870066_2018_恒信诺金_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 年度报告 2018 恒信诺金 NEEQ : 870066 江苏恒信诺金科技股份有限公司 JIANGSU HENGXIN NORKING TECHNOLOGY CO.,LTD TECHNOLOGY CO.,LTD 2 公 司 年 度 大 事 记 公司在报告期内取得了《合同能源管理服务认证证书》（5A 级）、《热水 系统节能监控平台 V1.0 软件著作权》、 《热水系统自动化运行与节能控制 V2.0 软件著作权》、《高新技术企业证书》。 公告编号：2019-007 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 22 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 26 第九节 行业信息 .......................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 30 第十一节 财务报告 ........................................................ 35 公告编号：2019-007 4 释义 释义项目 释义 恒信诺金、股份公司、公司 指 江苏恒信诺金科技股份有限公司 保洁公司 指 淮安恒信诺金浴室保洁服务有限公司,公司的子公司 三会一层 指 恒信诺金股东大会、董事会、监事会和高级管理层 报告期 指 2018 年度 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》(2014 年 3 月 1 日起施行) 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》(2014 年 8 月 31 日修订) 《公司章程》 指 《江苏恒信诺金科技股份有限公司章程》 股转系统、股转系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、中天国富证券 指 中天国富证券有限公司 瑞华、会计师事务所、瑞华会计师事务 所 指 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 合同能源管理、EPC 指 Energy Performance Contracting,节能服务公司与用能单位以契约形式约 定节能项目的节能目标,节能服务公司为实现节能目 标向用能单位提供必要的服务,用能单位以节能效益 支付节能服务公司的投入及其合理利润的节能服务机 制。 节能服务业 指 为企业和项目在节能减排等方面提供服务和支持的产 业 制热系数 指 制热系数=制热量/耗电量 ESCO、EMCO 指 合同能源管理服务公司 EMCA 指 中国节能服务协会节能服务产业委员会 公告编号：2019-007 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱延文、主管会计工作负责人李俊夫及会计机构负责人（会计主管人员）邹勇保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 税收优惠政策变化风险 1、根据《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值 税、营业税和企业所得税政策问题的通知》(财税[2010]110 号)、 《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代 服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税[2013]37 号)、《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业 税改征增值税试点的通知》(财税[2013]106 号)和《财政部国家 税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税 [2016]36 号)的规定,实施符合条件的合同能源管理项目中提供 的应税服务,免征增值税(2013 年 8 月 1 日前为营业税)。实施合 同能源管理项目,符合企业所得税税法有关规定的,自项目取得 第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业 所得税,第四年至第六年按照 25%的法定税率减半征收企业所得 税。 2、2018 年 11 月 30 日公司取得编号为 GR201832007467 的高新 技术企业证书,有效期三年,适用的所得税率为 15%。公司专业从 事合同能源管理服务,报告期内,与合同能源管理项目相关的增 值税等流转税免予缴纳,与合同能源管理项目相关的所得税按照 “三免三减半”的税收优惠缴纳。 公告编号：2019-007 6 未来如果相关税收政策发生变化,将会对公司的税后利润和现金 流产生影响,因此存在税收优惠政策变化影响公司利润及现金流 的风险。 新产品研发能力不足风险 节能服务产业属于技术密集型产业,对节能服务公司的持续研发 能力要求较高。公司所处的细分领域是低温废热水综合循环利 用,在行业内有一定的竞争优势。为保持公司的竞争优势,避免产 品被抄袭甚至淘汰,公司需要不断提高自身技术水平、研发新技 术和新产品。公司在新产品研发领域存在被赶超的风险。 现有客户群单一的风险 报告期内公司实施的合同能源管理项目均为学校,主营业务收入 全部来自于学校。如果公司不能及时拓展不同的客户群体,一旦 出现学校招生人数的减少或出现学校搬迁等情况,将对公司的财 务状况、经营业绩带来不利影响。 未来收款波动的风险 合同能源管理项目的前期投资大、合同期较长,公司目前签订的 合同大多为 10 年至 15 年。一旦发生客户违约,投入的 EPC 资产 将会无法收回,或者发生较大幅度的减值。如果在合同期间出现 客户违约、停止营业或设备利用率过低、设备闲置、意外损毁 等情况,可能会降低公司的收益。 核心技术人员流失及技术泄密风险 公司的双热源热泵技术成熟稳定,在发展过程中积累了丰富的经 验和技术,核心技术为公司个别高级管理人员及少数核心技术人 员所掌握。本报告期内,公司的主要技术未出现泄密情况。但是, 一旦掌握该关键技术的人员流失或发生泄密,将造成部分核心技 术流失,进而对公司的经营造成不利影响。 运营资金不足风险 公司所从事的合同能源管理业务前期需要大量的资金投入,而项 目收益期较长。随着公司业务发展和合同能源管理项目的增多, 对资金的需求量也将大幅增加。如果出现客户无法及时返还节 能收益,或者公司无法及时筹措到建设资金的情况,将可能导致 公司无法如期完成项目建设,甚至遭到合作方索赔,给公司带来 经济损失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-007 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江苏恒信诺金科技股份有限公司 英文名称及缩写 JIANGSU HENGXIN NORKING TECHNOLOGY CO.,LTDHENGXIN NORKING 证券简称 恒信诺金 证券代码 870066 法定代表人 朱延文 办公地址 淮安市承德北路 617 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱卉 职务 董事会秘书 电话 0517-83600295 传真 0517-83600616 电子邮箱 server@ 公司网址 联系地址及邮政编码 淮安市淮阴工业园区承德北路东侧、纬三路北侧 223001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 3 月 28 日 挂牌时间 2016 年 12 月 23 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） (M)科技推广和应用服务业(M75) 技术推广服务(M751) 技术推广 服务(M7514)节能技术推广服务 主要产品与服务项目 专业从事可再生能源制热水技术与产品的研发、生产和投资经营。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 40,557,300 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 朱延文 实际控制人及其一致行动人 朱延文 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913208007863300868 否 注册地址 淮安市淮阴工业园区承德北路 东侧、纬三路北侧 否 注册资本 40,557,300.00 否 公告编号：2019-007 8 - 五、中介机构 主办券商 中天国富证券 主办券商办公地址 贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城 B 区金融商务区集 中商业(北) 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 徐碧文、龙丽萍 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-007 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 50,538,452.08 41,905,367.59 20.60% 毛利率% 53.79% 61.44% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,058,231.76 16,866,571.94 18.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 17,229,160.36 16,338,470.98 5.45% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 32.30% 29.76% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 27.75% 28.82% - 基本每股收益 0.49 0.90 -45.56% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 96,584,418.73 80,692,531.04 19.69% 负债总计 29,132,899.66 22,085,243.73 31.91% 归属于挂牌公司股东的净资产 67,451,519.07 58,607,287.31 15.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.66 3.14 -47.13% 资产负债率%（母公司） 29.05% 26.69% - 资产负债率%（合并） 30.16% 27.37% - 流动比率 81.41% 98.53% - 利息保障倍数 60.52 83.70 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 21,272,576.28 26,680,234.96 -20.27% 应收账款周转率 723.76% 903.00% - 存货周转率 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 19.69% 24.55% - 营业收入增长率% 20.60% 28.08% - 净利润增长率% 18.92% 72.57% - 五、 股本情况 单位：股 公告编号：2019-007 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 40,557,300 18,690,000 117.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 2,625,751.52 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外 1,129,100.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -425,552.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 3,329,299.13 所得税影响数 500,227.73 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 2,829,071.40 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 工程物资 3,913,581.07 4,875,814.01 在建工程 6,234,750.59 10,148,331.66 1,606,777.39 6,482,591.40 应付账款 1,001,461.80 399,077.31 应付票据 10,000.00 应 付 票 据 及 应付账款 1,001,461.80 409,077.31 应付利息 9,570.00 11,962.50 其他应付款 1,938,830.53 1,948,400.53 1,079,537.31 1,091,499.81 管理费用 6,411,290.15 3,786,118.91 7,337,021.92 5,586,287.84 研发费用 2,625,171.24 1,750,734.08 其他收益 417,500.00 495,500.00 营业外收入 1,018,494.00 600,994.00 495,500.00 公告编号：2019-007 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司目前所采用的商业模式为合同能源管理（EPC）。合同能源管理是一种新型的市场化节能机制。 按照具体的业务方式，可以分为节能效益分享型合同能源管理业务、节能量保证型合同能源管理业务、 能源费用托管型合同能源管理业务、节能设备租赁型合同能源管理业务。 公司采用节能效益分享型合同能源管理模式，为客户的热水供应提供节能改造服务。此服务主要适 用于需要热水集中供应的各类建筑，如学校、酒店、住宅小区等，目前公司主要服务于学校。公司作为 主要投资方，利用自身具有自主知识产权的节能技术和产品对项目方进行节能改造和节能投资，同时， 从节能收益中收回投资并取得盈利。 此模式目前主要应用于大学浴室节能改造工程，由公司全额投资，利用公司的双源热泵废热梯度利 用热水机组系统对高校浴室进行节能改造，公司负责浴室热水工程的方案设计、工程项目施工、设备调 试和浴室管理，同时取得浴室 10 至 15 年的节能收益，在此期间，保洁公司承担浴室管理人员和设备 操作与维护人员的工资及劳保福利，并承担热水设备、卡系统、各种泵闸阀及水电线路等维护。根据公 司与高校签署的协议，浴室节能改造（包括设备采购及安装）全部由公司负责，安装完成后公司获得学 校浴室 10 至 15 年左右的节能收益，到期后公司所有的投资（包括节能设备）归高校所有。 报告期内公司商业模式未发生重大变化。 报告期后至年报披露日，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 公司 2018 年大力拓展高校合同能源管理项目，实现新增加项目 9 个：北京对外经济贸易大学、中 国石油大学（北京）、中国石油大学（华东）、杨州大学瘦西湖校区、淮阴工学院枚乘路校区、盐城师范 学院通榆校区、淮阴工学院肖湖校区、淮阴师范学院交通路校区、辽宁医药职业技术学院。 公司在报告期内取得了《合同能源管理服务认证证书》（5A 级）、《热水系统节能监控平台 V1.0 软件 著作权》、《热水系统自动化运行与节能控制 V2.0 软件著作权》和《高新技术企业证书》。 2018 年财务指标完成情况: 1、2018 年实现主营业收入 5,053.85 万元，同比 2017 年 4,190.54 万元增加了 863.31 万元，增幅 20.60%。 2、2018 年全年实现净利润 2,005.82 万元，同比 2017 年 1,686.66 万元增长了 319.16 万元，增幅 18.92%。 公告编号：2019-007 12 3、2018 年经营活动现金流量净额 2,127.26 万元，同比 2017 年 2,668.02 万元减少 540.76 万元， 减幅 20.27%。 经营性现金流入减少主要原因是 2017 年公司获得政府科技补贴 540 万元(该补贴是一次性补贴),其 他补助、新三板奖励及专利奖励等 101.75 万元，而 2018 年只有其他补助、新三板奖励及专利奖励 112.91 万元。 （二） 行业情况 《中国制造 2025》，是我国实施制造强国战略第一个十年的行动纲领，其中明确指出， 全球制造业格局面临重大调整，各国都在加大科技创新力度，推动包括新能源在内的多领 域取得新突破，而我国制造业发展面临新挑战：资源和环境约束不断强化；资源能源利用 效率低，环境污染问题较为突出；产业结构不合理，高端装备制造业和生产性服务业发展 滞后。在这一背景下，恒信诺金的高端服务型制造优势突显，实现制造业和服务深度融合， 带动价值链整体提升。它将产品的功能优势和浴室的服务优势相融合，形成强大的协同优 势；将产品节能优势和工程的体系节能优势相融合，形成强大的效益优势；将产品的既有 技术与系统运行中持续创新相融合，形成强大的创新优势，实现产业链和价值链整体提升， 极大地提高了企业竞争力和经济效益。 较低的能源利用效率大大增加了经济增长的成本，随着国家对节能环保的重视，其巨大市场潜力逐 步释放，从而推动合同能源管理这种新型的节能产业模式的发展。过去 10 年，我国合同能源管理项目 投资规模年复合增速近 60%，业内预计，未来三年将保持 16%-25%的年均增速，到 2021 年中国合同能源 管理项目的产值将达 3093 亿元，行业前景十分广阔。 无论是《中国制造 2025》指明的高端服务型制造的发展机遇，还是合同能源管理行业自身的迅猛发 展，都给恒信诺金的未来经营业绩增长提供了极大的空间，而恒信凭借处于国内领先水平的节能技术与 产品以及强大的节能产品研发能力，盈利能力也会相比目前有很大提升。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 9,019,079.10 9.34% 3,693,322.44 4.58% 144.20% 应收票据与应 收账款 8,256,210.12 8.55% 5,447,696.39 6.75% 51.55% 存货 0.00 0.00% 0.00 0.00% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% 固定资产 68,109,650.39 70.52% 44,710,802.72 55.41% 52.33% 在建工程 2,954,236.17 3.06% 10,148,331.66 12.58% -70.89% 短期借款 12,436,000.00 12.88% 6,000,000.00 7.44% 107.27% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 预付款项 1,447,981.83 1.50% 1,016,083.80 1.26% 42.51% 其他应收款 4,993,548.12 5.17% 2,860,054.61 3.54% 74.60% 无形资产 0.00 0.00% 10,531,753.09 13.05% -100.00% 公告编号：2019-007 13 递延所得税资 产 1,803,713.00 1.87% 1,817,746.51 2.25% -0.77% 应付票据及应 付账款 2,367,217.26 2.45% 1,001,461.80 1.24% 136.38% 应付职工薪酬 1,513,143.47 1.57% 1,178,854.08 1.46% 28.36% 应交税费 3,613,370.43 3.74% 3,556,527.32 4.41% 1.60% 其他应付款 9,203,168.50 9.53% 1,948,400.53 2.41% 372.34% 递延收益 0.00 0.00% 8,400,000.00 10.41% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金增加，主要受三大因素影响：收入和利润增加的影响；贷款增加的影响；出售在 建工程的影响。 2、 应收票据及应收账款的增加，主要是2018年12月份预估节能收益较同期增加了119.15万元， 而江苏理工、淮北师范等由于学校系统升级等原因， 11月份节能收益约150万元未能在年末及时回 款。 3、预付款项和其他应收款的增加，主要原因是工程项目增多，采购预付以及工程施工预付款增 加。 4、 固定资产增幅较大，主要是2018年公司投入的项目较多：青岛石油、北京石油、北京外贸、 沈阳建筑大学、淮阴师范交通路校区、淮阴工学院南苑及淮阴工学院萧湖校区。 5、 在建工程减少，主要是出售在建工程-办公综合楼的原因。 6、无形资产减少，是出售不动产的原因。 7、短期借款增加，主要是新项目投入的需要而增加银行贷款。 8、应付账款增加，主要是工程采购增加的原因。 9、其他应付款减少，主要是在建工程已出售，退还大成建筑的保证金80万元，递延收益转入840 万。 10、递延收益减少，转入其他应付款。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 50,538,452.08 - 41,905,367.59 - 20.60% 营业成本 23,355,085.28 46.21% 16,158,431.93 38.56% 44.54% 毛利率 53.79% - 61.44% - - 管理费用 3,748,156.94 7.42% 3,786,118.91 9.03% -1.00% 研发费用 2,423,472.25 4.80% 2,625,171.24 6.26% -7.68% 销售费用 财务费用 394,907.89 0.78% 237,478.21 0.57% 66.29% 资产减值损失 347,790.85 0.69% 44,594.39 0.11% 679.90% 其他收益 529,100.00 1.05% 417,500.00 1.00% 26.73% 投资收益 公允价值变动 公告编号：2019-007 14 收益 资产处置收益 3,507,496.06 6.94% 0.00 0.00% 汇兑收益 营业利润 23,331,834.09 46.17% 19,391,671.21 46.27% 20.32% 营业外收入 600,000.02 1.19% 600,994.00 1.43% -0.17% 营业外支出 425,552.41 0.84% 352,712.39 0.84% 20.65% 净利润 20,058,231.76 39.69% 16,866,571.94 40.25% 18.92% 项目重大变动原因： 1、 营业成本增加幅度较大，主要是收入的增加（包括新项目水电成本增加78.25万元）导致水 电成本增加116.62万元；浴室经营人力成本增加164.42万元，经营性固定资产折旧增加291.39万元， 这些因素影响比例35.43%。 2、 财务费用较同期增加，主要是短期借款增加引起。 3、 资产减值损失增加，一方面由于12月份收入同比增加以及部分学校回款不及时造成应收账 款余额增大，另一方面，公司投资项目的增多，履约保证金及其占用时间增加，计提坏账的比例也 越来越高。 4、 资产处置收益为出售在建工程-办公综合楼取得的收益。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 50,438,453.06 41,792,639.41 20.69% 其他业务收入 99,999.02 112,728.18 -11.29% 主营业务成本 23,309,497.77 16,119,490.72 44.60% 其他业务成本 45,587.51 38,941.21 17.07% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 合同能源项目收 入 50,438,453.06 99.80% 41,791,027.76 99.73% 非合同能源项目 收入 99,999.02 0.20% 114,339.83 0.27% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司本期收入构成没有发生重大变化。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 公告编号：2019-007 15 1 南京大学 5,730,294.17 11.34% 否 2 连云港淮海工学院 4,765,837.23 9.43% 否 3 江苏理工学院 3,560,272.44 7.04% 否 4 淮北师范学院老校区 5,924,536.14 11.72% 否 5 南京农业大学 3,040,575.10 6.02% 否 合计 23,021,515.08 45.55% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 广东瑞星新能源科技有限公司 1,622,595.00 10.49% 否 2 常州绿奥能源设备有限公司 1,289,242.00 8.34% 否 3 盐城市弘顺给水设备有限公司 798,119.00 5.16% 否 4 沈阳宝石金卡信息技术股份有限公 司 792,735.00 5.13% 否 5 无锡市同力空调设备厂 739,140.00 4.78% 否 合计 5,241,831.00 33.90% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 21,272,576.28 26,680,234.96 -20.27% 投资活动产生的现金流量净额 -10,821,403.67 -22,545,005.04 52.00% 筹资活动产生的现金流量净额 -5,125,415.95 -8,831,860.83 41.97% 现金流量分析： 1、投资活动产生的现金流量的变化，主要受出售在建工程的影响。 2、筹资活动产生的现金流量的变化，主要是增加了银行贷款。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 淮安恒信诺金浴室保洁服务有限公司为公司全资子公司，成立于 2015 年 9 月 15 日，法定代表人为 朱延文，注册资本为 100 万元，员工数量 93 人。淮安恒信诺金浴室保洁服务有限公司主要业务为：高 校浴室保洁服务。报告期内，实现营业收入 6,416,555.52 元，主要是为股份有限公司服务取得的服务 费收入，实现净利润-231,109.65 元。 淮安诺金电气自动化服务有限公司为公司全资子公司，成立于 2018 年 11 月 2 日，法定代表人为朱 延文，注册资本 50 万元，员工数量 87 人。淮安诺金电气自动化服务有限公司主要业务为：高校浴室提 供技术支持，报告期内，实现营业收入 5,244,330.19 元，主要是为股份有限公司服务取得的服务费收 入，实现净利润-80,325.24 元。 2、 委托理财及衍生品投资情况 公司没有发生委托理财及衍生品投资情况 公告编号：2019-007 16 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产 负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利” 和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目； 将“工 程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账 款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长 期应付款”项目。利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利 息费用”和“利息收入”明细项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财 务报表列报。 （七） 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司于 2018 年度因新设立而新增纳入合并范围的子公司淮安诺金电气自动化服务有限公司。 （八） 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、照章纳税、积极创造就业和保障员工合法权益，大力实践管理创新和科 技创新，为各高校师生提供高品质服务，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公 司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展，积极 响应各类政策号召和社会共享企业发展成果。 三、持续经营评价 报告期内公司以“合同能源管理”为商业模式，以自有的专利技术“双热源废热梯度利用制热水” 为公司的核心技术，以多年来不断累积和创新的《高校浴室服务标准》为统一标准，在市场中不断创新， 不断开拓。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公司管理层认为公司具备较 强的持续经营能力。根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具审计报告，公司年产值增加、收入保 持增长态势，1、2018 年实现主营业收入 5,053.85 万元，同比 2017 年 4,190.54 万元增加了 863.31 万 元，增幅 20.60%。2、2018 年全年实现净利润 2,005.82 万元，同比 2017 年 1,686.66 万元增长了 319.16 万元，增幅 18.92%。3、2018 年经营活动现金流量净额 2,127.26 万元，同比 2017 年 2,668.02 万元减 少 540.76 万元，减幅 20.27%。经营性现金流入减少，主要原因是 2017 年公司获得政府科技补贴 540 万 元(该补贴是一次性补贴),其他补助、新三板奖励及专利奖励等 101.75 万元；而 2018 年只有其他补助、 新三板奖励及专利奖励 112.91 万元。 公司法人治理结构和履行程序能够有效执行，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保 持了良好的公司独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好； 主要财务、业务等经营指标健康发展；管理层、核心技术人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、 违规行为。报告期内，不存在对公司持续经营能力产生重大影响的事件。 公告编号：2019-007 17 四、未来展望 是否自愿披露 √是 □否 （一） 行业发展趋势 公司采用自主研发和制造的双源热泵废热梯级利用热水机组，对高校浴室进行节能改造和投资，并 提供全过程运营服务，是一种典型高端服务型制造。 《中国制造 2025》，是我国实施制造强国战略第一个十年的行动纲领，其中明确指出，全球制造业 格局面临重大调整，各国都在加大科技创新力度，推动包括新能源在内的多领域取得新突破，而我国制 造业发展面临新挑战：资源和环境约束不断强化；资源能源利用效率低，环境污染问题较为突出；产业 结构不合理，高端装备制造业和生产性服务业发展滞后。在这一背景下，恒信诺金的高端服务型制造优 势突显，实现制造业和服务和深度融合，带动价值链整体提升。它将产品的功能优势和浴室的服务优势 相融合，形成强大的协同优势；将产品节能优势和工程的体系节能优势相融合，形成强大的效益优势； 将产品的既有技术与系统运行中持续创新相融合，形成强大的创新优势，实现产业链和价值链整体提升， 极大地提高了企业竞争力和经济效益。 较低的能源利用效率大大增加了经济增长的成本，随着国家对节能环保的重视，其巨大市场潜力逐 步释放，从而推动合同能源管理这种新型的节能产业模式的发展。过去 10 年，我国合同能源管理项目 投资规模年复合增速近 60%，业内预计，未来三年将保持 16%-25%的年均增速， 2021 年中国合同能源管 理项目的产值将达 3,093 亿元，行业前景十分广阔。 无论是《中国制造 2025》指明的高端服务型制造的发展机遇，还是合同能源管理行业自身的迅猛发 展，都给恒信诺金的未来经营业绩增长提供了极大的空间，而恒信凭借处于国内领先水平的节能技术与 产品以及强大的节能产品研发能力，盈利能力也会相比目前有很大提升。 （二） 公司发展战略 公司经过十来年的艰苦创业，已经初步发展成为一个具有自主知识产权、具有研发和制造基地、具 有全新商业模式的现代节能服务企业。经过几年发展与积累，公司在技术、产品、资金、管理，人才、 机制、品牌等方面具备了进入发展快车道的条件，公司计划再用五年时间，建设成为节能投资、节能技 术、节能产品、节能咨询、节能设计、节能审计、节能检测、工程施工、设备维修和项目管理等全产业 链现代节能服务企业。使之成为全国高校第一服务品牌、进入全国节能服务公司前列。 公司未来几年，除继续在高校开展合同能源管理业务外，还将节能产品提供给中学、小学、宾馆、 医院、社会化浴室等有废水排放同时又有热水需求的单位，还将在高档小区配套安装废热利用热水机。 公司未来将开发适用于北方严寒地区的废热利用热水机，开发与住宅、小区配套的废热利用热水机。 公司 2019 年投资六至十所高校合同能源管理项目，同时将在淮安建成总部研发中心，包括 “双源 热泵废热利用热水机检测平台”、“远程节能监控中心”等项目。 （三） 经营计划或目标 公司计划 2019 年拟新投资六至十所高校合同能源管理项目，投资总额预计在 1，500 万元至 2，000 万元，力争新增营收 1,000 万元至 1,500 万元，至项目全部建成运营后，预计年营收总额达 6,000 万元。 经营项目的投资资金来源于企业自有资金。 （四） 不确定性因素 公告编号：2019-007 18 1、业务发展未达预期。由于合同能源管理项目前期工作较为复杂，需要项目方的多个 部门的配合，涉及基准能耗确定、建设方案选择、原有设备操作人员安置等诸多方面，项 目谈判周期很长，有一定的不确定性，因此预计投资的合同能源管理项目有未达预期的可 能。 2、产品研发未达预期。产品研发是个复杂的过程，有一定的不确定性，特别是恒信诺金研发的废 热利用热水机产品，在不同地区、不同种类建筑中，废热回收均有很大区别，如果产品研发未达预期， 则因此有可能影响公司在高校以外的场所应用产品的发展战略。 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、税收优惠政策变化风险 （1）根据《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问 题的通知》（财税［2010］110 号）、《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业 营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税［2013］37 号）、《财政部国家税务总局关于将铁路运输 和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税［2013］106 号）和《财政部国家税务总局关于全面 推开营业税改征增值税试点的通知》（财税［2016］36 号）的规定，实施符合条件的合同能源管理项目 中提供的应税服务，免征增值税（2013 年 8 月 1 日前为营业税）。实施合同能源管理项目，符合企业所 得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得 税，第四年至第六年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。 （2）2018 年 11 月 30 日公司取得编号为 GR201832007467 高新技术企业证书，有效期三年，适用的 所得税率为 15%。公司专业从事合同能源管理服务，报告期内，与合同能源管理项目相关的增值税等流 转税免予缴纳，与合同能源管理项目相关的所得税按照“三免三减半”的税收优惠缴纳。未来如果相关 税收政策发生变化，将会对公司的税后利润和现金流产生影响，因此存在税收优惠政策变化影响公司利 润及现金流的风险。 针对该项风险，公司的解决措施如下： 目前，公司充分把握合同能源管理的税收红利，加快自身的业务发展和加强内部的管理。公司计划 用两年时间，在华东、华中、华北等 10 省（直辖市）建立办事处或销售分公司，每个省建立由 5 名专 业人员组成的营销队伍，开拓省会城市市场，进一步增强盈利能力。同时，公司完善了内部治理结构， 优化了业务流程，减少不必要的成本费用支出。 2、新产品研发能力不足风险 节能服务产业属于技术密集型产业，对节能服务公司的持续研发能力要求较高。公司所处的细分领 域是低温废热水综合循环利用，在行业内有一定的竞争优势。为保持公司的竞争优势，避免产品被抄袭 甚至淘汰，公司需要不断提高自身技术水平、研发新技术和新产品。公司在新产品研发领域存在被赶超 的风险。 针对该项风险，公司的解决措施如下： （1）公司 2018 年建立院士工作站，目前已取得江苏省淮安高新技术产业开发区管理委员会对该院 士工作站的科技扶持专项资金，该院士工作站未来将对公司的技术研发、技术创新发挥重大作用。 （2）公司与中科大、西安交通大学建立了良好的合作关系，对公司的研发项目推进和技术产业化 提供了坚实的支持。 （3）公司在 2019 年建成总部研发中心，包括 “双源热泵废热利用热水机检测平台”、“远程节能 监控中心”等项目，在硬件环境上保证科研项目的顺利开展。 3、现有客户群单一的风险 报告期内公司实施的合同能源管理项目均为学校，主营业务收入全部来自于学校。如果公司不能及 时拓展不同的客户群体，一旦出现学校招生人数的减少或出现学校搬迁等情况，将对公司的财务状况、 公告编号：2019-007 19 经营业绩带来不利影响。 针对该项风险，公司的解决措施如下： 公司未来几年，除继续在高校开展合同能源管理业务外，还将节能产品提供给中学、小学、宾馆、 医院、社会化浴室等有废水排放同时又有热水需求的单位，还将在高档小区配套安装废热利用热水机。 公司未来将开发适用于北方严寒地区的废热利用热水机，开发与住宅、小区配套的废热利用热水机。 4、未来收款波动的风险 合同能源管理项目的前期投资大、合同期较长，公司目前签订的合同大多为 10 年至 15 年。一旦发 生客户违约，投入的 EPC 资产将会无法收回，或者发生较大幅度的减值。如果在合同期间出现客户违约、 停止营业或设备利用率过低、设备闲置、意外损毁等情况，可能会降低公司的收益。 针对该项风险，公司的解决措施如下： 公司在与客户合作前加强项目立项的前期工作，在项目开发阶段，由营销部进行前期市场信息收集、 调查分析、客户访谈，与客户作初步交流，进而由营销部协同工程技术部对项目进行考察，并进行节能 诊断；在方案设计阶段，结合工程技术部的项目预算和财务部的投资回报计算，形成最终的方案。从客 户实际情况和项目财务指标两个方面对项目进行排查，降低未来的风险。 5、核心技术人员流失及技术泄密风险 公司的双热源热泵技术成熟稳定，在发展过程中积累了丰富的经验和技术，核心技术为公司个别高 级管理人员及少数核心技术人员所掌握。至今公司的主要技术未出现泄密情况。但是，一旦掌握该关键 技术的人员流失或发生泄密，将造成部分核心技术流失，进而对公司的经营造成不利影响。 针对该项风险，公司的解决措施如下： 为避免人才流失，保持人才的稳定性和创造性，公司建立并不断完善人力资源管理制度。首先，致 力于创造优良的工作环境和提供较好的薪酬待遇，激发员工积极性和创造性；其次，通过多种渠道积极 引进高端人才，优化公司的人才结构；同时，公司积极完善各项培训管理制度，加强人才梯队建设，降 低因人才流失带来的风险。最后，为激励管理层及部分优秀员工，鼓励管理层及员工与公司共同发展， 设立恒诺科技作为员工持股平台，用于员工的股权激励。 6、运营资金不足风险 公司所从事的合同能源管理业务前期需要大量的资金投入，而项目收益期较长。随着公司业务发展 和合同能源管理项目的增多，对资金的需求量也将大幅增加。如果出现客户无法及时返还节能收益，或 者公司无法及时筹措到建设资金的情况，将可能导致公司无法如期完成项目建设，甚至遭到合作方索赔， 给公司带来经济损失的风险。 针对该项风险，公司的解决措施如下： 公司逐步加强融资渠道建设和制度管理。2018 年 8 月 7 日，公司与江苏银行股份有限公司淮安分行 签署编号为 JK071118000142 的《流动资金贷款合同》和 2018 年 8 月 16 日签署编号为 JK071118000156 的《流动资金贷款合同》。将土地厂房转让给淮安诺金热泵有限公司，本次出售资产有利于优化资产结 构，有利于进一步加快主营业务发展，保证公司充足的储备资金。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2019-007 20 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 √是 □否 第五节二（一） 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 第五节二(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 √是 □否 第五节二(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 是否为控 股股东、 实际控制 人或其附 属企业 占用形式 期初余 额 本期新增 本 期 减 少 期末余额 是否履行审议程 序 淮安诺金 热泵有限 公司 是 资金 0 523600 0 523600 已事后补充履行 总计 - - 0.00 523,600.00 523,600.00 - 占用原因、归还及整改情况： 2017 年 10 月 27日公司与设备供应商江苏通立设备有限公司签定了购买电梯合同，总价款为 616,000 元。2017 年 12 月 29 日公司与淮安诺金热泵有限公司签定了出售淮安市淮阴区农贸路西侧、长征路南侧 1 幢商业、办公在建工程资产及土地使用权的相关合同。该次出售的资产包括公司 10 月 27 日购买的电 梯。本次资产权属过户之前，公司已按合同支付了江苏通力设备有限公司 523,600 元的电梯采购款。本 次资产权属过户之后，该电梯的所有权归属诺金热泵公司，但由于存在发票与资金支付情况不一致的税 务风险，为确保交易过程合规，淮安诺金热泵有限公司尚未支付公司该笔电梯采购款，构成对我方的资 金占用。 为规范财务制度、规避税务风险，经多次协商，目前公司已与江苏通立设备有限公司、淮安诺金热 泵有限公司签定三方协议，协议内容如下：由淮安诺金热泵有限公司向江苏通立设备有限公司支付 523,600 元，江苏通立设备有限公司向江苏恒信诺金科技股份有限公司退还货款 523,600 元。 公告编号：2019-007 21 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临 时 报 告 披露时间 临时报告编号 陈新月、黄玮、 周月国、刘亚、 朱卉、杨绮丽、 赵玉梅 为公司提供抵押担 保及连带责任 4,210,000.00 已事前及时 履行 2018 年 7 月 26 日 2018-036 淮安诺金热泵 有限公司 公司将淮安市淮阴 区农贸路西侧、长 征路南侧1 幢商业、 办公在建工程资产 及土地使用权转让 给淮安诺金热泵有 限公司。 19,230,000.00 已事前及时 履行 2017 年 12 月 29 日 2017-034 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 为支持公司发展，关联方自愿以个人房产为公司授信额度内债务提供抵押担保及连带责任保证。本 次关联交易不会对公司造成不利影响，亦不会损害到公司和其他股东的利益。 本次资产出售有利于优化公司资产结构，有利于集中力量加快公司主营业务发展，符合公司战略发 展需要。 （三） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司将淮安市淮阴区农贸路西侧、长征路南侧 1 幢商业、办公在建工程资产及土地使用权转让给淮安诺 金热泵有限公司。 交易价格:1923 万 公告编号：2017-034 公告编号：2019-007 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 11,553,591 61.82% 14,248,809 25,802,400 63.62% 其中：控股股东、实际控制人 1,468,134 7.86% 1,717,717 3,185,851 7.86% 董事、监事、高管 2,154,186 11.53% 2,520,400 4,674,586 11.53% 核心员工 - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 7,136,409 38.18% 7,618,491 14,754,900 36.38% 其中：控股股东、实际控制人 4,404,405 23.57% 5,153,154 9,557,559 23.57% 董事、监事、高管 6,462,576 34.58% 7,561,212 14,023,788 34.58% 核心员工 总股本 18,690,000 - 21,867,300 40,557,300 - 普通股股东人数 42 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 朱延文 5,872,539 6,870,871 12,743,410 31.42% 9,557,559 3,185,815 2 杨绮丽 1,339,693 1,567,441 2,907,134 7.17% 0 2,907,134 3 杨太建 1,214,458 1,420,916 2,635,374 6.50% 0 2,635,374 4 顾昊 1,192,851 1,395,636 2,588,487 6.38% 1,941,367 647,120 5 淮 安 恒 诺 科 技服务部(普 通合伙) 1,010,750 1,182,577 2,193,327 5.41% 731,112 1,462,215 6 王邗华 842,104 985,262 1,827,366 4.51% 0 1,827,366 7 蒋同飞 650,942 761,602 1,412,544 3.48% 0 1,412,544 8 童明华 585,150 684,626 1,269,776 3.13% 952,333 317,443 9 黄毓德 575,155 672,931 1,248,086 3.08% 0 1,248,086 10 徐家喜 487,558 570,443 1,058,001 2.61% 0 1,058,001 合计 13,771,200 16,112,305 29,883,505 73.69% 13,182,371 16,701,098 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东杨绮丽和股东杨太建系姐弟关系，股东淮安恒诺科技服务部系股东朱延文、杨太建出资设 立的合伙企业。黄毓德与杨太建为翁婿关系。 二、 优先股股本基本情况 公告编号：2019-007 23 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 朱延文直接持有公司股份 12,743,410 股，占公司股本总额的 31.42%，为公司的控股股东和实 际控制人。 朱延文先生，1948 年 12 月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1997 年 3 月至 2006 年 11 月在淮阴辉煌太阳能有限公司任董事长、总经理；2006 年 12 月至 2008 年 4 月在淮安恒信 水务科技有限公司任顾问；2008 年 5 月至 2016 年 6 月任淮安恒信水务科技有限公司执行董事。 现任股份公司董事长，任期三年，自 2016 年 6 月 27 日至 2019 年 6 月 27 日。 报告期内，控股股东和实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-007 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 江苏银行股份公 司淮安分行 4,700,000.00 5.22% 2018 年 8 月 7 日 -2019 年 8 月 7 日 否 银行贷款 江苏银行股份公 司淮安分行 6,500,000.00 5.22% 2018 年 8 月 16 日 —2019 年 8 月 16 日 否 合计 - 11,200,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 15 日 6.00 11.7 合计 6.00 11.7 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3.30 未提出利润分配预案的说明： 公告编号：2019-007 25 □适用 √不适用 公告编号：2019-007 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 朱延文 董事长 男 71 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 刘亚 董事、总经理 男 56 大专 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 黄玮 董事 女 40 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 童明华 董事 男 64 大专 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 否 顾昊 董事 男 32 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 否 周月国 董事 男 50 研究生 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 陈则韶 董事 男 76 博士 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 赵玉梅 监事会主席 女 71 大专 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 否 吴少华 监事 女 35 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 孔凡荣 监事(职工代 表) 男 51 大专 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 张太标 副总经理 男 52 研究生 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 刘兆斌 副总经理 男 67 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 张载新 副总经理 男 53 大专 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 朱卉 董事会秘书 女 40 大专 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 李俊夫 财务总监 女 57 中专 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东、实际控制人朱延文系董事会秘书朱卉之父 （二） 持股情况 公告编号：2019-007 27 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 朱延文 董事长 5,872,539 6,870,871 12,743,410 31.42% 0 刘亚 董事、总经理 330,000 386,100 716,100 1.77% 0 黄玮 董事 0 0 0 0.00% 0 童明华 董事 585,150 684,626 1,269,776 3.13% 0 顾昊 董事 1,192,851 1,395,636 2,588,487 6.38% 0 周月国 董事 - 0 0 0.00% 0 陈则韶 董事 416,430 487,223 903,653 2.23% 0 赵玉梅 监事会主席 208,042 243,409 451,451 1.11% 0 吴少华 监事 11,750 13,747 25,497 0.06% 0 孔凡荣 监 事 ( 职 工 代 表) 0 - 0 0.00% 0 张太标 副总经理 0 - 0 0.00% 0 刘兆斌 副总经理 0 - 0 0.00% 0 张载新 副总经理 0 - 0 0.00% 0 朱卉 董事会秘书 0 - 0 0.00% 0 李俊夫 财务总监 0 - 0 0.00% 0 合计 - 8,616,762 10,081,612 18,698,374 46.10% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 15 16 生产人员 8 17 销售人员 4 3 技术人员 17 20 财务人员 5 5 后勤人员 2 2 浴室设备员 31 47 公告编号：2019-007 28 浴室管理员 83 104 员工总计 165 214 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 2 2 本科 14 16 专科 22 26 专科以下 126 169 员工总计 165 214 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、员工薪酬政策：公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范 性文件，与所有员工签订《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关 法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公 积金等，为员工代缴代扣个人所得税。 2、培训计划：公司重视员工的培训与职业发展规划。制定了完整的培训计划与人力资源管理政策，全 方位地加强员工的培训培养与职业技能的提高，包括新入职员工入职培训、岗位技能培训、特殊岗位技 能培训、中层管理干部提升培训。内训与外训相结合，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供 有力保障。 3、人员变动：报告期内，因公司内部调整及员工个人工作变动，整年度入职 56 人，离职 7 人。 4、人才引进与招聘：为顺应公司业务发展需要，报告期内引进部分行业内技术人才。在招聘上根据岗 位需求，广泛拓宽招聘渠道，完善招聘流程与改进招聘方式以及内部员工推荐等制度。 5、报告期内，没有需公司承担费用的离退休职工退休。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-007 29 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-007 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 自股份公司成立以来，公司依据《公司法》、《公司章程》的相关规定设立了股东大会、董事会、监 事会，按照规范化公司治理的要求完善了相关制度，同时建立《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》等，对三会召开的程序、表决方式等内容进行了进一步细化，并设置了董事会秘书。 自股份公司成立以来，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等法律法规的规定召开股东大会、董 事会、监事会等会议，公司三会会议召开程序、决议内容符合《公司法》、《公司章程》及“三会议事规 则”等规定的情形，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，会议程序规范、会议记录完整。 公司通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》以及《董事 会秘书工作细则》，进一步完善了公司的重大事项分层决策制度。公司“三会”的相关人员均符合《公 司法》的任职要求，能按照“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行职责及义务。公司股东大会和董 事会能够依相关规定对公司重大决策事项作出决议，保证公司的正常运作及有序发展。公司监事会能够 较好地履行对公司财务状况及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法合规。 公司在后续的治理实践中，将继续严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理制度，继续 强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，使其勤勉尽责， 使公司治理更加规范和完善。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据《公司章程》，股东享有包括知情权、参与权、质询权、表决权和利益分配权等股东权利。《股东大 会议事规则》第二条规定：“公司应当严格按照法律、行政法规、《公司章程》及本规则的相关规定召开股东 大会，保证股东能够依法行使权利。” 公司股东享有下列权利：（一）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；（二）依法 请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；（三）对公司的经营进 行监督，提出建议或者质询；（四）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份； （五）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财 务会计报告；（六）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；（七）对股东 大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（八）法律、行政法规、部门规章或 本章程规定的其他权利。 公告编号：2019-007 31 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，制 定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作细则》、 《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《投融资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制 度》、《信息披露管理制度》等内部制度，从制度层面保障公司治理的规范性和有效性，能够有效地保障、保 证公司股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。同时，保证了公司治理机制的规范和有效运行。 4、公司章程的修改情况 在报告期内对公司章程进行修改（2018-011），新增要约收购内容。公司章程进行修改（2018-025），公 司注册资本由 1869 万元变更为 4055.73 万元。公司章程进行修改（2018-039），关联交易批准的范围变更。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、 《2017 年度董事会工作报告的议案》 《2017 年度总经理工作报告的议案》 《2017 年度财务 决算报告的议案》 《2018 年度财务预算报告的 议案》 《2017 年年度报告及摘要的议案》 《2017 年度利润分配方案》《续聘会计师事务所的议 案》《修改公司章程的议案》《修改董事会议 事规则的议案》《修改总经理工作细则的议 案》《修改关联交易制度的议案》《关于将《关 于预计 2018 年度公司日常性关联交易的议 案》提交股东大会表决》《控股股东、实际控 制人及其他关联方占用资金情况的专项说 明》《关于对公司 2016 年年度报告中部分内 容进行更正的议案》《提议召开公司 2017 年 年度股东大会的议案》2、 《修改公司章程》 《关 于召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》 3、《关于设立南京分公司的议案》4、《关于 向银行申请综合授信业务暨接受关联方为公 司提供担保的偶发性关联交易的议案》《关于 公司拟向江苏银行股份有限公司淮安分公司 申请贷款授信额度的议案》《关于提请召开 2018 年第三次临时股东大会的议案》5、《关 于向银行申请综合授信业务暨接受关联方为 公司提供担保的偶发性关联交易》《关于公司 拟向江苏银行股份有限公司淮安分公司申请 贷款授信额度的议案》《关于修订关联交易管 理制度》《关于修订董事会议事规则》《关于 修订公司章程》《关于提请召开 2018 年第四 次临时股东大会》6、 《2018 年半年度报告》7、 《关于设立青岛分公司的议案》8、《关于对 外投资设立全资子公司》9、《关于预计 2019 公告编号：2019-007 32 年度日常性关联交易》《提请召开 2019 年第 一次临时股东大会》 监事会 2 1、《2017 年度监事会工作报告的议案》《2017 年度财务决算报告的议案》 《2018 年度财务预 算报告的议案》 《2017 年年度报告及摘要的议 案》《2017 年年度利润分配方案》《控股股东、 实际控制人及其他关联方占用资金情况的专 项说明》《关于对公司 2016 年年度报告中部 分内容进行更正的议案》2、《2018 年半年度 报告》 股东大会 4 1、《2017 年度董事会工作报告的议案》《2017 年度总经理工作报告的议案》 《2017 年度财务 决算报告的议案》 《2018 年度财务预算报告的 议案》 《2017 年年度报告及摘要的议案》 《2017 年度利润分配方案》《续聘会计师事务所的议 案》《修改公司章程的议案》《修改董事会议 事规则的议案》《修改总经理工作细则的议 案》《修改关联交易制度的议案》《关于将《关 于预计 2018 年度公司日常性关联交易的议 案》提交股东大会表决》《控股股东、实际控 制人及其他关联方占用资金情况的专项说 明》《关于对公司 2016 年年度报告中部分内 容进行更正的议案》《提议召开公司 2017 年 年度股东大会的议案》2、《修改公司章程的 议案》3、《关于向银行申请综合授信业务暨 接受方为公司提供担保的偶发性关联交易的 议案》4、《关于向银行申请综合授信业务暨 接受方为公司提供担保的偶发性关联交易的 议案》《关于修订关联交易管理制度》《关于 修订董事会议事规则》《关于修订公司章程》 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均 按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，上述机构和人员依法运作，未出 现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断健全规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层 均严格按照《公司法》等法律以及中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 报 告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治 理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 公告编号：2019-007 33 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司不断完善股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权。《公 司章程》及 《股东大会议事规则》对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格做出明确规定， 在制度设计方面确保中小股东与大股东享有平等权利；《公司章程》明确规定纠纷解决机制，并对公司 关联交易的程序及内容作了细致规定，进一步明确了关联股东及董事回避制度，确保公司能独立于控股 股东规范运行。报告期内，公司以《公司章程》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等相关 文件为指导，构建起多层次、多渠道的投资者关系管理和沟通体系，合理、妥善地与各类型投资者交流 经营环境、财务状况、发展前景等信息；同时，做好信息披露管理工作，及时编制公司各项定期报告和 临时报告，确保信息披露内容真实、准确和完整，提升公司的诚信度。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况：公司独立从事各项经营业务，对控股股东及其关联企业不存在依赖关系。公司拥有 独立的研发、销售和服务体系，从项目的研发、投标及销售、服务不依赖于控股股东及其关联企业。公 司拥有独立的著作权等知识产权和独立的技术开发队伍，业务发展不依赖和受制于控股股东和任何其他 关联企业。 2、人员独立情况：公司在劳动关系、人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东，总经理、副总经理、 董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员均严格 按照《公司法》和《公司章程》的有关规定产生。公司劳动、人事、工资福利管理等方面完全独立。 3、资产独立情况：公司拥有独立于控股股东的经营设施、非专利技术等有形或无形资产，公司没有以 资产或信誉为各股东的债务提供担保的情况，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。公司以市场公允 价格向关联方租赁办公所用场地，对该房产在租赁期内拥有完全的使用权，未对公司的独立性构成不利 影响。 4、机构独立情况：公司与控股股东及其他关联企业的办公机构和经营场所分开，不存在混合经营、办 公的情况。公司所有机构均根据实际情况和业务发展需要自主设置，不存在任何单位或个人干预公司机 构设置的情况。 5、财务独立情况：公司设置了独立的财务部门，配备了相应的财务人员，并建立了独立的财务核算体 系和财务管理制度，公司独立做出财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行独 立开户，依法独立纳税。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司按照《公司法》及股转系统的要求制定了《公司章程》，完善了公司治理制度和其 他公司内部管理制度，并组织公司管理层认真学习《公司法》、《公司章程》、公司“三会”议事制度及 相关内控制度。公司将在主办券商等中介机构的持续督导下，严格按股票挂牌相关规则经营运作，积极 提高公司治理水平，不断降低公司治理风险。所以报告期内公司的内部控制制度得到有效的运行，能够 公告编号：2019-007 34 满足经营管理的需要、未出现过重大缺陷的情形。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 本年度，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守相关制度，执行情况良好。 公告编号：2019-007 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 瑞华审字[2019] 48580008 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 2019 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 徐碧文、龙丽萍 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2019] 48580008 号 江苏恒信诺金科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏恒信诺金科技股份有限公司（以下简称“恒信诺金公司”）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒信诺金公 司 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于恒信诺金公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 恒信诺金公司管理层对其他信息负责。其他信息包括恒信诺金公司 2018 年年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 公告编号：2019-007 36 四、管理层和治理层对财务报表的责任 恒信诺金公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估恒信诺金公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒信诺金公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督恒信诺金公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 恒信诺金公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致恒信诺金公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就恒信诺金公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发 表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国•北京 2019 年 4 月 25 日 龙丽萍 中国注册会计师 公告编号：2019-007 37 徐碧文 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 9,019,079.10 3,693,322.44 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据及应收账款 七、2 8,256,210.12 5,447,696.39 其中：应收票据 七、2 0.00 0.00 应收账款 七、2 8,256,210.12 5,447,696.39 预付款项 七、3 1,447,981.83 1,016,083.80 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 其他应收款 七、4 4,993,548.12 2,860,054.61 其中：应收利息 七、4 0.00 0.00 应收股利 七、4 0.00 0.00 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 0.00 0.00 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 七、5 0.00 466,739.82 流动资产合计 23,716,819.17 13,483,897.06 非流动资产： 0 0 发放贷款及垫款 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 七、6 68,109,650.39 44,710,802.72 在建工程 七、7 2,954,236.17 10,148,331.66 公告编号：2019-007 38 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 七、8 0.00 10,531,753.09 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 七、9 1,803,713.00 1,817,746.51 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 72,867,599.56 67,208,633.98 资产总计 96,584,418.73 80,692,531.04 流动负债： 短期借款 七、10 12,436,000.00 6,000,000.00 向中央银行借款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据及应付账款 七、11 2,367,217.26 1,001,461.80 其中：应付票据 0.00 0.00 应付账款 2,367,217.26 1,001,461.80 预收款项 0.00 0.00 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付职工薪酬 七、12 1,513,143.47 1,178,854.08 应交税费 七、13 3,613,370.43 3,556,527.32 其他应付款 七、14 9,203,168.50 1,948,400.53 其中：应付利息 七、14 20,656.84 9,570.00 应付股利 七、14 0.00 0.00 应付分保账款 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 29,132,899.66 13,685,243.73 非流动负债： 0 0 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 公告编号：2019-007 39 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 七、15 0.00 8,400,000.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 8,400,000.00 负债合计 29,132,899.66 22,085,243.73 所有者权益（或股东权益）： 0 0 股本 七、16 40,557,300.00 18,690,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 七、17 2,446.96 21,869,746.96 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 七、18 4,752,914.60 2,715,947.93 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 七、19 22,138,857.51 15,331,592.42 归属于母公司所有者权益合计 67,451,519.07 58,607,287.31 少数股东权益 0.00 0.00 所有者权益合计 67,451,519.07 58,607,287.31 负债和所有者权益总计 96,584,418.73 80,692,531.04 法定代表人：朱延文 主管会计工作负责人：李俊夫 会计机构负责人：邹勇 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,615,591.29 2,691,681.52 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据及应收账款 十二、1 8,250,270.12 5,447,696.39 其中：应收票据 十二、1 0.00 0.00 应收账款 十二、1 8,250,270.12 5,447,696.39 预付款项 1,447,981.83 1,015,803.80 其他应收款 十二、2 4,959,178.40 2,824,260.11 其中：应收利息 十二、2 0.00 0.00 应收股利 十二、2 0.00 0.00 存货 0.00 0.00 公告编号：2019-007 40 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 466,739.82 流动资产合计 22,273,021.64 12,446,181.64 非流动资产： 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 十二、3 1,100,000.00 1,000,000.00 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 68,109,650.39 44,710,802.72 在建工程 2,954,236.17 10,148,331.66 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 0.00 10,531,753.09 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 0.00 0.00 递延所得税资产 1,803,713.00 1,817,746.51 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 73,967,599.56 68,208,633.98 资产总计 96,240,621.20 80,654,815.62 流动负债： 短期借款 12,436,000.00 6,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据及应付账款 2,367,217.26 1,001,461.80 其中：应付票据 应付账款 2,367,217.26 1,001,461.80 预收款项 0.00 0.00 应付职工薪酬 434,205.20 184,182.00 应交税费 3,520,644.48 3,494,134.31 其他应付款 9,200,243.63 2,448,393.53 其中：应付利息 20,656.84 9,570.00 应付股利 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 27,958,310.57 13,128,171.64 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 公告编号：2019-007 41 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 0.00 8,400,000.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 8,400,000.00 负债合计 27,958,310.57 21,528,171.64 所有者权益： 股本 40,557,300.00 18,690,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 2,446.96 21,869,746.96 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 4,752,914.60 2,715,947.93 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 22,969,649.07 15,850,949.09 所有者权益合计 68,282,310.63 59,126,643.98 负债和所有者权益合计 96,240,621.20 80,654,815.62 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 七、20 50,538,452.08 41,905,367.59 其中：营业收入 七、20 50,538,452.08 41,905,367.59 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 七、20 31,243,214.05 22,931,196.38 其中：营业成本 七、20 23,355,085.28 16,158,431.93 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 公告编号：2019-007 42 税金及附加 七、21 973,800.84 79,401.70 销售费用 管理费用 七、22 3,748,156.94 3,786,118.91 研发费用 七、23 2,423,472.25 2,625,171.24 财务费用 七、24 394,907.89 237,478.21 其中：利息费用 七、24 358,502.79 227,268.33 利息收入 七、24 4,598.72 17,017.76 资产减值损失 七、25 347,790.85 44,594.39 加：其他收益 七、26 529,100.00 417,500.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 七、27 3,507,496.06 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,331,834.09 19,391,671.21 加：营业外收入 七、28 600,000.02 600,994.00 减：营业外支出 七、29 425,552.41 352,712.39 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,506,281.70 19,639,952.82 减：所得税费用 七、30 3,448,049.94 2,773,380.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,058,231.76 16,866,571.94 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20,058,231.76 16,866,571.94 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 20,058,231.76 16,866,571.94 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 公告编号：2019-007 43 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 20,058,231.76 16,866,571.94 归属于母公司所有者的综合收益总额 20,058,231.76 16,866,571.94 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.49 0.90 （二）稀释每股收益 0.49 0.90 法定代表人：朱延文 主管会计工作负责人：李俊夫 会计机构负责人：邹勇 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、4 50,517,763.41 41,903,755.94 减：营业成本 十二、4 23,091,969.04 15,740,568.80 税金及附加 940,530.24 59,263.52 销售费用 0.00 0.00 管理费用 3,713,505.60 3,764,881.91 研发费用 2,423,472.25 2,625,171.24 财务费用 393,373.37 238,531.42 其中：利息费用 358,502.79 227,268.33 利息收入 3,672.04 14,774.77 资产减值损失 348,239.99 45,717.62 加： 其他收益 529,100.00 417,500.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 3,507,496.06 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,643,268.98 19,847,121.43 加：营业外收入 600,000.02 600,994.00 减：营业外支出 425,552.41 332,537.63 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 23,817,716.59 20,115,577.80 减：所得税费用 3,448,049.94 2,773,380.88 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,369,666.65 17,342,196.92 （一）持续经营净利润 20,369,666.65 17,342,196.92 （二）终止经营净利润 0.00 - 五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 1. 重新计量设定受益计划变动额 0.00 0.00 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 0.00 0.00 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 公告编号：2019-007 44 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 0.00 0.00 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 0.00 0.00 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 0.00 0.00 4. 现金流量套期损益的有效部分 0.00 0.00 5. 外币财务报表折算差额 0.00 0.00 6. 其他 0.00 0.00 六、综合收益总额 20,369,666.65 17,342,196.92 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.50 0.90 （二）稀释每股收益 0.50 0.90 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 49,057,408.88 40,278,493.42 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七、31 14,804,974.06 7,277,536.50 经营活动现金流入小计 63,862,382.94 47,556,029.92 购买商品、接受劳务支付的现金 13,566,454.37 6,376,886.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,972,117.96 7,888,958.35 支付的各项税费 4,506,729.45 4,117,371.62 支付其他与经营活动有关的现金 七、31 14,544,504.88 2,492,578.84 经营活动现金流出小计 42,589,806.66 20,875,794.96 经营活动产生的现金流量净额 21,272,576.28 26,680,234.96 公告编号：2019-007 45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 19,230,000.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 19,230,000.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 30,051,403.67 22,545,005.04 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 30,051,403.67 22,545,005.04 投资活动产生的现金流量净额 -10,821,403.6 7 -22,545,005.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,436,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,436,000.00 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 7,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,561,415.95 7,331,860.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 17,561,415.95 14,831,860.83 筹资活动产生的现金流量净额 -5,125,415.95 -8,831,860.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 5,325,756.66 -4,696,630.91 加：期初现金及现金等价物余额 3,693,322.44 8,389,953.35 六、期末现金及现金等价物余额 9,019,079.10 3,693,322.44 法定代表人：朱延文 主管会计工作负责人：李俊夫 会计机构负责人：邹勇 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 48,765,611.11 40,222,367.35 收到的税费返还 0.00 0.00 公告编号：2019-007 46 收到其他与经营活动有关的现金 13,145,992.15 7,775,474.00 经营活动现金流入小计 61,911,603.26 47,997,841.35 购买商品、接受劳务支付的现金 18,236,878.31 11,825,482.84 支付给职工以及为职工支付的现金 3,141,552.62 2,964,350.76 支付的各项税费 4,658,008.81 3,578,575.58 支付其他与经营活动有关的现金 14,904,434.13 2,692,380.37 经营活动现金流出小计 40,940,873.87 21,060,789.55 经营活动产生的现金流量净额 20,970,729.39 26,937,051.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 19,230,000.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流入小计 19,230,000.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 30,051,403.67 22,545,005.04 投资支付的现金 0.00 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 100,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 30,151,403.67 22,545,005.04 投资活动产生的现金流量净额 -10,921,403.67 -22,545,005.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 12,436,000.00 6,000,000.00 发行债券收到的现金 0.00 0.00 收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 12,436,000.00 6,000,000.00 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 7,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,561,415.95 7,331,860.83 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 17,561,415.95 14,831,860.83 筹资活动产生的现金流量净额 -5,125,415.95 -8,831,860.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 0.00 五、现金及现金等价物净增加额 4,923,909.77 -4,439,814.07 加：期初现金及现金等价物余额 2,691,681.52 7,131,495.59 六、期末现金及现金等价物余额 7,615,591.29 2,691,681.52 公告编号：2019-007 47 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 18,690,000.00 0.00 0.00 0.00 21,869,746.96 0.00 0.00 0.00 2,715,947.93 0.00 15,331,592.42 0.00 58,607,287.31 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 18,690,000.00 0.00 0.00 0.00 21,869,746.96 0.00 0.00 0.00 2,715,947.93 0.00 15,331,592.42 0.00 58,607,287.31 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 21,867,300.00 0.00 0.00 0.00 -21,867,300.0 0 0.00 0.00 0.00 2,036,966.67 0.00 6,807,265.09 0.00 8,844,231.76 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20,058,231.76 0.00 20,058,231.76 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,036,966.67 0.00 -13,250,966.67 0.00 -11,214,000.0 0 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,036,966.67 0.00 -2,036,966.67 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -11,214,000.00 0.00 -11,214,000.0 0 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2019-007 48 （四）所有者权益内部结转 21,867,300.00 0.00 0.00 0.00 -21,867,300.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 21,867,300.00 0.00 0.00 0.00 -21,867,300.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 40,557,300.00 0.00 0.00 0.00 2,446.96 0.00 0.00 0.00 4,752,914.60 0.00 22,138,857.51 0.00 67,451,519.07 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 18,690,000.00 0.00 0.00 0.00 21,869,746.96 0.00 0.00 0.00 981,728.24 0.00 7,301,440.17 0.00 48,842,915.37 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 同一控制下企业合并 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 18,690,000.00 0.00 0.00 0.00 21,869,746.96 0.00 0.00 0.00 981,728.24 0.00 7,301,440.17 0.00 48,842,915.37 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,734,219.69 0.00 8,030,152.25 0.00 9,764,371.94 公告编号：2019-007 49 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16,866,571.94 0.00 16,866,571.94 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,734,219.69 0.00 -8,836,419.69 0.00 -7,102,200.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,734,219.69 0.00 -1,734,219.69 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,102,200.00 0.00 -7,102,200.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 18,690,000.00 0.00 0.00 0.00 21,869,746.96 0.00 0.00 0.00 2,715,947.93 0.00 15,331,592.42 0.00 58,607,287.31 法定代表人：朱延文 主管会计工作负责人：李俊夫 会计机构负责人：邹勇 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 公告编号：2019-007 50 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 18,690,000.00 0.00 0.00 0.00 21,869,746.96 0.00 0.00 0.00 2,715,947.93 0.00 15,850,949.09 59,126,643.98 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 18,690,000.00 0.00 0.00 0.00 21,869,746.96 0.00 0.00 0.00 2,715,947.93 0.00 15,850,949.09 59,126,643.98 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 21,867,300.00 0.00 0.00 0.00 -21,867,300.0 0 0.00 0.00 0.00 2,036,966.67 0.00 7,118,699.98 9,155,666.65 （一）综合收益总额 0.00 20,369,666.65 20,369,666.65 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,036,966.67 0.00 -13,250,966.67 -11,214,000.0 0 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,036,966.67 0.00 -2,036,966.67 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -11,214,000.00 -11,214,000.0 0 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 21,867,300.00 0.00 0.00 0.00 -21,867,300.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 21,867,300.00 0.00 0.00 0.00 -21,867,300.0 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 公告编号：2019-007 51 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 40,557,300.00 0.00 0.00 0.00 2,446.96 0.00 0.00 0.00 4,752,914.60 0.00 22,969,649.07 68,282,310.63 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 18,690,000.00 0.00 0.00 0.00 21,869,746.96 0.00 0.00 0.00 981,728.24 0.00 7,345,171.86 48,886,647.06 加：会计政策变更 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二、本年期初余额 18,690,000.00 0.00 0.00 0.00 21,869,746.96 0.00 0.00 0.00 981,728.24 0.00 7,345,171.86 48,886,647.06 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,734,219.69 0.00 8,505,777.23 10,239,996.92 （一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,342,196.92 17,342,196.92 （二）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．股东投入的普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．其他权益工具持有者投入资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,734,219.69 0.00 -8,836,419.69 -7,102,200.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,734,219.69 0.00 -1,734,219.69 0.00 公告编号：2019-007 52 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,102,200.00 -7,102,200.00 4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4.设定受益计划变动额结转留存收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5.其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 （六）其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四、本年期末余额 18,690,000.00 0.00 0.00 0.00 21,869,746.96 0.00 0.00 0.00 2,715,947.93 0.00 15,850,949.09 59,126,643.98 53 江苏恒信诺金科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 江苏恒信诺金科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2006 年 3 月 28 日经 淮安市工商行政管理局批准成立，取得注册号为 3208912100053 的企业法人营业执照。注 册资本人民币 153.6 万元，由杨绮丽、顾祝武、朱延义、汤舒波、朱卉、黄毓德、蒋同飞、 杨太建、翁池中 9 位自然人共同以货币资金出资设立。本次出资经淮安新元会计师事务所 有限公司淮新会招验【2006】022 号验资报告验证。2006 年 3 月 28 日，公司办理完毕工 商设立手续，股东出资额及出资比例如下： 序号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 杨绮丽 34.60 22.53 货币 2 顾祝武 30.00 19.53 货币 3 朱延义 18.00 11.72 货币 4 朱卉 18.00 11.72 货币 5 汤舒波 22.00 14.32 货币 6 黄毓德 10.00 6.51 货币 7 杨太建 10.00 6.51 货币 8 蒋同飞 9.00 5.86 货币 9 翁池中 2.00 1.30 货币 合计 153.60 100.00 货币 2006 年 10 月 16 日，公司股东会做出决议，同意股东朱卉、汤舒波将其持有公司 1.95%、 4.55%股权分别以 3 万元、7 万元转让给翁池中；同意公司增加注册资本人民币 102.7385 万元。其中原股东杨绮丽、蒋同飞、杨太建、黄毓德分别增资 30.4 万元、12 万元、16 万 元，5 万元；新股东朱昭永、朱桂兰、王桂云、王邗华、陈新月、郁光进分别出资 5 万元、 4.66925 万元、4.66925 万元、10 万元、10 万元、5 万元。此次增资经淮安国信会计师事 54 务所有限公司淮国信验报【2006】第 233 号验资报告验证。2006 年 10 月 26 日，公司完 成相关工商变更登记手续。变更后股东出资额及出资比例如下： 序号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 杨绮丽 65.00000 25.357 货币 2 顾祝武 30.00000 11.703 货币 3 朱延义 18.00000 7.022 货币 4 朱卉 15.00000 5.852 货币 5 汤舒波 15.00000 5.852 货币 6 黄毓德 15.00000 5.852 货币 7 杨太建 26.00000 10.143 货币 8 蒋同飞 21.00000 8.192 货币 9 翁池中 12.00000 4.681 货币 10 朱昭永 5.00000 1.950 货币 11 朱桂兰 4.66925 1.822 货币 12 王桂云 4.66925 1.822 货币 13 王邗华 10.00000 3.901 货币 14 陈新月 10.00000 3.901 货币 15 郁光进 5.00000 1.950 货币 合计 256.33850 100.000 2010 年 5 月 11 日，公司股东会做出决议，同意公司增加注册资本人民币 619.4336 万 元。其中原股东杨绮丽、顾祝武、杨太建、蒋同飞、朱延义、黄毓德、汤舒波、朱卉、陈 新月、王邗华、朱昭永、王桂云、朱桂兰分别增资 29.1213 万元、10.8883 万元、69.5468 万元、7.5976 万元、2 万元、5.4076 万元、5.4442 万元、7.9925 万元、60.9252 万元、 13.1046 万元、8.1869 万元、17.84435 万元、14.65755 万元；新股东陈则韶、顾步浪、 嵇珍青、吉先红、姜明平、李海艳、李娟、李俊夫、刘亚、陆亚东、陆长云、施政、童明 华、吴宁、吴少华、谢晓燕、徐家喜、杨恒飞、杨云、殷玉兰、余元翠、余元青、张译心、 55 赵玉梅、郑勇、朱传同、朱昊、朱延文、朱延武、朱昭恒分别出资 10 万元、5.1144 万元、 5.5 万元、1 万元、20 万元、20 万元、40 万元、5.0053 万元、16.2565 万元、10 万元、 2.5 万元、50.6 万元、40 万元、5 万元、1 万元、8 万元、25.5826 万元、1 万元、5 万元、 2.5 万元、2.2776 万元、1 万元、2 万元、6.3878 万元、4.4742 万元、1 万元、5 万元、45.4183 万元、10.1 万元、15 万元。此次增资经江苏金陵会计师事务所有限责任公司金会验字【2010】 116 号验资报告验证。2010 年 5 月 13 日，公司完成相关工商变更登记手续。变更后股东 出资额及出资比例如下： 序号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 杨太建 95.5468 10.910 货币 2 杨绮丽 94.1213 10.747 货币 3 陈新月 70.9252 8.099 货币 4 施政 50.6000 5.778 货币 5 朱延文 45.4183 5.186 货币 6 顾祝武 40.8883 4.669 货币 7 李娟 40.0000 4.567 货币 8 童明华 40.0000 4.567 货币 9 蒋同飞 28.5976 3.265 货币 10 徐家喜 25.5826 2.921 货币 11 王邗华 23.1046 2.638 货币 12 朱卉 22.9925 2.625 货币 13 王桂云 22.5136 2.571 货币 14 汤舒波 20.4442 2.334 货币 15 黄毓德 20.4076 2.330 货币 16 朱延义 20.0000 2.284 货币 17 李海艳 20.0000 2.284 货币 18 姜明平 20.0000 2.284 货币 19 朱桂兰 19.3268 2.207 货币 56 序号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 20 刘亚 16.2565 1.856 货币 21 朱昭恒 15.0000 1.713 货币 22 朱昭永 13.1869 1.506 货币 23 翁池中 12.0000 1.370 货币 24 朱延武 10.1000 1.153 货币 25 陆亚东 10.0000 1.142 货币 26 陈则韶 10.0000 1.142 货币 27 谢晓燕 8.0000 0.914 货币 28 赵玉梅 6.3878 0.729 货币 29 嵇珍青 5.5000 0.628 货币 30 顾步浪 5.1144 0.584 货币 31 杨云 5.0000 0.571 货币 32 朱昊 5.0000 0.571 货币 33 吴宁 5.0000 0.571 货币 34 李俊夫 5.0053 0.572 货币 35 郁光进 5.0000 0.571 货币 36 郑勇 4.4742 0.511 货币 37 殷玉兰 2.5000 0.286 货币 38 陆长云 2.5000 0.286 货币 39 余元翠 2.2776 0.260 货币 40 张译心 2.0000 0.228 货币 41 朱传同 1.0000 0.114 货币 42 杨恒飞 1.0000 0.114 货币 43 吴少华 1.0000 0.114 货币 44 余元青 1.0000 0.114 货币 45 吉先红 1.0000 0.114 货币 57 序号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 合计 875.7721 100.000 2010 年 10 月 26 日，公司股东会做出决议，同意股东翁池中、朱延义分别将其持有公 司 1.37%、2.06%的股权以 12 万元、18 万元转让给朱延文；同意股东郁光进将其持有公 司 0.57%的股权以 5 万元转让给李俊夫；同意股东王桂云、李娟分别将其持有公司 2.57%、 4.56%的股权以 22.5136 万元、40 万元转让给新股东韩东旭、孙媛。2010 年 11 月 4 日， 公司完成相关工商变更登记手续。变更后股东出资额及出资比例如下： 序号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 杨太建 95.5468 10.91 货币 2 杨绮丽 94.1213 10.75 货币 3 陈新月 70.9252 8.10 货币 4 施政 50.6000 5.78 货币 5 朱延文 75.4183 8.62 货币 6 顾祝武 40.8883 4.67 货币 7 童明华 40.0000 4.57 货币 8 蒋同飞 28.5976 3.27 货币 9 徐家喜 25.5826 2.92 货币 10 王邗华 23.1046 2.64 货币 11 朱卉 22.9925 2.63 货币 12 韩东旭 22.5136 2.57 货币 13 汤舒波 20.4442 2.33 货币 14 黄毓德 20.4076 2.33 货币 15 朱延义 2.0000 0.23 货币 16 李海艳 20.0000 2.28 货币 17 姜明平 20.0000 2.28 货币 18 朱桂兰 19.3268 2.21 货币 19 刘亚 16.2565 1.86 货币 58 序号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 20 朱昭恒 15.0000 1.71 货币 21 朱昭永 13.1869 1.51 货币 22 朱延武 10.1000 1.15 货币 23 陆亚东 10.0000 1.14 货币 24 陈则韶 10.0000 1.14 货币 25 谢晓燕 8.0000 0.91 货币 26 赵玉梅 6.3878 0.73 货币 27 嵇珍青 5.5000 0.63 货币 28 顾步浪 5.1144 0.58 货币 29 杨云 5.0000 0.57 货币 30 朱昊 5.0000 0.57 货币 31 吴宁 5.0000 0.57 货币 32 李俊夫 10.0053 1.14 货币 33 郑勇 4.4742 0.51 货币 34 孙媛 40.0000 4.57 货币 35 殷玉兰 2.5000 0.29 货币 36 陆长云 2.5000 0.29 货币 37 余元翠 2.2776 0.26 货币 38 张译心 2.0000 0.23 货币 39 朱传同 1.0000 0.11 货币 40 杨恒飞 1.0000 0.11 货币 41 吴少华 1.0000 0.11 货币 42 余元青 1.0000 0.11 货币 43 吉先红 1.0000 0.11 货币 合计 875.7721 100.00 59 2011 年 5 月 26 日，公司股东会作出决议，同意公司增加注册资本 245.9579 万元，原 股东郑勇、杨云、徐家喜、谢晓燕、朱延义、杨绮丽、朱延武、朱延文、朱卉、赵玉梅、 杨太建、朱桂兰、刘亚、孙媛、陈新月、姜明平、嵇珍青、顾步浪、陈泽韶、王邗华、韩 东旭、童明华、汤舒波分别增资 1.015 万元、1.225 万元、4.9 万元、1.96 万元、0.49 万元、 1.96 万元、0.49 万元、23.06 万元、21.55 万元、59.4 万元、5.633 万元、8.565 万元、23.409 万元、4.735 万元、4.0604 万元、9.8 万元、17.38 万元、1.75 万元、1.3475 万元、1.253 万元、27.016 万元、5.6 万元、7 万元、9.8 万元、5.009 万元。2012 年 2 月 10 日，公司 第一次股东会做出决议，同意股东李俊夫将其持有公司 1.14%股权以 10.0053 万元转让给 霍英，新股东臧爱武、黄蓉、陶文铨、霍英、刘卫平、朱振林分别增资 7 万元、7 万元、 10 万元、2 万元、2 万元、5.25 万元。2012 年 2 月 10 日，公司第二次股东会做出决议， 新股东淮安诺金热泵有限公司、毛海涛分别增资 200 万、20 万元。此次增资经淮安国信会 计师事务所有限责任公司淮国信验报【2012】第 088 号验资报告验证。2012 年 3 月 28 日， 公司完成相关工商变更登记手续。变更后股东出资额及出资比例如下： 序号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 1 淮安诺金热泵有限公司 200.0000 14.546 货币 2 朱延文 134.8183 9.805 货币 3 杨太建 118.9558 8.651 货币 4 杨绮丽 117.1813 8.522 货币 5 陈新月 88.3052 6.422 货币 6 施政 50.6000 3.680 货币 7 孙媛 49.8000 3.622 货币 8 顾祝武 40.8883 2.974 货币 9 童明华 49.8000 3.622 货币 10 陈则韶 37.0160 2.692 货币 11 朱延武 31.6500 2.302 货币 12 徐家喜 30.4826 2.217 货币 13 韩东旭 29.5136 2.146 货币 60 序号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 14 王邗华 28.7046 2.088 货币 15 蒋同飞 28.5976 2.080 货币 16 朱卉 28.6255 2.082 货币 17 汤舒波 25.4532 1.851 货币 18 朱桂兰 24.0618 1.750 货币 19 姜明平 21.7500 1.582 货币 20 刘亚 20.3169 1.478 货币 21 黄毓德 20.4076 1.484 货币 22 李海艳 20.0000 1.455 货币 23 毛海涛 20.0000 1.455 货币 24 赵玉梅 14.9528 1.087 货币 25 朱昭恒 15.0000 1.091 货币 26 朱昭永 13.1869 0.959 货币 27 霍英 12.0053 0.873 货币 28 郑勇 10.4892 0.763 货币 29 陆亚东 10.0000 0.727 货币 30 陶文铨 10.0000 0.727 货币 31 谢晓燕 9.9600 0.724 货币 32 黄蓉 7.0000 0.509 货币 33 臧爱武 7.0000 0.509 货币 34 嵇珍青 6.8475 0.498 货币 35 顾步浪 6.3674 0.463 货币 36 杨云 6.2250 0.453 货币 37 朱振林 5.2500 0.382 货币 38 朱昊 5.0000 0.364 货币 39 朱延义 2.4900 0.181 货币 61 序号 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 出资方式 40 殷玉兰 2.5000 0.182 货币 41 陆长云 2.5000 0.182 货币 42 余元翠 2.2776 0.165 货币 43 刘卫平 2.0000 0.145 货币 44 张译心 2.0000 0.145 货币 45 朱传同 1.0000 0.073 货币 46 杨恒飞 1.0000 0.073 货币 47 吴少华 1.0000 0.073 货币 48 余元青 1.0000 0.073 货币 49 吉先红 1.0000 0.073 货币 合计 1374.9800 100.000 2015 年 4 月 4 日，本公司作出 2015 年第一次股东会议决议，同意下列事项：同意原 股东朱桂兰将 1.74%股权以 24 万元转让给徐玉英，原股东朱桂兰将 0.004%股权以 618 元 转让给朱昭恒，原股东朱延义将 0.18%股权以 2.49 万元转让给杨太建，原股东余元翠将 0.16%股权以 2.2776 万元转让给朱延武，余元青将 0.07%股权以 1 万元转让给朱延武，原 股东朱传同将 0.07%股权以 1 万元转让给朱延武，原股东吉先红将 0.07%股权以 1 万元转 让给张胜勇。 本次变更后，本公司的股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 1 淮安诺金热泵有限公司 200.0000 14.546 2 朱延文 134.8183 9.805 3 杨太建 121.4458 8.833 4 杨绮丽 117.1813 8.522 5 陈新月 88.3052 6.422 6 施政 50.6000 3.680 7 童明华 49.8000 3.622 62 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 8 孙媛 49.8000 3.622 9 顾祝武 40.8883 2.974 10 陈则韶 37.0160 2.692 11 朱延武 35.9276 2.613 12 徐家喜 30.4826 2.217 13 韩东旭 29.5136 2.146 14 王邗华 28.7046 2.088 15 朱卉 28.6255 2.082 16 蒋同飞 28.5976 2.080 17 汤舒波 25.4532 1.851 18 徐玉英 24.0000 1.745 19 姜明平 21.7500 1.582 20 黄毓德 20.4076 1.484 21 刘亚 20.3169 1.478 22 李海艳 20.0000 1.455 23 毛海涛 20.0000 1.455 24 朱昭恒 15.0618 1.095 25 赵玉梅 14.9528 1.087 26 朱昭永 13.1869 0.959 27 霍英 12.0053 0.873 28 郑勇 10.4892 0.763 29 陆亚东 10.0000 0.727 30 陶文铨 10.0000 0.727 31 谢晓燕 9.9600 0.724 32 臧爱武 7.0000 0.509 33 黄蓉 7.0000 0.509 63 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 34 嵇珍青 6.8475 0.498 35 顾步浪 6.3674 0.463 36 杨云 6.2250 0.453 37 朱振林 5.2500 0.382 38 朱昊 5.0000 0.364 39 陆长云 2.5000 0.182 40 殷玉兰 2.5000 0.182 41 张译心 2.0000 0.145 42 刘卫平 2.0000 0.145 43 张胜勇 1.0000 0.073 44 杨恒飞 1.0000 0.073 45 吴少华 1.0000 0.073 合计 1,374.9800 100.000 2015 年 8 月 18 日，本公司作出 2015 年第二次股东会议决议，同意下列事项：原股 东朱振林将 0.38%股权以 5.25 万元转让给周子翔，原股东陆长云将 0.18%股权以 2.5 万元 转让给陆亚东，原股东汤舒波将 1.85%股权以 25.4532 万元转让给朱卉，原股东陈新月将 6.42%股权以 88.3052 万元转让给顾昊，原股东李海艳将 1.45%股权以 20 万元转让给朱昭 永。 本次变更后，本公司的股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 1 淮安诺金热泵有限公司 200.0000 14.546 2 朱延文 134.8183 9.805 3 杨太建 121.4458 8.833 4 杨绮丽 117.1813 8.522 5 顾昊 88.3052 6.422 6 施政 50.6000 3.680 64 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 7 童明华 49.8000 3.622 8 孙媛 49.8000 3.622 9 顾祝武 40.8883 2.974 10 陈则韶 37.0160 2.692 11 朱延武 35.9276 2.613 12 徐家喜 30.4826 2.217 13 韩东旭 29.5136 2.146 14 王邗华 28.7046 2.088 15 朱卉 54.0787 3.933 16 蒋同飞 28.5976 2.080 17 徐玉英 24.0000 1.745 18 姜明平 21.7500 1.582 19 黄毓德 20.4076 1.484 20 刘亚 20.3169 1.478 21 毛海涛 20.0000 1.455 22 朱昭恒 15.0618 1.095 23 赵玉梅 14.9528 1.087 24 朱昭永 33.1869 2.414 25 霍英 12.0053 0.873 26 郑勇 10.4892 0.763 27 陆亚东 12.5000 0.909 28 陶文铨 10.0000 0.727 29 谢晓燕 9.9600 0.724 30 臧爱武 7.0000 0.509 31 黄蓉 7.0000 0.509 32 嵇珍青 6.8475 0.498 65 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 33 顾步浪 6.3674 0.463 34 杨云 6.2250 0.453 35 周子翔 5.2500 0.382 36 朱昊 5.0000 0.364 37 殷玉兰 2.5000 0.182 38 张译心 2.0000 0.145 39 刘卫平 2.0000 0.145 40 张胜勇 1.0000 0.073 41 杨恒飞 1.0000 0.073 42 吴少华 1.0000 0.073 合计 1,374.9800 100.000 2015 年 9 月 11 日，本公司作出 2015 年第四次股东会议决议，同意下列事项：原股 东施政、孙媛、朱延武、韩东旭、朱卉、淮安诺金热泵有限公司分别将 3.68%、3.62%、 2.61%、2.15%、3.93%、3.67%股权分别以 50.6 万元、49.8 万元、35.9276 万元、29.5136 万元、54.0787 万元、50.5269 万元转让给朱延文；原股东淮安诺金热泵有限公司分别将 0.36%、0.4%、0.95%、1.07%、2.29%、0.35%、2.44%、0. 47%、0.6%、0.2%、0.4%、 0.8%、0.2%、0.1%、0.16%股权分别以 5 万元、5.5058 万元、13.2140 万元、14.788 万 元、31.5623 万元、4.9 万元、33.5857 万元、6.5058 万元、8.2588 万元、2.7529 万元、 5.5058 万元、11.0117 万元、2.7529 万元、1.9271 万元、2.2023 万元转让给代磊、王邗 华、顾昊、杨绮丽、蒋同飞、尤进、黄毓德、朱昭永、朱昭恒、霍英、刘亚、徐家喜、赵 玉梅、郑勇、顾步浪。 本次变更后，本公司的股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 1 朱延文 405.2651 29.474 2 杨绮丽 131.9693 9.598 3 杨太建 121.4458 8.833 66 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 4 顾昊 101.5192 7.383 5 蒋同飞 60.1599 4.375 6 黄毓德 53.9933 3.927 7 童明华 49.8000 3.622 8 徐家喜 41.4943 3.018 9 顾祝武 40.8883 2.974 10 朱昭永 39.6927 2.887 11 陈则韶 37.0160 2.692 12 王邗华 34.2104 2.488 13 刘亚 25.8227 1.878 14 徐玉英 24.0000 1.745 15 朱昭恒 23.3206 1.696 16 姜明平 21.7500 1.582 17 毛海涛 20.0000 1.455 18 赵玉梅 17.7057 1.288 19 霍英 14.7582 1.073 20 陆亚东 12.5000 0.909 21 郑勇 12.4163 0.903 22 陶文铨 10.0000 0.727 23 谢晓燕 9.9600 0.724 24 顾步浪 8.5697 0.623 25 黄蓉 7.0000 0.509 26 臧爱武 7.0000 0.509 27 嵇珍青 6.8475 0.498 28 杨云 6.2250 0.453 29 周子翔 5.2500 0.382 67 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 30 代磊 5.0000 0.364 31 朱昊 5.0000 0.364 32 尤进 4.9000 0.356 33 殷玉兰 2.5000 0.182 34 刘卫平 2.0000 0.145 35 张译心 2.0000 0.145 36 张胜勇 1.0000 0.073 37 杨恒飞 1.0000 0.073 38 吴少华 1.0000 0.073 合计 1374.9800 100.00 2016 年 03 月 09 日公司原股东黄蓉将所持有的 0.509%股权以人民币 28 万元转让给 公司股东朱延文。 2016 年 4 月 19 日，本公司作出 2016 年第三次股东会议决议，同意下列事项：同意 公司增加注册资本人民币 494.02 万元。其中原股东朱延文、王邗华、顾昊、徐玉英、霍英、 童明华、徐家喜、刘亚、朱昭永、张译心、蒋同飞、陈则韶、朱昭恒、姜明平、黄毓德、 陆亚东、赵玉梅、刘卫平、杨绮丽、谢晓燕、顾步浪、臧爱武、杨云、周子翔、尤进、代 磊、朱昊、杨恒飞、吴少华、张胜勇、殷玉兰分别增资 174.988783 万元、50 万元、 17.76586万元、15.1万元、14.914652万元、8.715万元、7.261502万元、7.1773万元、 6.771223 万元、5 万元、4.934318 万元、4.627 万元、4.415524 万元、3.80625 万元、 3.522172 万元、3.276313 万元、3.098498 万元、3.017158 万元、2 万元、1.743 万元、 1.499698 万元、1.225 万元、1.089375 万元、0.91875 万元、0.8575 万元、0.63 万元、 0.608 万元、0.482124 万元、0.175 万元、0.175 万元、0.15 万元；新股东淮安恒诺科技 服务部（普通合伙）、黄若然、何雅玲、邹勇、任奕夫分别出资 101.075 万元、30 万元、 10 万元、2 万元、1 万元。本次出资经淮安中振华信会计师事务所有限公司淮中信验字 （2016）014 号验资报告验证。 本次变更后，本公司的股权结构如下： 68 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 1 朱延文 587.253883 31.421 2 杨绮丽 133.969300 7.168 3 杨太建 121.445800 6.498 4 顾昊 119.285060 6.382 5 淮安恒诺科技服务部（普通合伙） 101.075000 5.408 6 王邗华 84.210400 4.506 7 蒋同飞 65.094218 3.483 8 童明华 58.515000 3.131 9 黄毓德 57.515472 3.077 10 徐家喜 48.755802 2.609 11 朱昭永 46.463923 2.486 12 陈则韶 41.643000 2.228 13 顾祝武 40.888300 2.188 14 徐玉英 39.100000 2.092 15 刘亚 33.000000 1.766 16 黄若然 30.000000 1.605 17 霍英 29.672852 1.588 18 朱昭恒 27.736124 1.484 19 姜明平 25.556250 1.367 20 赵玉梅 20.804198 1.113 21 毛海涛 20.000000 1.070 22 陆亚东 15.776313 0.844 23 郑勇 12.416300 0.664 24 谢晓燕 11.703000 0.626 25 顾步浪 10.069398 0.539 26 陶文铨 10.000000 0.535 69 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 27 何雅玲 10.000000 0.535 28 臧爱武 8.225000 0.440 29 杨云 7.314375 0.391 30 张译心 7.000000 0.375 31 嵇珍青 6.847500 0.366 32 周子翔 6.168750 0.330 33 尤进 5.757500 0.308 34 代磊 5.630000 0.301 35 朱昊 5.608000 0.300 36 刘卫平 5.017158 0.268 37 殷玉兰 2.650000 0.142 38 邹勇 2.000000 0.107 39 杨恒飞 1.482124 0.079 40 吴少华 1.175000 0.063 41 张胜勇 1.175000 0.063 42 任奕夫 1.000000 0.054 合计 1,869.000000 100.000 2016年06月27日，公司董事会决议：将有限公司整体变更设立为股份有限公司，变更 前后各股东的持股比例不变，并以2016年04月30日经审计和评估后的有限公司净资产，按 2016年04月30日各该股东占有限公司股权的比例折为股份有限公司股本。本次出资业经瑞 华会计师事务所(特殊普通合伙)于2016年6月27日出具的瑞华验字【2016】48080009号验 资报告验证。2016年07月20日，公司完成股份制设立相关工商变更登记手续，并领取统一 社会信用代码为913208007863300868的营业执照。股份有限公司设立后的股本结构为： 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 1 朱延文 587.253883 31.421 2 杨绮丽 133.969300 7.168 70 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 3 杨太建 121.445800 6.498 4 顾昊 119.285060 6.382 5 淮安恒诺科技服务部（普通合伙） 101.075000 5.408 6 王邗华 84.210400 4.506 7 蒋同飞 65.094218 3.483 8 童明华 58.515000 3.131 9 黄毓德 57.515472 3.077 10 徐家喜 48.755802 2.609 11 朱昭永 46.463923 2.486 12 陈则韶 41.643000 2.228 13 顾祝武 40.888300 2.188 14 徐玉英 39.100000 2.092 15 刘亚 33.000000 1.766 16 黄若然 30.000000 1.605 17 霍英 29.672852 1.588 18 朱昭恒 27.736124 1.484 19 姜明平 25.556250 1.367 20 赵玉梅 20.804198 1.113 21 毛海涛 20.000000 1.070 22 陆亚东 15.776313 0.844 23 郑勇 12.416300 0.664 24 谢晓燕 11.703000 0.626 25 顾步浪 10.069398 0.539 26 陶文铨 10.000000 0.535 27 何雅玲 10.000000 0.535 28 臧爱武 8.225000 0.440 71 序号 股东 出资额（万元） 持股比例（%） 29 杨云 7.314375 0.391 30 张译心 7.000000 0.375 31 嵇珍青 6.847500 0.366 32 周子翔 6.168750 0.330 33 尤进 5.757500 0.308 34 代磊 5.630000 0.301 35 朱昊 5.608000 0.300 36 刘卫平 5.017158 0.268 37 殷玉兰 2.650000 0.142 38 邹勇 2.000000 0.107 39 杨恒飞 1.482124 0.079 40 吴少华 1.175000 0.063 41 张胜勇 1.175000 0.063 42 任奕夫 1.000000 0.054 合计 1,869.000000 100.000 2018年5月2日，公司股东大会批准2017年度利润分配方案，以现有股本总额 18,690,000.00股为基数，以现有资本公积向全体股东每10股赠送11.70股，共计赠送 21,867,300.00股。2018年5月14日（股权登记日）公司通过中登公司北京分公司完成了现 金红利及公积金转增股本的权益分派，2018年5月15日为上述权益分派到账日。 本次变更后，本公司的股权结构如下： 序号 股东 股本（万元） 持股比例（%） 1 朱延文 1,274.340926 31.421 2 杨绮丽 290.713381 7.168 3 杨太建 263.537386 6.498 4 顾昊 258.848580 6.382 5 淮安恒诺科技服务部（普通合伙） 219.332750 5.408 72 序号 股东 股本（万元） 持股比例（%） 6 王邗华 182.736568 4.506 7 蒋同飞 141.254453 3.483 8 童明华 126.977550 3.131 9 黄毓德 124.808574 3.077 10 徐家喜 105.800090 2.609 11 朱昭永 100.826713 2.486 12 陈则韶 90.365310 2.228 13 顾祝武 88.727611 2.188 14 徐玉英 84.847000 2.092 15 刘亚 71.610000 1.766 16 黄若然 65.100000 1.605 17 霍英 64.390089 1.588 18 朱昭恒 60.187389 1.484 19 姜明平 55.457063 1.367 20 赵玉梅 45.145110 1.113 21 毛海涛 43.400000 1.070 22 陆亚东 34.234599 0.844 23 郑勇 26.943371 0.664 24 谢晓燕 25.395510 0.626 25 顾步浪 21.850594 0.539 26 陶文铨 21.700000 0.535 27 何雅玲 21.700000 0.535 28 臧爱武 17.848250 0.440 29 杨云 15.872194 0.391 30 张译心 15.190000 0.375 31 嵇珍青 14.859075 0.366 73 序号 股东 股本（万元） 持股比例（%） 32 周子翔 13.386188 0.330 33 尤进 12.493775 0.308 34 代磊 12.217100 0.301 35 朱昊 12.169360 0.300 36 刘卫平 10.887233 0.268 37 殷玉兰 5.750500 0.142 38 邹勇 4.340000 0.107 39 杨恒飞 3.216209 0.079 40 吴少华 2.549750 0.063 41 张胜勇 2.549750 0.063 42 任奕夫 2.170000 0.054 合计 4,055.730000 100.000 公司总部现位于淮安市淮阴工业园区承德北路东侧、纬三路北侧。 本财务报表业经本公司董事会于2019年4月25日决议批准报出。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注八“在其 他主体中的权益”。本公司于 2018 年度内合并范围的变化情况详见本附注六“合并范围的变 更”。 本公司及各子公司主要从事热泵及其配套产品的生产与服务；热水供应服务；节能改 造服务；浴室保洁及配套服务。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修 74 订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均 以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自报告年末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财 务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司 信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事节能改造服务及配套服务经营。本公司及各子公司根据实际生 产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会 计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”、（5）、“收入确认的具体方法”各项描述。关 于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以 人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 75 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 76 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权 投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关 会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 77 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当年年初至合并日 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整 合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的份额，仍冲 减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转 为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 78 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附 注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11（2）②“权益法核算的 长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 79 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公 司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该 损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 80 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ② 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③ 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 81 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末 成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 82 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 83 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ② 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 84 公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合 工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对 嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不 85 确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其 他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 风险特征组合及确定依据： 风险特征组合 确定依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分 关联方组合 以应收账款是否为关联方为信用风险特征划 分 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计 应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 86 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1 1 1－2 年 5 5 2－3 年 20 20 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 本公司对于关联方应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；未发生 减值的，不计提坏账准备。 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但账龄超过 5 年的应收款项、其他应收款。 坏账准备的计提方法 个别认定法 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收 账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、发出商 品、委托加工物资等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 87 和发出时按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 88 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确 认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同 一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资 的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。 原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因能够对被投资单位 实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则 89 第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之 和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 90 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 91 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 92 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 合同能源管理设 备 年限平均法 5-15 0 20.00-6.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用 寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 发生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 93 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间或安装期内发生的各项工程支出、 工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用和外汇这算差额以及其他相关费用等。在 建工程在达到预定可使用状态的当月结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 14、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 94 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。购入或以支付土地出让金方 式取得的土地使用权，按实际支付的价款入账，按实际收益年限 50 年平均摊销，使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如 果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按 照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益。 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。 16、长期待摊费用 95 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司暂无长期待摊费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 18、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 96 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险 以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 19、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 20、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 97 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或 费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计 入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债； 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前 后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采 用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 98 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工 具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中 其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处 理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债 的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积） 或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并 非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业 的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量， 比照上述原则处理。 21、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。 99 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 （3）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （4）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （5）合同能源管理项目收入 在合同能源管理项目下，节能服务公司能够为客户提供用能状况诊断、节能项目设计、 融资、改造（施工、设备安装、调试）、运行管理等服务，并从客户进行节能改造后获得的 节能效益中收回投资和取得利润。公司按照客户每月实际用水量确认当月的收入。实际用 水量及节能收益以经双方确认盖章后的《合同能源管理月度节能收益确认单》为依据，每 月月初对上月的节能收益确认后，计入上月的收入。 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延 100 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的， 直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 政府资本性投入不属于政府补助。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 101 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延 所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面 价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 102 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 25、会计政策变更 本公司自 2018 年 1 月 1 日执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会〔2018〕15 号，以下简称“财会 15 号文件”) 及 于 2019 年 1 月 18 日颁布 的《关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》(财会 (2019)1 号)相关规定。 财会 15 号文件对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订，新增了“应收票据及应收账 款”、“应付票据及应付账款”、“研发费用”行项目，修订了“其他应收款”、 “固定资产”、“在建 工程”、“其他应付款”、“管理费用”行项目的列报内容，减少了“应收票据”、“应收账款”、“应 收股利”、“应收利息”、“应付票据”、“应付账款”、“应付利息”及“应付股利”行项目，在“财务 费用”项目下增加“其中：利息费用”和“利息收入”行项目进行列报，调整了利润表部分项目的 103 列报位置。本公司按照企业会计准则和财会 15 号文件通知附件 2《一般企业财务报表格式 （适用于未执行新金融准则或新收入准则的企业）》的要求编制财务报表。 26、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评 估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或 转回。 （2）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些 104 估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场 波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其 变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （4）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以 确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评 估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业 务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线 法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费 用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。 如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按16%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 105 税种 具体税率情况 额计缴增值税。子公司为小规模纳税人，按照3%征收率计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的0%、12.5%、15%、25%计缴（报告期内公司享受合同能源 管理税收优惠政策、及高新技术企业税收优惠）。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%税率。根据《财政部、国 家税务总局关于调整增值税税率的通知》 （财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起， 适用税率调整为 16%。 合并范围内存在所得税税率不统一的情况： 纳税主体名称 所得税税率 江苏恒信诺金科技股份有限公司 报告期内公司享受合同能源管理税收优惠政策，各节能项目第 一到三年免征所得税（0.00%），第四到第六年减半征收所得税 （12.5%）、第七年及以后享受高新技术企业税收优惠（15.00%） 淮安恒信诺金浴室保洁服务有限公司 25% 淮安诺金电气自动化服务有限公司 25% 2、税收优惠及批文 （1） 企业所得税：本公司各合同能源管理项目符合税法规定，各项目自取得 第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年 按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。 （2） 根据国务院办公厅转发的国家发改委、国家财政部、中央人民银行、国家税务 总局的国办发［2010］25 号文件、国家财政部、国家税务总局颁发的财税［2010］110 号 文件 国家发改委、国家财政部、国家税务总局颁发的财税［2009］166 号文件和国家财政 部办公厅、国家发改委办公厅颁发的财办建［2010］60 号文件的精神，本公司提供合同能 源管理服务，报告期内享受合同能源管理项目取得的应税收入，暂免增收营业税；项目中 的增值税应税货物转让给用能企业，暂免征收增值税的税收优惠。 （3） 本公司 2018 年被认定为高新技术企业，每次资格有效期三年，企业所得税 优惠期为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。 106 六、合并报表范围变动情况 公司于 2018 年度因新设立而新增纳入合并范围的子公司淮安诺金电气自动化服务有 限公司，详见附注十二、3。 七、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2018 年 01 月 01 日，年末指 2018 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 - - 银行存款 9,014,075.07 3,693,322.44 其他货币资金 5,004.03 - 合计 9,019,079.10 3,693,322.44 2、应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 - - 应收账款 8,256,210.12 5,447,696.39 合计 8,256,210.12 5,447,696.39 （1）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提 账龄组合 8,401,230.18 100.00 145,020.06 1.73 8,256,210.12 107 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 坏账准备的应收款项 关联方组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 8,401,230.18 100.00 145,020.06 1.73 8,256,210.12 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 账龄组合 5,564,347.63 100.00 116,651.24 2.10 5,447,696.39 关联方组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 5,564,347.63 100.00 116,651.24 2.10 5,447,696.39 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 8,339,606.18 83,396.06 1.00 1 至 2 年 - - 5.00 2 至 3 年 - - 20.00 3 至 4 年 - - 50.00 4 至 5 年 - - 80.00 5 年以上 61,624.00 61,624.00 100.00 合计 8,401,230.18 145,020.06 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 108 本期计提坏账准备金额 28,368.82 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 3,840,914.47 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 45.72%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 38,409.14 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 1,447,981.83 100.00 1,016,083.80 100.00 合计 1,447,981.83 100.00 1,016,083.80 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为 1,069,429.00 元，占预 付账款年末余额合计数的比例为 73.86%。 4、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 4,993,548.12 2,860,054.61 合计 4,993,548.12 2,860,054.61 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 109 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 账龄组合 5,421,706.10 100.00 428,157.98 7.90 4,993,548.12 关联方组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 5,421,706.10 100.00 428,157.98 7.90 4,993,548.12 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 账龄组合 2,968,790.56 100.00 108,735.95 3.66 2,860,054.61 关联方组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,968,790.56 100.00 108,735.95 3.66 2,860,054.61 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 2,915,058.03 29,150.58 1.00 1 至 2 年 682,148.07 34,107.40 5.00 2 至 3 年 1,824,500.00 364,900.00 20.00 3 至 4 年 - - 50.00 4 至 5 年 - - 80.00 5 年以上 - - 100.00 110 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 合计 5,421,706.10 428,157.98 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 319,422.03 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 3,987,100.00 2,547,500.00 备用金 75,786.38 130,115.00 其他 1,358,819.72 291,175.56 合计 5,421,706.10 2,968,790.56 ④按应收对象归集的年末余额前五名的其他应收款情况 本公司按应收对象归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 3,574,940.00 元，占 其他应收款年末余额合计数的比例为 65.94%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 283,749.40 元。 5、其他流动资产 项目 年末余额 年初余额 待抵扣进项税 - 466,739.82 合计 - 466,739.82 6、固定资产 项目 年末余额 年初余额 固定资产 68,109,650.39 44,710,802.72 固定资产清理 - - 合计 68,109,650.39 44,710,802.72 111 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 运输设备 机器设备 办公设备 合同能源管理设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 561,900.00 339,425.29 201,058.96 72,144,261.14 73,246,645.39 2、本期增加金额 - - - 31,242,019.81 31,242,019.81 购置 - - - - - 在建工程转入 - - - 31,242,019.81 31,242,019.81 3、本期减少金额 - - - - - 处置子公司 - - - - - 4、年末余额 561,900.00 339,425.29 201,058.96 103,386,280.95 104,488,665.20 二、累计折旧 - 1、年初余额 534,405.00 318,731.75 158,833.76 27,523,872.16 28,535,842.67 2、本期增加金额 14,821.42 8,185.37 13,149.12 7,807,016.23 7,843,172.14 计提 14,821.42 8,185.37 13,149.12 7,807,016.23 7,843,172.14 3、本期减少金额 - - - - - 处置子公司 - - - - - 4、年末余额 549,226.42 326,917.12 171,982.88 35,330,888.39 36,379,014.81 三、减值准备 - 1、年初余额 - - - - - 2、本期增加金额 - - - - - 3、本期减少金额 - - - - - 4、年末余额 - - - - - 四、账面价值 - 1、年末账面价值 12,673.58 12,508.17 29,076.08 68,055,392.56 68,109,650.39 2、年初账面价值 27,495.00 20,693.54 42,225.20 44,620,388.98 44,710,802.72 112 ②年末无暂时闲置的固定资产情况 ③年末无通过融资租赁租入的固定资产情况 ④年末无通过经营租赁租出的固定资产 ⑤年末无未办妥产权证书的固定资产情况 7、在建工程 项目 年末余额 年初余额 在建工程 490,826.67 6,234,750.59 工程物资 2,463,409.50 3,913,581.07 合计 2,954,236.17 10,148,331.66 （1）在建工程 ①在建工程情况 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 公司办公楼 - - - 5,957,891.84 - 5,957,891.84 沈阳建筑大学节能项目 - - - 276,858.75 - 276,858.75 辽宁医药化工节能项目 490,826.67 - 490,826.67 合计 490,826.67 - 490,826.67 6,234,750.59 - 6,234,750.59 ②重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 年初余额 本期增加金额 本期转入 固定资产金额 本期其他 减少金额 年末余额 公司办公楼 5,957,891.84 - - 5,957,891.84 南京大学节能项目 - 552,178.35 552,178.35 - - 晓庄师范学院节能项目 - 2,531,267.80 2,531,267.80 - - 连云港淮海工学院节能项目 - 301,838.14 301,838.14 - - 南京海事学院节能项目 - 1,974,240.31 1,974,240.31 - - 淮北师范学院节能项目 - 274,302.29 274,302.29 - - 113 项目名称 年初余额 本期增加金额 本期转入 固定资产金额 本期其他 减少金额 年末余额 南通理工学院节能项目 - 527,503.47 527,503.47 - - 淮海工学院节能项目 - 62,955.10 62,955.10 - - 淮阴工学院节能项目 - 2,951,597.76 2,951,597.76 - - 大连科技学院节能项目 - 289,726.79 289,726.79 - - 哈尔滨信息工程节能项目 - 76,750.00 76,750.00 - - 淮阴师范学院节能项目 - 3,070,344.98 3,070,344.98 - - 沈阳建筑大学节能项目 276,858.75 1,050,480.00 1,327,338.75 - - 江苏理工学院节能项目 - 753,267.80 753,267.80 - - 宿迁师范学校节能项目 - 388,545.00 388,545.00 - - 南京农业大学节能项目 - 352,757.39 307,169.88 45,587.51 - 连云港中医药学校节能项目 - 236,145.07 236,145.07 - - 武汉船舶学院节能项目 - 87,558.01 87,558.01 - - 盐城工业职业技术学院节能项 目 - 30,983.90 30,983.90 - - 北京对外经贸大学节能项目 - 4,936,589.76 4,936,589.76 - - 中国石油大学节能项目 - 5,714,872.88 5,714,872.88 - - 北京石油大学节能项目 - 2,699,118.55 2,699,118.55 - - 扬州大学瘦西湖校区节能项目 - 2,039,216.49 2,039,216.49 - - 辽宁医药化工节能项目 - 490,826.67 - - 490,826.67 泰州农牧学院节能项目 - 35,221.98 35,221.98 - - 南通纺织学院节能项目 - 31,756.75 31,756.75 - - 食品学院节能项目 - 41,530.00 41,530.00 - - 合计 6,234,750.59 31,501,575.24 31,242,019.81 6,003,479.35 490,826.67 （续） 工程名称 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 114 工程名称 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 公司办公楼 100.00% - - - 自有资金 南京大学节能项目 100.00% - - - 自有资金 晓庄师范学院节能项目 100.00% - - - 自有资金 连云港淮海工学院节能项目 100.00% - - - 自有资金 南京海事学院节能项目 100.00% - - - 自有资金 淮北师范学院节能项目 100.00% - - - 自有资金 南通理工学院节能项目 100.00% - - - 自有资金 淮海工学院节能项目 100.00% - - - 自有资金 淮阴工学院节能项目 100.00% - - - 自有资金 大连科技学院节能项目 100.00% - - - 自有资金 哈尔滨信息工程节能项目 100.00% - - - 自有资金 淮阴师范学院节能项目 100.00% - - - 自有资金 沈阳建筑大学节能项目 100.00% - - - 自有资金 江苏理工学院节能项目 100.00% - - - 自有资金 宿迁师范学校节能项目 100.00% - - - 自有资金 南京农业大学节能项目 100.00% - - - 自有资金 连云港中医药学校节能项目 100.00% - - - 自有资金 武汉船舶学院节能项目 100.00% - - - 自有资金 盐城工业职业技术学院节能项 目 100.00% - - - 自有资金 北京对外经贸大学节能项目 100.00% - - - 自有资金 中国石油大学节能项目 100.00% - - - 自有资金 北京石油大学节能项目 100.00% - - - 自有资金 扬州大学瘦西湖校区节能项目 100.00% - - - 自有资金 辽宁医药化工节能项目 39.71% - - - 自有资金 115 工程名称 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利息资 本化率（%） 资金来源 泰州农牧学院节能项目 100.00% - - - 自有资金 南通纺织学院节能项目 100.00% - - - 自有资金 食品学院节能项目 100.00% - - - 自有资金 合计 - - - - - （2）工程物资 项目 年末余额 年初余额 专用材料 2,068,496.85 1,841,981.49 专用设备 394,912.65 2,071,599.58 合计 2,463,409.50 3,913,581.07 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1、年初余额 11,168,800.00 11,168,800.00 2、本期增加金额 - - 3、本期减少金额 11,168,800.00 11,168,800.00 （1）处置 11,168,800.00 11,168,800.00 4、年末余额 - - 二、累计摊销 1、年初余额 637,046.91 637,046.91 2、本期增加金额 - - （1）计提 - - 3、本期减少金额 637,046.91 637,046.91 （1）处置 637,046.91 637,046.91 116 项目 土地使用权 合计 4、年末余额 - - 三、减值准备 - - 四、账面价值 1、年末账面价值 - - 2、年初账面价值 10,531,753.09 10,531,753.09 9、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 572,770.87 85,915.63 224,530.88 33,679.64 固定资产 3,051,982.48 457,797.37 3,493,779.15 524,066.87 递延收益 - - 8,400,000.00 1,260,000.00 其他应付款 8,400,000.00 1,260,000.00 - - 合计 12,024,753.35 1,803,713.00 12,118,310.03 1,817,746.51 10、短期借款 （1）短期借款分类 项目 年末余额 年初余额 保证借款 11,200,000.00 6,000,000.00 信用借款 1,236,000.00 - 合计 12,436,000.00 6,000,000.00 （2）本公司抵押保证借款由朱延文、翁池中提供最高额保证担保、由朱延文、翁池中、 刘亚、徐秀芳等人提供最高额抵押担保，具体如下： 贷款银行 授信额度 授信期间 保证人 抵押人 保证期间 抵押物 江苏银行 14,200,000.00 2018.8.6-2019-8-5 朱延文、翁池中、 殷玉兰、周鹏、 顾步浪、陈丽、 刘亚、徐秀芳、 朱延文、翁池中、 殷玉兰、周鹏、顾 步浪、陈丽、刘亚、 徐秀芳、陈新月、 2018.7.23-2021.7.22 房产 117 贷款银行 授信额度 授信期间 保证人 抵押人 保证期间 抵押物 陈新月、蒋同飞、 杨绮艳、杨绮丽、 于业明、朱昭永、 李海燕、赵玉梅、 王学文、杨太建、 黄玮、朱敏、朱 昭恒 蒋同飞、杨绮艳、 杨绮丽、于业明、 朱昭永、李海燕、 赵玉梅、王学文、 杨太建、黄玮、朱 敏、朱昭恒 11、应付票据及应付账款 种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 - - 应付账款 2,367,217.26 1,001,461.80 合计 2,367,217.26 1,001,461.80 注：本年末无已到期未支付的应付票据。 （1）应付账款 项目 年末余额 年初余额 采购款 2,367,217.26 1,001,461.80 合计 2,367,217.26 1,001,461.80 本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款 12、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 一、短期薪酬 1,178,854.08 9,874,769.12 9,540,479.73 1,513,143.47 二、离职后福利-设定提存计划 - 511,022.49 511,022.49 - 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 1,178,854.08 10,385,791.61 10,051,502.22 1,513,143.47 （2）短期薪酬列示 118 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,178,854.08 9,208,316.87 8,874,027.48 1,513,143.47 2、职工福利费 - 229,542.00 229,542.00 - 3、社会保险费 - 250,254.09 250,254.09 - 其中：医疗保险费 - 216,665.50 216,665.50 - 工伤保险费 - 14,632.99 14,632.99 - 生育保险费 - 18,955.60 18,955.60 - 4、住房公积金 - 180,313.00 180,313.00 - 5、工会经费和职工教育经费 - 6,343.16 6,343.16 - 合计 1,178,854.08 9,874,769.12 9,540,479.73 1,513,143.47 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 1、基本养老保险 - 499,325.70 499,325.70 - 2、失业保险费 - 11,696.79 11,696.79 - 合计 - 511,022.49 511,022.49 - 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公 司分别按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本 公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 13、应交税费 项目 年末余额 年初余额 增值税 114,505.77 58,713.86 企业所得税 3,478,102.71 3,473,842.28 土地使用税 - 10,013.25 印花税 - 1,258.60 个人所得税 63.00 5,653.67 城建税 12,074.39 4,109.97 119 项目 年末余额 年初余额 教育费附加 8,624.56 2,935.69 合计 3,613,370.43 3,556,527.32 14、其他应付款 项目 年末余额 年初余额 应付利息 20,656.84 9,570.00 应付股利 - - 其他应付款 9,182,511.66 1,938,830.53 合计 9,203,168.50 1,948,400.53 （1）应付利息 项目 年末余额 年初余额 短期借款应付利息 20,656.84 9,570.00 合计 20,656.84 9,570.00 （2）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 保证金 200,000.00 1,040,000.00 代垫款 21,141.60 20,616.82 往来款 546,653.58 845,393.00 其他 8,414,716.48 32,820.71 合计 9,182,511.66 1,938,830.53 ②账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 淮安市大成建筑有限公司 200,000.00 未到期 120 项目 年末余额 未偿还或结转的原因 合计 200,000.00 15、递延收益 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 8,400,000.00 - 8,400,000.00 - 科技扶持资金 合计 8,400,000.00 - 8,400,000.00 - 其中，涉及政府补助的项目： 补助项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 与资产/ 收益相关 计入营业 外收入 计入其他 收益 冲减成本 费用 其他减少 科技创新奖励 8,400,000.00 - - - - 8,400,000.00 - 与资产相关 合 8,400,000.00 - - - - 8,400,000.00 - 16、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 18,690,000.00 21,867,300.00 21,867,300.00 40,557,300.00 17、资本公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 14,820,600.02 - 14,818,153.06 2,446.96 其他资本公积 7,049,146.94 - 7,049,146.94 - 合计 21,869,746.96 - 21,867,300.00 2,446.96 注：2018 年 4 月 8 日，公司第一届董事会召开第八次会议，批准 2017 年度利润分配 121 方案并提交股东大会审议，分配方案以股本总额 18,690,000.00 股为基数，以现有资本公 积向全体股东每 10 股赠送 11.70 股，共计赠送 21,867,300.00 股，公司股东大会于 2018 年 5 月 2 日表决通过该议案。 18、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 2,715,947.93 2,036,966.67 - 4,752,914.60 合计 2,715,947.93 2,036,966.67 - 4,752,914.60 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法 定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金 可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 19、未分配利润 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 15,331,592.42 7,301,440.17 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 15,331,592.42 7,301,440.17 加：本年归属于母公司股东的净利润 20,058,231.76 16,866,571.94 减：提取法定盈余公积 2,036,966.67 1,734,219.69 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 11,214,000.00 7,102,200.00 净资产折股 - - 年末未分配利润 22,138,857.51 15,331,592.42 20、营业收入和营业成本 122 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 50,438,453.06 23,309,497.77 41,792,639.41 16,119,490.72 其他业务 99,999.02 45,587.51 112,728.18 38,941.21 合计 50,538,452.08 23,355,085.28 41,905,367.59 16,158,431.93 21、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 93,979.86 14,978.24 教育费附加 40,277.09 6,419.26 地方教育费附加 26,851.40 4,279.50 印花税 30,062.17 13,671.70 土地使用税 20,026.50 40,053.00 土地增值税 762,243.82 - 车船使用税 360.00 - 合计 973,800.84 79,401.70 注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 22、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资薪酬 1,696,866.22 1,615,729.76 办公费 312,375.87 386,940.59 差旅费 479,115.73 331,768.15 招待费 445,412.34 258,674.80 汽车费用 71,338.48 57,874.21 折旧费 30,549.03 34,515.46 土地摊销 - 253,501.92 123 项目 本年发生额 上年发生额 运费 3,897.00 5,418.00 其他 708,602.27 841,696.02 合 3,748,156.94 3,786,118.91 23、研发费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资薪酬 1,516,357.84 1,048,900.00 材料 641,396.72 1,406,282.30 其他 265,717.69 169,988.94 合计 2,423,472.25 2,625,171.24 24、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 358,502.79 227,268.33 减：利息收入 4,598.72 17,017.76 银行手续费 3,091.59 13,577.33 其他 37,912.23 13,650.31 合计 394,907.89 237,478.21 25、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 347,790.85 44,594.39 合计 347,790.85 44,594.39 26、其他收益 124 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经 常性损益的金 额 常州市既有建筑节能改造示范城市第二批节能改 造江苏理工学院生活热水系统、监控系统及运行 管理项目 360,000.00 409,500.00 360,000.00 专利开发奖励 17,100.00 8,000.00 17,100.00 淮安市人才科技奖 152,000.00 - 152,000.00 合计 529,100.00 417,500.00 529,100.00 27、资产处置收益 项目 本年发生额 上年发生额 计入本年非经常性 损益的金额 处置公司在建办公楼及土地 3,507,496.06 - 3,507,496.06 合计 3,507,496.06 - 3,507,496.06 28、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 与企业日常活动无关的政府补助 600,000.00 600,000.00 商业保险理赔收入 - 994.00 其他 0.02 - 合计 600,000.02 600,994.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产 /收益相关 计入营业外 收入 计入其他收益 冲减成本 费用 计入营业外 收入 计入其他收益 冲减成 本费用 常州市既有建筑节能改造示 范城市第二批节能改造江苏 理工学院生活热水系统、监 控系统及运行管理项目 - 360,000.00 - - 409,500.00 - 与收益相关 淮安市新三板挂牌奖励 600,000.00 - - 600,000.00 - -- 与收益相关 125 补助项目 本年发生额 上年发生额 与资产 /收益相关 计入营业外 收入 计入其他收益 冲减成本 费用 计入营业外 收入 计入其他收益 冲减成 本费用 专利开发奖励 - 17,100.00 - - 8,000.00 - 与收益相关 淮安市人才科技奖 - 152,000.00 - - - - 与收益相关 合计 600,000.00 529,100.00 - 600,000.00 417,500.00 - 29、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 对外捐赠支出 420,000.00 50,000.00 其他 5,552.41 302,712.39 合计 425,552.41 352,712.39 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 3,434,016.43 3,521,094.10 递延所得税费用 14,033.51 -747,713.22 合计 3,448,049.94 2,773,380.88 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 23,506,281.70 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,525,942.26 子公司适用不同税率的影响 -31,143.49 非应税收入的影响 -127,908.35 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 81,159.53 所得税费用 3,448,049.94 126 31、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 政府补助 1,129,100.00 6,417,500.00 利息收入 4,598.72 17,017.76 其他 13,671,275.34 843,018.74 合计 14,804,974.06 7,277,536.50 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 管理费用中付现支出 1,185,837.58 1,428,274.12 其他付现支出 13,358,667.30 1,064,304.72 合计 14,544,504.88 2,492,578.84 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,058,231.76 16,866,571.94 加：资产减值准备 347,790.85 44,594.39 固定资产折旧 7,843,172.14 4,929,295.12 无形资产摊销 283,131.96 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -2,694,767.56 - 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 358,502.79 227,268.33 127 补充资料 本年金额 上年金额 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 14,033.51 -747,713.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） - - 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,588,202.61 -1,415,471.29 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,066,184.60 6,492,557.73 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 21,272,576.28 26,680,234.96 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 9,019,079.10 3,693,322.44 减：现金的年初余额 3,693,322.44 8,389,953.35 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 5,325,756.66 -4,696,630.91 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 - - 可随时用于支付的银行存款 9,019,079.10 3,693,322.44 二、现金等价物 - - 三、年末现金及现金等价物余额 9,019,079.10 3,693,322.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 33、政府补助 （1）政府补助基本情况 128 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 常州市既有建筑节能改造示范城市第二批节能改造江苏理工 学院生活热水系统、监控系统及运行管理项目 360,000.00 其他收益 360,000.00 淮安市新三板挂牌奖励 600,000.00 营业外收入 600,000.00 专利开发奖励 17,100.00 其他收益 17,100.00 淮安市人才科技奖 152,000.00 其他收益 152,000.00 合计 1,129,100.00 1,129,100.00 （2）本期内无政府补助退回情况 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 淮安恒信诺金浴室保洁 服务有限公司 华东地区 江苏省淮安 市 浴室清洁服务、物业保洁、室内外清洁服 务、浴室设备维护、家政服务 100.00 - 投资设立 淮安诺金电气自动化服 务有限公司 华东地区 江苏省淮安 市 浴室清洁服务、物业保洁、室内外清洁服 务、浴室设备维护、家政服务 100.00 - 投资设立 九、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司无母公司，本公司最终控制方为自然人朱延文。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 4、其他关联方情况 129 关联自然人： 关联方名称 与公司关系 杨绮丽 持有公司 5%及以上股权股东 杨太建 持有公司 5%及以上股权股东 顾昊 持有公司 5%及以上股权股东 嵇珍青、姜明平、王邗华、杨云、朱昭永、殷玉兰、朱昭恒、 谢晓燕、蒋同飞、张译心、徐家喜、霍英 其他小股东 刘亚、黄玮、童明华、周月国、陈则韶、顾昊 公司董事 赵玉梅、吴少华、孔凡荣 公司监事 刘亚、张太标、张载新、刘兆斌、李俊夫、朱卉 公司高级管理人员 葛勇、朱敏、陈新月、杨绮琼、朱宇翔、杨绮艳、施政、孙 媛、朱传同、李海艳、韩东旭、陆长云、汤舒波、徐秀芳、 余元翠、余元青、朱延武、朱振林、黄蓉、于业明、翁池中、 黄梓舒、李诗雅、刘利、刘林、徐建平、徐向阳、徐秀红、 苏军田、周坤、王桂云、朱桂兰 关联自然人关系密切的家庭成员及部分 原股东 关联企业： 关联方名称 与公司关系 淮安恒诺科技服务部（普通合伙） 持有公司 5%及以上股权股东 淮安宝来节能科技有限公司 股东杨太建、黄毓德投资设立的企业 无锡开吉节能科技有限公司 董事周月国投资设立的企业 淮安市昊达商贸有限公司 董事顾昊独资设立的企业 淮安市淮阴辉煌真空镀膜有限公司 副总经理刘兆斌控股、股东朱延文、刘亚参股的公司 江苏辉煌太阳能股份有限公司 股东朱延文、刘亚、副总经理刘兆斌曾共同参股的公司， 股东王邗华参股的公司 淮安诺金热泵有限公司 多位股东参股的公司 淮安英硕能源设备有限公司 实质控制人朱延文妻子翁池中参股企业 5、关联方交易情况 （1）关联方资产转让、债务重组情况 130 关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额 淮安诺金热泵有限公司 转让在建工程及土地使用权 19,230,000.00 - （2）关联担保情况 详见附注七、10、短期借款。 （3）关键人员报酬 项目 本年度 上年度 关键管理人员报酬 586,397.00 639,782.95 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 淮安诺金热泵有限公司 1,074,940.00 10,749.40 - - 合计 1,074,940.00 10,749.40 - - 注：包含预付办公楼租金 551,340.00 元，垫付办公楼电梯购置费用 523,600.00 元。 十、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 2019 年 4 月 25 日，本公司第一届董事会召开第十八次会议，批准 2018 年度利润分 131 配方案，以现有股本 40557300 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股现金分红 3.3 元，共计派发现金分红 13,383,909.00 元。 十二、公司财务报表主要项目注释 1、应收票据及应收账款 项目 年末余额 年初余额 应收票据 - - 应收账款 8,250,270.12 5,447,696.39 合计 8,250,270.12 5,447,696.39 （1）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 账龄组合 8,395,230.18 100.00 144,960.06 1.73 8,250,270.12 关联方组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 8,395,230.18 100.00 144,960.06 1.73 8,250,270.12 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 账龄组合 5,564,347.63 100.00 116,651.24 2.10 5,447,696.39 关联方组合 - - - - - 132 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 5,564,347.63 100.00 116,651.24 2.10 5,447,696.39 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 8,333,606.18 83,336.06 1.00% 1 至 2 年 - - 5.00% 2 至 3 年 - - 20.00% 3 至 4 年 - - 50.00% 4 至 5 年 - - 80.00% 5 年以上 61,624.00 61,624.00 100.00% 合计 8,395,230.18 144,960.06 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 28,308.82 元。 ③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 3,840,914.47 元，占 应收账款年末余额合计数的比例为 45.75%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 38,409.14 元。 2、其他应收款 项目 年末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 133 项目 年末余额 年初余额 其他应收款 4,959,178.40 2,824,260.11 合计 4,959,178.40 2,824,260.11 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 账龄组合 5,386,989.21 100.00 427,810.81 7.94 4,959,178.40 关联方组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - 合计 5,386,989.21 100.00 427,810.81 7.94 4,959,178.40 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 账龄组合 2,932,139.75 100.00 107,879.64 3.68 2,824,260.11 关联方组合 - - - - - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 2,932,139.75 100.00 107,879.64 3.68 2,824,260.11 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 2,880,341.14 28,803.41 1.00% 1 至 2 年 682,148.07 34,107.40 5.00% 2 至 3 年 1,824,500.00 364,900.00 20.00% 3 至 4 年 - - 50.00% 134 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 4 至 5 年 - - 80.00% 5 年以上 - - 100.00% 合计 5,386,989.21 427,810.81 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 319,931.17 元。 ③其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 保证金 3,987,100.00 2,547,500.00 备用金 75,786.38 117,350.00 其他 1,324,102.83 267,289.75 合计 5,386,989.21 2,932,139.75 ④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 本公司按应收对象归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 3,574,940.00 元，占 其他应收款年末余额合计数的比例为 66.36%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 283,749.40 元。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,100,000.00 - 1,100,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 合计 1,100,000.00 - 1,100,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 （2）对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 135 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 淮安恒信诺金浴室 保洁服务有限公司 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - - 淮安诺金电气自动 化服务有限公司 - 100,000.00 - 100,000.00 -- 合计 1,000,000.00 100,000.00 - 1,100,000.00 - - 4、营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 50,438,453.06 23,046,381.53 41,791,027.76 15,701,627.59 其他业务 79,310.35 45,587.51 112,728.18 38,941.21 合计 50,517,763.41 23,091,969.04 41,903,755.94 15,740,568.80 十三、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 本年金额 上年金额 非流动性资产处置损益 2,625,751.52 - 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 1,129,100.00 1,017,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -425,552.39 -351,718.39 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小计 3,329,299.13 665,781.61 所得税影响额 -500,227.73 -137,680.65 合计 2,829,071.40 528,100.96 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 136 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 32.30 0.49 0.49 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 27.75 0.42 0.42 江苏恒信诺金科技股份有限公司 2019年4月25日 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日 期： 日 期： 日 期： 137 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室