870068_2017_赛欧必弗_2017年公司年度报告_2018-04-12.txt

1 2017 年度报告 赛欧必弗 NEEQ : 870068 北京赛欧必弗科技股份有限公司 Beijing Sail Before Tech.Corp.Ltd 2 公司年度大事记 2017 年 2 月 21 日，北京赛欧必弗科技股 份有限公司(证券简称：赛欧必弗，证券代 码：870068)宣布挂牌新三板，并在北京金 融大街举行了挂牌上市的敲钟仪式。 2017 年 8 月 10 日，北京赛欧必弗科技股份 有限公司获得高新技术企业证书。 2017 年 10 月，北京赛欧必弗科技股份有 限公司荣获由诚信长城杯评审委员会办 公室及北京企业评价协会颁发的诚信长 城杯企业证书。 2017 年 10 月 3 日，国家知识产权局对我 公司申请的实用新型专利-生成运动数据 的系统及多轴机电系统进行公告并予以 授权。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、赛欧必弗、股份公司 指 北京赛欧必弗科技股份有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《公司章程》 指 《北京赛欧必弗科技股份有限公司公司章程》 报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 虚拟现实 指 虚拟现实技术是一种可以创建和体验虚拟世界的计算 机仿真系统,它利用计算机生成一种模拟环境,是一种 多源信息融合的交互式的三维动态视景和实体行为的 系统,使用户沉浸到该环境中。 VR 指 Virtual Reality 的缩写，即指虚拟现实。 增强现实（AR） 指 英文“Augmented Reality” 的简称，是一种实时地 计算摄影机影像的位置及角度并加上相应图像、视频、 3D 模型的技术 3D 指 英文“3 Dimensions” 的简称，即指三维。 4D 指 英文“4 Dimensions” 的简称，即指四维。 S-Display 指 公司自主研发，广泛应用于公司的 VR 影院、虚拟场 馆、移动端 APP、 VR 内容制作、全景视频等涉及 3D 图 像显示的产品。 S-Motion 指 公司自主研发，应用于公司的运动模拟、 VR 影院、 地震模拟、安全模拟等涉及硬件和动作控制的产品。 S-Mobile 指 公司自主研发，着力打造的移动端虚拟现实技术，可 应用在头盔和手机等便携式设备中。 B 端 指 企业端 C 端 指 消费者 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人赵兵、主管会计工作负责人贾忠青及会计机构负责人（会计主管人员）贾忠青保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 新产品开发和市场开拓的风险 公司瞄准广阔的消费级市场，开发新的产品是公司传统企业级 市场的战略性补充。虽然新产品精心布局，功能强大，体验效 果良好，但由于整个 VR 行业仍处于市场培育期，硬件技术不 够成熟，同时缺乏能够引爆消费级市场的优质内容，如果公的 研发偏离市场需求，市场反响低于预期，或因外部或内部原因 导致研发进程受阻，或新产品推广速度减缓，可能对公司的盈 利能力和行业地位产生不利影响。 核心技术人员流失、技术泄密的风险 公司主营产品技术含量较高，在核心关键技术上拥有自主知识 产权，且多项核心技术为行业创新，构成公司的核心竞争力。 公司的核心技术由整个技术研发团队掌握，存在技术泄密风险， 且公司有新产品正处于研发过程中，如有核心技术人员流失， 会导致技术泄密和产品研发进程受阻。虽然公司建立了严格的 保密制度，与核心技术人员签订了保密协议，同时采取多种措 施吸引和保留人才，但随着 VR 行业人才争夺的加剧，公司仍 然无法保证未来不会出现核心技术人员流失、技术泄密的情况。 客户集中度过高的风险 虽然公司近几年保持快速发展的态势，营业收入保持较高的增 长速度，盈利能力良好，但由于客户集中度较高，如果重要客 户对公司产品的采购需求减弱，公司的营业收入将受到较大影 响。此外，客户集中度过高对公司的议价能力也存在一定的不 利影响。 市场竞争加剧的风险 虚拟现实行业具有巨大的市场潜力和广阔的市场前景，行业整 体进入快速增长期。现阶段虚拟现实技术已经广泛应用在文化、 6 游戏、教育等领域，并在快速向其他领域延伸，因此本行业受 到资本和市场的高度关注，意欲进入本行业的企业越来越多。 虽然虚拟现实行业具有较高的技术壁垒，但随着虚拟现实市场 需求的不断扩大和民间资本的大量涌入，更多规模较大、实力 较强的企业将加入到行业的竞争中来，有实力的竞争对手也将 增加对技术研发和市场开拓的投入，从而导致市场竞争加剧， 行业平均盈利能力下降。如果未来公司不能进一步提升技术研 发实力和经营管理水平，及时针对市场竞争形势调整市场策略， 有效根据市场需求优化产品结构，则有可能面临行业竞争导致 的市场地位下降风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京赛欧必弗科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Sail Before Tech.Corp.Ltd 证券简称 赛欧必弗 证券代码 870068 法定代表人 赵兵 办公地址 北京市海淀区西小口路 66 号中关村东升科技园 B-6 号楼 A 座 401 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 魏巍 职务 信息披露事务负责人 电话 010-62903338 传真 010-82580718 电子邮箱 sailbefore@ 公司网址 http// 联系地址及邮政编码 北京市海淀区西小口路 66 号东升科技园 B-6 号楼 A 座 401 室 10000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司会议室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008-10-13 挂牌时间 2017-01-16 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 公司从事虚拟现实场景实现业务，是一家专业的虚拟现实场景实 现综合解决方案商。公司专注于虚拟现实和增强现实领域，打造 新一代 VR 生态系统。公司为客户提供整体综合解决方案，提供 虚拟现实企业级产品，率先切入文化、娱乐、教育和培训行业， 并充分利用行业资源和自身优势开拓其他行业相关业务。公司产 品涵盖虚拟现实之软件、内容、分发、硬件以及行业应用。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,223,360 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 赵兵 实际控制人 赵兵 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 911101086812387505 否 注册地址 北京市海淀区西小口路 66 号东升科技园 B-6 号楼 C 座十层 否 注册资本 20,223,360 是 五、 中介机构 主办券商 华融证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号中国人保寿险大厦 16 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈勇波、王娜 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 四楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 根据股转公司新的转让办法改成竞价交易。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 7,868,089.84 30,674,547.43 -74.35% 毛利率% 32.16% 38.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -25,544,967.89 -13,469,830.32 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -25,557,240.34 -14,745,813.20 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -82.60% -58.13% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -82.56% -63.83% - 基本每股收益 -1.84 -2.95 - 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 29,668,867.75 51,853,073.91 -43% 负债总计 11,514,831.74 8,154,070.01 39% 归属于挂牌公司股东的净资产 18,154,036.01 43,699,003.90 -58.46% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.90 8.64 -89.61% 资产负债率%（母公司） 37.86% 15.73% - 资产负债率%（合并） 38.81% - - 流动比率 2.24 5.75 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -15,407,346.41 -28,095,198.61 -45.16% 应收账款周转率 0.40 1.52 - 存货周转率 1.80 7.53 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -42.78% 74.92% - 营业收入增长率% -75% 2.16% - 净利润增长率% 90% -368.30% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,223,360 5,055,840 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 2,727.55 债务重组损益 -15,000.00 非经常性损益合计 -12,272.45 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -12,272.45 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 持续经营净利润 0 -13,469,830.32 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 赛欧必弗是致力于打造中国领先的虚拟现实服务平台的高科技公司。在企业级虚拟现实领域中深耕 多年，通过虚拟现实技术整合内容资源与硬件终端的方式，完成了百余个成功案例，在全国创造了多项 第一，并应用在全国 29 个省市的科技馆、博物馆、规划馆、主题公园、景区、教育基地、景区旅游、 特训行业等行业领域； 1、 业务模式 虚拟现实相关产业主要包括底层技术、硬件设备、应用内容三大板块。底层技术是 VR 行业的基石， 底层技术突破性的发展诞生于欧美发达国家的高科技公司和大学实验室。硬件设备是 VR 行业的核心， 目前，三星、索尼、 HTC 等硬件厂商掌握着 VR 硬件设备最先进技术，且需要持续的、大规模的资金 投入。 公司定位于 VR 行业的应用内容，从企业级应用入手建立自己的服务价值链，利用自身多年的 技术积累和客户渠道将内容-软件-硬件这一模式快速复制到教育、旅游、培训、娱乐、军事等各种行业。 在 VR 行业尚处于发展初期时，公司已经建立起了清晰的业务模式和盈利模式，并快速发展和完善。 2、 采购模式 公司主要根据客户 4D 影院及主题公园具体项目建设的需要，采购项目所需的非公司自主研发的硬 件产品如投影机、音响、环境特效设备、高压泵站等。具体采购模式如下：公司的销售人员根据与客户 签订的产品买卖合同里《产品配置清单》及客户需求，以邮件或文件的形式发于产品部负责人，产品部 负责人根据《产品配置清单》及客户需求安排采购专员进行采购，采购专员根据产品部的生产计划，制 定采购计划进行询价，确认采购预算，最后与供应商签定采购合同，为项目提供相应产品。 3、 销售模式 公司在 4D 影院等领域深耕多年，建立了良好的市场口碑和品牌效应，公司不断开拓市场，通过各种方 式扩大市场占有份额，赢得了广大客户的信任。具体销售模式如下：（1）电话及网络销售：公司通过开 通免费电话，建立起了电话销售网络，通过名片宣传册等形式进行市场推广，将公司信息发布到相关领 域，方便潜在客户与公司销售部门人员直接联系；公司建立了官方网站，以官方网站为平台介绍公司文 化、发布产品信息和宣传解决方案，并发布虚拟现实内容服务、售后拓展服务合作、产品定制营销合作、 外联宣传推广合作等邮箱方便客户对公司进行全方位了解；（2）客户拜访及直接营销：公司客户对象集 中于政府和景区公园、地产公司等，通过精准定位终端客户，推广宣传公司成功的案例产品，直接与客 户接触。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 12 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司充分把握住虚拟现实行业的发展机遇，按照既定战略从以项目为主向以平台产品化 为主转型，不断完善企业产品化的开发研发和多个企业级应用解决方案，稳步提升公司管理及运营能力， 不断满足客户的需求拓展新的市场，市场拓展方向基本完成了公司年初制定的目标。 公司 2016 年度、2017 年度研发费用分别为 1112.81 万元、900.07 万元，销售费用分别为 547.56 万元、646.08 万元，在研发以及销售方面投入大量成本。公司保持了良好的经营势头，营业收入整体保 持稳定，各项业务拓展顺利，研发团队、销售团队力量显著增强， 供应商渠道稳定，客户粘性较强。 (二) 行业情况 （一）行业状况 1. 行业分类公司主要从事虚拟现实场景实现业务。根据国家统计局《国民经济行业分类（GB/T 4754-2011）》，属于 I 类信息传输、软件和信息技术服务业中的“I65 软件和信息技术服务业” ；根据 证监会《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，属于“I65 软件和信息技术服务业” ；根据全国中 小企业股份转让系统《挂牌公司管理型行业分类指引（2015）》，属于“I65 软件和信息技术服务业” 。 2. 主管部门及监管体制公司所属行业的行政主管部门是工信部。 工信部的主要职责为：拟订实施行规 划、产业政策和标准；监测工业行业日常运行；推动重大技术装备发展和自主创新；管理通信业；指导 推进信息化建设；协调维护国家信息安全等。 （二） 行业发展现状 1. VRAR 行业基本情况 VR 是英文 virtual reality 的简写，中文称之为虚拟现实，是一种运用计算机 仿真系统生成多源信息融合的交互式三维动态实景以及动作仿真使用户产生身临其境的体验的技术。该 技术通过调动用户的视觉、听觉、触觉和嗅觉等感官，让用户沉浸于计算机生成的虚拟环境中，创造一 种全新的人机交互形式。一般来说， VR 的首要部分是计算机模拟系统模拟出的三维立体场景，人是作 为相对次要的一部分存在的，通过传感器、显示屏、微投影仪以及动作捕捉装置等元器件，使用户沉浸 于虚拟的场景中，产生身临其境的感觉。 AR 是英文 augmented reality technique 的简写，中文称之为 增强现实，是一种将屏幕中的虚拟影像通过光电技术处理，将之与现实世界融合并与用户互动的技术。 该技术可以将虚拟世界中很难真实体验到的信息（比如图像、声音、味道以及触觉等）通过计算机模拟 设备处理以后， “导入”到真实世界中，实现虚拟影像与真实世界的交互和联动，增强了人类感知虚 拟信息的能力。 VR 技术核心价值在于颠覆了已有的视听体验效果，将视听体验带到了一个新的高度。 主要体现在四个方面： （1） 3D 音效掌控听觉：运用最先进的 3D 音效解决方案模拟环绕式听觉体验。 让用户感受身临其境；（2）水平定位欺骗视觉：通过水平定位系统模拟用户的视角，同时通过高画质的 全景展示做到对视觉的欺骗；（3）多样的交互方式：结合手柄操控，行为检测，语音识别等多种类的交 互方式以提高用户在行为甚至触觉上的交互体验；（4）显示方式的进化：将传统平面显示方式升级成为 全景显示，大幅提高用户的沉浸感与内容的仿真程度。 2. 行业发展趋势和市场规模 1) 技术发展突破制约 VR 发展的瓶颈目前， VR 市场正处于启动阶段，未来 3-5 年会有大量产品以及应用上市，同时， VR 技术向各个产业延伸，构成独立的产业链以及产业生态。 VR 概念早在上个世纪 60 年代便被提出， 但是直到 2013 年，各大 IT 厂商才开始相继推出较为成熟且沉浸感强的 VR 设备，究其原因，主要是 电子和光学技术存在着较大的瓶颈，在当时难以突破，直到近几年，才随着电子和光学技术的飞速进步 得以克服。VR 设备发展的最主要瓶颈之一，便是用户视觉体验不佳，尤其是早期 VR 设备，只要运行 一段时间，用户便出现眩晕感，这主要在于前些年用于 VR 设备的数据处理运算能力不够，图像帧数偏 13 低，甚至有卡顿现象出现。理论上说，如果要实现 3D 场景拟真化，并让用户完美地体验身临其境的感 觉，那就必须让两幅相同的 1080P 图像以 90 帧/每秒的频率刷新，并且， VR 屏幕与电脑/手机屏幕之 间的信息延迟不高于 20 毫秒，而这样的运算能力，是以前的图像处理芯片难以胜任的。同时，数据化 的图像又需要借助传输系统传到屏幕并以高于目前市面流行的 3D 游戏的帧数显示出来，故而， VR 设 备对数据处理、数据传输和图像显示的要求要远高于目前的电子计算机。近年来，随着芯片技术的不断 发展， CPU+GPU 的组合问世，将为 VR 设备生成帧数高、分辨率好而又稳定的影像提供可靠的支持。 CPU 主要任务是处理各种不同类型的复杂数据和逻辑，而 GPU 则主要用来处理类型统一，相互无依赖 的大规模数据运算，相比 CPU 更加适合图形处理。随着 CPU 与 GPU 主频的不断提高以及两种芯片之 间新的数据传输技术的问世， VR 设备可以更好的克服现阶段的发展瓶颈，给用户带来更为舒适和拟真 的体验。随着硬件技术的不断进步， VR 的技术瓶颈有望突破，实用程度逐步提高，有望引领一波技术 和生活上的变革。 2) VR 产业市场前景巨大目前，随着技术瓶颈被逐步突破，国内外有志于布局 VR 产业的老牌或是 新兴厂商都在不断地推出新的产品和技术，同时， VR 软件和应用也逐渐开始发展。 VR 技术的快速发 展也带来了消费者对 VR 产品的巨大需求，这种需求首先表现在 VR 设备，尤其是头戴式显示器销量的 快速增加。其次， VR 游戏已经渐渐进入玩家的视线，无论是基于 VR 技术的新游戏，还是逐步走向 VR 化的传统游戏，都在逐渐为玩家所接受。基于 VR 技术特有的沉浸感以及多感官交互性， VR 游戏的用 户体验必然也要比目前传统游戏高上一个台阶，游戏作为互动性最强的一个行业，用户的角色代入感必 然要随着由 2D 场景变为 3D 场景，由单纯的视觉感官到视觉、听觉、嗅觉以及触觉等多感官联动而大 大增强，外加体感操作，动作捕捉等技术带来的游戏操作多元化，玩家对于游戏的体验将与从前大不一 样，从而刺激 VR 游戏的需求。除游戏之外，影视制作、教育、医疗、工程设计以及军事等领域也会逐 步产生 VR 化的需求， VR 产业将会逐步改造甚至颠覆许多对感官和互动要求比较高的领域，形成一个 覆盖多领域的庞大产业链条。VR 产业前景总体诱人，未来几年将产生巨大的市场需求。据高盛最新研 究报告预测，到 2025 年，VR 的市场规模有望达到 800 亿美元，理想状态下，甚至可以达到 1820 亿 美元，即便 VR 发展受阻，市场规模也不会低于 230 亿美元。另外，市场研究公司 Digi-Capital 的研究 报告对于 VR/AR 技术的未来也非常乐观，认为“VR/AR 将成为下一代平台” 。 随着 VR 技术的进步， 各种有关于虚拟现实的硬件和软件相继登场， VR 影视作品也崭露头角。在发达国家， VR 的市场生态 已初步形成。首先是 VR 头盔，近些年，无论是老牌厂商还是新兴企业都在不断地推出画质更好，沉浸 感更强的头部显示器，不断地引发市场关注，带动了一波以游戏玩家为主的 VR 消费热潮。其次，各种 VR 辅助设备，从视频制作以及体感游戏等方面，丰富了 VR 的内涵，提升了用户对 VR 的参与度，这 一类设备目前在西方国家正为越来越多的人接受。最后， VR 的应用和内容也开始呈现以游戏为突破口， 向医疗、教育、社交以及其他领域延伸的态势。 3) 国内企业竞相布局 VR 产业在海外公司大举向 VR 领域开拓时，国内厂商也争相参与到 VR 产 业中去。据 iMediaResearch 数据显示， 2015 年中国虚拟现实行业市场规模为 15.4 亿元，预计 2016 年 将达到 56.6 亿元， 2020 年市场规模预计将超过 550 亿元。面对广阔的市场前景，国内成熟的智能手 机及电脑厂商已经开始拓展这一领域的业务，而新兴企业也不甘落后。 3. 影响行业发展的有利和不利因素 1) 有利因素 a.政策鼓励国内对 VR 等新技术创新呈鼓励态度。国内地方政府出台对 VR 行业及相关企业给予鼓 励、政策扶持和奖励政策。 2016 年 4 月 21 日福建省福州市出台《关于促进 VR 产业加快发展的十 条措施》，从 VR 园区建设规划运营、 VR 园区配套设施保障，给予 VR 龙头企业相应的现金奖励和补 贴、推动 VR 领域创新孵化设立专项扶持资金，提供 VR 创新融资服务奖励 VR 产业人才等各个方面， 全方位的政策支持和资金奖励扶持，支持 VR 产业的发展。 b.资本持续大量涌入 2015 年起， VR 概念蔓延全球，谷歌、索尼、 Facebook 等科技巨头纷纷加 入阵列推动市场。在产品的竞争中各家产品为了能够脱颖而出也是不断提出新的概念加入新的技术以满 14 足用户需求。正是在这样一种良性的竞争之中 VR 产品质量与水平得到了有效的提高，整个行业的影响 力开始升温。 2016 年前两个月 AR/VR 的融资额度超过了 2015 年全年的总和。 2) 不利因素 a． VR 设备佩戴舒适度不够目前市场上销售的 VR 头盔大部分自重过中，重力分布不均匀，长期 佩戴存在不适感，绝大部分用户在长期使用 VR 头盔后会产生眩晕感。佩戴 VR 头盔后视线受阻，连更 换游戏内容都不方面。同时，大部分 VR 头盔的交互手段无法完全满足用户需求，用户对语音识别、力 反馈、全息投影等更高级的交互手段有很强的诉求。 b．内容深度广度不足及硬件要求过高受 VR 起步初期影响，市面上的 VR 应用选择面较窄种类少， 难以满足用户需求。在已经上线的 VR 应用中绝大多数应用偏轻度，用户粘性差。硬件方面，具有行业 领先水准的 VR 头盔对 PC 硬件要求过高，而要求稍低的 VR 头盔则显示水平稍差。移动端 VR 眼镜对 智能手机也有屏幕大小、分辨率等要求限制。 （三） 行业风险 1. 行业政策风险目前国内有关部门对内容审查较为严格， VR 在内容方面将受到政府的严格监管和 审查，将会对未来 VR 内容的市场发展造成一定的压力。例如国外发展势头正猛的色情 VR 视频与我国 法律相违背，不可能通过正规途径进入中国市场。 VR 营造一个对多数感官控制的环境，有利于色情软 暴力及洗脑类内容的出现和发展甚至 VR 赌博的出现，一旦不良信息内容和违法行为通过 VR 设备及平 台传播，未来国家可能重拳出击，对内容和方式进行更严厉的审核和管理。如未来国家有关监管部门出 台严格管制的一刀切政策，势必会对整个 VR 内容行业的发展带来较大不确定性因素，进而影响到整个 VR 行业生态链的完善和壮大，不利于 VR 行业市场规模的快速增长。 2. 行业竞争加剧的风险虚拟现实行业属于战略新兴行业，目前国家政策大力扶持，同时由于市场需 求增加，市场发展前景向好， VR 行业吸引了大量企业进入，行业竞争也随之加剧，具体表现为技术、 质量、价格和服务等多方面的竞争。虽然企业的 自主研发能力和核心竞争力并不是短时间就能建立起 来的，但缺乏核心竞争力的企业在市场竞争中往往采取追随模仿以及价格战等低水平的市场竞争策略， 使得行业陷入同质化竞争的恶性循环，可能会在短期内对业内少数真正具备核心竞争力企业形成压力， 不利于行业及业内优秀企业的健康和有序发展。如果公司在行业竞争中不能及时推出高性价比的产品， 并提供高品质的服务，未来公司的经营业绩就有可能受到影响。 3. 技术依赖的风险在类 Oculus 头盔和硬件游戏研发方面，借助国外开源技术，国内会有较快的提 高，但进一步提升有赖海外发展。在 VR 眼镜方面，国内优秀的代工技术和低成本能够带来很好的价格 优势。在体感交互等前瞻技术上，国内积累较少，仍处于模仿和追赶阶段。跟国外 VR 巨头及其他企业 比较，国内 VR 企业整体上技术还稍显薄弱，如不加速增强自身研发实力和提高相关技术水平，未来可 能会出现较为依赖国外技术的情况，从而影响国内 VR 行业自身的快速发展，产生不利的影响和相关风 险。 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,641,813.43 8.90% 15,541,450.07 29.97% -83.00% 应收账款 17,552,050.69 59.16% 22,274,804.59 42.96% -21.20% 存货 2,834,533.85 9.55% 3,112,541.85 6.00% -8.93% 长期股权投资 固定资产 545,136.57 1.83% 711,515.49 1.37% -23.38% 在建工程 短期借款 长期借款 预付款项 1,763,756.62 5.94% 3,145,002.26 6.07% -43.92% 其他应收款 918,713.07 3.10% 1,544,235.63 2.98% -40.51% 其他流动资产 96,000.00 0.32% 1,256,998.89 2.42% -92.36% 无形资产 18,745.03 0.06% 35,851.85 0.07% -47.72% 长期待摊费用 2,942,932.65 9.91% 4,067,282.18 7.84% -27.64% 递延所得税资产 355,185.84 1.20% 163,391.10 0.32% 117.38% 资产总计 29,668,867.75 - 51,853,073.91 - -42.78% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：货币资金同比上年度期末金额相比减少 83%，其原因上期公司增资扩股吸收投资 4000 万元，本期未进行融资； 2、预付账款：同比上年度期末金额相比减少 43.92%，其原因本期采购减少； 3、其他应收款：同比上年度期末金额相比减少 40.51%，其原因是本期租金减少及收回部分保证金； 4、其他流动资产：同比上年度期末金额相比减少 92.36%，其原因主要系本期待抵扣进项税和预缴 的企业所得税大幅减少； 5、无形资产：同比上年度期末金额相比减少 47.72%，其减少主要为本期摊销； 6、递延所得税资产：同比上年度期末金额相比增加 117.38%，主要原因是本期可抵扣产生的递延所 得税资产大幅增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 7,868,089.84 - 30,674,547.43 - -74.35% 营业成本 5,337,761.01 67.84% 18,838,165.02 61.41% -71.67% 毛利率% 32.16% - 38.59% - - 16 管理费用 20,416,248.03 256.47% 20,250,889.57 66.02% -0.82% 销售费用 6,609,157.28 32% 5,475,599.90 17.85% 20.70% 财务费用 335,934.24 5.20% -36,835.86 -0.12% 1,011.98% 营业利润 -26,089,737.75 -331.58% -14,824,178.48 -48.33% 75.99% 营业外收入 1,314,147.51 4.28% -100% 营业外支出 17,554.53 0.22% 38,164.63 0.12% -54.00% 净利润 -25,544,967.89 -319.76% -13,469,830.32 -43.91% -89.65% 项目重大变动原因： 1、营业收入较上年同期变动比例为-74.39%，营业成本较上年同期变动比例为-71.67%，营业利润 较上期变动比例为 75.99%，主要原因是由于客户集中度较高，重要客户对公司产品的采购需求减弱，公 司的营业收入受到了一定影响； 2、财务费用较上期变动比例为 1012.15%，主要原因是利息支出以及手续费用增加所致； 3、营业外收入较上期变动比例为 -100.00%，主要原因是政府补助减少所致。2017 年度不存在政 府补助的项目； 4、营业外支出较上期变动为 -54.00%，主要原因是 2017 年度债务重组造成损失； 5、净利润较上期变动比例为-86.78%，主要原因是：公司主营业务收入降低，同时公司研发及销售 费用与上年持平。 （1）报告期内，公司业务发展未达到年初预期，主营业务收入降低，同期变动比例为-74.39%； （2）报告期内， 公司为延伸业务链条和新市场战略布局转型投入大量的研发费用。 2016 年度、 2017 年度用于产品研发费用分别是 1112.81 万元、900.06 万元，研发力量与上期持平； （3）报告期内，公司用于市场拓展及市场培育产生的费用大幅增加。2016 年度、2017 年度销售费 用分别为 547.56 万元、660.91 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 7,868,089.84 30,674,547.43 -74.35% 其他业务收入 主营业务成本 5,337,761.01 18,838,165.02 -71.67% 其他业务成本 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 虚拟现实企业级产品 7,783,184.18 98.92% 30,674,547.43 100% 影片制作 84,905.66 1.08% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司主营业务稳定，无重大变动。 17 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 单县科技馆 2,726,022.82 34.65% 否 2 北京市朝阳区规划艺术馆 1,763,792.03 22.42% 否 3 开封市博物馆 1,532,615.71 19.48% 否 4 蚌埠科学技术馆 381,833.59 4.85% 否 5 乌海科学技术馆 369,738.76 4.70% 否 合计 6,774,002.91 86.10% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 湖南周敏文化传播有限公司 2,275,000.00 23.15% 否 2 上海嘉幸自动化设备科技有限公司 1,413,800.00 14.39% 否 3 北京郝博时代科技有限公司 792,000.00 8.06% 否 4 北京全盛装饰工程有限公司 820,000.00 8.35% 否 5 霍尔果斯唐韵风华文化传媒有限公司 396,000.00 4.03% 否 合计 5,696,800.00 57.98% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -15,407,346.41 -28,095,198.61 -45.16% 投资活动产生的现金流量净额 -1,702,316.06 -504,816.26 237.21% 筹资活动产生的现金流量净额 3,669,550.00 40,000,000.00 -90.83% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额本期为-1540.73 万元，上期金额为-2809.52 万元，较上期减少约 1268.79 万元，主要原因是公司经营活动现金流入比上期减少 408.53 万元,而公司经营活动支出比上期 增加 1677.32 万元，经营活动收入比支出减少的多，致使现金流量净额减少。 2、投资活动产生的现金流量净额本期为-170.23 万元，上期金额为-50.48 万元，较上期增加约 119.75 万元，主要原因是公司购买配置固定资产、无形资产和其他长期资产资产支付的金额增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额本期为 366.96 万元，上期金额为 4000 万元，较上期减少 3633.04 万元，主要原因是本年度公司融资同比上年度减少，导致本期现金流量净额大幅减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 18 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业 会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理； 对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一 般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和 “终止经营净利润”。比较数据相应调整。 列 示 持 续 经 营 净 利 润 本 年 金 额 -25,544,967.89 元 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入 其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调 整。 其他收益：134,789.49 元 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将 部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重 分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调 整。 资产处置收益：2,727.55 元 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期新设立子公司昆明必弗科技发现有限公司，具体情况如下： 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 昆明必弗科技发 展有限公司 云南 云南省昆明市呈贡区 大学城仕林街 9 栋 37 号 虚拟现实技术 100.00 设立 19 (八) 企业社会责任 报告期内公司尚未与社会福利机构建立联系，公司将根据未来发展情况做相应安排，并引进与公司 主营业务相匹配的人才，为社会提供更多的就业岗位。 三、 持续经营评价 报告期内，公司管理层及核心团队稳定，公司主营业务明确。不存在债券违约、债务无法按期偿还 情况。公司持续开发新产品、优化流程、提升产能等一系列措施，构架起了自成体系的项目和产品供应 链，进一步提升了业务生产经营能力，系列产品因具有技术优势、产品优势和成本优势，在专业细分市 场获得了较快增长，主要业务持续改善。 为保证公司的持续经营，从以下方面对经营情况进行了调整： 1.采取降低运营成本的措施，压缩办公经营费用，缩减开支；优化公司人力配置，精简团队成员， 调整薪资；变更公司经营场所； 2.报告期内管理费用为 20,416,248.03 元，研发管理费用为 9，000，674.55 元，约占公司管理费 用的 44%，研发的“趣上课”产品推广已取得初步成效，成功应用于学校以及教育机构。同时在其他产 品研发上改变了研发方向，持续研发市场清晰的项目，以保证研发项目有效落地； 3.公司于 2017 年底开始对销售方向进行调整，将原来的重资产项目制建设调整为轻资产产品化建 设。在此基础上推出了小型的灾难体验、人体奥秘等项目，此类项目利润高、单体资金小，更便于拓展 销售渠道，以数量作为支撑，提高公司销售额。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一） 市场竞争加剧的风险 虚拟现实行业具有巨大的市场潜力和广阔的市场前景，行业整体进入快速增长期。现阶段虚拟现实 技术已经广泛应用在文化、游戏、教育等领域，并在快速向其他领域延伸，因此本行业受到资本和市场 的高度关注，意欲进入本行业的企业越来越多。虽然虚拟现实行业对于中小企业具有较高的技术壁垒， 但随着虚拟现实市场需求的不断扩大和民间资本的大量涌入，更多规模较大、实力较强的企业将加入到 行业的竞争中来，有实力的竞争对手也将增加对技术研发和市场开拓的投入，从而导致市场竞争加剧， 行业平均盈利能力下降。 公司制定的应对措施主要为：公司将进一步提升技术研发实力和经营管理水 平，及时针对市场竞争形势调整市场策略以及根据市场需求变化调整产品结构。 （二）新产品开发和市场开拓的风险 公司瞄准广阔的消费级市场，开发新的产品是公司传统企业级市场的战略性补充。虽然新产品精心 布局，功能强大，体验效果良好，但由于整个 VR 行业仍处于市场培育期，硬件技术不够成熟，同时缺 乏能够引爆消费级市场的优质内容，如果公司的研发偏离市场需求，市场反响低于预期，或因外部或内 部原因导致研发进程受阻，或新产品推广速度减缓，可能对公司的盈利能力和行业地位产生不利影响。 对此公司已经展开市场商业布局和销售模式，并且成功应用于学校以及教育机构。 20 （三） 客户集中度过高的风险 2017 年度，公司前五大客户的销售额占相应期间主营业务收入的比例分别为 86.10%。随着公司的 快速发展，营业收入能够保持较高的增长幅度，具备良好的盈利能力，但由于客户集中度较高，如果重 要客户对公司产品的采购需求减弱，公司的营业收入将受到较大影响。此外，客户集中度过高对公司的 议价能力也存在一定的不利影响。 公司制定的应对措施主要包括：积极研发并推广“趣上课” 等新业 务，拟将公司主营业务逐步由“项目化” 向“产品化” 转型。由于“趣上课” 等新业务均为标准化 产品，一旦被市场所接受，能够在较短时间内大规模复制，带来较为广泛的客户群体并形成相应收入， 有利于缓解公司当前客户集中度过高的情况；及时引入外部投资人， 补充公司流动资金规模，提高同 时承接项目的数量，也能一定程度上缓解客户集中度过高的情况。 （四） 核心技术人员流失、技术泄密的风险 公司主营产品技术含量较高，在核心关键技术上拥有自主知识产权，且多项核心技术为行业创新， 构成公司主营产品的核心竞争力。公司的核心技术由整个技术研发团队掌握，存在技术泄密风险，且公 司有新产品正处于研发过程中，如有核心技术人员流失，会导致技术泄密和产品研发进程受阻。 公司 制定的应对措施主要为：公司建立了严格的保密制度，并与核心技术人员签订了保密协议。同时采取多 种措施吸引和保留人才，最大程度保证未来不会出现核心技术人员流失、技术泄密的情况。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 承诺事项的履行情况 1、公司原股东赵兵、李兰、郭雨、周晓瑞、赵宁出具承诺函， “本人承诺自北京赛欧必弗科技股 份有限公司成立至今未以公司名义或本人名义与任何机构投资者签署“对赌” 在报告期内等投资价格 调整、优先权、反稀释、拖带权、认沽权等特殊条款或利益安排。不含有《挂牌公司股票发行常见问题 解答（三）》中关于认购协议中禁止存在的特殊条款。公司股权明晰，不存在任何争议，未损害公司及 中小股东、债权人利益。”上述承诺人在报告期内均严格履行承诺，无违背承诺的情况。 2、公司控股股东、实际控制人已承诺了《避免与公司发生同业竞争》。上述承诺人在报告期内均严 格履行承诺，无违背承诺的情况。 3、公司控股股东及实际控制人出具了《关于避免资金占用的承诺》。上述承诺人在报告期内均严格 履行承诺，无违背承诺的情况。 4、公司全体董事、监事、高级管理人员已出具《关于避免同业竞争的承诺函》。上述承诺人在报告 期内均严格履行承诺，无违背承诺的情况。 5、公司控股股东、实际控制人赵兵签订了《控股股东、实际控制人对防止股东及关联方占用公司 资产的情况说明与相关承诺》。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 842,640 16.67% 2,527,920 3,370,560 16.67% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 4,213,200 83.33% 12,639,600 16,852,800 83.33% 其中：控股股东、实际控制 人 3,080,600 60.93% 9,241,800 12,322,400 60.93% 董事、监事、高管 3,578,700 70.78% 10,736,100 14,314,800 70.78% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 5,055,840 - 15,167,520 20,223,360 - 普通股股东人数 11 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 赵兵 3,080,600 9,241,800 12,322,400 60.93% 12,322,400 0 2 南昌赛欧宏志 投资中心（有 限合伙） 421,300 1,263,900 1,685,200 8.33% 1,685,200 0 3 华安未来资产 -国泰君安证 券-华安资产 鼎峰新三板共 昇 1 号专项 资 产管理计 划 337,056 1,011,168 1,348,224 6.67% 0 1,348,224 4 北京中搜搜悦 创业投资中心 （有限合伙） 318,530 955,590 1,274,120 6.30% 85,280 421,320 5 深圳同创锦程 新三板投资企 210,660 631,980 842,640 4.17% 0 842,640 23 业（有限合伙） 合计 4,368,146 13,104,438 17,472,584 86.4% 14,092,880 2,612,184 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 赵兵之妹赵舸为中搜创投的有限合伙人，通过持有中搜创投 1.82%的合伙份额间接持有赛欧必 弗 0.12%。 赵兵通过持有赛欧宏志 1%的合伙份额间接持股比例为 0.08%。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 本公司控股股东及实际控制人为赵兵，报告期内未发生变化，持有公司 60.93%的股份，为公司第 一大股东，目前担任公司法定代表人兼董事长，实际控制公司的经营管理。 赵兵先生,男,1970 年出生,中国国籍,无境外永久居留权,1992 年 6 月毕业于中国科技经营管理 大学公关管理专业,大专学历,身份证号:1102231970XXXXXX98。1992 年 7 月至 1995 年 6 月,任中国 五金矿产进出口总公司进出口管理经理 1995 年 7 月至 1999 年 12 月,任北京桑德耐斯工贸有限公司 总经理 2000 年 1 月至 2003 年 12 月,任北京恒润科技有限公司销售总监 2004 年 1 月至 2008 年 10 月,任北京恒山宏业科技有限公司总经理 2008 年 11 月至 2016 年 5 月,任北京赛欧必弗科技有限 公司执行董事、总经理 2016 年 6 月至今,任北京赛欧必弗科技股份有限公司董事长。 (二) 实际控制人情况 同上。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 赵兵 董事长 男 48 大专 2016/06/01-2019/05/31 是 谭武军 董事 男 46 硕士 2017/05/10-2019/05/31 否 郭雨 董事 男 43 本科 2017/07/10-2019/05/31 否 周晓瑞 董事、副总经理 男 39 本科 2016/06/01-2019/05/31 是 刘凡琦 董事 男 34 本科 2017/12/20-2019/05/31 是 贾忠青 财务负责人 女 35 大专 2018/04/08-2019/05/31 是 乔静 职工监事 男 30 本科 2016/06/01-2019/05/31 是 刘骏 职工监事 男 28 本科 2017/01/19-2019/05/31 是 崔彩虹 监事 女 27 本科 2017/10/31-2019/05/31 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间不存在关联关系。董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际 控制人不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 赵兵 董事长 3,080,600 9,241,800 12,322,400 60.93% 0 谭武军 董事 0 0 0 0.00% 0 郭雨 董事 63,200 189,580 252,800 1.25% 0 周晓瑞 董事、副总经理 168,500 505,500 674,000 3.33% 0 刘凡琦 董事 0 0 0 0.00% 0 贾忠青 财务负责人 0 0 0 0.00% 0 乔静 职工监事 0 0 0 0.00% 0 刘骏 职工监事 0 0 0 0.00% 0 崔彩虹 监事 0 0 0 0.00% 0 合计 - 3,312,300 9,936,880 13,249,200 65.51% 0 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 赵宁 总经理、董事、 董事会秘书 离任 无 个人原因辞职 任亮亮 董事 离任 无 个人原因辞职 王欢 董事 离任 无 个人原因辞职 杨世锦 监事会主席 离任 无 个人原因辞职 王静 监事 离任 无 个人原因辞职 李兰 副总经理 离任 无 个人原因辞职 李美华 财务负责人 离任 无 个人原因辞职 谭武军 无 新任 董事 选举产生 郭雨 副总经理 新任 董事 选举产生 刘凡琦 无 新任 董事 选举产生 刘骏 无 新任 监事 选举产生 崔彩虹 无 新任 监事 选举产生 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 谭武军，性别男， 1972 年出生，住址：北京市通州区梨园镇靓景明居 14-542 号，中国国籍，无 境外永久居留权，研究生学历。1994 年 7 月毕业于中国人民公安大学，治保专业。1994 年 8 月至 2011 年 2 月在北京市通州分局历任侦查员、 队长、派出所所长、政委； 2011 年 2 月至 2012 年 5 月从 公安机关辞职，在家赋闲；2012 年 5 月至 2016 年 11 月在北京中搜网络技术有限公司历任总监、副 总裁； 2016 年 11 月至今，北京汇金合创投资管理有限公司总裁。 郭雨，男， 1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。 1996 年 1 月肄业 于北京工业大学， 工业与民用建筑专业。 1996 年 3 月至 2001 年 9 月，任浩鑫电脑科技有限公司办事处销售经理； 2001 年 10 月至 2007 年 11 月，任伟仕电脑（香港）有限公司销售主管； 2007 年 12 月至 2009 年 12 月， 任德国罗森博格通风设备（上海）有限公司销售总监； 2010 年 1 月至 2016 年 5 月，任北京赛欧必 弗科技有限公司副总经理； 2016 年 6 月至今， 任北京赛欧必弗科技股份有限公司副总经理。 刘凡琦，性别：男， 1984 年 2 月 6 日出生， 2006 年 7 月毕业于山西农业大学，市场营销专 业；学历:双学士学位。 2006 年 10 月至 2008 年 12 月，任北京恒山宏业科技有限公司销售代表； 2008 年 12 月至 2012 年 12 月，任北京赛欧必弗科技有限公司项目销售经理；2012 年 12 至 2014 年 8 月，任北京赛欧必弗科技有限公司采购助理；2014 年 8 月至 2017 年 7 月，任北京赛欧必弗科技 股份有限公司采购经理； 2017 年 7 月 至今，任北京赛欧必弗科技股份有限公司大客户销售经理。 崔彩虹， 女， 1991 年 8 月 31 日出生， 2017 年 7 月毕业于北京军地专修学院，工商企业管 理专业，学历本科。工作经历： 2013 年 3 月—2014 年 11 月 在北京多赢时代文化传媒有限公司 任 《前沿讲座》栏目活动主持人、总经理助理职位； 2014 年 11 月—2017 年 2 月 在北京二八零零投 资管理股份公司 任董事长助理职位； 2017 年 2 月—至今 北京赛欧必弗科技管理股份公司 任董事长 助理职位。 27 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 其他人员 18 18 销售人员 24 16 技术人员 49 14 管理人员 14 7 员工总计 105 55 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 1 本科 60 27 专科 26 17 专科以下 16 10 员工总计 105 55 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.员工薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有 员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及 地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工 代缴代扣个人所得税。 2、培训计划 公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划，加强对全体员工的培训。 新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、企业文化培训，在职员工进行业务及管理技能培训、 工程员工进行现场操作业务技术及安全培训，公司定期对不同岗位进行培训需求调研，制定有针对性的 培训计划，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 3、报告期内公司无承担费用的离退休职工人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 公司主要从事虚拟现实场景实现业务。根据国家统计局《国民经济行业分类（GB/T 4754-2011）》， 属于 I 类信息传输、软件和信息技术服务业中的“I65 软件和信息技术服务业” ；根据证监会《上市 公司行业分类指引（2012 年修订）》，属于“I65 软件和信息技术服务业” ；根据全国中小企业股份转 让系统《挂牌公司管理型行业分类指引（2015）》，属于“I65 软件和信息技术服务业” 。2. 主管部门 及监管体制公司所属行业的行政主管部门是工信部。 工信部的主要职责为：拟订实施行规划、产业政 策和标准；监测工业行业日常运行；推动重大技术装备发展和自主创新；管理通信业；指导推进信息化 建设；协调维护国家信息安全等。 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 （一）有限公司治理结构的建立健全及运行情况 有限公司时期，公司根据《公司法》制定了规范的《公司章程》，建立了以股东会、执行董事、监 事、高级管理人员为主体的法人治理基本结构。上述人员的构成均符合法律法规的规定，职责相对清晰， 形成的决议、决定能得到实际执行，未出现重大运行失误。 （二）股份公司治理结构的建立健全及运行情况 2016 年 6 月 1 日，股份公司全体发起人依法召开股份公司创立大会暨第一次股东大会。依据《公 司法》的相关规定，创立大会暨第一次股东大会通过了股份公司的《公司章程》、 “三会” 议事规则、 《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《重大投资管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披 露管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》、《委托理财管理制度》等内部规章制度，选 举产生了公司第一届董事会及监事会成员，监事会成员中 2 名职工监事由职工代表大会选举产生。股 份公司设股东大会，由 5 名自然人股东和 6 名非自然人股东组成；设董事会，由 5 名董事组成，设 29 董事长 1 名，由股东大会选举或更换，任期 3 年；设监事会，由 3 名监事组成，其中职工代表监事 2 名，设监事会主席 1 名，监事的任期每届为 3 年。 股东大会、董事会、监事会均严格依照《公司法》、 《公司章程》及“三会” 议事规则履行职责。股份公司设立以来，公司召开 10 次股东大会、14 次董事 会会议以及 6 次监事会会议，形成了有效决议，并均能够得到实际执行。职工代表监事能够通过列席股 东大会及董事会、出席监事会，对公司重大事宜实施有效监督，并履行相应职责。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关规 则，公司建立了相对健全的股东保障机制。 1、知情权股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决 议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询。 2、参与权股东通过股东大会行使参与重大决策权。股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。 年度股东大会每年召开一次，应于上一会计年度结束后的 6 个月内举行。临时股东大会不定期召开。 公司章程详细规定了股东大会的通知、召集、提案、委托出席、表决、计票和监票等确保全体股东参与 股东大会的程序。股份公司设立至今，每次股东大会，全体股东均能正常出席并表决，股东的参与权得 到确实的落实。 3、质询权股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决 议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询。 4、表决权股东通过股东大会行使表决权，普通决议是指对于股东大会的一般表决事项，仅需出席 会议的股东所持表决权的半数即可通过的决议。特别决议是指对于股东大会的特殊表决事项，如修改公 司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式、股权激励计划、 回购股份等，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上才可以通过。综上所述，目前公司治理 机制能够给予所有股东合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利， 公司治理结构合理，治理机制科学、有效。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、《重大投资决策管理办法》等有 关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。经董事会评估认为，公司重大决策治理机制完善，符合 《公司法》《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求， 能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 4、 公司章程的修改情况 2017 年第二次临时股东大会，审议通过《关于修改公司章程的议案》，议案内容为：《公司章程》 第一章第五条原为“公司注册资本为人民币 5， 055，840 元”，现修改为“公司注册资本为人民币 20， 223， 360 元”。《公司章程》第三章第十六条原为“公司设立采取发起设立的方式 。公司设立时的普 通股股份总数为 4,213,200 股，全部由原有限公司全体股东作为发起人持有 。 现公司股本总额为 5,055,840 元。”现修改为“公司设立采取发起设立的方式 。公司设立时的普通股股份总数为 4,213,200 股，全部由原有限公司全体股东作为发起人持有。现公司股本总额为 20,223,360 元。” 2017 年第四次临时股东大会，会议审议通过了《关于修改公司章程的议案》，议案内容为：《公司 章程》第一章第四条原为“公司住所：北京市海淀区西小口路 66 号中关村东升科技园 S-6 号楼 C 座十 层 C1001、C1002、C1003 室。”，现修改为“公司住所：北京市海淀区西小口路 66 号中关村东升科技园. 北领地 B-6 号楼 A 座四层 A401 室。” 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 第一届董事会第四次会议，会议审议通过了《关于同意免去李兰 女士公司营销副总经理职务的议案》、《关于同意赵宁先生辞去董 事会秘书的议案》、《关于同意聘任任亮亮为董事会秘书的议案》； 第一届董事会第五次会议，会议审议通过了《关于同意王欢先生 辞去董事的议案》、《关于补选杨世锦为公司董事的议案》、《关于 提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》；第一届董事会第 六次会议审议通过了《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》、 《关于 2016 年总经理工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度 财务会计报告的议案》、《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》、 《关于公司 2016 年度决算方案的议案》、《关于公司 2017 年度 财务预算方案的议案》、《关于 2016 年度资本公积转增股本预案 的议案》、《关于提议召开公司 2016 年年度股东大会的议案的议 案》、《关于年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》；第一届 董事会第七次会议，会议审议通过了《关于郭雨向公司赠与车辆 的议案》、第一届董事会第八次会议，会议审议通过了《关于<修 改公司章程>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理相关工 商变更登记事宜的议案》；第一届董事会第九次会议，会议审议通 过了《关于同意赵宁先生辞去总经理、 董事的议案》、《关于补选 郭雨先生为公司董事的议案》、《关于提请召开 2017 年第三次临时 股东大会的议案》、第一届董事会第十次会议，会议审议通过了《关 于公司 2017 年中期报告的议案》；第一届董事会第十一次会议， 会议审议通过了《关于修改公司章程的议案》， 《关于提请召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》；第一届董事会第十二次会议，会 议审议通过了《关于提请召开 2017 年第五次临时股东大会的议 案》；第一届董事会第十三次会议，会议审议通过了《关亍聘任信 息披露负责人的议案》；第一届董事会第十四次会议，会议审议通 过了《关于提名刘凡琦为公司董事议案》、 《关于提请召开 2017 年 第六次临时股东大会的议案》。 监事会 5 第一届监事会第二次会议，会议审议通过了《关于同意杨世锦先 生辞去监事的议案》、《关于股东提名马赛任第一届监事会监事的 议案》；第一届监事会第三次会议，会议审议通过了《关于 2016 年年度报告及摘要的议案》、《关于 2016 年度监事会工作报告的议 案》、《2016 年度财务决算议案》、《关于 2017 年度财务预算报告的 议案》、《关于 2016 年度资本公积转增股本预案的议案》；第一届 监事会第四次会议，会议审议通过了《关于同意马赛先生辞去监 事的议案》、《关于股东提名刘金楠任第一届监事会监事的议案》、 第一届监事会第五次会议，会议审议通过了《关于公司 2017 年 中期报告的议案》；第一届监事会第六次会议，会议审议通过了《关 于同意刘金楠先生辞去监事的议案》；《关于股东提名崔彩虹任第 一届监事会监事的议案》 31 股东大会 7 2017 年第一次临时股东大会，会议审议未通过《关于选举杨世锦 先生为公司董事的议案》、审议通过了《关于股东提名马赛任第一 届监事会监事的议案》、《继续聘任立信会计师事务所（特殊普通 合伙）的议案》；2016 年年度股东大会，会议审议通过了《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2016 年度监事会工作 报告》 的议案、《关于公司 2016 年年度报告及摘要》 的议案、 《关于公司 2016 年度财务决算方案》的议案、《关于公司 2017 年度财务预算方案》 的议案、《关于 2016 年度资本公积转增股 本预案》 的议案、《关于选举谭武军为公司董事》 的议案、《关 于年报信息披露重大差错责任追究制度的议案》；2017 年第二次 临时股东大会，会议审议通过了《关于郭雨向公司赠予车辆的议 案》、《关于修改公司章程的议案》、《提请股东大会授权董事会办 理相关工商变更登记事宜的议案》；2017 年第三次临时股东大会， 会议审议通过了《关于补选郭雨为公司董事的议案》、《关于股东 提名刘金楠任第一届监事会监事的议案》；2017 年第四次临时股 东大会，会议审议通过了《关于修改公司章程的议案》；2017 年 第五次临时股东大会，会议审议通过了《关于股东赵兵提名崔彩 虹任第一届监事会监事的议案》；2017 年第六次临时股东大会， 会议审议通过了《关于提名刘凡琦为公司董事的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决 和决议等事项均符合法律、行政法规和公司章程的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理 机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公 司章程》和公司治理制度。 报告期内，公司治理已进入有效运行阶段，三会均按照相关法律法规及公 司章程的规定依法运行。 (四) 投资者关系管理情况 公司不断完善股东保护相关制度，制订有《投资者关系管理制度》，注重保护股东表决权、知情权、 质询权及参与权。《公司章程》及《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参 会资格及董事会的授权原则做出明确规定，在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利；报告 期内，公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关文件为指导，构建多 渠道的投资者关系管理和沟通体系，合理、妥善地与各类型投资者交流经营环境、财务状况、发展前景 等信息；同时，做好信息披露管理工作，及时编制公司各项定期报告和临时报告，确保信息披露内容真 实、准确和完整。公司十分注重和强调保护投资者的合法权益，尽可能通过多种方式与投资者及时、深 入和广泛地沟通，以期形成公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，提升公司的诚信度、 核心竞争能力和持续发展能力，实现公司价值最大化和股东利益最大化。 32 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运行，认真履行监督职责，监事会在报告期内的监督活动中未发现公司 存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立 公司具有独立的业务经营体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等生产要 素，顺利组织和实施经营活动。公司不存在依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况，具有独立 的主营业务及面向市场自主经营的能力。 2.资产独立 公司合法拥有与日常经营有关的经营场所以及商标、域名的所有权或使用权。公司的资产权属清晰、 完整，不存在以公司资产、权益为股东的债务提供担保以及资产、资金被控股股东、实际控制人占用而 损害公司利益的情况。 3.人员独立 本公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度。公司的董事、监事、高级管理 人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人 事任免决定的情况。本公司总经理、副总经理及财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬， 不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事之外其他职务及领取薪酬的情形。 公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 4.财务独立 公司设立了独立的财务部门，按照《企业会计准则》等有关要求建立了一套独立、完整、规范的财 务会计核算体系和财务管理制度，实施严格管理。公司开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据经营需要独立作出财务决策，不受股东 或其他单位不当干预或控制。 5.机构独立 公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，聘请了总经理、副总经理、财务总监等高 级管理人员，并根据自身业务经营管理的需要，在公司内部设立了相应的职能部门。公司内部经营管理 机构健全，独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情 形。公司拥有独立的经营和办公场所，不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了规范财务管理的一系列章制度,确保各项工作都有章可循 ,形成了规范的管理体系。公 司的财务管理和内部控制度在完整性、有效性方面不存重大缺陷 ,内部控制度有效地保证了公司经营业 务有序 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 17 日召开第一届董事会第六次会议，会议审议通过了《关于年报信息披露 重大差错责任追究制度的议案》，开始建立年度报告差错责任追究制度 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZG10861 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2018-04-10 注册会计师姓名 陈勇波、王娜 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第 ZG10861 号 北京赛欧必弗科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京赛欧必弗科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2017 年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 34 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五（一） 2,641,813.43 15,541,450.07 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五（二） 17,552,050.69 22,274,804.59 预付款项 五（三） 1,763,756.62 3,145,002.26 应收保费 应收分保账款 35 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五（四） 918,713.07 1,544,235.63 买入返售金融资产 存货 五（五） 2,834,533.85 3,112,541.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（六） 96,000.00 1,256,998.89 流动资产合计 25,806,867.66 46,875,033.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五（七） 545,136.57 711,515.49 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（八） 18,745.03 35,851.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（九） 2,942,932.65 4,067,282.18 递延所得税资产 五（十） 355,185.84 163,391.10 其他非流动资产 非流动资产合计 3,862,000.09 4,978,040.62 资产总计 29,668,867.75 51,853,073.91 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五（十一） 2,364,960.36 5,359,368.23 预收款项 五（十二） 3,466,850.01 24,000.00 卖出回购金融资产款 36 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（十三） 876,033.68 1,236,881.08 应交税费 五（十四） 266,650.32 91,608.62 应付利息 应付股利 其他应付款 五（十五） 4,540,337.37 211,532.52 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五（十六） 1,230,679.56 流动负债合计 11,514,831.74 8,154,070.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,514,831.74 8,154,070.01 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（十七） 20,223,360.00 5,055,840.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五（十八） 31,776,640.00 46,944,160.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五（十九） 620,439.26 620,439.26 一般风险准备 未分配利润 五（二十） -34,466,403.25 -8,921,435.36 归属于母公司所有者权益合计 18,154,036.01 43,699,003.90 少数股东权益 所有者权益合计 18,154,036.01 43,699,003.90 37 负债和所有者权益总计 29,668,867.75 51,853,073.91 法定代表人：赵兵 主管会计工作负责人：贾忠青 会计机构负责人：贾忠青 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 2,640,152.32 15,541,450.07 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四（一） 17,552,050.69 22,274,804.59 预付款项 1,710,492.62 3,145,002.26 应收利息 应收股利 其他应收款 十四（二） 916,690.85 1,544,235.63 存货 2,834,533.85 3,112,541.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 96,000.00 1,256,998.89 流动资产合计 25,749,920.33 46,875,033.29 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四（三） 290,000.00 投资性房地产 固定资产 480,366.65 711,515.49 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 18,745.03 35,851.85 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,942,932.65 4,067,282.18 递延所得税资产 355,159.23 163,391.10 其他非流动资产 38 非流动资产合计 4,087,203.56 4,978,040.62 资产总计 29,837,123.89 51,853,073.91 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,364,960.36 5,359,368.23 预收款项 3,466,850.01 24,000.00 应付职工薪酬 876,033.68 1,236,881.08 应交税费 266,635.32 91,608.62 应付利息 应付股利 其他应付款 4,323,313.72 211,532.52 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 1,230,679.56 流动负债合计 11,297,793.09 8,154,070.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,297,793.09 8,154,070.01 所有者权益： 股本 20,223,360.00 5,055,840.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 31,776,169.59 46,943,689.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 620,909.67 620,909.67 39 一般风险准备 未分配利润 -34,081,108.46 -8,921,435.36 所有者权益合计 18,539,330.80 43,699,003.90 负债和所有者权益合计 29,837,123.89 51,853,073.91 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 7,868,089.84 30,674,547.43 其中：营业收入 五（二十一） 7,868,089.84 30,674,547.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 34,095,344.63 45,498,725.91 其中：营业成本 五（二十一） 5,337,761.01 18,838,165.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（二十二） 111,083.43 208,622.08 销售费用 五（二十三） 6,609,157.28 5,475,599.90 管理费用 五（二十四） 20,416,248.03 20,250,889.57 财务费用 五（二十五） 335,934.24 -36,835.86 资产减值损失 五（二十六） 1,285,160.64 762,285.20 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（二十七） 2,727.55 其他收益 五（二十八） 134,789.49 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -26,089,737.75 -14,824,178.48 加：营业外收入 五（二十九） 1,314,147.51 减：营业外支出 五（三十） 17,554.53 38,164.63 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -26,107,292.28 -13,548,195.60 减：所得税费用 五（三十一） -562,324.39 -78,365.28 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -25,544,967.89 -13,469,830.32 40 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -25,544,967.89 -13,469,830.32 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -25,544,967.89 -13,469,830.32 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 -25,544,967.89 -13,469,830.32 归属于母公司所有者的综合收益总额 -25,544,967.89 -13,469,830.32 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -1.84 -2.95 （二）稀释每股收益 -1.84 -2.95 法定代表人：赵兵 主管会计工作负责人：贾忠青 会计机构负责人：贾忠青 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四（四） 7,868,089.84 30,674,547.43 41 减：营业成本 十四（四） 5,337,761.01 18,838,165.02 税金及附加 110,801.43 208,622.08 销售费用 6,460,777.28 5,475,599.90 管理费用 20,179,630.35 20,250,889.57 财务费用 335,998.95 -36,835.86 资产减值损失 1,285,054.21 762,285.20 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 2,727.55 其他收益 134,789.49 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -25,704,416.35 -14,824,178.48 加：营业外收入 1,314,147.51 减：营业外支出 17,554.53 38,164.63 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -25,721,970.88 -13,548,195.60 减：所得税费用 -562,297.78 -78,365.28 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -25,159,673.10 -13,469,830.32 （一）持续经营净利润 -25,159,673.10 -13,469,830.32 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -25,159,673.10 -13,469,830.32 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 42 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,067,504.39 22,798,205.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,114,511.31 564,147.51 收到其他与经营活动有关的现金 3,014,825.17 919,829.70 经营活动现金流入小计 20,196,840.87 24,282,182.74 购买商品、接受劳务支付的现金 7,700,633.99 20,999,396.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,754,984.66 12,583,654.69 支付的各项税费 1,513,798.42 4,067,480.28 支付其他与经营活动有关的现金 11,634,770.21 14,726,849.66 经营活动现金流出小计 35,604,187.28 52,377,381.35 经营活动产生的现金流量净额 -15,407,346.41 -28,095,198.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,702,316.06 504,816.26 投资支付的现金 质押贷款净增加额 43 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,702,316.06 504,816.26 投资活动产生的现金流量净额 -1,702,316.06 -504,816.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 40,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 3,950,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,950,000.00 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 280,450.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 280,450.00 筹资活动产生的现金流量净额 3,669,550.00 40,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -13,440,112.47 11,399,985.13 加：期初现金及现金等价物余额 15,541,450.07 4,141,464.94 六、期末现金及现金等价物余额 2,101,337.60 15,541,450.07 法定代表人：赵兵 主管会计工作负责人：贾忠青 会计机构负责人：贾忠青 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,067,504.39 22,798,205.53 收到的税费返还 1,114,511.31 564,147.51 收到其他与经营活动有关的现金 2,814,820.46 919,829.70 经营活动现金流入小计 19,996,836.16 24,282,182.74 购买商品、接受劳务支付的现金 7,700,633.99 20,999,396.72 支付给职工以及为职工支付的现金 14,467,103.01 12,583,654.69 支付的各项税费 1,478,042.42 4,067,480.28 支付其他与经营活动有关的现金 11,541,633.26 14,726,849.66 经营活动现金流出小计 35,187,412.68 52,377,381.35 经营活动产生的现金流量净额 -15,190,576.52 -28,095,198.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,630,747.06 504,816.26 投资支付的现金 290,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,920,747.06 504,816.26 投资活动产生的现金流量净额 -1,920,747.06 -504,816.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 40,000,000.00 取得借款收到的现金 3,950,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,950,000.00 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 280,450.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 280,450.00 筹资活动产生的现金流量净额 3,669,550.00 40,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -13,441,773.58 11,399,985.13 加：期初现金及现金等价物余额 15,541,450.07 4,141,464.94 六、期末现金及现金等价物余额 2,099,676.49 15,541,450.07 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 5,055,840.00 46,944,160.00 620,439.26 -8,921,435.36 43,699,003.90 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,055,840.00 46,944,160.00 620,439.26 -8,921,435.36 43,699,003.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,167,520.00 -15,167,520.00 -25,544,967.89 -25,544,967.89 （一）综合收益总额 -25,544,967.89 -25,544,967.89 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 46 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 15,167,520.00 -15,167,520.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 15,167,520.00 -15,167,520.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,223,360.00 31,776,640.00 620,439.26 -34,466,403.25 18,154,036.01 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 所有者权益 47 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 数 股 东 权 益 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 4,000,000.00 620,439.26 4,548,394.96 9,168,834.22 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 4,000,000.00 620,439.26 4,548,394.96 9,168,834.22 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,055,840.00 46,944,160.00 -13,469,830.32 34,530,169.68 （一）综合收益总额 -13,469,830.32 -13,469,830.32 （二）所有者投入和减少资本 1,055,840.00 46,944,160.00 48,000,000.00 1．股东投入的普通股 1,055,840.00 46,944,160.00 48,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 48 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,055,840.00 46,944,160.00 620,439.26 -8,921,435.36 43,699,003.90 法定代表人：赵兵 主管会计工作负责人：贾忠青 会计机构负责人：贾忠青 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 49 一、上年期末余额 5,055,840.00 46,944,160.00 620,439.26 -8,921,435.36 43,699,003.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,055,840.00 46,944,160.00 620,439.26 -8,921,435.36 43,699,003.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,167,520.00 -15,167,520.00 -25,159,673.10 -25,159,673.10 （一）综合收益总额 -25,159,673.10 -25,159,673.10 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 15,167,520.00 -15,167,520.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 15,167,520.00 -15,167,520.00 50 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,223,360.00 31,776,640.00 620,439.26 -34,081,108.46 18,539,330.80 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 4,000,000.00 620,439.26 4,548,394.96 9,168,834.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 4,000,000.00 620,439.26 4,548,394.96 9,168,834.22 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,055,840.00 46,944,160.00 -13,469,830.32 34,530,169.68 （一）综合收益总额 -13,469,830.32 -13,469,830.32 （二）所有者投入和减少资 本 1,055,840.00 46,944,160.00 48,000,000.00 51 1．股东投入的普通股 1,055,840.00 46,944,160.00 48,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,055,840.00 46,944,160.00 620,439.26 -8,921,435.36 43,699,003.90 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 1 页 北京赛欧必弗科技股份有限公司 二〇一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京赛欧必弗科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2008 年 10 月 13 日经北京市工商行政管理局朝阳分局核准成立。公司成立时注册资本人民币 400.00 万元，法定代表人：赵舸，公司住所：北京市朝阳区亮马桥路 32 号 521 室， 注册号：110105011378132，公司设立时出资业经北京泳泓胜会计师事务所有限责任 公司审验，并于 2008 年 10 月 10 日出具泳字验 8-506 号验资报告。公司成立时各出 资人出资金额及出资比例情况如下： 序号 股东姓名/名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 出资比例（%） 1 赵舸 280.00 280.00 70.00 2 谭武军 120.00 120.00 30.00 合计 400.00 400.00 100.00 2008 年 11 月 20 日，公司分别通过了《北京赛欧必弗科技有限公司第一届第一次股 东会决议》、《北京赛欧必弗科技有限公司第二届第一次股东会决议》以及赵舸与赵 兵签署的《出资转让协议》，同意赵舸将北京赛欧必弗科技有限公司的出资 280.00 万元人民币转让给赵兵，并选举赵兵为执行董事。 2011 年北京市工商行政管理局朝阳分局同意北京赛欧必弗科技有限公司由其管辖地 迁出至北京市海淀分局管辖；2011 年 4 月北京市工商行政管理局海淀分局同意北京 赛欧必弗科技有限公司迁入其管辖权。 2012 年 12 月 18 日，召开北京赛欧必弗科技有限公司第二届第四次股东会，同意注 册资本增加 600.00 万元，其中赵兵增加实缴货币 520.00 万元，谭武军增加实缴货币 80.00 万元；变更后的注册资本为 1000.00 万元，其中谭武军出资货币 200.00 万元， 赵兵出资货币 800.00 万元。2012 年 12 月 25 日，北京市工商局海淀分局向公司核发 变更后的《企业法人营业执照》。 2014 年 12 月 1 日，召开北京赛欧必弗科技有限公司第二届第七次股东会，同意公 司经营范围变更为技术推广、技术开发、技术服务、技术咨询、电脑动画设计、经 济贸易咨询、组织文化艺术交流活动（不含演出）、销售自行研发的产品、计算机系 统集成、软件开发、会议服务、汽车租赁、电脑动画设计、工艺美术设计、承办展 览展示活动；同意增加股东郭雨、李兰、周晓瑞，原股东谭武军退出股东会，股东 谭武军将其持有的出资 200.00 万元转让给李兰，赵兵将其持有的出资 110.00 万元转 让给郭雨；增加注册资本 1000.00 万元，由股东郭雨增加出资 50.00 万元，股东李兰 增加出资 60.00 万元，股东周晓瑞出资 200.00 万元，股东赵兵增加出资 690.00 万元。 2014 年 12 月 25 日，北京市工商局海淀分局向公司核发变更后的《企业法人营业执 照》。 2015 年 11 月 20 日，北京赛欧必弗科技有限公司召开第三届第二次股东会，同意减 少注册资本 1600.00 万元，减少实收资本 600.00 万元，由股东赵兵减少认缴出资 1017.17 万元，股东郭雨减少认缴出资 153.68 万元，股东李兰减少认缴出资 246.00 万元，股东周晓瑞减少认缴出资 183.15 万元，同意修改后的章程（章程修正案）。 变更后注册资本为 400.00 万元，其中股东赵兵出资 362.83 万元，股东李兰出资 14.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 2 页 万元，股东郭雨出资 6.32 万元，股东周晓瑞出资 16.85 万元。2015 年 11 月 26 日， 北京市工商局海淀分局向公司核发变更后的《企业法人营业执照》。 2016 年 1 月 25 日，北京赛欧必弗科技有限公司召开第一届第三次和第二届第一次 股东会，同意公司住所变更为北京市海淀区西小口路 66 号中关村东升科技园 C-3 号 楼四层 401、402 室；同意增加新股东赵宁、北京中搜搜悦创业投资中心（有限合伙）， 同意股东赵兵将其持有的出资 12.64 万元转让给赵宁，同意由股东北京中搜搜悦创 业投资中心增加出资 21.32 万元，；同意公司经营范围变更为：技术推广、技术开发、 技术服务、技术咨询；电脑动画设计；经济贸易咨询；组织文化艺术交流活动（不 含演出）；销售自行开发的产品；计算机系统集成；软件开发；会议服务；汽车租赁； 工艺美术设计；承办展览展示活动；广播电视节目制作。2016 年 1 月 25 日，北京 市工商局海淀分局向公司核发变更后的《企业法人营业执照》。 2016 年 4 月 22 日，北京赛欧必弗科技有限公司召开第四届第二次股东会，同意增 加新股东南昌赛欧宏志投资中心（有限合伙）；同意股东赵兵将其持有的出资 42.13 万元转让给南昌赛欧宏志投资中心（有限合伙）。2016 年 4 月 22 日，北京市工商局 海淀分局向公司核发变更后的《企业法人营业执照》。 2016 年 7 月 2 日，北京赛欧必弗科技股份有限公司召开第二次临时股东大会，同意 公司注册资本由 421.32 万元增加至 505.584 万元，新增注册资本 84.264 万元。分别 由北京中搜搜悦创业投资中心（有限合伙）认购出资 10.533 万元（实际缴纳货币出 资 500.00 万元，10.533 万元计入实收资本，489.467 万元计入资本公积），宁波鼎锋 明道投资管理合伙企业（有限合伙）认购出资 8.4264 万元（实际缴纳货币出资 400.00 万元，8.4264 万元计入实收资本，391.5736 万元计入资本公积），华安未来资产管理 （上海）有限公司（代表华安资产-鼎锋新三板共昇 1 号专项资产管理计划）认购出 资 33.7056 万元（实际缴纳货币出资 1,600.00 万元，33.7056 万元计入实收资本， 1,566.2944 万元计入资本公积），深圳同创锦程新三板投资企业（有限合伙）认购出 资 21.066 万元（实际缴纳货币出资 1,000.00 万元，21.066 万元计入实收资本，978.934 万元计入资本公积），首誉光控资产管理有限公司认购出资 10.533 万元（实际缴纳 货币出资 500.00 万元，10.533 万元计入实收资本，489.467 万元计入资本公积）。 2017 年 5 月 10 日北京赛欧必弗科技股份有限公司召开 2016 年年度股东大会，同意 公司资本公积转增股本。公司以权益分派实施时股权登记日的股本为基数，以资本 公积向股权登记日在册的全体股东每 10 股转增 30 股，共计转增 15,167,520.00 股， 转增后合计 20,223,360.00 股本。截至 2017 年 12 月 31 日，公司股本为 20,223,360.00 元。 截止 2017 年 12 月 31 日公司股权结构如下： 股东名称 出资金额 占注册资本比例（%） 赵兵 12,322,400.00 60.93 南昌赛欧宏志投资中心（有限合伙） 1,685,200.00 8.33 华安未来资产管理（上海）有限公司 1,348,224.00 6.67 北京中搜搜悦创业投资中心（有限合伙） 1,274,120.00 6.30 深圳同创锦程新三板投资企业（有限合伙） 842,640.00 4.17 周晓瑞 674,000.00 3.33 李兰 560,000.00 2.77 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 3 页 赵宁 505,600.00 2.50 首誉光控-中邮联赢 1 号专项资产管理计划 421,320.00 2.08 宁波鼎锋明道投资管理合伙企业（有限合伙） 337,056.00 1.67 郭雨 252,800.00 1.25 合计 20,223,360.00 100.00 企业法人统一社会信用代码：911101086812387505； 公司注册的地址：北京市海淀区西小口路 66 号中关村东升科技园 B-6 楼 C 座十层 C1001 室； 法定代表人：赵兵； 经营期限：2008 年 10 月 13 日至 长期； 经营范围：技术开发、技术推广、技术服务、技术咨询；电脑动画设计；经济贸易 咨询；组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；销售自行开发后的产品；计算机 系统集成；软件开发；会议服务；汽车租赁（不含九座以上客车）；工艺美术设计； 承办展览展示活动；智能设备（不含家用电器）维修；广播电视节目制作。（企业依 法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依 批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2018 年 4 月 10 日批准报出。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 4 页 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 昆明必弗科技发展有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更” 。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司不存在持续经营能力问题。 三、 重要会计政策及会计估计 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (一) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (二) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (三) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 5 页 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (五) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财 务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 6 页 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权 时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 7 页 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧 失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (六) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 8 页 定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (九) 应收款项坏账准备 1、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合 2 内部及关联方应收款项 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 9 页 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0.50 0.50 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 20.00 20.00 3－4 年 30.00 30.00 4－5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用内部及关联方应收款项的，除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准 备外，不确认坏账准备。 2、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、在产品。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 10 页 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 11 页 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 12 页 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 13 页 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 其他 年限平均法 3 5.00 31.67 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 14 页 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 15 页 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 16 页 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 软件 3 年 预计使用年限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无 形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规 定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法 判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上 的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依 据是否存在变化等。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 17 页 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括作品使用费、装修费、办公区演示间。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各 项费用，主要包括房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊 销。 (十九) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 18 页 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十三) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 19 页 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十) 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来 以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十一) 收入 1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 20 页 （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 提供劳务收入的确认原则和计量方法 ①在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。 ②在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能 够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额 结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳 务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3、 确认让渡资产使用权收入的依据 本公司分别以下列情况确认让渡资产使用权收入 利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度 的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 21 页 5、 具体原则 （1）公司根据与客户签订的销售合同进行产品的设计、生产、检测等程序； （2）产品完成后由客户检验接收，并签订验收确认单，经客户方验收并出具 客户方经办人签字的书面收货确认单后确认销售收入。 (二十二) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 取得政府补助时点确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 22 页 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 23 页 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十五) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十六) 其他重要会计政策和会计估计 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 (二十七) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》。 财政部于 2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待 售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的 准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要 求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也 要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的 财务报表。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 24 页 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和 “终止经营净利润”。比较数据相应调整。 列 示 持 续 经 营 净 利 润 本 年 金 额 -25,544,967.89 元 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入 其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调 整。 其他收益：134,789.49 元 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将 部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重 分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调 整。 资产处置收益：2,727.55 元 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17% 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15% (二) 税收优惠 1、 企业所得税 母公司所得税：本公司于 2017 年 8 月 10 日经北京市科学技术委员会、北京市 财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准认定为高新技术企业，高 新技术企业批准证书编号为“GR201711000847”，有效期三年。本公司 2017 年 享受高新技术企业的所得税税率为 15%的税收优惠政策。 2、 增值税 本公司申请享有的国税《软件产品增值税优惠政策》于 2015 年 4 月起至 2016 年 12 月止，已经批复 7 项软件产品，包括赛欧必弗 5D 动感影院集成网络控制 系统软件 V2.0、赛欧必弗多通道视频播放拼接融合软件 V2.0、赛欧必弗地震灾 害模拟演练交互控制系统软件 V1.0、赛欧必弗仿真平台运动控制软件 V1.0、赛 欧必弗奇幻云 VR 平台交互系统【简称：VR 平台交互系统】V1.0.0、趣上课 VR 教育互动操作平台[简称：VR 教育互动平台]V1.0.0、VR 在线服务平台[简称： 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 25 页 VR 服务平台]V1.0.0，签订的销售合同开具发票须严格按照软件产品名称开具， 可享受增值税即征即退的优惠政策。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 3,373.05 1,693.50 银行存款 2,097,964.55 15,539,756.57 其他货币资金 540,475.83 合计 2,641,813.43 15,541,450.07 其中：存放在境外的款项总额 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 履约保证金 540,475.83 截至 2017 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 540,475.83 元为本公司向银行申请 开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 26 页 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 19,893,989.98 99.98 2,341,939.29 11.77 17,552,050.69 23,341,605.98 100.00 1,066,801.39 4.57 22,274,804.59 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 4,600.00 0.02 4,600.00 100.00 合计 19,898,589.98 100.00 2,346,539.29 — 17,552,050.69 23,341,605.98 100.00 1,066,801.39 — 22,274,804.59 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 27 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,043,110.00 20,215.55 0.50 1 至 2 年 10,449,217.72 1,044,921.77 10.00 2 至 3 年 4,685,963.86 937,192.77 20.00 3 至 4 年 91,200.00 27,360.00 30.00 4 至 5 年 624,498.40 312,249.20 50.00 5 年以上 合计 19,893,989.98 2,341,939.29 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款 4,600.00 4,600.00 100.00 合计 4,600.00 4,600.00 100.00 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,279,737.90 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 11,609,050.02 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 58.34%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,345,980.00 元。 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,763,756.62 100.00 2,005,800.14 63.78 1 至 2 年 877,435.86 27.90 2 至 3 年 260,166.26 8.27 3 年以上 1,600.00 0.05 合计 1,763,756.62 100.00 3,145,002.26 100.00 本期无账龄超过一年的预付款项。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 28 页 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 1,105,599.93 元， 占预付款项期末余额合计数的比例 62.68%。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 29 页 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 944,608.40 99.79 25,895.33 2.74 918,713.07 1,566,708.22 100.00 22,472.59 1.43 1,544,235.63 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 2,000.00 0.21 2,000.00 100.00 合计 946,608.40 100.00 27,895.33 — 918,713.07 1,566,708.22 100.00 22,472.59 — 1,544,235.63 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 30 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 857,908.40 4,385.33 0.50 1 至 2 年 2 至 3 年 45,000.00 9,000.00 20.00 3 至 4 年 41,700.00 12,510.00 30.00 合计 944,608.40 25,895.33 — 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 期末单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的其他应收 款 2,000.00 2,000.00 100.00 合计 2,000.00 2,000.00 100.00 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 5,422.74 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、 本期无实际核销的其他应收款 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金、保证金及职工借款 924,448.40 192,738.70 代职工及其他单位垫付款项 20,160.00 其他 2,000.00 1,373,969.52 合计 946,608.40 1,566,708.22 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 850,157.75 元，占其他应 收款期末余额合计数的比例 89.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 17,067.29 元。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 第 31 页 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,893,994.02 1,893,994.02 在产品 940,539.83 940,539.83 3,112,541.85 3,112,541.85 合计 2,834,533.85 2,834,533.85 3,112,541.85 3,112,541.85 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣的进项税 770,173.40 预缴企业所得税 486,825.49 预付租赁款 96,000.00 合计 96,000.00 1,256,998.89 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。年度 财务报表附注 第 32 页 (七) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 运输设备 电子设备 办公设备 其他 合计 1．账面原值 （1）年初余额 48,700.50 831,033.93 146,121.75 6,480.00 1032,336.18 （2）本期增加金额 97,786.02 53,400.00 151,186.02 —购置 97,786.02 53,400.00 151,186.02 （3）本期减少金额 22,751.00 38,697.96 61,448.96 —处置或报废 22,751.00 38,697.96 61,448.96 （4）期末余额 48,700.50 906,068.95 160,823.79 6,480.00 1,122,073.24 2．累计折旧 （1）年初余额 29,910.44 218,215.85 69,586.32 3,108.08 320,820.69 （2）本期增加金额 9,327.68 283,210.31 20,684.55 1,269.95 314,492.49 —计提 9,327.68 283,210.31 20,684.55 1,269.95 314,492.49 （3）本期减少金额 21,613.45 36,763.06 58,376.51 —处置或报废 21,613.45 36,763.06 58,376.51 （4）期末余额 39,238.12 479,812.71 53,507.81 4,378.03 576,936.67 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置或报废 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。年度 财务报表附注 第 33 页 项目 运输设备 电子设备 办公设备 其他 合计 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 9,462.38 426,256.24 107,315.98 2,101.97 545,136.57 （2）年初账面价值 18,790.06 612,818.08 76,535.43 3,371.92 711,515.49 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。年度 财务报表附注 第 34 页 (八) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 软件 合计 1．账面原值 （1）年初余额 64,581.19 64,581.19 （2）本期增加金额 21,820.52 21,820.52 —购置 21,820.52 21,820.52 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 86,401.71 86,401.71 2．累计摊销 （1）年初余额 28,729.34 28,729.34 （2）本期增加金额 38,927.34 38,927.34 —计提 38,927.34 38,927.34 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 67,656.68 67,656.68 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 18,745.03 18,745.03 （2）年初账面价值 35,851.85 35,851.85 (九) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 作品使用费 1,247,641.58 650,943.39 596,698.19 办公区装修 1,308,643.97 1,308,643.97 办公区演示间 1,510,996.63 1,101,948.19 694,071.69 1,918,873.13 A401 办公区装 修 427,361.33 427,361.33 合计 4,067,282.18 1,529,309.52 2,653,659.05 2,942,932.65 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。年度 财务报表附注 第 35 页 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,367,834.62 355,185.84 1,089,273.98 163,391.10 合计 2,367,834.62 355,185.84 1,089,273.98 163,391.10 说明：本期“资产减值准备”可抵扣暂时性差异小于本期计提的“资产减值准备” 6,600.00 元为分公司计提坏账导致，分公司预计不能盈利，不再计提“递延所得税资 产”。 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣亏损 39,014,798.21 13,469,830.32 合计 39,014,798.21 13,469,830.32 说明：未确认递延所得税资产由本公司亏损产生，由于未来能否获得足够的应纳 税所得额具有不确定性，因此没有确认可抵扣亏损递延所得税资产。 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 年初余额 备注 2021 13,469,830.32 2022 25,544,967.89 13,469,830.32 合计 39,014,798.21 13,469,830.32 (十一) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 1,984,526.52 5,219,726.23 1—2 年 274,017.84 33,226.00 2—3 年 3 年以上 106,416.00 106,416.00 合计 2,364,960.36 5,359,368.23 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 广州市影擎电子科技有限公司 61,538.46 未结算 盐山县鑫万通机械设备有限公司 33,564.70 未结算 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。年度 财务报表附注 第 36 页 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 北京麒天宇盛商贸有限公司 31,042.00 未结算 荥阳市泰瑞游乐设备制造厂 26,324.79 未结算 上海奚明电子科技有限公司 22,750.00 未结算 合计 175,219.95 (十二) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 3,466,850.01 24,000.00 合计 3,466,850.01 24,000.00 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,184,358.17 13,677,513.61 14,032,766.10 829,105.68 离职后福利-设定提存计划 52,522.91 716,623.65 722,218.56 46,928.00 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 1,236,881.08 14,394,137.26 14,754,984.66 876,033.68 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,168,571.92 12,756,497.37 13,128,972.41 796,096.88 （2）职工福利费 （3）社会保险费 42,186.25 523,816.24 532,993.69 33,008.80 其中：医疗保险费 36,260.69 478,427.31 484,680.00 30,008.00 工伤保险费 2,656.73 7,480.46 9,536.94 600.25 生育保险费 3,268.83 37,908.47 38,776.75 2,400.55 …… （4）住房公积金 -26,400.00 397,200.00 370,800.00 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 1,184,358.17 13,677,513.61 14,032,766.10 829,105.68 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。年度 财务报表附注 第 37 页 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 50,333.00 687,736.82 693,037.92 45,031.90 失业保险费 2,189.91 28,886.83 29,180.64 1,896.10 企业年金缴费 合计 52,522.91 716,623.65 722,218.56 46,928.00 (十四) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 140,357.10 个人所得税 15.00 城市维护建设税 64,792.16 51,861.79 教育费附加 27,768.07 22,226.48 地方教育费附加 18,512.04 14,817.65 印花税 15,205.95 合计 266,650.32 91,608.62 (十五) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年） 4,441,054.07 211,532.52 1—2 年（含 2 年） 99,283.30 合计 4,540,337.37 211,532.52 (十六) 其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 预提增值税 1,230,679.56 合计 1,230,679.56 (十七) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送 股 公积金转股 其 他 小计 股份总额 5,055,840.00 15,167,520.00 15,167,520.00 20,223,360.00 其他说明：2017 年 5 月 10 日北京赛欧必弗科技股份有限公司召开 2016 年年度股东 大会，同意公司资本公积转增股本。公司以权益分派实施时股权登记日的股本为基 数，以资本公积向股权登记日在册的全体股东每 10 股转增 30 股，共计转增 15,167,520.00 股，转增后合计 20,223,360.00 股本。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。年度 财务报表附注 第 38 页 (十八) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 46,944,160.00 15,167,520.00 31,776,640.00 其他资本公积 合计 46,944,160.00 15,167,520.00 31,776,640.00 其他说明：详见五、（十七）股本。 (十九) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 620,439.26 620,439.26 合计 620,439.26 620,439.26 (二十) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -8,921,435.36 4,548,394.96 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 -8,921,435.36 4,548,394.96 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -25,544,967.89 -13,469,830.32 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -34,466,403.25 -8,921,435.36 (二十一) 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,868,089.84 5,337,761.01 30,674,547.43 18,838,165.02 其他业务 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。年度 财务报表附注 第 39 页 2、营业收入、营业成本分类 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 虚拟现实企业级产品 7,783,184.18 5,287,743.69 30,674,547.43 18,838,165.02 影片制作 84,905.66 50,017.32 合计 7,868,089.84 5,337,761.01 30,674,547.43 18,838,165.02 3、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 单县科技馆 2,726,022.82 34.65 北京市朝阳区规划艺术馆 1,763,792.03 22.42 开封市博物馆 1,532,615.71 19.48 蚌埠科学技术馆 381,833.59 4.85 乌海科学技术馆 369,738.76 4.70 合计 6,774,002.91 86.10 (二十二) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 34,865.39 121,696.22 教育费附加 14,942.32 52,155.52 地方教育费附加 9,961.54 34,770.34 印花税 42,485.35 其他税费 8,828.83 合计 111,083.43 208,622.08 (二十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,862,029.57 2,731,857.94 办公费 104,395.43 业务招待费 144,179.86 92,459.80 差旅费 432,337.15 335,939.53 房租物业费 1,130,951.39 会议费 400.00 业务宣传费 741.00 309,508.00 其它 219,243.73 419,865.35 折旧费 75,339.28 制作费 639,539.87 1,585,969.28 合 计 6,609,157.28 5,475,599.90 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。年度 财务报表附注 第 40 页 (二十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 9,000,674.55 11,128,136.74 职工薪酬 4,273,289.09 3,049,583.97 折旧、摊销 70,178.97 61,541.31 办公费 158,594.50 178,644.49 业务招待费 572,589.43 497,414.66 房租物业费 1,668,933.90 1,814,398.56 差旅费 295,056.25 280,427.71 交通费 30,349.20 203,827.07 车辆使用费 92,085.22 咨询、制作费 1,690,874.82 1,487,499.70 聘请中介机构费 300,958.97 510,173.02 其它 317,397.37 887,735.14 无形资产摊销 38,927.34 28,052.70 会议费 4,890.00 111,474.07 长期待摊费 1,823,399.53 11,980.43 诉讼及代理服务费 78,048.89 合 计 20,416,248.03 20,250,889.57 (二十五) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 344,900.00 减：利息收入 15,607.01 43,647.35 手续费支出 6,641.25 6,811.49 合计 335,934.24 -36,835.86 (二十六) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,285,160.64 762,285.20 合计 1,285,160.64 762,285.20 (二十七) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 固定资产处置收益 2,727.55 2,727.55 合计 2,727.55 2,727.55 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。年度 财务报表附注 第 41 页 (二十八) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退 134,789.49 与收益相关 合计 134,789.49 — (二十九) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 1,311,587.51 1,311,587.51 其他 2,560.00 2,560.00 合计 1,314,147.51 1,316,875.06 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 2016 年北京市文化创意产业发展 专项资金 750,000.00 与收益相关 增值税软件退税款 561,387.51 与收益相关 中国质量评价协会鼓励金 200.00 与收益相关 合计 1,311,587.51 — (三十) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组损失 15,000.00 15,000.00 其他 2,554.53 38,164.63 40,719.16 合计 17,554.53 38,164.63 55,719.16 (三十一) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 -370,529.65 递延所得税费用 -191,794.74 -78,365.28 合计 -562,324.39 -78,365.28 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -26,107,292.28 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -3,916,093.842 子公司适用不同税率的影响 -38,532.14 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。年度 财务报表附注 第 42 页 项目 本期发生额 调整以前期间所得税的影响 -370,529.65 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 483,255.85 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,954,625.98 税法规定的额外可扣除费用的影响 -675,050.59 所得税费用 -562,324.39 (三十二) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 15,607.01 43,647.35 收到的往来款 1,027,805.25 736,100.00 收到的其他 1,971,412.91 140,082.35 合计 3,014,825.17 919,829.70 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的期间费用 8,564,701.69 9,372,750.23 支付往来款 18,90,976.18 1,864,066.38 支付的其他 1,179,092.34 3,490,033.05 合计 11,634,770.21 14,726,849.66 (三十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -25,544,967.89 -13,469,830.32 加：资产减值准备 1,285,160.64 762,285.20 固定资产折旧 314,492.49 167,982.43 无形资产摊销 38,927.34 28,052.70 长期待摊费用摊销 2,653,659.05 713,955.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 344,900.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。年度 财务报表附注 第 43 页 补充资料 本期金额 上期金额 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -191,794.74 -78,365.28 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 278,008.00 -1,220446.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,849,165.20 -6,259,965.13 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,434,896.50 -8,738,867.32 其他 经营活动产生的现金流量净额 -15,407,346.41 -28,095,198.61 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,101,337.60 15,541,450.07 减：现金的期初余额 15,541,450.07 4,141,464.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,440,112.47 11,399,985.13 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 2,101,337.60 15,541,450.07 其中：库存现金 3,373.05 1,693.50 可随时用于支付的银行存款 2,097,964.55 15,539,756.57 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,101,337.60 15,541,450.07 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 六、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任，公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。年度 财务报表附注 第 44 页 会审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计 部门制定审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。在签 订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某 些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司无相关利率风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司无相关 汇率风险。 （3）其他价格风险 除上述风险外，根据公司的实际经营业务，无其他需要披露的价格风险。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 七、 合并范围的变更 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 昆明必弗科技发 展有限公司 云南 云南省昆明市呈贡区 大学城仕林街 9 栋 37 号 虚拟现实技术 100.00 设立 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。年度 财务报表附注 第 45 页 (二) 其他原因的合并范围变动 本期新设子公司昆明必弗科技发展有限公司。 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的最终控制人情况 最终控制人 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 赵兵 60.93 60.93 (二) 本公司的合营和联营企业情况 无 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 刘骏 本公司监事 赵兵 本公司股东、董事长 崔彩虹 本公司监事 乔静 本公司监事 郭雨 本公司董事 刘凡琦 本公司董事 谭武军 本公司董事 周晓瑞 本公司董事 (四) 关联方应收应付款项 项目 关联方名称 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 赵兵 32,023.65 九、 股份支付 本公司无需要披露的股份支付事项。 十、 或有事项 本公司无需要披露的其他或有事项。 十一、 承诺事项 本公司无需要披露的重大承诺事项。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。年度 财务报表附注 第 46 页 十二、 资产负债表日后事项 本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项 本公司无其他需要披露的重要事项。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。年度 财务报表附注 第 47 页 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 19,893,989.98 100.00 2,341,939.29 11.77 17,552,050.69 23,341,605.98 100.00 1,066,801.39 4.57 22,274,804.59 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 19,893,989.98 100.00 2,341,939.29 — 17,552,050.69 23,341,605.98 100.00 1,066,801.39 — 22,274,804.59 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。年度 财务报表附注 第 48 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,043,110.00 20,215.55 0.50 1 至 2 年 10,449,217.72 1,044,921.77 10.00 2 至 3 年 4,685,963.86 937,192.77 20.00 3 至 4 年 91,200.00 27,360.00 30.00 4 至 5 年 624,498.40 312,249.20 50.00 合计 19,893,989.98 2,341,939.29 — 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,276,517.90 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 11,609,050.02 元，占应收 账款期末余额合计数的比例 58.34%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,345,980.00 元。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。年度 财务报表附注 第 49 页 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 942,479.75 100.00 25,788.90 1.54 916,690.85 1,566,708.22 100.00 22,472.59 1.43 1,544,235.63 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 942,479.75 100.00 25,788.90 — 916,690.85 1,566,708.22 100.00 22,472.59 — 1,544,235.63 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。年度 财务报表附注 第 50 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 855,779.75 4,278.90 0.50 1 至 2 年 2 至 3 年 45,000.00 9,000.00 20.00 3 至 4 年 41,700.00 12,510.00 30.00 合计 942,479.75 25,788.90 — 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 3,916.31 元；本期无收回或转回坏账准备。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 备用金、保证金及职工借款 916,319.75 192,738.70 代职工及其他单位垫付款项 20,160.00 其他 1,371,969.52 合计 942,479.75 1,566,708.22 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额 850,157.75 元，占其他应 收款期末余额合计数的比例 89.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 17,067.29 元。 （三） 长期股权投资 被投资的单位 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 昆明必弗科技发展 有限公司 290,000.00 290,000.00 合计 290,000.00 290,000.00 1、 对子公司投资 被投资的单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减 值准备 减 值 准 备 期 末余额 昆明必弗科技发展 有限公司 290,000.00 290,000.00 合计 290,000.00 290,000.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。年度 财务报表附注 第 51 页 （四） 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 7,868,089.84 5,337,761.01 30,674,547.43 18,838,165.02 其他业务 合计 7,868,089.84 5,337,761.01 30,674,547.43 18,838,165.02 1、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 单县科技馆 2,726,022.82 34.65 北京市朝阳区规划艺术馆 1,763,792.03 22.42 开封市博物馆 1,532,615.71 19.48 蚌埠科学技术馆 381,833.59 4.85 乌海科学技术馆 369,738.76 4.70 合计 6,774,002.91 86.10 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 2,727.55 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 -15,000.00 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。年度 财务报表附注 第 52 页 项目 金额 说明 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 -12,272.45 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -82.60 -1.84 -1.84 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 -82.56 -1.84 -1.84 北京赛欧必弗科技股份有限公司 （ 加 盖 公 章 ） 二 〇 一 八 年 四 月 十 日 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。年度 财务报表附注 第 53 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 北京市海淀区西小口路 66 号中关村东升科技园 B-6 号楼 A401 室会议室