870075_2016_艺达股份_2016年年度报告_2017-03-14.txt

公告编号：2017-009 1 证券代码：870075 证券简称：艺达股份 主办券商：广发证券 艺达股份 NEEQ :870075 福建艺达电驱动股份有限公司 Fujian Yida Edrive Co.,Ltd. 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-009 2 公司年度大事记 2016 年 11 月 2 日，福建艺达电驱动股份有限 公司实验中心符合 ISO/IEC 17025：2005《检 测和校准实验室能力的通用要求》的要求，取 得中国合格评定国家认可委员会颁发的“实验 室认可证书”，注册号：CNAS L9420，有效期 至：2022 年 11 月 1 日。 2016 年 11 月 24 日，全国中小企业股份转让 系统有限责任公司出具【2016】8560 号函， 同意公司股票在全国中小企业股票转让系 统挂牌，并于 2016 年 12 月 8 日正式公开转 让，证券简称：艺达股份；证券代码：870075。 2016 年 12 月，公司获得一汽解放汽车有限公 司无锡柴油机厂颁发的“2017-2021 年核心供 应商”证书。 2016 年 12 月，公司获得一汽解放公司无锡 柴油机厂颁发的“优秀供应商”奖。 报告期内，公司新取得发明专利一项，实用新型专利四项。 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 3 目录 第一节 声明与提示.............................................................................. 5 第二节 公司概况 ................................................................................. 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................ 12 第五节 重要事项 ............................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................ 24 第七节 融资及分配情况 .................................................................... 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................. 28 第九节 公司治理及内部控制 ............................................................ 30 第十节 财务报告 ............................................................................... 33 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、 艺达股份 指 福建艺达电驱动股份有限公司 有限公司、艺达有限 指 泉州市艺达车用电器有限公司 泉州开普勒、开普勒 指 泉州开普勒车用电机有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 福建艺达电驱动股份有限公司公司章程 报告期 指 2016 年度 广发证券、主办券商 指 广发证券股份有限公司 会计师事务所 指 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 挂牌、公开转让 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行 公开转让之行为 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 玉柴 指 广西玉柴机器集团有限公司 锡柴 指 一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 昆明云内、云内 指 昆明云内动力股份有限公司 依维柯 指 意大利菲亚特集团依维柯公司 定子 指 电动机静止不动的部分，由定子铁芯、定子绕组和 机座三部分组成 注：本文中凡未特殊说明，尾数合计差异系四舍五入造成。 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、公司未来经营业绩波动的风 险 公司 2015 年主营业务收入 108,801,460.79 元，2016 年主营业务收入为 136,777,383.98 元，本年较上年公司业 绩呈现增长趋势。随着 2016 年宏观经济回暖，商用车产 业出现弱复苏，公司业绩已经呈增长趋势。但若未来受宏 观经济各因素之影响，商用车产业再次进入低迷或销量降 低的局面，将直接导致公司主要产品滞销，阻碍公司业务 推广，公司存在未来经营业绩波动的风险。 二、环保监管对商用车产业链影 响的风险 公司下游为商用车整车及发动机制造业。中国大陆环 境污染日益严重，大气环境污染已经成为我国现阶段最主 要的可持续发展矛盾。政府环境保护主管部门近年发布一 系列针对汽车尾气排放的规范性文件，对商用车市场的销 售产生了巨大的影响，并引发了商用车发动机产品的换 代，特别是国家排放标准文件的颁布和实施，导致商用车 整车及发动机制造商支出了较大的去库存和研发再投入 成本，后续商用车产业将受到越来越严格环保监管，对相 关产品的环保合规研发投入也将越来越大，并最终传导至 整条商用车产业链，公司也将作为环节之一，承受环保监 管压力。 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 6 三、市场竞争风险 公司目前主要产品柴油发动机减速起动机技术较为 成熟，相关市场中竞争者数量众多，销售对象对产品之质 量稳定性和耐用性要求较高，价格和利润透明，市场竞争 充分。作为公司未来发展方向的新能源汽车领域，也属于 热门领域，许多具有实力的竞争者均也进行了提早布局工 作，公司若不能持续增强自身的技术优势，提高产品的质 量和稳定性，并在新能源汽车领域取得先发优势，公司的 竞争优势将会被削弱。 四、公司治理及内部控制风险 股份公司成立前，公司的治理机制及内部控制不完 善；股份公司成立后，公司逐步建立规范的治理机制，制 定了适应企业现阶段发展的管理制度和内部控制体系。但 是，由于股份公司成立时间较短，在相关制度的健全和执 行方面仍需进一步完善，公司管理层的规范治理及内部控 制意识仍需在实际运作中进一步提升。随着业务的发展， 公司经营规模将不断扩大、业务范围不断扩展、人员不断 增加，将对公司治理及内部控制提出更高要求。因此，公 司未来经营中存在因公司治理、内部控制不适应发展需 要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 五、资产负债率较高的风险 公司融资主要依赖银行借款，2015 年末及 2016 年末， 母公司资产负债率分别为 71.92%和 58.90%，公司银行借 款余额分别为 8,140.00 万元和 8,370.00 万元，均为短期借 款，具有较高的偿债压力。报告期内，公司短期债务偿还 风险呈现下降趋势。虽然公司具有较强的盈利能力，银行 资信级别较高，但如果银行信贷收缩，在归还到期贷款后 有可能无法取得新的贷款，将有可能造成公司短期偿债资 金紧张的局面，公司存在一定的短期债务偿还风险。 六、客户集中度高的风险 公司 2015 年度、2016 年度前五大客户的销售情况分 别为 71.20%和 73.02%，销售较为集中，特别是公司的第 一大客户锡柴和第二大客户玉柴，最近两个年度合计销售 额均超过 50%。我国商用车发动机市场目前的竞争状况是 产生这种现象的主要原因。2016 年度整体市场情况并未发 生重大变动，在寡占型市场的背景之下，公司作为柴油发 动机生产商的直接供货商，可选客户较少，玉柴、锡柴对 于公司而言属于优质客户，在公司销售中占有较高的比重 具有合理性。自 2015 年开始，公司为分散销售，开始逐 步削减对玉柴的销售金额，并与其他柴油发动机厂商开展 合作。2015 年玉柴销售占比 15.83%，而 2016 年玉柴销售 占比 10.7%。报告期内公司不存在对单一客户销售超过总 营业额 50%的情况，不存在对单一客户的重大依赖情况。 七、本期发生了会计估计变更 随着公司生产技术升级、产品质量不断提升，原按配 套销售收 8.5%计提产品质量三包费用已不能客观反映公 司实际发生情况，经测算后公司将预提比例变更为 5.2%， 公司于 2016 年 1 月 22 日召开第一届董事会第二次会议审 议通过了此事项，变更日期为 2016 年 1 月 1 日。 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 7 本次会计估计变更根据《企业会计准则第 28 号—— 会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，采用 未来适用法，不追溯调整，不会对以往各年度财务状况和 经营成果产生影响。上述会计估计变更使 2016 年 12 月 31 日财务报表预计负债减少 278.91 万元，2016 年度利润总 额增加 278.91 万元，净利润增加 237.07 万元。 八、可能丧失高新技术企业资格 的风险 2014 年 10 月 10 日，公司取得了由福建省科学技术厅、 福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局联 合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号： GR201435000175），有效期三年。自 2014 年至 2016 年 公司享受国家有关高新技术企业所得税 15% 的优惠税 率，2017 年 10 月证书有效期将到期，如果未来公司不能 获得高新技术企业资格，将丧失按 15%的税率征收企业所 得税的优惠，届时企业所得税税率将恢复到 25%。因此， 公司存在可能丧失高新技术企业资格而导致的企业所得 税税率上升的风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建艺达电驱动股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian Yida Edrive Co.,Ltd. 证券简称 艺达股份 证券代码 870075 法定代表人 陈孙艺 注册地址 福建省泉州经济技术开发区玉狮路 20 号 办公地址 福建省泉州经济技术开发区玉狮路 20 号 主办券商 广发证券股份有限公司 主办券商办公地址 广东省广州市天河区天河北路 183-187 号大都会广场 43 楼 （4301-4316 房） 会计师事务所 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘见生、肖友福 会计师事务所办公地 址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 陈秋景 电话 0595-22463588 传真 0595-22463587 电子邮箱 chenqiujing@yida- 公司网址 http://www.yida.cc/ 联系地址及邮政编码 福建省泉州经济技术开发区玉狮路 20 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-08 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C36 汽车制造业 主要产品与服务项目 公司主要从事商用车减速起动机、扁线发电机和电控气喇 叭及其各组成部件的研发、制造和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 40,000,000 做市商数量 - 控股股东 陈孙艺 实际控制人 陈孙艺 四、 注册情况 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 9 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91350500156109504D 否 税务登记证号码 91350500156109504D 否 组织机构代码 91350500156109504D 否 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 138,788,002.16 111,441,249.94 24.54% 毛利率% 35.77 28.43 - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,633,422.05 2,923,351.37 605.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 19,308,852.28 3,848,434.34 401.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 25.48 3.77 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 23.85 4.96 - 基本每股收益 0.52 0.07 642.86% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 237,057,802.06 221,457,624.10 7.04% 负债总计 145,771,472.01 150,804,716.10 -3.34% 归属于挂牌公司股东的净资产 91,286,330.05 70,652,908.00 29.20% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.28 1.77 29.20% 资产负债率%（母公司） 58.90 71.92 - 资产负债率%（合并） 61.49 68.10 - 流动比率 1.06 0.86 - 利息保障倍数 5.34 1.45 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -4,331,846.94 54,988,513.61 -107.88% 应收账款周转率 5.13 4.02 - 存货周转率 1.49 1.36 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 7.04 -9.59 - 营业收入增长率% 24.54 -26.17 - 净利润增长率% 605.81 -79.29 - 五、 股本情况 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,000,000 40,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -10,421.33 计入当期损益的政府补助 1,475,301.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 96,146.81 非经常性损益合计 1,561,027.13 所得税影响数 236,457.36 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,324,569.77 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司主要从事减速起动机、扁线发电机及其定子、车用电控气喇叭产品的设计、研发、 生产、销售业务。自设立以来，公司通过向上游厂商采购包括各类有色金属在内的原材料和 半成品，依据客户要求，借助自有生产设备和人员进行研发生产，制造的商品公司对外进行 销售并获得收入，扣除生产成本及各项费用后产生利润。 （一）销售模式 公司设有专门的营销部门——营销中心，下辖配套部、国内业务部、国际业务部、销售 管理部和应用工程部等部门。公司主要产品的销售渠道可分为三大类，一类为向各商用车发 动机或商用车厂商进行的配套产品销售，一类为向维修市场和汽车售后市场进行的产品销 售，一类为向海外客户进行的产品销售，对于这三种不同渠道的销售，公司采用了对应的销 售模式。 1、配套产品销售 公司对于该类产品的销售全部采用直销的模式。公司已经从事面向发动机及整车生产商 研发并销售配套减速启动机和发电机产品的业务较长时间，对于相关市场具有较为深刻的理 解，对于整体市场及客户的把握较为到位。公司主要通过分析相关产品发展方向，通过公开 渠道收集信息的方式选定客户，之后公司凭借行业经验与客户进行直接拜访或对接，在洽谈 的过程中争取商业机会。确定购买意向后，公司依据客户的要求开发专门产品并按照行业惯 例，采用寄售的方式销售配套产品。 所谓寄售是指公司向客户租用产品仓库，该仓库一般都位于客户的生产制造中心附近， 之后公司在该仓库中按照客户的要求存放产品，客户在使用产品后按照实际使用的情况与公 司进行结算。存放于仓库中的未被客户使用的产品的所有权和灭失风险仍属于公司，而非视 为已经销售。 2、维修市场和汽车售后市场销售 在维修市场和汽车售后市场方面，公司的主要客户为维修厂商、汽车售后服务商和汽车 零部件经销商。对于该类客户，公司一般依据配套产品市场的经验、销售人员对市场的了解 情况和广告的方式确定销售对象，并以直销的方式向销售对象进行产品销售，所有该类渠道 的客户在向公司购买产品时均一次性买断，不构成传统意义上的经销商，也不存在因除质量 问题以外的产品退货情况。 3、海外市场 公司对海外市场的销售一般存在两种情况，一种为国外客户直接与公司进行洽谈后指定 规格，公司生产后通过卖给海外市场指定的外贸公司来完成产品的输出和货款的回收，另一 种为公司直接将产品销售给外贸公司，外贸公司自行完成二次销售。公司在海外销售方面不 存在经销模式，公司一般通过客户介绍、参加国际性展会等手段拓展海外市场。 （二）生产模式 公司主要采用以销定产的模式进行产品生产。公司生产部门依据业务部门发出的订单计 划安排生产计划，所有的生产均开始于业务部门的订单指令，公司并不在无订单的情况下建 立产品库存推动销售。 业务部门在每个月的月初按照“1+2”的模式提供销售订单计划，所谓“1+2”是指在确定本 月订单的同时提供之后两个月的订单预测，以便生产部门能够提前进行物料和排产的准备。 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 13 该模式主要适用于国内生产，若涉及跨境销售，则业务部门一般只依据订单情况提供本月的 订单计划。报告期内，公司整体生产安排较为合理，能够较好的满足客户的需求。 在公司对配套产品进行生产时，有可能出现“插单”的情况。所谓“插单”是指配套产品客 户临时增加产品需求并要求公司按时提供产成品，这种情况下对公司生产弹性提出较高要 求。鉴于公司主要按照销售订单计划安排生产，插单的最大挑战在于对生产物料的统筹安排 和生产排期的调整，公司为应对该种情况，按照以往经验针对可能出现插单的客户建立一定 的物料安全库存，并组织生产部门加班完成订单，报告期内，并未出现因为插单而影响公司 销售和客户合作关系的情况。 （三）采购模式 公司采购部门负责所有原材料、设备和辅料采购。公司采购按照以销定购的方式完成， 公司生产部门在依据业务部门的订单计划排出生产计划后，向采购部门发起请购，采购部门 审核后向公司供应商发出采购订单。 公司在采购工作中的要点是控制原材料的质量和到货时间，这直接关系到公司能否按照 客户的要求按时完成生产任务和产品销售。为此，公司建立了合格供应商名录，目前该名录 上共有 63 个供应商，公司对供应商的筛选较为严格，并建立了相应的控制流程，每种原材 料公司一般会选取 1-2 个合作关系较为稳定的供应商纳入合格供应商名录，以确保原材料质 量的稳定性和到货的及时性。 公司在采购过程中一般要求供应商提供成本结构表，并以此作为确定采购价格的主要依 据。除针对少数配套产品客户之外，公司一般不建立原材料安全库存，但是由于公司目前产 品种类较多，对应的原材料型号或性质繁多，而部分产品仅小批量生产，造成公司存货周转 率较低。公司已经在着手解决这一问题，通过合并部分同类型产品、停止小规模产品销售的 方式尽量减少原材料库存，增加资金利用率。 （四）售后服务模式 公司按照产品销售渠道的不同采取了不同的售后服务模式。对于所销售的配套产品，在 出现质量问题时，客户按照行业相关惯例以索赔的方式要求公司提供售后服务。如玉柴、锡 柴等大型汽车及发动机制造商在接到关于其产品质量方面的投诉之后，会立即开始质量投诉 调查，确定责任划分，涉及公司产品质量问题时，此类客户会依据生产时间、质量问题范围 规模等参数确定索赔金额并通知公司复核，若公司能够合理驳回，则客户会收回索赔要求， 否则公司就需要按照索赔金额向客户支付费用。该部分费用在报告期内呈现下降趋势，2017 年公司预计该部分费用将占营业收入的 5.20%。配套产品没有出现返厂维修的情况。 对于汽车售后市场产品，公司提供的售后服务主要通过外包的方式完成。公司按照该部 分产品销售金额的比例，一般为 3%，向外包服务提供商支付费用。所有的涉及产品质量的 维修或退换货服务均由外包服务商负责提供，公司本身不再参与该等服务的提供。 而公司销往海外市场的产品，由于整体数量较少，且主要通过外贸公司自主经营完成， 报告期内不存在要求提供售后服务的情况。 （五）研发模式 公司研发主要依靠自主力量完成，在日常经营中采用的技术主要源自自主研发。公司研 发部门按公司产品线分为三个部门，分别为起动机技术部、电机技术部和驱动电机项目组。 在自主研发时，公司主要采用跨部门小组的方式进行技术开发，项目小组由研发部门指 定负责人之后，项目负责人从各部门抽调人手，项目负责人具有较大权限，被指定的研发人 员需要以研发小组工作为重心，以保证各部门的专业人员交流和共享信息，使协同效用最大 化。 对于公司目前的产品而言，现有系统内部的产品改动一般需要 30 天的研发周期，现有 系统新系列产品的研发一般需要 80-90 天，而全新产品的开发一般需要 180 天。 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 14 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年，公司紧密围绕发展战略目标开展工作，在战略目标的指引下，公司凭借专业 的技术以及严谨的服务态度，赢得了客户的信任，为公司发展奠定了良好的基础。本年，公 司高度重视自主研发和创新能力的培养，始终保持高比例的研发投入，持续推动产品的技术 创新与工艺改进，健全产品体系；同时加强营销管理，提高品牌认可度；加强公司内部控制 建设，健全内部控制体系，进一步完善了公司治理结构。 2016 年，公司实现主营业务收入 13,677.74 万元，同比增长 25.71%；利润总额 2,332.60 万元，同比增长 641.15%；净利润 2,063.34 万元，同比增长 605.81%，基本完成了各项经营 指标，实现了营业收入和净利润的增长。 2016 年末，公司总资产达到 23,705.78 万元，归属于母公司的股东权益为 9,128.63 万元， 每股净资产为 2.28 元，每股收益为 0.52 元。 2016 年 11 月 2 日，公司实验中心符合 ISO/IEC 17025：2005《检测和校准实验室能力 的通用要求》的要求，取得中国合格评定国家认可委员会颁发的“实验室认可证书”，注册号： CNAS L9420，有效期至：2022 年 11 月 1 日。 2016 年 12 月，公司获得一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂颁发的“2017-2021 年核心 供应商”证书。 2016 年 12 月，公司获得一汽解放公司无锡柴油机厂颁发的“优秀供应商”奖。 2016 年公司新取得发明专利一项，实用新型专利四项。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 营业收入 138,788,002.16 24.54% - 111,441,249.94 -26.17% - 营业成本 89,145,527.79 11.77% 64.23% 79,757,707.08 -21.01% 71.57% 毛利率 35.77% - - 28.43% - - 管理费用 17,397,118.97 26.05% 12.54% 13,801,237.38 -7.46% 12.38% 销售费用 3,605,763.35 -39.73% 2.60% 5,982,415.08 -48.32% 5.37% 财务费用 5,205,102.47 -24.96% 3.75% 6,936,801.85 0.92% 6.22% 营业利润 21,764,944.44 434.46% 15.68% 4,072,351.22 -74.88% 3.65% 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 15 营业外收入 1,576,382.44 328.65% 1.14% 367,750.95 -63.66% 0.33% 营业外支出 15,355.31 -98.81% 0.01% 1,292,833.92 55,803.19% 1.16% 净利润 20,633,422.05 605.81% 14.87% 2,923,351.37 -79.29% 2.62% 项目重大变动原因： 1、本期营业收入较上期增长 24.54%，主要原因是公司第一大客户锡柴本期发动机产量 提升（特别是发动机 6DM 系列产量大幅提升，对应公司的减速起动机型号 QDJ2840K）及 公司在锡柴的配套比率提高，导致公司本期销售额较上年同期增长 2,982.26 万元； 2、本期毛利率较上期提高 7.34 个百分点，主要原因是本年公司 QDJ2840K 型号减速起 动机销售额较上年增长 2,282.38 万元，此产品本期毛利率为 50.76%，毛利为 2,060.22 万元， 上年毛利为 788.04 万元，本年较上年增加公司毛利 1,272.18 万元。 3、本期销售费用较上期下降 39.73%，主要原因是公司三包的服务期为 3 年，2013 年 度三包费用在本期到期，本期调整 2013 年多提三包费用 448.63 万元，而 2012 年度在上期 到期调整的三包费用为 240 万元，差异额增长了 208.63 万元，导致本期比上年同期销售费 用下降幅度大； 4、本期营业利润较上期增长 434.46%，主要原因是公司毛利增加 1,795.89 万元； 5、本期营业外收入较上期增长 328.65%，主要原因是政府补助较上年同期增加 116.43 万元所导致； 6、本期营业外支出较上期下降 98.81%，主要原因是本年固定资产处置损失较上年同期 减少了 128.24 万元； 7、本期净利润较上期增长 605.81%，主要原因有三个方面：一是由于本年毛利增加 1,795.89 万元，二是由于政府补助同比增加 114.16 万元及固定资产处置减少 128.24 万元， 三是本期配套收入 8,451.81 万元，上年同期为 6,236.20 万元，本期较上年同期增加 2,215.61 万元，同时公司于 2016 年 1 月 1 日起变更产品质量三包费用计提比例，由原按配套收入 8.5% 变更为 5.2%，本年计提的产品质量三包费用为 439.49 万元，上年同期为 530.08 万元，本年 较上年同期减少 90.59 万元。公司三包的服务期为 3 年，2013 年度三包费用在本期到期，本 期调整 2013 年多提三包费用 448.63 万元，而 2012 年度在上期到期调整的三包费用为 240 万元，差异额为 208.63 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 136,777,383.98 88,018,550.36 108,801,460.79 78,324,861.05 其他业务收入 2,010,618.18 1,126,977.43 2,639,789.15 1,432,846.03 合计 138,788,002.16 89,145,527.79 111,441,249.94 79,757,707.08 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例 上期收入金额 占营业收入比 例 主营业务小计 136,777,383.98 98.55% 108,801,460.79 97.63% 减速起动机及配件 122,048,992.48 87.94% 90,744,296.23 81.43% 喇叭及配件 1,975,815.72 1.42% 2,295,887.83 2.06% 发电机及配件 10,566,691.77 7.61% 14,102,466.63 12.65% 驱动电机及配件 105,649.34 0.08% - - 其他 2,080,234.67 1.50% 1,658,810.10 1.49% 其他业务小计 2,010,618.18 1.45% 2,639,789.15 2.37% 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 16 合计 138,788,002.16 100.00% 111,441,249.94 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入结构没有发生重大变化，减速起动机收入较上年增长主要原因是市 场环境回暖带动公司销售量的增长。发电机及配件销售额有所下降的原因是市场竞争对手的 增多，为增强市场竞争力，公司在销售价格上予以下调，导到产品收入有所下降。 公司预计 2017 年将进行驱动电机的小批量生产，驱动电机是新能源汽车三大核心部件 之一，市场环境的变化将为驱动电机替代燃油发动机提供良好机会。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,331,846.94 54,988,513.61 投资活动产生的现金流量净额 -4,073,520.45 -14,263,566.00 筹资活动产生的现金流量净额 8,419,219.50 -45,397,914.74 现金流量分析： 1、经营活动经营活动产生的现金流量分析： 本年实现营业收入 138,788,002.16 元，销售商品、提供劳务收到的现金为 94,110,668.62 元，销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入的差异为-44,677,333.54 元，主要原因系： 公司较多的使用承兑汇票为结算方式，扣除已背书或贴现未到期应收票据 12,577,292.06 元 的影响，期末应收票据余额较期初增加 19,091,995.83 元；另外，期末应收账款余额较期初 增长 4,162,645.65 元。 本年营业成本为 89,145,527.79 元，购买商品、接受劳务支付的现金为 72,957,276.32 元， 购买商品、接受劳务支付的现金与营业成本的差异为-16,188,251.47 元，主要原因系应收票 据背书转让用以支付了购买商品的部分款项。 2、投资活动产生的现金流量净额为负主要原因系因购建固定资产在本年支付款项所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额较多主要原因系为满足公司正常运营所需而导致本年 短期借款新增较多。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 一汽解放汽车有限公司无锡柴油 机厂 65,331,249.69 47.07% 否 2 广西玉柴机器股份有限公司 14,843,965.77 10.70% 否 3 福建泉州市洛江对外贸易有限公 司 13,176,916.18 9.49% 否 4 长沙市纳川工贸有限公司 4,467,803.42 3.22% 否 5 新达贸易（上海）有限公司 3,518,170.94 2.53% 否 合计 101,338,106.00 73.02% - （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 福州大通机电有限公司 12,970,891.68 14.19% 否 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 17 2 江西广信新材料股份有限公司 9,269,446.84 10.14% 否 3 漳州新格有色金属有限公司 9,136,286.78 10.00% 否 4 丽水市信毅单向器有限公司 4,627,113.77 5.06% 是 5 无锡市神力齿轮冷挤有限公司 3,812,368.06 4.17% 否 合计 39,816,107.13 43.56% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 8,367,566.16 6,888,394.96 研发投入占营业收入的比例 6.03% 6.18% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 48 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 公司历来重视产品研发，并将其作为提高核心竞争力的方法之一。研发投入本期较上年 同期增长 21.47%，系公司增加对驱动电机产品的研究开发，其中“一种驱动模块研发”投入 104.52 万元，导致公司本期研发投入较上年增长较大。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 19,252,881.31 -37.20% 8.12% 30,659,029.20 33.81% 13.84% -5.72% 应收账款 26,896,074.97 15.47% 11.35% 23,293,380.91 -19.46% 10.52% 0.83% 存货 66,610,340.66 26.20% 28.10% 52,779,720.97 -18.34% 23.83% 4.27% 长 期 股 权 投资 - - - - - - - 固定资产 78,665,148.30 -8.35% 33.18% 85,831,870.63 -4.85% 38.76% -5.57% 在建工程 - - - - - - 短期借款 83,700,000.00 2.83% 35.31% 81,400,000.00 -7.39% 36.76% -1.45% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 237,057,802.06 7.04% - 221,457,624.10 -9.59% - - 资产负债项目重大变动原因： 货币资金期末较期初减少了 1,141 万元，下降 37.20%，主要原因为：期初应付票据 2,100 万元在本期到期付款导致其他货币资金中的承兑汇票保证金减少。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 1、控股子公司 泉州开普勒车用电机有限公司，注册资本 1,500 万元，主营业务为汽车电器、配件的生 产及销售；2016 年开普勒实现营业收入 8,906.42 万元，净利润 1,151.41 万元。 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 18 2、参股公司 丽水市信毅单向器有限公司，注册资本 1,300 万元，主营业务为汽车摩托零部件及起动 单向器制造及销售；2016 年实现营业收入 2,703.73 万元，净利润-45.17 万元；公司原在丽 水市信毅单向器有限公司表决权比例为 10%，公司第一届董事会第四次会议于 2016 年 12 月 15 日召开，审议并通过了《关于转让丽水市信毅单向器有限公司股权的议案》，公司将 持有的丽水市信毅单向器有限公司 10%的股权以 200 万元的价格转让给张薇萍，股权转让 完成后，公司不再持有丽水市信毅单向器有限公司的股权，2016 年 12 月 28 日已经办理完 毕工商变更登记。 （2）委托理财及衍生品投资情况 - （三） 外部环境的分析 汽车零部件主要可细分成以下七大类，即传动系统、转向系统、制动系统、行驶系统、 发动机、电子电器和车身附件产品。汽车电子电器零部件主要包括起动机、发电机、电动机、 总线组合开关模块、电气盒、各类传感器、智能驾驶系统以及新能源汽车的电驱动系统集成 （核心零部件）等。 我国已经能成为全球最大汽车市场，根据中国汽车工业协会中汽协的统计，中国商用车 汽车厂家统计汇总的 79 家主要商用车生产企业的数据显示：2016 年中国商用车累计生产 3,698,050 辆，对比 2015 年生产的 3,423,899 辆增长了 8.01%；2016 年累计商用车销售 3,651,273 辆，对比 2015 年累计销售的 3,451,263 辆增长了 5.8%。另外车用柴油机 2016 年 全年累计产、销分别增长了 16.07%和 12.05%。 （四） 竞争优势分析 中国汽车工业协会的数据显示：2016 年国内车用柴油机累计生产同比增长了 16.07%。 主机市场生产量的提升，也间接拉动了零部件生产企业的生产和销售。2016 年，公司主要 加强了与一汽锡柴、中国重汽、浙江新柴、昆明云内等主机厂的合作。起动机的配套稳步提 升；自主研发的扁线节能发电机受到了锡柴、昆明云内等的认可，产品已经进入小批装机阶 段，这是在新的产品领域零的突破，产品横向发展为企业今后的发展提供了较广阔的市场空 间。 （五） 持续经营评价 公司在汽车配件领域已经过多年的发展，拥有一支具有较强实力的研发、生产和经营团 队，2016 年公司营业收入稳步上升，盈利状况较好，财务风险较为适中，公司整体经营情 况良好。目前公司与 20 多家配套厂家建立稳定的供求关系，为公司保持经营和盈利能力的 连续性提供了保证。同时公司将加大对新产品的研发力度，以及通过网络体系的建设进一步 扩大市场，努力提升公司的竞争力，促进公司的快速发展。 本年内不存在可能对公司生产经营产生重大不利影响的事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司诚信经营、依法纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到 对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要 位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共 享企业发展成果。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 从市场化水平看，汽车电机零部件等汽车零部件行业与其应用的发动机和整车行业为成 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 19 熟的制造类行业，具有较高的市场化水平，行业内企业在市场竞争中保持优胜劣汰。从国内 外行业差异看，目前，国内汽车电机等汽车零部件行业与国外在技术、创新、服务等方面存 在一定差距，随着国内汽车制造业快速发展，零部件的国际化采购和环保标准提高等多方面 因素制约，对行业技术创新提出了更高要求，国内企业正通过技术提升和管理创新，缩小同 世界先进水平的差距。根据国内企业不同特点和市场定位，汽车零部件行业的竞争格局呈以 下特点：产品竞争由同质化转向差异化，较有实力的龙头企业凭借技术、管理、品牌、规模、 市场等优势，成为国内外主要主机厂的核心供应商，在竞争中占据的市场份额较大；随着发 动机技术的更新换代，行业龙头企业将主导中、高端市场，进入全球主机厂采购体系，这些 企业代表行业先进的制造技术水平，具备较高的盈利能力。 未来几年，城市化进程深化、居民可支配收入提高将推动着汽车行业稳定增长，为汽车 零配件行业的增长提供了极大的支撑。 （二） 公司发展战略 公司已进一步认识到未来发展面临着诸多挑战与不利因素。 目前，商用车电机市场呈现出多元化的竞争格局，本土自主品牌和外资或合资品牌作为 市场主要参与者共同竞争，市场竞争更加激励，将对公司的市场地位造成冲击，公司原有的 产业优势在逐步弱化，面临人才、机制、市场等多方面的挑战。面临严峻的外部形势，公司 将在工作中采取更加积极有效的措施和对策，发挥优势，直面竞争，解决公司自身发展中有 遇到的困难。 公司将继续发挥品牌优势，建立标准化经营体系及业务拓展模式，为公司未来的高速发 展奠定坚实的基础。 （三） 经营计划或目标 2017 年，公司将按照公司总体发展思路、发展原则及发展目标，进一步优化产品结构 和市场布局，开发新产品，拓展专业市场，进一步实施一体化经营战略，力争在新能源驱动 电机领域实现产品研发和市场开拓的新进展。 （四） 不确定性因素 暂无对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定因素。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1.公司未来经营业绩波动的风险 公司 2015 年主营业收入 108,801,460.79 元，2016 年主营业务收入为 136,777,383.98 元， 报告期内，公司业绩呈现增长趋势。随着 2016 年宏观经济回暖，商用车产业出现弱复苏， 公司业绩已经恢复同比增长趋势。但若未来受宏观经济各因素之影响，商用车产业再次进入 低迷或销量降低的局面，将直接导致公司主要产品滞销，阻碍公司业务推广，公司存在未来 经营业绩波动的风险。 应对措施：公司通过缩减低附加值产品的生产，针对研发工作进行持续性投入，不断提 高产品附加值和技术含量，积极开拓国内外市场和增加不同领域的客户，同时积极向新能源 汽车领域进行业务拓展，不断对产品的功能、工艺等进行改进、提升，增强销售能力，向研 发型和销售型企业转变，减少宏观经济波动对公司业绩的冲击。 2.环保监管对商用车产业链影响的风险 政府环境保护主管部门近年发布一系列针对汽车尾气排放的规范性文件，对商用车市场 的销售产生了巨大的影响，并引发了商用车发动机产品的换代，特别是国家排放标准文件的 颁布和实施，导致商用车整车及发动机制造商支出了较大的去库存和研发再投入成本，后续 商用车产业将受到越来越严格环保监管，对相关产品的环保合规研发投入也将越来越大，并 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 20 最终传导至整条商用车产业链，公司也将作为环节之一，承受环保监管压力。 应对措施：公司就目前产品持续投入研发成本，保证产品质量符合客户要求，响应变化 时间短，以应对环保监管带来的产品换代压力。此外，公司将新能源电驱动汽车领域作为后 续业务发展主要方向，契合我国政府未来一段时间内对汽车产品节能减排的产业政策要求， 能够规避部分将要面临的环保压力。 3.市场竞争风险 公司目前主要产品柴油发动机减速起动机技术较为成熟，相关市场中竞争者数量众多， 销售对象对产品之质量稳定性和耐用性要求较高，价格和利润透明，市场竞争充分。公司作 为未来发展方向的新能源汽车领域目前属于汽车产业热门领域，许多具有实力的竞争者均也 进行了提早布局工作，公司若不能持续增强自身的技术优势，提高产品的质量和稳定性，并 在新能源汽车领域取得先发优势，公司的竞争优势将会被削弱。 应对措施：公司一直非常重视研发投入和技术落地工作，公司主要产品质量优良，受到 主要客户的认同肯定，在同类产品中具有一定的优势，避免了同质化。公司将持续进行研发 团队和销售团队建设，树立专业和高品质的公司形象。公司将不断提高自主创新能力，提升 公司自身竞争优势，并在新业务方向领域，进一步加大投入，以现有技术为基础尽快完成研 发和产业布局工作，保持公司的竞争力。 4.公司治理及内部控制风险 股份公司成立前，公司的治理机制及内部控制不完善；股份公司成立后，公司逐步建立 规范的治理机制，制定了适应企业现阶段发展的管理制度和内部控制体系。但是，由于股份 公司成立时间较短，在相关制度的健全和执行方面仍需进一步完善，公司管理层的规范治理 及内部控制意识仍需在实际运作中进一步提升。随着业务的发展，公司经营规模将不断扩大、 业务范围不断扩展、人员不断增加，将对公司治理及内部控制提出更高要求。因此，公司未 来经营中存在因公司治理、内部控制不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的 风险。 应对措施：建立现代化的公司治理结构，明确股东大会、董事会、监事会以及经理层的 职能；完善公司管理制度，加大内部控制体系的建设；加大对公司人力资源方面的投入，提 高管理层的管理水平，建立先进且有效的人力资源体系。同时，公司股东及董事、监事、高 级管理人员将加强对《公司法》、《证券法》等相关法律法规的学习，增强规范治理意识， 严格按照公司章程等制度行使权利，履行对公司及利益相关人的义务，逐步提高公司治理和 内部控制水平，以适应公司发展需要。 5.资产负债率较高的风险 公司融资主要依赖银行借款，2015 年末及 2016 年末，母公司资产负债率分别为 71.92%和 58.90%，公司银行借款余额分别为 8,140.00 万元和 8,370.00 万元，均为短期借款， 具有较高的偿债压力。报告期内，公司短期债务偿还风险呈现下降趋势。虽然公司具有较强 的盈利能力和较好的现金流，银行资信级别较高，但如果银行信贷收缩，在归还到期贷款后 有可能无法取得新的贷款，将有可能造成公司短期偿债资金紧张的局面，公司存在一定的短 期债务偿还风险。 应对措施：公司一方面积极研发产品，开拓市场，扩大营业收入规模；另一方面公司计 划加强应收账款管理，提高应收账款周转率促进销售款项回笼以提高公司短期偿债能力，积 极拓展包括股权融资在内的融资渠道，以应对资金周转的压力，加强流动资金管理水平，改 善营运资金相对紧张的状况。 6.客户集中度高的风险 公司 2015 年度、2016 年度前五大客户的销售情况分别为 71.20%和 73.02%，销售较为 集中，特别是公司的第一大客户锡柴和第二大客户玉柴，最近两个年度合计销售额均超过 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 21 50%。我国商用车发动机市场目前的竞争状况是产生这种现象的主要原因。2016 年整体市 场情况并未发生重大变化，在寡占型市场的背景之下，公司作为柴油发动机生产商的直接供 货商，可选客户较少，玉柴、锡柴对于公司而言属于优质客户，在公司销售中占有较高的比 重具有合理性。自 2015 年开始，公司为分散销售，开始逐步消减对玉柴的销售金额，并与 其他柴油发动机厂商开展合作。2015 年玉柴销售占比 15.83%，而 2016 年玉柴销售占比 10.7%。报告期内公司不存在对单一客户销售超过总营业额 50%的情况，不存在对单一客户 的重大依赖情况。 应对措施：公司在报告期内主动削减针对玉柴所销售的低附加值产品，并加强市场开拓 力度，与云内、中国重汽、北汽福田等客户建立了合作关系，逐步降低客户集中度，同时公 司也与玉柴、锡柴等主要客户在更多产品线上建立了合作体系，巩固原有客户关系，降低主 要客户流失并导致公司业绩下滑的风险。 7.本期发生了变更会计估计 随着公司生产技术升级、产品质量不断提升，原按配套销售收 8.5%计提产品质量三包 费用已不能客观反映公司实际发生情况，经测算后公司将预提比例变更为 5.2%，公司于 2016 年 1 月 22 日召开第一届董事会第二次会议审议通过了此事项，变更日期为 2016 年 1 月 1 日。 2014 年及 2015 年，公司按配套销售收入的 8.5%计提三包服务费，2016 年变更为按 5.2% 计提三包服务费。本次会计估计变更根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计 变更和差错更正》的相关规定，采用未来适用法进行会计调整，不追溯调整，不会对以往各 年度财务状况和经营成果产生影响。上述会计估计变更使 2016 年 12 月 31 日财务报表预计 负债减少 278.91 万元，2016 年度利润总额增加 278.91 万元，净利润增加 237.07 万元。 应对措施： 公司将通过加大研发、严控生产流程等方式进一步提高产品质量，在维护好客户的基础 上努力降低三包费用带来的损失。 （二） 报告期内新增的风险因素 1.可能丧失高新技术企业资格的风险 2014 年 10 月 10 日，公司取得了由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税 务局、福建省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号： GR201435000175）， 有效期三年。自 2014 年至 2016 年公司享受国家有关高新技术企业所得税 15% 的优惠税 率，2017 年 10 月证书有效期将到期，如果未来公司不能获得高新技术企业资格，将丧失 按 15%的税率征收企业所得税的优惠，届时企业所得税税率将恢复到 25%。因此，公司存 在可能丧失高新技术企业资格而导致的企业所得税税率上升的风险。 应对措施：目前，公司正在积极准备高新技术企业认定的复审工作，公司将不断加强研 发投入、提高技术创新能力，并运用新技术提高公司产品的市场竞争力。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： - 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： - 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 5,000,000.00 4,627,113.77 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他（备注） 200,000,000.00 91,800,000.00 总计 205,000,000.00 96,427,113.77 备注：公司于 2016 年 2 月 15 日召开的第一次临时股东大会审议通过了《关于预计公司 2016 年度关联交易的议案》，议案内容是：2016 年度公司预计关联方陈孙艺及其配偶、李强及其 配偶、吴照耀及其配偶、苏建兴及其配偶、陈秋景及其配偶等为公司向银行申请不超过 20,000 万元的借款提供担保或保证。 （二） 承诺事项的履行情况 1、在申请挂牌前，公司持股股东、董监高及实际控制人出具了《规范关联交易的承诺函》； 2、在申请挂牌前，公司持股股东、董监高及实际控制人出具了《关于避免资金占用的承诺函》； 3、在申请挂牌前，公司控股股东及实际控制人陈孙艺出具《避免同业竞争承诺函》。 4、公司董事、监事、高级管理人员签署了关于股份锁定期的承诺。 报告期内，上述承诺人均未发生违反相关承诺的事项。 （三） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 23 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 其他货币资金 质押 11,000,000.00 4.64% 银行承兑汇票保证金 应收票据 质押 11,800,000.00 4.98% 应收汇票质押 房屋建筑物、土地使用 权 抵押 13,188,532.40 5.56% 抵押借款 总计 35,988,532.40 15.18% - 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 0.00 0 0 0.00 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00 0 0 0.00 董事、监事、高管 0 0.00 0 0 0.00 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 有限售条 件股份 有限售股份总数 40,000,000 100.00 0 40,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 18,000,000 45.00 0 18,000,000 45.00 董事、监事、高管 22,000,000 55.00 0 22,000,000 55.00 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 总股本 40,000,000 100.00 0 40,000,000 100.00 普通股股东人数 5 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 陈孙艺 18,000,000 0 18,000,000 45.00 18,000,000 0 2 李强 9,000,000 0 9,000,000 22.50 9,000,000 0 3 苏建兴 9,000,000 0 9,000,000 22.50 9,000,000 0 4 吴照耀 3,076,000 0 3,076,000 7.69 3,076,000 0 5 陈秋景 924,000 0 924,000 2.31 924,000 0 合计 40,000,000 0 40,000,000 100.00 40,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 前十名股东不存在关联关系 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 陈孙艺持股 45%，是公司控股股东，并担任公司董事长、总经理。 陈孙艺，男， 1961 年生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。 1979 年 7 月至 1994 年 3 月 就职于泉州汽修厂任技术研究员、技术部主任； 1994 年 11 月起作为创始人之一成立泉州市艺达车用电 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 25 器有限公司。 2015 年 11 月，有限公司整体变更为股份公司，在创立大会上被选举为第一届董事会成员， 并在同日召开的第一届董事会第一次会议上被选举为董事长，并被聘任为总经理，任期三年。 （二） 实际控制人情况 实际控制人与控股股东一致。 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 26 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - - - - - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 流动资金贷款 中国光大银行股份有 限公司泉州分行 10,000,000.00 6.81% 2016-8-17 至 2017-8-16 否 流动资金贷款 中国光大银行股份有 限公司泉州分行 9,800,000.00 6.80% 2016-10-27 至 2017-10-26 否 流动资金贷款 厦门银行股份有限公 司泉州分行营业部 6,000,000.00 6.09% 2016-3-15 至 2016-9-15 否 流动资金贷款 厦门银行股份有限公 司泉州分行营业部 4,000,000.00 6.09% 2016-4-8 至 2016-9-15 否 流动资金贷款 厦门银行股份有限公 司泉州分行营业部 10,000,000.00 5.87% 2016-8-19 至 2017-2-19 否 流动资金贷款 中国工商银行股份有 限公司泉州清濛支行 8,400,000.00 5.26% 2016-1-20 至 2016-5-19 否 流动资金贷款 中国工商银行股份有 限公司泉州清濛支行 8,400,000.00 5.26% 2016-1-20 至 2016-5-19 否 流动资金贷款 中国工商银行股份有 限公司泉州清濛支行 9,000,000.00 5.26% 2016-1-20 至 2016-5-19 否 流动资金贷款 中国民生银行股份有 限公司泉州清濛支行 5,000,000.00 5.44% 2016-1-4 至 2017-1-4 否 流动资金贷款 中国民生银行股份有 限公司泉州清濛支行 9,500,000.00 5.44% 2016-6-15 至 2017-2-15 否 流动资金贷款 中国民生银行股份有 9,500,000.00 5.44% 2016-6-21 至 2017-2-21 否 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 27 限公司泉州清濛支行 流动资金贷款 中国民生银行股份有 限公司泉州清濛支行 5,000,000.00 5.44% 2016-7-5 至 2017-2-10 否 流动资金贷款 中国民生银行股份有 限公司泉州清濛支行 9,500,000.00 5.44% 2016-7-11 至 2017-1-25 否 流动资金贷款 中国民生银行股份有 限公司泉州清濛支行 9,500,000.00 5.44% 2016-11-14 至 2017-11-14 否 流动资金贷款 中国民生银行股份有 限公司泉州清濛支行 9,500,000.00 5.44% 2016-11-22 至 2017-11-22 否 流动资金贷款 中国民生银行股份有 限公司泉州清濛支行 9,500,000.00 5.44% 2016-12-5 至 2017-12-5 否 流动资金贷款 中国民生银行股份有 限公司泉州清濛支行 5,000,000.00 5.44% 2016-12-20 至 2017-12-20 否 流动资金贷款 中国民生银行股份有 限公司泉州清濛支行 5,000,000.00 5.44% 2016-1-4 至 2017-1-4 否 流动资金贷款 中国民生银行股份有 限公司泉州清濛支行 9,500,000.00 5.44% 2016-6-27 至 2017-2-21 否 流动资金贷款 中国民生银行股份有 限公司泉州清濛支行 5,000,000.00 5.44% 2016-7-5 至 2017-2-4 否 流动资金贷款 中国民生银行股份有 限公司泉州清濛支行 9,500,000.00 5.44% 2016-11-17 至 2017-11-17 否 流动资金贷款 中国银行股份有限公 司泉州清濛支行 6,000,000.00 5.66% 2016-3-10 至 2017-3-10 否 合计 172,600,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3 5 - 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陈孙艺 董事长、总经理 男 56 高中 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 李强 董事、副总经理 男 49 高中 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 苏建兴 董事、副总经理 男 49 其他 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 吴照耀 董事、副总经理 男 63 大专 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 陈秋景 董事、副总经理、 财务总监、董事 会秘书 男 40 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 林路锋 监事会主席 男 42 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 吴建凯 监事 男 43 大专 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 吴继忠 职工代表监事 男 40 本科 2015 年 11 月至 2018 年 11 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 陈孙艺 董事长、总经理 18,000,000 0 18,000,000 45.00 0 李强 董事、副总经理 9,000,000 0 9,000,000 22.50 0 苏建兴 董事、副总经理 9,000,000 0 9,000,000 22.50 0 吴照耀 董事、副总经理 3,076,000 0 3,076,000 7.69 0 陈秋景 董事、副总经理、 财务总监、董事会 秘书 924,000 0 924,000 2.31 0 合计 40,000,000 0 40,000,000 100.00 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 29 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 51 49 销售人员 17 20 生产人员 137 150 财务人员 10 13 行政人员 9 9 管理人员 83 93 员工总计 307 334 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 32 44 专科 76 71 专科以下 199 219 员工总计 307 334 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动： 报告期内，公司整体人员变动较为平稳，没有发生重大变化。 2.人才引进、招聘： 报告期内，公司十分重视人才的引进，通过现场招聘、网络招聘等方式，招聘优秀的技术人才和管理 人才。 3.公司不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 0- 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员未发生变化。 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及全国股份转让系统公司的相 关规定要求，不断完善法人治理结构，通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理办法》等 制度，进一步完善公司治理机制和内部控制。本年度内新制定了《投资者关系管理制度》、《信息披露制 度》。 本年内公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》 的要求，公司董事、监事和高级管理人员按照《公司章程》的规定履行职责，公司的重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的授权范围、程序和规则进行，上述机构和 人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司现在的治理机 制能够给所有股东和未来投资者提供合适的保护和保障机制。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司建立了由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的比较科学规范的法人治理结构。公司完 善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权。《公司章程》及三会议事规则 对股东大会、董事会、监事会的召集、召开及表决程序、参会资格及职责权限做了明确规定。《对外担保 管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理制度》等制度规则进一步完善了公司的内部控制体 系。 公司已根据实际情况建立了能给所有股东提供合适保护的治理机制，现有的治理机制能够提高公司治 理水平，保护股东的各项权利。同时，公司内部控制制度的建立，基本能够适应公司现行管理的要求，能 够预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标。自股份公司设立以来，公司的重 大事项能够按照法律法规及章程制度要求进行决策，相关决议和制度能够得到有效执行。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 因股份公司成立时间较短，公司仍需加强公司治理，提高治理水平。总体来看，本年内公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策能够按照《公司章程》、“三会”议事规则及有关内控制度的规定程序进行 决策。 4、公司章程的修改情况 本年内公司章程未进行过修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 31 会议类型 报告期 内会议 召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2016 年 1 月 22 日召开了第一届董事会第二次会议，会议审议通过了《关于会 计估计变更的议案》、《关于预计公司 2016 年度关联交易的议案》、《关于召开 公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》；2016 年 6 月 10 日召开了第一届董 事会第三次会议，会议审议通过了通过了《关于公司申请其股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌及公开转让的议案》、 《关于公司股票挂牌后采取协议方式 转让的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次公司申请股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让相关事宜的议案》、 《关于制订公司挂 牌后适用的信息披露制度的议案》、 《关于制订公司挂牌后适用的投资者关系管 理制度的议案》、《公司两年及一期的财务报告》、《关于召开公司 2016 年第二 次临时股东大会的议案》； 2016 年 12 月 15 日召开了第一届董事会第四次会 议，会议审议通过了《关于转让丽水市信毅单向器有限公司股权的议案》； 2016 年 12 月 26 日召开了第一届董事会第五次会议，会议审议通过了《关于预计公 司 2017 年度日常性关联交易的议案》、 《关于召开公司 2017 年第一次临时股东 大会的议案》。 监事会 2 2016 年 1 月 22 日召开了第一届监事会第二次会议，会议审议通过了《关于预 计公司 2016 年度关联交易的议案》；2016 年 6 月 10 日召开了第一届监事会第 三次会议，会议审议通过了《关于公司申请其股票在全国中小企业股份转让系 统挂牌及公开转让的议案》、 《关于公司股票挂牌后采取协议方式转让的议案》。 股东大会 2 2016 年 2 月 15 日召开了 2016 年第一次临时股东大会，会议审议通过了《关 于预计公司 2016 年度关联交易的议案》；2016 年 6 月 26 日召开了 2016 年第 二次临时股东大会，会议审议通过了《关于公司申请其股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌及公开转让的议案》、 《关于公司股票挂牌后采取协议方式转让 的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次公司申请股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌及公开转让相关事宜的议案》、 《关于制订公司挂牌后 适用的信息披露制度的议案》、审议通过了《关于制订公司挂牌后适用的投资 者关系管理制度的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审计、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等均符合相关法律、法规和公司章程的规定。依据《公司法》、《公司章程》、“三会议事规则” 的规定履行了回避表决的要求。未出现不符合法律法规及公司章程规定的情形。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照公司董事会制度以及相关法律法规的规定，完善公司法人治理结构。公司董 事会、监事会和内部机构能够独立运作，各司其责，确保公司各项工作规范运作。报告期内，公司未引入 职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的 有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者质检畅通有效的沟通联系、事务处理等工作开展。 二、 内部控制 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 32 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对定期报告进行了审核认为：董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国 证监会及全国股份转让系统公司的规定和公司章程，定期报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实 际情况。监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立性 本公司主要从事汽车配件的研发、生产、销售及服务，本公司具有完全独立的业务运作系统。 2.人员独立性 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司在劳动、 人事及工作管理等方面完全独立；公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员在公 司工作并领取薪酬，没有在控股股东担任除董事以外的其他职务和领取报酬。 3.资产独立性 本公司具有独立的采购和销售系统。控股股东、实际控制人不存在占用公司的资金、资产和其它资源 的情况。 4.机构独立性 公司建立了股东大会、董事会、监事会等完备的治理结构，建立了符合公司自身发展需求、符合公司 实际情况的独立、完整的经营管理机构，该等机构依照《公司章程》和内部管理制度体系独立行使自己的 职权。公司自设立以来，生产经营和办公机构完全独立，不存在与股东混合经营的情形。 5.财务独立性 公司设立了独立的财务部门，配备专职财务人员，相关人员均未在任何其他单位兼职。根据现行会计 制度及相关法规，结合公司实际情况，公司制定了规范、独立的财务会计制度，并建立了独立的财务核算 体系，能够独立做出财务决策。公司已开设独立的银行账户，未与大股东及其他关联方公用账户。公司作 为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳业务，与大股东及其他关联方无混合纳税现象。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司按照严格按照《企业会计准则》及国家法律法规中关于会计核算的规定，并结合公司本身的管理 需要，制定会计核算体系、应收账款管理制度等财务管理制度，确保公司内控有效执行。本年未发生管理 制度重大缺陷，公司将持续提升内部控制水平。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司进一步健全信息披露管理，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、完整性和及时性， 提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层遵守了上述 制度，执行情况良好。 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 33 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 闽华兴所（2017）审字 XM-002 号 审计机构名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 审计报告日期 2017-03-15 注册会计师姓名 刘见生、肖友福 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 闽华兴所（2017）审字 XM-002 号 福建艺达电驱动股份有限公司： 我们审计了后附的福建艺达电驱动股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母 公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财 务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 福建华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘见生 中国注册会计师：肖友福 中国福州市 二○一七年三月十五日 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 34 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五（一） 19,252,881.31 30,659,029.20 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五（二） 28,419,000.00 9,327,004.17 应收账款 五（三） 26,896,074.97 23,293,380.91 预付款项 五（四） 116,661.54 184,015.03 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - 352,833.33 应收股利 - - - 其他应收款 五（五） 1,941,599.38 30,982.49 买入返售金融资产 - - - 存货 五（六） 66,610,340.66 52,779,720.97 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五（七） 1,492,217.43 2,454,752.72 流动资产合计 - 144,728,775.29 119,081,718.82 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 五（八） - 1,300,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五（九） 78,665,148.30 85,831,870.63 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五（十） 5,598,040.49 5,189,157.76 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 35 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五（十一） 5,950,336.78 7,691,898.82 递延所得税资产 五（十二） 1,845,001.20 2,330,578.07 其他非流动资产 五（十三） 270,500.00 32,400.00 非流动资产合计 - 92,329,026.77 102,375,905.28 资产总计 - 237,057,802.06 221,457,624.10 流动负债： - 短期借款 五（十四） 83,700,000.00 81,400,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五（十五） 22,620,000.00 27,640,000.00 应付账款 五（十六） 23,179,710.04 20,960,664.44 预收款项 五（十七） 1,230,187.50 4,436,555.86 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五（十八） 2,777,028.17 2,385,519.52 应交税费 五（十九） 3,170,225.11 1,120,295.83 应付利息 五（二十） 151,563.59 151,150.89 应付股利 - - - 其他应付款 五（二十一） 16,832.63 25,368.97 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 136,845,547.04 138,119,555.51 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 五（二十二） 7,948,626.62 11,685,160.59 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 36 递延收益 五（二十三） 977,298.35 1,000,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 8,925,924.97 12,685,160.59 负债合计 - 145,771,472.01 150,804,716.10 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五（二十四） 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五（二十五） 2,848,415.63 2,848,415.63 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五（二十六） 3,940,509.95 424,706.87 一般风险准备 - - - 未分配利润 五（二十七） 44,497,404.47 27,379,785.50 归属于母公司所有者权益合计 - 91,286,330.05 70,652,908.00 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 91,286,330.05 70,652,908.00 负债和所有者权益总计 - 237,057,802.06 221,457,624.10 法定代表人：陈孙艺 主管会计工作负责人：陈秋景 会计机构负责人：陈秋景 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 16,066,690.90 26,143,973.62 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 28,419,000.00 9,327,004.17 应收账款 十一（一） 26,332,270.81 22,897,215.26 预付款项 - 111,238.70 79,777.90 应收利息 - - 352,833.33 应收股利 - 25,000,000.00 - 其他应收款 十一（二） 42,806,523.78 39,463,043.78 存货 - 22,723,798.02 24,538,092.30 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 1,080,199.36 2,255,707.74 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 37 流动资产合计 - 162,539,721.57 125,057,648.10 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - 1,300,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十一（三） 14,475,573.66 14,475,573.66 投资性房地产 - - - 固定资产 - 10,482,321.13 11,569,347.47 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 1,995,916.48 1,387,222.19 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 5,950,336.78 7,691,898.82 递延所得税资产 - 1,739,955.53 2,191,661.33 其他非流动资产 - 160,000.00 - 非流动资产合计 - 34,804,103.58 38,615,703.47 资产总计 - 197,343,825.15 163,673,351.57 流动负债： - 短期借款 - 73,200,000.00 66,900,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 22,800,000.00 27,710,000.00 应付账款 - 7,957,345.10 7,698,772.35 预收款项 - 54,540.00 758,394.40 应付职工薪酬 - 1,570,095.94 1,188,474.68 应交税费 - 1,574,197.61 633,249.07 应付利息 - 130,281.83 125,323.81 应付股利 - - - 其他应付款 - 16,222.01 16,789.80 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 107,302,682.49 105,031,004.11 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 38 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - 7,948,626.62 11,685,160.59 递延收益 - 977,298.35 1,000,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 8,925,924.97 12,685,160.59 负债合计 - 116,228,607.46 117,716,164.70 所有者权益： - 股本 - 40,000,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 2,848,415.63 2,848,415.63 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 3,940,509.95 424,706.87 未分配利润 - 34,326,292.11 2,684,064.37 所有者权益合计 - 81,115,217.69 45,957,186.87 负债和所有者权益合计 - 197,343,825.15 163,673,351.57 法定代表人：陈孙艺 主管会计工作负责人：陈秋景 会计机构负责人：陈秋景 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 39 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 138,788,002.16 111,441,249.94 其中：营业收入 五（二十八） 138,788,002.16 111,441,249.94 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 117,723,057.72 107,368,898.72 其中：营业成本 五（二十八） 89,145,527.79 79,757,707.08 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五（二十九） 1,278,993.98 724,458.03 销售费用 五（三十） 3,605,763.35 5,982,415.08 管理费用 五（三十一） 17,397,118.97 13,801,237.38 财务费用 五（三十二） 5,205,102.47 6,936,801.85 资产减值损失 五（三十三） 1,090,551.16 166,279.30 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十四） 700,000.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 21,764,944.44 4,072,351.22 加：营业外收入 五（三十五） 1,576,382.44 367,750.95 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五（三十六） 15,355.31 1,292,833.92 其中：非流动资产处置损失 - 10,421.33 1,292,822.42 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 23,325,971.57 3,147,268.25 减：所得税费用 五（三十七） 2,692,549.52 223,916.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 20,633,422.05 2,923,351.37 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 20,633,422.05 2,923,351.37 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 40 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 20,633,422.05 2,923,351.37 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 20,633,422.05 2,923,351.37 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.52 0.07 （二）稀释每股收益 - 0.52 0.07 法定代表人：陈孙艺 主管会计工作负责人：陈秋景 会计机构负责人：陈秋景 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一（四） 98,179,425.41 77,491,191.23 减：营业成本 十一（四） 71,462,249.47 55,555,709.63 营业税金及附加 - 649,308.33 487,285.90 销售费用 - 2,493,129.92 5,279,036.78 管理费用 - 10,794,973.44 8,471,092.79 财务费用 - 2,243,470.54 3,049,359.49 资产减值损失 - 927,063.57 55,626.13 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 25,700,000.00 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 35,309,230.14 4,593,080.51 加：营业外收入 - 1,309,762.48 137,750.94 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 10,555.89 279,399.30 其中：非流动资产处置损失 - 10,421.33 279,387.80 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 36,608,436.73 4,451,432.15 减：所得税费用 - 1,450,405.91 204,363.43 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 35,158,030.82 4,247,068.72 五、其他综合收益的税后净额 - - - 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 41 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 35,158,030.82 4,247,068.72 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：陈孙艺 主管会计工作负责人：陈秋景 会计机构负责人：陈秋景 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 42 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 94,110,668.62 129,052,552.30 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五（三十八） 174,878,543.19 164,210,277.80 经营活动现金流入小计 - 268,989,211.81 293,262,830.10 购买商品、接受劳务支付的现金 - 72,957,276.32 45,316,775.51 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 14,368,488.33 14,142,889.06 支付的各项税费 - 7,811,738.46 8,617,585.64 支付其他与经营活动有关的现金 五（三十八） 178,183,555.64 170,197,066.28 经营活动现金流出小计 - 273,321,058.75 238,274,316.49 经营活动产生的现金流量净额 - -4,331,846.94 54,988,513.61 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 5,000.00 237,744.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 5,000.00 237,744.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 4,078,520.45 14,501,310.00 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 43 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 4,078,520.45 14,501,310.00 投资活动产生的现金流量净额 - -4,073,520.45 -14,263,566.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 172,600,000.00 137,368,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五（三十八） 11,420,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 184,020,000.00 137,368,000.00 偿还债务支付的现金 - 170,300,000.00 143,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,300,780.50 26,269,831.39 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五（三十八） - 12,596,083.35 筹资活动现金流出小计 - 175,600,780.50 182,765,914.74 筹资活动产生的现金流量净额 - 8,419,219.50 -45,397,914.74 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 13,852.11 -4,672,967.13 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,239,029.20 12,911,996.33 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,252,881.31 8,239,029.20 法定代表人：陈孙艺 主管会计工作负责人：陈秋景 会计机构负责人：陈秋景 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 52,444,728.79 61,982,899.89 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 186,474,353.72 189,061,778.06 经营活动现金流入小计 - 238,919,082.51 251,044,677.95 购买商品、接受劳务支付的现金 - 49,783,128.84 37,961,731.89 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,892,074.90 6,330,132.93 支付的各项税费 - 4,283,967.36 5,383,881.39 支付其他与经营活动有关的现金 - 189,690,876.21 155,550,371.82 经营活动现金流出小计 - 249,650,047.31 205,226,118.03 经营活动产生的现金流量净额 - -10,730,964.80 45,818,559.92 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 5,000.00 139,581.00 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 44 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 5,000.00 139,581.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,617,310.45 7,995,910.00 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,617,310.45 7,995,910.00 投资活动产生的现金流量净额 - -1,612,310.45 -7,856,329.00 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 137,600,000.00 106,900,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 11,420,000.00 - 筹资活动现金流入小计 - 149,020,000.00 106,900,000.00 偿还债务支付的现金 - 131,300,000.00 107,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 4,034,007.47 25,073,941.31 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 12,596,083.35 筹资活动现金流出小计 - 135,334,007.47 145,570,024.66 筹资活动产生的现金流量净额 - 13,685,992.53 -38,670,024.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 1,342,717.28 -707,793.74 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,723,973.62 4,431,767.36 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,066,690.90 3,723,973.62 法定代表人：陈孙艺 主管会计工作负责人：陈秋景 会计机构负责人：陈秋景 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 45 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 2,848,415.63 - - - 424,706.87 - 27,379,785.50 - 70,652,908.00 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - 2,848,415.63 - - - 424,706.87 - 27,379,785.50 - 70,652,908.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 3,515,803.08 - 17,117,618.97 - 20,633,422.05 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 20,633,422.05 - 20,633,422.05 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 46 （三）利润分配 - - - - - - - - 3,515,803.08 - -3,515,803.08 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,515,803.08 - -3,515,803.08 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 2,848,415.63 - - - 3,940,509.95 - 44,497,404.47 - 91,286,330.05 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项 盈余公积 一般风 未分配利润 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 47 优 先 股 永续 债 其他 存股 合收益 储备 险准备 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,300,000.00 - - - 4,163,993.83 - 52,265,562.80 - 87,729,556.63 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 1,300,000.00 - - - 4,163,993.83 - 52,265,562.80 - 87,729,556.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - 1,548,415.63 - - - -3,739,286.96 - -24,885,777.30 - -17,076,648.63 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,923,351.37 - 2,923,351.37 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 424,706.87 - -20,424,706.87 - -20,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 424,706.87 - -424,706.87 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - -20,000,000.00 - -20,000,000.00 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 48 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 10,000,000.00 - - - 1,548,415.63 - - - -4,163,993.83 - -7,384,421.80 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） 4,163,993.83 - - - - - - - -4,163,993.83 - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 5,836,006.17 - - - 1,548,415.63 - - - - - -7,384,421.80 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 2,848,415.63 - - - 424,706.87 - 27,379,785.50 - 70,652,908.00 法定代表人：陈孙艺 主管会计工作负责人：陈秋景 会计机构负责人：陈秋景 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 40,000,000.00 - - - 2,848,415.63 - - - 424,706.87 2,684,064.37 45,957,186.87 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 49 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 40,000,000.00 - - - 2,848,415.63 - - - 424,706.87 2,684,064.37 45,957,186.87 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 3,515,803.08 31,642,227.74 35,158,030.82 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 35,158,030.82 35,158,030.82 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,515,803.08 -3,515,803.08 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,515,803.08 -3,515,803.08 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 2,848,415.63 - - - 3,940,509.95 34,326,292.11 81,115,217.69 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 50 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 1,300,000.00 - - - 4,163,993.83 26,246,124.32 61,710,118.15 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 1,300,000.00 - - - 4,163,993.83 26,246,124.32 61,710,118.15 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 10,000,000.00 - - - 1,548,415.63 - - - -3,739,286.96 -23,562,059.95 -15,752,931.28 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,247,068.72 4,247,068.72 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 424,706.87 -20,424,706.87 -20,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 424,706.87 -424,706.87 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -20,000,000.00 -20,000,000.00 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 10,000,000.00 - - - 1,548,415.63 - - - -4,163,993.83 -7,384,421.80 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -4,163,993.83 - - 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 51 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 5,836,006.17 - - - 1,548,415.63 - - - - -7,384,421.80 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 40,000,000.00 - - - 2,848,415.63 - - - 424,706.87 2,684,064.37 45,957,186.87 法定代表人：陈孙艺 主管会计工作负责人：陈秋景 会计机构负责人：陈秋景 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 52 财务报表附注 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元） 一、公司的基本情况 （一）公司概况 福建艺达电驱动股份有限公司（以下简称公司）营业执照统一社会信用代码 为 91350500156109504D。公司注册资本为人民币 4,000.00 万元，实收资本为人 民币 4,000.00 万元；法定代表人：陈孙艺；住所：福建省泉州经济技术开发区 玉狮路 20 号；公司类型：股份有限公司；经营范围:新能源汽车、摩托车用电机 和控制器及零部件、汽车配件、摩托车配件、智能设备、工装模具、五金配件的 研发与生产、销售及服务。自营和代理各类商品和技术的进出口，但涉及前置许 可、国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；对工业的投资及管理； 投资咨询（以上均不含证券、期货投资咨询、金融咨询及其他需经前置许可的项 目）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （二）公司历史沿革 公司（原名为泉州市艺达车用电器有限公司）于 1994 年 11 月 19 日设立， 系由自然人股东陈孙艺、泉州市区新秀机械厂共同出资设立，注册资本为人民币 50 万元，其中陈孙艺出资 40 万元、泉州市区新秀机械厂出资 10 万元，截至 1994 年 11 月 15 日，公司实际收到股东以货币资金出资的投资款人民币 50 万元，其 中：陈孙艺出资人民币 40 万元，泉州市区新秀机械厂出资人民币 10 万元。此次 出资业经福建省泉州审计师事务所出具的（94）泉审社内验字第 551 号《验资证 明》审验确认。 1997 年 7 月 20 日，公司召开股东会，同意公司注册资本由 50 万元增加至 380 万元，新增注册资本 330 万元，由陈孙艺、李强和苏建兴以货币或实物的形 式缴纳，其中，陈孙艺以货币出资 150 万元，以实物出资 43 万元；新股东李强 以货币出资 50 万元，以实物出资 41.50 万元；新股东苏建兴以实物出资 45.50 万元，泉州市区新秀机械厂放弃优先增资的权利。 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 53 上述新增注册资本中，实物出资 130 万元业经福建省华审资产评估事务所 闽审泉评字（1997）第 102 号《资产评估报告》评估确认，但《资产评估报告》 书中就实物出资描述不当，将用作出资的实物资产所有权描述为艺达有限。1997 年 8 月 8 日泉州泉联审计师事务所出具了(97)泉联审社验字第 416 号《验资报告》 对上述新增注册资本予以审验。公司于 1997 年 9 月 18 日在泉州工商局完成注册 资本变更登记手续。 根据 1998 年 1 月 3 日的股东会决议，股东泉州市区新秀机械厂将所持有公 司 10 万元出资额转让给新股东吴照耀，陈孙艺将所持有公司出资额中的 19.24 万元、38.38 万元分别转让给吴照耀、苏建兴，李强将所持有公司出资额中的 3.81 万元转让给苏建兴，公司的经营地址由泉州市区灯星村浦西变更为泉州市清濛科 技工业区，公司于 1998 年 8 月 31 日办理了工商变更登记。 根据 2009 年 9 月 13 日的股东会决议，公司注册资本由人民币 380 万元增 至人民币 800 万元，新增注册资本 420 万元由股东陈孙艺出资 193.83 万元，李 强出资 96.936 万元，苏建兴出资 96.936 万元，吴照耀出资 32.298 万元，各股 东均以货币出资。此次出资事项业经福建华兴会计师事务所有限公司出具的闽华 兴所（2009）验字 X-003 号《验资报告》审验确认。 根据 2009 年 11 月 27 日的股东会决议，公司注册资本由人民币 800.00 万 元增至人民币 2,000.00 万元，新增注册资本 1,200.00 万元由股东陈孙艺出资 553.80 万元，李强出资 276.96 万元，苏建兴出资 276.96 万元，吴照耀出资 92.28 万元, 各股东均以货币出资。此次出资事项业经福建华兴会计师事务所有限公司 出具的闽华兴所（2009）验字 X-006 号《验资报告》审验确认。 根据 2009 年 12 月 16 日的股东会决议、2009 年 12 月 16 日股东陈孙艺、李 强、苏建兴与新股东陈秋景签订的股权转让协议，股东陈孙艺、李强、苏建兴分 别将所持有公司 1.15%的股权（出资额 23.01 万元）、0.58%的股权（出资额 11.586 万元）、0.58%的股权（出资额 11.586 万元）转让给陈秋景，公司于 2009 年 12 月 25 日办理了工商变更登记。 根据 2010 年 12 月 13 日的股东会决议、2010 年 12 月 13 日股东陈孙艺、李 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 54 强、苏建兴、吴照耀、陈秋景与泉州市金川车用电气有限公司签订的股权转让协 议，股东陈孙艺、李强、苏建兴、吴照耀、陈秋景分别将所持有公司 45%的股权 （出资额 900.00 万元）、22.50%的股权（出资额 450.00 万元）、22.50%的股权（出 资额 450.00 万元）、7.69%的股权（出资额 153.818 万元）、2.31%的股权（出资 额 46.182 万元）转让给泉州市金川车用电气有限公司，公司于 2010 年 12 月 17 日办理了工商变更登记。 根据福建省晋江市人民法院于 2011 年 10 月 31 日作出为（2011）晋民初字 第 6432 号、第 6428 号、第 6431 号、第 6433 号、第 6434 号《民事调解书》、2011 年 11 月 3 日的股东会决议，原股东陈孙艺、李强、苏建兴、吴照耀、陈秋景与 泉州市金川车用电气有限公司签订的股权转让协议解除，泉州市金川车用电气有 限公司持有的公司 45%、22.50%、22.50%、7.69%、2.31%的股权变更登记至陈孙 艺、李强、苏建兴、吴照耀、陈秋景名下，公司于 2011 年 11 月 16 日办理了工 商变更登记。 根据 2012 年 12 月 6 日的股东会决议，公司注册资本由人民币 2,000.00 万 元增至人民币 3,000 万元，新增注册资本 1,000.00 万元以公司 2010 年至 2011 年经审计的未分配利润 1,323.93 万元中的 1,000.00 万元转增,此次出资业经泉 州公正会计师事务所有限公司出具的泉公会所内验字（2012）第 1070 号《验资 报告》审验确认。 根据 2013 年 11 月 22 日的股东会决议，鉴于公司股东会曾于 1997 年 7 月 20 日作的决议中规定公司注册由 50.00 万元增加至 380 万元，新增注册资本 330.00 万元由陈孙艺、李强和苏建兴以货币或实物出资形式缴纳，其中陈孙艺 以货币增资 150.00 万元，以实物增资 43.00 万元；李强以货币增资 50.00 万元， 以实物增资 41.50 万元；苏建兴以实物增资 45.50 万元。就该次增资，因评估报 告（闽审泉评字（1997）第 102 号）等登记材料就实物出资描述不当，导致此次 增资不规范。为此，公司股东会同意陈孙艺以货币出资替换原有实物出资 43 万 元，李强以货币出资替换原有实物出资 41.50 万元，苏建兴以货币出资替换原有 实物出资 45.50 万元。截至 2013 年 11 月 26 日，公司已收到上述三位股东以货 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 55 币出资 130.00 万元置换实物出资 130.00 万元，公司相应增加资本公积 130.00 万元。此次置换注册资本事项业经福州天广源联合会计师事务所（特殊普通合伙） 天广源会验字（2013）第 OFT004 号《验资报告》审验确认，公司于 2013 年 12 月 6 日办理了工商变更登记。 根据 2015 年 11 月 12 日泉州市艺达车用电器有限公司股东会决议，由泉州 市艺达车用电器有限公司整体变更为股份有限公司，并更名为福建艺达电驱动股 份有限公司；注册资本由 3,000.00 万元变更为 4,000.00 万元。相关的股份改制 业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）“闽华兴所(2015)验字 X-008 号” 《验资报告》审验，并于 2015 年 11 月 25 日办理了工商变更登记手续。至此， 各股东出资比例如下： 股东名称 出资额 持股比例（%） 陈孙艺 18,000,000.00 45.00 李强 9,000,000.00 22.50 苏建兴 9,000,000.00 22.50 吴照耀 3,076,000.00 7.69 陈秋景 924,000.00 2.31 合计 40,000,000.00 100.00 （三）公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务 公司行业性质：公司所属行业为制造业中的汽车零部件及配件制造。 公司主要经营范围：主要从事汽车零部件及配件的制造。 主要产品或提供的劳务：公司销售产品主要为汽车零部件。 （四）合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 泉州开普勒车用电机有限公司 全资 泉州 工业企业 15,000,000.00 汽车电器、配件的 生产及销售 （续表） 子公司全称 期末实际出资额 实质构成对子公司净投 资的其他项目余额 持股比例 表决权 比例 是否合并 报表 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 56 泉州开普勒车用电机 有限公司 15,000,000.00 - 100% 100% 是 本报告期合并财务报表范围未发生变化。 （五）本财务报告由本公司董事会于 2017 年 3 月 15 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据公司实际发生的交易和事项，按照《企业会计 准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规 定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监 督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一 般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期。 （四）记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合 并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 57 终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支 付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本 溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资 产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入 当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非 现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各 项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处 置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号— —金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累 计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。②在合并财务报表中，合并 成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的 公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之 前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为 购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关 费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减 权益。 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 58 （六）合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分 为共同经营和合营企业。 1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营 安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司 按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （七）现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款 确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。公司现金包括 库存现金及随时可用于支付的银行存款。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期 末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 59 折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款 产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件 的资产的成本，其余均计入当期损益。 2、外币财务报表的折算 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算； 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处 置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项 目转入处置当期损益。 （4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的 影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （九）金融工具 1、金融工具分为下列五类 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括 交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2、确认依据和计量方法 金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金 融资产或金融负债。 金融工具的计量方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持 有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值 变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 60 收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持 有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别 很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时， 将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单 项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作 为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单 独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可 供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额， 计入当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处 置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额， 除《企业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情 况外，按摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和 报酬 放弃了对该金融资产控制 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关资产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 61 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额 计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体 的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值 进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并 将收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。如存在下列情况： （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终 止确认该金融负债。 （2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金 融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上 不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参 与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优 先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行 的情况下，才使用不可观察输入值。 6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 62 期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减 值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计 提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确 认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减 值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值 下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金 融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损 益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计 期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投 资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值 时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产 当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。 （十）应收款项 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收 款项余额的 10%且单项金额超过 300 万元人民币。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值 的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值 测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合 特征的应收款项中计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 63 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 余额百分比法组合 该组合信用风险特征显著 区别于其他应收款项 余额百分比法 A、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年内（含 1 年） 5 5 1－2 年（含 2 年） 10 10 2－3 年（含 3 年） 30 30 3--4 年（含 4 年） 50 50 4—5 年（含 5 年） 80 80 5 年以上 100 100 B、组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 关联方组合 关联方 不计提坏账准备 备用金组合 职工个人备用金 不计提坏账准备 质保金组合 应收质量保证金 按 5%计提坏账准备 其他无风险组合 押金及其他无风险款项 不计提坏账准备 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收 款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额计提坏账准备。 （十一）存货 1、存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或 者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、 低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 2、存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 64 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4、低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本 的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产 成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明 产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格 为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的 可变现净值以一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低 法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌 价准备。 （十二）划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售 组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款 即可立即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的， 已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 65 （4）该项转让将在一年内完成。 （十三）长期股权投资 1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制 时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或 一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一 组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些 集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安 排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组 合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考 虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资 单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及 投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的 股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及 可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具 有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投 资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被 投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司 间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单 位具有重大影响。 2、初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 66 本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根 据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本， 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企 业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加 投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投 资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其 他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。 C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。 D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第 12 号——债务重组》确定。 3、后续计量和损益确认方法 （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本 法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成 本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金 股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的 净利润。 （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 67 “对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公 司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投 资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益” 外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享 有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收 益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单 位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单 位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投 资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并 且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上 确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采 用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如 存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计 入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他 变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比 例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产 生的其他综合收益除外。 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 68 （十四）投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主 要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的 建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性 房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模 式下，公司按照本会计政策之第（十五）项固定资产及折旧和第（十八）项无形 资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处 置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该 项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁 损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十五）固定资产 1、固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经 营管理所持有的有形资产。 2、折旧方法 类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 5% 50 年 1.90% 机器设备 5% 10 年 9.50% 运输设备 5% 5 年 19.00% 其他设备 5% 5 年 19.00% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 69 行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租 赁开始日租赁资产公允价值； （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定 资产一致。 （十六）在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外 币折算差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计 入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均 转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 （十七）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外 币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的 资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 70 （2）借款费用已发生; （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条 件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本， 若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新 开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用 的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期 直接计入财务费用。 3、借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借 款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十八）无形资产 1、无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费 以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式 购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融 资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本， 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 71 应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的 情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产， 其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过 债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债 务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的 账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产 按公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无 形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销， 计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和 摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复 核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述 规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十九） “长期资 产减值”。 2、内部研究开发支出会计政策 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为 获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开 发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支 出。公司截止目前研究开发项目全部处于研究阶段，支出全部计入费用。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时 计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认 为无形资产： 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 72 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图; （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其 有用性; （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售无形资产; （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （十九）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无 形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试 结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减 值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企 业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价 值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允 价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以 可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组 组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合 进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 73 不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关 账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的 商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回 金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长 期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 长期待摊费用摊销年限如下： 项目 摊销年限 装修费 5 年 （二十一）职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形 式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他 受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、 辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。 2、离职后福利 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 74 动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福 利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的 基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定 受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （1）设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会 计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受 益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中， 当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额； 过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定 受益计划义务现值的增加或减少。 B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、 设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至 损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 3、辞退福利 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为 鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 75 两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方 面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支 付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职 工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职 工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有 关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关 规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他 长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关 资产成本。 （二十二）预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1） 该义务是公司承担的现时义务； （2）该义务的履行可能导致经济利益的流出； （3） 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在 基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该 账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进 行调整。 （二十三）股份支付 1、股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 76 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即 可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资 本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的 每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行 权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债 表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产 负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或 结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值 来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件 外）而无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具 （因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下： （1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内 确认的金额。 （2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回 购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 （3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的 新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 77 件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 （二十四）收入 1. 销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通 常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。公司销售商品主要分为上 线结算和非上线结算两种业务模式。具体收入确认原则如下： （1） 上线结算 公司将货物送至客户指定的部门或单位，由客户指定的部门或单位接收、保管， 货物的所有权仍然属于公司，双方尚未实际发生货物买卖关系，待客户或者客户 指定的单位实际领用该货物时，货物所有权转移给客户，双方发生实际货物买卖 关系，在取得客户的对账单或验收单时确认收入。 （2）非上线结算 公司将货物送至客户指定的部门或者其他单位，由客户指定的部门或者其他单 位接收，经客户入库验收判定为合格后，货物的所有权转移给客户，在取得客户 签收单后确认收入。 2. 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务的收入。 在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本 金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 78 成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。 3. 让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收 费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： （1）相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 （二十五）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资 产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分 作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政 府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关 的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计 税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税 负债。 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 79 1、递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不 是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣 亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未 来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同 可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2、递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时 性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的 交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够 控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十七）租赁 1、经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2、融资租赁的会计处理方法 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 80 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）， 计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含 利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折 现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银 行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当 期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿 命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十八）其他重要的会计政策和会计估计 1、回购本公司股份 公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。 公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总 额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者 权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分 配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 81 公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。 公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支 出转作库存股成本，同时进行备查登记。 库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)； 低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。 公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产 负债表中所有者权益的备抵项目列示。 2、资产证券化业务 公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊 目的主体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公 司而纳入公司合并财务报表的范围。 公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公 司进行全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 公司未终止确认所出售的金融资产。 资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问 费、银行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长 期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。 3、套期会计 套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动 的抵销结果计入当期损益的方法。 套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风 险、信用风险等所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净 投资套期。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理： （1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系) 有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件； （2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管 理策略； 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 82 （3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公 司面临最终将影响损益的现金流量变动风险； （4）套期有效性能够可靠地计量； （5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被 指定的会计期间内高度有效。 公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损 益。 现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入 其他综合收益，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交 易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或 损失在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。 境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的 规定处理：套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有 者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反 映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。 套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。 不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期， 其公允价值变动直接计入当期损益。 4、建造合同 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工 百分比法确认合同收入和合同费用。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累 计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 83 完工程度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 5、附回购条件的资产转让 售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的 销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售 后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确 认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入 财务费用。 6、衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为 负数的衍生金融工具确认为一项负债。 公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理 策略一致的衍生金融工具应用原则。 衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表 中确认。对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取 决于被套期项目的性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。 （二十九）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 公司报告期内未发生重要会计政策变更。 2、重要会计估计变更 经 2016 年 1 月 22 日公司董事会审议通过，随着公司制造技术升级、产品质 量不断提升，原按配套销售收入 8.5%计提产品质量三包费用已不能客观反映公 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 84 司实际发生情况，经测算后公司拟将预提比例变更为 5.2%，变更时间为 2016 年 1 月 1 日起。 上述会计估计变更使2016年12月31日财务报表预计负债减少278.91万元， 2016 年度利润总额增加 278.91 万元，净利润增加 237.07 万元。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 资金拆借利息收入、销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 6%、17% 城市维护建设税 应交增值税额 7% 教育费附加 应交增值税额 3% 地方教育费附加 应交增值税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠 企业所得税的税收减免 1、根据福建省科学技术厅办公室“闽科高[2015]6 号” 《关于认定福建省 2014 年第二批高新技术企业的通知》，公司经福建省科学技术厅、福建省财政厅、福 建省国家税务局、福建省地方税务局批准认定为高新技术企业，于 2014 年 10 月 10 日取得《高新技术企业证书》（编号：GR201435000175），有效期限为 3 年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，国家需要重点扶持的 高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。税收优惠期间及优惠税率如下： 2014 年度、2015 年度、2016 年度，所得税税率为 15%，公司 2016 年度按 15%的 所得税优惠执行。 2、根据福建省科学技术厅办公室“闽科高[2015]37 号”《关于认定福建省 2015 年高新技术企业的通知》，子公司泉州开普勒车用电机有限公司经福建省科 学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局批准认定为高 新技术企业，于 2015 年 9 月 21 日取得《高新技术企业证书》（编号： GR201535000108），有效期限为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 85 二十八条的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业 所得税。税收优惠期间及优惠税率如下： 2015 年度、2016 年度、2017 年度， 所得税税率为 15%，公司 2016 年度按 15%的所得税优惠执行。 五、合并财务报表主要项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 69,938.05 54,398.55 银行存款 8,128,715.33 8,155,740.21 其他货币资金 11,054,227.93 22,448,890.44 合计 19,252,881.31 30,659,029.2 对使用有限制的款项列示如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 11,000,000.00 22,420,000.00 合 计 11,000,000.00 22,420,000.00 注：截止 2016 年 12 月 31 日，除保证金存款外，公司无因抵押、质押或冻 结等对使用有限制的款项；无存放在境外、存在潜在回收风险的款项。 （二）应收票据 1、应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 28,419,000.00 9,327,004.17 商业承兑汇票 - - 合 计 28,419,000.00 9,327,004.17 2、期末公司已质押的应收票据情况 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 11,800,000.00 商业承兑票据 - 合 计 11,800,000.00 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认的金额 期末未终止确认的金额 银行承兑票据 12,423,292.06 - 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 86 商业承兑票据 154,000.00 - 合 计 12,577,292.06 - （三）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 29,127,625.15 100.00 2,231,550.18 7.66 26,896,074.97 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 29,127,625.15 100.00 2,231,550.18 7.66 26,896,074.97 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 24,964,979.50 100.00 1,671,598.59 6.70 23,293,380.91 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 24,964,979.50 100.00 1,671,598.59 6.70 23,293,380.91 A：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 26,415,593.01 1,320,779.65 5.00 1-2 年（含 2 年） 11,521.68 1,152.17 10.00 2-3 年（含 3 年） 558,412.23 167,523.67 30.00 3-4 年（含 4 年） 1,411,088.41 705,544.20 50.00 合计 28,396,615.33 2,194,999.69 7.73 B：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 余额百分比 期末余额 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 87 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 质保金组合 731,009.82 36,550.49 5.00 合计 731,009.82 36,550.49 5.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提的坏账准备金额为 559,951.59 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3、本期核销的应收账款 8,946.50 元。 单位名称 本期发生额 南京依维柯汽车有限公司 8,046.50 上海太海进出口有限公司 900.00 合计 8,946.50 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款 余额的比例 （%） 坏账准备期末余 额 一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 18,462,127.77 63.38 923,106.39 广西玉柴机器股份有限公司 5,609,855.68 19.26 280,492.78 四川中车玉柴发动机股份有限公司 1,408,799.27 4.84 704,399.64 广西玉柴动力机械有限公司 781,986.27 2.68 39,099.31 宁波华泰汽车电器总厂 535,000.00 1.88 160,500.00 合计 26,797,768.99 92.04 2,107,598.12 5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示如下 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年) 116,661.54 100.00 107,775.71 58.57 1-2 年（含 2 年） - - 3,000.00 1.63 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 88 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 2-3 年（含 3 年） - - - - 3 年以上 - - 73,239.32 39.80 合计 116,661.54 100.00 184,015.03 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项合计数的比例(%) 苏州工业园区富事达塑业有限责任公司 52,470.00 44.98 长沙汽车电器检测中心 24,600.00 21.09 通用公正技术服务（中国）有限公司 20,670.00 17.72 福建省职科卫生技术检测评价有限公司 5,000.00 4.29 上海机电车检测认证技术研究中心有限公司 2,700.00 2.31 合计 105,440.00 90.39 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 2,041,599.38 100.00 100,000.00 4.90 1,941,599.38 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,041,599.38 100.00 100,000.00 4.90 1,941,599.38 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 89 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 30,982.49 100.00 - - 30,982.49 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合计 30,982.49 100.00 - - 30,982.49 A：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2,000,000.00 100,000.00 5.00 1-2 年（含 2 年） - - - 2-3 年（含 3 年） - - - 3-4 年（含 4 年） - - - 合计 2,000,000.00 100,000.00 5.00 B：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 余额百分比 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 - - - 社保、公积金组合 41,599.38 - - 合计 41,599.38 - - 2、本期在计提坏账准备 100,000.00 元；本期无收回或转回的坏账准备情况。 3、本期无实际核销的其他应收款情况。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 社保公积金 41,599.38 30,982.49 股权转让款 2,000,000.00 - 合计 2,041,599.38 30,982.49 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款余额的比 例（%） 坏账准备余 额 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 90 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款余额的比 例（%） 坏账准备余 额 张薇萍 股权转让款 2,000,000.00 1 年以内 97.96 100,000.00 个人养老保险 代扣代缴社保 23,184.00 1 年以内 1.14 - 个人医疗保险 代扣代缴医保 9,352.38 1 年以内 0.46 - 个人住房公积金 代扣代缴公积金 7,614.00 1 年以内 0.37 - 个人失业保险 代扣代缴社保 1,449.00 1 年以内 0.07 - 合计 2,041,599.38 100.00 100,000.00 6、报告期内无涉及政府补助的应收款项。 7、报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、报告期内无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 27,098,223.52 - 27,098,223.52 30,346,570.24 64,423.84 30,282,146.40 库存商品 24,089,726.91 144,604.54 23,945,122.37 13,628,463.69 86,193.35 13,542,270.34 自制半成品 11,682,415.10 - 11,682,415.10 6,225,354.47 35.65 6,225,318.82 发出商品 2,934,158.78 25,086.30 2,909,072.48 2,597,907.02 - 2,597,907.02 周转材料 630,509.99 - 630,509.99 103,967.80 3.59 103,964.21 生产成本 338,750.33 - 338,750.33 23,155.40 - 23,155.40 委托加工物资 6,246.87 - 6,246.87 4,958.78 - 4,958.78 合计 66,780,031.50 169,690.84 66,610,340.66 52,930,377.40 150,656.43 52,779,720.97 2、存货跌价准备 存货种类 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 91 计提 其他 转回 转销 原材料 64,423.84 113,890.67 - - 178,314.51 - 库存商品 86,193.35 266,539.12 - - 208,127.93 144,604.54 发出商品 - 25,086.30 - - - 25,086.30 周转材料 3.59 - - - 3.59 - 自制半成品 35.65 16,136.98 - - 16,172.63 - 合计 150,656.43 421,653.07 - - 402,618.66 169,690.84 （七）其他流动资产 款项性质 期末余额 期初余额 未认证进项税 1,492,217.43 1,841,354.01 预缴企业所得税 - 613,398.71 合 计 1,492,217.43 2,454,752.72 （八）可供出售金融资产 项目 期末余额 期初余额 1.可供出售债券 - - 2.可供出售权益工具 - - 3.其他 - 1,300,000.00 合计 - 1,300,000.00 2016 年 12 月 16 日公司与张薇萍签订《股权转让协议》，将公司持有的丽水 市信毅单向器有限公司 10%股权，转让给张薇萍，2016 年 12 月 28 日已经办理工 商变更登记。 （九）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 92 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值 1、期初余额 23,172,079.76 95,166,250.03 1,527,551.61 2,209,766.74 122,075,648.14 2、本期增加金额 - 3,247,821.20 149,303.42 58,742.59 3,455,867.21 （1）购置 - 3,247,821.20 149,303.42 58,742.59 3,455,867.21 （2）在建工程转入 - - - - - （3）企业合并增加 - - - - - 3、本期减少金额 - 306,484.84 306,484.84 （1）处置报废 - - 306,484.84 - 306,484.84 （2）转至投资性房 地产 - - - - - 4、期末余额 23,172,079.76 98,414,071.23 1,370,370.19 2,268,509.33 125,225,030.51 二、累计折旧 1、期初余额 9,982,289.74 23,390,528.90 1,360,728.76 1,510,230.11 36,243,777.51 2、本期增加金额 1,135,943.74 9,159,378.10 108,109.45 203,834.01 10,607,265.30 （1）计提 1,135,943.74 9,159,378.10 108,109.45 203,834.01 10,607,265.30 （2）关联方并入 - - - - - 3、本期减少金额 - - 291,160.60 - 291,160.60 （1）处置或作废 - - 291,160.60 - 291,160.60 （2）其他转出 - - - - - 4、期末余额 11,118,233.48 32,549,907.00 1,177,677.61 1,714,064.12 46,559,882.21 三、减值准备 1、期初余额 - - - - - 2、本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - - （2）关联方并入 - - - - - 3、本期减少金额 - - - - - 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 93 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计 （1）处置或作废 - - - - - （2）其他转出 - - - - - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 12,053,846.28 65,864,164.23 192,692.58 554,445.21 78,665,148.30 2、期初账面价值 13,189,790.02 71,775,721.13 166,822.85 699,536.63 85,831,870.63 2、公司截止期末不存在暂时闲置的固定资产。 3、公司截止期末不存在通过融资租赁租入的固定资产。 4、公司截止期末不存在通过经营租赁租出的固定资产。 5、公司截止期末无未办妥权证的固定资产。 （十）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、期初余额 4,252,885.00 2,987,608.49 7,240,493.49 2、本期增加金额 - 811,004.66 811,004.66 （1）购置 - 811,004.66 811,004.66 （2）内部开发 - - - （3）企业合并增加 - - - 3、本期减少金额 - - - （1）处置报废 - - - 4、期末余额 4,252,885.00 3,798,613.15 8,051,498.15 二、累计摊销 1、期初余额 899,164.80 1,152,170.93 2,051,335.73 2、本期增加金额 85,057.68 317,064.25 402,121.93 （1）计提 85,057.68 317,064.25 402,121.93 （2）关联方并入 - - - 3、本期减少金额 - - - （1）处置或作废 - - - 4、期末余额 984,222.48 1,469,235.18 2,453,457.66 三、减值准备 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 94 项目 土地使用权 软件 合 计 1、期初余额 - - - 2、本期增加金额 - - - （1）计提 - - - （2）关联方并入 - - - 3、本期减少金额 - - - （1）处置或作废 - - - 4、期末余额 - - - 四、账面价值 1、期末账面价值 3,268,662.52 2,329,377.97 5,598,040.49 2、期初账面价值 3,353,720.20 1,835,437.56 5,189,157.76 2、公司截止期末无未办妥产权证书的土地使用权。 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减 少金额 期末余额 装修费 7,691,898.82 - 1,741,562.04 - 5,950,336.78 合计 7,691,898.82 - 1,741,562.04 - 5,950,336.78 （十二）递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵消的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣性暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣性暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,501,241.02 375,186.14 1,822,255.02 286,308.43 未实现内部交易损益 556,457.49 83,468.62 473,907.98 71,086.20 预计负债 7,948,626.62 1,192,294.99 11,685,160.59 1,752,774.09 递延收益 977,298.35 146,594.75 1,000,000.00 150,000.00 其他 316,377.91 47,456.70 374,982.07 70,409.35 合计 12,300,001.39 1,845,001.20 15,356,305.66 2,330,578.07 2、期末无未经抵消的递延所得税负债。 3、期末无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。 4、未确认的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 - - 应收账款坏账准备 - - 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 95 其他应收账坏账准备 - - 可抵扣亏损 - 2,137,991.80 合计 - 2,137,991.80 5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2017 年 - - - 2018 年 - - - 2019 年 - - - 2020 年 - 2,137,991.80 - 合计 - 2,137,991.80 - （十三）其他非流动资产 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 设备款 270,500.00 32,400.00 合计 270,500.00 32,400.00 （十四）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 39,300,000.00 34,500,000.00 抵押借款 - 8,400,000.00 抵押并担保 44,400,000.00 38,500,000.00 合计 83,700,000.00 81,400,000.00 2、公司报告期末不存在已逾期未偿还的短期借款。 （十五）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 22,620,000.00 27,640,000.00 合 计 22,620,000.00 27,640,000.00 注：公司报告期末不存在已到期未支付的应付票据。 （十六）应付账款 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 96 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款及加工费 21,800,104.39 20,351,641.97 应付售后服务费 153,013.41 101,370.06 应付设备款 435,500.00 141,800.00 应付其他 791,092.24 365,852.41 合计 23,179,710.04 20,960,664.44 2、不存在账龄超过 1 年的重要应付款项。 （十七）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 1,230,187.50 4,436,555.86 合计 1,230,187.50 4,436,555.86 2、预收款项账龄均在 1 年以内。 （十八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,385,519.52 14,169,928.05 13,778,419.40 2,777,028.17 二、离职后福利- 设定提存计划 - 626,628.00 626,628.00 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期 的其他福利 - - - - 合计 2,385,519.52 14,796,556.05 14,405,047.40 2,777,028.17 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和 补贴 2,379,382.35 13,536,659.48 13,142,705.86 2,773,335.97 2.职工福利费 - 96,727.50 96,727.50 - 3.社会保险费 - 411,072.81 411,072.81 - 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 97 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其中： 医疗保险费 - 332,879.20 332,879.20 - 工伤保险费 - 51,192.18 51,192.18 - 生育保险费 - 27,001.43 27,001.43 - 4.住房公积金 2,655.00 77,057.00 79,712.00 0.00 5.工会经费和职工教 育经费 3,482.17 48,411.26 48,201.23 3,692.20 6.短期带薪缺勤 - - - - 7.短期利润分享计划 - - - - 合计 2,385,519.52 14,169,928.05 13,778,419.40 2,777,028.17 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 588,528.00 588,528.00 - 2.失业保险费 - 38,100.00 38,100.00 - 3.企业年金缴费 - - - - 合计 - 626,628.00 626,628.00 - （十九）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 1,426,376.66 917,944.89 营业税 - 10,337.54 企业所得税 1,512,244.35 - 城市维护建设税 99,846.37 56,118.24 教育费附加 42,791.30 24,050.66 地方教育费附加 28,527.54 16,033.78 房产税 22,481.02 61,666.25 土地使用税 22,602.05 22,602.05 印花税 11,665.84 7,671.64 个人所得税 3,689.98 3,870.78 合计 3,170,225.11 1,120,295.83 （二十）应付利息 项 目 期末余额 期初余额 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 98 短期借款应付利息 151,563.59 151,150.89 合 计 151,563.59 151,150.89 注：公司报告期末不存在已逾支付的利息。 （二十一）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 其他零星应付款项 16,832.63 25,368.97 合计 16,832.63 25,368.97 2、不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。 （二十二）预计负债 项目 期末余额 期初余额 产品三包服务费 7,948,626.62 11,685,160.59 合计 7,948,626.62 11,685,160.59 （二十三）递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 特色产业中小企业发展资金 1,000,000.00 - 22,701.65 977,298.35 政府补助 合 计 1,000,000.00 - 22,701.65 977,298.35 - 涉及政府补助的项目 项目 期初余额 本期新增补 助金额 本期计入营业 外收入金额 其他变 动 期末余额 与资产/收益 相关 特色产业中小企 业发展资金 1,000,000.00 - 22,701.65 - 977,298.35 与资产相关 合 计 1,000,000.00 - 22,701.65 - 977,298.35 - （二十四）股本 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金额 持股 比例（%） 金额 持股 比例（%） 陈孙艺 18,000,000.00 45.00 - - 18,000,000.00 45.00 李强 9,000,000.00 22.50 - - 9,000,000.00 22.50 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 99 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 金额 持股 比例（%） 金额 持股 比例（%） 苏建兴 9,000,000.00 22.50 - - 9,000,000.00 22.50 吴照耀 3,076,000.00 7.69 - - 3,076,000.00 7.69 陈秋景 924,000.00 2.31 - - 924,000.00 2.31 合计 40,000,000.00 100.00 - - 40,000,000.00 100.00 （二十五）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 2,848,415.63 - - 2,848,415.63 其他资本公积 - - - - 合计 2,848,415.63 - - 2,848,415.63 （二十六）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 424,706.87 3,515,803.08 - 3,940,509.95 合计 424,706.87 3,515,803.08 - 3,940,509.95 （二十七）未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 调整前上年末未分配利润 27,379,785.50 52,265,562.80 调整年初未分配利润合计数 - - 调整后年初未分配利润 27,379,785.50 52,265,562.80 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,633,422.05 2,923,351.37 减：提取法定盈余公积 3,515,803.08 424,706.87 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 100 项目 本期发生额 上期发生额 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - 7,384,421.80 派发现金红利 - 20,000,000.00 期末未分配利润 44,497,404.47 27,379,785.50 （二十八）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 136,777,383.98 88,018,550.36 108,801,460.79 78,324,861.05 其他业务 2,010,618.18 1,126,977.43 2,639,789.15 1,432,846.03 合计 138,788,002.16 89,145,527.79 111,441,249.94 79,757,707.08 （二十九）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 21,478.82 95,103.44 城市维护建设税 481,041.23 367,123.52 教育费附加 206,160.53 157,338.63 地方教育附加 137,440.36 104,892.44 房产税 236,208.40 - 土地使用税 124,456.16 - 印花税 69,758.88 - 车船使用税 2,449.60 - 合计 1,278,993.98 724,458.03 （三十）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,039,179.30 793,839.65 社保医保 151,463.59 128,826.89 福利费 6,050.00 3,300.00 物流费 1,134,834.98 999,156.04 售后服务费 647,226.89 3,419,690.98 差旅费 319,819.02 129,782.60 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 101 展销展位费 147,600.46 15,690.00 业务招待费 84,784.95 164,524.08 广告费 39,333.98 251,279.03 代理费 29,261.63 775.66 其他 6,208.55 75,550.15 合计 3,605,763.35 5,982,415.08 （三十一）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 2,041,163.32 1,685,890.02 研发支出 8,367,566.16 6,888,394.96 装修款摊销 1,741,562.04 1,015,911.18 中介费 1,688,211.12 600,189.86 折旧 903,786.05 824,067.87 办公费 706,235.52 763,114.17 水电费 510,907.18 425,960.57 无形资产摊销 402,121.93 372,854.20 社医保 232,015.38 157,680.87 税金 217,174.48 594,271.83 培训费 84,587.91 95,531.13 行政车辆费 71,109.15 74,542.13 保险费 71,618.85 68,161.60 工伤险 65,465.60 - 工会经费 48,411.26 51,890.99 排污费 32,060.70 25,205.00 招待费 31,093.00 127,021.00 福利费 29,727.50 16,150.00 其他 152,301.82 14,400.00 合计 17,397,118.97 13,801,237.38 （三十二）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 5,368,562.91 7,054,534.89 减：利息收入 311,260.06 540,343.98 利息净支出 5,057,302.85 6,514,190.91 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 102 汇兑净损失 - - 银行手续费 31,999.62 41,061.36 现金折扣 115,800.00 357,300.00 其他 - 24,249.58 合 计 5,205,102.47 6,936,801.85 （三十三）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 668,898.09 20,356.62 存货跌价损失 421,653.07 145,922.68 合计 1,090,551.16 166,279.30 （三十四）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在持有期间的投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 700,000.00 - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生 的利得 - - 合计 700,000.00 - 注：投资收益汇回不存在重大限制。 （三十五）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 - - 其中:固定资产处置利得 - - 无形资产处置利得 - - 非货币性资产交换利得 - - 债务重组利得 - - 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 103 政府补助 1,475,301.65 311,000.00 盘盈利得 - - 捐赠利得 - - 其他 101,080.79 56,750.95 合计 1,576,382.44 367,750.95 计入当期损益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 表彰企业自主创新 50,000.00 1,000.00 安全生产标准化达标奖励金 20,000.00 - 产业发展基金及扶持典型示范企业 1,120,000.00 - 招商经费补助 - 80,000.00 中小企业发展专项（即征即奖） 50,000.00 200,000.00 中小企业成长专项 180,000.00 - 电力奖励金 32,600.00 - 特色产业中小企业发展资金 22,701.65 - 安全生产标准化创建补助和奖励金 - 30,000.00 合计 1,475,301.65 311,000.00 （三十六）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失 10,421.33 1,292,822.42 其中:固定资产处置损失 10,421.33 1,292,822.42 无形资产处置损失 - - 非货币性资产交换损失 - - 滞纳金罚款 134.56 11.50 公益性捐赠支出 - - 非常损失 - - 盘亏损失 - - 其他 4,799.42 - 合计 15,355.31 1,292,833.92 （三十七）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,206,972.65 - 递延所得税费用 485,576.87 223,916.88 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 104 合计 2,692,549.52 223,916.88 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 23,325,971.57 3,147,268.25 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,498,895.74 472,090.23 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - - 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 93,619.23 12,619.93 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -320,698.77 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 320,698.77 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 - - 税法规定的额外可扣除费用 -579,266.68 -581,492.05 其他调整因素 - - 所得税费用 2,692,549.52 223,916.88 （三十八）现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 172,600,000.00 162,956,937.16 营业外收入 1,536,124.35 664,329.99 利息收入 674,138.42 589,010.65 其他 68,280.42 - 合计 174,878,543.19 164,210,277.80 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 172,600,000.00 165,977,756.68 费用支出 5,583,421.10 4,219,309.60 营业外支出 134.54 - 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 105 项目 本期发生额 上期发生额 合计 178,183,555.64 170,197,066.28 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 承兑汇票保证金 11,420,000.00 - 合计 11,420,000.00 - （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行承兑汇票保证金 - 12,420,000.00 融资租赁支付的现金 - 176,083.35 合计 - 12,596,083.35 （三十九）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 20,633,422.05 2,923,351.37 加：资产减值准备 1,090,551.16 166,279.30 固定资产折旧 10,607,265.30 10,518,066.94 无形资产摊销 402,121.93 372,854.20 长期待摊费用摊销 1,741,562.04 1,015,911.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列) 10,421.33 1,292,822.42 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - - 财务费用(收益以“-”号填列) 5,368,562.91 7,078,784.47 投资损失(收益以“-”号填列) -700,000.00 - 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 485,576.87 223,916.88 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) - - 存货的减少(增加以“-”号填列) -13,849,654.10 11,749,225.89 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -25,197,904.88 19,429,717.23 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -1,187,237.58 1,547,159.45 其他 -3,736,533.97 -1,329,575.72 经营活动产生的现金流量净额 -4,331,846.94 54,988,513.61 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 106 项目 本期发生额 上期发生额 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,252,881.31 8,239,029.20 减：现金的期初余额 8,239,029.20 12,911,996.33 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 13,852.11 -4,672,967.13 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 8,252,881.31 8,239,029.20 其中：库存现金 69,938.05 54,398.55 可随时用于支付的银行存款 8,128,715.33 8,155,740.21 可随时用于支付的其他货币资金 54,227.93 28,890.44 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 8,252,881.31 8,239,029.20 （四十）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 受限原因 其他货币资金 11,000,000.00 银行承兑汇票保证金 应收票据（注 1） 11,800,000.00 应收票据质押 固定资产、土地使用权（注 2） 13,188,532.40 抵押借款 合计 35,988,532.40 注 1：公司以银行承兑汇票（汇票号码 130414423430920160808051861800） 出票金额 200 万元、银行承兑汇票（汇票号码 140336100055720160809051936592） 出票金额 500 万、银行承兑汇票（汇票号码 110545200302420161031059109627） 出票金额 480 万作为质押物，分别向中国民生银行股份有限公司泉州分行申请 200.00 万元、500.00 万元、480.00 万元的银行承兑业务；截止 2016 年 12 月 31 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 107 日，质押的应收票据余额 1,180.00 万元。 注2：2016年3月，福建艺达电驱动股份有限公司以账面原值为3,694,345.50 元的房屋建筑物（泉房权证开（开）字第 201525176 号，泉房权证开（开）字第 201600152 号）及账面原值为 837,920.00 元的土地使用权（泉国用（2016）第 100018 号）为抵押物与中国工商银行股份有限公司泉州清濛支行签订《最高额 抵押合同》，编号为 2016 年清濛抵字 0005 号，抵押担保期间 2016 年 3 月 23 日 至 2018 年 3 月 22 日，截止 2016 年 12 月 31 日，该房屋建筑物已折旧 3,509,628.22 元，剩余净值为 184,717.28 元；土地已摊销 323,995.53 元，剩余净值为 513,924.47 元。 截止 2016 年 12 月 31 日公司在该抵押物项下的借款余额为 1,740.00 万元。 2013 年 6 月，子公司泉州开普勒车用电机有限公司以账面原值为 16,643,448.00 元的房屋建筑物（泉房权证泉港字第 008847 号，泉房权证泉港 字第 008846 号，泉房权证泉港字第 008619 号，泉房权证泉港字第 008620 号， 泉房权证泉港区字第 014322 号）及账面原值为 3,414,965.00 元的土地使用权（泉 港国用（2007）第 0060 号）为抵押物，与中国民生银行股份有限公司泉州分行 签订《最高额抵押合同》，编号为 2013 年泉高抵字 310 号，该抵押合同项下被担 保的主债权的发生期间为 2013 年 6 月 5 日至 2018 年 6 月 5 日，截止 2016 年 12 月 31 日，该房屋建筑物已折旧 6,908,295.40 元，剩余净值为 9,735,152.60 元； 土地已摊销 660,226.95 元，剩余净值为 2,754,738.05 元。 截止 2016 年 12 月 31 日公司在该抵押物项下的借款余额为 2,600.00 万元。 六、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 108 泉州开普勒车用电机有限公司 泉州 泉州 工业企业 100.00 - 收购 七、关联方及关联交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其 他关联方在报告期内的交易如下： （一）公司的实际控制人 公司的最终实际控制人为陈孙艺，其持有公司 45%的股权。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见六在其他主体中的权益附注 1。 （三）公司不存在合营和联营企业。 （四）公司的其他关联方情况 关联方名称 与公司的关系 张虹真 董事长配偶 李强 董事兼副总经理 黄萍萍 董事配偶 苏建兴 董事兼副总经理 苏秀兰 董事配偶 吴照耀 董事兼副总经理 林旗 董事配偶 陈秋景 董事兼副总经理、董事会秘书、财务总监 魏明霞 董事配偶 林路锋 监事 吴建凯 监事 吴继忠 监事 泉州市天马网络科技有限公司 同一控制关联方 丽水市信毅单向器有限公司 备注 备注：2016 年 12 月 16 日公司与张薇萍签订《股权转让协议》，将公司持有 的丽水市信毅单向器有限公司 10%股权，转让给张薇萍，2016 年 12 月 28 日已经 办理工商变更登记。 （五）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品、接受劳务情况表 关联方 关联交易 本期发生额 上期发生额 丽水市信毅单向器有限公司 材料采购 4,627,113.77 1,908,722.34 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 109 （2）报告期不存在销售商品情况 2、关联受托管理/承包、委托管理/出包情况 公司不存在关联方之间的受托管理、承包、委托管理、出包事项。 3、关联租赁情况 公司不存在关联方之间的出租、承租情况。 4、关联方担保 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 泉州开普勒车用电机有限公司 （注 1） 50,000,000.00 2013 年 6 月 5 日 2018 年 6 月 5 日 否 泉州开普勒车用电机有限公司、 陈孙艺、张虹真、李强、黄萍萍、 苏建兴、苏秀兰、吴照耀、林旗、 陈秋景，魏明霞（注 1） 74,000,000.00 2016 年 10 月 31 日 2017 年 10 月 31 日 否 泉州开普勒车用电机有限公司， 陈孙艺（注 2） 14,000,000.00 2016 年 3 月 7 日 2017 年 3 月 7 日 否 泉州开普勒车用电机有限公司, 陈孙艺（注 3） 50,000,000.00 2016 年 4 月 22 日 2017 年 12 月 31 日 否 苏建兴（苏秀兰）（注 4） 2,915,600.00 2015 年 11 月 24 日 2017 年 11 月 23 日 否 李强（黄萍萍）（注 4） 2,146,000.00 2015 年 11 月 24 日 2017 年 11 月 23 日 否 吴照耀（林旗）（注 4） 2,244,900.00 2015 年 11 月 24 日 2017 年 11 月 23 日 否 陈孙艺（张虹真）（注 4） 2,726,600.00 2015 年 11 月 24 日 2017 年 11 月 23 日 否 苏建兴（苏秀兰）、李强（黄萍 萍）、吴照耀（林旗）、陈孙艺 （张虹真）（注 4） 6,000,000.00 2015 年 11 月 24 日 2017 年 11 月 23 日 否 福建艺达电驱动股份有限公司 （注 5） 20,000,000.00 2016 年 10 月 31 日 2017 年 10 月 31 日 否 泉州开普勒车用电机有限公司， 陈孙艺（注 6） 33,000,000.00 2016 年 8 月 5 日 2017 年 8 月 4 日 否 注 1: 2013 年 6 月 5 日，抵押人泉州开普勒车用电机有限公司与中国民生银 行股份有限公司泉州分行签订合同号为 2013 年泉高抵字 310 号最高额抵押合同， 为公司在 2013 年 6 月 5 日至 2018 年 6 月 5 日期间发生的主债务提供抵押担保， 抵押物为位于泉港区驿峰路南侧的工业房产及地产。债务人未依约清偿债务的， 被担保人有权随时行使抵押权，前述债权余额发生期间内最高不超过人民币 5,000.00 万元为限。 2016 年 10 月 12 日，保证人陈孙艺、张虹真、李强、黄萍萍、苏建兴、苏 秀兰、吴照耀、林旗、陈秋景，魏明霞与中国民生银行股份有限公司泉州分行签 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 110 订合同号为（2016）年（泉高保）字（450C）号和（2016）年（泉高保）字（450D） 号最高额保证合同（适用于保证人为自然人），为公司和泉州开普勒车用电机有 限公司在 2016 年 10 月 31 日至 2017 年 10 月 31 日期间业务提供连带保证责任， 保证期间为债务的履行期限届满日后两年，前述债权余额发生期间内最高不超过 人民币 7,400.00 万元为限。 截止 2016 年 12 月 31 日，该抵押担保借款余额 2,600.00 万元。 注 2: 2016 年 3 月 7 日，保证人泉州开普勒车用电机有限公司、陈孙艺与厦 门银行股份有限公司泉州分行签订合同号为 GSHT2016030202 保的最高额保证合 同，为公司在 2016 年 3 月 7 日至 2017 年 3 月 7 日期间债务提供连带保证责任， 保证期间为债务的履行期限届满日后两年，前述债权余额发生期间内最高不超过 人民币 1,400.00 万元为限。 截止 2016 年 12 月 31 日，该保证借款余额 1,000.00 万元。 注 3: 2016 年 4 月 22 日，保证人泉州开普勒车用电机有限公司、陈孙艺与 中国工商银行股份有限公司泉州清濛支行签订合同号为 2016 年清濛保字 0013 号 的最高额保证合同，为福建艺达电驱动股份有限公司在 2016 年 4 月 22 日至 2017 年 12 月 31 日期间发生的债务提供连带保证责任，保证期间为债务的履行期限届 满日后两年，前述债权余额发生期间内最高不超过人民币 5,000.00 万元为限， 另外福建艺达电驱动股份有限公司以账面原值为 3,694,345.50 元的房屋建筑物 （泉房权证开（开）字第 201525176 号，泉房权证开（开）字第 201600152 号） 及账面原值为 837,920.00 元的土地使用权（泉国用（2016）第 100018 号）为抵 押物与中国工商银行股份有限公司泉州清濛支行签订《最高额抵押合同》，编号 为 2016 年清濛抵字 0005 号。 截止 2016 年 12 月 31 日，该抵押担保借款余额为 1,740.00 万元。 注 4：2015 年 11 月 24 日抵押人苏建兴（苏秀兰）、李强（黄萍萍）、吴照耀 （林旗）、陈孙艺（张虹真）与中国银行股份有限公司泉州分行签订编号分别为 2015 年 SME 泉人最抵字 164-1 号、2015 年 SME 泉人最抵字 164-2 号、2015 年 SME 泉人最抵字 164-3 号、2015 年 SME 泉人最抵字 164-4 号抵押合同，以其各自房 产为泉州开普勒车用电机有限公司在 2015 年 11 月 24 日至 2017 年 11 月 23 日期 间的主债务提供抵押担保，苏建兴（苏秀兰）提供上述期间内担保最高不超过人 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 111 民币 2,915,600.00 元，李强（黄萍萍）提供上述期间内担保最高不超过人民币 2,146,000.00 元，吴照耀（林旗）提供上述期间内担保最高不超过人民币 2,244,900.00 元，陈孙艺（张虹真）提供上述期间内担保最高不超过人民币 2,726,600.00 元。 2015 年 11 月 24 日，保证人苏建兴（苏秀兰）、李强（黄萍萍）、吴照耀（林 旗）、陈孙艺（张虹真）与中国银行股份有限公司泉州分行签订编号分别为 2015 年 SME 泉人最保字 164-1 号、2015 年 SME 泉人最保字 164-2 号、2015 年 SME 泉 人最保字 164-3 号、2015 年 SME 泉人最保字 164-4 号保证合同，为泉州开普勒 车用电机有限公司 2015 年 11 月 24 日至 2017 年 11 月 23 日期间发生的债务提供 连带保证责任，保证期间为债务的履行期限届满日后两年，前述债权余额发生期 间内最高不超过人民币 600.00 万元为限。 截止 2016 年 12 月 31 日，上述抵押担保借款余额为 100.00 万元。 注 5: 2016 年 10 月 12 日，保证人公司与中国民生银行股份有限公司泉州分 行签订合同号为 2016 年泉高保 450B 号担保合同，为泉州开普勒车用电机有限公 司 2016 年 10 月 31 日至 2017 年 10 月 31 日期间发生的债务提供连带保证责任， 保证期间为债务的履行期限届满日后两年，前述债权余额发生期间内最高不超过 人民币 2,000.00 万元为限。 截止 2016 年 12 月 31 日，该保证借款余额为 950.00 万元。 注 6:2016 年 8 月 5 日，保证人泉州开普勒车用电机有限公司、陈孙艺与中 国光大银行股份有限公司泉州分行签订合同号为 QZMZ14030B01 和 QZMZ14030B02 的最高额保证合同，为公司在 2016 年 8 月 5 日至 2017 年 8 月 4 日期间债务提供 连带保证责任，保证期间为债务的履行期限届满日后两年，前述债权余额发生期 间内最高不超过人民币 3,300.00 万元为限。 截止 2016 年 12 月 31 日，该保证借款余额为 1,980.00 万元。 5、关联方资金拆借 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 112 公司不存在关联方之间的资金拆借事项。 6、关联方资产转让、债务重组情况 公司不存在关联方之间的资产转让、债务重组事项。 7、其他关联交易 公司不存在其他关联交易。 （六）关联方应收应付款项 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司不存在需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司不存在需要披露的重要或有事项 九、资产负债表日后事项 2017 年 3 月 15 日公司召开了第一届董事会第七次会议，会议审议通过了《公 司 2016 年度利润分配预案的议案》，预案为：公司以 2016 年期末总股本 40,000,000 股为基数，以 2016 期末未分配利润 34,326,292.11 元，向全体股东 派发现金分红，每 10 股派 3.00 元现金红利，共计派发现金红利 12,000,000 元 （含税）；同时，公司向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增股本 20,000,000 股，转增后公司总股本增至 60,000,000 股，股东持股比例不变。本次议案尚需 要股东大会审议通过，并最终以中国证券登记结算公司确认为准。 十、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司不存在需要披露的其他重要事项。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 113 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 28,533,996.37 100.00 2,201,725.56 7.72 26,332,270.81 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 28,533,996.37 100.00 2,201,725.56 7.72 26,332,270.81 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 24,547,912.69 100.00 1,650,697.43 6.72 22,897,215.26 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 24,547,912.69 100.00 1,650,697.43 6.72 22,897,215.26 A：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 25,824,827.91 1,291,241.40 5.00 1-2 年（含 2 年） 8,658.00 865.80 10.00 2-3 年（含 3 年） 558,412.23 167,523.67 30.00 3-4 年(含 4 年) 1,411,088.41 705,544.20 50.00 合计 27,802,986.55 2,165,175.07 7.79 B：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款 余额百分比 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 114 余额百分比 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 质保金组合 731,009.82 36,550.49 5.00 合计 731,009.82 36,550.49 5.00 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提的坏账准备金额为 551,028.13 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3、本期核销的应收账款 8,046.50 元，系核销南京依维柯汽车有限公司的应 收账款。 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款余 额的比例（%） 坏账准备期末余 额 一汽解放汽车有限公司无锡柴油机 厂 18,462,127.77 64.70 923,106.39 广西玉柴机器股份有限公司 5,609,855.68 19.66 280,492.78 四川中车玉柴发动机股份有限公司 1,408,799.27 4.94 704,399.64 广西玉柴动力机械有限公司 781,986.27 2.74 39,099.31 宁波华泰汽车电器总厂 535,000.00 1.92 160,500.00 合计 26,797,768.99 93.96 2,107,598.12 5、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 115 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 42,906,523.78 100.00 100,000.00 0.23 42,806,523.78 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合计 42,906,523.78 100.00 100,000.00 0.23 42,806,523.78 （续上表） 类 别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 39,463,043.78 100.00 - - 39,463,043.78 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - - 合计 39,463,043.78 100.00 - - 39,463,043.78 A：组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2,000,000.00 100,000.00 5.00 1-2 年（含 2 年） - - - 2-3 年（含 3 年） - - - 3-4 年（含 4 年） - - - 合计 2,000,000.00 100,000.00 5.00 B：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 余额百分比 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 40,886,914.86 - - 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 116 余额百分比 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 社保、公积金组合 19,608.92 - - 合计 40,906,523.78 - - 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 100,000.00 元；本期无收回或转回的坏账准备。 3、本期无实际核销的其他应收款情况。 4、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 40,886,914.86 39,449,252.37 社保公积金 19,608.92 13,791.41 股权转让款 2,000,000.00 - 合计 42,906,523.78 39,463,043.78 5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款余额的比 例（%） 坏账准备余额 泉 州 开 普勒 车用 电机有限公司 关联方往来款 40,886,914.86 1 年以内 95.29 - 张薇萍 股权转让款 2,000,000.00 1 年以内 4.66 100,000.00 个人养老保险 代扣代缴社保 10,624.00 1 年以内 0.02 - 个人医疗保险 代扣代缴社保 4,432.92 1 年以内 0.01 - 住房公积金 代扣代缴社保 3,888.00 1 年以内 0.01 - 合计 42,905,859.78 99.99 100,000.00 6、报告期内无涉及政府补助的应收款项。 7、报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 8、报告期内无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 117 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司的投资 14,475,573.66 - 14,475,573.66 14,475,573.66 - 14,475,573.66 对联营、合营企业投 资 - - - - - - 合计 14,475,573.66 - 14,475,573.66 14,475,573.66 - 14,475,573.66 1、对子公司的投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 泉州开普勒车用电机有限 公司 14,475,573.66 - - 14,475,573.66 - - 合计 14,475,573.66 - - 14,475,573.66 - - （四）营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 97,768,456.14 71,366,468.65 75,408,242.76 54,297,907.07 其他业务 410,969.27 95,780.82 2,082,948.47 1,257,802.56 合计 98,179,425.41 71,462,249.47 77,491,191.23 55,555,709.63 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 25,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在持有期间的投资收益 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 - - 持有至到期投资在持有期间的投资收益 - - 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - - 处置可供出售金融资产取得的投资收益 700,000.00 - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生 的利得 - - 合计 25,700,000.00 - 注：投资收益汇回不存在重大限制。 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 118 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -10,421.33 -1,292,822.42 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 1,475,301.65 311,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 96,146.81 56,739.45 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 所得税影响额 -236,457.36 - 合 计 1,324,569.77 -925,082.97 （二） 净资产收益率及每股收益 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 119 报告期利润 加权平均净资 产收益率(%) 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 25.48 0.52 0.52 扣除非经常损益后归属于公司普通股股东 的净利润 23.85 0.48 0.48 公司法定代表人：陈孙艺 主管会计工作负责人： 陈秋景 会计机构负责人：陈秋景 福建艺达电驱动股份有限公司 2017 年 3 月 15 日 福建艺达电驱动股份有限公司 2016 年度报告 公告编号 2017-009 120 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室