或股东）的分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -3,432,420.00 0 -3,432,420.00 4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （四）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.资本公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.其他综合收益结转留存收 益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （五）专项储备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 （六）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 四、本年期末余额 57,207,000.00 0 0 0 70,047,718.29 0 804,973.81 0 1,835,023.81 0 671,006.35 0 130,565,722.26 法定代表人：卢庚保 主管会计工作负责人：王建林 会计机构负责人：王建林 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 50 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 57,207,000.00 0.00 0.00 0.00 70,743,118.29 0.00 804,973.81 0.00 1,835,023.81 0.00 -2,422,875.59 128,167,240.32 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 57,207,000.00 0.00 0.00 0.00 70,743,118.29 0.00 804,973.81 0.00 1,835,023.81 0.00 -2,422,875.59 128,167,240.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,062,536.55 0.00 503,879.07 0.00 -1,185,788.33 380,627.29 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,062,536.55 0.00 0.00 0.00 5,038,790.74 6,101,327.29 （二）所有者投入和减少资 本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 503,879.07 0.00 -6,224,579.07 -5,720,700.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 503,879.07 0.00 -503,879.07 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的 分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -5,720,700.00 -5,720,700.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 51 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.其他综合收益结转留存 收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 57,207,000.00 0.00 0.00 0.00 70,743,118.29 0.00 1,867,510.36 0.00 2,338,902.88 0.00 -3,608,663.92 128,547,867.61 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 57,207,000.00 0.00 0.00 0.00 70,743,118.29 0.00 0.00 0.00 1,673,658.12 0.00 -442,746.76 129,181,029.65 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 52 二、本年期初余额 57,207,000.00 0.00 0.00 0.00 70,743,118.29 0.00 0.00 0.00 1,673,658.12 0.00 -442,746.76 129,181,029.65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 804,973.81 0.00 161,365.69 0.00 -1,980,128.83 -1,013,789.33 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 804,973.81 0.00 0.00 0.00 1,613,656.86 2,418,630.67 （二）所有者投入和减少资 本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权 益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 161,365.69 0.00 -3,593,785.69 -3,432,420.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 161,365.69 0.00 -161,365.69 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的 分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -3,432,420.00 -3,432,420.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 53 5.其他综合收益结转留存收 益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 57,207,000.00 0.00 0.00 0.00 70,743,118.29 0.00 804,973.81 0.00 1,835,023.81 0.00 -2,422,875.59 128,167,240.32 54 三、 财务报表附注 柯美特建材集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业基本信息 企业名称：柯美特建材集团股份有限公司； 成立时间：2006 年 1 月 17 日； 组织形式：其他股份有限公司（非上市）； 注册资本：5,720.70 万元人民币； 法定代表人：卢庚保； 注册地：丹棱县丹棱镇机械产业园区； 总部地址：丹棱县丹棱镇机械产业园区； 统一社会信用代码：91511424MA62J1MD2X； （二）企业的业务性质和主要经营活动 所属行业：橡胶和塑料制品业。 经营范围：塑料制品、铝合金制品、塑料机械、模具生产销售；经营本企业自产产品的 出口业务和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营 或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告由本公司董事会于 2020 年 3 月 18 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 报告期内，本公司将四川柯美特铝业有限公司（以下简称珂美特铝业）、四川柯美特管 业有限公司（以下简称珂美特管业）、四川柯美特门窗技术有限公司（以下简称珂美特门窗）、 安徽柯美特建材有限公司（以下简称安徽珂美特）、四川柯美特商贸有限公司（以下简称珂 美特商贸）纳入合并范围，详见本附注 “六、在其他主体中的权益”所述。 55 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计 准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况、2020 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 56 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益， 在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项 目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 57 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司 管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定， 在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融 资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以 未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式 发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相 关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调 整。 （2）金融负债 58 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余 成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金 融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊 余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在 终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产 （除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包 括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认 后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的 除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 59 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市 场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本 法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金 额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该 分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩 和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存 60 收益。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该 部分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (九) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1. 预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）进行减值会计处 理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按 照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减 值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已 显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用 减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成 本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、合同资产、租赁应收款计量损失准备的方法 本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是 否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采 用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 61 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上 计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：按单项评估的组合 应收账款组合 2：账龄组合 应收票据组合 1：银行承兑汇票组合 应收票据组合 2：银行承兑汇票组合 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经 济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：账龄组合 其他应收款组合 2：合并报表范围内子公司应收款项 2. 预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (十) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、 低值易耗品等）、委托加工材料、、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 62 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。 对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融 资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准 备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 2.合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 (十二) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 63 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列 条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被 投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或 技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；折 旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和 预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计 价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75 机器设备 10 5.00 9.5 运输设备 4 5.00 23.75 电子设备及其他 3-10 5.00 9.5-31.67 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 64 (十四) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十五) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十六) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 65 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 50 直线法 软件 5 直线法 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化 条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值 测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 66 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十九) 收入 67 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分 摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使 用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商 品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代 第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规 定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公 司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 本公司收入确认的具体政策： 型材销售：送货上门的，发运并经客户签收时，商品控制权转移，此时进行收入确 认；客户自行提货的，在商品出库且经客户签收时，商品控制权转移，此时进行收入确 认。 带安装的门窗销售：安装完成且经客户验收后，按照实际安装数量与客户进行结算， 此时商品控制权转移，成本能够可靠计量，此时进行收入确认。 (二十) 合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的 增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的， 本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下 列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期 以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常 营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 68 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值 准备并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转 回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提 减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。 (二十一) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 69 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十三) 租赁 1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产 成本或当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确 认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额 作为长期应付款列示。 (二十四) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、 会计政策变更及依据 财政部 2017 年 7 月发布了修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。 新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业会 计准则第 15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转 移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特 定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点 70 的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（十九）。 本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。依据新收 入准则的规定，根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。 本公司对收入来源及客户合约流程进行复核以评估新收入准则对财务报表的影响，本公 司采用新收入准则对本公司除财务报表列报以外无重大影响。 本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整 2020 年 1 月 1 日的财务报表相关 项目金额，对可比期间信息不予调整。 2、执行新准则对财务报表各项目的影响如下： 合并报表项目 2019 年 12 月 31 日 影响金额 2020 年 1 月 1 日 预收款项 7,554,869.70 0 其他应付款 23,189,903.29 23,189,903.29 合同负债 母公司报表项目 2019 年 12 月 31 日 影响金额 2020 年 1 月 1 日 预收款项 1,590,281.23 0 其他应付款 16,622,023.20 16,622,023.20 合同负债 四、 税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 城市维护建设税 实缴流转税 7%、5% 教育费附加 实缴流转税 3% 地方教育附加 实缴流转税 2% 房产税 从价计税 1.2% 不同纳税主体的企业所得税税率 纳税主体名称 所得税税率 柯美特建材集团股份有限公司 15% 四川柯美特铝业有限公司 15% 四川柯美特管业有限公司 20% 四川柯美特门窗技术有限公司 25% 安徽柯美特建材有限公司 25% 71 纳税主体名称 所得税税率 四川柯美特商贸有限公司 25% (二)重要税收优惠及批文 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问 题的通知》（财税[2011]58 号）规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西 部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。根据《中华人民共和国国家发展 和改革委员会令【2013 年】第 21 号》中《国家发改委关于修改<产业结构调整指导目录（2011 年本）>有关条款的决定》（附件三），本公司、柯美特铝业主营业务符合相关规定，2020 年度按照 15%计缴企业所得税。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类别 期末余额 期初余额 现金 2,143.21 25,901.53 银行存款 13,920,129.72 5,802,175.12 其他货币资金 65,803,670.39 133,001,152.04 合计 79,725,943.32 138,829,228.69 (二)应收票据 类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 20,093,593.24 14,520,417.33 商业承兑汇票 6,281,998.46 11,244,234.15 减：坏账准备 314,099.93 562,211.71 合计 26,061,491.78 25,202,439.77 注 1：本期商业承兑汇票计提坏账准备 314,099.93 元。 注 2：截至 2020 年 12 月 31 日，终止确认的已背书未到期的银行承兑汇票为 48,098,492.89 。 (三)应收账款 1.应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 6,861,177.14 4.23 6,158,117.20 89.75 按组合计提坏账准备的应收账款 155,274,010.21 95.77 19,778,570.54 12.74 其中：账龄组合 155,274,010.21 95.77 19,778,570.54 12.74 72 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 合计 162,135,187.35 100.00 25,936,687.74 16.00 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 6,912,951.44 4.80% 1,022,647.03 14.79% 按组合计提坏账准备的应收账款 137,148,105.33 95.20% 18,267,839.72 13.32% 其中：账龄组合 137,148,105.33 95.20% 18,267,839.72 13.32% 合计 144,061,056.77 100.00% 19,290,486.75 13.39% （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 预期信用 损失率(%) 计提理由 四川省鑫泓房地产开发有限 公司 1,320,747.98 1,320,747.98 100 判断难以收回 宿迁市中宏门窗有限公司 946,186.67 946,186.67 100 判断难以收回 四川旭日浩菲门窗工程有限 公司 665,747.06 373,194.24 56.06 判断可以收回，按照账龄 法对应的比例计提坏账 成都锐诚建材有限公司 466,437.12 329,173.30 70.57 判断可以收回，按照账龄 法对应的比例计提坏账 云南银汇钢结构工程有限公 司 336,148.69 336,148.69 100 判断难以收回 四川润鑫达工程装饰有限公 司 320,583.49 320,583.49 100 判断难以收回 重庆市长寿区恒源机械有限 公司 308,102.89 308,102.89 100 判断难以收回 绵阳市国林门窗工程有限公 司 306,000.77 226,056.52 73.87 判断可以收回，按照账龄 法对应的比例计提坏账 四川胜天建材有限责任公司 287,728.13 287,728.13 100 判断难以收回 李鹏 251,861.38 251,861.38 100 判断难以收回, 南京倍振建材有限公司 233,027.95 116,513.98 50 判断难以收回 重庆晓林门窗有限公司 194,313.65 194,313.65 100 判断难以收回 四川盛泰源装饰工程有限公 司 179,052.67 179,052.67 100 判断难以收回 重庆市潼南区正源装饰经营 部 165,861.32 165,861.32 100 判断难以收回 西安千狮装饰工程有限公司 156,454.17 80,806.91 51.65 判断可以收回，按照账龄 法对应的比例计提坏账 秦小华 141,568.47 141,568.47 100 判断难以收回 彭楷（瓦哥塑钢门窗厂） 130,399.32 130,399.32 100 判断难以收回 罗成全 94,313.91 94,313.91 100 判断难以收回 山东济宁易成装饰工程有限 公司 76,549.10 76,549.10 100 判断难以收回, 贵州润铁祥建设工程有限公 司 68,067.38 68,067.38 100 判断难以收回 73 四川旭泰建筑工程有限公司 53,365.65 53,365.65 100 判断难以收回 德阳市区东明门窗厂 39,581.05 39,581.05 100 判断难以收回 成都亚厦建材有限公司 31,813.65 31,813.65 100 判断难以收回 李浩生 24,933.47 24,933.47 100 判断难以收回 天津市南洋装饰工程公司 23,799.11 23,799.11 100 判断难以收回 孙江池 23,718.19 23,718.19 100 判断难以收回 宣汉县君诚门窗工程有限公 司 10,000.60 10,000.60 100 判断难以收回 四川圣语门窗工程有限公司 攀枝花分公司 4,813.30 3,675.50 76.36 判断可以收回，按照账龄 法对应的比例计提坏账 合计 6,861,177.14 6,158,117.20 89.75 - （2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损失 率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失 率(%) 坏账准备 1 年以 内 136,854,080.53 5 6,842,704.03 118,588,993.61 5 5,929,449.73 1 至 2 年 5,061,975.35 20 1,012,395.07 5,132,365.56 20 1,026,473.11 2 至 3 年 2,868,965.77 50 1,434,482.89 4,229,658.57 50 2,114,829.29 3 至 4 年 10,488,988.56 100 10,488,988.56 9,197,087.59 100 9,197,087.59 合计 155,274,010.21 19,778,570.54 137,148,105.33 18,267,839.72 2.本期计提坏账准备 6,652,898.96。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 重庆庆科商贸有限公司 9,202,715.58 5.68 460,135.78 华塑建材有限公司 4,002,472.18 2.47 200,123.61 四川天悦建设有限公司 3,620,235.37 2.23 819,975.24 四川华达通用建设工程有限公司 3,193,358.84 1.97 159,667.94 泸州耀兴商贸有限公司 2,904,305.33 1.79 145,215.27 合计 22,923,087.30 14.14 1,785,117.84 (四)应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 应收票据 1,013,295.96 0 合计 1,013,295.96 0 (五)预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 74 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 4,362,214.39 77.16 4,975,106.12 73.74 1 至 2 年 280,392.80 4.96 183,952.42 2.73 2 至 3 年 169,114.92 2.99 1,431,525.37 21.22 3 年以上 841,677.80 14.89 156,143.39 2.31 合计 5,653,399.91 100.00 6,746,727.30 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 国网四川省电力公司丹棱县供电分公司 924,269.62 16.35 宜宾天原集团股份有限公司 476,335.45 8.43 上海川正投资有限公司 411,487.19 7.28 山东阳谷祥泰塑料有限公司 352,486.73 6.23 伊犁泰旭新材料科技股份有限公司 301,000.00 5.32 合计 2,465,578.99 43.61 (六)其他应收款 类别 期末余额 期初余额 其他应收款项 6,782,715.21 9,319,153.92 减：坏账准备 1,984,748.21 2,457,868.66 合计 4,797,967.00 6,861,285.26 1.其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金 659,782.40 891,700.00 备用金 2,753,983.54 3,918,101.58 往来款 986,814.26 984,494.47 代垫社保及公积金 14,159.65 7,208.90- 其他 2,367,975.36 3,517,648.97 合计 6,782,715.21 9,319,153.92 2.其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 4,330,260.78 63.84 6,006,313.63 64.45 1 至 2 年 676,636.63 9.98 1,089,424.73 11.69 2 至 3 年 285,777.75 4.21 567,495.09 6.09 3 年以上 1,490,040.05 21.97 1,655,920.47 17.77 合计 6,782,715.21 100.00 9,319,153.92 100.00 3.坏账准备计提情况 75 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 2,457,868.66 2,457,868.66 期初余额在本期重 新评估后 2,457,868.66 2,457,868.66 本期转回 473,120.45 473,120.45 期末余额 1,984,748.21 1,984,748.21 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项年末余额合 计数的比例(%) 坏账准备余额 马政 借款 422,158.71 3 年以上 6.22 422,158.71 李世兵 借款 264,393.12 2-3 年、3 年以 上 3.90 152,251.12 丹棱县财政局 保证金及押金 235,000.00 1 年以内 3.46 11,750.00 毛兴合 借款 216,448.53 1 年以内 3.19 10,822.43 重庆乔友建筑 材料有限公司 往来款 200,000.00 3 年以上 2.95 200,000.00 合计 1,338,000.36 19.73 796,982.26 (七)存货 存货类别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 23,869,001.93 23,869,001.93 23,146,140.37 23,146,140.37 在产品 5,506,905.26 5,506,905.26 5,595,957.87 5,595,957.87 库存商品 38,617,202.53 38,617,202.53 42,987,234.77 42,987,234.77 合计 67,993,109.72 67,993,109.72 71,729,333.01 71,729,333.01 (八)其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 349,434.98 666,167.64 其他 18,007.75 156,399.80 合计 367,442.73 822,567.44 (九)其他权益工具投资 项目 投资成本 期初余额 期末余额 本年确 认的股 利收入 本年累计利得和损 失从其他综合收益 转入留存收益的金 额 转入原 因 安徽国耀创业 投资有限公司 15,673,500.00 16,620,528.01 17,870,571.00 合计 15,673,500.00 16,620,528.01 17,870,571.00 (十)固定资产 76 类别 期末余额 期初余额 固定资产 139,221,634.18 124,622,118.68 减：减值准备 合计 139,221,634.18 124,622,118.68 固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 他 合计 一、账面原值 1.期初余额 93,183,439.24 75,995,254.59 951,342.00 45,056,275.35 215,186,311.18 2.本期增加金额 12,370,879.47 14,898,365.88 47,787.61 4,109,734.11 31,426,767.07 （1）购置 - 3,708,230.29 47,787.61 4,109,734.11 7,865,752.01 （2）在建工程转入 12,370,879.47 11,190,135.59 - - 23,561,015.06 3.本期减少金额 - 2,280.00 - 804,362.44 806,642.44 （1）处置或报废 - 2,280.00 - 804,362.44 806,642.44 4.期末余额 105,554,318.71 90,891,340.47 999,129.61 48,361,647.02 245,806,435.81 二、累计折旧 1.期初余额 23,104,220.38 40,827,044.28 903,774.90 25,729,152.94 90,564,192.50 2.本期增加金额 4,141,973.35 6,760,880.81 11,016.60 5,913,120.84 16,826,991.60 （1）计提 4,141,973.35 6,760,880.81 11,016.60 5,913,120.84 16,826,991.60 3.本期减少金额 - 2,166.00 - 804,216.47 806,382.47 （1）处置或报废 - 2,166.00 - 804,216.47 806,382.47 4.期末余额 27,246,193.73 47,585,759.09 914,791.50 30,838,057.31 106,584,801.63 三、账面价值 1.期末账面价值 78,308,124.98 43,305,581.38 84,338.11 17,523,589.71 139,221,634.18 2.期初账面价值 70,079,218.86 35,168,210.31 47,567.10 19,327,122.41 124,622,118.68 (十一) 在建工程 类别 期末余额 期初余额 在建工程项目 3,833,460.16 3,661,174.79 减：减值准备 合计 3,833,460.16 3,661,174.79 1.在建工程项目基本情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 管业新建车间 3,661,174.79 3,661,174.79 管业新建综合 楼 1,971,738.25 1,971,738.25 77 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减 值 准 备 账面价值 门窗新增工程 941,023.01 941,023.01 铝业 13#、14# 挤压生产线 874,681.20 874,681.20 安徽建材零星 工程 46,017.70 46,017.70 合计 3,833,460.16 3,833,460.16 3,661,174.79 3,661,174.79 2.重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本年增加 转入固定资产 期末余额 工程进 度(%) 资金来源 管业综合楼工程 13,000,000.00 3,661,174.79 5,919,454.74 7,608,891.28 1,971,738.25 73.70% 自筹 门窗新增工程 1,000,000.00 - 941,023.01 - 941,023.01 94.10% 自筹 铝业 13#、14#挤压生产 线 4,000,000.00 - 874,681.20 - 874,681.20 21.87% 自筹 铝业 10#挤压生产线 3,000,000.00 - 2,761,289.27 2,761,289.27 - 100.00% 自筹 铝业 11#挤压生产线 1,800,000.00 - 1,788,215.48 1,788,215.48 - 100.00% 自筹 铝业 12#挤压生产线 2,000,000.00 - 1,843,967.69 1,843,967.69 - 100.00% 自筹 铝业 2#立式喷涂生产线 5,000,000.00 - 4,796,663.15 4,796,663.15 - 100.00% 自筹 铝业中转仓扩建及附属 综合楼 5,000,000.00 - 4,393,088.19 4,393,088.19 - 100.00% 自筹 安徽建材零星工程 - - 46,017.70 - 46,017.70 自筹 建材零星工程 - - 368,900.00 368,900.00 - 自筹 合计 34,800,000.00 3,661,174.79 23,733,300.43 23,561,015.06 3,833,460.16 (十二) 无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 36,100,869.00 9,433.96 36,110,302.96 2.期末余额 36,100,869.00 9,433.96 36,110,302.96 二、累计摊销 1.期初余额 5,001,721.66 1,886.79 5,003,608.45 2.本期增加金额 722,033.40 1,886.79 723,920.19 （1）计提 722,033.40 1,886.79 723,920.19 3.期末余额 5,723,755.06 3,773.58 5,727,528.64 三、账面价值 1.期末账面价值 30,377,113.94 5,660.38 30,382,774.32 2.期初账面价值 31,099,147.34 7,547.17 31,106,694.51 78 (十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 4,056,942.05 26,563,625.99 2,999,597.29 19,818,506.72 可抵扣亏损 611,359.25 4,075,728.26 小计 4,668,301.30 30,639,354.25 2,999,597.29 19,818,506.72 递延所得税负债： 计入其他综合收益的金融资 产公允价值变动 329,560.65 2,197,071.00 142,054.20 946,603.86 500 万元以下设备企业所得税 前一次性扣除引起差异 2,661,677.33 17,744,515.53 小计 2,991,237.98 19,941,586.53 142,054.20 946,603.86 2.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,720,847.08 2,366,281.55 可抵扣亏损 14,983,374.72 23,339,790.51 合计 16,704,221.80 25,706,072.06 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 2020 年 2021 年 1,476,650.80 11,683,757.76 2022 年 7,574,818.80 7,574,818.80 2023 年 1,596,570.42 1,596,570.42 2024 年 2,484,643.53 2,484,643.53 2025 年 1,850,691.17 合计 14,983,374.72 23,339,790.51 (十四) 短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 抵押/质押借款 51,500,000.00 59,000,000.00 保证借款 44,000,000.00 17,000,000.00 票据贴现 3,795,414.35 借款利息 178,356.16 合计 95,678,356.16 79,795,414.35 注：本公司不存在逾期未偿还的短期借款。 (十五) 应付票据 79 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 119,414,059.30 183,732,904.08 合计 119,414,059.30 183,732,904.08 (十六) 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 62,700,421.51 69,027,762.57 1 年以上 8,489,989.65 10,070,536.84 合计 71,190,411.16 79,098,299.41 (十七) 预收款项 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 0 7,549,670.23 1 年以上 0 5,199.47 合计 0 7,554,869.70 (十八) 合同负债 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 10,558,141.84 0 1 年以上 3,954,140.86 0 合计 14,512,282.70 0 (十九) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 6,117,343.44 51,779,189.10 53,264,193.91 4,632,338.63 离职后福利-设定提存计划 393,808.51 393,808.51 合计 6,117,343.44 52,172,997.61 53,658,002.42 4,632,338.63 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 6,117,343.44 47,935,497.87 49,420,502.68 4,632,338.63 职工福利费 2,180,942.71 2,180,942.71 社会保险费 1,084,087.28 1,084,087.28 其中：医疗保险费 1,042,338.60 1,042,338.60 工伤保险费 18,725.46 18,725.46 生育保险费 23,023.22 23,023.22 工会经费和职工教育经费 578,661.24 578,661.24 合计 6,117,343.44 51,779,189.10 53,264,193.91 4,632,338.63 3.设定提存计划情况 80 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 379,589.18 379,589.18 失业保险费 14,219.33 14,219.33 合计 393,808.51 393,808.51 (二十) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 2,682,223.61 2,683,811.16 企业所得税 4,399,710.14 6,049,000.34 城镇土地使用税 1,199,419.72 1,483,665.48 城市维护建设税 533,884.95 650,629.93 教育费附加 335,784.89 405,831.95 地方教育附加 198,099.31 244,797.19 个人所得税 138,667.62 144,966.70 房产税 41,196.67 68,275.98 印花税和其他 285,976.32 32,621.28 合计 9,814,963.23 11,763,600.01 (二十一) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 其他应付款项 14,005,948.66 22,956,256.59 应付利息 0.00 233,646.70 合计 14,005,948.66 23,189,903.29 其他应付款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 7,864,148.10 14,765,549.43 保证金、押金 791,114.48 1,443,588.82 费用报销款 5,063,988.28 5,363,081.02 代扣代缴款及其他 286,697.80 1,384,037.32 合计 14,005,948.66 22,956,256.59 (二十二) 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 11,566,752.54 10,283,530.10 未终止确认的已背书未到期应收票据 24,569,553.70 21,728,623.93 合计 36,136,306.24 32,012,154.03 (二十三) 股本 81 项目 期初余额 本期变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 57,207,000.00 57,207,000.00 (二十四) 资本公积 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 70,047,718.29 70,047,718.29 合计 70,047,718.29 70,047,718.29 (二十五) 其他综合收益 项目 期初 余额 本年发生额 期末 余额 本期所得 税前发生 额 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入损益 减：前 期计入 其他综 合收益 当期转 入留存 收益 减：所得 税费用 税后归属 于母公司 税 后 归 属 于 少 数 股 东 一、不能 重 分 类 进 损 益 的 其 他 综 合 收 益 804,973.81 1,250,043.00 187,506.45 1,062,536.55 1,867,510.36 其中：其 他 权 益 工 具 投 资 公 允 价 值 变 动 804,973.81 1,250,043.00 187,506.45 1,062,536.55 1,867,510.36 其他综 合收益 合计 804,973.81 1,250,043.00 187,506.45 1,062,536.55 1,867,510.36 (二十六) 盈余公积 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,835,023.81 503,879.07 2,338,902.88 合计 1,835,023.81 503,879.07 2,338,902.88 (二十七) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 （%） 调整前上年末未分配利润 26,409,970.14 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -25,738,963.79 调整后年初未分配利润 671,006.35 加：本年归属于母公司所有者的净利润 23,797,380.64 82 减：提取法定盈余公积 503,879.07 10.00 应付普通股股利 5,720,700.00 年末未分配利润 18,243,807.92 (二十八) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 731,644,462.15 641,943,278.66 607,566,743.99 533,814,701.06 塑料异型材 239,184,172.76 201,674,879.45 240,745,899.67 202,512,948.40 铝合金型材 488,638,278.15 435,502,072.21 365,285,166.00 328,668,003.59 系统门窗 3,822,011.24 4,766,326.99 1,535,678.32 2,633,749.08 二、其他业务小计 89,418,426.35 88,928,070.75 69,319,496.35 69,062,706.37 合计 821,062,888.50 730,871,349.41 676,886,240.34 602,877,407.43 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 塑料异型材 铝合金型材 门窗 其他业务收入 在某一时点确认 239,184,172.76 488,638,278.15 3,822,011.24 89,418,426.35 合计 239,184,172.76 488,638,278.15 3,822,011.24 89,418,426.35 (二十九) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城镇土地使用税 1,583,765.96 1,779,966.62 城市维护建设税 686,454.27 596,142.77 印花税 452,941.47 41,079.30 教育费附加 415,191.10 355,723.15 房产税 402,266.93 429,346.22 地方教育附加 271,263.15 240,419.48 其他 115,389.45 90,041.52 合计 3,927,272.33 3,532,719.06 印花税变动原因：2020 年补交前期未缴纳的印花税 (三十) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 员工费用 15,064,706.57 13,645,346.39 差旅费 9,847,517.51 5,787,874.07 销售与市场费 4,525,486.87 3,936,548.81 办公费 2,075,644.10 1,572,749.44 产品质量损失 546,320.85 484,816.28 房租费 166,092.00 343,653.02 其他 193,270.12 88,592.04 装卸及运输费【注】 0.00 17,055,264.66 合计 32,419,038.02 42,914,844.71 注：本年度执行新收入准则，装卸及运输费重分类至营业成本列报。 83 (三十一) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 1,523,569.58 1451760.01 员工费用 5,582,398.35 6,538,161.18 差旅费 1,575,065.59 357,221.00 中介及咨询费用 700,696.85 450,577.69 业务招待费 1,064,795.79 177,735.41 折旧费及摊销 1,684,950.51 1,901,057.02 其他 432,236.87 311,901.42 合计 12,563,713.54 11,188,413.73 (三十二) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 员工费用 1,554,195.93 1,485,268.27 直接投入 3,936,196.13 645,064.31 折旧和摊销费 164,281.05 86,667.84 技术支持费 62,376.24 41,366.56 其他 156,133.09 840,079.53 合计 5,873,182.43 3,098,446.51 (三十三) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 6,660,057.85 6,310,617.13 减：利息收入 1,938,612.30 1,767,952.70 手续费等支出 968,042.45 1,864,216.27 合计 5,689,488.00 6,406,880.70 (三十四) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 计入当期损益的政府补助 2,441,216.97 250,656.40 与收益相关 合计 2,441,216.97 250,656.40 与日常经营活动相关的政府补助明细列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 产业发展扶持奖励 1,487,153.97 与收益相关 工业发展补助资金 442,000.00 218,000.00 与收益相关 防疫补贴 136,332.58 与收益相关 电费补贴 279,916.67 与收益相关 稳岗补贴 17,183.89 3,626.00 与收益相关 租房补贴 34,070.40 29,030.40 与收益相关 个人所得税手续费返还 9,856.46 与收益相关 其他零星补贴 34,703.00 与收益相关 合计 2,441,216.97 250,656.40 84 注：本期其他收益计入非经常性损益的政府补助 2,441,216.97 元。 (三十五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 3,400.00 - 合计 3,400.00 - (三十六) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -6,652,898.96 -1,421,376.39 应收票据坏账损失 248,111.78 -562,211.71 其他应收款坏账损失 473,120.45 -4,060.12 合计 -5,931,666.73 -1,987,648.22 (三十七) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置收益 86.00 -40,048.84 合计 86.00 -40,048.84 (三十八) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 40,000.00 赔偿利得 280,461.67 1,046,732.36 280,461.67 无须支付的应付账款 62,613.81 119,038.58 62,613.81 其他 313,431.25 22,975.20 313,431.25 合计 656,506.73 1,228,746.14 656,506.73 (三十九) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 2,000.00 15,800.00 2,000.00 工伤赔偿 1,200,000.00 590,000.00 1,200,000.00 盘亏损失 - 2,298.40 - 非流动资产毁损报废损失 - 28,318.25 - 罚款支出 329,453.61 11,528.45 329,453.61 其他 69.50 3,000.00 69.50 合计 1,531,523.11 650,945.10 1,531,523.11 (四十) 所得税费用 1.所得税费用明细 85 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 524,271.44 429,322.46 递延所得税费用 992,973.32 -263,839.53 合计 1,517,244.76 165,482.93 2.会计利润与所得税费用调整过程 项 目 金额 利润总额 25,314,625.40 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,797,193.81 子公司适用不同税率的影响 656,821.43 调整以前期间所得税的影响 - 税法规定的额外可扣除费用影响（研发费用加计扣除和设备一次性税前扣 除） -566,098.36 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -113,102.60 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -2,231,714.63 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -25,854.89 所得税费用 1,517,244.76 (四十一) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金小计： 36,460,375.03 2,274,516.69 其中：受限票据保证金转回 32,080,545.76 政府补助 2,441,216.97 250,656.40 利息收入及其他 1,938,612.30 2,023,860.29 支付其他与经营活动有关的现金小计： 22,750,761.28 106,159,396.65 其中：保证金和往来款 1,053,695.37 71,601,591.84 差旅费 10,604,483.94 6,160,108.09 销售与市场费 4,201,366.05 6,294,160.64 办公费 3,341,433.66 2,850,059.67 中介及咨询费用 742,738.66 450,577.69 手续费等其他支出 2,807,043.60 2,720,205.37 装卸及运输费 16,082,693.35 2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与筹资活动有关的现金 6,280,000.00 350,000.00 其中：归还关联方资金拆借 6,000,000.00 担保费 280,000.00 350,000.00 86 3. 公司本期收到和支付的其他与投资活动有关的现金系购买和赎回柜台债券。 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00 - 其中：其他权益工具投资 2,000,000.00 - (四十二) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 23,797,380.64 5,502,805.66 加：信用减值损失 5,931,666.73 1,987,648.22 资产减值准备 42,239.22 0.00 固定资产折旧 16,826,991.60 14,665,653.62 无形资产摊销 723,920.19 722,017.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） -86.00 40,048.84 财务费用（收益以“－”号填列） 6,940,057.85 6,609,717.13 投资损失（收益以“-”号填列） -3,400.00 0.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,668,704.02 -1,668,704.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,661,677.33 2,849,183.78 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,736,223.29 -2,303,121.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,942,069.71 - 37,322,694.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -55,214,285.26 35,152,711.73 经营活动产生的现金流量净额 -3,168,388.14 26,235,266.19 2.现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额 13,922,272.93 40,945,012.54 减：现金的年初余额 5,828,076.65 7,546,340.85 加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的年初余额 35,116,935.89 33,694,941.56 现金及现金等价物净增加额 -27,022,739.61 -296,269.87 2.现金及现金等价物 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 13,922,272.93 5,828,076.65 其中：库存现金 2,143.21 25,901.53 可随时用于支付的银行存款 13,920,129.72 5,802,175.12 二、现金等价物 35,116,935.89 87 项目 本期发生额 上期发生额 其中：三个月内到期的票据保证金 35,116,935.89 三、期末现金及现金等价物余额 13,922,272.93 40,945,012.54 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 物 35,116,935.89 (四十三) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 65,803,670.39 票据保证金 固定资产 53,484,390.56 银行贷款抵押 无形资产 30,377,113.94 银行贷款抵押 合计 149,665,174.89 六、 合并范围的变更 本年度合并范围未发生变更。 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 柯美特铝业 眉山市 西南地区 生产销售 100.00 投资设立 柯美特管业 眉山市 西南地区 生产销售 100.00 投资设立 安徽柯美特建材 安徽省芜湖市 安徽省 生产销售 100.00 投资设立 柯美特商贸 眉山市 四川 商贸 100.00 投资设立 柯美特门窗 眉山市 四川 生产销售 100.00 投资设立 贝瑟门窗经营部 成都市 四川 销售 100.00 投资设立 注：贝瑟门窗经营部实际由本公司经营和控制，成立于 2018 年 10 月 16 日，注册地位于成都市武侯 区佳灵路 9 号 1 栋-1 层 1 号 A8135，法定代表人为卢庚保；经营范围包括销售、门窗。已于 2022 年 10 月 12 日注销。 八、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 成都柯美特投 资有限公司 成都市 投资咨询，房地 产开发经营 20,000,000.00 87.40 87.40 注：本公司最终由自然人卢庚保、王建林、何光进共同控制。 (二) 本公司子公司的情况 详见本附注“六、在其他主体中的权益”所述。 (三) 本企业的其他关联方情况 88 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 丹棱县六韬企业管理服务中心（有限合伙）（以下简称“六韬管理”） 股东 卢庚保 实际控制人之一 王建林 实际控制人之一 何光进 实际控制人之一 龙琼 实际控制人之一卢庚保配偶 郝唳 实际控制人之一王建林配偶 四川凯本新材料科技有限公司 董事王建林担任董事的公司 四川平沙商贸有限公司 实际控制人控制的公司 四川颐家建筑安装工程有限公司 实际控制人控制的公司 安徽国耀创业投资管理有限公司 原董事间接投资的公司 (四) 关联方交易 1、关联担保情况 被担保方 担保方 担保金额 （元） 担保开始日 担保终止日 截至年末，是 否履行完毕 柯美特铝业 卢庚保、龙琼、 柯美特投资 10,000,000.00 2020.01.06 2021.01.05 否 柯美特 卢庚保、龙琼、 王建林、郝唳、 柯美特投资、 六韬管理 5,000,000.00 2020.01.06 2021.01.06 否 柯美特 卢庚保 7,300,000.00 2020.01.13 2021.01.13 否 柯美特 卢庚保 6,700,000.00 2020.02.24 2021.02.24 否 柯美特管业 卢庚保 5,000,000.00 2020.03.13 2021.03.12 否 柯美特铝业 卢庚保 3,000,000.00 2020.04.22 2021.04.21 否 柯美特铝业 柯美特投资、 卢庚保 10,000,000.00 2020.05.28 2021.05.27 否 安徽柯美特 卢庚保、龙琼 17,000,000.00 2020.06.08 2021.10.10 否 柯美特 卢庚保、龙琼、 王建林、郝唳、 柯美特投资、 六韬管理 4,000,000.00 2020.06.10 2021.06.09 否 柯美特 卢庚保、龙琼、 王建林、郝唳、 柯美特投资、 六韬管理 6,000,000.00 2020.06.11 2021.06.10 否 柯美特 卢庚保 7,500,000.00 2020.06.18 2021.06.18 否 安徽柯美特 卢庚保、龙琼 4,000,000.00 2020.07.14 2021.07.13 否 柯美特 卢庚保、龙琼、 王建林、郝唳、 柯美特投资、 六韬管理 5,000,000.00 2020.08.20 2021.08.19 否 柯美特 卢庚保、龙琼、 王建林、郝唳、 柯美特投资、 六韬管理 5,000,000.00 2020.08.20 2021.08.19 否 柯美特 卢庚保、龙琼、 王建林、郝唳、 柯美特投资、 六韬管理 5,000,000.00 2020.08.21 2021.08.20 否 89 被担保方 担保方 担保金额 （元） 担保开始日 担保终止日 截至年末，是 否履行完毕 安徽柯美特 卢庚保、龙琼 2,000,000.00 2020.10.10 2021.10.09 否 柯美特管业 卢庚保 4,000,000.00 2020.12.01 2023.11.25 否 柯美特 卢庚保、龙琼、 王建林、郝唳、 柯美特投资、 六韬管理 5,000,000.00 2020.12.24 2021.12.23 否 2、关联方资金拆借情况 关联方 期初拆入金额 本期增加金额 本期减少金额 期末余 额 资金占用费 安徽国耀创业投 资管理有限公司 600.00 万元 600.00 万元 45.5 万元 3、关键管理人员薪酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 2,264,772.68 3,003,080.88 4、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 四川凯本新材料科技有限公司 89,000.00 89,000.00 应付账款 四川颐家建筑安装工程有限公 司 7,980.00 预收账款/合同负 债 四川平沙商贸有限公司 84.60 预收账款/合同负 债 四川颐家建筑安装工程有限公 司 54.25 其他应付款 四川凯本新材料科技有限公司 397,997.95 其他应付款 四川平沙商贸有限公司 2,583,160.84 167,940.78 其他应付款 安徽国耀创业投资管理有限公 司 102,083.34 6,000,000.00 其他应付款 四川颐家建筑安装工程有限公 司 243,900.00 其他应付款 卢庚保 45,393.60 139,489.50 其他应付款 何光进 20.00 142,268.00 其他应付款 王建林 46,528.12 15,660.33 5、经常性关联交易 项目名称 关联方 本期发生额 上期发生额 四川平沙商贸有限公司 采购 PVC、铝棒 35,072,983.58 四川平沙商贸有限公司 销售铝材、塑型材 1,829,113.79 2,444,484.71 四川颐家建筑安装工程有限公司 销售铝材、塑型材 2,127,427.88 4,068,530.58 九、 承诺及或有事项 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。 90 十、 资产负债表日后事项 截止 2021 年 3 月 18 日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 截止 2020 年 12 月 31 日，成都柯美特投资有限公司、丹棱县六韬企业管理服务中心（有 限合伙）和丹棱县慧行企业管理服务中心（有限合伙）已将持有本公司的股份全部用于银行 贷款质押。本公司已将持有的安徽柯美特建材股份全部用于银行贷款质押。 截止 2020 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的重大其他重要事 项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一)应收账款 1.应收账款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备的应收账款 1,178,052.62 2.14 1,178,052.62 100 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 53,737,274.88 97.84 10,005,454.04 18.62 对合并报表范围内公司的应收账款 5,858.92 0.02 0.00 0.00 合计 54,921,186.42 100.00 11,183,506.66 20.36 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 633,436.33 1.15 633,436.33 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 54,293,475.77 98.85 10,185,183.91 18.76 合计 54,926,912.10 100.00 10,818,620.24 19.70 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 预期信用 损失率 （%） 计提理由 四川润鑫达工程装饰有限公司 320,583.49 320,583.49 3 年以上 100% 清理后判 断难以收 回 重庆市长寿区恒源机械有限公司 308,102.89 308,102.89 3 年以上 100% 秦小华 141,568.47 141,568.47 3 年以上 100% 91 彭楷（瓦哥塑钢门窗厂） 130,399.32 130,399.32 3 年以上 100% 绵阳市国林门窗工程有限公司 124,559.25 124559.25 3 年以上 100% 罗成全 94,313.91 94,313.91 3 年以上 100% 四川旭泰建筑工程有限公司 53,365.65 53,365.65 3 年以上 100% 西安千狮装饰工程有限公司 5,159.64 5,159.64 3 年以上 100% 合计 1,178,052.62 1,178,052.62 （2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 43,975,478.92 5 2,198,773.95 44,043,565.87 5 2,202,178.29 1 至 2 年 1,887,716.98 20 377,543.40 1,452,809.09 20 290,561.82 2 至 3 年 889,884.57 50 444,942.29 2,209,314.02 50 1,104,657.01 3 年以上 6,984,194.41 100 6,984,194.41 6,587,786.79 100 6,587,786.79 合计 53,737,274.88 10,005,454.04 54,293,475.77 10,185,183.91 2. 本期计提坏账准备金额：10,005,454.04 元。 3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例 (%) 坏账准备余额 重庆庆科商贸有限公司 7,649,999.55 13.93 382,499.98 四川华达通用建设工程有限公司 3,140,761.33 5.72 157,038.07 泸州耀兴商贸有限公司 2,904,305.33 5.29 145,215.27 四川颐家建筑安装工程有限公司 1,669,084.00 3.04 83,454.20 贵州正升建筑装饰有限公司 1,439,288.73 2.62 71,964.44 合计 16,803,438.94 30.6 840,171.96 (二)其他应收款 类 别 期末余额 期初余额 其他应收款项 96,913,060.00 105,799,050.12 减：坏账准备 1,080,232.60 1,596,592.90 合计 95,832,827.40 104,202,457.22 （1）其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 125,950.00 620,950.00 备用金 912,260.75 2,051,606.87 往来款及其他 95,874,849.25 103,126,493.25 合计 96,913,060.00 105,799,050.12 92 （2）其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 95,414,980.40 98.45 104,243,528.03 98.53 1 至 2 年 612,012.47 0.63 434,244.96 0.41 2 至 3 年 224,284.00 0.23 292,631.00 0.28 3 年以上 661,783.13 0.68 828,646.13 0.78 合计 96,913,060.00 100.00 105,799,050.12 100.00 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 1,596,592.90 1,596,592.90 期初余额在本期重 新评估后 1,596,592.90 1,596,592.90 本期计提 -516,360.30 -516,360.30 期末余额 1,080,232.60 1,080,232.60 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 64,417,600.00 64,417,600.00 64,417,600.00 64,417,600.00 合计 64,417,600.00 64,417,600.00 64,417,600.00 64,417,600.00 1.对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 柯美特商贸 2,000,000.00 2,000,000.00 安徽柯美特建材 30,000,000.00 30,000,000.00 柯美特管业 10,000,000.00 10,000,000.00 柯美特铝业 22,417,600.00 22,417,600.00 合 计 64,417,600.00 64,417,600.00 (四)营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务小计： 332,720,916.36 300,580,317.48 315,332,058.69 282,039,424.07 其中：型材业务 332,720,916.36 300,580,317.48 315,332,058.69 282,039,424.07 其他业务小计： 432,100.55 398,047.56 5,662,926.11 5,686,255.67 其中：材料收入 432,100.55 398,047.56 5,662,926.11 5,686,255.67 93 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合计 333,153,016.91 300,978,365.04 320,994,984.80 287,725,679.74 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 塑料异型材 其他业务收入 在某一时点确认 332,720,916.36 432,100.55 合计 332,720,916.36 432,100.55 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 86.00 2．短期投资收益 3,400.00 3．计入当期损益的政府补助 2,441,216.97 4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -875,016.38 5．所得税影响额 268,411.73 合计 1,301,274.86 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 基本每股收益 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 17.10 4.28 0.4160 0.0962 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润 16.17 3.76 0.3932 0.0844 柯美特建材集团股份有限公司 二○二一年三月十八日 第 1 页至第 41 页的财务报表附注由下列负责人签署 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 94 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司办公室