839934_2022_颐丰食品_2022年年度报告_2023-03-21.txt

1 2022 年度报告 颐丰食品 NEEQ: 839934 广东颐丰食品股份有限公司 GUANGDONG YIFENG FOOD CO.,LTD. 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................3 第二节 公司概况 ....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 19 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 23 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 27 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 32 第九节 备查文件目录 ......................................................................................................... 101 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王智波、主管会计工作负责人王智波及会计机构负责人（会计主管人员）卢丽钰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 税收优惠政策变化风险 报告期内，公司主营业务得到国家政策的大力支持，公司 从事的生猪屠宰业务属于农产品初加工范围，免征企业所得税； 公司生猪销售业务免征增值税，国家政策的支持对公司业务发 展有较大影响，若国家相关政策发生重大变化，将影响公司的 盈利能力。 生猪价格波动风险 公司主要从事生猪屠宰与生猪销售、鲜肉配送业务，生猪 价格对公司采购成本及下游猪肉消费量均有较大影响。由于公 司与供应商及客户之间的价格商议需要一定的时间，公司白条 猪及鲜肉产品价格调整相对滞后于生猪价格变动，因此生猪价 格短期内的快速上升对公司盈利能力将造成不利影响。为减少 商品猪周期性波动对公司经营的影响，公司在粤港澳大湾区周 4 边地区通过新建、收购等方式积极寻求整合上游养殖资源，以 形成养殖-屠宰-肉品销售产业链，从而减少生猪价格波动的影 响，以形成养殖-屠宰-肉品销售产业链，从而减少生猪价格波动 的影响。目前公司已运营生猪养殖基地年出栏 10 万头生猪，公 司将继续投资养殖项目，扩大公司生猪养殖规模。 现金交易占比较大的风险 公司生猪屠宰业务面向客户中多为猪肉批发个体户或个人 客户，由于长期交易习惯的影响，且单头猪屠宰收费金额较小， 上述客户较为普遍采用现金交易，存在个体散户使用现金支付 屠宰费用的情况，2020-2022 年现金收款占营业收入比重分别为 9.03%、8.00%、 8.48% ，报告期内，公司针对现金交易的结算 方式已经采取必要措施逐步改变，如增设 POS 机，引导客户采 用银行转账方式支付等；但如果未来对现金交易的内部控制执 行不到位仍将会出现内部控制风险，将会对公司经营业绩和财 务数据的真实性、准确性造成不利影响，报告期内，公司现金 交易占比与去年基本保持一致。 公司部分房产未办理报建审批程序的 风险 报告期内，公司部分房产因历史遗留问题未办理房屋权属 证书，主要是由于公司拥有的中府国用（2005）第 200893 号土 地使用权为工业用地，与中山市城乡规划局对于公司所处地区 的城乡用地规划不相符，导致公司不能办理报建审批手续。中 山市人民政府已于 2016 年 3 月 17 日出具中府函字[2016]134 号 《中山市人民政府关于启动中山市西区沙朗东、沙朗西片区工 业用地控制性详细规划调整的批复》。因此，待上述规划调整完 成前，公司该部分房产无法办理报建审批程序并取得报建文件。 报告期内，公司积极与相关部门进行沟通，并开展公司未报建 房产的补报建工作。 食品安全风险 公司所处、生猪屠宰及肉制品加工行业，公司的产品为消 费者直接接触的日常必需品。近年来，食品安全已成为国家和 消费者重点关注的话题，食品质量安全控制已成为公司的工作 重点。稍有疏忽将导致产品质量和食品安全问题或事故，将致 5 使公司品牌声誉受到较大影响，亦可引起相关投诉及诉讼并受 到相关监管部门的行政处罚，上述事项均会对公司业绩及发展 造成不利影响。公司作为市级定点屠宰厂，在屠宰生产加工中， 严格遵守《生猪屠宰条例》及相关生产标准，入厂生猪、出厂 肉品均按国家标准进行检验检疫。 动物疫病集中发生风险 生猪疫病（如非洲猪瘟疫情）集中发生带来的风险包括两 类：一是，若在国内疫病的集中爆发与流行，易影响消费者心 理，导致市场需求萎缩，从而对公司经营造成不利影响。二 是， 若公司周边地区或自身发生疫情，或者公司疫病防控体 系执行不力，公司将面临停产停业的风险。公司严格按照农业、 畜牧部门要求对入厂生猪进行非洲猪瘟等疫病进行检疫，同时 做到入厂生猪每日清零工作，生产区消杀、清洁工作，以及病 死猪的无害化处理工作。 环保风险 环保已越来越受到政府及广大群众的重视，未来生猪养殖、 屠宰行业的环保监管将更加严格，屠宰行业的环保管控情况也 必将受到社会及行政机关的重点关注。若公司不能紧跟时代发 展的要求，则存在遭受处罚或索赔的风险。公司生产中的主要 污染物为生产污水，公司自建有污水处理设施，公司严格按照 国家要求执行污染物处理达标后排放，同时公司屠宰场是受国 控检测的屠宰厂，相关污染数据直接入广东省重点污染源自动 监控工作平台。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 颐丰食品、公司、本公司 指 广东颐丰食品股份有限公司 中山市国资委 指 中山市人民政府国有资产监督管理委员会 兴中集团、兴中 指 中山兴中集团有限公司 纸箱总厂 指 中山市纸箱总厂有限公司 食出公司、食出 指 广东省中山食品进出口有限公司 格兰特 指 中山市格兰特实业有限公司 6 冠中投资、冠中公司、冠中 指 中山市冠中投资有限公司 中垣物业 指 中山市中垣物业拓展有限公司 智杰食品 指 中山市智杰食品有限公司 水出公司、水出 指 广东省中山食品水产进出口集团有限公司 新纪元 指 中山新纪元面粉有限公司 鼎和农牧 指 肇庆鼎和农牧有限公司，公司全资子公司 颐丰怀集 指 颐丰食品（怀集）有限公司 股转系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、财通证券 指 财通证券股份有限公司 利安达、利安达会计师事务所 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 高级管理人员、高管 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 广东颐丰食品股份有限公司章程 报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 白条猪 指 仅去除内脏、头脚等部位后没有经过其他任何加工的 猪肉 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东颐丰食品股份有限公司 英文名称及缩写 GUANGDONG YIFENG FOOD CO.,LTD. - 证券简称 颐丰食品 证券代码 839934 法定代表人 王智波 二、 联系方式 董事会秘书 陈文哲 联系地址 广东中山市西区港隆中路 1 号 电话 0760-88551701 传真 0760-88551720 电子邮箱 gdyffood@ 公司网址 办公地址 中山市西区港隆中路 1 号 邮政编码 528411 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司三楼行政综合部办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 3 月 9 日 挂牌时间 2016 年 11 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业-农副食品加工业-屠宰肉类加工-牲畜屠宰 主要业务 生猪屠宰 主要产品与服务项目 生猪屠宰服务、白条猪、生鲜猪肉 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 71,250,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为兴中集团 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为中山市国资委，无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91442000282149240D 否 注册地址 广东省中山市西区港隆中路 1 号 否 注册资本 71,250,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 财通证券 主办券商办公地址 浙江省杭州市西湖区天目山路 198 号财通双冠大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 财通证券 会计师事务所 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 欧云飞 崔振杰 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号远洋国际二期 E 座 12 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 81,077,376.16 67,414,706.73 20.27% 毛利率% 24.93% 27.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,518,517.80 17,059,700.54 -108.90% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -4,573,681.72 11,229,365.34 -140.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -0.47% 5.32% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -1.40% 3.50% - 基本每股收益 -0.02 0.24 -108.90% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 575,471,550.18 408,455,010.09 40.89% 负债总计 258,862,611.71 79,274,571.06 226.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 306,286,921.23 329,180,439.03 -6.95% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.30 4.62 -6.95% 资产负债率%（母公司） 2.90% 2.76% - 资产负债率%（合并） 44.98% 19.41% - 流动比率 0.60 2.96 - 利息保障倍数 -0.03 15.42 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -35,638,258.89 24,427,318.47 -245.90% 应收账款周转率 22.18 30.68 - 存货周转率 25.08 84.14 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 40.89% 27.21% - 营业收入增长率% 20.27% 32.73% - 净利润增长率% -109.07% 486.73% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 71,250,000 71,250,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分 -10,619.62 计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 236,835.96 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 5,633,248.97 除上述各项之外的其他营业外收支 -1,823,223.76 非经常性损益合计 4,036,241.55 所得税影响数 1,009,060.39 少数股东权益影响额（税后） -27,982.76 非经常性损益净额 3,055,163.92 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 □适用 √不适用 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主要从事生猪屠宰、生猪销售、鲜肉配送业务，并通过子公司开展生猪养殖业务。公司主要产 品包括商品猪和生鲜猪肉，公司主要提供的服务是生猪屠宰服务，由于服务周期较短，基本为当天完成 服务，因此公司主要根据市场对于猪肉的需求安排加工时间，公司进行屠宰业务的时间主要为每日凌晨， 如遇到客户需求较多的时候会增加每日中午的工作时间进行加工。公司生猪销售业务主要为将采购回的 活猪经屠宰为白条猪后进行销售。公司的鲜肉配送业务主要是采购生鲜猪肉后由公司配送人员配送至客 户处。公司生猪屠宰业务的主要客户为肉菜市场商贩，生猪销售业务的主要客户为生猪销售商、肉类批 发商和较大零售商，公司鲜肉配送业务的主要客户主要为工厂、学校等单位食堂。公司采购的主要原材 料是生猪、生鲜猪肉等。对于合格供应商的确定，采购部审阅收集供应商营业执照，税务登记证，产品 检测报告，品质保证书，并由专业检测机构进行检验，评定合格并报总经理批准后列入合格供应商名录 作为合作对象。公司与主要供应商建立了良好的合作关系，供货渠道稳定。公司制定了《生猪屠宰操作 规程》、《屠宰车间管理制度》、《污水处理站运行管理规定》、《无害化处理制度》等文件，所有工 序均按照要求完成，确保服务的质量及生产效率保持较高的水平。公司生猪销售及鲜肉配送主要采用直 销的销售方式，通过主动推销、挖掘存量客户以及转介绍获取销售订单。公司设立经营部，负责市场开 发、产品营销以及客户服务。 报告期内，公司主要商业模式未发生变化。 与创新属性相关的认定情况 □适用 √不适用 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 13 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 57,238,749.67 9.95% 148,168,181.92 36.28% -61.37% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 4,331,703.64 0.75% 2,614,375.59 0.64% 65.69% 存货 4,161,852.09 0.72% 692,644.82 0.17% 500.86% 投资性房地产 14,212,297.23 2.47% 14,713,403.43 3.60% -3.41% 长期股权投资 41,932,393.83 7.29% 40,339,144.33 9.88% 3.95% 固定资产 360,124,479.78 62.58% 15,043,344.95 3.68% 2,293.91% 在建工程 8,218,531.22 1.43% 129,322,254.18 31.66% -93.64% 无形资产 23,358,570.21 4.06% 2,813,267.58 0.69% 730.30% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0 0% 0 0% 0% 长期借款 143,876,209.33 25.00% 2,695,990.55 0.66% 5,236.67% 使用权资产 33,310,170.79 5.79% 32,629,356.95 7.99% 2.09% 长期待摊费用 846,495.74 0.15% 7,273,724.96 1.78% -88.36% 其他应付款 54,253,097.00 9.43% 21,181,613.84 5.19% 156.13% 长期应付款 0 0% 22,940,000.00 5.62% -100.00% 资产负债项目重大变动原因： （1）货币资金减少原因主要为子公司鼎和农牧、颐丰食品（怀集）有限公司购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付现金导致； （2）存货增加，主要鼎和农牧项目运营采购原材料、消耗性生物资产； （3）固定资产增加原因主要为子公司肇庆鼎和农牧有限公司在建工程结转固定资产导致； （4）在建工程减少主要为子公司肇庆鼎和农牧有限公司将在建工程结转固定资产导致； （5）无形资产增加原因主要为子公司颐丰食品（怀集）有限公司购买土地使用权导致； （6）长期借款增加原因主要为子公司肇庆鼎和农牧有限公司新增银行长期借款导致； （7）其他应付款增加原因主要为子公司肇庆鼎和农牧有限公司向中山兴中集团有限公司借款导致； （8）长期应付款减少原因主要为子公司肇庆鼎和农牧有限公司归还扶贫资金所致； （9）长期待摊费用减少原因主要为将开办费计入损益所致。 14 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 81,077,376.16 - 67,414,706.73 - 20.27% 营业成本 60,866,955.39 75.07% 48,966,584.57 72.63% 24.30% 毛利率 24.93% - 27.37% - - 销售费用 1,007,673.75 1.24% 983,245.52 1.46% 2.48% 管理费用 22,858,367.98 28.19% 5,341,005.23 7.92% 327.98% 研发费用 - - - - - 财务费用 944,636.09 1.17% -76,261.60 -0.11% 1,338.68% 信用减值损失 -92,606.34 -0.11% -44,805.18 -0.07% 106.69% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 206,835.96 0.26% 185,771.12 0.28% 11.34% 投资收益 5,633,248.97 6.95% 6,533,064.03 9.69% -13.77% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 301,017.21 0.37% 17,935,754.21 26.61% -98.32% 营业外收入 1,134,702.49 1.40% 50,903.84 0.08% 2,129.11% 营业外支出 2,938,545.87 3.62% 471,537.98 0.70% 523.18% 净利润 -1,546,500.56 -1.91% 17,059,700.54 25.31% -109.07% 项目重大变动原因： （1）管理费用增加原因主要为子公司肇庆鼎和农牧有限公司筹建期开办费、职工薪酬、长期待摊 费用摊销、使用权折旧费等增加导致； （2）财务费用增加原因主要为子公司肇庆鼎和农牧有限公司长期借款利息费用增加导致； （3）投资收益减少的原因，主要系利率下降，结构性存款利息收益减少 29 万，其他未联营及合营 企业的投资收益的减少； （4）营业外收入增加主要系鼎和农牧淘汰猪处置收入； （5）营业外支出增加主要系鼎和农牧种猪优化处置损失； （6）净利润减少的主要原因子公司肇庆鼎和经营初期，出现亏损导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 15 主营业务收入 72,779,703.14 56,327,337.61 29.21% 其他业务收入 8,297,673.02 11,087,369.12 -25.16% 主营业务成本 55,751,057.52 43,576,661.92 27.94% 其他业务成本 5,115,897.87 5,389,922.65 -5.08% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减百分 点 生猪屠宰 26,187,594.10 9,905,844.06 62.17% 32.94% 18.08% 8.29% 生猪销售 45,845,704.09 45,163,823.43 1.49% 31.96% 34.70% -57.43% 鲜肉配送 746,404.95 681,390.03 8.71% -60.44% -58.94% -27.73% 屠宰附加 3,192,738.87 2,767,795.87 13.31% -34.07% 5.19% -70.85% 房屋租赁 1,502,366.69 835,585.18 44.38% -37.64% 11.03% -35.46% 腊味销售 249,088.32 199,479.64 19.92% -35.07% -38.42% 27.94% 其他销售 198,007.42 344,024.82 -73.74% -66.65% -49.07% 434.90% 非洲猪瘟检 测 3,155,471.72 969,012.36 69.29% 10.39% -3.74% 6.96% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： （1）报告期内，生猪屠宰收入增加，主要系公司屠宰量提升 7.38 万头； （2）报告期内，生猪销售收入增加，主要系子公司鼎和农牧拓展生猪销售业务； （3）鲜肉配送业务减少，主要受新冠疫情影响，市场需求减少； （4）屠宰附加、房屋租赁收入减少，主要系公司厂区所在区域受疫情管控，公司给予客户租户的 收费优惠和租金减免共减免 6 个月，合计减免租金 199.56 万； （5）腊味销售收入减少，主要受新冠疫情影响，11 月、12 月的销售额度较上年同期减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关 联关系 1 贵港市智展农牧有限公司 30,137,655.70 37.17% 否 2 中山市智兴食品配送有限公司 3,765,520.80 4.64% 否 3 中山市钱大妈供应链管理有限责任公司 2,173,481.46 2.68% 否 4 广东壹号食品股份有限公司 1,590,792.00 1.96% 否 5 清远泰盛生物科技有限公司 1,425,740.60 1.76% 否 16 合计 39,093,190.56 48.22% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 广东大城建设集团有限公司 59,849,621.98 46.64% 否 2 中山智兴食品配送有限公司 33,024,457.70 25.74% 否 3 广州荷德曼农业科技有限公司 23,049,648.39 17.96% 否 4 清远市湘大生物科技有有限公司 3,512,589.27 2.74% 否 5 谭艳翠 710,933.15 0.55% 否 合计 120,147,250.49 93.63% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -35,638,258.89 24,427,318.47 -245.90% 投资活动产生的现金流量净额 -212,506,392.14 -107,794,494.22 -97.14% 筹资活动产生的现金流量净额 157,215,218.78 11,233,878.67 1,299.47% 现金流量分析： （1）经营活动产生的现金净额同比减少 245.90%，主要原因永固项目 2022 年 9 月投产运营，采购 商品、原材料和接受劳务，以及支付职工薪酬等支付的现金增加所致； （2）投资活动产生的现金流量净额同比减少 97.14%，主要原因是本期子公司鼎和农牧在永固项目 建设支付的现金增加所致； （3）筹资活动产生的现金流量净额同比增加 1,299.47%，主要原因永固项目建设、运营向银行和股 东借款增加所致。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司 名称 公司 类型 主要 业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 鼎和 农牧 控股 子公 司 生猪 养 殖、 202,000,000 431,452,999.27 182,327,649.20 10,589,773.35 -19,666,686.93 17 销售 颐丰 怀集 控股 子公 司 生猪 屠宰 30,000,000 23,127,816.08 22,937,816.08 0 -62,183.92 新纪 元 参股 公司 面粉 生 产、 销售 6,000,000 75,436,676.86 62,924,833.10 7,610,428.07 1,007,683.20 水出 公司 参股 公司 水产 养 殖、 销 售， 食品 生 产、 销售 21,880,000 323,925,282.04 78,927,653.51 2,726,455,337.16 10,450,125.71 注：新纪元注册资金：6,000,000 美元。 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 新纪元 与公司业务无关联 股权投资 水出公司 与公司业务无关联 股权投资 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的公司独立自主经营能力； 会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳 定；主要财务、业务等经营指标良好；报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。公 司拥有稳定的持续经营能力。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 500,000.00 0 销售产品、商品，提供劳务 8,300,000.00 1,745,277.69 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 其他 19 企业集团财务公司关联交易情况 □适用 √不适用 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 4 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争及 减少关联交易 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 11 月 4 日 - 挂牌 其他承诺 （协助报 建） 协助公司完成未 报建临时建筑完 成报建审批 正在履行中 董监高 2016 年 11 月 4 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 避免同业竞争及 减少关联交易 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 不涉及上述事项。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 41,250,000 57.89% 0 41,250,000 57.89% 其中：控股股东、实际控制 人 38,400,000 53.89% 0 38,400,000 53.89% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 30,000,000 42.11% 0 30,000,000 42.11% 其中：控股股东、实际控制 人 30,000,000 42.11% 0 30,000,000 42.11% 20 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 71,250,000 - 0 71,250,000 - 普通股股东人数 2 股本结构变动情况： □适用 √不适用 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期 初 持 股 数 持 股 变动 期 末 持 股 数 期 末 持 股 比 例% 期 末 持 有 限 售 股 份 数量 期 末 持 有 无 限 售 股 份数量 期 末 持 有 的 质 押 股 份 数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 兴中集团 68,400,000 0 68,400,000 96% 30,000,000 38,400,000 0 0 2 冠中投资 2,850,000 0 2,850,000 4% 0 2,850,000 0 0 合计 71,250,000 0 71,250,000 100% 30,000,000 41,250,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 中山市冠中投资有限公司系中山兴中集团有限公司全资子公司。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 （一）控股股东情况 控股股东兴中集团，法定代表人汪洋， 2001 年 11 月 9 日成立，统一社会信用代码： 91442000733112675H。注册资本：人民币 134,378 万元；经营业务：投资兴办实业，物业租赁，对委托 经营的企业进行管理。报告期内，控股股东无变化。 （二）实际控制人情况 实际控制人为中山市国资委，报告期内，实际控制人无变化。 21 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 募集金额 报告期内 使用金额 期末募 集资金 余额 是否存 在余额 转出 余额转 出金额 是否变 更募集 资金用 途 变更用 途情况 变更用途 的募集资 金金额 变更用 途是否 履行必 要决策 程序 1 200,000,000 76,550,715.04 106,931.24 否 0 是 将原用于 建设发展 “规模化 养殖基地 -肉品屠 宰加工- 食品综合 项目”的 资金变更 为流动资 金 33,907,836.52 已事前及 时履行 募集资金使用详细情况： 公司 2022 年度实际使用募集资金 76,550,715.04 元，2022 年度收到的银行存款利息扣除银行手续 费等的净额为 451,941.24 元；累计已使用募集资金 203,869,273.03 元，累计收到的银行存款利息扣除 银行手续费等的净额为 3,976,204.27 元。截至 2022 年 12 月 31 日，募集资金余额为人民币 106,931.24 元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 22 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供 方 贷款提供方 类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 保证借 款 中国农业 银行股份 有限公司 中山城区 支行 银行 190,000,000 2021 年 5 月 27 日 2036 年 5 月 26 日 4.35% 合计 - - - 190,000,000 - - - 鼎和农牧永固项目获农业银行 1.9 亿元银行授信，由兴中集团提供担保，报告期内已经使用贷款 额度为 14,387.62 万元。 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股东大会审议日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2022 年 9 月 9 日 3.0 0 0 合计 3.0 0 0 利润分配与公积金转增股本的执行情况： √适用 □不适用 次权益分派基准日合并报表归属于母公司的未分配利润为 56,449,236.43 元，母公司未分配利润为 56,468,525.79 元。本次权益分派共计派发现金红利 21,375,000 元。已于 2022 年 9 月 28 日委托中国结算 北京分公司代派现金红利。 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信 联合惩戒对 象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 唐绪祥 董事长 男 否 1983 年 9 月 2021 年 12 月 16 日 2022 年 5 月 30 日 叶灿雄 董事 男 否 1962 年 8 月 2019 年 5 月 31 日 2022 年 5 月 30 日 黄智勇 董事 男 否 1964 年 6 月 2019 年 5 月 31 日 2022 年 5 月 30 日 郭敏华 董事 女 否 1988 年 9 月 2022 年 5 月 16 日 2022 年 5 月 30 日 陈文哲 董事、董事会秘书 男 否 1981 年 8 月 2019 年 5 月 31 日 2022 年 5 月 30 日 郑冬映 职工监事 女 否 1971 年 1 月 2022 年 4 月 2 日 2022 年 5 月 30 日 李缨 监事 女 否 1972 年 5 月 2019 年 5 月 31 日 2022 年 5 月 30 日 冷德清 监事 女 否 1980 年 2 月 2022 年 9 月 9 日 2022 年 5 月 30 日 王智波 总经理 男 否 1976 年 9 月 2022 年 12 月 23 日 2022 年 5 月 30 日 庞水清 副总经理 男 否 1980 年 4 月 2021 年 12 月 27 日 2022 年 5 月 30 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 注：2022 年 5 月 30 日公司发布公告《关于董事会、监事会及高级管理人员延期换届的公告》 （2022-021），因提名工作尚未完成，为保持相关工作的连续型和稳定性，在换届选举工作完成之前，全 体董事、监事及高级管理人员继续履行义务和职责。 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事长唐绪祥为兴中集团经济运行部总经理，董事郭敏华为兴中集团财务部总经理；监事李缨为兴 中集团董事会秘书,监事冷德清为兴中集团审计部职员。除上述关系外，公司董事、监事、高级管理人员 相互之间及与控股股东、实际控制人无其他关系。 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 张锐强 董事、副总经理 离任 - 个人原因 高绍文 监事会主席、职工监事 离任 - 个人原因 郭敏华 - 新任 董事 补选 王智波 - 新任 总经理 聘任 24 郑冬映 - 新任 职工监事 补选 陈锦洪 监事 离任 - 个人原因 叶灿雄 董事、总经理 离任 董事 免职 冷德清 - 新任 监事 补选 谢法标 财务总监 离任 - 个人原因 关键岗位变动情况 √适用 □不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 是 1 董事会秘书 否 0 财务总监 是 1 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 □适用 √不适用 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 郭敏华，女，1988 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2013 年 7 月至 2016 年 7 月任广东 明阳风电产业集团有限公司财务部主管，2016 年 7 月至今任中山兴中集团财务部副经理，现任公司董事。 王智波，男，1976 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。历任中山市凯达精细化工股份有限 公司财务部主管，中山兴中集团有限公司财务管理部、行政综合部、投资发展部副经理，中山汇盈投资 管理有限公司董事副总经理，广东省中山食品进出口有限公司董事总经理，现任公司总经理。 郑冬映，女，1971 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。历任山市凯达精细化工股份有限公 司总经办职员，中山凯中有限公司质控部职员，公司行政部综合部副主任，现任公司行政综合部主任、 职工代表监事。 冷德清，女，1980 年 2 月出生，中国国籍，高级会计师，无境外永久居留权。历任中山市执信会计 师事务所财务审计，中山市内部审计协会审计（主审），2016 年 11 月至今任中山市冠中投资有限公司审 计与监事会监督部审计员，2017 年 10 月至今任深南电（中山）电力有限公司监事，2018 年 10 月至今 任中山管信科技股份有限公司董事，2019 年 9 月至今任中山兴中集团有限公司监事。现任公司监事。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 25 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事 务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政管理人员 34 3 2 35 财务人员 7 0 0 7 销售人员 9 0 0 9 采购人员 1 0 0 1 生产人员 65 61 0 126 其他人员 27 1 1 27 员工总计 143 65 3 205 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 3 本科 34 49 专科 20 47 专科以下 87 106 员工总计 143 205 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 （1）人员变动情况 报告期内，公司员工总数较上年末增加 62 人，其中生产人员增加 61 人。 （2）人才引进情况 报告期内，为配合公司养殖项目生产运营，公司充分利用各种招聘渠道，招募养殖专业生产人员。 （3）人员培训情况 报告期内，公司开展了形式多样的教育培训，包括新员工入职培训、企业文化培训、技术培训等， 使公司员工掌握更多的技能，熟悉企业文化，更好更快的熟悉岗位知识，更好的实现自身的价值。 （4）薪酬政策情况 公司建立了科学合理的绩效考核体系和富有竞争力的薪酬制度。报告期内，公司员工的年度报酬均 依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定进行发放。 （5）需公司承担费用的离退休职工人数 公司按照国家及地方有关政策规定为员工缴纳社会保险和住房公积金，报告期内无公司需承担费用 的离退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2023 年 1 月 11 日公司召开第一临时股东大会，同意免去黄智勇先生、叶灿雄先生、郭敏华女士董 事职务，选举汤孝良先生、阳文先生、殷坤仪女士为公司董事。详见公司于 2022 年 12 月 27 日在全国 中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）刊登的《颐丰食品董事、高级管理人员 任免公告》（公告编号：2022-034）。 27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构和内控管理体系。报 告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规 的要求，公司 重大决策均按照规定程序进行，报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，切实 履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管要求及《公司章程》，设立了董事会、监事会。根据公 司所处行业的业务特点，公司建立了与目前规模及近期战略相匹配的组织架构，制定了各项内部管理制 度，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治 理机制能为所有股东提供合适的保护。报告期内，公司召集并召开的股东大会符合《公司章程》的要求， 保障股东充分行使表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制 度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切 实履行应尽的职责和义务。 28 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司已于 2020 年度按照业务规则对《公司章程》进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 无 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 无 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 无 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 无 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 无 股东大会是否实施过征集投票权 否 无 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 无 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 √适用 □不适用 股东大会延期或取消情况： □适用 √不适用 股东大会增加或取消议案情况： √适用 □不适用 2022 年挂牌公司召开的股东大会共增加临时议案 1 个，取消议案 0 个。具体情况如下： 公司董事会于2022 年5 月6 日收到单独持有96%股份的股东兴中集团书面提交的《关 于公司2021 年年度股东大会增加临时议案的函》，提议2022年5月16日召开的2021年年度 股东大会增加《关于推荐郭敏华女士担任公司第二届董事会董事的议案》，内容详见《广 东颐丰食品股份有限公司董事任命公告》（公告编号：2022-017）。 上述增加临时议案，经2021年度股东大会审议通过。 股东大会议案被否决或存在效力争议情况： 29 √适用 □不适用 2022 年挂牌公司召开的股东大会 1 个议案被否决，0 个议案存在效力争议。具体情况如下： 公司于 2021 年 5 月 16 日召开 2021 年年度股东大会审议否决了《关于调整公司第二届 董事会成员的议案》。 否决议案的原因：公司第二届董事会第二十三次会议于2022年3月31日审议同意根据中 山兴中集团有限公司推荐，补选王智波先生担任公司第二届董事会董事。2022年5月6日公 司董事会收到中山兴中集团有限公司书面提交的《关于公司2021 年年度股东大会增加临时 议案的函》提议公司2021年年度股东大会增加《关于推荐郭敏华女士担任公司第二届董事 会董事的议案》：重新提名郭敏华女士代替王智波先生补选颐丰食品第二届董事会董事职 务。内容详见《广东颐丰食品股份有限公司关于2021年年度股东大会否决议案的提示性公 告》（公告编号：2022-020）。 董事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 监事会议案被投反对或弃权票情况： □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、 三会议事规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地 履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司历次监事会会议的召集、通知、召开会议、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照 《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》的要求规范运行。报告期内，监事会未发现公司存在重 大风 险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能保持独立性，不存在影响公司自主经 30 营的情况。 （1）业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立 承担责任与风险，未受到公司实际控制人的干涉、控制，亦未因与公司实际控制人及其控制的其他企业 之间存在 关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 （2）人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法 产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在实际控制人及其控制的其他企业中 担任除董事、监事以外的其它职务，未在实际控制人及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在实 际控制人及其控 制的其他企业中兼职。 （3）资产完整及独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有 权或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 （4）机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、副总经 理、财务负责人、专职董事会秘书等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独 立于公司的实际控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 （5）财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会 计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在 与实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正情况，不存在重大信息遗漏的情况。公司信息披露责任人 及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。公司严格执行既定的《年报信息披露重大差错责任追 究制度》，确保公司年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，同时确保公司董事、监事、 高级管理人员及相关工作人员在年度报告信息披露工作中全面、认真履行职责，提高年度报告信息披露 31 的质量和透明度。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 利安达审字【2023】第 2216 号 审计机构名称 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区慈云寺北里 210 号远洋国际二期 E 座 12 层 审计报告日期 2023 年 3 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 欧云飞 崔振杰 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 19 万元 审 计 报 告 利安达审字【2023】第 2216 号 广东颐丰食品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东颐丰食品股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了贵公司 2022 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2022 年度合并及母公司的经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 33 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2022 年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 34 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不 能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 利安达会计师事务所（特殊普通合 伙） 中国注册会计师 （项目合伙人）： 欧云飞 中国·北京 中国注册会计师： 崔振杰 2023 年 3 月 20 日 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 57,238,749.67 148,168,181.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 4,331,703.64 2,614,375.59 应收款项融资 预付款项 五、（三） 1,000,743.97 159,916.98 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 1,154,680.34 694,596.89 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 4,161,852.09 692,644.82 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 67,887,729.71 152,329,716.20 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、（六） 41,932,393.83 40,339,144.33 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、（七） 14,212,297.23 14,713,403.43 固定资产 五、（八） 360,124,479.78 15,043,344.95 在建工程 五、（九） 8,218,531.22 129,322,254.18 生产性生物资产 五、（十） 25,530,354.50 0 油气资产 使用权资产 五、（十一） 33,310,170.79 32,629,356.95 36 无形资产 五、（十二） 23,358,570.21 2,813,267.58 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十三） 846,495.74 7,273,724.96 递延所得税资产 五、（十四） 50,527.17 30,797.51 其他非流动资产 五、（十五） 0 13,960,000.00 非流动资产合计 507,583,820.47 256,125,293.89 资产总计 575,471,550.18 408,455,010.09 流动负债： 短期借款 0 0 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十六） 53,786,528.70 27,193,917.51 预收款项 五、（十七） 7,788.50 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十八） 4,403,906.26 2,383,579.03 应交税费 五、（十九） 345,299.29 626,276.38 其他应付款 五、（二十） 54,253,097.00 21,181,613.84 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十一） 65,638.59 其他流动负债 流动负债合计 112,796,619.75 51,451,025.35 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五、（二十二） 143,876,209.33 2,695,990.55 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、（二十三） 757,759.46 692,120.87 长期应付款 五、（二十四） 22,940,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 37 递延收益 五、（二十五） 1,432,023.17 1,495,434.29 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 146,065,991.96 27,823,545.71 负债合计 258,862,611.71 79,274,571.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十六） 71,250,000.00 71,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十七） 204,681,514.35 204,681,514.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十八） 8,143,695.88 6,325,458.85 一般风险准备 未分配利润 五、（二十九） 22,211,711.00 46,923,465.83 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 306,286,921.23 329,180,439.03 少数股东权益 10,322,017.24 0 所有者权益（或股东权益）合计 316,608,938.47 329,180,439.03 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 575,471,550.18 408,455,010.09 法定代表人：王智波 主管会计工作负责人：王智波 会计机构负责人：卢丽钰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 42,112,150.81 59,800,045.41 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十一、（一） 4,331,703.64 2,614,375.59 应收款项融资 预付款项 140,291.97 159,916.98 其他应收款 十一、（二） 413,660.00 233,847.93 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 38 存货 1,044,328.37 692,644.82 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 48,042,134.79 63,500,830.73 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十一、（三） 256,582,393.83 242,339,144.33 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 14,212,297.23 14,713,403.43 固定资产 12,969,116.96 14,374,244.43 在建工程 399,337.49 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 2,680,634.16 2,801,095.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 794,293.20 761,170.59 递延所得税资产 50,527.17 28,411.38 其他非流动资产 非流动资产合计 287,688,600.04 275,017,469.48 资产总计 335,730,734.83 338,518,300.21 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,952,865.25 1,078,748.30 预收款项 7,788.50 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,938,269.54 1,657,189.78 应交税费 301,468.18 626,276.38 其他应付款 3,104,847.00 4,474,548.56 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 39 其他流动负债 流动负债合计 8,305,238.47 7,836,763.02 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 1,432,023.17 1,495,434.29 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,432,023.17 1,495,434.29 负债合计 9,737,261.64 9,332,197.31 所有者权益（或股东权益）： 股本 71,250,000.00 71,250,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 204,681,514.35 204,681,514.35 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 8,143,695.88 6,325,458.85 一般风险准备 未分配利润 41,918,262.96 46,929,129.70 所有者权益（或股东权益）合计 325,993,473.19 329,186,102.90 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 335,730,734.83 338,518,300.21 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 81,077,376.16 67,414,706.73 其中：营业收入 五、（三十） 81,077,376.16 67,414,706.73 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 40 二、营业总成本 86,523,837.54 56,152,982.49 其中：营业成本 五、（三十） 60,866,955.39 48,966,584.57 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（三十一） 846,204.33 938,408.77 销售费用 五、（三十二） 1,007,673.75 983,245.52 管理费用 五、（三十三） 22,858,367.98 5,341,005.23 研发费用 财务费用 五、（三十四） 944,636.09 -76,261.60 其中：利息费用 1,463,187.62 利息收入 533,596.42 88,421.87 加：其他收益 五、（三十五） 206,835.96 185,771.12 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（三十六） 5,633,248.97 6,533,064.03 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 4,663,458.29 5,257,047.59 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（三十七） -92,606.34 -44,805.18 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 301,017.21 17,935,754.21 加：营业外收入 五、（三十八） 1,134,702.49 50,903.84 减：营业外支出 五、（三十九） 2,938,545.87 471,537.98 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,502,826.17 17,515,120.07 减：所得税费用 五、（四十） 43,674.39 455,419.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,546,500.56 17,059,700.54 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,546,500.56 17,059,700.54 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -27,982.76 0 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -1,518,517.80 17,059,700.54 41 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -1,546,500.56 17,059,700.54 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,518,517.80 17,059,700.54 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -27,982.76 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.02 0.24 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王智波 主管会计工作负责人：王智波 会计机构负责人：卢丽钰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十一、 （四） 70,487,602.81 67,414,706.73 减：营业成本 十一、 （四） 50,331,423.57 48,966,584.57 税金及附加 846,204.33 938,408.77 销售费用 1,007,036.55 983,245.52 管理费用 6,047,596.29 5,341,005.23 研发费用 财务费用 -216,657.98 -76,261.60 其中：利息费用 利息收入 229,920.99 88,421.87 加：其他收益 206,835.96 185,771.12 42 投资收益（损失以“-”号填列） 十一、 （五） 5,633,248.97 6,533,064.03 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 4,663,458.29 5,257,047.59 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -88,463.17 -54,349.69 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 18,223,621.81 17,926,209.70 加：营业外收入 13,206.35 50,903.84 减：营业外支出 13,169.61 471,537.98 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 18,223,658.55 17,505,575.56 减：所得税费用 41,288.26 455,419.53 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 18,182,370.29 17,050,156.03 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 18,182,370.29 17,050,156.03 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 18,182,370.29 17,050,156.03 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 43 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 83,533,605.06 69,617,197.21 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,334,678.03 16,621,100.71 经营活动现金流入小计 五、（四十二） 86,868,283.09 86,238,297.92 购买商品、接受劳务支付的现金 73,159,288.12 35,336,930.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 22,840,262.42 18,135,959.24 支付的各项税费 4,332,710.33 3,996,873.43 支付其他与经营活动有关的现金 22,174,281.11 4,341,216.70 经营活动现金流出小计 五、（四十二） 122,506,541.98 61,810,979.45 经营活动产生的现金流量净额 -35,638,258.89 24,427,318.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 212,000,000.00 190,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,039,999.47 2,623,024.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 91,236.57 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 216,131,236.04 192,623,024.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 216,637,628.18 107,417,518.81 投资支付的现金 212,000,000.00 193,000,000.00 44 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 428,637,628.18 300,417,518.81 投资活动产生的现金流量净额 -212,506,392.14 -107,794,494.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,350,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 10,350,000.00 取得借款收到的现金 141,180,218.78 25,635,990.55 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 50,000,000.00 筹资活动现金流入小计 201,530,218.78 25,635,990.55 偿还债务支付的现金 22,940,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,375,000.00 28,518.27 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 14,373,593.61 筹资活动现金流出小计 44,315,000.00 14,402,111.88 筹资活动产生的现金流量净额 157,215,218.78 11,233,878.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -90,929,432.25 -72,133,297.08 加：期初现金及现金等价物余额 148,168,181.92 220,301,479.00 六、期末现金及现金等价物余额 57,238,749.67 148,168,181.92 法定代表人：王智波 主管会计工作负责人：王智波 会计机构负责人：卢丽钰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 71,976,550.56 69,617,197.21 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,135,697.48 642,582.87 经营活动现金流入小计 74,112,248.04 70,259,780.08 购买商品、接受劳务支付的现金 41,124,706.50 35,336,930.08 支付给职工以及为职工支付的现金 12,779,844.13 14,169,209.48 支付的各项税费 4,332,710.33 3,996,873.43 支付其他与经营活动有关的现金 2,590,245.50 1,309,416.36 经营活动现金流出小计 60,827,506.46 54,812,429.35 经营活动产生的现金流量净额 13,284,741.58 15,447,350.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 212,000,000.00 190,000,000.00 45 取得投资收益收到的现金 4,039,999.47 2,623,024.59 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 91,236.57 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 216,131,236.04 192,623,024.59 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,078,872.22 200,202.50 投资支付的现金 224,650,000.00 193,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 225,728,872.22 193,200,202.50 投资活动产生的现金流量净额 -9,597,636.18 -577,177.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0.00 0.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,375,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 21,375,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -21,375,000.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -17,687,894.60 14,870,172.82 加：期初现金及现金等价物余额 59,800,045.41 44,929,872.59 六、期末现金及现金等价物余额 42,112,150.81 59,800,045.41 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 71,250,000.00 204,681,514.35 6,325,458.85 46,923,465.83 329,180,439.03 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 71,250,000.00 204,681,514.35 6,325,458.85 46,923,465.83 329,180,439.03 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,818,237.03 -24,711,754.83 10,322,017.24 -12,571,500.56 （一）综合收益总额 -1,518,517.80 -27,982.76 -1,546,500.56 （二）所有者投入和减少资 本 10,350,000.00 10,350,000.00 1．股东投入的普通股 10,350,000.00 10,350,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 47 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,818,237.03 -23,193,237.03 -21,375,000.00 1．提取盈余公积 1,818,237.03 -1,818,237.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -21,375,000.00 -21,375,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 71,250,000.00 204,681,514.35 8,143,695.88 22,211,711.00 10,322,017.24 316,608,938.47 48 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 71,250,000.00 204,681,514.35 4,620,443.25 31,568,780.89 312,120,738.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 71,250,000.00 204,681,514.35 4,620,443.25 31,568,780.89 312,120,738.49 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,705,015.60 15,354,684.94 17,059,700.54 （一）综合收益总额 17,059,700.54 17,059,700.54 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 49 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,705,015.60 -1,705,015.60 1．提取盈余公积 1,705,015.60 -1,705,015.60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 71,250,000.00 204,681,514.35 6,325,458.85 46,923,465.83 329,180,439.03 法定代表人：王智波 主管会计工作负责人：王智波 会计机构负责人：卢丽钰 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 71,250,000.00 204,681,514.35 6,325,458.85 46,929,129.70 329,186,102.90 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 71,250,000.00 204,681,514.35 6,325,458.85 46,929,129.70 329,186,102.90 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,818,237.03 -5,010,866.74 -3,192,629.71 （一）综合收益总额 18,182,370.29 18,182,370.29 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 51 4．其他 （三）利润分配 1,818,237.03 -23,193,237.03 -21,375,000.00 1．提取盈余公积 1,818,237.03 -1,818,237.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -21,375,000.00 -21,375,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 71,250,000.00 204,681,514.35 8,143,695.88 41,918,262.96 325,993,473.19 52 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 71,250,000.00 204,681,514.35 4,620,443.25 31,583,989.27 312,135,946.87 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 71,250,000.00 204,681,514.35 4,620,443.25 31,583,989.27 312,135,946.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,705,015.60 15,345,140.43 17,050,156.03 （一）综合收益总额 17,050,156.03 17,050,156.03 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,705,015.60 -1,705,015.60 1．提取盈余公积 1,705,015.60 -1,705,015.60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 53 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 71,250,000.00 204,681,514.35 6,325,458.85 46,929,129.70 329,186,102.90 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 54 三、 财务报表附注 广东颐丰食品股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况 广东颐丰食品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身中山市肉类联合加工厂，系 于 1997 年 10 月 23 日由中山市食品总公司出资建立，于 2016 年 5 月 17 日改制为股份有限公司。经中山市工商 行政管理局批准，取得统一社会信用代码 91442000282149240D号《企业法人营业执照》，公司注册资本为 人民币 7125 万元，股本为人民币 7125 万元；法定代表人：王智波。 （一）企业注册地、组织形式 企业注册地：中山市西区港隆中路 1 号。 组织形式：其他股份有限公司(非上市) （二）企业的业务性质和主要经营活动 公司主要从事生猪销售、鲜肉配送以及提供生猪屠宰劳务服务。 （三）财务报告由本公司董事会于 2023 年 3 月 20 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 情况详见“本附注六、在其他主体中的权益披露”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”） ，并基于以下所述重要会计政策 、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本 公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。 三、重要会计政策和会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 55 日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二)会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 (三)营业周期 本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五)企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作 为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面 值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额 ，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的 被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成 本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。 (六)合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控 制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 56 发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表 中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的 库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发 生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资 本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股 权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和 ，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等 ，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指 具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独 主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担 的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。 2.共同经营的会计处理 本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准 则的规定进行会计处理；确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确 认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认 单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。 本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理。 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 57 3.合营企业的会计处理 本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进 行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。 (八)现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金 、价值变动风险很小的投资。 (九)金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资 产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金 流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该 金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符 合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认 时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后 的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前 已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 58 移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保 合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有 的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款 或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其 分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量 。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按 照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于 套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收 入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产 以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益， 其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其 他综合收益中转出，计入当期损益。 ④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于 该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属 于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后， 对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形 成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该 金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 59 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金 融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工 具的减值 原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计 摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围 很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值 的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否 代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产 已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资 产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的 ，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资 产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价 值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和 未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入 当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 60 针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认 时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负 债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1.预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理 并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融 工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第 一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信 用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金 融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确 认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊 余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险 进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即 便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的 能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含 重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 61 。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失 ，确定组合的依据如下： 经过测试，上述应收票据组合1和应收账款组合1一般情况下不计提预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测， 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公 司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同 条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息， 以预计存续期基础计量其 预期信用损失，确认金融资产的损失准备。采用账龄组合计提预期信用损失准备的计提方法。预期信用损失率 如下： 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1 至 2 年（含 2 年） 10 2 至 3 年（含 3 年） 50 3 年以上 100 ②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准 则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段” 模型计量损失准备。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的 长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素： 根据公司实际情况描述考虑的因素，具体可参考《企业会计准则22号——金融工具确认和计量》应用 指南中对信用风险显著增加的评估需要考虑的 15 项因素。 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合 的依据如下： 组合名称 确定组合依据 应收票据组合 1 信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票 应收票据组合 2 其他的承兑银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票 应收账款组合 1 合并范围内关联方款项 应收账款组合 2 销售业务类款项 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 62 经过测试，上述其他应收款组合 1 一般情况下不计提预期信用损失。 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同 条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息， 以预计存续期基础计量其 预期信用损失，确认金融资产的损失准备。采用账龄组合计提预期信用损失准备的计提方法，预期信用损失率 如下： 2.预期信用损失的会计处理方法 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用 损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融 工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保 合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。 (十一) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、 低值易耗品等）、库 存商品等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 组合名称 确定组合依据 其他应收款组合 1 合并范围内关联方款项 其他应收款组合 2 押金、保证金、备用（付）金 其他应收款组合 3 其他非关联方往来 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5 1 至 2 年（含 2 年） 10 2 至 3 年（含 3 年） 50 3 年以上 100 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 63 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十二) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因 素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。 对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成 分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备； 转回已计提的资产减值 准备时，做相反分录。 2.合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十三) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一 控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得 的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初 始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《 企业会计准则第12号——债务重组》的有关 规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号—— 非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长 期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同 基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重 大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采 用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 64 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、 研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的 表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的 董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员； 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十四) 投资性房地产 本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的 土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。 本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相 同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体 核算政策与无形资产部分相同。 (十五) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产 的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、生产设备、办公设备、交通工具等；折旧方法采用年限 平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产 计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 10 ~ 40 5 2.38 ~ 9.50 生产设备 15 5 6.33 办公设备 3、5 5 31.67、19.00 交通工具 5 5 19.00 (十六) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状 态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 65 括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常 运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上 的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基 本相符。 （十七）生物资产会计政策披露 1.消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、 蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或 养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本 化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 2.生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林 、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为 该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费 用。 生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物 资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下： 类别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 畜牧养殖业 3 30 23.33% 本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变 则作为会计估计变更处理。 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损 益。 本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减 值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于 其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值 确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 66 定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。 (十八) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化 条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固 定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借 款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过 专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款 的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金 额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款 在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十九)无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实 际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价 值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支 出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了， 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿 命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是 有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 50 直线法 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 67 非专利技术 3 直线法 软件 5 ~ 10 直线法 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用 寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同 规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带 来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无 形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标 准： 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形 资产条件的转入无形资产核算。 (二十)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的 生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结 果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组 合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时， 商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以 外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (二十一)长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊 费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 68 销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十二)职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企 业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生 额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工 缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经 费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职 工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入 当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属 于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入 当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划 的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净 资产。 (二十三)预计负债 事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能 够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初 始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该 范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。 资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前 最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 69 (二十四)收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时，按照分摊至该项履约义务 的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济 利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户 转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款 项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是 在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一 时点确认收入。 本公司主要向客户销售生猪、配送鲜肉、提供生猪屠宰劳务服务。 1.销售商品收入。本公司按合同约定销售生猪、配送鲜肉、销售腊味及其他商品，当相关商品交付给客户 并得到客户确认，按合同约定金额确认收入。 2.提供劳务服务收入。本公司提供生畜屠宰劳务服务及屠宰附加服务，当相关劳务完成时， 按收费标准确认收 入。 3.让渡资产使用权收入。本公司出租房屋，按照合同约定的租赁时期及租金，按月确认收入。 (二十五)合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本 （“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为 合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的 ，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似 费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的， 在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负 债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”） 采用与该资产相关 的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 70 过一年的，在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确 认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计 提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下 该资产在转回日的账面价值。 (二十六)政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投 入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助， 计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补 助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为 与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与 收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补 助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期 损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利 率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠 利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费 用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 71 按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 (二十七)递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的， 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够 控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣 可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十八)租赁 1.租入资产的会计处理 开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租 赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费 用。 （1）使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照 成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁 付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租 人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生 的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资 产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减 值并进行会计处理。 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 72 （2）租赁负债 按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额 （包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；② 取决于指数或比率的可变 租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④ 购买选择权的行权价格，前提是 承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人 将行使终止租赁选择权；本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的， 则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各 期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。未纳入租赁负债 计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按 变动后的租赁付 款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值。当实质 租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变 租赁付款额发生变动的，则按变 动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。 2.出租资产的会计处理 （1）经营租赁会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发 生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计 入当期收益。 （2）融资租赁会计处理 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收 益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计 入应收融资租赁款的初始入账价值中。 (二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明 本公司2022年度无会计政策变更。 四、税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税商品在流转过程中产生的增值额 13%、9%、6%、5% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7% 教育费附加 实际缴纳的流转税 3% 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 73 地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2% 环保税 污染当量值 每当量 1.8 元 企业所得税 应纳税所得额 25% (二)重要税收优惠及批文 根据财税[2013]57号《国家税务总局关于扩大农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围的通 知》等文件之规定，本公司鲜肉配送业务符合免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策规定，享受 流通环节免征增值税税收优惠政策。 根据财税[2011]137号《财政部、国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》 ，自 2012年1月1日起，对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。本公司批发、零售 的蔬菜品种目录符合文件的要求，批发、零售环节免征增值税。 根据企业所得税法第二十七条第（一）项、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六 条、财税[2008]149号《财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠的的农产品初加工范围（ 试行）的通知》、财税[2011]26号《财政部 国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工 有关范围的补充通知》、国家税务总局公告2011年第48号《关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠 问题的公告》等文件之规定，企业从事农产品初加工的所得，免征企业所得税。本公司屠宰劳务收入 符合上述政策文件规定，享受农产品初加工所得免征企业所得税税收优惠政策。 五、合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 类别 期末余额 期初余额 现金 银行存款 57,238,749.67 145,168,181.92 其他货币资金 3,000,000.00 合计 57,238,749.67 148,168,181.92 注：1、2022年度，本公司广发银行股份有限公司中山彩虹支行（为一般存款账户，账号：9550880207225600476）存 在留存金额100,000.00元。 2、2022年度，本公司子公司肇庆鼎和农牧有限公司的中国农业银行怀集县支行（为基本存款账户，账号： 44654001040034339）存在4笔冻结款，明细如下： 1) 冻结金额：1,239,300.00元，冻结期间：2022-08-10至2025-08-10，冻结原因：土地复垦费； 2) 冻结金额：59,572.24元，冻结期间：2021-11-09至2024-11-09，冻结原因：土地复垦费； 3) 冻结金额：1,616,000.00元，冻结期间：2021-11-09至2024-11-09，冻结原因：土地复垦费； 4) 冻结金额：238,600.00元，冻结期间：2022-08-10至2025-08-10，冻结原因：土地复垦费。 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 74 3、2022年度，本公司子公司肇庆鼎和农牧有限公司的广发银行股份有限公司中山分行营业部（为专用存款账户，账号 ：9550882859488500188）留存金额100,000.00元。 (二)应收账款 1.应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 4,559,688.16 100.00 227,984.52 5.00 1、应收账款组合 2 4,559,688.16 100.00 227,984.52 5.00 合计 4,559,688.16 100.00 227,984.52 5.00 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 2,751,974.31 100.00 137,598.72 5.00 1、应收账款组合 2 2,751,974.31 100.00 137,598.72 5.00 合计 2,751,974.31 100.00 137,598.72 5.00 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：应收销售业务客户 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损失 率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损失 率(%) 坏账准备 1 年以内 4,559,688.16 5.00 227,984.52 2,751,974.31 5.00 137,598.72 合 计 4,559,688.16 — 227,984.52 2,751,974.31 — 137,598.72 2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 贵港市智展农牧有限公司 3,496,771.70 76.69% 174,838.59 广州市钱大妈供应链有限公司 272,553.00 5.98% 13,627.65 中山市钱大妈供应链管理有限责任公司 172,698.62 3.79% 8,634.93 广东壹号食品股份有限公司 152,628.00 3.35% 7,631.40 清远泰盛生物科技有限公司 135,693.70 2.98% 6,784.69 合计 4,230,345.02 92.78% 211,517.26 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 75 (三)预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 936,743.97 93.60 159,916.98 100.00 1 至 2 年 64,000.00 6.40 合计 1,000,743.97 100.00 159,916.98 100.00 2. 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 天种（韶关市）畜牧科技有限公司 640,000.00 63.95 广州好美环保技术有限公司 139,440.00 13.93 山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 64,000.00 6.40 合计 843,440.00 84.28 (四)其他应收款 类别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,162,169.19 699,865.20 减：坏账准备 7,488.85 5,268.31 合计 1,154,680.34 694,596.89 1. 其他应收款项 （1） 其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 非关联方往来 79,373.68 234,487.59 关联保证金 149,632.00 保证金及押金 850,300.00 403,300.00 代扣代缴款 82,863.51 62,077.61 减：坏账准备 7,488.85 5,268.31 合计 1,154,680.34 694,596.89 （2） 其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 755,619.19 65.02 673,615.20 96.25 1 至 2 年 382,300.00 32.90 26,250.00 3.75 2 至 3 年 24,250.00 2.08 3 年以上 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 76 合计 1,162,169.19 100.00 699,865.20 100.00 （3） 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 5,268.31 5,268.31 期初余额在本期重新 评估后 5,268.31 5,268.31 本期计提 2,220.54 2,220.54 本期转回 本期核销 其他变动 期末余额 7,488.85 7,488.85 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 余额 广东电网有限责任公司肇庆供电 局 保证金及押金 552,000.00 1 年以内、1 至 2 年 47.07 怀集县永固镇多安村播轴经济合 作社 保证金及押金 162,300.00 1 至2年 13.84 中山市裕中投资有限公司 保证金 149,632.00 1 年以内 12.76 植成强 保证金及押金 100,000.00 1 年以内 8.53 个人所得税 代扣代缴款 64,929.58 1年以内 5.54 3,246.48 合计 1,028,861.58 — 87.74 3,246.48 (五)存货 1.存货的分类 存货类别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,989,910.42 1,989,910.42 816.37 816.37 库存商品 558,241.56 558,241.56 64,152.63 64,152.63 低值易耗品 1,613,700.11 1,613,700.11 627,675.82 627,675.82 合计 4,161,852.09 4,161,852.09 692,644.82 692,644.82 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 77 (六)长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 广东省中山食品水产进出口 集团有限公司 21,438,364.49 3,135,037.71 1,600,608.79 22,972,793.41 小计 21,438,364.49 3,135,037.71 1,600,608.79 22,972,793.41 二、联营企业 中山新纪元面粉有限公司 18,900,779.84 1,528,420.58 1,469,600.00 18,959,600.42 小计 18,900,779.84 1,528,420.58 1,469,600.00 18,959,600.42 合计 40,339,144.33 4,663,458.29 3,070,208.79 41,932,393.83 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 78 (七)投资性房地产 1.按成本计量的投资性房地产 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 19,979,955.02 19,979,955.02 2.本期增加金额 （1）重分类为投资性房地产 2.期末余额 19,979,955.02 19,979,955.02 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 5,266,551.59 5,266,551.59 2.本期增加金额 501,106.20 501,106.20 （1）计提或摊销 501,106.20 501,106.20 （2）重分类为投资性房地产 3.期末余额 5,767,657.79 5,767,657.79 三、账面价值 1.期末账面价值 14,212,297.23 14,212,297.23 2.期初账面价值 14,713,403.43 14,713,403.43 (八)固定资产 类别 期末余额 期初余额 固定资产 360,124,479.78 15,043,344.95 固定资产清理 减：减值准备 合计 360,124,479.78 15,043,344.95 1.固定资产 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑物 生产设备 办公设备 交通工具 合计 一、账面原值 1.期初余额 19,963,490.11 13,160,556.69 908,048.80 2,376,360.57 36,408,456.17 2.本期增加金额 346,650,620.32 964,858.43 402,774.69 89,010.00 348,107,263.44 （1）购置 964,858.43 402,774.69 89,010.00 1,456,643.12 （2）在建工程转入 346,650,620.32 346,650,620.32 3.本期减少金额 521,766.90 521,766.90 （1）处置或报废 521,766.90 521,766.90 4.期末余额 366,614,110.43 14,125,415.12 1,310,823.49 1,943,603.67 383,993,952.71 二、累计折旧 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 79 项目 房屋建筑物 生产设备 办公设备 交通工具 合计 1.期初余额 14,598,493.68 4,671,910.08 599,359.95 1,495,347.51 21,365,111.22 2.本期增加金额 1,590,676.01 948,977.74 172,070.53 222,095.30 2,933,819.58 （1）计提 1,590,676.01 948,977.74 172,070.53 222,095.30 2,933,819.58 3.本期减少金额 429,457.87 429,457.87 （1）处置或报废 429,457.87 429,457.87 4.期末余额 16,189,169.69 5,620,887.82 771,430.48 1,287,984.94 23,869,472.93 三、账面价值 1.期末账面价值 350,424,940.74 8,504,527.30 539,393.01 655,618.73 360,124,479.78 2.期初账面价值 5,364,996.43 8,488,646.61 308,688.85 881,013.06 15,043,344.95 (九)在建工程 类别 期末余额 期初余额 在建工程项目 8,218,531.22 129,322,254.18 工程物资 减：减值准备 合计 8,218,531.22 129,322,254.18 1.在建工程项目 （1） 在建工程项目基本情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 永固项目 129,322,254.18 129,322,254.18 公司整体升级改造项目 84,905.66 84,905.66 裕中大厦办公区装修工 程 314,431.83 314,431.83 三斗项目 7,625,654.76 7,625,654.76 怀集屠宰场项目 193,538.97 193,538.97 合计 8,218,531.22 8,218,531.22 129,322,254.18 129,322,254.18 （2） 重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额 永固项目 398,000,000.00 122,363,681.91 176,829,995.87 299,193,677.78 0.00 合计 398,000,000.00 122,363,681.91 176,829,995.87 299,193,677.78 0.00 重大在建工程项目变动情况（续） 项目名称 工程投入占预 算比例(%) 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 80 (%) 永固项目 75.17 75.17 3,855,414.80 2,719,831.25 1.54 自筹和借 款 合计 75.17 75.17 3,855,414.80 2,719,831.25 1.54 注：2020 年 1 月，本公司子公司肇庆鼎和农牧有限公司与怀集县永固镇人民政府、永固镇多安村播轴经济合作社 等相关利益方签订协议，取得 1198 亩土地承包经营权于生猪养殖项目，项目预算 3.98 亿，截止2022年12月31日已 完工。 (十) 生产性生物资产 1．采用成本计量模式 项目 畜牧养殖业 合计 未成熟的生产性生物资产-生猪 成熟的生产性生物资产-生猪 一、账面原值 1.期初余额 2.本期增加金额 26,383,574.24 2,090,123.22 28,473,697.46 （1）外购 26,383,574.24 2,090,123.22 28,473,697.46 3.本年减少金额 2,412,915.90 530,427.06 2,943,342.96 （1）处置 2,412,915.90 530,427.06 2,943,342.96 4.期末余额 23,970,658.34 1,559,696.16 25,530,354.50 二、累计折旧 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本年减少金额 4.期末余额 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本年减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 23,970,658.34 1,559,696.16 25,530,354.50 2.期初账面价值 （十一）使用权资产 项目 土地租赁 房屋租赁 合计 一、账面原值 1. 期初余额 32,377,291.58 823,398.05 33,200,689.63 2.本期增加金额 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 81 （1）新增租赁 2,724,742.10 7,500.00 2,732,242.10 3.本期减少金额 （1）处置 4. 期末余额 35,102,033.68 830,898.05 35,932,931.73 二、累计折旧 1. 期初余额 479,844.01 91,488.67 571,332.68 2.本期增加金额 （1）计提 2,050,729.94 698.32 2,051,428.26 3.本期减少金额 （1）处置 4. 期末余额 2,530,573.95 92,186.99 2,622,760.94 四、账面价值 1.期末账面价值 32,571,459.73 738,711.06 33,310,170.79 2.期初账面价值 31,897,447.57 731,909.38 32,629,356.95 (十二) 无形资产 1.无形资产情况 项目 土地使用权 软件使用权 专利技术及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 5,040,746.74 206,826.78 7,000.00 5,254,573.52 2.本期增加金额 20,708,025.00 27,700.00 6,291.60 20,742,016.60 （1）购置 20,708,025.00 27,700.00 6,291.60 20,742,016.60 3.期末余额 25,748,771.74 234,526.78 13,291.60 25,996,590.12 二、累计摊销 1.期初余额 2,327,266.12 114,039.82 2,441,305.94 2.本期增加金额 167,972.99 28,740.60 196,713.59 （1）计提 167,972.99 28,740.60 196,713.59 3.期末余额 2,495,239.11 142,780.42 2,638,019.53 三、账面价值 1.期末账面价值 23,253,532.63 91,746.36 13,291.60 23,358,570.59 2.期初账面价值 2,713,480.62 92,786.96 7,000.00 2,813,267.58 (十三) 长期待摊费用 类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 生产车间修理 555,801.22 128,251.28 201,398.45 482,654.05 固定资产改良支出 106,605.54 36,550.44 70,055.10 土地承包经营权的承租费 2,212,782.31 2,212,782.31 桉树补偿费 613,660.00 613,660.00 装修费及其他 3,784,875.89 5,596,804.66 9,087,893.96 293,786.59 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 82 合计 7,273,724.96 5,725,055.94 9,325,842.85 2,826,442.31 846,495.74 (十四) 递延所得税资产 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 50,527.17 231,330.20 30,797.51 142,867.03 合计 50,527.17 231,330.20 30,797.51 142,867.03 (十五) 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付设备款 13,960,000.00 合计 13,960,000.00 (十六)应付账款 1.按账龄分类 项目 期末余额 期初余额 1年以内（含1年） 53,762,017.70 27,178,882.51 1至2年 9,476.00 15,035.00 2至3年 15,035.00 合计 53,786,528.70 27,193,917.51 (十七) 预收账款 项目 期末余额 期初余额 预收账款 7,788.50 合计 7,788.50 (十八) 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬分类列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 短期薪酬 2,383,579.03 23,873,517.13 21,853,189.90 4,403,906.26 离职后福利-设定提存计划 2,010,604.23 2,010,604.23 辞退福利 51,542.08 51,542.08 合计 2,383,579.03 25,935,663.44 23,915,336.21 4,403,906.26 2. 短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 83 工资、奖金、津贴和补贴 2,369,747.76 21,289,221.04 19,269,675.97 4,389,292.83 职工福利费 676,777.78 676,777.78 社会保险费 623,062.60 623,062.60 其中：医疗保险费 582,256.31 582,256.31 工伤保险费 40,806.29 40,806.29 生育保险费 住房公积金 907,996.60 907,996.60 工会经费 13,831.27 340,459.11 339,676.95 14,613.43 职工教育经费 补充医疗保险 36,000.00 36,000.00 合计 2,383,579.03 23,873,517.13 21,853,189.90 4,403,906.26 3. 设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,499,658.15 1,499,658.15 失业保险费 36,248.42 36,248.42 企业年金缴费 474,697.66 474,697.66 合计 2,010,604.23 2,010,604.23 (十九) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 企业所得税 77,009.61 247,165.69 增值税 175,214.93 293,191.26 城市维护建设税 13,273.42 20,644.18 教育费附加 5,688.61 8,847.51 地方教育费附加 3,792.41 5,898.34 房产税 5,657.37 23,731.23 环保税 896.40 896.40 印花税 19,935.43 25,901.77 代扣代交个人所得税 43,831.11 合计 345,299.29 626,276.38 (二十) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款项 54,253,097.00 21,181,613.84 合计 54,253,097.00 21,181,613.84 1.其他应付款项 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 84 （1）按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 押金保证金 3,416,333.60 17,981,789.60 关联方往来 50,066,000.00 4,400.00 其他非关联方往来 770,763.40 3,195,424.24 合计 54,253,097.00 21,181,613.84 (二十一) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 租赁付款额 65,638.59 合计 65,638.59 (二十二) 长期借款 借款条件 期末余额 期初余额 期末利率 区间 期初利率区 间 保证借款 143,876,209.33 2,695,990.55 3.65%-4.35% 4.00%~5.30% 合计 143,876,209.33 2,695,990.55 — — (二十三) 租赁负债 项目 期末余额 期初余额 租赁负债 927,361.41 692,120.87 其中：未确认融资费用 169,601.95 135,240.54 合计 757,759.46 692,120.87 (二十四) 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 永固项目扶贫资金 22,940,000.00 合计 22,940,000.00 (二十五) 递延收益 1. 递延收益按类别列示 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因 政府补助 1,495,434.29 63,411.12 1,432,023.17 合计 1,495,434.29 63,411.12 1,432,023.17 2. 政府补助项目情况 项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入其 他收益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 备注 项目 1 1,197,158.89 40,016.40 1,157,142.49 与资产相关 注 1 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 85 项目 2 298,275.40 23,394.72 274,880.68 与资产相关 注 2 合计 1,495,434.29 63,411.12 1,432,023.17 — — 注 1：根据 2009 年 3 月 9 日中山市人民办公室[2009]5 号文件市府常务会议决定事项通知，同意公司烧味 加工场工程造价给予 3 年贷款贴息。本公司分别于 2013 年 3 月、2014 年 3 月、2015 年 5 月收到贷款贴息50 万元，合计 150 万元。按照项目实际所发生的费用情况，2022年结转其他收益-政府补助 40,016.40 元。 2010 年 11 月，根据粤财工[2010]438 号文件，经中山市经济和信息化局批准，设备改造补助资金600,000.00 元，其中购买生产设备满足资本化条件为 376,434.60 元；2010 年 12 月，根据中府办处[2010]874号文件，经中 山市经济和信息化局批准，同意给予本公司设备改造补助资金 300,000.00 元，其中扩建污水处理站满足资本化条 件为 300,000.00 元。按照项目实际所发生的费用情况，2022年结转其他收益-政府补助23,394.72 元。 (二十六) 股本 项目 期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 71,250,000.00 71,250,000.00 合计 71,250,000.00 71,250,000.00 2020 年 5 月 27 日公司《第二届董事会第十一次会议决议》和《第二届监事会第五次会议决议》、2020 年 6 月 12 日《2020 年第三次临时股东大会决议》，并经中山兴中集团有限公司《关于广东颐丰食品股份有限公司 定向增发的批复》（中兴集〔2020〕154 号）批复、中山市人民政府国有资产监督管理委员会《关于广东颐中食品 股份有限公司定向发行股票事项的批复》（中府国资〔2020〕94 号）批复、全国中小企业股份转让系统有限责任 公司《关于对广东颐丰食品股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函〔2020〕1481 号）函复，公司 拟定向中山兴中集团有限公司、中山市冠中投资有限公司非公开发行股份，发行价格5元/股，每股面值 1 元，增 加的股份数量为 40,000,000 股，其中：中山兴中集团有限公司以货币人民币192,000,000.00 元认购公司发行的 38,400,000 股；中山市冠中投资有限公司以货币人民币 8,000,000.00 元认购公司发行的 1,600,000 股。截至 2020 年 7 月 10 日止，公司募集到由中山兴中集团有限公司、中山市冠中投资有限公司缴纳的资本金人民币 200,000,000.00 元，其中：增加股本人民币 40,000,000.00 元，增加资本公积（股本溢价）人民币 160,000,000.00 元。 (二十七)资本公积 类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 股本溢价 172,376,831.78 172,376,831.78 注 其他资本公积 32,304,682.57 32,304,682.57 合计 204,681,514.35 204,681,514.35 注：其他资本公积为公司收到兴中集团无偿划转属下公司广东省中山食品水产进出口集团有限公司股权 17,038,741.28 元；兴中集团无偿划转属下公司中山新纪元面粉有限公司股权 15,265,941.29 元。 (二十八)盈余公积 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 86 类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 6,325,458.85 1,818,237.03 8,143,695.88 合计 6,325,458.85 1,818,237.03 8,143,695.88 (二十九)未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 46,923,465.83 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 46,923,465.83 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,518,517.80 减：提取法定盈余公积 1,818,237.03 10.00% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 21,375,000.00 期末未分配利润 22,211,711.00 (三十)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 72,779,703.14 55,751,057.52 56,327,337.61 43,576,661.92 生猪屠宰 26,187,594.10 9,905,844.06 19,698,148.96 8,388,878.44 生猪销售 45,845,704.09 45,163,823.43 34,742,374.51 33,528,387.28 鲜肉配送 746,404.95 681,390.03 1,886,814.14 1,659,396.20 二、其他业务小计 8,297,673.02 5,115,897.87 11,087,369.12 5,389,922.65 屠宰附加 3,192,738.87 2,767,795.87 4,842,435.43 2,631,172.17 房屋租赁 1,502,366.69 835,585.18 2,409,225.17 752,592.68 腊味销售 249,088.32 199,479.64 383,650.93 323,931.00 其他销售 198,007.42 344,024.82 593,684.94 675,532.20 非洲猪瘟检测 3,155,471.72 969,012.36 2,858,372.65 1,006,694.60 合计 81,077,376.16 60,866,955.39 67,414,706.73 48,966,584.57 (三十一) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 215,184.93 203,732.84 教育费附加 92,222.11 87,314.08 地方教育费附加 61,481.41 58,209.40 房产税 367,933.82 470,987.62 土地使用税 84,500.20 84,500.20 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 87 其他税金 24,881.86 33,664.63 合计 846,204.33 938,408.77 (三十二)销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 856,221.97 826,698.88 办公费 59,738.53 140,283.38 广告及推广费 36,193.39 571.67 维修费 11,051.60 9,965.39 其他 44,468.26 5,726.20 合计 1,007,673.75 983,245.52 (三十三)管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,022,908.74 3,864,886.46 咨询服务费 1,210,826.67 699,012.69 办公费 411,918.67 47,651.89 交通差旅费 255,780.70 168,790.15 折旧及摊销费 3,214,788.58 384,484.14 筹建期开办费 8,074,466.02 广告及推广费 196,472.00 业务招待费 98,570.73 30,603.86 低值易耗品 890,944.53 30,603.52 劳务费 172,233.12 长期待摊摊销 1,125,199.62 49,283.79 残疾人就业保障金 43,445.85 43,820.39 其他 132,979.60 21,868.34 修理费 7,833.15 合计 22,858,367.98 5,341,005.23 (三十四)财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 1,463,187.62 减：利息收入 -533,596.42 88,421.87 手续费支出 15,044.89 12,160.27 合计 944,636.09 -76,261.60 (三十五)其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 88 其他政府补助 注 3 143,424.84 122,360.00 与收益相关 财政贴息 40,016.40 40,016.40 递延收益转入 注 1 生产设备补助 23,394.72 23,394.72 递延收益转入 注 2 合计 206,835.96 185,771.12 — 注 1 和注 2：具体本附注“二十三、递延收益 2、政府补助项目情况”披露； 注 3：根据财建[2007]608 号《财政部关于印发<屠宰环节病害猪无害化处理财政补贴资金管理暂行办法>的通知》，本公司符 合相关要求，2022年收到病害猪无害化处理财政补贴69,440.00元；2022 年收到社保局稳岗就业返还款18,069.84元；2022 年收到社 保局一次性留工补助55,915.00 元。 (三十六)投资收益 类别 本期发生额 上期发生额 理财产品 969,790.68 1,276,016.44 对联营企业和合营企业确认的投资收益 4,663,458.29 5,257,047.59 合计 5,633,248.97 6,533,064.03 (三十七)信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 90,385.80 -51,338.89 其他应收款信用减值损失 2,220.54 6,533.71 合计 92,606.34 -44,805.18 (三十八)营业外收入 1. 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 没收保证金 21,735.00 其他 61,232.39 29,168.84 1,104,702.49 淘汰猪处置收入 1,043,470.10 政府补助 30,000.00 30,000.00 合计 1,134,702.49 50,903.84 1,134,702.49 (三十九)营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的 金额 资产报废处置损失 10,619.62 467,688.06 10,619.62 淘汰猪处置损失 2,925,376.26 2,925,376.26 捐赠 2,562.14 其他 2,549.99 1,287.78 2,549.99 合计 2,938,545.87 471,537.98 2,938,545.87 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 89 (四十)所得税费用 1. 所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 63,404.05 463,691.36 递延所得税费用 -19,729.66 -8,271.83 合计 43,674.39 455,419.53 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 -1,502,826.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 0.00 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 23,151.59 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 所得税费用 0.00 (四十一) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金 3,334,678.03 16,621,100.71 其中：利息收入 533,596.42 88,421.87 政府补助 173,424.84 122,360.00 收到其他营业外收入 61,232.39 50,903.84 收回或收到其他应来款 1,205,677.44 收回或收到押金及保证金 1,360,746.94 16,359,415.00 支付其他与经营活动有关的现金 22,174,281.11 4,341,216.70 其中：付现销售费用 960,428.76 156,546.64 付现管理费用 10,406,177.91 3,362,187.68 付现财务费用 15,044.89 12,160.27 付现营业外支出 2,549.99 3,849.92 支付其他往来款 10,042,729.56 10,087.69 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 90 支付押金及保证金 747,350.00 796,384.50 2.收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 中山兴中集团有限公司 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 (四十二)现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -1,546,500.56 17,059,700.54 加：信用减值损失 92,606.34 44,805.18 资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧 3,434,925.78 2,412,394.43 使用权资产折旧 2,051,428.26 571,332.68 无形资产摊销 122,946.56 120,461.16 长期待摊费用摊销 304,162.19 326,882.03 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,844,499.74 467,688.06 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,463,187.62 28,518.27 投资损失（收益以“－”号填列） -5,633,248.97 -6,533,064.03 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -19,729.66 -8,271.83 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,469,207.27 -221,405.07 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,675,358.41 -15,690,596.07 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -30,607,970.51 25,848,873.12 其他 经营活动产生的现金流量净额 -35,638,258.89 24,427,318.47 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 57,238,749.67 148,168,181.92 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 91 减：现金的期初余额 148,168,181.92 220,301,479.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -90,929,432.25 -72,133,297.08 2. 现金及现金等价物 项目 期末余额 期初余额 一、现金 57,238,749.67 148,168,181.92 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 57,238,749.67 145,168,181.92 可随时用于支付的其他货币资金 3,000,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 57,238,749.67 148,168,181.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 六、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1.企业集团的构成 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 肇庆鼎和农牧有限公司 肇庆市 肇庆市 生猪养殖、销售 100.00 投资设立 颐丰食品（怀集）有限公司 肇庆市 肇庆市 食品生产；牲畜 屠宰；生猪屠宰 55.00 投资设立 七、关联方关系及其交易 (一)本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 中山兴中集团有限公司 中山 投资、租赁、委托经营 134,378.00 万 元 96.00 100.00 (二)公司的实际控制方 实际控制人名称 实际控制人对本公司的持 股比例(%) 实际控制人对本公司的表决 权比例(%) 与本公司关系 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 92 中山市人民政府国有资产监 督管理委员会 100.00 100.00 实际控制人 (三)本公司子公司的情况 详见附注“六、在其他主体中的权益”。 (四)本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 中山市冠中投资有限公司 公司参股股东、受控股股东同一控制 中山市纸箱总厂有限公司 受控股股东同一控制 中山市格兰特实业有限公司 受控股股东同一控制 中山市保安服务有限公司 受控股股东同一控制 中山港华燃气有限公司 控股股东兴中集团参股 30.00%的企业 中山市实业集团有限公司 受控制人同一控制 中山市粮食储备经营管理有限公司 受控股股东同一控制 中山市裕中投资有限公司 受控股股东同一控制 中山市中垣物业拓展有限公司 受控股股东同一控制 中山兴中能源发展股份有限公司 受控股股东同一控制 中山新纪元面粉有限公司 参股 30.00%的企业 广东省中山食品水产进出口集团有限公司 参股 30.00%的企业 中山嘉明电力有限公司 受控股股东兴中集团参股 22.30%的企业 中山兴中岐安食品有限公可 受控股股东同一控制 中山兴中餐饮管理有限公司 受控股股东同一控制 (五)关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方名称 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 广东省中山食品水产进出口 集团有限公司 销售商品 销售鲜肉、腊 味等 市场定价 183,033.30 65,032.60 广东省中山食品水产进出 口集团有限公司宝平分公 司 销售商品 销售鲜肉、腊 味等 市场定价 1,204,860.03 中山港华燃气有限公司 销售商品 销售鲜肉、腊 味等 市场定价 23,124.00 中山市保安服务有限公司 销售商品 销售鲜肉、腊 味、大米等 市场定价 861,177.00 20,174.84 中山新纪元面粉有限公司 销售商品、 提供服务 销售鲜肉、腊 味、提供服务 等 市场定价 148,490.60 140,909.70 中山市保安服务有限公司押 运分公司 销售商品 销售鲜肉、腊 味等 市场定价 1,488,425.36 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 93 中山市格兰特实业有限公司 销售商品 销售鲜肉、腊 味等 市场定价 820.00 中山市红光林果有限公司 销售商品 销售鲜肉、腊 味等 市场定价 800.00 中山市纸箱总厂有限公司 销售商品 销售鲜肉、腊 味等 市场定价 3,729.00 中山市裕中投资有限公司 销售商品 销售鲜肉、腊 味、蔬菜、日 用杂品等 市场定价 259,345.33 1,175,947.57 中山兴中能源发展股份有限 公司 销售商品 销售大米 市场定价 1,490.00 中山兴中集团有限公司 销售商品 销售大米 市场定价 1,490.00 中山兴中岐安食品有限公司 销售商品 销售腊味、干 货、包装袋等 市场定价 27,383.05 中山兴中餐饮管理有限公司 销售商品、 提供租赁 服务 销售腊肉、蔬 菜、包装袋、 提供租赁服 务等 市场定价 236,015.41 中山新纪元面粉有限公司 采购商品 采购商品 市场定价 18,900.00 广东省中山食品水产进出 口集团有限公司宝平分公 司 采购商品 采购商品 市场定价 980.50 2. 关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 2022 年 1-12 月 2021 年 1-12 月 合 计 1,777,758.10 2,742,166.25 3. 关联担保情况：本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 中山兴中集团有限公司 143,876,209.33 2022年4月15日 2036年5月26日 否 4、关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 50,000,000.00 中山兴中集团有限公司 25,000,000.00 2022年8月26日 2023年8月26日 补充建设资金及生产流动资金 中山兴中集团有限公司 25,000,000.00 2022年12月8日 2023年12月8日 补充建设资金及生产流动资金 (六)关联方应收应付款项 1. 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 中山市裕中投资有限公司 92,841.49 4,642.07 应收账款 中山市保安服务有限公司 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 94 应收账款 中山市保安服务有限公司押运分公司 576,117.50 28,805.88 应收账款 中山市格兰特实业有限公司 820.00 41.00 应收账款 广东省中山食品水产进出口集团有限 公司宝平分公司 63,633.81 3,181.69 应收账款 中山市粮食储备经营管理有限公司 应收账款 中山兴中岐安食品有限公司 17,327.20 866.36 应收账款 中山兴中能源发展股份有限公司 1,490.00 74.50 应收账款 中山兴中集团有限公司 1,490.00 74.50 其他应收款 中山市裕中投资有限公司 149,632.00 合计 — 169,939.20 1,015.36 733,412.80 36,670.64 2. 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 中山港华燃气有限公司 4,400.00 其他应付款 叶灿雄 66,000.00 其他应付款 中山兴中集团有限公司 50,000,000.00 应付账款 广东省中山食品水产进出口集团有限公 司宝平分公司 980.50 合计 — 50,066,000.00 5,380.50 八、承诺及或有事项 （一）承诺事项 截止 2022 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 （二）或有事项 截止 2022 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至本报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截止本报告批准报出日，公司无需要披露的其他重要事项。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1.应收账款分类披露 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 95 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按合计提坏账准备的应收账款 4,559,688.16 100.00 227,984.52 5.00 1、应收账款组合 2 4,559,688.16 100.00 227,984.52 5.00 合计 4,559,688.16 100.00 227,984.52 5.00 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 2,751,974.31 100.00 137,598.72 5.00 1、应收账款组合 1 2,751,974.31 100.00 137,598.72 5.00 2、应收账款组合 2 合计 2,751,974.31 100.00 137,598.72 5.00 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 ①组合 1：应收销售业务客户 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率(%) 坏账准备 1 年以内 4,559,688.16 5.00 227,984.52 2,751,974.31 5.00 137,598.72 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 4,559,688.16 — 227,984.52 2,751,974.31 — 137,598.72 2. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的 比例(%) 坏账准备余额 贵港市智展农牧有限公司 3,496,771.70 76.69% 174,838.59 广州市钱大妈供应链有限公司 272,553.00 5.98% 13,627.65 中山市钱大妈供应链管理有限责任公司 172,698.62 3.79% 8,634.93 广东壹号食品股份有限公司 152,628.00 3.35% 7,631.40 清远泰盛生物科技有限公司 135,693.70 2.98% 6,784.69 合计 4,230,345.02 92.79% 211,517.26 (二)其他应收款 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 96 类别 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 417,005.68 239,116.24 减：坏账准备 3,345.68 5,268.31 合计 413,660.00 233,847.93 1.其他应收款项 （1） 其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 非关联方往来 10,460.09 内部关联方 339,632.00 单位往来款 142,250.00 代扣代缴款 66,913.59 96,866.24 减：坏账准备 3,345.68 5,268.31 合计 413,660.00 233,847.93 （2） 其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 274,755.68 65.89 234,866.24 98.22 1 至 2 年 138,000.00 33.09 4,250.00 1.78 2 至 3 年 4,250.00 1.02 合计 417,005.68 100.00 239,116.24 100.00 （3） 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 5,268.31 5,268.31 期初余额在本期重新 评估后 5,268.31 5,268.31 本期计提 本期转回 1,922.63 1,922.63 本期核销 其他变动 期末余额 3,345.68 3,345.68 （4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 余额 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 97 颐丰食品（怀集）有限公司 关联方往来 190,000.00 1 年以内，1 至2年 45.56 中山市裕中投资有限公司 保证金 149,632.00 1 年以内 35.88 个人所得税 代扣代缴 64,929.58 1 年以内 15.57 3,246.48 预收屠宰费 非关联方往来 6,210.09 1 年以内 1.49 合计 — 410,771.67 — 98.50 3,246.48 (三)长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 214,650,000.00 214,650,000.00 202,000,000.00 202,000,000.00 对联营、合营企业投资 41,932,393.83 41,932,393.83 40,339,144.33 40,339,144.33 合计 256,582,393.83 256,582,393.83 242,339,144.33 242,339,144.33 1. 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 肇庆鼎和农牧有限公司 202,000,000.00 202,000,000.00 颐丰食品（怀集）有限公司 12,650,000.00 12,650,000.00 合计 202,000,000.00 12,650,000.00 214,650,000.00 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 98 2. 对联营、合营企业投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认 的投资损益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 一、合营企业 广东省中山食品水产进出口 集团有限公司 21,438,364.49 3,135,037.71 1,600,608.79 22,972,793.41 小计 21,438,364.49 3,135,037.71 1,600,608.79 22,972,793.41 二、联营企业 中山新纪元面粉有限公司 18,900,779.84 1,528,420.58 1,469,600.00 18,959,600.42 小计 18,900,779.84 1,528,420.58 1,469,600.00 18,959,600.42 合计 40,339,144.33 4,663,458.29 3,070,208.79 41,932,393.83 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 99 (四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 62,189,929.79 45,215,525.70 56,327,337.61 43,576,661.92 生猪屠宰 26,187,594.10 9,905,844.06 19,698,148.96 8,388,878.44 生猪销售 35,255,930.74 34,628,291.61 34,742,374.51 33,528,387.28 鲜肉配送 746,404.95 681,390.03 1,886,814.14 1,659,396.20 二、其他业务小计 8,297,673.02 5,115,897.87 11,087,369.12 5,389,922.65 屠宰附加 3,192,738.87 2,767,795.87 4,842,435.43 2,631,172.17 房屋租赁 1,502,366.69 835,585.18 2,409,225.17 752,592.68 腊味销售 249,088.32 199,479.64 383,650.93 323,931.00 其他销售 198,007.42 344,024.82 593,684.94 675,532.20 非洲猪瘟检测 3,155,471.72 969,012.36 2,858,372.65 1,006,694.60 合计 70,487,602.81 50,331,423.57 67,414,706.73 48,966,584.57 (五)投资收益 类别 本期发生额 上期发生额 理财产品 969,790.68 1,276,016.44 对联营企业和合营企业确认的投资收益 4,663,458.29 5,257,047.59 合计 5,633,248.97 6,533,064.03 十二、 补充资料 (一) 非经常性损益明细表 项目 2022 年度 2021 年度 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -10,619.62 -467,688.06 2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 236,835.96 185,771.12 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 6．非货币性资产交换损益 7．委托他人投资或管理资产的损益 1,276,016.44 8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产 、其他非流动金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债取得的投资收 5,633,248.97 5,257,047.59 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 100 项目 2022年度 2021年度 益 15．单独进行减值测试的应收款项等减值准备转回 16．对外委托贷款取得的损益 17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 19．受托经营取得的托管费收入 20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,823,223.76 1,329,106.49 21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 22．所得税影响额 1,009,060.39 1,749,918.38 23．少数股东损益影响金额 -27,982.76 合计 3,055,163.92 5,830,335.20 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 本年度 上年度 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 -0.47 5.32 -0.02 0.24 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.40 3.50 -0.06 0.16 十三、财务报表的批准 本财务报表于 2023 年 3 月 20 日由董事会通过及批准发布。 公司名称：广东颐丰食品股份有限公司 广东颐丰食品股份有限公司 2022 年度财务报表附注 101 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司三楼行政综合部办公室