870074_2019_正迅保险_2019年年度报告_2020-04-29.txt

公告编号：2020-019 1 2019 年度报告 正迅保险 NEEQ : 870074 正迅保险经纪股份有限公司 Right Choice Insurance Broker Corp.,Ltd. 公告编号：2020-019 2 公司年度大事记 亮相 2019 广州金交会 2019 年 6 月 21-23 日，正迅保险受邀参加了第八届中 国（广州）国际金融交易·博览会，在金交会上分享了一站 式的快捷投保平台“小白保险 APP”我们的小白保险 APP 直击痛点，区别于传统保险公司及市场上现有的互联网保 险平台，旨在打造一个以大数据与人工智能科技驱动的独 立保险经纪人服务平台，为用户提供安全、专属、高效的 保险服务体验，为合作伙伴提供保险科技数字化服务。 成为李宁（中国）公司唯一保险经纪人 2019 年 3 月，收到李宁（中国）体育用品有限公 司的中标通知，正迅保险成为李宁（中国）体育用品 有限公司的保险顾问，负责“李宁（中国）体育用品 有限公司 2019-2020 年度保险相关事宜”，成为其保 险经纪服务单位。 中选中标湖北省体育人才服务中心项目 2019 年 7 月，正迅保险在湖北省省级政府采购竞 争性磋商中标结果公示（运动员保险经纪服务）中标， 成为湖北省体育人才服务中心的 “运动员保险经纪 人”，负责“湖北省体育人才服务中心 2019-2020 年度 运动员保险相关事宜”，成为其的保险经纪服务单位。 环保公益登山活动 2019 年 9 月，秋高气爽，正迅保险及米兔科技公司 员工们齐聚在广州白云山脚，共同参与环保公益登山活 动。环境保护从点滴做起，本次活动既增强了大家的环保 意识，体现了正迅人的社会责任感，同时也促进同事之间 的了解，让员工们感受到正迅大家庭的和睦与活力。 参加广东新三板公司协会理事会议 2019 年 11 月 19 日，正迅保险作为广东新三板公司协 会副会长单位参加了本次会议，董事长兼总经理杨柏生先 生与协会成员们共同研究新形势下的会员服务，听取企业 诉求，助力企业把握新机遇。正迅保险将继续做好公司管 理,提升竞争力，与会员们一起共同促进广东资本市场的 繁荣发展，为推动新三板企业发展贡献自己的力量！ 公告编号：2020-019 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 26 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 29 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 33 公告编号：2020-019 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、正迅保险 指 正迅保险经纪股份有限公司 米兔科技 指 广州米兔网络科技有限公司 正迅环球 指 珠海横琴正迅环球股权投资企业（有限合伙） 正迅创业 指 珠海横琴正迅创业股权投资企业（有限合伙） 广东分公司 指 正迅保险经纪股份有限公司广东分公司 湖南分公司 指 正迅保险经纪股份有限公司湖南分公司 深圳分公司 指 正迅保险经纪股份有限公司深圳分公司 四川分公司 指 正迅保险经纪股份有限公司四川分公司 东莞营业部 指 正迅保险经纪股份有限公司东莞营业部 番禺营业部 指 正迅保险经纪股份有限公司番禺营业部 顺德营业部 指 正迅保险经纪股份有限公司顺德营业部 湖北分公司 指 正迅保险经纪股份有限公司湖北分公司 江西分公司 指 正迅保险经纪股份有限公司江西分公司 厦门分公司 指 正迅保险经纪股份有限公司厦门分公司 正中保险公估有限公司 指 广州正中保险公估有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《劳动法》 指 《中华人民共和国劳动法》 《劳动合同法》 指 《中华人民共和国劳动合同法》 中国证监会 指 中国证券监督委员会 中国银保监会 指 中国银行保险监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司章程》 指 正迅保险经纪股份有限公司章程 三会 指 正迅保险经纪股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 会计师事务所、上会会计师事务所 指 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、华金证券 指 华金证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本期、本报告期 指 2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日 公告编号：2020-019 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨柏生、主管会计工作负责人陈斐及会计机构负责人（会计主管人员）陈斐保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 1、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由 李大双董事因疫情关系，未能出席会议。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动的风险 受全球贸易战和保护主义风险的增加、地缘政治风险上升、 利率下行的影响，2019 年经济增长呈现疲软态势、国内经济也 受到下行压力打击。我国保险市场正处于大变革时期、保险行 业结构发生大演化的背景下，保险在需求层面遇到增长压力， 在需求结构方面又在发生深刻变化，保险资金运用更是面临新 的挑战，而中心城市和城市群更加突出的成为战略要地。保险 行业无论在社会保障、国家战略和重点工程方面的依然起到风 险保障作用和社会稳定器的作用。全球经济不确定性增加，监 管力度增加，宏观经济、国内外政治和社会等外部环境发生巨 变，带来了新的风险和挑战，作为保险企业在这大变革中做好 应对和挑战，把握发展机遇、应对激烈的竞争。 2、市场竞争风险 新一轮科技革命和产业变革蓬勃兴起，促进了保险业务与 互联网、大数据等新技术融合创新，国内互联网平台公司凭借 自身的技术和流量优势，无论从资产配置、消费购物、还是社 交、通信等基本需求方面，重新定义并打造专属生态，高筑客 户壁垒，拉大技术代差，形成对传统保险公司的降维打击。同 公告编号：2020-019 6 时，保险市场对外开放格局力度加大，外资保险机构加快进入 内地市场，加大在高附加值和垂直细分市场的争夺力度，头部 市场竞争更趋激烈；由车险市场引爆的费改全面推开，将对产 险业市场格局、经营方式、保费增长带来巨大挑战；保险主体 的多元化，保险市场的巨大潜力，金融科技催生保险新形式， 保险价值链的衍生与优化，市场生态持续演变，行业竞争压力 凸显。 3、行业监管的风险 2019 年市场不平静，银保监会“严监管”持续加码，在新 的监管格局之下，保险中介监管部既重新划分职能范围，又扩 充了职能范围，包括：保险公司、个人代理人、互联网、专业 中介、银保乃至全部保险销售从业人员等渠道，都已经划入中 介监管部的管辖范畴，形成“全渠道监管”新的监管格局。 2019 年近期中央出台一系列关于保险行业的政策，特别是 党的十九届四中全会提出保险服务“放管服”，提出加快社会 服务领域商业保险发展，提高相关领域风险保障水平，增加长 期资金供给。行业监管还是趋严，在如今中介大发展的时代， 监管政策仍然在很大程度上左右着市场的发展，一系列政策、 制度的出台、修订和完善，既有力的促进了保险业平稳运行， 为保险行业创造了公平有序的竞争环境，也要求保险行业要具 备高质量发展的基础和条件，一边要努力达成经营指标，一边 要严格加强管理，坚持合法合规经营，否则会被市场淘汰。 4、公司治理与管理的风险 股份公司成立前，公司存在法人治理机制不健全、内部控 制不完善、关联占款及关联交易未经决策和接受监督等不规范 情况。股份公司成立后，公司制定了各项管理制度，逐步建立 健全的法人治理结构，但各项内控制度的有效执行仍需经过较 长时间的实施与检验。由于公司主营业务面向的客户较为分散， 在全国范围内设立分支机构，公司对分支机构的有效管理也有 待加强。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，人员不断 增加，对公司治理和有效管理将会提出更高的要求。因此，公 司未来如不能有效执行公司治理及内部管理机制，将存在实际 控制人不当控制和对分支机构管理不当的。 5、人力资源的风险 随着大数据、云计算、区块链和人工智能等新技术的飞速 发展，推动传统产品的互联网化，场景化产品创新、精准营销、 优化服务提供了强有力的技术支持。就更要求保险企业进一步 规范业务销售行为，加强从业人员队伍管理，制定明确的客户 服务标准，增强客户的体验和服务。 保险经纪行业，长期以来存在着人力储备不足的问题。优 秀的毕业生更倾向于从事银行业或者科技企业，而又经验的人 才流失，对企业产生很大的影响，如何吸引和挽留人才不仅是 企业层面的问题，也是行业的问题。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-019 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 正迅保险经纪股份有限公司 英文名称及缩写 Right Choice Insurance Broker Corp.,Ltd. 证券简称 正迅保险 证券代码 870074 法定代表人 杨柏生 办公地址 广州市越秀区东风中路 418 号 904 房 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈斐 职务 董事会秘书兼财务总监 电话 020-66618186 传真 020-62324288 电子邮箱 chenfei@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市越秀区东风中路 418 号 904 房 邮编：510030 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 4 月 22 日 挂牌时间 2016 年 12 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） J6850 金融业-保险业-保险经纪与代理服务-保险经纪与代理服务 主要产品与服务项目 公司主要产品包括保险经纪服务、保险咨询业务、软件开发业务。 保险经纪服务主要包括设计保险方案、向保险公司询价、协助投 保人与保险公司签订合同、办理投保手续及保险理赔等。公司为 投保人设计专业保险方案，依据该保险方案向各保险公司询价， 及时将询价结果通知投保人，协助投保人与中选的保险公司签订 合同，办理投保手续，并在保险合同有效期间提供保险售后服务， 协助投保人进行理赔，公司保险咨询业务对象包括投保人和保险 公司，服务内容主要包括：（1）为投保人提供风险评估、保险方 案咨询等服务；（2）为保险公司提供保险市场调查、保险产品售 后访问等咨询服务软件开发业务是子公司米兔科技的主营业务。 米兔科技主要为公司设计和维护网站“小白保险网”及手机 APP“小白保险”。除公司以外，米兔科技亦会承接少量其他客 公告编号：2020-019 8 户的软件开发业务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杨柏生 实际控制人及其一致行动人 杨柏生 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914401046876794853 否 注册地址 广州市越秀区东风中路 418 号 904 房 否 注册资本 50,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 华金证券 主办券商办公地址 中国(上海)自由贸易试验区杨高南路 759 号 30 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈志坚、孙忠英 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2020 年 1 月 14 日股东大会审议通过《正迅保险经纪股份有限公司关于变更会计师事务所的议 案》，为了更好的推进审计工作的开展，经公司多方综合考虑及评估，公司决定更换会计师事务所， 聘请上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度的审计机构，负责公司年度财务报告的审计 工作。 2、2020 年 2 月 6 日股东大会审议通过《正迅保险经纪股份有限公司关于变更公司注册地址及修订 公司章程的议案》，公司修订《公司章程》的第四条，公司注册地址自“广州市越秀区东风中路 418 号 904 房”变更为“广州市黄埔区丰夏三街 1 号 203 房自编 101 室”。 公告编号：2020-019 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 46,292,496.25 62,301,352.13 -25.70% 毛利率% -11.04% 26.01% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -31,193,937.41 2,974,621.36 -1,148.67% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -31,512,427.65 2,896,236.61 -1,188.05% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -79.05% 5.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -79.86% 5.41% - 基本每股收益 -0.62 0.06 -1,133.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 29,037,476.14 59,563,054.83 -51.25% 负债总计 4,457,988.62 2,812,347.40 58.51% 归属于挂牌公司股东的净资产 23,865,081.07 55,059,018.48 -56.66% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.48 1.10 -56.36% 资产负债率%（母公司） 12.73% 4.53% - 资产负债率%（合并） 15.35% 4.72% - 流动比率 4.46 16.72 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -15,719,356.34 -6,843,391.23 129.70% 应收账款周转率 5.46 5.12 - 存货周转率 - - - 公告编号：2020-019 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -51.25% 1.25% - 营业收入增长率% -25.70% 103.12% - 净利润增长率% -1,180.87% -19.2% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,000,000.00 50,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 113,106.98 委托他人投资或管理资产的损益 374,009.42 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -61,082.79 非经常性损益合计 426,033.61 所得税影响数 106,508.40 少数股东权益影响额（税后） 1,034.97 非经常性损益净额 318,490.24 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 公告编号：2020-019 11 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 -- -- 12,416,576.07 9,997,622.17 研发费用 -- -- -- 2,418,953.90 应收票据 -- -- -- -- 应收账款 -- 14,211,724.19 8,910,114.02 -- 应收票据及应收账款 14,211,724.19 -- -- 8,910,114.02 公告编号：2020-019 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所属行业为保险业中的保险专业中介行业，公司的主营业务是为客户提供保险经纪服务、保险 咨询业务等，根据约定依法收取保险经纪费及咨询服务费。保险经纪服务主要包括为投保人设计保险方 案、向保险公司询价、协助投保人与保险公司签订合同、办理投保手续及保险理赔等。公司通过向投保 人或保险公司提供保险咨询服务获取咨询服务收入，公司向投保人或保险公司提供关于企业风险评估、 保险方案咨询等服务，根据协商价格按约定时间收取咨询服务费。 子公司米兔科技通过提供软件开发的技术服务来获取收入。米兔科技当前的主要定位是为公司设计 和维护网站“小白保险网”及“小白保险”手机 APP 以及小程序，为公司提供技术服务支持,同时也对 外承接互联网定制软件的开发工作。 “为客户做正确的选择”是公司的初始之心，公司一直为致力于成为行业的标杆，为客户提供极致 的保险服务，让客户安心。公司具备全国保险经纪业务经营资质、再保险资质和互联网备案资质，可以 在全国范围内开展业务；公司客户包括有企业客户和个人客户，在工程建筑、物流、体育、零售、餐饮、 物业管理等多个行业具有丰富的项目经验，尤其在工程建筑、物流行业形成了业务优势、服务经验优势。 公司是业内较早实现“互联网+”的专业保险中介，公司运用传统与互联网相结合的模式开发业务及为 客户提供服务，公司为所有客户提供相应的保险专业服务以及一体化解决方案，并提供全程的理赔服务， 为客户选择适合的保险产品的同时，协助保险业控制风险。公司根据客户的运作模式和所面临的风险， 量身定制适合的承保方案，通过综合保障方案，覆盖了客户生产经营中可能面对的多种风险。公司为对 客户提供全时服务，随时接受投保客户的理赔咨询，指导客户妥善应对和解决突发的保险事故。同时， 公司会根据客户项目情况，结合自身互联网技术优势，针对性地研发手机线上投保、服务工具，改善客 户的服务体验。� 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内公司营业收入有较大幅度的下降，2019 年全年实现营业收入 46,292,496.25 元，本期发生 公告编号：2020-019 13 额比上年同期发生额减少 16,008,855.88 元，比 2018 年同期下降 25.70%。从险种的业务细分来看，上升 较快的“企业财产险”比去年同期增长 55.16%，同时，下滑较快的是“家庭财产保险”“机动车辆保险” 及“财产保险咨询费”，比去年同期分别下滑 96.43%、85.60%及 67.67%。随着互联网技术在保险行业 不断渗透，要求我们在业务模式、渠道变革、购险场景、精准营销、数字化运营、理赔服务等方面也进 行了不断的改革和创新，公司在这方面有投入人力、物力及资源，做新的尝试，因此对业务造成一定的 影响。 报告期内，子公司米兔科技在 2019 年获得五项计算机软件著作权登记证书，分别是：“米兔智能 保险云服务平台”“米兔互联网保险经纪人平台”“米兔 AI 智能保险计划测评软件”“米兔 SaaS 保险 中台”“米兔智能保险投顾云平台”，同时产品“基于大数据分析的互联网保险营销系统”、产品“米 兔智能保险云服务平台”在 2019 年被认定为广东省高新技术产品证书，批准文号：粤高企协【2019】 11 号。这些高新技术产品的成果会运用到公司的相关业务中，互联网的蓬勃发展，保险行业需要不断创 新销售渠道，积极开发新型保险产品。 报告期内，公司积极开拓及推进新的业务和产品，例如在健康险的原有保险险种基础上，新增了针 对孕妇的胚胎移植及衍生手术妊娠失败保险、人类辅助生殖技术临床生殖费用险、孕妇外周血胎儿游离 DNA 产前筛查保险、妊娠特定疾病住院医疗保险等保险险种；针对企业的保证保险、货物运输保险；针 对上市公司及挂牌公司的董事、监事和高级管理人员责任保险；还有针对建造施工企业支付工资的农民 工工资支付履约保证保险；针对企业进出口的关税保证保险；我们公司也是在积极的携手保险公司、科 技公司、第三方平台合作，运用大数据、分析技术、互联网流量和场景的新型数字化形式，开发新的业 务模式及产品；同时通过加强管理，提升我们作为专业中介机构的自身素质、规范经营迎合市场需求， 让市场认可度进一步提升。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资 产的比 重% 货币资金 11,172,568.75 38.48% 13,545,024.44 22.74% -17.52% 应收票据 - - - - 应收账款 1,874,736.27 6.46% 14,211,724.19 23.86% -86.81% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 1,067,094.74 3.67% 2,489,400.14 4.18% -57.13% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 29,037,476.14 - 59,563,054.83 - -51.25% - - - - - 公告编号：2020-019 14 资产负债项目重大变动原因： 1、本年期末货币资金余额为 11,172,568.75 元，相较于期初减少了 2,372,455.69 元，减少了 17.52%， 主要是：（1）公司今年营业收入有所下降；（2）业务拓展增加了投入；（3）新开设了厦门 分公司； 2、本年期末应收账款余额为 1,874,736.27 元，相较于期初减少了 12,336,987.92 元，减少了 86.81%， 主要是由于公司本期营业收入有所下降所致，同时也加强了对应收账款的追收。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 46,292,496.25 - 62,301,352.13 - -25.70% 营业成本 51,404,445.05 111.04% 46,097,226.38 73.99% 11.51% 毛利率 -11.04% - 26.01 - - 销售费用 17,580,234.63 37.98% 1,343,375.97 2.16% 1,208.66% 管理费用 8,445,985.89 18.24% 9,588,628.76 15.39% -11.92% 研发费用 1,634,260.12 3.53% 2,328,303.79 3.74% -29.81% 财务费用 -171,249.83 -0.37% -123,130.63 -0.2% 39.08% 信用减值损失 548,369.34 1.18% - - - 资产减值损失 - - -328,227.10 -0.53% - 其他收益 113,106.98 0.24% 70,780.95 0.11% 59.80% 投资收益 374,009.42 0.81% 602,653.74 0.97% -37.94% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -31,745,659.70 -68.58% 3,176,640.90 5.10% -1,099.35% 营业外收入 2,697.16 0.01% 501,434.54 0.80% -99.46% 营业外支出 63,779.95 0.14% 466,494.48 0.75% -86.33% 净利润 -32,171,219.91 69.50% 2,976,406.08 4.78% -1,180.87% 项目重大变动原因： 1、本年度营业收入为 46,292,496.25 元，同比减少 16,008,855.88 元，减少 25.70%，主要原因是“家 庭财产保险”“机动车辆保险”及“财产保险咨询费”业务减少所致； 2、本年度营业成本为 51,404,445.05 元，同比增加 5,307,218.67 元，增加 11.51%，主要原因是 2019 年公司为开拓互联网平台保险业务领域投入增加，因此成本较去年有显著上升； 3、本年度销售费用 17,580,234.63 元，同比增加 16,236,858.66 元，增加 1208.66%，主要原因是 2019 年公司开拓新的销售市场投入费用，因为加大了互联网方向的销售费用，2019 年收入中，属于互联网的 公告编号：2020-019 15 收入占比由 2018 年的 53.89%上升到 2019 年的 89.21%，上升幅度较大； 4、本年度管理费用为 8,445,985.89 元，同比减少 1,142,642.87 元，降幅 11.92%，主要原因是 2019 年公司加强了风控管理，节省了各行政部门管理费用, 所以与上年对比有所下降。 5、本年度营业利润为-31,745,659.70 元，同比减少 34,922,300.60 元，减少 1099.35%，主要原因是营 业收入的减少、营业成本及销售费用增加； 6、本年度净利润为-32,171,219.91 元，同比上年增加了亏损 35,147,625.99 元，主要原因是营业收入 的减少、营业成本及销售费用增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 46,292,496.25 62,233,785.41 -34.44% 其他业务收入 - 67,566.72 - 主营业务成本 51,404,445.05 45,535,982.74 11.42% 其他业务成本 - 561,243.64 - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 保险经纪业务 5,108,548.77 11.03% 25,236,248.37 40.51% -79.76% 保险咨询业务 1,183,620.40 2.56% 3,422,716.98 5.49% -65.42% 互联网保险服务 38,983,858.59 84.21% 33,574,820.06 53.89% 16.11% 其他业务 1,016,468.49 2.20% 67,566.72 0.11% 1,404.39% 合计 46,292,496.25 100% 62,301,352.13 100.00% -25.70% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司是业内较早实现“互联网+”的专业保险中介，公司运用传统与互联网相结合的模式开发业务 及为客户提供服务，公司为所有客户提供相应的保险专业服务以及一体化解决方案，并提供全程的理赔 服务，为客户选择适合的保险产品的同时，协助保险业控制风险。公司根据客户的运作模式和所面临的 风险，量身定制适合的承保方案，通过综合保障方案，覆盖了客户生产经营中可能面对的多种风险。公 司为对客户提供全时服务，随时接受投保客户的理赔咨询，指导客户妥善应对和解决突发的保险事故。 同时，公司会根据客户项目情况，结合自身互联网技术优势，针对性地研发手机线上投保、服务工具， 改善客户的服务体验。 公告编号：2020-019 16 公司利用自身在互联网领域所处的优势，2019 年加大了对互联网平台保险销售力度，使本年互联网 保险经纪收入同比增长 16.11%。同时公司对一些新项目、新产品进行了前期的投入，但也需要时间进行 业务的推进的才能达到我们预期的目的，而且流失了一个比较大的客户，也对保险经纪业务造成了影响。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在 关联关系 1 新疆前海联合财产保险股份有限公司深圳分公司 10,125,025.09 21.87% 否 2 新疆前海联合财产保险股份有限公司新疆分公司 6,231,105.01 13.46% 否 3 新疆前海联合财产保险股份有限公司广东分公司 3,179,299.60 6.87% 否 4 中国人民财产保险股份有限公司广州市分公司 2,588,800.96 5.59% 否 5 中国人民财产保险股份有限公司深圳市分公司 2,534,409.23 5.47% 否 合计 24,658,639.89 53.26% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 - - - 否 2 - - - 否 3 - - - 否 4 - - - 否 5 - - - 否 合计 - - - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -15,719,356.34 -6,843,391.23 129.70% 投资活动产生的现金流量净额 8,287,400.64 7,334,835.76 12.99% 筹资活动产生的现金流量净额 - 40,000.00 - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额-15,719,356.34 元，主要是：（1）本年营业收入比上年同期减少 25.70%，（2）本年销售费用有较大幅度增加； 2、投资活动产生的现金流量净额 8,287,400.64 元，主要原因是国家政策的改变，减少了投资理财产 品，选择了较为稳定的银行存款，现金流量净额比上年同期增加 952,564.88 元，增幅 12.99%所致。 公告编号：2020-019 17 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 2 家子公司。 1、 广州米兔网络科技有限公司通过提供软件开发的技术服务来获取收入，其定位是为公司提供技 术服务支持。截至 2019 年末，米兔科技总资产为 1,878,664.30 元，营业收入为 3,743,555.08 元，净利润 为-4,107,342.76 元； 2、广州正中保险公估有限公司于 2017 年 12 月 5 日成立，取得统一社会信用代码为 91440101MA5AMCPW93 的《营业执照》，公估资质尚在申请中，本年各股东已实缴出资 200 万元。该 子公司报告期内未开展业务活动。 报告期内，公司无取得新增子公司或处置子公司。� 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部于 2019 年 4 月 30 日、 2019 年 9 月 19 日颁布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会 （2019）16 号）；（2）财政部于 2017 年 3 月至 5 月期间颁布修订的《企业会计准公告编号：2020-0322/5 则第 22 号—金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》 （财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计》（财会〔2017〕9 号）、《企业会计准则 第 37 号—金融工具列报》（财会〔2017〕14 号）（统称“新金融工具准则”）。 2017 年财政部颁布修订后的新金融工具准则和新收入准则，规定境内外同时上市的企业以及在境外 上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行上述准 则，其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具准则（保险公司除外）、自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则，并“鼓励企业提前执行”或“允许企业提前执行”。 本次会计政策变更系属于国家法律、法规的要求，本次会计政策的变更及其决策程序符合有关法律、 法规和《公司章程》的相关规定，本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，不会对公司资 产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大 影响。本次变更也不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。 三、 持续经营评价 2019 年，保险业保费收入 42,645 亿元，同比增长了 12.17%，增速同比上升 8.25 个百分点。在业务 结构层面，寿险保费收入 22,745 亿元同比增长了 9.80%，从 2018 年的负增长中走出，回归增长常态。 健康险保费收入 7,066 亿元同比增长了 29.70%，继续保持快速发展态势。财产险保费收入 11,649 亿元同 比增长了 8.16%，增速有所放缓。保险业累计提供风险保障金额 6,470 万亿元。原保费收入（以下简称 公告编号：2020-019 18 “保费收入”）42,645 亿元，其中，寿险保费收入占比达 53.36%，健康险保费收入占比达 16.57%，财 产险保费收入占比达 27.32%。与 2018 年末相比，健康险保费收入占比提高了 2.24 个百分点，对保险业 的业务贡献日益突出。（数据来源：WIND，中国银行保险监督管理委员会网站。） 2019 年，互联网财产保险保费收入 838.62 亿元，同比增长 20.60%，高出财产保险市场同期增长率 近 10 个百分点，互联网财产保险将进入新的发展周期。互联网+保险的发展不仅促使开发了更为丰富的 产品线，而且推动构建了多样化的销售渠道。目前，互联网财产保险渠道主要包括保险公司 PC 官网、 保险公司自营移动端、第三方网络平台、保险专业中介机构。2019 年，第三方业务占比上升到 68.89%， 其中第三方网络平台占 45.78%，保险专业中介机构占 23.11%。保险主体的多元化，保险市场的巨大潜 力，金融科技的变革，保险价值链的优化，对于全行业而言，传统保险公司顺应市场发展趋势，推动互 联网+保险市场的不断创新和发展，凭借的技术优势，场景化的产品创新，积极探索适用的可持续的商 业模式，真正实现其核心竞争力。 公司员工普遍受教育程度较高，业务人员均有相关专业背景及相关资质，具备优秀的市场开拓和客 户维系能力，能给投保客户提供专业、全面的保险经纪服务。另外，在传统经纪依托财险的基础上，公 司正加紧开拓寿险业务，寿险展业人员储备完善。公司与人民保险、新疆前海联合保险、阳光保险等 35 家保险公司保持了持续稳定的合作关系，逐年续签保险合作协议。经过 10 年多的市场开拓，公司已拥 有广泛的客户基础，成为重大客户及其他众多客户的紧密合作伙伴。 受国内宏观经济持续低迷的不利影响，公司主营业务保险经纪业务的市场启动比预期的缓慢，公司 多个服务项目处于观望状态。由于市场规模扩张不够，导致公司主要产品与服务项目的营业收入下降， 且利润率持续走低，从而造成亏损。2019 年整体经济下滑，各行业的业绩都不尽人意也影响到对保险的 需求及投保额的金额，保险公司结算拖延，经营压力巨大，对公司经营造成了严重的影响。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动的风险 受全球贸易战和保护主义风险的增加、地缘政治风险上升、利率下行的影响，2019年经济增长呈现 疲软态势、国内经济也受到下行压力打击。在这个形势下，中国保险业虽然在整体呈快速增长趋势，但 与发达国家的差距仍然较大。2019年我国保险业的原保险保费收入达到4.3万亿元，同比增长12.2％。近 十年来，中国保险业的保费年均增长率超过10%。同时，从趋势上看，虽然我国原保险保费收入呈增长 趋势，但增长率有所放缓，同比2000年年复合增长率18.88%；保险深度4.3%，年复合增长率5.38%；保 险密度3,046元/人，年复合增长率18.26%，保险密度仅为全球平均水平的61.86%。 随着我国经济的不断发展、人们生活水平的不断提高，人们的消费观念和消费水平也有了很大的转 变与提升。同时，我国保险市场正处于大变革时期、保险行业结构发生大演化的背景下，保险在需求层 面遇到增长压力，在需求结构方面又在发生深刻变化，保险资金运用更是面临新的挑战，而中心城市和 城市群更加突出的成为战略要地。保险行业无论在社会保障、国家战略和重点工程方面的依然起到风险 保障作用和社会稳定器的作用。全球经济不确定性增加，监管力度增加，宏观经济、国内外政治和社会 等外部环境发生巨变，带来了新的风险和挑战，作为保险企业在这大变革中做好应对和挑战，把握发展 机遇、应对激烈的竞争。 公告编号：2020-019 19 2、市场竞争风险 截至2018年末，全国共有保险专业中介机构2689家，其中：保险中介集团5家，保险专业代理机构 1790家（全国性保险代理公司240家，区域性代理公司1550家），保险经纪公司499家，公估公司395家。 （数据来源：《中国保险年鉴2019》）。 根据中国保险行业协会网，，截止到2019年12月31日统计资料，全国互联网保险 销售牌照一共有391张牌照。其中：保险公司81家（人身险保险公司36家，财产险保险公司45家），保 险经纪公司185家，保险代理公司125家。 据不完全统计，2019年经国家市场监督管理总局核准的，名称带“保险”字样的企业，仍然达到了 210家。这还未包括地方核准的，意味着又有一大批企业加入保险牌照的审批排队中。 新一轮科技革命和产业变革蓬勃兴起，促进了保险业务与互联网、大数据等新技术融合创新，国内 互联网平台公司凭借自身的技术和流量优势，无论从资产配置、消费购物、还是社交、通信等基本需求 方面，重新定义并打造专属生态，高筑客户壁垒，拉大技术代差，形成对传统保险公司的降维打击。同 时，保险市场对外开放格局力度加大，外资保险机构加快进入内地市场，加大在高附加值和垂直细分市 场的争夺力度，头部市场竞争更趋激烈；由车险市场引爆的费改全面推开，将对产险业市场格局、经营 方式、保费增长带来巨大挑战；保险主体的多元化，保险市场的巨大潜力，金融科技催生保险新形式， 保险价值链的衍生与优化，市场生态持续演变，行业竞争压力凸显。 针对上述风险情况，公司主要从以下方面着手。公司一方面利用互联网及平台化战略，积极开拓市 场，提高市场占有率；另一方面不断完善和优化客户服务，加大客户对于公司及其产品的粘性；最后是 加强内部员工的专业训练，打造专业的团队，应对市场竞争。 3、行业监管风险 2019年市场不平静，银保监会“严监管”持续加码，在新的监管格局之下，保险中介监管部既重新 划分职能范围，又扩充了职能范围，包括：保险公司、个人代理人、互联网、专业中介、银保乃至全部 保险销售从业人员等渠道，都已经划入中介监管部的管辖范畴，形成“全渠道监管”新的监管格局。 2019 年重新修订健康保险管理办法、城乡居民大病保险制度，同时，保险公司关联交易、商业银行代理保险 业务、两全保险产品、保险资产负债管理等制度先后出台，2月发布《关于加强保险公司中介渠道业务 管理的通知》，明确五大内控要求、九大严格把关要求和9个“不得”要求。4月发布《2019年保险中介 市场乱象整治工作方案的通知》，禁止第三方网络平台非法从事保险中介业务。 据银保监会官网公布数据，1月-12月，全国保险监管系统累计公布了947张行政处罚决定书，；全 年共计罚款14,117.38万元。共有66家保险公司受到处罚，财产险公司合计被罚6,087.14万元（不含个人 处罚），人身险公司合计被罚2,014.4万元（不含个人处罚）；172家保险中介机构受到处罚，罚款金额 共计2,458万元（不含个人处罚）。银保监会机关共对保险业开出罚单11张，其中针对保险公司的罚单10 张，永安财险、华贵人寿等8家公司受罚，处罚金额共计453万元，处罚力度和频率历史罕见。 2019年近期中央出台一系列关于保险行业的政策，特别是党的十九届四中全会提出保险服务“放管 服”，提出加快社会服务领域商业保险发展，提高相关领域风险保障水平，增加长期资金供给。行业监 管还是趋严，在如今中介大发展的时代，监管政策仍然在很大程度上左右着市场的发展，一系列政策、 制度的出台、修订和完善，既有力的促进了保险业平稳运行，为保险行业创造了公平有序的竞争环境， 也要求保险行业要具备高质量发展的基础和条件，一边要努力达成经营指标，一边要严格加强管理，坚 持合法合规经营，否则会被市场淘汰。 公告编号：2020-019 20 针对上述风险情况，公司将加强与监管部门的沟通互动，及时掌握政策变化，使公司管理层根据政 策变化能够及时调整发展规划和经营战略，修订相应的公司制度。持续加强对公司员工的政策培训，最 大限度的减少监管政策趋严后对公司经营的影响。只要公司保持规范经营、健康发展，此风险对公司的 影响将在可控范围之内。 4、公司治理风险 股份公司成立前，公司存在法人治理机制不健全、内部控制不完善、关联占款及关联交易未经决策 和接受监督等不规范情况。股份公司成立后，公司制定了各项管理制度，逐步建立健全的法人治理结构， 但各项内控制度的有效执行仍需经过较长时间的实施与检验。由于公司主营业务面向的客户较为分散， 在全国范围内设立分支机构，公司对分支机构的有效管理也有待加强。随着公司的快速发展，经营规模 不断扩大，人员不断增加，对公司治理和有效管理将会提出更高的要求。因此，公司未来如不能有效执 行公司治理及内部管理机制，将存在实际控制人不当控制和对分支机构管理不当的。 针对上述风险情况，公司将根据发展的实际需要不断完善公司治理制度，对财务管理、业务管理、 人事行政管理不断加以改进，提升企业的管理水平，进而适应公司业务和公司规模的高速增长。 5、人力资源风险 在这个互联网快速发展的大时代，随着“互联网+”的出现，也给传统保险行业带来了新的机遇和 挑战，在互联网保险、金融科技赋能保险，保险与互联网融合程度不断加深，互联网经济新模式不断涌 现，也改变了传统保险通过线下网点与代理人触达用户的销售方式，保险科技的应用价值已经占据了越 来越重要的地位，也提高了保险服务的可获得性；与此同时，通过场景化、平台化、生态化等商业模式 创新，互联网保险带来了保险服务接受度的大幅提高，也同样要求行业除了需要懂保险专业的人才，也 需要懂技术的人才，以加强信息安全、数据安全、系统安全和网络安全管理，借助科技力量的研究和应 用，积极寻求转型发展，寻找新的市场机遇。 随着大数据、云计算、区块链和人工智能等新技术的飞速发展，推动传统产品的互联网化，场景化 产品创新、精准营销、优化服务提供了强有力的技术支持。就更要求保险企业进一步规范业务销售行为， 加强从业人员队伍管理，制定明确的客户服务标准，增强客户的体验和服务。 保险经纪行业，长期以来存在着人力储备不足的问题。优秀的毕业生更倾向于从事银行业或者科技 企业，而又经验的人才流失，对企业产生很大的影响，如何吸引和挽留人才不仅是企业层面的问题，也 是行业的问题。 针对上述风险情况，公司将对现有的薪酬体系和人才激励制度进行改革，致力于建立一个能够为专 业人才提供广阔的发展平台与成长空间，从而达到吸引和留住关键人才的目的。同时，不断进行企业文 化建设，增强公司凝聚力，以促进公司业务的持续发展。 (二) 报告期内新增的风险因素 不适用。 公告编号：2020-019 21 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 2、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人 或控股股东 - - 挂牌 同业竞争承诺 避免与公司及其子公 司构成同业竞争 正在履行中 董监高 - - 挂牌 同业竞争承诺 避免与公司及其子公 司构成同业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 挂牌时公司全体董事、监事及高级管理人员作出重要声明与承诺包括： 1、公司董事长杨柏生先生作为公司实际控制人及主要股东，已出具承诺函，就避免关联交易、保 公告编号：2020-019 22 证不利用在公司的地位和影响通过关联交易和资金占用等方式损害公司利益和社会公众股东的合法权 益等事项做出承诺； 2、公司股东已出具承诺函，就出资真实合法、股权权属清晰、股东适格、竞业禁止、不存在自身 或通过关联企业占用公司资金或资产、承担改制要求补缴个人所得税及相关费用的责任等事项做出承 诺； 3、公司董事、监事、高级管理人员已出具承诺函，就真实出资、股权清晰、不存在违法犯罪行为、 竞业禁止、技术真实、股份转让安排等事项做出承诺； 4、为避免未来可能发生的同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司全体董事、 监事、高级管理人员及持股 5%及以上的股东均已出具《避免同业竞争的承诺函》； 5、公司控股股东、实际控制人杨柏生先生已出具《股东、实际控制人承诺函》：“如果因正迅保 险或其子公司未及时、足额为其员工缴纳社会保险、住房公积金而受到任何追缴、处罚或损失，本人将 全额承担该等追缴、处罚或损失并承担连带责任，以确保正迅保险不会因此遭受任何损失。” 截止报告期末，公司全体董事、监事及高级管理人员严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情 况。 公告编号：2020-019 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 23,278,915 46.56% 0 23,278,915 46.56% 其中：控股股东、实际控制 人 7,051,343 14.10% 0 7,051,343 14.10% 董事、监事、高管 7,829,249 15.66% 0 7,829,249 15.66% 核心员工 7,051,343 14.10% 0 7,051,343 14.10% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 26,721,085 53.44% 0 26,721,085 53.44% 其中：控股股东、实际控制 人 21,154,032 42.31% 0 21,154,032 42.31% 董事、监事、高管 23,487,751 46.98% 0 23,487,751 46.98% 核心员工 21,154,032 42.31% 0 21,154,032 42.31% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000.00 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 杨柏生 28,205,375 0 28,205,375 56.41% 21,154,032 7,051,343 2 贝剑杰 8,833,000 0 8,833,000 17.67% 0 8,833,000 3 珠海横琴正迅环 球股权投资企业 （有限合伙） 5,000,000 0 5,000,000 10.00% 0 5,000,000 4 珠海横琴正迅创 业股权投资企业 （有限合伙） 4,850,000 0 4,850,000 9.70% 3,233,334 1,616,666 5 郭少兵 1,907,125 0 1,907,125 3.81% 1,430,344 476,781 6 陈斐 1,204,500 0 1,204,500 2.41% 903,375 301,125 合计 50,000,000 0 50,000,000 100% 26,721,085 23,278,915 普通股前十名股东间相互关系说明： 杨柏生先生持有正迅创业 37.40%的财产份额并担任普通合伙人和执行合伙人。除此以外，公司普通 股前十名股东之间不存在关联关系。 公告编号：2020-019 24 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 杨柏生，男，1969 年 9 月生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾于中山大学岭南（大学） 学院总裁工商管理研修班、工信部中小企业领军人才班进修。1998 年 8 月至 2007 年 10 月就职于美国友 邦保险有限公司广东分公司，历任代理人、业务襄理；2007 年 11 月年至 2008 年 12 月任广州国汇保险 经纪有限公司副总经理；2009 年 4 月创建广州正迅保险经纪有限公司，历任执行董事、总经理。现任公 司董事长、总经理，兼任广州米兔网络科技有限公司董事长、广州正中保险公估有限公司董事长。 报告期内控股股东未发生变化。 公告编号：2020-019 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 公告编号：2020-019 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 杨柏生 董事长兼总经理 男 1969 年 9 月 大专 2019 年 7 月 3 日 2020 年 7 月 2 日 是 李兆明 董事 男 1957 年 5 月 本科 2019 年 6 月 26 日 2020 年 6 月 25 日 是 徐志文 董事 男 1967 年 10 月 大专 2019 年 6 月 26 日 2020 年 6 月 25 日 否 王向宏 董事 男 1966 年 11 月 大专 2019 年 6 月 26 日 2020 年 6 月 25 日 否 李大双 董事 男 1973 年 11 月 大专 2019 年 6 月 26 日 2020 年 6 月 25 日 否 郭少兵 监事会主席 男 1974 年 11 月 高中 2019 年 6 月 26 日 2020 年 6 月 25 日 否 梁敏 监事 女 1974 年 8 月 大专 2019 年 6 月 26 日 2020 年 6 月 25 日 是 何静 职工代表监事 女 1988 年 3 月 大专 2019 年 6 月 26 日 2020 年 6 月 25 日 是 陈斐 董事会秘书兼财 务总监 女 1967 年 4 月 大专 2019 年 7 月 3 日 2020 年 7 月 2 日 是 梁宇培 副总经理 男 1974 年 1 月 本科 2019 年 7 月 3 日 2020 年 7 月 2 日 是 钟琳 副总经理 女 1983 年 5 月 本科 2019 年 7 月 3 日 2020 年 7 月 2 日 是 杨猛 副总经理 男 1978 年 10 月 本科 2019 年 7 月 3 日 2020 年 7 月 2 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 本公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 公告编号：2020-019 27 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 杨柏生 董事长兼总经理 28,205,375 0 28,205,375 56.41% 0 李兆明 董事 0 0 0 0% 0 徐志文 董事 0 0 0 0% 0 王向宏 董事 0 0 0 0% 0 李大双 董事 0 0 0 0% 0 郭少兵 监事会主席 1,907,125 0 1,907,125 3.81% 0 梁敏 监事 0 0 0 0% 0 何静 职工代表监事 0 0 0 0% 0 陈斐 董事会秘书兼财务 总监 1,204,500 0 1,204,500 2.41% 0 梁宇培 副总经理 0 0 0 0% 0 钟琳 副总经理 0 0 0 0% 0 杨猛 副总经理 0 0 0 0% 0 合计 - 31,317,000 0 31,317,000 62.63% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 刘健基 董事 换届 - 董事会换届 刘健基 总经理 离任 - 辞职 何伟生 董事 换届 - 董事会换届 刘玲娟 职工代表监事 换届 - 监事会换届 杨柏生 董事长 新任 董事长兼总经理 任职总经理 王向宏 - 新任 董事 董事会换届 李大双 - 新任 董事 董事会换届 何静 - 新任 职工代表监事 监事会换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 公告编号：2020-019 28 王向宏，男，1966 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，1987 年 7 月毕业于华南理工大学， 食品工程专业，大专学历。1987 年 7 月至 1991 年 6 月就职于广大畜牧有限公司，任报关员；1991 年 7 月至 2001 年 3 月就职于正大集团五号区广东办事处，任主任；2001 年 4 月至 2003 年 4 月就职于江西正 邦集团广东联络处，任主任；2003 年 5 月至 2006 年 12 月就职于德高中国有限公司广州分公司，任副总 监；2007 年 1 月至 2008 年 1 月就职于深圳天骏传媒有限公司，任副总经理；2008 年 2 月至 2011 年 6 月待业；2011 年 7 月至 2012 年 6 月就职于中农传媒有限公司，任副总经理；2012 年 7 月至 2018 年 11 月就职于巴士在线科技有限公司，任广州分公司总经理。 李大双，男，1973 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权，1998 年 7 月毕业于武汉体育大学， 大专学历。1983 年 6 月至 1998 年 12 月就职于湖北省体育局，任运动员、教练员、国家体操功勋运动员、 五一劳动奖章、全国体操十佳运动员；1999 年 1 月至 2011 年 7 月就职于北京李小双运动体育用品公司， 任总经理；2011 年 8 月至 2019 年 6 月就职于中景投资有限公司，任董事。 何静，女，1988 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2010 年 6 月毕业于广东培正学院，学 历大专。2010 年 1 月至 2010 年 6 月就职于广州市骏豪广告有限公司，任 AE 客户代表；2010 年 7 月至 今就职于正迅保险经纪股份有限公司，历任前台文员、运营数据员、出纳、现任证券事务代表。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 10 12 销售人员 11 9 业务人员 52 43 研发人员 7 10 财务人员 7 7 其他（人事、行政、后勤） 11 11 员工总计 98 92 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 40 34 公告编号：2020-019 29 专科 51 47 专科以下 5 9 员工总计 98 92 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 杨柏生 无变动 董事长兼总经理 28,205,375 0 28,205,375 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期间，公司治理基本状况良好。本年度内，公司新增的治理制度有《正迅保险经纪股份有限公 司反洗钱工作实施细则》。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司通过《公司章程》、《股东大会议事规则》相关规定，并在实际过程中严格按照规 定执行，确保全体股东享有合法权利及平等地位。报告期内，公司严格按照《公司法》、《中华人民共 和国证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》 公告编号：2020-019 30 《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会，能够给所有股东提供合适 的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和人员依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，未修改公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、2019 年 1 月 9 日召开第一届董事会 2019 年第一次会议，审议通 过《关于原股东林莹华持有公司股份由贝剑杰继承的议案》、《关于提请召 开 2019 年第一次临时股东大会的议案》； 2、2019 年 3 月 26 日召开第一届董事会 2019 年第二次会议，审议通 过《2018 年年度报告及其摘要》、《关于提议召开 2018 年年度股东大会的 议案》、《2018 年度董事会工作报告》、《2018 年度总经理工作报告》、《2018 年度财务决算报告》、《2019 年度财务预算报告》、《关于 2018 年度利润分 配的方案》、《关于聘请（续聘）2019 年度审计机构的议案》； 3、2019 年 5 月 9 日召开第一届董事会 2019 年第三次会议，审议通 过《关于顺德营业部经营地址变更的议案》； 4、2019 年 6 月 10 日召开第一届董事会 2019 年第四次会议，审议通 过《关于董事会换届选举的议案》、《关于监事会换届选举的议案》、《关于 提请召开 2019 年第二次临时股东大会的议案》； 5、2019 年 7 月 2 日召开第二届董事会 2019 年第一次会议，审议通 过《关于选举公司董事长的议案》、《关于聘任公司高级管理人员的议案》、 《关于撤销番禺营业部的议案》； 6、2019 年 8 月 26 日召开第二届董事会 2019 年第二次会议，审议通 过《2019 年半年度报告》； 7、2019 年 9 月 4 日召开第二届董事会 2019 年第三次会议，审议通 过《关于变更江西分公司负责人的议案》； 8、2019 年 10 月 30 日召开第二届董事会 2019 年第四次会议，审议 通过《关于设立厦门分公司的议案》、《关于聘任白锚安为厦门分公司主要 负责人的议案》； 9、2019 年 11 月 26 日召开第二届董事会 2019 年第五次会议，审议 通过《关于深圳分公司变更经营地址的议案》； 公告编号：2020-019 31 10、2019 年 12 月 30 日召开第二届董事会 2019 年第六次会议，审议 通过《关于变更会计师事务所的议案》、《关于提请召开 2020 年第一次临 时股东大会的议案》。 监事会 3 1、2019 年 3 月 26 日召开第一届监事会 2019 年第一次会议，审议通 过《2018 年年度报告及其摘要》、《2018 年度监事会工作报告》、《2018 年 度财务决算报告》、《2019 年度财务预算报告》、《关于 2018 年度利润分配 的方案》、《关于聘请（续聘）2019 年度审计机构的议案》； 2、2019 年 6 月 10 日召开第一届监事会 2019 年第二次会议，审议通 过《关于监事会换届选举的议案》； 3、2019 年 7 月 2 日召开第二届监事会 2019 年第一次会议，审议通 过《关于选举公司监事会主席的议案》。 股东大会 3 1、2019 年 1 月 26 日召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过《关 于原股东林莹华持有公司股份由贝剑杰继承的议案》； 2、2019 年 4 月 19 日召开 2018 年度股东大会，审议通过《2018 年年 度报告及其摘要》、《2018 年度监事会工作报告》、《2018 年度财务决算报 告》、《2019 年度财务预算报告》、《关于 2018 年度利润分配的方案》、《关 于聘请（续聘）2019 年度审计机构的议案》； 3、2019 年 6 月 25 日召开 2019 年第二次临时股东大会，审议通过《关 于董事会换届选举的议案》、《关于监事会换届选举的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵守《公司法》等法律、法规及全国中小企业股份转让系统的规范性要求，公司股东大会、 董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合法律法规要求。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，对本 年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 一、公司业务独立 公司机构设置全面，包括运营中心、人事行政中心、财务中心三大管理机构。公司业务的开发、询 价、承保、理赔等流程均已形成了书面化的较为齐备的程序制度。公司拥有专门的经营场所和独立的营 销渠道，自主组织经营，不受其他公司干预。公司不存在影响公司业务独立性的重大或频繁的关联方交 易。 二、公司财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员。并且建立了独立的会计核算体系和财务管理 公告编号：2020-019 32 制度。公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况；依法独立纳税。公司独立进行财 务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。 三、公司的机构独立 公司依据《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督及 经营管理机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法履行职责。公司目前已经具备 较为健全的组织结构和内部经营管理机构，设置的程序合法，不受任何股东或其他单位或个人的控制。 四、公司人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，在劳动、人 事、工资管理等方面均完全独立。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关的法律法规规定，建立了 相应的劳动人事管理制度和工资管理制度，与员工签订《劳动合同》，并为员工办理社会保险。 五、公司资产独立 公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产。公司主要资产权利清晰完整，不存在权属纠纷或者潜 在纠纷。公司股东历次出资及时到位、真实合法。公司的主要资产不存在被控股股东、实际控制人占用 的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司董事会秘书及公司管理层严 格遵守相关制度。 公告编号：2020-019 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字（2020）第 3582 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 陈志坚、孙忠英 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 会计师事务所审计报酬 不适用 审 计 报 告 上会师报字(2020)第 3582 号 正迅保险经纪股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了正迅保险经纪股份有限公司(以下简称“正迅保险”)财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了正迅保险 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于正迅保险，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 正迅保险管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 公告编号：2020-019 34 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表 或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 正迅保险管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估正迅保险的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项并运用 持续经营假设，除非管理层计划清算正迅保险、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督正迅保险的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对正 迅保险持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致正迅保险不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6、就正迅保险中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 公告编号：2020-019 35 上会会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈志坚 中国注册会计师：孙忠英 中国 上海 二○二○年四月二十八日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 11,172,568.75 13,545,024.44 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 500,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 1,874,736.27 14,211,724.19 应收款项融资 - 预付款项 505,849.94 1,150,058.17 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 1,898,442.99 3,658,171.52 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 - - 合同资产 - - 持有待售资产 1,869,901.00 - 一年内到期的非流动资产 36,133.71 - 其他流动资产 2,033,708.41 14,445,775.79 流动资产合计 19,891,341.07 47,010,754.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 公告编号：2020-019 36 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 1,067,094.74 2,489,400.14 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 7,398,064.43 8,890,647.17 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 611,542.90 940,731.50 递延所得税资产 69,433.00 231,521.91 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 9,146,135.07 12,552,300.72 资产总计 29,037,476.14 59,563,054.83 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - 拆入资金 - 交易性金融负债 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 - 应付票据 - 应付账款 2,105,517.49 66,094.77 预收款项 - 2,157.88 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 1,187,837.13 1,708,715.19 应交税费 216,577.87 686,981.02 其他应付款 948,056.13 348,398.54 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 公告编号：2020-019 37 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 4,457,988.62 2,812,347.40 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 4,457,988.62 2,812,347.40 所有者权益（或股东权益）： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 743,887.98 743,887.98 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 605,934.70 605,934.70 一般风险准备 - - 未分配利润 -27,484,741.61 3,709,195.80 归属于母公司所有者权益合计 23,865,081.07 55,059,018.48 少数股东权益 714,406.45 1,691,688.95 所有者权益合计 24,579,487.52 56,750,707.43 负债和所有者权益总计 29,037,476.14 59,563,054.83 法定代表人：杨柏生 主管会计工作负责人：陈斐 会计机构负责人：陈斐 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 公告编号：2020-019 38 货币资金 10,281,457.83 10,642,387.54 交易性金融资产 500,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 1,874,736.27 14,211,724.19 应收款项融资 - - 预付款项 228,811.83 1,150,058.17 其他应收款 1,597,012.68 3,569,304.85 其中：应收利息 - -58,684.94 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 - - 合同资产 - - 持有待售资产 1,869,901.00 - 一年内到期的非流动资产 36,133.71 - 其他流动资产 1,826,595.64 11,545,775.79 流动资产合计 18,214,648.96 41,119,250.54 非流动资产： 债权投资 - - 可供出售金融资产 - - 其他债权投资 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 7,440,670.33 7,440,670.33 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 1,040,687.62 2,487,196.37 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 5,681,397.82 6,973,980.52 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 611,542.90 940,731.50 递延所得税资产 399,265.21 536,324.55 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 15,173,563.88 18,378,903.27 资产总计 33,388,212.84 59,498,153.81 流动负债： 公告编号：2020-019 39 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - 应付账款 2,105,517.49 66,094.77 预收款项 - 2,157.88 卖出回购金融资产款 - 应付职工薪酬 987,439.05 1,628,692.81 应交税费 210,361.85 649,574.88 其他应付款 948,056.13 348,398.54 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 4,251,374.52 2,694,918.88 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 4,251,374.52 2,694,918.88 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 743,887.98 743,887.98 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 605,934.70 605,934.70 公告编号：2020-019 40 一般风险准备 - -- 未分配利润 -22,212,984.36 5,453,412.25 所有者权益合计 29,136,838.32 56,803,234.93 负债和所有者权益合计 33,388,212.84 59,498,153.81 法定代表人：杨柏生 主管会计工作负责人：陈斐 会计机构负责人：陈斐 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 46,292,496.25 62,301,352.13 其中：营业收入 46,292,496.25 62,301,352.13 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 79,073,641.69 59,469,918.82 其中：营业成本 51,404,445.05 46,097,226.38 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 179,965.83 235,514.55 销售费用 17,580,234.63 1,343,375.97 管理费用 8,445,985.89 9,588,628.76 研发费用 1,634,260.12 2,328,303.79 财务费用 -171,249.83 -123,130.63 其中：利息费用 - - 利息收入 -191,518.48 -142,190.61 加：其他收益 113,106.98 70,780.95 投资收益（损失以“-”号填列） 374,009.42 602,653.74 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 548,369.34 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -328,227.10 公告编号：2020-019 41 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -31,745,659.70 3,176,640.90 加：营业外收入 2,697.16 501,434.54 减：营业外支出 63,779.95 466,494.48 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -31,806,742.49 3,211,580.96 减：所得税费用 364,477.42 235,174.88 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -32,171,219.91 2,976,406.08 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -32,171,219.91 2,976,406.08 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -977,282.50 1,784.72 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -31,193,937.41 2,974,621.36 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - - （6）其他债权投资信用减值准备 - - （7）现金流量套期储备 - - （8）外币财务报表折算差额 - - （9）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 -32,171,219.91 2,976,406.08 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -31,193,937.41 2,974,621.36 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -977,282.50 1,784.72 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.62 0.06 公告编号：2020-019 42 （二）稀释每股收益（元/股） -0.63 0.06 法定代表人：杨柏生 主管会计工作负责人：陈斐 会计机构负责人：陈斐 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 45,276,027.76 62,233,785.41 减：营业成本 47,462,457.00 45,535,982.74 税金及附加 169,238.20 228,385.72 销售费用 17,580,234.63 1,308,616.28 管理费用 7,348,646.18 8,698,524.09 研发费用 1,098,847.01 3,481,819.34 财务费用 -172,201.69 -117,802.86 其中：利息费用 - 利息收入 -188,423.18 -134,207.19 加：其他收益 94,792.33 55,792.20 投资收益（损失以“-”号填列） 301,983.18 437,188.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 548,237.35 - 资产减值损失（损失以“-”号填列） - -328,147.70 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -27,266,180.71 3,263,093.02 加：营业外收入 2,609.92 501,011.68 减：营业外支出 63,377.97 466,435.04 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -27,326,948.76 3,297,669.66 减：所得税费用 339,447.85 260,191.30 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -27,666,396.61 3,037,478.36 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） -27,666,396.61 3,037,478.36 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 公告编号：2020-019 43 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 - - 6.其他债权投资信用减值准备 - - 7.现金流量套期储备 - - 8.外币财务报表折算差额 - - 9.其他 - - 六、综合收益总额 -27,666,396.61 3,037,478.36 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - 法定代表人：杨柏生 主管会计工作负责人：陈斐 会计机构负责人：陈斐 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 62,291,388.76 60,454,466.90 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 58,070,280.94 33,934,880.99 经营活动现金流入小计 120,361,669.70 94,389,347.89 购买商品、接受劳务支付的现金 44,236,876.64 41,013,082.09 公告编号：2020-019 44 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 13,035,382.99 15,311,974.02 支付的各项税费 2,534,410.94 3,560,751.24 支付其他与经营活动有关的现金 76,274,355.47 41,346,931.77 经营活动现金流出小计 136,081,026.04 101,232,739.12 经营活动产生的现金流量净额 -15,719,356.34 -6,843,391.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 374,824.49 543,968.80 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 20,930,000.00 63,122,812.05 投资活动现金流入小计 21,304,824.49 63,666,780.85 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 987,423.85 4,809,133.04 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 12,030,000.00 51,522,812.05 投资活动现金流出小计 13,017,423.85 56,331,945.09 投资活动产生的现金流量净额 8,287,400.64 7,334,835.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 40,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 40,000.00 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 40,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -7,431,955.70 531,444.53 公告编号：2020-019 45 加：期初现金及现金等价物余额 13,545,024.44 13,013,579.91 六、期末现金及现金等价物余额 6,113,068.74 13,545,024.44 法定代表人：杨柏生 主管会计工作负责人：陈斐 会计机构负责人：陈斐 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 61,213,932.19 60,396,973.09 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 56,077,720.01 32,355,475.59 经营活动现金流入小计 117,291,652.20 92,752,448.68 购买商品、接受劳务支付的现金 52,157,284.88 41,011,481.70 支付给职工以及为职工支付的现金 11,038,827.19 13,833,733.97 支付的各项税费 2,429,959.85 3,443,458.33 支付其他与经营活动有关的现金 62,433,112.40 41,032,990.22 经营活动现金流出小计 128,059,184.32 99,321,664.22 经营活动产生的现金流量净额 -10,767,532.12 -6,569,215.54 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 302,798.25 378,503.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 16,010,000.00 49,822,812.05 投资活动现金流入小计 16,312,798.25 50,201,315.53 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 955,695.85 2,809,133.04 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,960,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 10,010,000.00 40,322,812.05 投资活动现金流出小计 10,965,695.85 45,091,945.09 投资活动产生的现金流量净额 5,347,102.40 5,109,370.44 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 公告编号：2020-019 46 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -5,420,429.72 -1,459,845.10 加：期初现金及现金等价物余额 10,642,387.54 12,102,232.64 六、期末现金及现金等价物余额 5,221,957.82 10,642,387.54 法定代表人：杨柏生 主管会计工作负责人：陈斐 会计机构负责人：陈斐 公告编号：2020-019 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 743,887.98 - - - 605,934.70 - 3,709,195.80 1,691,688.95 56,750,707.43 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 743,887.98 605,934.70 3,709,195.80 1,691,688.95 56,750,707.43 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -31,193,937.41 -977,282.50 -32,171,219.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -31,193,937.41 -977,282.50 -32,171,219.91 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-019 48 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 743,887.98 - - - 605,934.70 - -27,484,741.61 714,406.45 24,579,487.52 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 公告编号：2020-019 49 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 743,887.98 - - - 302,186.86 1,038,322.28 1,649,904.23 53,734,301.35 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 743,887.98 302,186.86 - 1,038,322.28 1,649,904.23 53,734,301.35 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 303,747.84 - 2,670,873.52 41,784.72 3,016,406.08 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 2,974,621.36 1,784.72 2,976,406.08 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 40,000.00 40,000.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 40,000.00 40,000.00 2．其他权益工具持有者投入资 本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的 金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 303,747.84 -303,747.84 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 303,747.84 -303,747.84 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-019 50 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 743,887.98 - - - 605,934.70 - 3,709,195.80 1,691,688.95 56,750,707.43 法定代表人：杨柏生 主管会计工作负责人：陈斐 会计机构负责人：陈斐 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 743,887.98 - - - 605,934.70 - 5,453,412.25 56,803,234.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0.00 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 743,887.98 - - - 605,934.70 - 5,453,412.25 56,803,234.93 公告编号：2020-019 51 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -27,666,396.61 -27,666,396.61 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -27,666,396.61 -27,666,396.61 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-019 52 益 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 743,887.98 - - - 605,934.70 - -22,212,984.36 29,136,838.32 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 743,887.98 - - - 302,186.86 - 2,719,681.73 53,765,756.57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 743,887.98 - - - 302,186.86 - 2,719,681.73 53,765,756.57 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - 303,747.84 - 2,733,730.52 3,037,478.36 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,037,478.36 3,037,478.36 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 - - - - - - - - - - - - 公告编号：2020-019 53 的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 303,747.84 - -303,747.84 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 303,747.84 - -303,747.84 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 743,887.98 - - - 605,934.70 - 5,453,412.25 56,803,234.93 法定代表人：杨柏生 主管会计工作负责人：陈斐 会计机构负责人：陈斐 公告编号：2020-019 54 正迅保险经纪股份有限公司财务报表附注 2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 一、公司基本情况 1、公司全称：正迅保险经纪股份有限公司 2、注册资本：人民币伍仟万元整(人民币 50,000,000.00 元) 3、注册地址：广州市越秀区东风中路 418 号 904 房 4、组织形式：股份有限公司（非上市）。2016 年 12 月，公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌转让，股票代码 870074。 5、法定代表人：杨柏生 6、统一社会信用代码：914401046876794853 7、经营范围：经营保险经纪业务（具体经营项目以保险监督管理委员会核发的《经营保险 经纪业务许可证》为准）; 8、公司历史沿革 （1）2009 年 4 月 22 日，有限公司设立 2009 年 4 月 22 日，有限公司经广州市工商行政管理局依法登记设立，公司的法定代表人 为杨柏生。有限公司设立时注册资本为 500 万元，由谭美颜、杨柏生共同投资设立，其中， 谭美颜货币出资 300.00 万人民币，占公司注册资本的 60.00%；杨柏生货币出资 200.00 万元 人民币，占公司注册资本的 40.00%。2009 年 4 月 22 日，广州市工商行政管理局核发了《企 业法人营业执照》，注册号为 4401042029264。以上出资业经广州青叶浩勤会计师事务所有 限公司审验，并由其出具青叶浩勤验字（2008）第 3007 号《验资报告》。 有限公司设立时股权结构情况如下： 单位：元 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 备注 谭美颜 3,000,000.00 3,000,000.00 60.00% 货币出资 杨柏生 2,000,000.00 2,000,000.00 40.00% 货币出资 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% （2）2010 年 7 月 8 日，有限公司第一次增资 2010 年 7 月 8 日，有限公司召开股东会，做出以下决议：同意公司注册资本由 500 万元增资 公告编号：2020-019 55 至 615 万元，增资后，谭美颜累计出资 369.00 万元，占公司注册资本的 60.00%；杨柏生累 计出资 246.00 万元，占公司注册资本的 40.00%。本次增资业经广东宏建会计师事务所有限 公司验资，并出具粤建会事验（2010）5020 号《验资报告》。 变更后的出资情况如下： 单位：元 股东名称 认缴出资额 占注册资本比例 实缴出资额 占注册资本比例 谭美颜 3,690,000.00 60.00% 3,690,000.00 60.00% 杨柏生 2,460,000.00 40.00% 2,460,000.00 40.00% 合计 6,150,000.00 100.00% 6,150,000.00 100.00% （3）2011 年 7 月 13 日，有限公司第二次增资 2011 年 7 月 13 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意：增加注册资本至 1,000 万， 增资后，谭美颜累计出资 370.00 万元，占公司注册资本的 37.00%；杨柏生累计出资 330.00 万元，占公司注册资本的 33.00%；新增股东林莹华，林莹华累计出资 300.00 万元，占公司 注册资本的 30.00%。本次增资业经广东宏建会计师事务所有限公司验资，并出具粤建会事 验（2011）5014 号《验资报告》。 变更后的出资情况如下： 单位：元 股东名称 认缴出资额 占注册资本比例 实缴出资额 占注册资本比例 谭美颜 3,700,000.00 37.00% 3,700,000.00 37.00% 杨柏生 3,300,000.00 33.00% 3,300,000.00 33.00% 林莹华 3,000,000.00 30.00% 3,000,000.00 30.00% 合计 10,000,000.00 100.00% 10,000,000.00 100.00% （4）2013 年 5 月 20 日，有限公司第三次增资 2013 年 5 月 20 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意：增加注册资本至 1,300 万， 增资后，谭美颜累计出资 456.95 万元，占公司注册资本的 35.15%；杨柏生累计出资 407.55 万元，占公司注册资本的 31.35%；林莹华累计出资 370.50 万元，占公司注册资本的 28.50%； 新增股东郭少兵，郭少兵累计出资 65.00 万元，占公司注册资本的 5.00%。本次增资业经广 州市金埔会计师事务所有限公司验资，并出具穗埔师验字（2013）第 F-076 号《验资报告》。 变更后的出资情况如下： 单位：元 股东名称 认缴出资额 占注册资本比例 实缴出资额 占注册资本比例 谭美颜 4,569,500.00 35.15% 4,569,500.00 35.15% 杨柏生 4,075,500.00 31.35% 4,075,500.00 31.35% 林莹华 3,705,000.00 28.50% 3,705,000.00 28.50% 郭少兵 650,000.00 5.00% 650,000.00 5.00% 公告编号：2020-019 56 合计 13,000,000.00 100.00% 13,000,000.00 100.00% （5）2014 年 9 月 12 日，有限公司第四次增资 2014 年 9 月 12 日，有限公司召开股东会议，全体股东一致同意：增加注册资本至 3,400 万 元，增资后，谭美颜累计出资 1,195.10 万元，占公司注册资本的 35.15%；杨柏生累计出资 1,065.90 万元，占公司注册资本的 31.35%；林莹华累计出资 969.00 万元，占公司注册资本的 28.50%；郭少兵累计出资 170.00 万元，占公司注册资本的 5.00%。本次增资业经广州市金埔 会计师事务所有限公司验资，并出具穗埔师验字（2014）第 F-011 号《验资报告》。 变更后的出资情况如下： 单位：元 股东名称 认缴出资额 占注册资本比例 实缴出资额 占注册资本比例 谭美颜 11,951,000.00 35.15% 11,951,000.00 35.15% 杨柏生 10,659,000.00 31.35% 10,659,000.00 31.35% 林莹华 9,690,000.00 28.50% 9,690,000.00 28.50% 郭少兵 1,700,000.00 5.00% 1,700,000.00 5.00% 合计 34,000,000.00 100.00% 34,000,000.00 100.00% （6）2014 年 11 月 6 日，有限公司第五次增资 2014 年 11 月 6 日，有限公司召开股东会议，全体股东一致同意：增加注册资本至 5,000 万 元，增资后，谭美颜累计出资 1,669.625 万元，占公司注册资本的 33.3925%；杨柏生累计出 资 1,739.125 万元，占公司注册资本的 34.7825%；林莹华累计出资 1,353.75 万元，占公司注册 资本的 27.0750%；郭少兵累计出资 237.50 万元，占公司注册资本的 4.7500%。本次新增注册 资本验资报告由广州市金埔会计师事务所有限公司验资，并出具穗埔师验字（2014）第 F-012 号《验资报告》。 此次增资后，有限公司股权结构情况如下： 单位：元 股东名称 认缴出资额 占注册资本比例 实缴出资额 占注册资本比例 谭美颜 16,696,250.00 33.3925% 16,696,250.00 33.3925% 杨柏生 17,391,250.00 34.7825% 17,391,250.00 34.7825% 林莹华 13,537,500.00 27.0750% 13,537,500.00 27.0750% 郭少兵 2,375,000.00 4.7500% 2,375,000.00 4.7500% 合计 50,000,000.00 100.00% 50,000,000.00 100.00% （7）2015 年 7 月 15 日，有限公司第一次股权转让 2015 年 7 月 15 日，有限公司股东会决议，一致同意：股东林莹华以 1 元/股转让其持有公司 27.0750%股权转让出 5.0750%，转让后持股比例下降至 22.0000%，转让的 5.0750%股权分别 由郭少兵受让 2.0750%,陈斐受让 3.0000%。 此次股权转让后，有限公司股权结构情况如下： 公告编号：2020-019 57 单位：元 股东名称 认缴出资额 占注册资本比例 实缴出资额 占注册资本比例 谭美颜 16,696,250.00 33.3925% 16,696,250.00 33.3925% 杨柏生 17,391,250.00 34.7825% 17,391,250.00 34.7825% 林莹华 11,000,000.00 22.0000% 11,000,000.00 22.0000% 郭少兵 3,412,500.00 6.8250% 3,412,500.00 6.8250% 陈斐 1,500,000.00 3.0000% 1,500,000.00 3.0000% 合计 50,000,000.00 100.00% 50,000,000.00 100.00% （8）2016 年 3 月 15 日，有限公司第二次股权转让 2016 年 3 月 15 日，有限公司股东会决议，一致同意：股东杨柏生、林莹华、郭少兵、陈斐 分别将其持有公司 6.81%、2.13%、0.46%、0.29%股份以 1.03 元/股的价格转让给珠海横琴正 迅创业股权投资企业（有限合伙）；股东杨柏生、林莹华、郭少兵、陈斐分别将其持有公司 7.03%、2.20%、0.48%、0.30%股份以 1.03 元/股的价格转让给珠海横琴正迅环球股权投资企 业（有限合伙）；股东谭美颜将其持有公司 33.3925%股份以 1.00 元/股的价格转让给股东杨 柏生，股东郭少兵将其持有公司 2.08%股份以 1.03 元/股的价格转让给股东杨柏生。 此次股权转让后，有限公司股权结构情况如下： 单位：元 股东名称 认缴出资额 占注册资本比例 实缴出资额 占注册资本比例 杨柏生 28,205,375.00 56.41075% 28,205,375.00 56.41075% 林莹华 8,833,000.00 17.66600% 8,833,000.00 17.66600% 郭少兵 1,907,125.00 3.81425% 1,907,125.00 3.81425% 陈斐 1,204,500.00 2.40900% 1,204,500.00 2.40900% 珠海横琴正迅创业股权投资企业（有限 合伙） 4,850,000.00 9.70000% 4,850,000.00 9.70000% 珠海横琴正迅环球股权投资企业（有限 合伙） 5,000,000.00 10.00000% 5,000,000.00 10.00000% 合计 50,000,000.00 100.00% 50,000,000.00 100.00% （9）有限公司整体变更为股份公司 2016 年 6 月 11 日，根据正迅有限发起人规定，有限公司整体变更为股份有限公司，拟设立 的股份公司名称为“正迅保险经纪股份有限公司”。 2016 年 6 月 26 日，正迅保险经纪股份有限公司召开第一次股东大会，全体发起人一致审议 通过了股份公司章程；同意以中审华会计师事务所出具的《审计报告》 （CHW 证审字【2016】 0365 号）审计的截至 2016 年 4 月 30 日的净资产人民币 50,743,887.98 元为基础，折合股本伍 仟万元，其余 743,887.98 元计入资本公积。本次股改业经华夏金信评估并出具《评估报告》 （华夏金信评报字【2016】181 号），确认截止 2016 年 4 月 30 日，公司经评估净资产 5,114.84 公告编号：2020-019 58 万元，本次股改出资业经中审华会计师事务所审验并出具《验资报告》 （CHW 证验字【2016】 0076 号）。 此次变更后股份公司的股权结构如下： 单位：元 股东名称 出资额 占注册资本比例 杨柏生 28,205,375.00 56.41% 林莹华 8,833,000.00 17.67% 郭少兵 1,907,125.00 3.81% 陈斐 1,204,500.00 2.41% 珠海横琴正迅创业股权投资企业（有限合伙） 4,850,000.00 9.70% 珠海横琴正迅环球股权投资企业（有限合伙） 5,000,000.00 10.00% 合计 50,000,000.00 100.00% （10）2019 年 5 月 17 日，股东变更 原股东林莹华因病于 2018 年 1 月 14 日不幸逝世。林莹华原持有公司股份 8,833,000 股，占公 司股份比例 17.67%， 根据广东省佛山市岭南公证处出具了（2019）粤佛岭南第 35 号《公证 书》，林莹华所持有的上述公司股份全部由其配偶贝剑杰继承。 2019 年 5 月 17 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“中国结算”）出具 的《证券过户登记确认书》，林莹华原持有的公司股份 8,833,000 股已通过中国结算完成非交 易过户的变更登记，变更后贝剑杰持有公司股份 8,833,000 股，占公司股份比例 17.67%。 此次变更后股份公司的股权结构如下： 单位：元 股东名称 出资额 占注册资本比例 杨柏生 28,205,375.00 56.41% 贝剑杰 8,833,000.00 17.67% 郭少兵 1,907,125.00 3.81% 陈斐 1,204,500.00 2.41% 珠海横琴正迅创业股权投资企业（有限合伙） 4,850,000.00 9.70% 珠海横琴正迅环球股权投资企业（有限合伙） 5,000,000.00 10.00% 合计 50,000,000.00 100.00% 9、财务报告的批准：本财务报告业经公司董事会于 2020 年 4 月 28 日 批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内的子公司为广州米兔网络科技有限公 公告编号：2020-019 59 司、广州正中保险公估有限公司。 详见本附注七、在其他主体中的权益披露 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本 对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置 成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 人民币元。 4、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以 支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 公告编号：2020-019 60 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始 投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留 存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等， 应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、 佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资 成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易 成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初 始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 公告编号：2020-019 61 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳 入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资 应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属 于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司 和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子 公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控 制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现 金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司 购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报 告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润 表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 公告编号：2020-019 62 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价 将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方 法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)； ③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目 下单独列示。 （4）公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重 述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财 务报表进行折算。 公告编号：2020-019 63 （5）公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的， 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成 为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产 ①分类和初始计量 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始 确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应 收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 债务工具 公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方 式进行计量： 以摊余成本计量： 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现 金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类 金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。 公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期 的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其 变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计 入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的 其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权 公告编号：2020-019 64 投资列示为其他流动资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时， 公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非 流动金融资产。 权益工具 公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入 当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非 流动金融资产。 此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指 定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产 的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行 者的角度符合权益工具的定义。 ②减值 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关 过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险 为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额， 确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金 融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预 期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自 初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未 公告编号：2020-019 65 显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备 的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已 计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存 续期的预期信用损失计量损失准备。 信用风险显著增加判断标准 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险 评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基 础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以 确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息）一般逾期超过 30 天，最长不超过 90 天。 已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管 理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考 虑以下因素： 发行方或债务人发生重大财务困难； 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都 不会做出的让步； 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实； 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据 公告编号：2020-019 66 分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收 款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据组合确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收票据组合 2 商业承兑汇票 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 信用风险特征组合 应收账款组合 2 应收合并范围内关联方 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 押金保证金 其他应收款组合 2 代付保险费 其他应收款组合 3 员工借支 其他应收款组合 4 往来款 其他应收款组合 5 其他应收合并范围内关联方 对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司及其子公司在每个资产负债表日重新 计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示 的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司及其子公司 在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 ③终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬，但是放弃了对该金融资产控制。 公告编号：2020-019 67 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收 到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 ④核销 如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记 该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司 及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的 影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (2) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以 低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有 对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合 或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员 报告。该指定一经做出，不得撤销。 公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、 借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采 用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以 上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示 公告编号：2020-019 68 为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。 (3)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利 用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的 资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 (4)后续计量 初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入 当期损益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的 结果确定： 1）扣除已偿还的本金。 2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额。 3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定， 但下列情况除外： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的 摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公 司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述 政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其 信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生 的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面 公告编号：2020-019 69 余额来计算确定利息收入。 10、应收票据 应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四、9——金融工具 11、应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9——金融工具 12、其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9——金融工具 13、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核 算。 公告编号：2020-019 70 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部 分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 公告编号：2020-019 71 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 14、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 年 5 4.50 运输设备 年限平均法 4 年 10 22.50 办公设备 年限平均法 5 年 10 18.00 电子及其他设备 年限平均法 3 年 10 30.00 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法。 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 15、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 公告编号：2020-019 72 本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是 指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性 房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况 差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列 规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额， 调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 (4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 公告编号：2020-019 73 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在 发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 17、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按 照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、 预计净残值率如下： 名称 使用年限 预计净残值率 计算机软件 5 专利权 10 其他 10 (4) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 (5) 内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 公告编号：2020-019 74 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对 子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判 断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使 用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年) 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 项目 摊销年限 年摊销率（%） 装修工程 2-5 年 20-50 20、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 公告编号：2020-019 75 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期 损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益 范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 公告编号：2020-019 76 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 21、收入 (1) 销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务收入的确认 ① 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计，提供劳务交易的结果能够可靠估计， 是指同时满足下列条件： 1) 收入的金额能够可靠地计量； 2) 相关的经济利益很可能流入企业； 公告编号：2020-019 77 3) 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 ② 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本； 2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 (3)本公司收入确认条件： ①经纪费佣金收入 保险公司签发保单给投保人，并将与保费金额对应的经纪费结算单出具给公司，公司对结算 单金额进行确认，同时确认该笔经纪佣金收入。 ②咨询费收入 公司按照保险咨询业务合同为客户提供劳务服务，待公司提供的劳务服务全部完成时，客户 将出具完工结算单给公司，公司依据完工结算单确认该笔咨询费收入。 22、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值。与资产相关的政府补助确认为递延 收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 公告编号：2020-019 78 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用 或损失的，直接计入当期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资 金直接拨付给企业两种情况： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可 以选择下列方法之一进行会计处理： ① 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 ② 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金 额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊 销，冲减相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期 末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移 时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收 益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 公告编号：2020-019 79 24、经营租赁和融资租赁 (1) 公司作为承租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 ② 初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 ③ 或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 ④ 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某 些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。 (2) 公司作为出租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 ② 初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资 本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 ③ 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提 折旧。 ④ 或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 ⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 公告编号：2020-019 80 合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出 租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出 租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产 负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 25、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 执行《关于修订印发本期发生额一般企业财 务报表格式的通知》 财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计 准则第 22 号--金融工具确认和计量》、《企 业会计准则第 23 号--金融资产转移》、《企 业会计准则第 37 号--金融工具列报》三项会 计准则，并要求单独在境内上市的企业自 20 19 年 1 月 1 日起施行，根据新旧准则衔接规 定，公司无需重述前期可比数。 公司根据新准则，已于 2019 年 1 月 1 日起将前期划分为其 他流动资产的银行定期存款 以及应收利息重分类至其他 货币资金，将前期划分为其他 流动资产的理财产品重分类 至交易性金融资产 本次会计政策变更按照财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业会计准则第 22 号--金融工具 确认和计量》执行，业经第二届董事会 2020 年第四次会议审议通过。 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1.本公司根据财政部《关于修订印发本期发生额一般企业财务报表格式的通知》(财会 〔2019〕6 号) 、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号) 和企业会计准则的要求编制本期发生额财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。上期 发生额财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 14,211,724.19 应收票据 应收账款 14,211,724.19 2018 年 12 月 31 日受影响的母公司资产负债表项目： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据及应收账款 14,211,724.19 应收票据 应收账款 14,211,724.19 公告编号：2020-019 81 (2) 会计估计变更 本报告期内，本公司无会计估计变更。 26、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的 历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费 用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在 变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1) 租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁， 在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移 给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出 分析和判断。 (2) 金融工具减值 公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重 大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计 时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用 风险的预期变动。 (3) 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧 和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可 变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债 表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计 被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 (4) 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方 法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和 公告编号：2020-019 82 相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金 融工具的公允价值产生影响。 (5) 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。 对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减 值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行 减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来 现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市 场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及 计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得 的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未 来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产 组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 (6) 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。 使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的 估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (7) 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认 递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和 金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (8) 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部 分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同 最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产 生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 公告编号：2020-019 83 税种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 部分为应交增值税 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25% 六、合并财务报表主要项目附注 注：附注中的期初余额为 2018 年 12 月 31 日余额，上期发生额为 2018 年度发生额。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 94,285.36 63,182.66 银行存款 6,013,183.00 13,481,841.78 其他货币资金 5,065,100.39 合计 11,172,568.75 13,545,024.44 ①存放在境外的款项总额 0.00 元。 ② 受限制的货币资金明细 期末货币其他货币资金中 5,000,000.00 元定期存款、应收利息 59,500.01 元使用受限。 2、交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 500,000.00 合计 500,000.00 3、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 1,919,092.17 1 至 2 年 64,498.39 2 至 3 年 - 3 年以上 8,093.72 合计 1,991,684.28 （2）按坏账计提方法分类披露 公告编号：2020-019 84 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,991,684.28 100.00 116,948.01 5.87 1,874,736.27 其中： 信用风险特征组合 1,991,684.28 100.00 116,948.01 5.87 1,874,736.27 合计 1,991,684.28 100.00 116,948.01 5.87 1,874,736.27 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 款项 14,963,543.54 100.00 751,819.35 5.02 14,211,724.19 其中：账龄分析组合 14,963,543.54 100.00 751,819.35 5.02 14,211,724.19 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应 收账款 合计 14,963,543.54 100.00 751,819.35 5.02 14,211,724.19 期末无按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,919,092.17 95,954.61 5.00 1 至 2 年 64,498.39 12,899.68 20.00 2 至 3 年 - - 3 年以上 8,093.72 8,093.72 100.00 合计 1,991,684.28 116,948.01 (3)坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏账准备 751,819.35 640,427.42 111,391.93 合计 751,819.35 640,427.42 111,391.93 公告编号：2020-019 85 本报告期转回或收回的金额为 640,427.42 元。 (4)本报告期无实际核销的应收账款情况 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 中国人民财产保险股份有限公司广 州市分公司 非关联方 915,675.82 45,783.79 1 年以内 48.69% 中国人民财产保险股份有限公司福 州市分公司 非关联方 496,240.96 24,812.05 1 年以内 45.97% 中国人民财产保险股份有限公司珠 海市分公司 非关联方 83,363.77 4,168.19 1 年以内 24.92% 中国人寿财产保险股份有限公司广 州分公司 非关联方 64,696.94 3,234.85 1 年以内 4.19% 中国大地财产保险股份有限公司广 东分公司 非关联方 64,498.39 3,224.92 1 年以内 3.25% 合计 1,624,475.88 81,223.80 81.56% 4、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 505,335.09 99.90% 865,289.24 75.24% 1 至 2 年 514.85 0.10% 284,768.93 24.76% 合计 505,849.94 100.00% 1,150,058.17 100.00% (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占总金额比例 预付款时间 未结算原因 泉州市飞奇信息科技有限公司 非关联方 276,729.56 54.71% 2019 年 合同未完成 广州市天城房产开发有限公司希尔顿逸 林酒店分公司 非关联方 36,945.60 7.30% 2019 年 合同未完成 中国石化销售有限公司湖南石油高速分 公司 非关联方 16,746.90 3.31% 2019 年 合同未完成 广州市景烜房屋租赁有限公司 非关联方 6,300.00 1.25% 2019 年 合同未完成 江门市明德信企业管理有限公司 非关联方 4,574.96 0.90% 2019 年 合同未完成 合计 341,297.02 67.47% 5、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 58,684.94 应收股利 其他应收款 1,898,442.99 3,599,486.58 合计 1,898,442.99 3,658,171.52 公告编号：2020-019 86 (1) 应收利息 项目 期末余额 期初余额 定期存款 58,684.94 委托贷款 债券投资 合计 58,684.94 (2) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 475,770.15 1 至 2 年 1,320,088.65 2 至 3 年 263,368.19 合计 2,059,226.99 ② 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代垫费用 612,620.78 481,017.81 个人社保、公积金 58,394.79 65,473.24 备用金 798,634.59 2,249,752.14 保证金及押金 589,576.83 877,525.39 合计 2,059,226.99 3,673,768.58 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用损失(已 发生信用减值) 期初余额 74,282.00 74,282.00 期初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 86,633.99 86,633.99 本期转回 131.99 131.99 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 160,784.00 160,784.00 ④ 坏账准备的情况 公告编号：2020-019 87 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款坏账准备 74,282.00 86,633.99 131.99 160,784.00 合计 74,282.00 86,633.99 131.99 160,784.00 ⑤ 本期坏账准备转回金额为 131.99 元 ⑥ 本报告期无实际核销的其他应收款情况 ⑦ 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 财付通 往来款 22.00 1 年以内 0.00% 1.10 110,000.00 1-2 年 5.34% 22,000.00 263,368.19 2-3 年 12.79% 131,684.10 广州市景烜房屋租赁有限公司 保证金及押金 317,162.79 2-3 年 15.40% 王薇 备用金 111,515.85 1 年以内 5.42% 安联财产保险（中国）有限公司 往来款 90,423.60 1 年以内 4.39% 4,521.18 周莹莉 备用金 84,728.00 1 年以内 4.11% 合计 977,220.43 47.46% 158,206.38 ⑧ 本报告期无涉及政府补助的应收款项 ⑨ 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 ⑩ 本报告期无转移其他应收款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。 6、持有待售资产 项目 期末数 期初数 持有待售固定资产 1,869,901.00 合计 1,869,901.00 7、一年内到期的其他非流动资产 项目 期末数 期初数 一年内到期的长期待摊费用 36,133.71 合计 36,133.71 8、其他流动资产 公告编号：2020-019 88 项目 期末余额 期初余额 定期存款 5,000,000.00 理财产品 9,400,000.00 待抵扣进项税额 1,626,274.87 45,775.79 已交企业所得税 407,433.54 合计 2,033,708.41 14,445,775.79 9、固定资产 项目 期末数 期初数 固定资产 1,067,094.74 2,489,400.14 固定资产清理 合计 1,067,094.74 2,489,400.14 (1) 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 办公设备 电子设备 合计 ① 账面原值 期初余额 2,390,293.13 574,195.00 637,956.74 844,213.79 4,446,658.66 本期增加金额 92,828.00 821,796.26 914,624.26 其中：购置 92,828.00 813,988.41 906,816.41 本期减少金额 2,390,293.13 20,099.00 2,410,392.13 其中：处置或报废 20,099.00 20,099.00 期末余额 574,195.00 710,685.74 1,666,010.05 2,950,890.79 ② 累计折旧 期初余额 406,853.17 574,195.00 378,372.19 597,838.16 1,957,258.52 本期增加金额 113,538.96 82,675.67 270,412.05 466,626.68 其中：计提 113,538.96 82,675.67 270,412.05 466,626.68 本期减少金额 520,392.13 19,697.02 540,089.15 其中：处置或报废 19,697.02 19,697.02 期末余额 574,195.00 441,350.84 868,250.21 1,883,796.05 ③ 减值准备 期初余额 本期增加金额 其中：计提 本期减少金额 其中：处置或报废 期末余额 ④ 账面价值 期末账面价值 269,334.90 797,759.84 1,067,094.74 期初账面价值 1,983,439.96 259,584.55 246,375.63 2,489,400.14 公告编号：2020-019 89 ① 期末无暂时闲置的固定资产情况。 ② 无通过融资租赁租入的固定资产情况 ③ 无通过经营租赁租出的固定资产. ④ 无未办妥产权证书的固定资产情况 10、无形资产 (1) 无形资产情况 项目 软件 合计 ① 账面原值 期初余额 9,836,009.24 9,836,009.24 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 9,836,009.24 9,836,009.24 ② 累计摊销 期初余额 945,362.07 945,362.07 本期增加金额 1,492,582.74 1,492,582.74 其中：计提 1,492,582.74 1,492,582.74 本期减少金额 期末余额 2,437,944.81 2,437,944.81 ③ 减值准备 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 ④ 账面价值 期末余额账面价值 7,398,064.43 7,398,064.43 期初余额账面价值 8,890,647.17 8,890,647.17 11、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 四川分公司装修费 108,400.95 72,267.24 36,133.71 环球办公室装修费 832,330.55 234,381.98 597,948.57 江西分公司装修费 17,000.00 3,405.67 13,594.33 合计 940,731.50 17,000.00 310,054.89 36,133.71 611,542.90 公告编号：2020-019 90 12、递延所得税资产 (1) 已确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 69,433.00 206,525.34 可抵扣亏损 24,996.57 合计 69,433.00 231,521.91 (2) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 33,438,141.14 3,602,129.74 合计 33,438,141.14 3,602,129.74 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 年 1,339,651.27 1,339,651.27 2021 年 2,262,478.47 2,262,478.47 2022 年 2023 年 99,986.28 2024 年 29,736,025.12 合计 33,438,141.14 3,602,129.74 13、应付账款 （1）按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 2,070,382.22 1 至 2 年 35,135.27 合计 2,105,517.49 （2）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 装修费 13,747.00 13,747.00 服务费用 2,091,770.49 52,347.77 合计 2,105,517.49 66,094.77 （3）期末不存在账龄超过 1 年且金额重要的应付账款 14、预收款项 (1) 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 服务费 2,157.88 公告编号：2020-019 91 项目 期末余额 期初余额 合计 2,157.88 (2) 不存在账龄超过 1 年且金额重要的预收款项。 (3) 预收款项中无预收持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位款项。 15、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,708,715.19 13,032,453.43 13,553,331.49 1,187,837.13 离职后福利-设定提存计划 506,202.99 506,202.99 一年内到期的其他福利 合计 1,708,715.19 13,538,656.42 14,059,534.48 1,187,837.13 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,708,715.19 11,786,844.21 12,328,212.78 1,167,346.62 职工福利费 88,876.82 88,876.82 社会保险费 358,059.57 358,059.57 其中：医疗保险费 315,841.69 315,841.69 工伤保险费 5,392.50 5,392.50 生育保险费 36,825.38 36,825.38 其他（大额医疗保险费） - - 住房公积金 633,608.40 633,608.40 工会经费和职工教育经费 32,748.86 12,258.35 20,490.51 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 其他短期薪酬 132,315.57 132,315.57 合计 1,708,715.19 13,032,453.43 13,553,331.49 1,187,837.13 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 488,762.63 488,762.63 失业保险费 17,440.36 17,440.36 企业年金缴费 合计 506,202.99 506,202.99 16、应交税费 公告编号：2020-019 92 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 143,569.12 增值税 158,956.25 435,555.89 城市维护建设税 10,538.88 30,547.23 教育费附加 4,364.33 13,066.74 地方教育费附加 2,981.23 8,711.15 房产税 1,999.68 1,999.68 个人所得税 35,317.30 46,901.81 印花税 2,420.20 6,629.40 合计 216,577.87 686,981.02 17、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 948,056.13 348,398.54 合计 948,056.13 348,398.54 (1) 其他应付款 ① 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 948,056.13 合计 948,056.13 ② 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 租赁费 8,200.00 8,200.00 代收代垫款 939,856.13 340,198.54 合计 948,056.13 348,398.54 ③ 其他应付款大额明细如下： 单位名称 期末余额 欠款时间 经济内容 账龄超过一年未偿还或 结转的原因 谢静 385,292.25 2019 年 代收代垫款 支付宝 148,947.01 2019 年 代收代垫款 小白钱包 103,077.88 2019 年 代收代垫款 合计 637,317.14 ④不存在账龄超过 1 年且金额重要的其他应付款。 18、实收资本 公告编号：2020-019 93 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 杨柏生 28,205,400.00 28,205,400.00 林莹华 8,833,000.00 8,833,000.00 珠海横琴正迅环球股权投资企业（有限合伙） 5,000,000.00 5,000,000.00 珠海横琴正迅创业股权投资企业（有限合伙） 4,850,000.00 4,850,000.00 郭少兵 1,907,100.00 1,907,100.00 陈斐 1,204,500.00 1,204,500.00 贝剑杰 8,833,000.00 8,833,000.00 合计 50,000,000.00 8,833,000.00 8,833,000.00 50,000,000.00 19、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 743,887.98 743,887.98 合计 743,887.98 743,887.98 20、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 605,934.70 605,934.70 合计 605,934.70 605,934.70 21、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 3,709,195.80 1,038,322.28 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) 调整后期初未分配利润 3,709,195.80 1,038,322.28 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -31,193,937.41 2,974,621.36 减：提取法定盈余公积 303,747.84 10% 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 加：其他 期末未分配利润 -27,484,741.61 3,709,195.80 22、营业收入和营业成本 (1)营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 46,292,496.25 51,404,445.05 62,233,785.41 45,535,982.74 其他业务 67,566.72 561,243.64 公告编号：2020-019 94 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合计 46,292,496.25 51,404,445.05 62,301,352.13 46,097,226.38 23、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 69,735.80 102,102.28 教育费附加 29,890.45 43,758.12 地方教育费附加 19,841.42 29,172.07 房产税 23,996.16 24,031.50 城镇土地使用税 598.72 1,696.38 车船使用税 1,200.00 - 印花税 34,703.28 34,754.20 总计 179,965.83 235,514.55 24、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 资源服务费 16,529,705.99 工资薪金 782,352.15 914,424.36 租金 129,640.74 127,639.50 社保费 54,637.70 70,874.58 公积金 26,286.00 46,929.00 物业管理费 26,039.82 29,263.15 业务费 13,138.20 36,328.06 差旅费 6,878.36 34,834.05 邮寄费 3,488.21 6,107.91 办公费 1,990.98 8,237.49 其他 6,076.48 68,737.87 合计 17,580,234.63 1,343,375.97 25、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 3,020,101.88 3,479,874.01 服务费 96,068.18 459,890.33 业务招待费 154,909.85 305,965.49 无形资产摊销 642,255.32 278,390.23 折旧费 381,526.61 202,370.05 办公费 73,448.81 75,772.24 差旅费 247,049.36 207,243.37 租金 1,011,709.80 1,208,239.20 公告编号：2020-019 95 项目 本期发生额 上期发生额 车辆费用 101,736.43 158,136.99 装修费摊销 282,666.84 235,220.31 广告宣传费 394,790.22 342,066.76 会议费 612,520.10 934,184.67 物业管理费 190,901.33 228,904.56 社保费 212,466.29 194,109.00 公积金 172,378.00 178,343.00 通讯费及网络费 114,307.92 121,848.82 职工教育经费 6,144.86 83,478.52 员工福利费 273,283.87 432,872.66 行业会费及行政收费 224,365.69 184,946.98 交通费 24,645.07 审计费用 128,858.49 157,030.18 其他 79,850.97 119,741.39 合计 8,445,985.89 9,588,628.76 26、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 小白保险 APP 172,597.33 181,527.30 米兔 1.0 603,381.81 小白保险项目管理系统 429,140.38 323,521.67 小白保险销售业务机构管理系统 429,140.60 287,151.82 小白保险保单缴费核算管理系统 286,474.14 小白保险保单信息管理系统 286,474.16 小白保险车险保单管理系统 286,474.16 小白保险车险业务报价系统 286,474.16 小白保险投保结算管理系统 286,474.16 基于大数据的保险分析与推荐系统 103,732.22 合计 1,634,260.12 2,328,303.79 27、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 191,518.48 142,190.61 手续费及其他 20,268.65 19,059.98 汇兑损益 融资费用 票据贴现费用 合计 -171,249.83 -123,130.63 公告编号：2020-019 96 28、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 税收返还 99,244.96 38,825.82 政府补贴 13,862.02 31,955.13 合计 113,106.98 70,780.95 政府补助明细列示如下： 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 广州市社会保险基金管理中心招用失业人员社保补贴 13,362.02 与收益相关 广州市越秀区国家税务总局印花税减半征税退回 500.00 与收益相关 合计 13,862.02 （续上表） 补助项目 上期发生额 与资产相关/与收益相关 广州市社会保险基金管理中心招用失业人员社保补贴 21,654.78 与收益相关 广州市社会保险基金管理中心招用高校生社保补贴 6,340.40 与收益相关 广州市社保局生育津贴 1,946.55 与收益相关 广州市社会保险基金管理中心稳岗补贴 2,013.40 与收益相关 合计 31,955.13 29、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 其他投资收益 374,009.42 602,653.74 合计 374,009.42 602,653.74 30、信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 634,871.34 其他应收款坏账损失 -86,517.37 合计 548,369.34 31、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -281,588.03 其他应收款坏账损失 -46,639.07 合计 -328,227.10 32、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 公告编号：2020-019 97 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 500,000.00 其他 2,697.16 1434.54 2,697.16 合计 2,697.16 501,434.54 2,697.16 33、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 捐赠支出 56,000.00 464,700.00 56,000.00 违约金 5,200.00 1,050.00 5,200.00 滞纳金 106.63 740.35 106.63 其他 2,473.32 4.13 2,473.32 合计 63,779.95 466,494.48 63,779.95 34、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 202,388.51 342,228.23 递延所得税费用 162,088.91 -107,053.35 合计 364,477.42 235,174.88 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -31,806,742.49 按法定/适用税率计算的所得税费用 -7,951,685.63 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 202,388.51 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,031,298.17 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,434,006.28 税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 研发费用加计扣除的影响 -351,529.91 所得税费用 364,477.42 35、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 57,785,557.25 32,462,084.31 利息收入 191,518.48 142,190.61 公告编号：2020-019 98 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 13,362.02 532,767.82 押金保证金及其他 79,843.19 797,838.25 合计 58,070,280.94 33,934,880.99 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 53,941,345.53 31,082,317.73 期间费用 22,285,438.94 10,264,614.04 押金保证金及其他 47,571.00 合计 76,274,355.47 41,346,931.77 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财投资 20,930,000.00 63,122,812.05 合计 20,930,000.00 63,122,812.05 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财投资 12,030,000.00 51,522,812.05 合计 12,030,000.00 51,522,812.05 36、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期发生额 上期发生额 ① 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -32,171,219.91 2,976,406.08 加：资产减值准备 -548,369.34 328,227.10 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 466,626.68 291,018.25 无形资产摊销 1,492,582.74 846,778.35 长期待摊费用摊销 310,054.89 447,777.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) -374,009.42 -602,653.74 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 162,088.91 -107,053.35 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 公告编号：2020-019 99 项目 本期发生额 上期发生额 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 13,404,349.94 -7,318,278.61 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 1,538,539.17 -3,705,613.26 其他 经营活动产生的现金流量净额 -15,719,356.34 -6,843,391.23 ② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 1 年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③ 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 6,113,068.74 13,545,024.44 减：现金的年初余额 13,545,024.44 13,013,579.91 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,431,955.70 531,444.53 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 ① 现金 6,113,068.74 13,545,024.44 其中：库存现金 94,285.36 63,182.66 可随时用于支付的银行存款 6,013,183.00 13,481,841.78 可随时用于支付的其他货币资金 5,600.38 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 ② 现金等价物 其中：3 个月内到期的债券投资 ③ 期末现金及现金等价物余额 6,113,068.74 13,545,024.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 37、政府补助 (1)政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 广州市社会保险基金管理中心招用失业人员社保补贴 13,362.02 其他收益 13,362.02 广州市越秀区国家税务总局印花税减半征税退回 500.00 其他收益 500.00 合计 13,862.02 13,862.02 七、在其他主体中的权益 (1) 企业集团的构成 公告编号：2020-019 100 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广州米兔网络科技有限公司 广州市 广州市 商业服务业 76.40% 设立 广州正中保险公估有限公司 广州市 广州市 保险公估业 98.00% 设立 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全 面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司风险管 理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管 理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面 临赊销导致的客户信用风险。本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信 用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行 监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 (1) 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本 公司无银行借款及应付债券，因此无重大利率风险。 (2) 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险，本 公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的应收账款，但由于金额不大，因此无重大汇率 风险。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。流动性风险可能源于对方无法偿还其合同债务，或者源于提前到期的债务，或者源于 无法产生预测的现金流量。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务，流动性风 险由本公司的财务部门集中控制，通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预 测，保持资金持续性与灵活性之间的平衡。 公告编号：2020-019 101 九、关联方及关联交易 1、本企业的控股股东情况 实际控制人名称 控制人对本公司的持股比例(%) 控制人对本公司的表决权比例(%) 直接持股比例 间接持股比例 杨柏生 56.41 3.63% 56.41 注：本公司的最终控制方是杨柏生。 2、本企业子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七。 3、本企业无合营和联营企业情况 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 珠海横琴正迅创业股权投资企业（有限合伙） 股东 珠海横琴正迅环球股权投资企业（有限合伙） 股东 林莹华 股东 郭少兵 股东、监事会主席 陈斐 股东、董事会秘书、财务总监 刘健基 董事兼总经理 何伟生 董事 李兆明 董事 梁宇培 副总经理、广州正中保险公估有限公司股东 梁敏 监事 刘玲娟 员工代表监事 钟琳 副总经理、广州正中保险公估有限公司股东及监事 杨猛 副总经理 广州市艺培商务咨询有限公司 受实际控制人投资的其他企业 佛山市同协力投资中心（有限合伙） 受实际控制人投资的其他企业 佛山市集成金融服务外包有限公司 公司董事投资的企业 广州网景投资有限公司 公司董事控制的企业 广州原瓶酒业有限公司 公司董事控制的企业 广州迅销信息技术有限公司 公司董事控制的企业 广州网捷商贸有限公司 公司董事控制的企业 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 报告期内无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 公告编号：2020-019 102 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 报告期内无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 (3) 关联担保情况 报告期内无关联担保情况。 (4) 关联方资产转让、债务重组情况 报告期内无关联方资产转让、债务重组情况。 (5) 其他关联交易 报告期内无其他关联交易。 (6) 关联方应收应付款项 报告期内无关联方应收应付款项。 (7) 关联方承诺 报告期内无关联方承诺事项。 十、股份支付 本报告期无股份支付情况。 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 报告期内公司无需要披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1、前期会计差错更正 本公司无需要披露的其他重要事项。 公告编号：2020-019 103 2、债务重组 本公司无债务重组事项。 3、资产置换 本公司无资产置换事项。 4、其他 本公司报告期亏损金额超过股本三分之一，对公司影响较大，公司正在进行战略调整，积极 开拓及推进新的业务，提升公司的盈利能力。 十四、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 1,919,092.17 1-2 年 64,498.39 2 至 3 年 - 3 年以上 8,093.72 合计 1,991,684.28 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 1,991,684.28 100.00 116,948.01 5.87 1,874,736.27 其中： 信用风险特征组合 1,991,684.28 100.00 116,948.01 5.87 1,874,736.27 合计 1,991,684.28 100.00 116,948.01 5.87 1,874,736.27 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收 14,963,543.54 100.00 751,819.35 5.02 14,211,724.19 公告编号：2020-019 104 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 款项 其中：账龄分析组合 14,963,543.54 100.00 751,819.35 5.02 14,211,724.19 无风险组合 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应 收账款 合计 14,963,543.54 100.00 751,819.35 5.02 14,211,724.19 期末无按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,919,092.17 95,954.61 5.00 1 至 2 年 64,498.39 12,899.68 20.00 2 至 3 年 - - 3 年以上 8,093.72 8,093.72 100.00 合计 1,991,684.28 116,948.01 (3)坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏账准备 751,819.35 640,427.42 111,391.93 合计 751,819.35 640,427.42 111,391.93 本期转回或收回的坏账准备金额为 640,427.42 元。 (4)本报告期无实际核销的应收账款情况 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 中国人民财产保险股份有限公司广 州市分公司 非关联方 915,675.82 45,783.79 1 年以内 48.69% 中国人民财产保险股份有限公司福 州市分公司 非关联方 496,240.96 24,812.05 1 年以内 26.39% 中国人民财产保险股份有限公司珠 海市分公司 非关联方 83,363.77 4,168.19 1 年以内 4.43% 中国人寿财产保险股份有限公司广 州分公司 非关联方 64,696.94 3,234.85 1 年以内 3.44% 公告编号：2020-019 105 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 中国大地财产保险股份有限公司广 东分公司 非关联方 64,498.39 3,224.92 1 年以内 3.43% 合计 1,624,475.88 81,223.79 86.38% 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 58,684.94 应收股利 其他应收款 1,597,012.68 3,510,619.91 合计 1,597,012.68 3,569,304.85 (1) 应收利息 项目 期末余额 期初余额 定期存款 58,684.94 合计 58,684.94 (2) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 174,339.03 1 至 2 年 1,320,088.65 2 至 3 年 263,368.19 合计 1,757,795.87 ② 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 内部往来 200,000.00 200,000.00 押金保证金 589,576.83 877,525.39 代垫费用 612,604.60 480,752.22 个人社保、公积金 35,012.85 54,772.36 备用金 320,601.59 1,971,719.14 合计 1,757,795.87 3,584,769.11 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用损失(已 发生信用减值) 期初余额 74,149.20 74,149.20 期初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 公告编号：2020-019 106 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信用损失(已 发生信用减值) --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 86,633.99 86,633.99 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 160,783.19 160,783.19 ④ 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款坏账准备 74,149.20 86,633.99 160,783.19 合计 74,149.20 86,633.99 160,783.19 ⑤ 本报告期无坏账准备转回或收回金额重要的 ⑥ 本报告期无实际核销的其他应收款情况 ⑦ 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 坏账准备 期末余额 财付通 往来款 373,390.19 1 年以内、 1-2 年、2-3 年 21.24% 153,685.20 广州市景烜房屋租赁有限公司 保证金及押金 317,162.79 2-3 年 18.04% 王薇 备用金 111,515.85 1 年以内 6.34% 安联财产保险（中国）有限公司 往来款 90,423.60 1 年以内 5.14% 4,521.18 周莹莉 备用金 84,728.00 1 年以内 4.82% 合计 977,220.43 55.59% 158,206.38 ⑧ 本报告期无涉及政府补助的应收款项 ⑨ 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 ⑩ 本报告期无转移其他应收款且继续涉入的，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。 公告编号：2020-019 107 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,760,000.00 1,319,329.67 7,440,670.33 8,760,000.00 1,319,329.67 7,440,670.33 对联营、合营企业投资 合计 8,760,000.00 1,319,329.67 7,440,670.33 8,760,000.00 1,319,329.67 7,440,670.33 (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广州米兔网络科技有限公司 5,480,670.33 5,480,670.33 1,319,329.67 广州正中保险公估有限公司 1,960,000.00 1,960,000.00 合计 7,440,670.33 7,440,670.33 1,319,329.67 4、营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 45,276,027.76 47,462,457.00 62,233,785.41 45,535,982.74 其他业务 合计 45,276,027.76 47,462,457.00 62,233,785.41 45,535,982.74 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 113,106.98 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 374,009.42 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 公告编号：2020-019 108 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融 负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -61,082.79 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -106,508.40 少数股东权益影响额 -1,034.97 合计 318,490.24 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -79.05% -0.62 -0.62 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -79.86% -0.63 -0.63 （续上表） 上期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.55% 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.41% 0.06 0.06 正迅保险经纪股份有限公司 二〇二〇年四月二十八日 公告编号：2020-019 109 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室