839942_2016_宏昌重工_2016年年度报告_2017-04-24.txt

1 辽宁宏昌重工股份有限公司 Liaoning Hongchang Heavy Industry Co.,Ltd. - 宏昌重工 NEEQ :839942 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 10 月 31 日，全国中小企业股份转让系统有限公司出具了《关于同意辽宁宏昌 重工股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，2016 年 11 月 22 日， 公司正式挂牌新三板。 2016 年 12 月，公司同大连华锐重工股份有限公司、科赫工业设备技术（上海）有限 公司签订了《高强度机械用钢生产线改造项目》的合同，标志着公司正式启动智能化、 自动化生产线改造项目。 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 ················· 5 第二节 公司概况 ·················· 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ··········· 9 第四节 管理层讨论与分析 ·············· 11 第五节 重要事项 ·················· 19 第六节 股本变动及股东情况 ············· 21 第七节 融资及分配情况 ··············· 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ····· 24 第九节 公司治理及内部控制 ············· 27 第十节 财务报告 ·················· 30 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 4 释义 释义项目 释义 宏昌重工、公司、本公司、股份公司 指 辽宁宏昌重工股份有限公司 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 公司章程 指 辽宁宏昌重工股份有限公司章程 股东大会 指 辽宁宏昌重工股份有限公司股东大会 董事会 指 辽宁宏昌重工股份有限公司董事会 监事会 指 辽宁宏昌重工股份有限公司监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 挂牌转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 会计师事务所 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及董事、监事会及监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场风险 公司主营业务为生产、销售履带钢、叉车门架、铲刃等系列 型钢及履带板、电梯导轨等工程车辆及专用设备零部件。近 年来随着世界经济复苏的不稳定及中国经济进入新常态，基 础设施建设投资也呈现起伏态势，导致对推土机、起重机、 挖掘机、叉车等工程机械需求不稳定，而履带板、叉车门架 等作为该类工程机械的零配件需求同时也会呈现波动状态。 受此影响，公司的经营状况也会随着起伏波动。 2、对大客户过度依赖的风险 报告期内，公司存在客户集中度高和对单一客户依赖性较大 的风险，若出现大客户流失的情形，将会对公司的经营业绩 带来不利影响。 3、承担连带保证责任的风险 报告期内，公司分别为辽宁新风精密铸造有限公司和辽宁新 风集团牧业有限公司提供 1500 万元人民币和 2200 万人民币 的贷款担保。如果辽宁新风精密铸造有限公司、辽宁新风集 团牧业有限公司到期无法归还贷款，公司将承担连带保证责 任。 4、实际控制人不当控制风险 公司的控股股东、实际控制人胡魁持有公司 66.56002%的股 份，并同时担任公司的董事长和总经理之职务，通过持股关 系及其任职情况可以对公司股东大会、董事会决议产生重大 影响，能够决定和实质影响公司的经营方针、决策和经营管 理层的任免。因此，公司存在控股股东利用其绝对控制地位 对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离中小股东最佳 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 6 利益目标的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 辽宁宏昌重工股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning Hongchang Heavy Industry Co.,Ltd. 证券简称 宏昌重工 证券代码 839942 法定代表人 胡魁 注册地址 辽阳市首山镇朝阳街 2-4 号（辽阳向阳有色金属工业园区朝阳街 4 号） 办公地址 辽阳市首山镇朝阳街 2-4 号（辽阳向阳有色金属工业园区朝阳街 4 号） 主办券商 五矿证券 主办券商办公地址 深圳市福田区金田路 4028 号荣超经贸中心办公楼 47 层 01 单元 会计师事务所 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张国华 陈明生 会计师事务所办公地址 北京西直门外大街 110 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 荆云 电话 13555900329 传真 0419-7675188 电子邮箱 yqss130288@ 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省辽阳市首山镇朝阳街 2 号 111200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-22 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 金属制品业（C33） 主要产品与服务项目 生产、销售履带钢、叉车门架、铲刃等系列型钢及履带板、电梯 导轨等工程车辆及专用设备零部件。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 100,000,000 做市商数量 0 控股股东 胡魁 实际控制人 胡魁 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 8 企业法人营业执照注册号 211000004026047 否 税务登记证号码 211021696174059 否 组织机构代码 69617405-9 否 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 351,801,834.31 359,619,567.12 -2.17% 毛利率% 15.73% 12.17% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,599,121.61 10,374,667.41 40.72% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 13,863,626.33 10,286,057.27 34.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 5.09% 3.77% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 4.84% 3.74% - 基本每股收益 0.15 0.10 50.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 585,958,858.58 550,865,886.90 6.37% 负债总计 292,502,658.18 271,003,864.58 7.93% 归属于挂牌公司股东的净资产 293,456,200.40 279,862,022.32 4.86% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.93 2.80 4.64% 资产负债率% 49.92% 49.20% - 流动比率 115.22% 115.99% - 利息保障倍数 3.71 1.61 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 26,780,659.86 19,548,240.65 - 应收账款周转率 21.80 20.32 - 存货周转率 1.47 1.53 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 6.37% -20.71% - 营业收入增长率% -2.17% -39.45% - 净利润增长率% 40.72% -64.45% - 五、 股本情况 单位：股 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 100,000,000 100,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 865,288.56 所得税影响数 129,793.38 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 735,495.28 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 营业税金及附 加 1,478,377.38 2,934,182.45 - - - - 管理费用 23,678,853.82 22,223,049.16 - - - - 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司深耕于工程机械行业和工业车辆领域，实施“名、特、优”战略，持续改进创新，做名牌企业、 名牌产品。主营业务为生产、销售履带钢、叉车门架、铲刃等系列型钢及履带板、电梯导轨等工程车辆及 专用设备零部件。 公司目前的典型客户包括辽宁辽鞍工程机械有限公司、韩国现代重工株式会社、韩国斗山公司工业车 辆株式会社等大型工程机械制造商。 公司报告期内，营业收入主要来自于主营业务，主营业务明确。 在采购方面，公司根据客户订单或 市场销售情况向通过公司资质考察的供应商采购；在生产方面，公司以订单式生产为主，公司接到客户订 单后会同生产部门进行订单评审，安排生产计划，组织生产；在销售方面，国贸部主要负责出口业务，市 场部主要负责固定的、长期大客户的订单维护，销售部主要负责除大客户以外的新产品、新市场的开拓业 务。销售价格由财务部根据产品成本构成及市场价格进行定价。 报告期内，公司的商业模式较上年度在未发生较大的变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 公司管理层根据年初制定的经营计划，坚持“以人为本、规范管理、品质第一、追求卓越”为经营理 念，全面实施“名、特、优”战略，持续改进创新，积极开拓市场，提高市场占有率，持续完善内部控制 体系，强化公司规范运作意识，提升公司的管理水平。 本年度，公司取得了 2 个发明专利、4 个实用新型专利和 3 个外观设计专利，截至报告期末，公司累 计取得了 2 个发明专利、13 个实用新型专利和 3 个外观设计专利。 1、盈利能力 公司 2016 年度实现销售收入 35180 万元，比上年同期降低 2.17%。实现净利润 1459.91 万元，比上年同期增长了 40.72%。总体来看收入变化幅度不大，但净利润增长较大，主要得益于公司的 成本管控。 2、偿债能力 公司本期的资产较上期增长了 6.37%，负债较上期增长了 7.93%，资产和负债变化幅度 均比较小，使得资产负债率仅比上期增加了 0.72%。本期资产负债率为 49.92%，维持在一个合理的水平。 总体看，公司偿债能力较好。 3、营运情况 公司本期应收账款周转率和存货周转率分别为 21.80、1.47，上期应收账款周转率和存 货周转率分别为 20.32、1.53.总体来看应收账款周转率和存货周转率无明显变化，公司营运情况较好。 1、主营业务分析 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 12 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 营业收入 351,801,834 .31 -2.17 % - 359,619,567.12 -39.4 4% - 营业成本 296,474,966 .66 -6.13 % 84.27% 315,838,098.68 -39.9 4% 87.83% 毛利率 15.73% - - 12.17% - - 管理费用 22,223,049. 16 58.62 % 6.32% 14,010,566.73 15.38 % 3.89% 销售费用 8,447,210.4 5 69.10 % 2.40% 4,995,509.50 -8.50 % 1.39% 财务费用 5,143,678.3 6 -54.3 6% 1.46% 11,271,133.90 15.38 % 3.13% 营业利润 16,332,703. 77 34.73 % 4.64% 12,122,388.65 -64.8 0% 3.37% 营业外收入 905,288.56 486.9 1% 0.26% 154,247.22 -97.9 7% 0.04% 营业外支出 40,000.00 -20.0 0% 0.01% 50,000.00 31.30 % 0.01% 净利润 14,599,121. 61 40.72 % 4.15% 10,374,667.41 -64.4 4% 2.88% 项目重大变动原因： 2016 年公司经营成果良好，受原材料价格因素影响，营业收入比上年下降 2.17%，但是毛利率比上年 有增加，净利润为 14,599,121.61 元，比上年增长 40.72%。这主要是公司努力降本增效和加大市场开发 力度，提高市场占有率的结果。 管理费用比上年同期增长了 58.62%，主要是研发支出增加了 8,426,454.31 元。 销售费用比上年增长了 69.10%，主要是由于销售量的增加，导致运输费用比上年同期增加了 2,885,724.09 元，市场宣传费比上年同期增加了 569,180.65 元。 财务费用比上年同期下降了 54.36%，主要是由于贷款较期初减少了 14,385,334.20 元，融资租赁固 定资产期限已满，减少了利息支出。 营业外收入比上年同期增加了 751,041.34 元，增长了 486.91% ，营业外收入的大幅增长源于公司获 得的政府补助增加，本期新增财政奖励款 30 万元，辽阳市质量技术监督局奖金 30 万元及出口收入补贴款 15 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 350,605,253.12 296,474,966.66 358,829,823.54 315,838,098.68 其他业务收入 1,196,581.19 - 789,743.58 - 合计 351,801,834.31 296,474,966.66 359,619,567.12 315,838,098.68 按产品或区域分类分析： 单位：元 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 13 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 履带钢系列（履带钢、 履带板） 165,188,074.31 46.95% 156,966,383.13 43.65% 叉车系列（叉车门架、 叉车导轨、叉车横梁） 168,988,638.19 48.04% 187,059,702.70 52.02% 铲刃系列 15,531,926.69 4.41% 14,803,737.71 4.12% 电梯导轨 566,972.61 0.16% - - 其他产品 329,641.32 0.09% - - 其他收入 1,196,581.19 0.34% 789,746.58 0.22% 合计 351,801,834.31 - 359,619,567.12 - 收入构成变动的原因： 公司报告期内收入构成变动不大，本期履带钢系列占营业收入的比例比上期提高了 3.38%，叉车系列 占营业收入的比例比上期降低了 3.93%，铲刃系列占营业收入的比例比上期提高了 0.30%。公司增加了产 品种类，新增了“电梯导轨产品”，加大了电梯导轨的销售力度，故主营业务收入中电梯导轨产品的销售 占比有所提高。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 26,780,659.86 19,548,240.65 投资活动产生的现金流量净额 -17,684,720.65 -8,111,226.89 筹资活动产生的现金流量净额 -9,328,253.78 -6,379,216.95 现金流量分析： 2016 年度，公司经营状况良好，虽然受原材料价格因素影响，营业收入有所下降，但保持了良好的 盈利水平和资产运营能力，经营现金净增加额较大。经营活动产生的现金净流量与当期净利润同时增长。 报告期内，经营活动产生的现金净流量比上年增长的主要原因是：上期支付了 2700 万元的票据保证金， 本期未再支付票据保证金。 报告期内，公司投资活动产生的现金净流量比上年增加了 957 万元，主要由于公司购买了 1000 万元 的理财产品； 公司在报告期内的筹资活动产生的现金流量净额是-9,328,253.78 元，主要是本期新增的银行贷款减 少。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 辽宁辽鞍工程机械有限公司 114,060,954.54 32.42% 否 2 北京兴力通达科技有限公司 39,135,690.79 11.12% 否 3 龙工（上海）叉车有限公司 27,384,633.18 7.78% 否 4 韩国斗山株式会社 21,870,995.88 6.22% 否 5 丰田工业（昆山）有限公司 19,515,968.40 5.55% 否 合计 221,968,242.79 63.09% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 辽宁辽鞍工程机械有限公司 83,840,666.14 32.85% 否 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 14 2 鞍钢铸钢有限公司 44,894,505.63 17.59% 否 3 沈阳嘉富宇机电设备销售有限公司 43,559,369.48 17.07% 是 4 北京兴力通达科技有限公司 31,120,825.42 12.19% 否 5 后英集团海城钢铁有限公司大屯分公 司 25,256,068.76 9.90% 否 合计 228,671,435.43 89.61% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 10,694,987.68 2,268,533.37 研发投入占营业收入的比例 3.04% 0.63% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 16 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 报告期内，公司为提升市场竞争力，不断开发新产品，提高产品质量，降低生产成本，不断加大研 发支出，已形成专业的研发团队。2016 年获得 2 项发明专利，4 个实用新型专利，3 个外观设计专利。 公 司的研发活动以新产品开发为主，研发支出以研发人员工资及福利费、设备折旧费、研发材料费等为主， 研发支出占营业收入的 3.04%。 2015 年的研发支出在管理费用中列支是 2,268,533.37 元，研发费用占 比较大的为材料费，材料费占研发支出的 83.94%。在主营业务成本中列支 9,776,755.60 元；2016 年， 公司在 2015 年的基础上加大了研发支出的力度，研发支出为 10,694,987.68 元。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 56,381,607.66 -0.47% 9.62% 56,649,426.70 44.72% 10.28% -0.66% 应收账款 20,565,246.46 86.75% 3.51% 11,011,833.33 -54.39% 2.00% 1.51% 存货 204,385,156.5 5 3.02% 34.88% 198,397,412.86 -6.98% 36.02% -1.14% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 195,578,504.2 6 -3.56% 33.38% 202,799,127.93 -6.65% 36.81% -3.43% 在建工程 26,000,000.00 323.88% 4.44% 6,133,858.57 1,687.0 0% 1.11% 3.33% 短期借款 78,300,000.00 -15.52% 13.36% 92,685,334.20 -66.35% 16.83% -3.47% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 585,958,858.5 8 6.37% - 550,865,886.90 -20.71% - - 资产负债项目重大变动原因： 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 15 本期末应收账款较上年增加 955 万元，与上年同期相比增长了 86.75%，主要原因是公司开拓了新市 场，开发了新客户，销售政策有调整。 本期末在建工程较上年增加 1987 万元，主要是公司投入大量资 金，对金加车间生产线进行技术升级改造，以实现车间智能化、自动化，提高成材率及产品质量。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，经董事会审议，通过了《关于公司利用闲置资金购买理财产品的议案》，向辽阳银行股 份有限公司购买了“稳利赢”系列 2016 年第 42 期理财产品”WLY2016042，为保本浮动收益型。投资额 度 1000 万元。投资期限自 2016 年 12 月 2 日至 2017 年 6 月 2 日止。 （三） 外部环境的分析 1、“一带一路”战略的发布与实施 习近平主席在出访中亚、东南亚时提出了共同建设“丝绸之路 经济带”和“海上丝绸之路”的战略构想。“一带一路”的整体框架是通过基础设施建设等方式，形成 互联互通的亚洲经济体系，合作重点在政策沟通、设施联通、贸易畅通、资金融通、民心相通等方面。 “一带一路”获得了东盟、欧盟、阿盟等多个国际组织的支持，通过与近 60 个国家、40 多亿人口建立 广泛的沟通和协作机制，有助于我国获得外部资源，同时有助于我国商品、资本和适用性技术输出。“一 带一路”涉及大量设施建设，会对我国工程机械行业产生直接拉动。例如东南亚方向的铁路、公路、港 口、电网、油气管线等建设项目；中亚方向的中吉乌铁路、中塔公路二期以及中亚天然气管道 C 线、D 线；东北亚方向的中俄东线、西线天然气管道；南亚方向为中巴公路、核电厂、工业园区等，都有大量 的工程机械产品需求。对于我国工程机械行业而言，抓住“一带一路”战略机遇，积极向东南亚、中亚 及东北亚方向挺进，有利于打破当前行业低迷状况。 2、新型城镇化建设 《国家新型城镇化规划(2014-2020 年)》表明，在基础设施方面，到 2020 年我 国普通铁路网要覆盖 20 万以上人口城市，快速铁路网基本覆盖 50 万以上人口城市；普通国道基本覆盖 县城，国家高速公路基本覆盖 20 万以上人口城市；民用航空服务要覆盖全国 90%左右的人口。公共服务 方面，国家对基本公共服务、基础设施领域和资源环保领域的巨大投资将带动交通运输、供水、污水处 理、城市生活垃圾处理、信息化基础设施、城市社区综合服务设施的投资需求。在住房建设方面，以农 业人口转移、城镇棚户区和城中村改造为主要内容的住房建设投资将保持一定规模。 3、2016 年的铁路建设将保持建设投资规模 2016 年，中国铁路将保持建设投资规模，加大以中西 部地区为重点的铁路建设力度，计划完成固定资产投资 8000 亿元；客运量同比增长 10%；货运量同比增 长 2%。“十三五”期间，铁路固定资产投资规模将达 3.5 至 3.8 万亿元人民币，其中基本建设投资约 3 万亿元，建设新线 3 万公里。至 2020 年，全国铁路营业里程达到 15 万公里，其中高速铁路 3 万公里。 随着中国铁路技术的不断成熟，铁路投资依然是“十三五”规划的重中之重。 4、企业科技投入提高 近年来，工程机械行业受国内外经济环境影响，形势较为低迷，行业内企业 普遍通过增加科技投入、提高产品科技含量的方式提升产品性能和质量，摆脱同质化困境，以期在日益 激烈的市场竞争中占据主动。这一情况客观推动了我国工程机械技术水平的提升，自主品牌企业竞争力 得到增强。 （四） 竞争优势分析 1、研发实力带来的技术优势 公司作为国内较大的履带钢、叉车门架生产企业之一，经过多年的资 金、技术投入，开发出 100 余种产品，成为国际知名机械制造商的指定原材料供应商，同时也发明了先 进的轧钢技术和生产工艺，建立了丰富的质量控制体系，积累了丰富的经验。公司产品质量通过国际客 户的检测，彰显了公司的技术实力和对客户的服务能力，提升了公司的市场声誉和品牌影响力。 公司 通过技术创新，拥有了自主的知识产权和核心技术，优化了生产工艺、提高了产品质量和生产效率，降 低了生产成本，实现了资源效益最大化，增强了公司的竞争力。 2、管理体制与成本优势 公司从 2012 年开始通过 ERP 系统进行财务、仓储、生产、销售、人力资 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 16 源等方面的管理，将企业的物流、人流、资金流、信息流有效地统一起来，最大限度地实现企业资源共 享，改善企业业务流程、提高企业核心竞争力。公司目前参 6S”和“六西格玛”管理技术，从管理细节 上入手，优化了工作程序，改善了作业环境，提高了生产效率。 公司通过辽阳市外国专家局聘请德国 专家来公司对员工进行培训，将国外先进的管理经验介绍给企业，找出公司的差距，提高员工的现代管 理意识；多次接受美国卡特彼勒、日本三菱、日本丰田的质量管理审核，面对面的交流，使公司学到了 很多宝贵的管理知识和经验，形成了一套完整的质量管理体系。 公司在管理体制方面，按照现代企业 制度规范运行，完全自主地进行经营决策，更快地对市场需求作出反应，根据市场的变化及时调整经营 策略。公司拥有更为灵活的人才引入制度，可以根据业务发展的需要，通过各种渠道快速引入各方面的 人才，以满足公司高速发展的需要，能够制定更为高效的人才激励和淘汰机制，充分调动员工的积极性， 实现员工价值的最大化。 3、高水平人才储备优势 公司参与了中国叉车行业叉车门架技术标准、质量检测标准的制定。公司 拥有一支由高、中级职称和高校毕业生组成的专业技术队伍，开发能力强，开发经验丰富。公司被认定 为省级技术中心。同时公司与德国科赫公司、东北大学电子信息工程研究所等科研院所成为长期的合作 伙伴。 公司历来重视人才资源的吸引、培养、激励，奉行“以人为本”的企业理念，在具体制度、管 理、考核等各个方面均向优秀人才倾斜。通过更为灵活的人才激励机制，公司在维持提升原有骨干人才 积极性的同时，注重不断吸纳新的人才加入，最大程度地满足了公司高速发展的需要，已形成了梯度完 善、专业广泛的人才储备队伍。高素质的人才队伍将为公司的业务开展提供坚实的保证。 4、客户资源优势 国际知名的工程机械制造商在选择履带板、叉车门架型钢等供应商时要求非常严 格，从考察到最后批量订货大约需要 3 年以上的时间，实力较弱的中小企业很难获得工程制造商的订单， 同时也很难满足多型号的产品需求。公司长期与大客户保持合作，拥有大的平台，技术水平、产品质量 可靠；并与美国卡特彼勒等大型制造商达成部分定制化型号专门供应的的协议。 宏昌重工是中国最大 的专业生产履带板和叉车门架型钢的厂家之一，是国内行业细分市场的领先企业，在行业内享有良好的 国际声誉。公司的产品正在逐步形成品牌效应，不断有国内外客户与公司进行业务联系并希望建立合作 关系，公司优质、多样化的产品和真诚的服务赢得了客户的认可。 5、设备改造智能化 信息化有助于提高研发生产效率，降低研发成本、材料成本以及管理成本。提 高产品的品质和企业的综合竞争能力，是公司未来的发展方向。公司一直坚持“开拓进取，精益求精， 持续改进，长效发展，科技是第一生产力”的方针，注重技术人员的知识更新和技术进步，强化公司员 工的技能培训，加大研发投入，注重新技术和高端人才的引进，为公司的可持续发展打下了良好的基础。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司的营业收入为 35180 万元，归属于公司所有者权益的净利润为 1460 万元，经营活 动现金流量净额为 2678 万元。与 2015 年同期相比，营业收入下降 2.17%，净利润增长 40.72%。 报告 期内，公司采取各种措施，提高生产效率，提高产品质量，努力降本增效；加大市场销售力度，努力开 拓市场。报告期内，公司现有客户的订单持续稳定增长，同客户的合作关系愈发稳固；同时公司参加上 海宝马展会后，吸引了不少新客户。 公司在新三板挂牌后成为公众公司，合作客户增加了对公司的信 誉度和合作依存度，多家有实力的上市公司慕名来公司寻求合作机会，目前已向山推履带、徐州徐工履 带等新增优质客户实现批量供货。同时，公司的管理团队和核心技术团队长期稳定，使得公司内部的管 理水平不断完善和充实，为公司的持续发展提供了有力的保障。目前，工程机械行业的复苏，为公司的 发展增添了有力因素，公司的持续经营能力持续向好。 报告期内，公司不存在以下情形：1、营业收入低于 100 万元；2、净资产为负；3、连续三个会计 年度亏损，且亏损额逐年扩大；4、存在债券违约、债务无法按期偿还的情况；5、实际控制人失联或高 级管理人员无法履职；6、拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；7、主要生产、经营资质缺失或者无 法续期，无法获得主要生产、经营要素(人员、土地、设备、原材料）。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司具备可持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 17 公司自成立以来，始终不忘回馈社会，积极响应扶贫行动，多次向灾区等捐献财物，在能力范围内 积极承担社会责任。 公司注重诚信经营，注重安全、清洁生产，解决了当地闲置人口的就业问题，提 高了当地周边的人口就业率； 公司的良好发展，为地区经济繁荣产生了积极的影响，推动了当地的经 济发展。 公司积极给有困难的员工送温暖，解决实际问题。认真做好对社会有益的工作，尽全力做到 对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 不适用。 （二） 公司发展战略 不适用。 （三） 经营计划或目标 不适用。 （四） 不确定性因素 不适用。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）市场风险 公司主营业务为生产、销售履带钢、叉车门架、铲刃等系列型钢及履带板、电梯导 轨等工程车辆及专用设备零部件。近年来随着世界经济复苏的不稳定及中国经济进入新常态，基础设施建 设投资也呈现起伏态势，导致对推土机、起重机、挖掘机、叉车等工程机械需求不稳定，而履带板、叉车 门架等作为该类工程机械的零配件需求同时也会呈现波动状态。受此影响，公司的经营状况也会随着起伏 波动。 应对措施：公司现有两大系列产品，分别服务工程机械和工业车辆两大行业，报告期内，公司新 增了电梯导轨产品，未来公司将不断开发新市场、新产品以应对行业变化和风险。 （二）对大客户过度依赖的风险 报告期内，公司存在客户集中度高和对单一客户依赖性较大的风险， 本年度前五大客户占销售收入的 63.09%，若出现大客户流失的情形，将会对公司的经营业绩带来不利影 响。 应对措施：公司不断开发新市场、新客户，在巩固原有客户的基础上，加大新客户的开发力度，安 排专人服务新客户，实行点对点的客户服务。随着与众多优质客户的深入合作，公司将逐步消除客户集中 度和对大客户依赖的风险。 （三）承担连带保证责任的风险 报告期内，公司分别为辽宁新风精密铸造有限公司和辽宁新风集团 牧业有限公司提供 1500 万元人民币和 2200 万人民币的贷款担保。如果辽宁新风精密铸造有限公司、辽宁 新风集团牧业有限公司到期无法归还贷款，公司将承担连带保证任。 应对措施：公司正在积极同这两家 担保企业协商，争取解除担保关系。 （四）实际控制人不当控制风险 公司的控股股东、实际控制人胡魁持有公司 66.56002%的股份，并 同时担任公司的董事长和总经理之职务，通过持股关系及其任职情况可以对公司股东大会、董事会决议产 生重大影响，能够决定和实质影响公司的经营方针、决策和经营管理层的任免。因此，公司存在控股股东 利用其绝对控制地位对重大事项施加影响，从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 应对 措施：公司将持续完善各项规章制度和法人治理机制，并严格执行。充分发挥董事会及监事会的作用，做 到权利制衡和有效监督。公司将严格执行《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》，保护投资者 的合法权益。规范执行《公司章程》、三会议事规则等公司治理制度，并逐步完善公司内部财务监督制度， 打造规范严谨的内部监督环境，努力将实际控制人控制不当的风险降到最低。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 18 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用。 （二） 关键事项审计说明： 不适用。 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 19 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 二（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵押、 质押） 责任类型 （一般或者 连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 辽宁新风精密 铸造有限公司 15,000,000.00 2016/6-24-201 7/6/24（主债权 到期或提前到 期之次日起两 年） 保证 连带责任 是 否 辽宁新风集团 牧业有限公司 22,000,000.00 2016/8/10-2018 /8/10（主债权 到期或提前到 期之次日起两 年） 保证 连带责任 是 否 总计 37,000,000.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 37,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 20 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 45,596,338.21 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 4,187,306.68 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 0.00 49,783,644.89 （三） 承诺事项的履行情况 1、为避免今后出现同业竞争情形，本公司控股股东、实际控制人胡魁出具了《避免同业竞争承诺函》。 胡魁目前未直接或间接持有与公司业务存在同业竞争的实体的权益或其他安排，未从事或参与与公司存在 同业竞争的行为，与公司不存在同业竞争。报告期内，上述人员未违反该承诺。 2、公司董事、监事、高级管理人员签署了《关于对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等相关 事项的声明》，公司在上述管理制度中，建立了关联方回避制度，明确了公允决策的程序，为相关交易的 公允性提供了决策程序上的保障。报告期内，上述人员未违反该声明。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地 抵押 23,568,977.35 4.02% 取得辽阳银行辽阳县支行 贷款 5830 万元 房产 抵押 39,846,754.62 6.80% 取得辽阳银行辽阳县支行 贷款 5830 万元 总计 63,415,731.97 10.82% - 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 21 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 38,890,000 38.89% 0 38,890,000 38.89% 其中：控股股东、实际控制人 16,640,005 16.64% 0 16,640,005 16.64% 董事、监事、高管 3,729,995 3.73% 0 3,729,995 3.73% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 61,110,000 61.11% 0 61,110,000 61.11% 其中：控股股东、实际控制人 49,920,015 49.92% 0 49,920,015 49.92% 董事、监事、高管 11,189,985 11.19% 0 11,189,985 11.19% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 100,000,00 0 - 0 100,000,000 - 普通股股东人数 32 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 胡魁 66,560,020 0 66,560,020 66.56% 49,920,015 16,640,005 2 叶国旺 14,339,980 0 14,339,980 14.34% 10,754,985 3,584,995 3 刘彦山 3,330,000 0 3,330,000 3.33% 0 3,330,000 4 刘 爽 3,130,000 0 3,130,000 3.13% 0 3,130,000 5 叶春蕾 2,260,000 0 2,260,000 2.26% 0 2,260,000 6 王雅丽 2,000,000 0 2,000,000 2.00% 0 2,000,000 7 许宁 2,000,000 0 2,000,000 2.00% 0 2,000,000 8 齐志远 970,000 0 970,000 0.97% 0 970,000 9 田玉敏 900,000 0 900,000 0.90% 0 900,000 10 申屠龙飞 530,000 0 530,000 0.53% 0 530,000 合计 96,020,000 0 96,020,000 96.02% 60,675,000 35,345,000 前十名股东间相互关系说明： 胡魁与刘彦山是亲家关系；叶国旺和叶春蕾是父子关系。其他股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 22 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 胡魁直接持有公司股份 66,560,020 股，占公司总股本的 66.56002%，为公司的控股股东。 胡魁，中国国籍，无境外居留权，本科学历，高级经济师。1984 年 8 月-1991 年 2 月，辽阳县建行科 长、主任、行长助理；1991 年 3 月-1992 年 5 月，辽阳县物资局机电公司总经理；1992 年 6 月-1997 年 2 月，辽阳县人民政府驻珠海办事处主任；1997 年 3 月-2000 年 8 月，辽阳县对外开放办公室主任；2000 年 9 月-至今，辽宁万兴达集团董事长；2003 年 9 月-2009 年 10 月，辽宁宏昌轧钢有限公司董事长；2009 年 11 月至今，辽宁宏昌重工股份有限公司董事长。 报告期内，控股股东无变化。 （二） 实际控制人情况 胡魁直接持有公司股份 66,560,020 股，占公司总股本的 66.56002%，为公司的控股股东。此外，胡 魁还担任公司的董事长和总经理，通过持股关系及其任职情况可以对公司股东大会、董事会决议产生重大 影响，能够决定和实质影响公司的经营方针、决策和经营管理层的任免，故胡魁还为公司的实际控制人。 报告期内，实际控制人无变化。 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 23 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 不适用 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 辽阳银行辽阳县支行 52,300,000.00 6.65% 2016.12.5-2017.10.20 否 银行借款 辽阳辽东农商行 26,000,000.00 7.56% 2016.4.11-2017.4.10 否 合计 78,300,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 胡魁 董事长、总经理 男 55 本科 三年 是 叶国旺 董事 男 63 专科 三年 是 寇洪岩 董事、营销副总 男 47 本科 三年 是 荆云 董事、财务总监、 董事会秘书 女 48 专科 三年 是 刘东策 董事、总工程师 男 47 专科 三年 是 孔令波 监事会主席、职 工监事 男 49 大学 三年 是 王文彪 监事 男 52 专科 三年 是 胡明良 监事 男 45 专科 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 不存在亲属关系 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 胡魁 董事长、总经理 66,560,020 0 66,560,020 66.56% 0 叶国旺 董事 14,339,980 0 14,339,980 14.34% 0 寇洪岩 董事、营销副总 100,000 0 100,000 0.10% 0 荆云 董事、财务总监、 董事会秘书 120,000 0 120,000 0.12% 0 刘东策 董事、总工程师 200,000 0 200,000 0.20% 0 孔令波 监事会主席、职工 监事 0 0 0 0.00% 0 王文彪 监事 100,000 0 100,000 0.10% 0 胡明良 监事 60,000 0 60,000 0.06% 0 合计 81,480,000 0 81,480,000 81.48% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 25 管理 65 74 财务 5 6 销售 8 9 采购 6 5 技术研发人员 212 201 其他 134 167 员工总计 430 462 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 122 122 专科 63 61 专科以下 243 277 员工总计 430 462 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进 截止报告期末，公司员工 462 人，较报告期初净增 32 人，人员增幅较大，主要增长人员为车间熟练技 术工人。公司 2017 年度继续重点推动技术创新研发和产品营销业务，需要招聘更多熟练技术工人以支持公 司业务发展，保障公司业务质量。 2、员工薪酬政策。 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规 范性文件与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关 法律、法规及地方相关社会保险，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险，为员工代缴代 扣个人所得税。 3、招聘及培训计划。 公司重视人才的培养，为员工提供持续发展的机会，制定年度培训计划及优秀 人才培训计划，加强对全体员工的培训。目前公司招聘主要以网络招聘渠道为主，现场招聘为辅。同时， 为了更好地引进相应人才、有针对性地培养适合公司的人员，公司同样鼓励员工内部推荐及参与各大高校 的校园招聘会。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、公司文化培训；制定有针对性的培训计 划，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 4、公司需承担费用的离退休职工人数为 5。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 350,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司无核心员工，核心技术人员无变化。 刘东策：男，1970 年 5 月 19 日出生，中国国籍， 无境外永久居留权，专科学历，中级工程师。1993 年-1998 年，辽阳型钢有限公司钳工；1999 年-2000 年， 辽阳型钢有限公司车间副主任；2000 年-2001 年，辽阳型钢有限公司机修车间主任；2001 年-2003 年，辽 阳型钢有限公司工艺技术员；2003 年-2005 年，辽宁宏昌轧钢有限公司技术部经理；2005 年-2008 年，辽 宁宏昌轧钢有限公司技术部经理；2008 年-2009 年 10 月，辽宁宏昌轧钢有限公司总工程师；2009 年 11 月 至今，公司董事、总工程师。 张海燕：技术部副经理，女，41 岁，中国国籍，本科学历。2000 年至 2002 年，韩国恩斐公司质量部 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 26 不良品管理员；2002 年至 2005 年，鞍山塑钢厂技术部技术部副经理；2005 年至 2009 年，宏昌重工轧钢有 限公司技术部工艺工程师；2009 年至 2012 年，宏昌重工股份有限公司技术部工艺工程师；2012 年至今， 宏昌重工股份有限公司技术部副经理。 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 27 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内股东大会、董事会、监事会的运行情况： 1）股东大会的运行情况 公司设股东大会，由 32 名自然人股东组成。股东大会依法履行了《公司法》、《公司章程》规定的权利和义务，制订了《股东大 会议事规则》。公司股东大会严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定行使权利。截至目前， 股份公司按照法律、法规以及《公司章程》的规定召开了 1 次年度股东大会，会议文件完整，对利润分配 情况等进行了审议。 2）董事会的运行情况 公司设董事会，由 5 名董事组成，设董事长 1 名；董事由股东 大会选举或更换，任期 3 年；董事任期届满，可连选连任。公司制订了《董事会议事规则》，董事会严格 按照《公司章程》和《董事会议事规则》的规定行使权利。截至目前，股份公司按照法律、法规以及《公 司章程》的规定召开了 2 次董事会。股份公司董事会规范运作，切实发挥了董事会的作用。 3）监事会的 运行情况 监事会由 3 名监事组成，设 1 名监事会主席。监事的任期为 3 年，届满可连选连任。公司监事会 依照《公司章程》、《监事议事规则》的规定行使权利，所有监事均出席、列席了历次股东大会、董事会， 对公司董事、高级管理人员和公司重大生产经营决策等事宜实施了有效的监督。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，日常通过电话、邮件以及及时在全国中 小企业股份转让系统进行信息披露等工作，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表 决权等权利。 公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使 其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司发生的重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大决策事项均严格按照 相关法律法规、《公司章程》以及相关内控制度的规定履行了相关程序，未出现违法违规现象和重大缺陷。 4、公司章程的修改情况 报告期内，对公司章程进行了修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2016 年第一次董事会会议： 一、审议通过了 《2015 年度董事会工作报告及 2016 年度工作计 划》；二、审议通过了《2015 年度总经理工作报 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 28 告》；三、审议通过了《2015 年度财务决算报告 及 2016 年度财务预算报告》；四、审议通过了《关 于 2015 年度利润分配的预案》；五、审议通过了 《关于续聘中勤万信会计师事务所（特殊普通合 伙）的议案》；六、审议通过了《关于补充确认 日常性关联交易的议案》；七、审议通过了《关 于提请召开 2015 年年度股东大会的议案》。2016 年第二届董事会第四次会议：同意《公司使用闲 置资金向辽阳银行股份有限公司购买理财产品》 的议案。 监事会 1 2016 年第一次监事会会议：一、审议通过了 《2015 度监事会工作报告》；二、审议通过了《公 司2015年度财务决算报告及2016年度财务预算 报告》；三、审议通过了《关于公司 2015 年度利 润分配的预案》；四、审议通过了《关于续聘中 勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》； 五、审议通过了《关于补充确认日常性关联交易 的议案》；六、审议通过了《关于提请召开 2015 年年度股东大会的议案》。 股东大会 1 2016 年第一次股东大会：一、审议《公司 2015 年度董事会工作报告及 2016 年度工作计划》； 二、审议《公司 2015 年度监事会工作报告及 2016 年度工作计划》；三、审议《公司 2015 年度财务 决算报告及 2016 年度财务预算报告》；四、审议 《关于公司 2015 年度利润分配的预案》；五、审 议《关于续聘中勤万信会计师事务所（特殊普通 合伙）的议案》。五、审议《关于补充确认日常 性关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司的历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委 托、表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自 的权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，三会和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业转让系统业务规则（试 行）》和相关规范性文件的要求，履行各自权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及相关管理制度的程序和规则进行。 按照《公司章程》并结合公司的实际情况全面推行 制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学 有效的工作机制，规范化运营管理能力得到持续提升。 截至报告期末，公司依法运作，未出现重大违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关法律法规付要求。 报告期内， 公司管理层未引进职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司十分重视与投资者之间的关系管理。报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、 《信息披露细则（试行）》等的规定、公司的《投资者关系管理办法》、《信息披露管理制度》以及《公 司章程》的要求，规范公司投资者关系管理工作，加强公司与投资者和潜在投资者之间的信息沟通，切实 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 29 保护投资者的合法权益。报告期内该管理办法得到良好执行。公司通过电话、邮件等途径与投资者保持沟 通联系，解答有关问题，沟通渠道畅通。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。 报告期内，控股股东不存在影响 公司独立性的情形。公司具备独立自主经营能力。 （1）业务独立 公司具有面向市场的自主经营能力以及拥有独立的研发、生产、销售体系。公司拥有 完整的业务流程，能够独立对外开展业务。公司的业务收入来源于其独立的经营活动，不存在依赖于公司 的股东及其控制的企业或其他关联人的情形，公司与其股东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。公 司在生产经营及管理上独立运作，没有发现有依赖于股东及其他关联方的情形。 （2）资产独立 公司的资产完整独立，公司对此拥有合法的所有权和使用权。公司通过购买、申请等 方式合法拥有与经营有关的办公设备、车辆、房屋及建筑物、知识产权等资产的所有权、专用权，公司资 产独立于公司股东及其控制的其他关联人。为防止股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他 资源的行为，公司章程及关联交易制度对关联交易的决策程序进行了规范。 （3）人员独立 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，没有在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。公司财务人员均在公司专职工作并 领取薪酬，没有在其他企业兼职或领取薪酬的情况。 （4）机构独立 公司建立了适应自身经营所需的独立完整的职能机构，公司设置了企管部、质量部、 检测中心、技术部、设备部、生产部、财务部、市场部、国贸部、销售部、办公室、人力资源部等 16 个职 能部门。不存在控股股东、实际控制人及其控制的下属单位干预公司机构设置的情形。公司各部门独立运 行，完全自主。公司各机构内部均建立了相应的规章制度，公司各职能部门依据公司的管理制度及业务流 程独立运作，不存在控股股东、实际控制人及相关企业或个人对公司下达生产经营指令等以任何形式影响 公司机构独立运作的情形。公司拥有机构设置自主权，不存在与控股股东合署办公的情形。 （5）财务独立 公司独立在辽阳银行辽阳县支行开立基本存款银行账户，不存在与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；公司设立独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立 了独立的会计核算体系，并制定了相应的财务管理制度，公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公 司资金使用的情况；公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、 实际控制人或其控制的其他企业混合纳税的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司根据《公司法》、《证券法》等相关法律、法规规定，并结合公司的实际情况和关联需要，建立 和完善了各项重要的管理制度，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 公司内部机构明确， 部门职责清晰。 公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控 制制度有效地保证了公司经营业务有序进行，保护了公司资产的安全完整，促进了公司经营效率的提高和 经营目标的实现，符合公司发展的要求。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等年报差错情况。 公司拟定了《年报信息披露重 大差错责任追究制度》，已经 2017 年第二届董事会第一次会议审议通过。 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 30 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 勤信审字（2017）第 1916 号 审计机构名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京西直门外大街 110 号 审计报告日期 2017-04-23 注册会计师姓名 张国华 陈明生 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 审计报告正文： 审 计 报 告 勤信审字【2017】第 1916 号 辽宁宏昌重工股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的辽宁宏昌重工股份有限公司（以下简称“宏昌重工”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是宏昌重工管理层的责任，这种责任 包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我 们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审 计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报 表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体 列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，宏昌重工的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了宏昌重工 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师：张国华 中国注册会计师：陈明生 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 二 O 一七年四月二十三日 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、（一） 56,381,607.66 56,649,426.70 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 31 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、（二） 7,118,547.42 950,000.00 应收账款 五、（三） 20,565,246.46 11,011,833.33 预付款项 五、（四） 29,293,101.71 24,989,565.79 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、（五） 1,218,189.01 11,232,445.10 买入返售金融资产 - - - 存货 五、（六） 204,385,156.55 198,397,412.86 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（七） 12,549,898.97 4,681,703.46 流动资产合计 - - - 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（八） 195,578,504.26 202,799,127.93 在建工程 五、（九） 26,000,000.00 6,133,858.57 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（十） 32,682,690.06 33,871,503.20 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、（十一） 185,916.48 149,009.96 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - - - 资产总计 - 585,958,858.58 550,865,886.90 流动负债： - 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 32 短期借款 五、（十四） 78,300,000.00 92,685,334.20 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、（十五） 109,000,000.00 99,000,000.00 应付账款 五、（十六） 27,830,478.56 25,848,811.40 预收款项 五、（十七） 51,058,964.06 38,324,541.30 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十八） 1,151,720.84 1,151,178.94 应交税费 五、（十九） 827,067.05 912,943.80 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、（二十） 19,540,691.57 920,691.57 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - - - 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 五、（二十二） - 589,153.90 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、（二十三） 4,793,736.10 4,947,366.66 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 292,502,658.18 271,003,864.58 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、（二十四） 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 - - - 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 33 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、（二十五） 63,252,369.16 63,252,369.16 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 五、（二十六） 4,423,942.50 5,428,886.03 盈余公积 五、（二十七） 13,169,184.29 11,709,272.13 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（二十八） 112,610,704.45 99,471,495.00 归属于母公司所有者权益合计 - 293,456,200.40 279,862,022.32 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 293,456,200.40 279,862,022.32 负债和所有者权益总计 - 585,958,858.58 550,865,886.90 法定代表人： 胡魁 主管会计工作负责人： 荆云 会计机构负责人： 王文彪 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五 、（ 二 十 九） 351,801,834.31 359,619,567.12 其中：营业收入 五 、（ 二 十 九） 351,801,834.31 359,619,567.12 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 五 、（ 二 十 九） 296,474,966.66 315,838,098.68 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、（三十） 2,934,182.45 1,309,559.54 销售费用 五 、（ 三 十 一） 8,447,210.45 4,995,509.50 管理费用 五 、（ 三 十 二） 22,223,049.16 14,010,566.73 财务费用 五 、（ 三 十 5,143,678.36 11,271,133.90 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 34 三） 资产减值损失 五 、（ 三 十 四） 246,043.46 72,310.12 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 16,332,703.77 12,122,388.65 加：营业外收入 五 、（ 三 十 五） 905,288.56 154,247.22 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 五 、（ 三 十 六） 40,000.00 50,000.00 其中：非流动资产处置损失 - 40,000.00 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 17,197,992.33 12,226,635.87 减：所得税费用 五 、（ 三 十 七） 2,598,870.72 1,851,968.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 14,599,121.61 10,374,667.41 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 14,599,121.61 10,374,667.41 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 14,599,121.61 10,374,667.41 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.15 0.10 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 胡魁 主管会计工作负责人： 荆云 会计机构负责人： 王文彪 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 35 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 316,761,075.69 360,171,474.52 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 五、（三十八） 785,412.18 1,249,570.93 收到其他与经营活动有关的现金 - 10,853,980.34 1,935,974.80 经营活动现金流入小计 - 328,400,468.21 363,357,020.25 购买商品、接受劳务支付的现金 - 252,341,925.70 265,573,214.63 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 19,292,765.35 21,846,612.94 支付的各项税费 - 16,161,500.50 17,575,500.25 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十八） 13,823,616.80 38,813,451.78 经营活动现金流出小计 - 301,619,808.35 343,808,779.60 经营活动产生的现金流量净额 - 26,780,659.86 19,548,240.65 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 40,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 40,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 7,724,720.65 8,111,226.89 投资支付的现金 - - - 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 36 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三十八） 10,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 17,724,720.65 8,111,226.89 投资活动产生的现金流量净额 - -17,684,720.65 -8,111,226.89 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 78,300,000.00 165,400,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 18,620,000.00 269,540,215.71 筹资活动现金流入小计 - 96,920,000.00 434,940,215.71 偿还债务支付的现金 - 92,685,334.20 348,164,666.44 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 6,349,922.87 18,831,400.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十八） 7,212,996.71 74,323,365.23 筹资活动现金流出小计 - 106,248,253.78 441,319,432.66 筹资活动产生的现金流量净额 - -9,328,253.78 -6,379,216.95 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -35,504.47 447,841.00 五、现金及现金等价物净增加额 - -267,819.04 5,505,637.81 加：期初现金及现金等价物余额 - 7,149,426.70 1,643,788.89 六、期末现金及现金等价物余额 - 6,881,607.66 7,149,426.70 法定代表人： 胡魁 主管会计工作负责人： 荆云 会计机构负责人： 王文彪 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 37 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000,000 .00 - - - 63,25 2,369. 16 - - 5,428, 886.0 3 11,709 ,272.1 3 - 99,471,4 95.00 - 279,862, 022.32 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000 .00 - - - 63,25 2,369. 16 - - 5,428, 886.0 3 11,709 ,272.1 3 - 99,471,4 95.00 - 279,862, 022.32 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - -1,004 ,943.5 3 1,459, 912.1 6 - 13,139,2 09.45 - 13,594,1 78.08 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 14,599,1 21.61 - 14,599,1 21.61 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 38 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,459, 912.1 6 - -1,459,9 12.16 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,459, 912.1 6 - -1,459,9 12.16 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -1,004 ,943.5 3 - - - - -1,004,9 43.53 1．本期提取 - - - - - - - 1,619, 239.1 3 - - - - 1,619,23 9.13 2．本期使用 - - - - - - - 2,624, 182.6 6 - - - - 2,624,18 2.66 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000 - - - 63,25 - - 4,423, 13,16 - 112,610, - 293,456, 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 39 .00 2,369. 16 942.5 0 9,184. 29 704.45 200.40 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,000,000 .00 - - - 63,252 ,369.1 6 - - 5,772, 328.94 10,671 ,805.3 9 - 90,134,2 94.33 - 269,830, 797.82 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 100,000,000 .00 - - - 63,252 ,369.1 6 - - 5,772, 328.94 10,671 ,805.3 9 - 90,134,2 94.33 - 269,830, 797.82 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - -343,4 42.91 1,037, 466.74 - 9,337,20 0.67 - 10,031,2 24.50 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 10,374,6 67.41 - 10,374,6 67.41 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 40 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,037, 466.74 - -1,037,4 66.74 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,037, 466.74 - -1,037,4 46.74 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - -343,4 42.91 - - - - -343,44 2.91 1．本期提取 - - - - - - - 2,087, 751.02 - - - - 2,087,75 1.02 2．本期使用 - - - - - - - 2,431, 193.93 - - - - 2,431,19 3.93 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 100,000,000 .00 - - - 63,252 ,369.1 6 - - 5,428, 886.03 11,709 ,272.1 3 - 99,471,4 95.00 - 279,862, 022.32 法定代表人： 胡魁 主管会计工作负责人： 荆云 会计机构负责人： 王文彪 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 41 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 42 注意：请在财务报表后附“财务报表附注”！！ 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 43 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 9 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、 公司基本情况 （一） 公司概况 中文名称：辽宁宏昌重工股份有限公司（以下简称公司或本公司） 注册地址：辽宁省辽阳市首山镇朝阳街 2-4 号 注册资本：10,000.00 万元 法人营业执照号码：211000004026047 法定代表人：胡魁 （二） 公司历史沿革 2009 年，经辽宁省辽阳县发改委批准，辽宁宏昌轧钢有限公司及自然人胡魁、叶国旺共同 投资设立了辽宁宏昌重工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）。公司注册资本为 7,300.00 万元，其中辽宁宏昌轧钢有限公司以经评估的净资产 5,103.39 万元注资到辽宁宏昌重 工股份有限公司，占注册资本的 69.91%；自然人胡魁、叶国旺分别以货币注资 1,757.29 万元、 439.32 万元投入，分别占注册资本的 24.07%、6.02%。2012 年 5 月 15 日，刘彦山等 35 位自然 人股东以现金注资 2,700.00 万元，至此公司股本为 10,000.00 万元。 2012 年 9 月 15 日，辽宁宏昌轧钢有限公司将持有的公司 51.03%的股份，按原值分别转让 给胡魁、叶国旺各 41.83%和 10.21%。经多次股权转让，截止 2016 年 12 月 31 日公司股本情况 如下： 投资者名称 金额 比例（%） 胡魁 66,560,020.00 66.56 叶国旺 14,339,980.00 14.34 田玉敏 900,000.00 0.90 刘彦山 3,330,000.00 3.33 刘爽 3,130,000.00 3.13 叶春蕾 2,260,000.00 2.26 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 10 投资者名称 金额 比例（%） 王雅丽 2,000,000.00 2.00 许宁 2,000,000.00 2.00 齐志远 970,000.00 0.97 李明 410,000.00 0.41 申屠龙飞 530,000.00 0.53 杨国领 500,000.00 0.50 王文彪 1 400,000.00 0.40 刘贺 370,000.00 0.37 王茜 320,000.00 0.32 叶群英 300,000.00 0.30 胡英 200,000.00 0.20 刘东策 200,000.00 0.20 张海燕 150,000.00 0.15 荆云 120,000.00 0.12 金惠龙 100,000.00 0.10 曾海熔 100,000.00 0.10 王文彪 2 100,000.00 0.10 吴艳新 100,000.00 0.10 边静 100,000.00 0.10 寇洪岩 100,000.00 0.10 白国军 100,000.00 0.10 刘剑 100,000.00 0.10 胡明良 60,000.00 0.06 郑德辉 50,000.00 0.05 张保国 50,000.00 0.05 孙桂文 50,000.00 0.05 合计 100,000,000.00 100.00 （三） 行业性质、经营范围及主营业务 行业性质：公司属黑色金属加工行业 经营范围：金属结构制造，金属表面处理及热处理加工，机械设备零部件制造，钢压延结 构，铸钢铸造，钢材、机械配件销售，自营进出口业务。 本公司目前主要生产销售履带钢、叉车滑轨系列型钢。 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 11 （四） 公司基本组织架构 公司最高权力机构为股东大会，董事会对股东大会负责，董事会成员由股东大会选举或更 换。董事会成员 5 人，其中董事长 1 人，副董事长 1 人，公司高管 3 人。监事会成员 3 人，其 中职工监事 1 人。本公司高级管理人员包括总经理 1 人、副总经理 2 人、总会计师 1 人，董事 会秘书 1 人，由董事会决定聘任或解聘。 公司设有销售部、财务部、人力资源行政部、办公室、物流中心、生产部、部件事业部、 金加事业部、设备部、技术部、检测中心等职能部门。 （五） 财务报表批准 本财务报表经公司董事会于 2017 年 4 月 23 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础 上编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 （五） 现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 12 险很小的投资。 （六） 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他 综合收益。 （七） 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 2. 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以 及可供出售金融资产。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1）取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3）属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 13 损益的金融资产：1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2）本公司风险管理或投资策略的正式书面文 件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进 行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 （2）持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生 减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算 其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期 间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的 利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 （3）贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷 款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊 销时产生的利得或损失，计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始 取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综 合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位 宣告发放的现金股利，计入投资收益。 3. 金融资产减值 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 14 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额 确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资 产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余 成本。 （2）可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明 该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失 予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确 认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 15 对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终 止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认 部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当 期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5. 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确 认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公 允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利 息支出计入当期损益。 （2）其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 6. 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公 司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7. 金融资产和金融负债的抵销 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 16 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债 以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分 别列示，不予相互抵销应收款项。 （八） 应收账款 1. 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的款 项为标准。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客 观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，单独计提坏账准 备，不再按组合计提坏帐准备；如未发生减值，则包含在组合 中按组合性质进行减值测试。 2. 按组合计提坏账准备的应收款项 （1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 采用账龄分析法计提坏账准备 不计提坏账准备的应收款项组合 对该部分应收款项不计提坏账准备，主要包括：职工备用金、 应收关联方往来款、押金、应收税务局退税款、垫付职工社保 款等。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 按账龄分析法计提坏账准备 不计提坏账准备的应收款项组合 不计提坏账准备 （2）账龄分析法组合 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 6 个月内 0.00 0.00 6 个月-1 年（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 15.00 15.00 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 17 款项单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 （九） 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 存货按照成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、运输成本和其他成本。 发出存货采用全月一次加权平均法核算。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净 值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因 素。 直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分 不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌 价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十） 固定资产 1. 固定资产确认条件、计价 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 18 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度的有形资产。 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。 2. 固定资产的初始计量及后续计量 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。 3. 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 4.75-3.17 机器设备 年限平均法 10-20 5 9.5-4.75 运输设备 年限平均法 5-10 5 19.00-9.5 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）；（4）承 租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上 （含 90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值 90%以上（含 90%）；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使 用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 5. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。 （十一） 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 19 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额 计提相应的减值准备。 （十二） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费 用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3. 借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资 产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十三） 无形资产 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 1. 无形资产包括土地使用权、软件和专利权等，按成本进行初始计量。 2. 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计 该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为公司 带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3. 无形资产使用寿命的估计方法 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 20 （1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用 该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面 的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出， 以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许 使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定 为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规 定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经 济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由 无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 4. 无形资产价值摊销方法 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 土地使用权 45-50 专利权 2 软件 2 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行 复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊 销。 5. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可 收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无 形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 （十四） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证 据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收 回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 21 是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十五） 职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。 1. 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象 计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。 本公司设定提存计划 公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金， 确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。 （十六） 收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的 成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计 总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可 靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已 经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 22 4. 收入确认的具体原则 本公司确认收入具体原则如下：于商品已发出且客户验收后确认销售收入。 （十七） 政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。除与资产相关的政府补助外，取得的与收益相关的政府补助，计入当期损益。 1. 政府补助的确认时点 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持 资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 2. 政府补助的核算方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （十八） 递延所得税资产/递延所得税负债 1、暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差 异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2、递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产。 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可 抵扣亏损）； 公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3、递延所得税负债的确认依据 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。 但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始 确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并； 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 23 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）； 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延 所得税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2） 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4、递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他 的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资 产账面价值可以恢复。 （十九） 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得 税计入其他综合收益或股东权益，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （二十） 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 2. 融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （二十一） 安全生产费 本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 24 项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定 资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确 认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。 该固定资产在以后期间不再计提折旧。 （二十二） 重要会计政策和会计估计以及会计差错更正的说明 1.会计政策变更 根据财会【2016】22 号文关于印发《增值税会计处理规定》的通知，全面试行营业税改征 增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营 活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使 用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 本规定自发布之日起施行，国家统一的会计制度中相关规定与本规定不一致的，应按本规定 执行。2016 年 5 月 1 日至本规定施行之间发生的交易由于本规定而影响资产、负债等金额的， 应按本规定调整。 据此规定，按照未来适用法将本公司 2016 年 5 月及以后期间发生印花税、房产税、土地 使用税调整到“税金及附加”项目中列示，减少 2016 年度利润表项目管理费用 1,455,804.66 元，增加税金及附加项目 1,455,804.66 元。 2.会计估计变更 公司在报告期内无会计估计变更事项。 3.会计差错更正 公司在报告期内无会计差错更正事项。 四、 税项 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 营业税 应纳税营业额 5% 土地使用税 应税面积 12 元/平方米 房产税 房产的计税余值 从价计征，按房产原值一次 减除 30%后余值的 1.2%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 注：根据2015年9月22日辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局和辽宁省 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 25 地方税务局联合下发的《关于认定辽宁省2015年第一批高新技术企业的通知》（辽科发[2015]55 号），公司获得了高新技术企业认定，证书编号为GR20152100067，有效期自2015年1月至2017 年12月，享受15%的所得税率税收优惠。 五、 财务报表项目注释 （一） 货币资金 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 现金 871.49 151.44 银行存款 6,880,736.17 7,149,275.26 其他货币资金 49,500,000.00 49,500,000.00 合计 56,381,607.66 56,649,426.70 注：使用受限货币资金系银行承兑汇票保证金，详见五、（十三）。 （二） 应收票据 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 7,118,547.42 950,000.00 合计 7,118,547.42 950,000.00 注：期末尚未到期已背书的应收票据为122,907,199.88元。 （三） 应收账款 1. 应收账款分类披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款： 账龄分析法组合 21,025,482.77 100.00 460,236.31 2.19 20,565,246.46 不计提坏账准备的应收账款组合 组合小计 21,025,482.77 100.00 460,236.31 2.19 20,565,246.46 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 21,025,482.77 100.00 460,236.31 2.19 20,565,246.46 类别 2015年12月31日 账面余额 坏账准备 账面价值 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 26 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款： 账龄分析法组合 11,253,761.18 100.00 241,927.85 2.15 11,011,833.33 不计提坏账准备的应收账款组合 组合小计 11,253,761.18 100.00 241,927.85 2.15 11,011,833.33 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 11,253,761.18 100.00 241,927.85 2.15 11,011,833.33 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月内 19,085,492.86 6 个月-1 年（含 1 年） 1,132,234.00 56,611.70 5.00 1-2 年（含 2 年） 3,450.41 517.56 15.00 3-4 年（含 4 年） 801,124.50 400,562.25 50.00 4-5 年（含 5 年） 3,181.00 2,544.80 80.00 合计 21,025,482.77 460,236.31 账龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 10,449,455.68 2-3 年（含 3 年） 801,124.50 240,337.35 30.00 3-4 年（含 4 年） 3,181.00 1,590.50 50.00 合计 11,253,761.18 241,927.85 2. 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年度计提坏账准备 218,308.46 元。 3. 期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项 性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备余 额 辽宁辽鞍工程机械有限公司 货款 16,805,125.71 6 个月以内 79.93 济宁众锐商贸有限公司 货款 1,258,706.00 6 个月以内 298,360.00 元；6 个月 5.99 48,017.30 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 27 单位名称 款项 性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款年 末余额合计数 的比例(%) 坏账准备余 额 -1 年（含 1 年） 960,346.00 元。 辽宁辽鞍机械制造有限公司 货款 801,124.50 3-4 年（含 3 年） 3.81 400,562.25 沈阳远大智能工业集团股份有限公司 货款 564,203.93 6 个月以内 2.68 辽阳太山工程机械制造有限公司 货款 550,574.69 6 个月以内 2.62 合计 19,979,734.83 95.03 448,579.55 （四） 预付款项 1. 预付款项按账龄列示 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 29,009,631.65 24,700,451.75 1-2 年（含 2 年） 96,768.69 134,682.96 2-3 年（含 3 年） 41,130.41 147,081.08 3 年以上 145,570.96 7,350.00 合计 29,293,101.71 24,989,565.79 2. 期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 与本公司关系 2016 年 12 月 31 日 账龄 款项性质 未结算原因 后英集团海城钢铁有限公司大屯分公司 非关联方 7,999,931.30 1 年以内 材料款 合同执行中 沈阳奔易金属材料有限公司 非关联方 3,205,945.49 1 年以内 材料款 合同执行中 鞍钢铸钢有限公司 非关联方 2,690,824.20 1 年以内 材料款 合同执行中 沈阳弘唐金属材料有限公司 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 材料款 合同执行中 苏州金楷科技有限公司 非关联方 1,500,000.00 1 年以内 设备款 合同执行中 合计 17,396,700.99 单位名称 与本公司关系 2015 年 12 月 31 日 账龄 款项性质 未结算原因 沈阳嘉富宇机电设备销售有限公司 关联方 23,245,865.82 1 年以内 材料款 合同执行中 鞍钢铸钢有限公司 非关联方 1,114,884.96 1 年以内 材料款 合同执行中 唐山盛垣锻造材料有限公司 非关联方 125,792.87 1-2 年 材料款 合同执行中 沈阳中世风华文化传媒有限公司 非关联方 100,000.00 1 年以内 服务款 合同执行中 鞍山新鞍科冶金设备制造有限公司 非关联方 82,000.00 1-2 年 设备款 合同执行中 合计 24,668,543.65 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 28 （五） 其他应收款 1. 其他应收款分类披露 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄分析法组合 849,375.00 66.06 67,627.50 7.96 781,747.50 不计提坏账准备的其他应收款组合 436,441.51 33.94 436,441.51 组合小计 1,285,816.51 100.00 67,627.50 5.26 1,218,189.01 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,285,816.51 100.00 67,627.50 5.26 1,218,189.01 类别 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄分析法组合 10,169,045.00 90.21 39,892.50 0.39 10,129,152.50 不计提坏账准备的其他应收款组合 1,103,292.60 9.79 1,103,292.60 组合小计 11,272,337.60 100.00 39,892.50 11,232,445.10 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 11,272,337.60 100.00 39,892.50 11,232,445.10 （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 705,000.00 2-3 年（含 3 年） 22,800.00 6,840.00 30.00 3-4 年（含 4 年） 121,575.00 60,787.50 50.00 合计 849,375.00 67,627.50 账龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 10,024,670.00 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 29 账龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1-2 年（含 2 年） 22,800.00 3,420.50 15.00 2-3 年（含 3 年） 121,575.00 36,472.00 30.00 合计 10,169,045.00 39,892.50 （2） 组合中，不计提坏账准备的其他应收款 其他应收账款 2016 年 12 月 31 日 金额 未计提理由 为职工垫付社保款 235,590.47 无法收回可能性较小 职工备用金 86,753.42 备用金 辽宁省电力公司辽阳县供电分公司 114,097.62 电费押金 合计 436,441.51 其他应收账款 （按单位） 2015 年 12 月 31 日 金额 未计提理由 为职工垫付社保款 211,990.51 无法收回可能性较小 职工备用金 672,231.94 备用金 辽宁省电力公司辽阳县供电分公司 120,406.85 电费押金 辽阳县国家税务局 98,663.30 无法收回可能性较小 合计 1,103,292.60 2. 报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 2016 年度计提坏账准备 27,735.00 元。 3. 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 备用金借款 86,753.42 672,231.94 辽阳县国家税务局 98,663.30 外部单位往来款 963,472.62 10,249,009.35 垫付社保款 235,590.47 211,990.51 其他 550.00 合计 1,285,816.51 11,232,445.10 4. 期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备余额 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 30 单位名称 款项 性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备余额 杨成凯 往来款 700,000.00 6 个月以内 54.44 国网辽宁省电力有限公司辽 阳县供电分公司 电费 114,097.62 6 个月以内 8.87 张亮 往来款 74,375.00 3-4 年 5.78 37,187.50 陈富勇 往来款 70,000.00 2-3 年 22,800.00 元； 3-4 年 47,200.00 元。 5.44 30,440.00 阎江 职工备用金 40,160.00 6 个月以内 3.12 合计 998,632.62 77.65 67,627.50 单位名称 款项 性质 2015 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) 坏账准备余额 辽阳县鑫亿丰经贸有限公司 往来款 10,000,000.00 6 个月以内 88.71 康伟 职工备用金 493,919.88 6 个月以内 4.38 叶春蕾 职工备用金 136,043.64 6 个月以内 1.21 国网辽宁省电力有限公司辽 阳县供电分公司 电费 120,406.85 6 个月以内 1.07 辽阳县国家税务局 出口退税款 98,663.30 6 个月以内 0.88 合计 10,849,033.67 96.25 （六） 存货 1.存货分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 72,951,242.87 386,742.70 76,060,011.97 386,742.70 自制半成品及在产品 56,882,315.28 81,776,818.09 库存商品（产成品） 75,220,755.89 324,836.68 41,175,374.43 324,836.68 周转材料（包装物、低值易耗品等） 42,421.89 96,787.75 合计 205,096,735.93 711,579.38 199,108,992.24 711,579.38 2.存货跌价准备 项目 2015-12-31 本期计提金额 2016-12-31 原材料 386,742.70 386,742.70 库存商品（产成品） 324,836.68 324,836.68 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 31 合计 711,579.38 711,579.38 3. 存货期末余额无借款费用资本化金额。 （七） 其他流动资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行理财产品 10,000,000.00 预缴企业所得税 2,549,898.97 4,681,703.46 合计 12,549,898.97 4,681,703.46 （八） 固定资产 1. 固定资产分类 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 一、账面原值合计： 266,544,121.99 8,836,104.22 275,380,226.21 其中：房屋建筑物 79,992,320.09 7,927,074.57 87,919,394.66 机器设备 182,231,331.07 720,038.02 182,951,369.09 电子设备 1,077,737.47 103,094.19 1,180,831.66 运输设备 3,242,733.36 85,897.44 3,328,630.80 二、累计折旧合计： 63,744,994.06 16,056,727.89 79,801,721.95 其中：房屋建筑物 12,843,998.64 2,727,233.78 15,571,232.42 机器设备 47,987,134.49 12,729,318.29 60,716,452.78 电子设备 766,834.72 191,913.32 958,748.04 运输设备 2,147,026.21 408,262.50 2,555,288.71 三、净值合计 202,799,127.93 195,578,504.26 其中：房屋建筑物 67,148,321.45 72,348,162.24 机器设备 134,244,196.58 122,234,916.31 电子设备 310,902.75 222,083.62 运输设备 1,095,707.15 773,342.09 四、减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 五、账面价值 202,799,127.93 195,578,504.26 其中：房屋建筑物 67,148,321.45 72,348,162.24 机器设备 134,244,196.58 122,234,916.31 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 32 项目 2015年12月31日 本期增加 本期减少 2016年12月31日 电子设备 310,902.75 222,083.62 运输设备 1,095,707.15 773,342.09 注：使用受限的固定资产详见五、（十三）。 （九） 在建工程 1. 在建工程情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 综合楼 6,133,858.57 生产线改造 26,000,000.00 合计 26,000,000.00 6,133,858.57 2. 重大在建工程项目变动情况 项目 2015-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少 综合楼 6,133,858.57 1,793,216.00 7,927,074.57 生产线改造 26,000,000.00 合计 6,133,858.57 26,000,000.00 续上表 项目 工程 进度 利息累计资本化 金额 资金 来源 2016-12-31 综合楼 已完工 自筹 生产线改造 在建 自筹 26,000,000.00 合计 26,000,000.00 （十） 无形资产 1. 无形资产分类 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 一、账面原值合计： 37,926,514.97 23,475.00 37,949,989.97 其中：土地使用权 37,825,041.00 37,825,041.00 专利权 97,115.00 23,475.00 120,590.00 软件 4,358.97 4,358.97 二、累计摊销合计： 4,055,011.77 1,212,288.14 5,267,299.91 其中：土地使用权 3,999,827.58 1,184,145.65 5,183,973.23 专利权 50,825.22 28,142.49 78,967.71 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 33 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 软件 4,358.97 4,358.97 三、无形资产净值合计 33,871,503.20 32,682,690.06 其中：土地使用权 33,825,213.42 32,641,067.77 专利权 46,289.78 41,622.29 软件 四、减值准备合计 其中：土地使用权 专利权 软件 五、无形资产账面价值 33,871,503.20 32,682,690.06 其中：土地使用权 33,825,213.42 32,641,067.77 专利权 46,289.78 41,622.29 软件 注：使用受限的无形资产详见五、（十三）。 （十一） 递延所得税资产 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 应收款项减值准备 79,179.57 527,863.81 42,273.05 281,820.35 存货跌价准备 106,736.91 711,579.38 106,736.91 711,579.38 合计 185,916.48 1,239,443.19 149,009.96 993,399.73 （十二） 资产减值准备 项目 2015-12-31 本期增加 本期减少 2016-12-31 转回 转销 应收款项减值准备 281,820.35 246,043.46 527,863.81 存货跌价准备 711,579.38 711,579.38 合计 993,399.73 246,043.46 1,239,443.19 （十三） 所有权或使用权受到限制的资产 项目 2016-12-31 2015-12-31 受限原因 货币资金 49,500,000.00 49,500,000.00 注 1 其他流动资产 10,000,000.00 注 2 固定资产 39,846,754.62 39,846,754.62 抵押借款 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 34 无形资产 23,568,977.35 23,568,977.35 抵押借款 合计 122,915,731.97 112,915,731.97 注：1.使用受限的货币资金为银行承兑汇票保证金，保证金比率为 50%。 2.银行理财产品 1000 万元为银行承兑汇票提供 1000 万元额度的承兑担保。 3.公司抵押借款情况详见五、（十四）。 （十四） 短期借款 1. 短期借款分类 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 抵押借款 52,300,000.00 64,685,334.20 保证借款 26,000,000.00 28,000,000.00 合计 78,300,000.00 92,685,334.20 2. 截至 2016 年 12 月 31 日的抵押借款明细 借款银行 借款起止日期 借款余额 利率 抵押物 辽阳银行辽阳县支行 2016.12.5-2017.10.20 100,000.00 6.65% 房产证号为辽县字第 32274 号第 32275 号第 32276 号第 32261 号第 32262 号第 32263 号第 32265 号第 32267 号第 32269 号第 32270 号第 32272 号第 32273 号第 47351 号第 47352 号、土地产权证号辽阳 国用（2009）第 00198 号 辽阳银行辽阳县支行 2016.12.5-2017.11.20 52,200,000.00 6.65% 3. 截至 2016 年 12 月 31 日的保证借款明细 借款银行 借款起止日期 借款余额 利率 保证人 辽阳辽东农村商业银行股份有限公司 2016.4.11-2017.4.10 26,000,000.00 7.56% 辽宁新风精密铸造有限公司 （十五） 应付票据 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 109,000,000.00 99,000,000.00 合计 109,000,000.00 99,000,000.00 （十六） 应付账款 1. 应付款项按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 12,305,690.63 19,993,510.53 1-2 年（含 2 年） 11,147,602.19 5,728,026.58 2-3 年（含 3 年） 4,377,185.74 113,997.38 3 年以上 13,276.91 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 35 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 合计 27,830,478.56 25,848,811.40 2. 账龄超过 1 年的大额应付帐款 2016 年 12 月 31 日： 债权单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因 辽鞍工程机械有限公司 7,926,429.10 1-2 年 3,549,243.36 元；2-3 年 4,377,185.74 元。 尚未结算 合计 7,926,429.10 2015 年 12 月 31 日： 债权单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因 辽鞍工程机械有限公司 4,377,185.74 1-2 年 尚未结算 合计 4,377,185.74 （十七） 预收款项 1. 预收款项列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 50,638,734.95 38,118,364.03 1-2 年（含 2 年） 420,229.11 6,177.30 2-3 年（含 3 年） 122,714.36 3 年以上 77,285.61 合计 51,058,964.06 38,324,541.30 （十八） 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 1,151,178.94 17,318,488.58 17,317,946.68 1,151,720.84 二、离职后福利-设定提存计划 1,969,775.59 1,969,775.59 合计 1,151,178.94 19,288,264.17 19,287,722.27 1,151,720.84 2. 短期薪酬列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,151,178.94 15,833,760.57 15,833,218.67 1,151,720.84 二、职工福利费 548,622.49 548,622.49 三、社会保险费 936,105.52 936,105.52 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 36 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 其中：基本医疗保险 675,729.60 675,729.60 工伤保险 200,295.23 200,295.23 生育保险 48,266.69 48,266.69 其他 11,814.00 11,814.00 合计 1,151,178.94 17,318,488.58 17,317,946.68 1,151,720.84 3. 设定提存计划列示 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 一、基本养老保险 1,872,217.92 1,872,217.92 二、失业保险 97,557.67 97,557.67 合计 1,969,775.59 1,969,775.59 （十九） 应交税费 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 464,195.73 559,506.97 城市维护建设税 85,136.23 85,214.48 房产税 70,766.83 70,766.83 土地使用税 98,297.00 98,297.00 个人所得税 8,728.13 4,252.91 教育费附加 85,136.23 85,214.49 其他税费 14,806.90 9,691.12 合计 827,067.05 912,943.80 （二十） 其他应付款 1. 其他应付款按账龄列示 账龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 18,620,000.00 920,691.57 1-2 年（含 2 年） 920,691.57 合计 19,540,691.57 920,691.57 2. 按款项性质列示其他应付款情况 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 往来款 19,470,730.38 850,730.38 关联方往来款 64,388.03 64,388.03 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 37 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 考勤卡押金 3,800.00 3,800.00 员工往来款 1,773.16 1,773.16 合计 19,540,691.57 920,691.57 3. 期末应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东及其他关联方款项： 单位 与公司关系 2016 年 12 月 31 2015 年 12 月 31 叶国旺 关联方 64,088.03 64,088.03 合计 64,088.03 64,088.03 （二十一） 一年内到期的非流动负债 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年内到期的长期应付款 6,623,842.81 合计 6,623,842.81 （二十二） 长期应付款 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 融资租赁款 589,153.90 合计 589,153.90 注：长期应付款系公司向远东国际租赁有限公司、仲利国际租赁有限公司融资租入生产 设备形成，截至 2016 年 12 月 31 日融资租赁期限已到期。 （二十三） 递延收益 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 与资产相关的政府补助 4,947,366.66 153,630.56 4,793,736.10 合计 4,947,366.66 153,630.56 4,793,736.10 涉及政府补助的项目： 负债项目 2015 年 12 月 31 日余额 本年新增 补助金额 本年计入 营业外收入 金额 2016 年 12 月 31 日余额 与资产相关/ 与收益相关 产业园区产业项目财政贴息 4,246,666.66 151,666.67 4,094,999.99 与资产相关 小城镇基础设施建设拨款 700,700.00 1,963.89 698,736.11 与资产相关 合计 4,947,366.66 153,630.56 4,793,736.10 （二十四） 股本 投资者名称 2015-12-31 本期增减 2016-12-31 比例（%） 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 38 投资者名称 2015-12-31 本期增减 2016-12-31 比例（%） 胡魁 66,560,020.00 66,560,020.00 66.56 叶国旺 14,339,980.00 14,339,980.00 14.34 田玉敏 900,000.00 900,000.00 0.90 刘彦山 3,330,000.00 3,330,000.00 3.33 刘爽 3,130,000.00 3,130,000.00 3.13 叶春蕾 2,260,000.00 2,260,000.00 2.26 王雅丽 2,000,000.00 2,000,000.00 2.00 许宁 2,000,000.00 2,000,000.00 2.00 齐志远 970,000.00 970,000.00 0.97 李明 410,000.00 410,000.00 0.41 申屠龙飞 530,000.00 530,000.00 0.53 杨国领 500,000.00 500,000.00 0.50 王文彪 1 400,000.00 400,000.00 0.40 刘贺 370,000.00 370,000.00 0.37 王茜 320,000.00 320,000.00 0.32 叶群英 300,000.00 300,000.00 0.30 胡英 200,000.00 200,000.00 0.20 刘东策 200,000.00 200,000.00 0.20 张海燕 150,000.00 150,000.00 0.15 荆云 120,000.00 120,000.00 0.12 金惠龙 100,000.00 100,000.00 0.10 曾海熔 100,000.00 100,000.00 0.10 王文彪 2 100,000.00 100,000.00 0.10 吴艳新 100,000.00 100,000.00 0.10 边静 100,000.00 100,000.00 0.10 寇洪岩 100,000.00 100,000.00 0.10 白国军 100,000.00 100,000.00 0.10 刘剑 100,000.00 100,000.00 0.10 胡明良 60,000.00 60,000.00 0.06 郑德辉 50,000.00 50,000.00 0.05 张保国 50,000.00 50,000.00 0.05 孙桂文 50,000.00 50,000.00 0.05 合计 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 39 （二十五） 资本公积 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 股本溢价 63,252,369.16 63,252,369.16 合计 63,252,369.16 63,252,369.16 （二十六） 专项储备 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 安全生产费 5,428,886.03 1,619,239.13 2,624,182.66 4,423,942.50 合计 5,428,886.03 1,619,239.13 2,624,182.66 4,423,942.50 （二十七） 盈余公积 项目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 法定盈余公积金 11,709,272.13 1,459,912.16 13,169,184.29 合计 11,709,272.13 1,459,912.16 13,169,184.29 （二十八） 未分配利润 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 期初未分配利润 99,471,495.00 90,134,294.33 加：净利润 14,599,121.61 10,374,667.41 减：提取法定盈余公积 1,459,912.16 1,037,466.74 期末未分配利润 112,610,704.45 99,471,495.00 （二十九） 营业收入、营业成本 项目 2016 年度 2015 年度 主营业务收入 350,605,253.12 358,829,823.54 其他业务收入 1,196,581.19 789,743.58 合计 351,801,834.31 359,619,567.12 主营业务成本 296,474,966.66 315,838,098.68 其他业务成本 合计 296,474,966.66 315,838,098.68 1. 主营业务-按行业分类 行业名称 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 履带钢系列（履带钢、履带板块） 165,188,074.31 147,024,900.65 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 40 行业名称 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 叉车系列（叉车门架、叉车横梁、叉车滑轨） 168,988,638.19 135,054,757.91 铲刃系列 15,531,926.69 13,593,909.09 电梯导轨 566,972.61 492,083.10 其他 329,641.32 309,315.91 合计 350,605,253.12 296,474,966.66 行业名称 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 履带钢系列（履带钢、履带板块） 156,966,383.13 145,425,330.42 叉车系列（叉车门架、叉车横梁、叉车滑轨） 187,059,702.70 156,404,088.46 铲刃系列 14,803,737.71 14,008,679.80 合计 358,829,823.54 315,838,098.68 2. 主营业务-按地区分类 行业名称 2016 年度 主营业务收入 主营业务成本 境内销售 307,630,354.82 260,000,755.62 境外销售 42,974,898.3 36,474,211.04 合计 350,605,253.12 296,474,966.66 行业名称 2015 年度 主营业务收入 主营业务成本 境内销售 305,281,361.58 278,648,257.21 境外销售 53,548,461.96 37,189,841.47 合计 358,829,823.54 315,838,098.68 3. 本年公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占全部营业收入比例（%） 辽宁辽鞍工程机械有限公司 114,060,954.54 32.42 北京兴力通达科技发展有限公司 39,135,690.79 11.12 龙工（上海）叉车有限公司 27,384,633.18 7.78 韩国斗山株式会社 21,870,995.88 6.22 丰田工业（昆山）有限公司 19,515,968.40 5.55 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 41 客户名称 营业收入 占全部营业收入比例（%） 合计 221,968,242.79 63.09 （三十） 税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 739,188.90 654,779.77 教育费附加 739,188.89 654,779.77 印花税 103,294.02 房产税 566,134.64 土地使用税 786,376.00 合计 2,934,182.45 1,309,559.54 （三十一） 销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 241,382.55 238,306.50 运杂费 7,349,255.25 4,463,531.16 广告宣传费及市场推广费 709,223.41 140,042.76 差旅费 138,378.79 139,544.10 办公费 1,380.00 其他 8,970.45 12,704.98 合计 8,447,210.45 4,995,509.50 （三十二） 管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 6,336,578.33 6,762,449.34 其中：工资 2,882,074.73 2,941,635.00 福利费用 548,622.49 740,011.85 保险及运杂费 291,019.89 折旧与摊销 924,456.41 1,529,294.19 业务招待费 318,176.49 266,893.70 差旅费 354,669.16 319,652.15 办公费 227,807.63 186,982.49 税金及附加 838,525.37 2,007,321.79 聘请中介机构费 641,509.43 研发支出 10,694,987.68 2,268,533.37 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 42 项目 2016 年度 2015 年度 安全生产费 1,699,239.49 其他 537,588.71 27,930.27 合计 22,223,049.16 14,010,566.73 （三十三） 财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 6,349,922.87 20,120,973.83 减：利息收入 1,231,855.41 8,603,501.44 手续费 74,529.40 165,382.76 汇兑损益 -48,918.50 -411,721.25 合计 5,143,678.36 11,271,133.90 （三十四） 资产减值损失 项目 2016 年度 2015 年度 坏账准备 246,043.46 72,310.12 合计 246,043.46 72,310.12 （三十五） 营业外收入 1. 营业外收入明细 项目 2016 年度 2015 年度 政府补助 903,630.56 151,666.67 其他 1,658.00 2,580.55 合计 905,288.56 154,247.22 续上表 项目 计入 2016 年非经常性损益的金额 计入 2015 年非经常性损益的金额 政府补助 903,630.56 151,666.67 其他 1,658.00 2,580.55 合计 905,288.56 154,247.22 2. 计入当期损益的政府补助 补助项目 2016 年度 2015 年度 来源和依据 与资产相关/与 收益相关 财政奖励款 300,000.00 辽市财指企[2016]484 号 与收益相关 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 43 补助项目 2016 年度 2015 年度 来源和依据 与资产相关/与 收益相关 辽阳市质量技术监督局奖金 300,000.00 辽市政发[2016]39 号 与收益相关 出口收入补贴款 150,000.00 辽市财指流[2016]163 号 与收益相关 产业园区产业项目财政贴息 151,666.67 151,666.67 辽市发改发[2013]6 号 与资产相关 小城镇基础设施建设拨款 1,963.89 辽县财指预[2015]236 号 与资产相关 合计 903,630.56 151,666.67 （三十六） 营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失 40,000.00 其中：固定资产处置损失 40,000.00 捐赠支出 50,000.00 合计 40,000.00 50,000.00 续上表 项目 计入 2016 年非经常性损益的金额 计入 2015 年非经常性损益的金额 非流动资产处置损失 40,000.00 捐赠支出 50,000.00 合计 40,000.00 50,000.00 （三十七） 所得税费用 1.所得税费用表。 项目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 2,635,777.24 1,862,814.98 递延所得税费用 -36,906.52 -10,846.52 合计 2,598,870.72 1,851,968.46 2.会计利润与所得税费用调整过程。 项 目 本期发生额 利润总额 17,197,992.33 按适定/适用税率计算的所得税费用 2,579,698.85 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 44 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 19,171.87 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 其他 所得税费用 2,598,870.72 （三十八） 现金流量表项目 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 备用金还款 739,650.00 122,600.00 利息收入 892672.34 1,112,674.80 收财政补贴款 601,658.00 700,700.00 收回票据保证金 8,620,000.00 合计 10,853,980.34 1,935,974.80 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 备用金借款 2,502,171.36 634,760.00 运费佣金及保险费 1,657,960.30 2,806,452.38 付汇款手续费及帐户管理费 74,529.40 26,597.68 支付的票据保证金 27,000,000.00 其他付现费用 9,588,955.74 8,345,641.72 合计 13,823,616.80 38,813,451.78 3. 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 往来款 18,620,000.00 269,540,215.71 合计 18,620,000.00 269,540,215.71 4. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 付融资租赁租金 7,212,996.71 13,407,661.60 往来款 60,915,703.63 合计 7,212,996.71 74,323,365.23 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 45 5. 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 2016 年度 2015 年度 购买银行理财产品 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 （三十九） 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 14,599,121.61 10,374,667.41 加：资产减值准备 246,043.46 72,310.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,056,727.89 16,199,694.48 无形资产摊销 1,212,288.14 669,702.19 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 40,000.00 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 6,349,922.87 20,120,973.83 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -36,906.52 -10,846.52 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,987,743.69 14,183,330.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,398,326.44 -168,254,403.56 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,699,532.54 126,192,812.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 26,780,659.86 19,548,240.65 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 6,881,607.66 7,149,426.70 减：现金的年初余额 7,149,426.70 1,643,788.89 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 46 补充资料 2016 年度 2015 年度 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -267,819.04 5,505,637.81 2. 现金和现金等价物的构成 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 6,881,607.66 7,149,426.70 其中：库存现金 871.49 151.44 可随时用于支付的银行存款 6,880,736.17 7,149,275.26 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 6,881,607.66 7,149,426.70 六、 关联方及关联交易 (一) 本公司的关联方关系 公司名称 与本公司关系 胡魁 实际控制人 叶国旺 持股 5%以上的股东、董事 辽宁万兴达特种漆包线集团有限公司 受同一实际控制人控制 铁岭奥昌有色金属有限公司 受同一实际控制人控制 辽宁博际电气技术有限公司 受同一实际控制人控制 辽阳宏源电子有限公司 受同一实际控制人控制 辽宁万兴达集团速祺货物运输有限公司 受同一实际控制人控制 叶春蕾 持股 5%以上的股东、董事叶国旺儿子 沈阳嘉富宇机电设备销售有限公司 实际控制人子女的公司 (二) 关联方交易 交易类型 企业名称 关联方 关系性质 交易金额 交易金额占同类 交易总额的比例 未结算 项目金额 未结算项目金额 坏账准备金额 定价政策 一、关联方采购 2016 年度： 采购 沈阳嘉富宇机电 设备销售有限公 司 实际控制人 子女的公司 45,596,338.21 17.87% - 市场价格 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 47 交易类型 企业名称 关联方 关系性质 交易金额 交易金额占同类 交易总额的比例 未结算 项目金额 未结算项目金额 坏账准备金额 定价政策 接受劳务 辽宁万兴达集团 速祺货物运输有 限公司 受同一实际 控制人控制 4,187,306.68 55.38% - 市场价格 (三) 关联方往来余额 科目 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预付账款 沈阳嘉富宇机电设备销售有限公司 1,302,186.02 20,992,433.43 应付账款 沈阳嘉富宇机电设备销售有限公司 387,086.06 应付账款 辽宁万兴达集团速祺货物运输有限公司 229,363.10 240,028.06 其他应付款 叶国旺 64,088.03 136,043.64 应付票据 沈阳嘉富宇机电设备销售有限公司 31,000,000.00 七、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 (二) 或有事项 1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 无。 2. 对外担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保内容 担保性质 辽宁宏昌重工股份有限公司 辽宁新风集团牧业 有限公司 22,000,000.00 2016/8/10 2018/8/10 借款担保 连带责任 辽宁宏昌重工股份有限公司 辽宁新风精密铸造 有限公司 15,000,000.00 2017/6/24 2019/6/24 借款担保 连带责任 合计 37,000,000.00 八、 资产负债表日后事项 (一)重要的非调整事项 公司拟向华夏银行沈阳南塔支行申请组合授信额度人民币 6000 万元，组合净额 3000 万元， 期限 1 年，用于原材料采购，其中：1、银行承兑汇票额度 6000 万元，保证金比例 50%；2、 流动资金贷款 3000 万元，贷款期限不超过一年，贷款利率不低于固定利率 6.5%，受托支付；3、 贸易融资授信额度 4285 万元，国内信用证开立及国内信用证远期确认付款共用额度，保证金 比例不低于 30%。胡魁以个人资信为上述授信额度提供担保。 辽宁宏昌重工股份有限公司 2016 年度报告 48 (二)其他资产负债表日后事项说明 无。 九、 其他重要事项 无。 十、 补充资料 (一) 非经常性损益明细表 项目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损益 -40,000.00 计入当期损益的政府补助 903,630.56 151,666.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,658.00 -47,419.45 非经常性损益合计 865,288.56 104,247.22 减：所得税影响额 129,793.28 15,637.08 扣除所得税影响后的非经常性损益 735,495.28 88,610.14 (二) 净资产收益率及每股收益 2016 年度利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.09 0.146 0.146 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 4.84 0.1373 0.1373 十一、 按照有关财务会计准则应披露的其他内容 无。 辽宁宏昌重工股份有限公司 2017 年 4 月 23 日