870086_2021_柯美特_2021年年度报告_2023-03-30.txt

1 2021 年度报告 柯美特 NEEQ:870086 柯美特建材集团股份有限公司 Comity Building Materials Group Co., Ltd. 2 公司年度大事记 为深入贯彻习近平总书记关于“培育一批‘专 精特新’中小企业”的重要指示精神，全面落实党中 央、国务院和省委、省政府促进中小企业发展决策部 署，经公司申报、市（州）初审推荐、专家评审和社 会公示等程序，确定公司通过四川省“专精特新”企 业期满复核申请。 柯美特铝业精益生产变革一期达到预期效 果 公司客户服务大厅落成启用 3 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 .................................................................................................................. - 10 - 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................. - 15 - 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...................................................... - 22 - 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ...................................................................... - 26 - 第八节 财务会计报告 .......................................................................................................... - 30 - 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 103 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人卢庚保、主管会计工作负责人王建林及会计机构负责人（会计主管人员）王建林保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告 内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整 性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 下游行业市场波动带来的风险 公司主营塑料异型材和铝型材的生产销售，其主要面向 房地产市场开展销售活动，受房地产市场环境影响较 大。如遇房地产市场下滑，将影响公司整体经营。 劳动力成本上升的风险 公司员工人数较多，近年来用工成本的不断上涨，一方 面将会降低公司的竞争优势，另一方面也会加大公司成 本控制的难度，进而对公司的生产经营造成不利影响。 原材料价格波动风险 公司塑料异型材产品以 PVC 为主要原材料，PVC 价格的 波动对生产成本的影响至关重要。我国 PVC 原料主要产 自石油化工行业，其价格随煤炭、原油价格波动而波动； 公司铝型材产品主要原材料为电解铝锭加工而来的铝 棒，铝合金加工型材的销售价格随铝锭价格波动而变 化，公司铝棒采购价格主要参考中国铝业股份有限公司 官网每日发布的现货价格并上浮一定比例，产品定价原 则按铝锭价格+加工费确定，公司铝型材产品原材料采 购价格受国际和国内市场供求关系影响颇大。尽管公司 5 实行“以销定产”的生产模式，并针对铝型材产品采取 了铝锭价格+加工费的定价模式，然而一旦产品原材料 价格短期内发生大幅波动，仍将影响公司的加工成本和 利润率。 偿债风险 公司当前融资主要来自银行借款。如果公司现金流无法 满足借款及利息偿付的需求或银行信贷政策收紧，公司 将面临一定的偿债风险。公司及其子公司以其所拥有的 6 宗土地使用权、6 处厂房所有权、8 处办公楼所有权和 部分生产用机器设备用于办理银行借款的抵押，一旦出 现公司不能按时偿还以上述财产为抵押物的银行借款 的情况，则抵押权人有可能依法行使抵押权处置该等资 产，从而对公司的正常经营造成不利影响。 应收账款余额较高的风险 报告期末公司应收账款余额较大，占比较高。尽管公司 制定的信用政策适当，并对单项金额重大的应收账款单 独进行了减值测试，但如果公司未来不能保持对应收账 款的有效管理，则有发生坏账的风险，并因此对公司的 经营业绩产生不利影响。 股权质押的风险 公司股东柯美特投资、六韬管理和彗行管理将其持有公 司 5,570.70 万股股份全部质押给上海浦东发展银行股 份有限公司成都分行，作为公司从上海浦东发展银行股 份有限公司成都分行取得银行借款的担保措施，公司已 出质股份占股份总数的比例为 97.38%。若公司相关债务 不能按期偿还，上述股东所持公司股份将面临所有权转 移的风险，实际控制人对公司控制权也可能因此发生转 移，进而对公司股权稳定性、控股股东控股地位造成不 利影响。 本期重大风险是否发生重大变 化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、柯美特、股份公司 指 柯美特建材集团股份有限公司 柯美特有限、有限公司 指 柯美特建材集团有限公司 四川柯美特 指 四川柯美特建材有限公司（柯美特有限前身） 柯美特投资 指 成都柯美特投资有限公司 六韬管理 指 丹棱县六韬企业管理服务中心（有限合伙） 慧行管理 指 丹棱县慧行企业管理服务中心（有限合伙） 柯美特铝业 指 四川柯美特铝业有限公司 柯美特商贸 指 四川柯美特商贸有限公司 柯美特管业 指 四川柯美特管业有限公司 柯美特门窗 指 四川柯美特门窗技术有限公司 安徽柯美特 指 安徽柯美特建材有限公司 国耀创投 指 安徽国耀创业投资有限公司 会计师 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股东大会 指 柯美特建材集团股份有限公司股东大会 公司章程 指 最近一次被公司董事会批准的柯美特建材集团 股份有限公司章程 主要股东 指 持有公司 5%以上（含 5%）股份的股东 PVC、PVC 树脂 指 聚氯乙烯，是世界上产量最大的通用塑料，应 用非常广泛。在建筑材料、工业制品、日用品、 地板革、地板砖、人造革、管材、电线电缆、 包装膜、瓶、发泡材料、密封材料、纤维等方 面均有广泛应用 铝压延加工 指 将冶炼浇铸后形成的金属（铝）锭、坯、模， 通过轧制、锻打或挤压等外力手段，使其成为 需要的形状或结构形式 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 柯美特建材集团股份有限公司 英文名称及缩写 Comity Building Materials Group Co.,Ltd. Comity 证券简称 柯美特 证券代码 870086 法定代表人 卢庚保 二、 联系方式 董事会秘书 叶容 联系地址 四川省眉山市丹棱县丹棱镇机械产业园区 电话 028-85266488 传真 028-37212626 电子邮箱 85768529@ 公司网址 办公地址 四川省成都市锦江区静康路沙河壹号二期 21F 邮政编码 610000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2006 年 1 月 17 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 制造业（C）-有色金属冶炼和压延加工业（C32）-有色金 属压延加工（C326）-铝压延加工（C3262） 主要业务 铝合金型材、PVC 型材及系统门窗的研发、设计、生产和 销售 主要产品与服务项目 为绿色建材产品和工业铝合金型材 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 57,207,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（成都柯美特投资有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（卢庚保、王建林、何光进），一致行动人 8 为（卢庚保、王建林、何光进） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内 是否变更 统一社会信用代码 91511424MA62J1MD2X 否 注册地址 四川省眉山市丹棱县丹棱镇机械产业园区 否 注册资本 57,207,000.00 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘涛 胡宏伟 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 970,322,459.80 821,062,888.50 18.18% 毛利率% 9.53% 10.98% - 归属于挂牌公司股东的净利润 23,631,155.83 23,797,380.64 -0.70% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 20,698,766.44 22,496,105.80 -7.99% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） 14.98% 17.10% - 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润计算） 13.12% 16.17% - 基本每股收益 0.4131 0.4160 -0.70% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 548,357,820.75 518,080,843.51 5.84% 负债总计 374,827,649.12 368,375,904.06 1.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 173,530,171.63 149,704,939.45 15.91% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 3.03 2.62 15.65% 资产负债率%（母公司） 53.77% 64.07% - 资产负债率%（合并） 68.35% 71.10% - 流动比率 0.95 0.88 - 利息保障倍数 5.08 4.80 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 18,840,058.19 -3,168,388.14 694.63% 应收账款周转率 5.57 5.36 - 存货周转率 12.14 10.46 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 5.84% -6.48% - 营业收入增长率% 18.18% 21.30% - 净利润增长率% -0.70% 332.46% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 57,207,000.00 57,207,000.00 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用√不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -875.81 计入当期损益的政府补助 1,504,264.96 委托他人投资或管理资产的损益 1,568,000.00 其他营业外收支净额 84,531.30 非经常性损益合计 3,155,920.45 所得税影响数 223,531.06 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,932,389.39 (八) 补充财务指标 □适用√不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更： 2018 年 12 月 7 日，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号-租赁>的通知》 （财会〔2018〕35 号）（以下简称“新租赁准则”），新租赁准则要求在境内外同时上市 的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。根据上 述会计准则的修订及执行期限要求，公司对会计政策相关内容进行调整，并从 2021 年 1 月 1 日起开始执行。对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者 包含租赁。公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 （2）重要会计估计变更： 本报告期未发生重要会计估计变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 - 1 - 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司立足于建筑材料行业，是一家集塑料异型材、铝型材和系统门窗研发、 生产、销售于一体的建材企业。目前已建成占地 30 多万平方米的西南、华东两大 生产基地，公司拥有从欧美国家引进的当今全球领先技术水平的生产设备与实验 检测设备，包括意大利“戴维斯考迈特”双牵引机以及成套后辅设备、美国“亚 松”注胶隔热设备、瑞士“金马”粉末喷涂设备、法国“萨麦斯”氟碳喷涂设备、 德国“斯派特”台式直读光谱仪等。目前公司共拥有 80 多条生产线，具有年产 6 万吨塑料异型材、6.5 万吨铝型材和 5 万平米系统门窗的生产能力。 近年来，公司通过自主创新和合作研发等方式，先后开发出多种个性化产品， 如：共挤彩色、压花共挤、通体共挤、通体共挤覆膜等六大类别、多种规格系列 塑料异型材门窗产品以及阳极氧化、电泳涂漆、仿真木纹、粉末喷涂、氟碳喷涂、 隔热断桥等八大类别、500 多个系列、10,000 多种规格的铝型材门窗、幕墙产品。 目前，公司已取得 12 项专利权。公司生产的产品均严格按照新国标进行产品断面 设计和质量控制，品质达到国家标准，并已通过国家化学建筑材料测试中心检测， 产品质量和稳定性在市场上受到客户一致好评。公司拥有强大的营销团队，市场 网络覆盖全国十多个省级行政区域，综合市场占有率已位列国内行业前列，合作 的客户包括了金科地产、绿地、华润置地等国内一线房地产商。公司已逐渐形成 “塑料异型材”+“建筑铝型材”+“系统门窗”的主导产品结构。 公司坚持以市场需求为导向开发新产品、新工艺、新技术，从而保证成熟、 可靠的技术快速转化为生产力。公司通过技术中心研发平台，建立了畅通的沟通 协作管道，将研发、设计、制造紧密联系在一起，保证了研发工作的质量。 公司产品主要采取直销+经销的营销模式。直销作为公司销售的主要方式，公 司通过精通产品知识的销售人员与用户实现直接对接，根据用户不同的需求偏好， 公司研发团队快速响应，为其进行产品的定制方案设计，提供附加服务，满足不 同客户的要求，公司已与多家知名房地产企业达成战略合作关系。渠道销售作为 一种补充方式，公司依托代理商丰富的渠道资源，及对当地市场特性的准确把控， 助推公司进一步扩大市场，提高市场占有率。公司营业收入主要来源于产品销售 收入。 报告期内，公司的商业模式未发生较大的变化。 与创新属性相关的认定情况 √适用□不适用 “专精特新”认定 □国家级√省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定 □是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认 定 □是 - 2 - 其他与创新属性相关的认 定情况 - 详细情况 行业信息 是否自愿披露 □是√否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总 资产 的比 重% 货币资 金 65,943,489.63 12.03% 79,725,943.32 15.39% -17.29% 应收票 据 24,851,266.96 4.53% 26,061,491.77 5.03% -4.64% 应收账 款 159,046,401.40 29.00% 136,198,499.61 26.29% 16.78% 存货 76,576,851.61 13.96% 67,993,109.72 13.12% 12.62% 投资性 房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期股 权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 固定资 产 144,619,587.88 26.37% 139,221,634.18 26.87% 3.88% 在建工 1,892,410.82 0.35% 3,833,460.16 0.74% -50.63% - 3 - 程 无形资 产 30,122,829.16 5.49% 30,382,774.32 5.86% -0.86% 商誉 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 短期借 款 87,632,929.68 15.98% 95,678,356.16 18.47% -8.41% 长期借 款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 应收款 项融资 1,760,000.00 0.32% 1,013,295.96 0.20% 73.69% 其他流 动资产 2,036,668.82 0.37% 367,442.73 0.07% 454.28% 合同负 债 14,261,098.20 2.60% 14,512,282.70 2.80% -1.73% 其他综合 收益 7,782,286.71 1.42% 1,867,510.36 0.36% 316.72% 盈余公积 6,457,385.47 1.18% 2,338,902.89 0.45% 176.09% 资产合计 548,357,820.75 - 518,080,843.51 - 5.84% 资产负债项目重大变动原因： A、货币资金：2021 年末余额 6,594.35 万元，2020 年末余额 7,972.59 万元，减 少 1,378.25 万元，减少 17.29%，主要系银行承兑汇票保证金减少所致。 B、应收账款：2021 年末余额 15,904.64 万元，2020 年末余额 13,619.85 万元， 增加 2,326.55 万元，增长 16.78%，主要系 2021 年营业收入较 2020 年增长 18.18%， 且公司销售政策稳定，应收账款增加所致。 C、应收款项融资：2021 年末余额 176.00 万元，2020 年末余额 101.33 万元，增 加 74.67 万元，增长 73.69%，主要系期末在手的承兑银行为“6+9”范围的银行承 兑汇票在期后背书增加所致。 D、其他流动资产：2021 年末余额 203.67 万元，2020 年末余额 36.74 万元，增加 166.92 万元，增长 454.28%，主要系本期末待抵扣进项税增加所致。 E、存货：2021 年末余额 7,657.68 万元，2020 年末余额 6,799.31 万元，增长 858.37 万元，增长 12.62%，主要系本期原材料价格大幅上涨，期末存货余额增加所致。 D、在建工程：2021 年末余额 189.24 万元，2020 年末余额 383.35 万元，减少 194.10 万元，减少 50.63%，主要系本期在建工程转为固定资产所致。 F、其他综合收益：2021 年末余额 778.22 万元，2020 年末余额 186.75 万元，增 加 591.47 万元，增加 316.72%，主要原因是本期确认其他权益工具投资变动影响 所致。 G、盈余公积：2021 年末余额 645.74 万元，2020 年末余额 233.89 万元，增加 411.85 万元，增加 176.09%，主要是本期盈利计提盈余公积所致。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 - 4 - 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业 收入的 比重% 金额 占营业 收入的 比重% 营业收 入 970,322,459.80 - 821,062,888.50 - 18.18% 营业成 本 877,867,685.38 90.47% 730,871,349.41 89.02% 20.11% 毛利率 9.53% - 10.98% - - 销售费 用 33,540,324.35 3.46% 32,419,038.02 3.95% 3.46% 管理费 用 14,240,035.88 1.47% 12,563,713.54 1.53% 13.34% 研发费 用 8,772,708.54 0.90% 5,873,182.44 0.72% 49.37% 财务费 用 6,586,858.69 0.68% 5,689,488.00 0.69% 15.77% 信用减 值损失 -1,307,894.23 -0.13% -5,931,666.73 -0.72% 77.95% 资产减 值损失 33,922.74 0.00% -42,239.22 -0.01% 180.31% 其他收 益 1,504,264.96 0.16% 2,441,216.97 0.30% -38.38% 投资收 益 1,568,000.00 0.16% 3,400.00 0.00% 46,017.65% 公允价 值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产处 置收益 0.00 0.00% 86.00 0.00% -100.00% 汇兑收 益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利 润 26,511,551.86 2.73% 26,189,641.78 3.19% 1.23% 营业外 收入 209,784.36 0.02% 656,506.73 0.08% -68.05% 营业外 支出 126,128.87 0.01% 1,531,523.11 0.19% -91.76% 所得税费 用 2,964,051.52 0.31% 1,517,244.76 0.18% 95.36% 净利润 23,631,155.83 2.44% 23,797,380.64 2.90% -0.70% - 5 - 项目重大变动原因： A、营业收入和营业成本：2021 年营业收入增加 14,925.96 万元，增长 18.18%， 营业成本增加 14,699.63 万元，增长 20.11%，营业收入增加主要系销售单价提高 所致；营业成本增加主要系公司原材料价格上涨所致。 B、研发费用：2021 年研发费用比 2020 年增加 289.95 万元，增长 49.37%，主要 系 2021 年公司加大对于研发投入，增加新产品开发力度，相关材料费用及人员薪 酬增加所致。 C、信用减值损失：2021 年信用减值损失计提比 2020 年减少 462.38 万元，减少 77.95%，主要系本期公司加大了逾期款项的清收力度，导致本期计提信用减值损 失减少。 D、资产减值损失：2021 年资产减值损失计提比 2020 年减少 7.62 万元，减少 180.31%，主要原因是本期合同资产计提减值转回。 E、其他收益：其他收益均为政府补助，2021 年其他收益比 2020 年减少 93.70 万 元，减少 38.38%，主要系本期相关政府补助减少所致。 F、投资收益：2021 年投资收益比 2020 年增加 156.46 万元，增长 46017.65%，主 要系本期公司收到国耀创投分红款所致。 G、资产处置收益：2021 年未发生资产处置。 H、营业外收入：2021 年营业外收入比 2020 年减少 44.67 万元，减少 68.05%，主 要系本期收取客户相关赔偿、退货罚款等减少所致。 I、营业外支出：2021 年营业外支出相比 2020 年减少 140.54 万元，减少 91.76%， 主要系本期公司加大了对客户订单交期的管理，相关赔偿支出减少所致。 J、所得税费用：2021 年所得税费用比 2020 年增加 144.68 万元，增长 95.36%， 主要系本期盈利增加计提所得税费用增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 855,034,717.84 731,644,462.15 16.86% 其他业务收入 115,287,741.96 89,418,426.35 28.93% 主营业务成本 762,677,935.57 641,943,278.66 18.81% 其他业务成本 115,189,749.81 88,928,070.75 29.53% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/ 项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收 入比上 年同期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率 比上年 同期增 减% 塑型材 228,702,677.43 202,599,594.46 11.41% -4.38% 0.46% -4.27% 铝型材 618,728,421.05 553,408,477.36 10.56% 26.62% 27.07% -0.32% - 6 - 门窗加 工 7,603,619.36 6,669,863.74 12.28% 98.94% 39.94% 36.99% 其他 115,287,741.96 115,189,749.81 0.08% 28.93% 29.53% -0.46% 合计 970,322,459.80 877,867,685.38 9.53% 18.18% 20.11% -1.46% A、塑型材：毛利较去年同期下降，主要系本期原材料价格大幅上涨，产品售价调 整滞后所致； B、铝型材：毛利较去年同期下降，主要系本期材料成本增长，为维护客户产品销 售价格涨幅较小所致； C、门窗加工：毛利较去年同期上升，主要系营业收入增加，单位固定费用降低所 致。 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 无 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售 占比% 是否存在关 联关系 1 上海川正投资有限公司 45,972,668.03 4.74% 否 2 四川云达铝业有限公司 44,088,088.58 4.54% 否 3 四川美裕集团有限公司 17,349,214.90 1.79% 否 4 重庆荣佳装饰工程有限公司 15,619,143.31 1.61% 否 5 四川华达通用建设工程有限公 司 9,216,592.83 0.95% 否 合计 132,245,707.65 13.63% - 四川云达铝业有限公司、上海川正投资有限公司是公司铝棒采购的主要供应 商，也是公司废铝销售客户，因此在客户和供应商中占比都比较高。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购 占比% 是否存在关 联关系 1 四川云达铝业有限公司 195,438,000.24 22.26% 否 2 上海川正投资有限公司 106,410,019.81 12.12% 否 3 宜宾天原集团股份有限公司及其 关联方 104,712,604.23 11.93% 否 4 成都瑞广鑫金属材料有限公司 91,126,061.57 10.38% 否 5 四川美裕集团有限公司及其关联 方 39,661,444.93 4.52% 否 合计 537,348,130.78 61.20% - - 7 - 四川云达铝业有限公司、上海川正投资有限公司是公司铝棒采购的主要供应 商，也是公司废铝销售客户，因此在客户和供应商中占比都比较高。 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流 量净额 18,840,058.19 -3,168,388.14 694.63% 投资活动产生的现金流 量净额 -6,769,312.33 -24,844,269.97 72.75% 筹资活动产生的现金流 量净额 -6,840,138.16 989,918.50 -790.98% 现金流量分析： A、经营活动产生的现金流量净额：2021 年经营活动产生的现金流量净额较 2020 年增加 2,200.84 万元，增长 694.63%，主要系 2021 年公司业绩增长导致的对应回 款增多，且公司加强了应收账款管理，收回了部分以前年度拖欠的货款，导致售 商品、提供劳务收到的现金大幅增长。 B、投资活动产生的现金流量净额：2021 年投资活动产生的现金流量净额增加 1,807.50 万元，增长 72.75%，主要系 2021 年公司固定资产购建支出较去年减少 1,415.84 万元所致。 C、筹资活动产生的现金流量净额：2021 年筹资活动产生的现金流量净额减少 7,830,056.66 万元，减少 790.98%，主要系 2021 年公司新增借款减少，偿还债务 增加所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 注册 资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 柯 美 特 铝 业 控 股 子 公 司 建 筑 铝 型 材 生 产、 销 5,00 0 万 元 299,365,601.6 7 66,586,768.2 4 735,096,103.1 8 20,048,022.5 8 - 8 - 售 柯 美 特 管 业 控 股 子 公 司 建 筑 管 材 生 产、 销 售 1,00 0 万 元 34,819,644.23 9,827,911.14 18,680,071.54 -1,344,492.8 0 柯 美 特 门 窗 控 股 子 公 司 系 统 门 窗 500 万元 7,699,343.09 2,687,526.25 9,229,118.79 583,621.10 安 徽 柯 美 特 控 股 子 公 司 建 筑 型 材 生 产、 销 售 3,00 0 万 元 44,944,137.45 18,521,023.1 0 160,536,651.7 9 2,680,102.28 柯 美 特 商 贸 控 股 子 公 司 材 料 采 购、 销 售 200 万元 3,656,364.19 2,352,665.82 7,792,820.58 -61,496.52 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 基于以下原因，公司管理层认为公司具备较强的持续经营能力： 1、较为完善的公司治理机制，公司建立了较为完善的治理机构，形成股东大 会、董事会、监事会、管理团队等分级授权管理的机制。 2、主营业务突出，公司 2021 年度主营业务收入占营业收入的比例为 88.12%。 3、公司业务、资产、人员、财务、机构能完全独立，保持良好的公司独立自 - 9 - 主经营能力；会计核算、财务管理、风险管控等各项重大事项内部控制体系运行 良好。 4、公司总体上稳健向好，管理水平持续提高，呈良好发展态势，营业收入较 去年同期有了较大增长，公司经营管理层队伍稳定，公司全体员工也积极为企业 的持续发展做出更多的努力。 - 10 - 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、 资产及其他资源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、 对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员 工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、 质押的情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚 未履行完毕的担保累计金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值 的 10%。 √是 □否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 √适用 □不适用 单位：元 - 11 - 序 号 被 担 保 人 担保金额 实际履行 担保责任 的金额 担保余额 担保期间 责 任 类 型 是 否 履 行 必 要 的 决 策 程 序 是 否 因 违 规 已 被 采 取 行 政 监 管 措 施 是 否 因 违 规 已 被 采 取 自 律 监 管 措 施 违 规 担 保 是 否 完 成 整 改 起 始 终 止 1 柯 美 特 管 业 4,000,000 4,000,000 4,000,000 2020 年 11 月 30 日 2023 年 11 月 30 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 否 否 不 涉 及 2 安 徽 柯 美 特 6,000,000 6,000,000 6,000,000 2021 年 10 月 8 日 2022 年 10 月 8 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 否 否 不 涉 及 3 安 徽 柯 美 特 6,000,000 6,000,000 6,000,000 2021 年 10 月 15 日 2022 年 10 月 14 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 否 否 不 涉 及 4 柯 美 特 铝 业 3,000,000 3,000,000 3,000,000 2020 年 4 月 21 日 2023 年 4 月 20 日 连 带 已 事 前 及 时 履 否 否 不 涉 及 - 12 - 行 5 柯 美 特 铝 业 7,000,000 7,000,000 7,000,000 2021 年 1 月 4 日 2022 年 1 月 4 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 否 否 不 涉 及 6 柯 美 特 铝 业 10,000,000 10,000,000 10,000,000 2021 年 8 月 27 日 2022 年 8 月 23 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 否 否 不 涉 及 7 柯 美 特 铝 业 15,000,000 15,000,000 9,878,122.79 2021 年 6 月 17 日 2023 年 6 月 16 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 否 否 不 涉 及 8 柯 美 特 铝 业 12,100,000 12,100,000 9,891,846.06 2021 年 8 月 12 日 2023 年 8 月 12 日 连 带 已 事 前 及 时 履 行 否 否 不 涉 及 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 □适用 √不适用 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司 提供担保） 63,100,000.00 55,769,968.85 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人 及其关联方提供担保 0 0 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本 47,100,000 39,769,968.85 - 13 - 数）的被担保人提供担保 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分 的金额 0 0 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 □适用√不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 □适用 √不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 □适用 √不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况 □适用√不适用 担保合同履行情况 担保期间，被担保人正常履约还本付息，公司未实际承担担保责任。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 0 25,110,660.66 2．销售产品、商品，提供劳务 0 2,565,300.71 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联 交易类型 200,000,000.00 114,600,000.00 4．其他 0 0 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 0 0 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事 项 6,000,000.00 6,000,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联交易可以帮助公司融资，有利于改善公司财务状况和日常业务的开展。 不存在损害公司及其他股东利益的情况，对公司未来的发展有益。 - 14 - 报告期内挂牌公司无违规关联交易 √是 □否 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主 体 承诺开 始日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内 容 承诺履行 情况 实际控 制人或 控股股 东 2016 年 8 月 23 日 - 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成 同业竞争 正在履行 中 董监高 2016 年 8 月 23 日 - 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成 同业竞争 正在履行 中 实际控 制人或 控股股 东 2016 年 8 月 23 日 - 挂牌 其他承 诺（减 少和规 范关联 交易） 其他承诺（减 少和规范关 联交易） 正在履行 中 董监高 2016 年 8 月 23 日 - 挂牌 其他承 诺（减 少和规 范关联 交易） 其他承诺（减 少和规范关 联交易） 正在履行 中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成 整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的 客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人 是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的 外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益 的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承 诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承 诺或违反承诺 不涉及 不涉及 报告期内，承诺事项正常履行。 - 15 - (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类 别 权利受 限类型 账面价值 占总资产 的比例% 发生原因 其他货币资 金 货币资 金 保证金、 质押 46,790,609.00 8.42% 票据保证金 固定资产 固定资 产 抵押 53,484,390.56 9.62% 银行贷款抵押 和融资租赁抵 押 土地使用权 无形资 产 抵押 30,122,829.16 5.42% 银行贷款 总计 - - 130,397,828.72 23.45% - 资产权利受限事项对公司的影响： 公司抵押资产主要原因系为公司自身向银行贷款和融资租赁提供抵押担保,不 会对公司生产经营产生不利影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本 期 变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总数 0 0.00% 0 0 0.00% 其中：控股股东、 实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高 管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有 限 售 条 件 有限售股份总数 57,207,000 100.00% 0 57,207,000 100.00% 其中：控股股东、 实际控制人 50,000,000 87.40% 0 50,000,000 87.40% 董事、监事、高 管 0 0.00% 0 0 0.00% - 16 - 股 份 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 57,207,000.00 - 0 57,207,000.00 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： □适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股 东 名 称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期 末 持 有 无 限 售 股 份 数 量 期末持有 的质押股 份数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 柯 美 特 投 资 50,000,00 0 0 50,000,00 0 87.40% 50,000,00 0 0 50,000,00 0 0 2 廖 波 1,500,000 0 1,500,000 2.62% 1,500,000 0 0 0 3 六 韬 管 理 3,999,000 0 3,999,000 6.99% 3,999,000 0 3,999,000 0 4 慧 行 管 理 1,708,000 0 1,708,000 2.99% 1,708,000 0 1,708,000 0 合计 57,207,00 0 0 57,207,00 0 100.00 % 57,207,00 0 0 55,707,00 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间不存在关联关系。 - 17 - 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元或股 发 行 次 数 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 交易 日期 发行 价格 发行 数量 发 行 对 象 标的 资 产情 况 募集 金额 募集资 金用途 （请列 示具体 用途） 1 2021 年 12 月 16 日 - 3.10 5,596,000.00 董 监 高 及 核 心 员 工 不适 用 17,347,600.00 补充流 动资金 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用√不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 - 18 - 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款 提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 担保 贷款 中国 光大 银行 合肥 分行 潜山 路支 行 银行 6,000,000.00 2021 年 10 月 8 日 2022 年 10 月 8 日 9.00% 2 担保 贷款 中国 光大 银行 合肥 分行 潜山 路支 行 银行 6,000,000.00 2021 年 10 月 15 日 2022 年 10 月 14 日 9.00% 3 抵押 贷款 工行 丹棱 县支 行 银行 7,300,000.00 2021 年 2 月 5 日 2022 年 2 月 1 日 4.79% 4 抵押 贷款 工行 丹棱 县支 行 银行 6,700,000.00 2021 年 2 月 8 日 2022 年 2 月 8 日 4.45% 5 抵押 贷款 浦发 银行 成都 分行 银行 5,000,000.00 2021 年 6 月 4 日 2022 年 6 月 3 日 5.55% 6 抵押 贷款 工行 丹棱 县支 行 银行 7,500,000.00 2021 年 6 月 18 日 2022 年 7 月 18 日 4.45% 7 抵押 贷款 浦发 银行 成都 银行 5,000,000.00 2021 年 8 月 18 日 2022 年 8 月 17 日 5.55% - 19 - 分行 8 抵押 贷款 浦发 银行 成都 分行 银行 5,000,000.00 2021 年 8 月 18 日 2022 年 8 月 17 日 5.55% 9 抵押 贷款 浦发 银行 成都 分行 银行 5,000,000.00 2021 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 18 日 5.55% 10 抵押 贷款 浦发 银行 成都 分行 银行 5,000,000.00 2021 年 12 月 22 日 2022 年 12 月 21 日 5.50% 11 担保 贷款 成都 农商 银行 眉山 分行 银行 5,000,000.00 2021 年 3 月 10 日 2022 年 3 月 15 日 4.79% 12 担保 贷款 丹棱 农商 银行 股份 有限 公司 银行 4,000,000.00 2021 年 11 月 30 日 2022 年 11 月 30 日 4.25% 13 担保 贷款 中国 银行 眉山 分行 银行 7,000,000.00 2021 年 1 月 4 日 2022 年 1 月 4 日 4.15% 14 担保 贷款 长城 华西 银行 眉山 分行 银行 10,000,000.00 2021 年 8 月 27 日 2022 年 8 月 23 日 5.50% 15 担保 贷款 中国 银行 眉山 分行 银行 3,000,000.00 2021 年 1 月 4 日 2021 年 12 月 29 日 4.15% 16 担保 贷款 丹棱 农商 银行 股份 有限 银行 3,000,000.00 2021 年 4 月 21 日 2022 年 4 月 20 日 5.13% - 20 - 公司 17 担保 贷款 中国 光大 银行 合肥 分行 潜山 路支 行 银行 5,000,000.00 2020 年 6 月 8 日 2021 年 6 月 7 日 9.00% 18 抵押 贷款 浦发 银行 成都 分行 银行 5,000,000.00 2020 年 6 月 10 日 2021 年 3 月 3 日 5.55% 19 担保 贷款 长城 华西 银行 眉山 分行 银行 5,000,000.00 2020 年 4 月 14 日 2021 年 4 月 7 日 3.79% 合 计 - - - 105,500,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 6 月 11 日 1.00 0 0 合计 1.00 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - 21 - 年度分配预案 1.00 0 0 十、 特别表决权安排情况 □适用√不适用 - 22 - 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 卢庚保 董事长、总 经理 男 否 1970 年 11 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 王建林 董事、副总 经理、财务 总监 男 否 1970 年 10 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 何光进 董事、副总 经理 男 否 1972 年 8 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 鲁志红 董事 男 否 1977 年 1 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 张俊 董事 男 否 1965 年 9 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 夏柱山 监事会主 席、资产管 理部经理 男 否 1970 年 3 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 陈建峰 监事 男 否 1982 年 11 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 1 月 10 日 朱毅 职工代表监 事 男 否 1985 年 8 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 卢庚有 总经理助理 男 否 1966 年 5 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 叶容 董事会秘 书、销售管 理部经理 女 否 1975 年 7 月 2019 年 5 月 15 日 2022 年 5 月 15 日 蔡云辉 总经理助理 男 否 1969 年 11 月 2021 年 3 月 18 日 2022 年 5 月 15 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 卢庚保与卢庚有为兄弟关系。卢庚保、王建林、何光进均为股东成都柯美特 投资有限公司股东，分别持有其 48.40%、30.00%和 21.60%的股份。叶容为股东 - 23 - 丹棱县六韬企业管理服务中心(有限合伙)的执行事务合伙人，持有其 6.88%的合 伙份额。 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 蔡云辉 直属大区销 售总监 新任 总经理助理、直 属大区销售总监 聘任 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用□不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持 普通股 股数 数量变 动 期末持 普通股 股数 期末普 通股持 股比 例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被授 予的限制 性股票数 量 蔡云辉 总经理 助理、直 属大区 销售总 监 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 蔡云辉，男，1969 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。 1993 年 7 月至 1998 年 3 月，任四川天歌集团海南分公司进口贸易单证业务职员； 1998 年 3 月至 2003 年 12 月，任四川华塑建材有限公司总经理办公室副主任、销 售公司办公室主任、市场部经理等；2003 年 12 月至 2006 年 3 月，历任重庆华塑 建材有限公司重庆销售大区总经理、公司常务副总经理、总经理；2006 年 3 月至 2010 年 10 月，任华塑建材有限公司销售副总经理；2010 年 10 月至 2015 年 4 月， 历任南充华塑建材有限公司销售副总、常务副总经理；2015 年 5 月至今，历任柯 美特有限、柯美特四川营销中心总经理、直属大区销售总监；2021 年 3 月至今， 任柯美特总经理助理、直属大区销售总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用√不适用 - 24 - (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》 第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采 取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期 限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司 或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董 事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未 届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属 在其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务 资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工 作三年以上 是 公司财务负责人王 建林持有注册会计 师证书，从事会计工 作二十年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属 关系（不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同 类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司 订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议 的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事 会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之 一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 销售人员 162 69 24 207 管理人员 58 15 8 65 - 25 - 生产人员 404 103 100 407 技术人员 102 15 18 99 员工总计 726 202 150 778 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 59 76 专科 176 194 专科以下 488 505 员工总计 726 778 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策 报告期内，公司明确规范各部门具体岗位的任职资格及岗位薪酬级别，确定 了以公司业绩为导向的薪酬和奖金激励方案。 2、培养计划 公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划， 加强对全体员工的培训。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训，在职 员工进行业务及管理技能培训，公司定期对不同岗位进培训需求调研，制定有针 对性的培训计划，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。 3、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用√不适用 三、 报告期后更新情况 √适用□不适用 2022 年 1 月 10 日,公司召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过公司员工 袁军、冯强、李祖胜、谭秀军、李曙、邓王中、杨春、罗纲、张欢、周桃、樊建 刚、陈雪龙、汪康宁、翟建英、张小玲、杨冬民、白威、侯勇、罗东勇、朱静、 吕建宾、刘阳、彭先冬、胡曙光、唐斌、丁传燕、韩文、杨乾德、戴玉丽、谢程 程、王洋、郭朝德、赵昌文、何海军、许光辉、刘献义、蔡忠、李世兵、王效兴、 王磊、吴之斌、杨代强、任乃鹏、张华富、杜红光、卢小敏、江中海、李芋桦、 吴晓峰、杨旭、周树雄、陈文军、麦大权、马政、王文蓁、王程城、刘云、李林 为核心员工。 2022 年 1 月 10 日,公司召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过补选任乃 鹏为公司第二届监事会监事的议案。 - 26 - 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是 否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理 办法》《全国中小企业股份转让系统股票定向发行规则》、《全国中小企业股份 转让系统股票定向发行指南》等有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理 机制，建立有效的内控管理体系，规范公司运作，公司于 2021 年 12 月 15 日召开 第二届董事会第十九次会议，通过了修订《公司章程》、《募集资金使用管理制 度》的议案。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合相关 法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、投资决策、财务决策均按照《公司章程》、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等有关公司内部制度规定的程 序进行。 报告期内，公司各部门和人员都健康有序的运作，未发生违法，违规现象。 未发生重大决策失误现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 在股东权利保障方面，公司根据《公司章程》、《股东大会议事规则》的规 定，建立了相对健全的股东保障机制，保证股东能充分行使知情权、参与权、质 询权与表决权。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证 券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能 - 27 - 够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内 部控制制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完 善公司章程： √是 □否 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》要求，结合企业实际， 2021 年 12 月 15 日召开第二届董事会第十九次会议，审议通过了关于修订公司章 程的议案，对部分条款进行了规范和完善（新章程具体内容见 2021 年 12 月 16 日 披露的《关于拟修订公司章程公告》（公告编号 2021-036））。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 8 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月 内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向 董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规 则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时， 对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 - 28 - 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、决议均符合《公司法》、《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 等法律、法规及规则的要求，决议的内容及签署合法合规，真实、及时、完整。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按《监事会议事规则》独立运行，对本年报告期内的监督 事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司的主营业务为塑料异型材、铝型材和系统门窗的生产与销售。公司具有独 立的经营场所和完整的业务流程，并设置了与业务相关的审计法务部、财务部、 销售管理部、门窗事业部、人事行政部、生产运营部、营销中心、研发部等职能 部门。公司具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。公司与控股股 东及其控制的企业之间不存在同业竞争的情况，不存在影响公司独立性的重大、 频繁的关联交易。公司业务独立。 2、资产独立性 自有限公司设立以来，公司的历次实缴注册资本均经过中介机构出具的验资报 告验证，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司完整拥有与业务相关 的资产的所有权或使用权，公司相关财产权属明晰。截至本说明书出具之日，公 司不存在为控股股东提供担保、资金被控股股东占用的情形。公司资产独立。 3、人员独立性 公司独立招聘员工，建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度，根据《劳 动法》和相关制度等有关文件与公司员工签订劳动合同。公司的董事会成员、监 事会成员和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、实际控制人超 越股东大会、董事会干预公司人事任免决定的情形。公司的总经理、副总经理、 董事会秘书、财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业担任除董事、监事以外的职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业处领薪。公司的财务人员专职在本公司工作并领取薪酬，没有在控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪。公司人员独立。 4、财务独立性 公司设有独立的财务会计部门，已建立独立的财务核算体系，能够独立作出 财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司依法独立纳税，不存 在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。公司财务独立。 5、机构独立性 - 29 - 公司建立健全了内部管理机构，能够独立行使经营管理权。公司与控股股东 完全分开并独立运行，公司完全拥有机构设置自主权。公司不存在合署办公、混 合经营的情形。公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批 时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权 债务账目的登记工作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年度报告重大差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重 大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格 遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用√不适用 (二) 特别表决权股份 □适用√不适用 - 30 - 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段 落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大信审字[2022]第 14-00099 号 审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 1504 室 审计报告日期 2022 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名 及连续签字年限 刘涛 胡宏伟 1 年 1 年 会计师事务所是否变 更 否 会计师事务所连续服 务年限 6 年 会计师事务所审计报 酬 18 万元 审计报告 大信审字[2022]第 14-00099 号 柯美特建材集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了柯美特建材集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 - 31 - 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2021 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 - 32 - 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经 营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：刘涛 中国·北京中国注册会计师：胡宏伟 二○二二年四月二十一日 33 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五（一） 65,943,489.63 79,725,943.32 结算备付金 0 0 拆出资金 0 0 交易性金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 五（二） 24,851,266.96 26,061,491.77 应收账款 五（三） 159,046,401.40 136,198,499.61 应收款项融资 五（四） 1,760,000.00 1,013,295.96 预付款项 五（五） 8,213,194.72 5,653,399.91 应收保费 0 0 应收分保账款 0 0 应收分保合同准备金 0 0 其他应收款 五（六） 5,090,792.79 4,797,967.00 其中：应收利息 0 0 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 五（七） 76,576,851.61 67,993,109.72 合同资产 五（八） 285,274.50 292,952.53 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 五（九） 2,036,668.82 367,442.73 流动资产合计 343,803,940.43 322,104,102.55 非流动资产： 发放贷款及垫款 0 0 债权投资 0 0 其他债权投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 0 0 其他权益工具投资 五（十） 22,477,131.42 17,870,571.00 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 五（十一） 144,619,587.88 139,221,634.18 在建工程 五(十二） 1,892,410.82 3,833,460.16 34 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 使用权资产 0.00 0.00 无形资产 五（十三） 30,122,829.16 30,382,774.32 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 五（十四） 125,318.89 0.00 递延所得税资产 五（十五) 5,316,602.15 4,668,301.30 其他非流动资产 0.00 0.00 非流动资产合计 204,553,880.32 195,976,740.96 资产总计 548,357,820.75 518,080,843.51 流动负债： 短期借款 五（十六） 87,632,929.68 95,678,356.16 向中央银行借款 0 0 拆入资金 0 0 交易性金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 五（十七） 89,123,351.86 119,414,059.30 应付账款 五（十八） 92,472,740.83 71,190,411.16 预收款项 0.00 0.00 合同负债 五（十九） 14,261,098.20 14,512,282.70 卖出回购金融资产款 0 0 吸收存款及同业存放 0 0 代理买卖证券款 0 0 代理承销证券款 0 0 应付职工薪酬 五（二十） 5,794,061.50 4,632,338.63 应交税费 五（二十一） 7,309,639.94 9,814,963.23 其他应付款 五（二十二） 14,890,497.30 14,005,948.66 其中：应付利息 0 0 应付股利 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0 0 应付分保账款 0 0 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 五（二十三） 14,279,097.81 0.00 其他流动负债 五（二十四） 37,158,683.95 36,136,306.24 流动负债合计 362,922,101.07 365,384,666.08 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 0.00 0.00 35 长期应付款 五（二十五） 6,990,871.04 0.00 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0.00 0.00 递延收益 0 0 递延所得税负债 五（十五） 4,914,677.01 2,991,237.98 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 11,905,548.05 2,991,237.98 负债合计 374,827,649.12 368,375,904.06 所有者权益（或股东权益）： 股本 五（二十六） 57,207,000.00 57,207,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 五（二十七） 70,047,718.29 70,047,718.29 减：库存股 0 0 其他综合收益 五（二十八） 7,782,286.71 1,867,510.36 专项储备 0 0 盈余公积 五（二十九） 6,457,385.46 2,338,902.88 一般风险准备 0 0 未分配利润 五（三十） 32,035,781.17 18,243,807.92 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 173,530,171.63 149,704,939.45 少数股东权益 0 0 所有者权益（或股东权益）合计 173,530,171.63 149,704,939.45 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 548,357,820.75 518,080,843.51 法定代表人：卢庚保主管会计工作负责人：王建林会计机构负责人：王建林 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 53,129,693.54 72,933,156.11 交易性金融资产 0 0 衍生金融资产 0 0 应收票据 8,240,303.63 10,516,502.29 应收账款 十三、（一） 36,794,886.20 43,737,679.77 应收款项融资 0.00 200,000.00 预付款项 3,395,626.26 2,655,783.36 其他应收款 十三、（二） 93,419,629.88 95,832,827.40 其中：应收利息 0 0 36 应收股利 0 0 买入返售金融资产 0 0 存货 19,073,062.94 15,004,367.75 合同资产 285,274.50 292,952.53 持有待售资产 0 0 一年内到期的非流动资产 0 0 其他流动资产 796,312.88 0 流动资产合计 215,134,789.83 241,173,269.21 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 0 0 长期应收款 0 0 长期股权投资 十三、（三） 94,417,600.00 64,417,600.00 其他权益工具投资 22,477,131.42 17,870,571.00 其他非流动金融资产 0 0 投资性房地产 0 0 固定资产 28,506,246.92 28,177,626.73 在建工程 0 0 生产性生物资产 0 0 油气资产 0 0 使用权资产 0 0 无形资产 4,166,995.01 4,278,783.23 开发支出 0 0 商誉 0 0 长期待摊费用 125,318.89 0.00 递延所得税资产 2,716,179.22 1,875,538.07 其他非流动资产 0 0 非流动资产合计 152,409,471.46 116,620,119.03 资产总计 367,544,261.29 357,793,388.24 流动负债： 短期借款 46,569,198.60 51,612,046.92 交易性金融负债 0 0 衍生金融负债 0 0 应付票据 89,523,351.86 119,414,059.30 应付账款 21,807,379.32 17,305,979.70 预收款项 0 0 卖出回购金融资产款 0 0 应付职工薪酬 3,034,948.67 2,240,506.56 应交税费 796,693.02 2,446,621.01 其他应付款 19,142,595.93 17,225,116.78 其中：应付利息 0 0 应付股利 0 0 合同负债 3,788,350.05 3,785,467.93 37 持有待售负债 0 0 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 10,929,468.72 14,660,790.42 流动负债合计 195,591,986.17 228,690,588.62 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 租赁负债 0 0 长期应付款 0 0 长期应付职工薪酬 0 0 预计负债 0.00 0.00 递延收益 0 0 递延所得税负债 2,025,505.34 554,932.01 其他非流动负债 0 0 非流动负债合计 2,025,505.34 554,932.01 负债合计 197,617,491.51 229,245,520.63 所有者权益（或股东权益）： 股本 57,207,000.00 57,207,000.00 其他权益工具 0 0 其中：优先股 0 0 永续债 0 0 资本公积 70,743,118.29 70,743,118.29 减：库存股 0 0 其他综合收益 7,782,286.71 1,867,510.36 专项储备 0 0 盈余公积 6,457,385.46 2,338,902.88 一般风险准备 0 0 未分配利润 27,736,979.32 -3,608,663.92 所有者权益（或股东权益）合 计 169,926,769.78 128,547,867.61 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 367,544,261.29 357,793,388.24 法定代表人：卢庚保主管会计工作负责人：王建林会计机构负责人：王建林 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 970,322,459.80 821,062,888.50 其中：营业收入 五（三十一） 970,322,459.80 821,062,888.50 利息收入 0 0 38 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 945,609,201.41 791,344,043.74 其中：营业成本 五（三十一） 877,867,685.38 730,871,349.41 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险责任准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 税金及附加 五（三十二） 4,601,588.57 3,927,272.33 销售费用 五（三十三） 33,540,324.35 32,419,038.02 管理费用 五（三十四） 14,240,035.88 12,563,713.54 研发费用 五（三十五） 8,772,708.54 5,873,182.44 财务费用 五（三十六） 6,586,858.69 5,689,488.00 其中：利息费用 6,525,864.12 6,660,057.85 利息收入 1,065,993.72 1,938,612.30 加：其他收益 五（三十七） 1,504,264.96 2,441,216.97 投资收益（损失以“-”号填列） 五（三十八） 1,568,000.00 3,400.00 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益（损失以“-”号填列） 0 0 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号 填列） 五（三十九） -1,307,894.23 -5,931,666.73 资产减值损失（损失以“-”号 填列） 五（四十） 33,922.74 -42,239.22 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 0 86.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 26,511,551.86 26,189,641.78 加：营业外收入 五（四十一） 209,784.36 656,506.73 减：营业外支出 五（四十二） 126,128.87 1,531,523.11 四、利润总额（亏损总额以“-”号 填列） 26,595,207.35 25,314,625.40 减：所得税费用 五（四十三） 2,964,051.52 1,517,244.76 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 23,631,155.83 23,797,380.64 39 其中：被合并方在合并前实现的净利 润 0 0 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 23,631,155.83 23,797,380.64 2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 0 0 （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-” 号填列） 0 0 2.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） 23,631,155.83 23,797,380.64 六、其他综合收益的税后净额 5,914,776.35 1,062,536.55 （一）归属于母公司所有者的其他综 合收益的税后净额 5,914,776.35 1,062,536.55 1.不能重分类进损益的其他综合收 益 5,914,776.35 1,062,536.55 （1）重新计量设定受益计划变动 额 0 0 （2）权益法下不能转损益的其他 综合收益 0 0 （3）其他权益工具投资公允价值 变动 5,914,776.35 1,062,536.55 （4）企业自身信用风险公允价值 变动 0 0 （5）其他 0 0 2.将重分类进损益的其他综合收益 0 0 （1）权益法下可转损益的其他综 合收益 0 0 （2）其他债权投资公允价值变动 0 0 （3）金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 0 0 （4）其他债权投资信用减值准备 0 0 （5）现金流量套期储备 0 0 （6）外币财务报表折算差额 0 0 （7）其他 0 0 （二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额 0 0 七、综合收益总额 29,545,932.18 24,859,917.19 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 29,545,932.18 24,859,917.19 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 0 0 40 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.4131 0.4160 （二）稀释每股收益（元/股） 0.3618 0.3932 法定代表人：卢庚保主管会计工作负责人：王建林会计机构负责人：王建林 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十三、 （四） 354,385,618.63 333,153,016.91 减：营业成本 十三、 （四） 334,456,177.54 300,978,365.04 税金及附加 988,807.26 1,033,902.98 销售费用 10,326,357.98 15,529,632.44 管理费用 7,231,289.54 6,663,347.08 研发费用 3,002,506.86 3,854,523.53 财务费用 970,442.34 1,825,022.20 其中：利息费用 1,533,522.91 1,650,837.73 利息收入 1,025,066.55 629,997.01 加：其他收益 1,206,600.00 1,979,609.74 投资收益（损失以“-”号填列） 40,568,000.00 3,400.00 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益（损失以“-”号填列） 0 0 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,462,269.26 227,204.67 资产减值损失（损失以“-”号填列） 33,922.74 -42,239.22 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 40,680,829.11 5,436,198.83 加：营业外收入 90,144.82 173,705.83 减：营业外支出 0 8,544.01 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 40,770,973.93 5,601,360.65 减：所得税费用 -413,851.89 562,569.91 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 41,184,825.82 5,038,790.74 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 41,184,825.82 5,038,790.74 41 号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 0 0 五、其他综合收益的税后净额 5,914,776.35 1,062,536.55 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 5,914,776.35 1,062,536.55 1.重新计量设定受益计划变动额 0 0 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0 0 3.其他权益工具投资公允价值变动 5,914,776.35 1,062,536.55 4.企业自身信用风险公允价值变动 0 0 5.其他 0 0 （二）将重分类进损益的其他综合收益 0 0 1.权益法下可转损益的其他综合收益 0 0 2.其他债权投资公允价值变动 0 0 3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 0 0 4.其他债权投资信用减值准备 0 0 5.现金流量套期储备 0 0 6.外币财务报表折算差额 0 0 7.其他 0 0 六、综合收益总额 47,099,602.17 6,101,327.29 七、每股收益： 0 0 （一）基本每股收益（元/股） 0 0 （二）稀释每股收益（元/股） 0 0 法定代表人：卢庚保主管会计工作负责人：王建林会计机构负责人：王建林 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 995,857,636.59 841,461,428.81 客户存款和同业存放款项净增加额 0 0 向中央银行借款净增加额 0 0 向其他金融机构拆入资金净增加额 0 0 收到原保险合同保费取得的现金 0 0 收到再保险业务现金净额 0 0 保户储金及投资款净增加额 0 0 收取利息、手续费及佣金的现金 0 0 拆入资金净增加额 0 0 回购业务资金净增加额 0 0 代理买卖证券收到的现金净额 0 0 42 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 五（四十 四） 21,583,320.07 36,460,375.03 经营活动现金流入小计 1,017,440,956.66 877,921,803.84 购买商品、接受劳务支付的现金 887,716,033.65 781,631,632.19 客户贷款及垫款净增加额 0 0 存放中央银行和同业款项净增加额 0 0 支付原保险合同赔付款项的现金 0 0 为交易目的而持有的金融资产净增加额 0 0 拆出资金净增加额 0 0 支付利息、手续费及佣金的现金 0 0 支付保单红利的现金 0 0 支付给职工以及为职工支付的现金 57,229,395.34 53,336,245.11 支付的各项税费 23,357,561.13 23,371,553.40 支付其他与经营活动有关的现金 五（四十 四） 30,297,908.35 22,750,761.28 经营活动现金流出小计 998,600,898.47 881,090,191.98 经营活动产生的现金流量净额 18,840,058.19 -3,168,388.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,352,000.00 0 取得投资收益收到的现金 1,568,000.00 3,400.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 0 0 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0 2,000,000.00 投资活动现金流入小计 3,920,000.00 2,003,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 10,689,312.33 24,847,669.97 投资支付的现金 0 0 质押贷款净增加额 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 0 0 支付其他与投资活动有关的现金 0 2,000,000.00 投资活动现金流出小计 10,689,312.33 26,847,669.97 投资活动产生的现金流量净额 -6,769,312.33 -24,844,269.97 三、筹资活动产生的现金流量： 0 0 吸收投资收到的现金 0 0 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 0 0 取得借款收到的现金 100,500,000.00 130,500,000.00 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 19,500,000.00 0.00 43 筹资活动现金流入小计 120,000,000.00 130,500,000.00 偿还债务支付的现金 108,500,000.00 111,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,307,884.79 12,230,081.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 0 0 支付其他与筹资活动有关的现金 6,032,253.37 6,280,000.00 筹资活动现金流出小计 126,840,138.16 129,510,081.50 筹资活动产生的现金流量净额 -6,840,138.16 989,918.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 5,230,607.70 -27,022,739.61 加：期初现金及现金等价物余额 13,922,272.93 40,945,012.54 六、期末现金及现金等价物余额 19,152,880.63 13,922,272.93 法定代表人：卢庚保主管会计工作负责人：王建林会计机构负责人：王建林 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 358,838,764.80 327,168,051.75 收到的税费返还 0 0 收到其他与经营活动有关的现金 21,244,727.94 9,270,574.43 经营活动现金流入小计 380,083,492.74 336,438,626.18 购买商品、接受劳务支付的现金 333,854,251.76 294,339,349.06 支付给职工以及为职工支付的现金 18,362,401.13 19,867,156.06 支付的各项税费 7,722,913.29 11,016,942.46 支付其他与经营活动有关的现金 10,697,311.58 28,316,665.30 经营活动现金流出小计 370,636,877.76 353,540,112.88 经营活动产生的现金流量净额 9,446,614.98 -17,101,486.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,352,000.00 0 取得投资收益收到的现金 1,568,000.00 3,400.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 0 0 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 0 0 收到其他与投资活动有关的现金 0.00 2,000,000.00 投资活动现金流入小计 3,920,000.00 2,003,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 1,902,793.25 315,228.39 44 投资支付的现金 0 0 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 0 2,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 0 0 投资活动现金流出小计 1,902,793.25 2,315,228.39 投资活动产生的现金流量净额 2,017,206.75 -311,828.39 三、筹资活动产生的现金流量： 0 0 吸收投资收到的现金 0 0 取得借款收到的现金 46,500,000.00 56,500,000.00 发行债券收到的现金 0 0 收到其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流入小计 46,500,000.00 56,500,000.00 偿还债务支付的现金 51,500,000.00 64,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,254,222.91 7,371,537.73 支付其他与筹资活动有关的现金 0 0 筹资活动现金流出小计 58,754,222.91 71,371,537.73 筹资活动产生的现金流量净额 -12,254,222.91 -14,871,537.73 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 0 0 五、现金及现金等价物净增加额 -790,401.18 -32,284,852.82 加：期初现金及现金等价物余额 7,129,485.72 39,414,338.54 六、期末现金及现金等价物余额 6,339,084.54 7,129,485.72 法定代表人：卢庚保主管会计工作负责人：王建林会计机构负责人：王建林 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综合收 益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 57,207,000.00 - - - 70,047,718.29 - 1,867,510.36 - 2,338,902.88 18,243,807.92 - 149,704,939.45 加：会计政策变更 - - 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余额 57,207,000.00 - - - 70,047,718.29 - 1,867,510.36 - 2,338,902.88 18,243,807.92 - 149,704,939.45 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - 5,914,776.35 - 4,118,482.58 13,791,973.25 - 23,825,232.18 （一）综合收益总 额 5,914,776.35 23,631,155.83 - 29,545,932.18 （二）所有者投入 - - - - - - - - - - - 46 和减少资本 1．股东投入的普 通股 - 2．其他权益工具 持有者投入资本 - 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 4,118,482.58 -9,839,182.58 - -5,720,700.00 1．提取盈余公积 4,118,482.58 -4,118,482.58 - 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -5,720,700.00 - -5,720,700.00 4．其他 - （四）所有者权益 内部结转 - - - - - - - - - 1.资本公积转增 资本（或股本） - 2.盈余公积转增 资本（或股本） - 3.盈余公积弥补 亏损 - 4.设定受益计划 变动额结转留存 - 47 收益 5.其他综合收益 结转留存收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 57,207,000.00 - - - 70,047,718.29 - 7,782,286.71 - 6,457,385.46 32,035,781.17 - 173,530,171.63 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减：库 存股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 57,207,000.00 70,047,718.29 804,973.81 1,835,023.81 671,006.35 130,565,722.26 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企 业合并 其他 - 二、本年期初余额 57,207,000.00 70,047,718.29 804,973.81 1,835,023.81 671,006.35 130,565,722.26 48 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 1,062,536.55 503,879.07 17,572,801.57 19,139,217.19 （一）综合收益总额 1,062,536.55 23,797,380.64 24,859,917.19 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通 股 - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 503,879.07 -6,224,579.07 -5,720,700.00 1．提取盈余公积 503,879.07 -503,879.08 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -5,720,700.00 -5,720,700.00 4．其他 - （四）所有者权益内 部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资 本（或股本） - 2.盈余公积转增资 本（或股本） - 49 3.盈余公积弥补亏 损 - 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 - 5.其他综合收益结 转留存收益 - 6.其他 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 - 四、本年期末余额 57,207,000.00 70,047,718.29 1,867,510.36 2,338,902.88 18,243,807.92 149,704,939.45 法定代表人：卢庚保主管会计工作负责人：王建林会计机构负责人：王建林 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年 57,207,000.00 - - - 70,743,118.29 - 1,867,510.36 - 2,338,902.88 -3,608,663.92 128,547,867.61 50 期末余额 加：会计 政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年 期初余额 57,207,000.00 - - - 70,743,118.29 - 1,867,510.36 - 2,338,902.88 -3,608,663.92 128,547,867.61 三、本期 增减变动 金额（减 少以“－” 号填列） - - - - - - 5,914,776.35 - 4,118,482.58 31,345,643.24 41,378,902.17 （一）综 合收益总 额 5,914,776.35 41,184,825.82 47,099,602.17 （二）所 有者投入 和减少资 本 1．股东投 入的普通 股 2．其他权 益工具持 有者投入 51 资本 3．股份支 付计入所 有者权益 的金额 4．其他 （三）利 润分配 4,118,482.58 -9,839,182.58 -5,720,700.00 1．提取盈 余公积 4,118,482.58 -4,118,482.58 - 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 东）的分 配 -5,720,700.00 -5,720,700.00 4．其他 （四）所 有者权益 内部结转 1.资本公 积转增资 本（或股 本） 2.盈余公 52 积转增资 本（或股 本） 3.盈余公 积弥补亏 损 4.设定受 益计划变 动额结转 留存收益 5.其他综 合收益结 转留存收 益 6.其他 （五）专 项储备 1．本期提 取 2．本期使 用 （六）其 他 四、本年 期末余额 57,207,000.00 - - - 70,743,118.29 - 7,782,286.71 - 6,457,385.46 27,736,979.32 169,926,769.78 53 项目 2020 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 57,207,000.00 70,743,118.29 804,973.81 1,835,023.81 -2,422,875.59 128,167,240.32 加：会计政策 变更 前期差 错更正 其他 二、本年期初 余额 57,207,000.00 70,743,118.29 804,973.81 1,835,023.81 -2,422,875.59 128,167,240.32 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 1,062,536.55 503,879.07 -1,185,788.33 380,627.29 （一）综合收 益总额 1,062,536.55 5,038,790.74 6,101,327.29 （二）所有者 投入和减少 资本 54 1．股东投入 的普通股 2．其他权益 工具持有者 投入资本 3．股份支付 计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分 配 503,879.07 -6,224,579.07 -5,720,700.00 1．提取盈余 公积 503,879.07 -503,879.07 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -5,720,700.00 -5,720,700.00 4．其他 （四）所有者 权益内部结 转 1.资本公积 转增资本（或 股本） 2.盈余公积 55 转增资本（或 股本） 3.盈余公积 弥补亏损 4.设定受益 计划变动额 结转留存收 益 5.其他综合 收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储 备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末 余额 57,207,000.00 70,743,118.29 1,867,510.36 2,338,902.88 -3,608,663.92 128,547,867.61 法定代表人：卢庚保主管会计工作负责人：王建林会计机构负责人：王建林 56 三、 财务报表附注 柯美特建材集团股份有限公司 财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 （一）企业基本信息 企业名称：柯美特建材集团股份有限公司； 成立时间：2006 年 1 月 17 日； 组织形式：其他股份有限公司（非上市）； 注册资本：5,720.70 万元人民币； 法定代表人：卢庚保； 注册地：丹棱县丹棱镇机械产业园区； 总部地址：丹棱县丹棱镇机械产业园区； 统一社会信用代码：91511424MA62J1MD2X； （二）企业的业务性质和主要经营活动 所属行业：橡胶和塑料制品业。 经营范围：塑料制品、铝合金制品、塑料机械、模具生产销售；经营本企业自产产品的 出口业务和本企业所需机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营 或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动） （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告由本公司董事会于 2021 年 4 月 21 日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围 报告期内，本公司将四川柯美特铝业有限公司（以下简称柯美特铝业）、四川柯美特管 业有限公司（以下简称柯美特管业）、四川柯美特门窗技术有限公司（以下简称柯美特门窗）、 安徽柯美特建材有限公司（以下简称安徽柯美特）、四川柯美特商贸有限公司（以下简称柯 美特商贸）纳入合并范围；详见本附注“本附注六、合并范围的变更”“本附注七、在其他主 体中的权益”所述。 57 二、 财务报表的编制基础 （一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准 则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营：本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大 疑虑的事项或情况。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况、2021 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分 标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 企业合并 1.同一控制下的企业合并 同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资 产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。 长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 58 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期营业外收入。 (六) 合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公 司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额， 作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项 目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权 益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。 4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表； 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 5.处置子公司的会计处理 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报 表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余 59 股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 金融工具 1.金融工具的分类及重分类 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产： ①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产 的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为 基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现 金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基 础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公 司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。 本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在 业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用 60 未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失 或利得）或利息进行追溯调整。 （2）金融负债 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的 金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量 本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其 他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或 提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公 司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于 其分类。 （1）金融资产 ①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利 率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生 的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入 当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该 类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量， 产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后， 对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值 损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终 止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。 ④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投 资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属 于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他 综合收益，且后续不转入当期损益。 61 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交 易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续 计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包 括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计 入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信 用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司 将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。 ②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率 法以摊余成本计量。 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存 在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场 法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足， 或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值 的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司 利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否 代表公允价值。 4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的，但未保留对该金融资产的控制。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资 产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。 金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他 62 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两 项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收 到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存 收益。 （2）金融负债 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负 债（或该部分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 (九) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法 1.预期信用损失的确定方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资） 进行减值会计处理并确认损失准备。 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加， 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按 照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减 值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已 显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失 准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用 减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成 本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。 （1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 63 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、合同资产、租赁应收款计量损失准备的方法 本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款 项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规 范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失 准备。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信 用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：按单项评估的组合 应收账款组合 2：账龄组合 应收票据组合 1：银行承兑汇票组合 应收票据组合 2：商业承兑汇票组合 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失 经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法 对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。 本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：账龄组合 其他应收款组合 2：合并报表范围内子公司应收款项 2.预期信用损失的会计处理方法 64 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量 预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期 损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资）。 (十) 存货 1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、 低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 2.发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 4.存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十一) 合同资产和合同负债 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于 时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金 融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化 方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计 量损失准备。 合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同 资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。 2.合同负债 65 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示 为合同负债。 (十二) 长期股权投资 1.初始投资成本确定 对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发 行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务 重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的 有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。 2.后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下 列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与 被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术 或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 (十三) 固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入 66 企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；折 旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和 预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计 价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-30 5.00 3.17-4.75 机器设备 10 5.00 9.5 运输设备 4 5.00 23.75 电子设备及其他 3-10 5.00 9.5-31.67 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租 入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为 入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减 值准备。 (十四) 在建工程 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资 产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行， 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 (十五) 借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法 67 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确 定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十六) 无形资产 1.无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但 合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年 度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相 应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用寿命（年） 摊销方法 土地使用权 50 直线法 软件 5 直线法 2.使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他 法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 68 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符 合资本化条件的具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。 (十七) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负 债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低 于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如 果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值 测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的 资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至 该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉 以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬 在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据 69 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本。 2.离职后福利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 3.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定 提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。 (十九) 收入 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时， 按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够 主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司 向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预 期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客 户的款项。 履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相 关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认 收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。 本公司收入确认的具体政策： 型材销售：送货上门的，发运并经客户签收时，商品控制权转移，此时进行 收入确认；客户自行提货的，在商品出库且经客户签收时，商品控制权转移，此 时进行收入确认。 带安装的门窗销售：安装完成且经客户验收后，按照实际安装数量与客户进 行结算，此时商品控制权转移，成本能够可靠计量，此时进行收入确认。 70 (二十) 合同成本 本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得 合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。 该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。 本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且 同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、 制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他 成本； 2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一 个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一 年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。 本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一 个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销 期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产” 项目。 本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本 有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当 期损益。 与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部 分计提减值准备并确认为资产减值损失： 1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； 2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值 的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面 价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。 (二十一) 政府补助 1.政府补助的类型及会计处理 71 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。 政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关 的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的 政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分 的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益， 在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关 的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费 用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策 性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本 金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将 对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助， 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资 金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时 予以确认。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得 72 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 (二十三) 租赁 1.租入资产的会计处理 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和 租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计 入当期费用。 （1）使用权资产 使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权 资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日 或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发 生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。 本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已 发生减值并进行会计处理。 （2）租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包 括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；② 取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④ 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需 支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权； 本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公 73 司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期 间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按 变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资 产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变 租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债， 并相应调整使用权资产的账面价值。 2.出租资产的会计处理 （1）经营租赁会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同 的确认基础分期计入当期收益。 （2）融资租赁会计处理 本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的 初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。 (二十四) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.会计政策变更及依据 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。 本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选 择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数， 调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间 信息。 2.会计政策变更的影响 执行修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》对本公司不构成影响。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 74 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 13% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 城市维护建设税 实缴流转税 7%、5% 教育费附加 实缴流转税 3% 地方教育附加 实缴流转税 2% 不同纳税主体的企业所得税税率 纳税主体名称 所得税税率 柯美特建材集团股份有限公司 15% 四川柯美特铝业有限公司 15% 四川柯美特管业有限公司 25% 四川柯美特门窗技术有限公司 25% 安徽柯美特建材有限公司 25% 四川柯美特商贸有限公司 25% (二) 重要税收优惠及批文 1、根据财政部、国家税务总局、国家发改委《关于延续西部大开发企业所 得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企 业所得税。根据《中华人民共和国国家发展和改革委员会令【2019 年】第 29 号》 中《国家发改委关于修改<产业结构调整指导目录（2019 年本）>有关条款的决 定》（附件三），本公司、柯美特铝业主营业务分别符合第十九类第 4 项、第十 二类第 3 项的规定，按照 15%计缴企业所得税。 2、研发费用加计扣除优惠 根据《财政部、税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例 的通知》（财税〔2018〕99 号）：“一、企业开展研发活动中实际发生的研发 费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣 除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销”，公 司享受研究开发费用企业所得税前加计扣除优惠政策。根据《财政部税务总局关 于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（2021 年第 6 号），上述优惠政策 执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日。 75 根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》 （财政部税务总局公告 2021 年第 13 号）：自 2021 年 1 月 1 日起，制造业企业 开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规 定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资 产的，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。 3、小微企业企业所得税优惠 根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优 惠政策有关事项的公告》（2021 年第 8 号）：2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入 应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入 应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 五、 合并财务报表重要项目注释 (一) 货币资金 类别 期末余额 期初余额 现金 1,878.07 2,143.21 银行存款 19,151,002.56 13,920,129.72 其他货币资金 46,790,609.00 65,803,670.39 合计 65,943,489.63 79,725,943.32 受限制的货币资金明细如下： 类别 期末余额 期初余额 其他货币资金-票据保证金 46,790,609.00 65,803,670.39 合计 46,790,609.00 65,803,670.39 (二) 应收票据 类别 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 20,091,866.64 20,093,593.24 商业承兑汇票 5,009,895.08 6,281,998.46 减：坏账准备 250,494.76 314,099.93 合计 24,851,266.96 26,061,491.77 1. 应收票据分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 76 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收票据 其中：组合 1 银行承兑汇票组合 20,091,866.64 80.04% 组合 2 商业承兑汇票组合 5,009,895.08 19.96% 250,494.76 5% 合计 25,101,761.72 100.00% 250,494.76 1.00% 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按组合计提坏账准备的应收票据 其中：组合 1 银行承兑汇票组合 20,093,593.24 76.18% 组合 2 商业承兑汇票组合 6,281,998.46 23.82% 314,099.93 5% 合计 26,375,591.70 100.00% 314,099.93 1.22% 2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 54,749,908.77 19,741,866.64 商业承兑汇票 4,442,015.90 合计 54,749,908.77 24,183,882.54 3.期末公司不存在已质押的应收票据。 (三) 应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 158,487,828.63 136,854,080.53 1 至 2 年 8,978,814.99 5,061,975.35 2 至 3 年 2,599,824.40 4,280,378.28 3 年以上 15,926,248.74 15,938,753.19 减：坏账准备 26,946,315.36 25,936,687.74 合计 159,046,401.40 136,198,499.61 2.按照坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 6,337,232.16 3.41 6,337,232.16 100.00 按组合计提坏账准备的应收账款 179,655,484.60 96.59 20,609,083.20 11.47 其中：账龄组合 179,655,484.60 96.59 20,609,083.20 11.47 合计 185,992,716.76 100.00 26,946,315.36 14.49 77 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 6,861,177.14 4.23 6,158,117.20 89.75 按组合计提坏账准备的应收账款 155,274,010.21 95.77 19,778,570.54 12.74 其中：账龄组合 155,274,010.21 95.77 19,778,570.54 12.74 合计 162,135,187.35 100.00 25,936,687.74 16.00 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用损失率 (%) 计提理由 四川省鑫泓房地 产开发有限公司 1,320,747.98 1,320,747.98 3 年以上 100 清理后判 断难以收 回 宿迁市中宏门窗 有限公司 946,186.67 946,186.67 3 年以上 100 四川旭日浩菲门 窗工程有限公司 665,747.06 665,747.06 3 年以上 100 成都锐诚建材有 限公司 466,437.12 466,437.12 3 年以上 100 云南银汇钢结构 工程有限公司 336,148.69 336,148.69 3 年以上 100 四川润鑫达装饰 工程有限公司 320,583.49 320,583.49 3 年以上 100 重庆市长寿区恒 源机械有限公司 308,102.89 308,102.89 3 年以上 100 绵阳市国林门窗 工程有限公司 306,000.77 306,000.77 3 年以上 100 四川胜天建材有 限责任公司 287,728.13 287,728.13 3 年以上 100 李鹏 251,861.38 251,861.38 3 年以上 100 重庆晓林门窗有 限公司 194,313.65 194,313.65 3 年以上 100 四川盛泰源装饰 工程有限公司 176,052.67 176,052.67 3 年以上 100 重庆市潼南区正 源装饰经营部 165,861.32 165,861.32 3 年以上 100 秦小华 141,568.47 141,568.47 3 年以上 100 罗成全 94,313.91 94,313.91 3 年以上 100 贵州润铁祥建设 工程有限公司 68,067.38 68,067.38 3 年以上 100 78 （2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用 损失率(%) 坏账准备 账面余额 预期信用 损失率(%) 坏账准备 1 年以内 158,487,828.63 5.00 7,924,391.42 136,854,080.53 5.00 6,842,704.03 1 至 2 年 8,978,814.99 20.00 1,795,763.00 5,061,975.35 20.00 1,012,395.07 2 至 3 年 2,599,824.40 50.00 1,299,912.20 2,868,965.77 50.00 1,434,482.89 3 年以上 9,589,016.58 100.00 9,589,016.58 10,488,988.56 100.00 10,488,988.56 合计 179,655,484.60 20,609,083.21 155,274,010.21 19,778,570.54 2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 其他减少 应收账款 25,936,687.74 1,209,833.76 200,206.14 26,946,315.36 合计 25,936,687.74 1,209,833.76 200,206.14 26,946,315.36 3.本期核销 3 年以上的应收账款 200,206.14 元，皆为零星客户单位。 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 四川天悦建设有限公司 4,457,751.58 2.39 721,000.46 四川华达通用建设工程有限公司 4,164,282.82 2.24 208,214.14 四川望重工程实业有限公司 2,968,901.92 1.59 179,767.33 重庆航星实业有限公司 2,922,668.75 1.57 146,133.44 深圳东海建设集团有限公司 2,778,028.01 1.49 138,901.40 济宁易成装饰工 程有限公司 66,549.10 66,549.10 3 年以上 100 西安千狮装饰工 程有限公司 66,454.17 66,454.17 3 年以上 100 四川旭泰建筑工 程有限公司 53,365.65 53,365.65 3 年以上 100 德阳市区东明门 窗厂 39,581.05 39,581.05 3 年以上 100 成都亚厦建材有 限公司 31,813.65 31,813.65 3 年以上 100 李浩生 24,933.47 24,933.47 3 年以上 100 四川圣语门窗工 程有限公司攀枝 花分公司 4,813.30 4,813.30 3 年以上 100 孙江池一鸣宽城 一标 0.19 0.19 3 年以上 100 合计 6,337,232.16 6,337,232.16 100 79 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 合计 17,291,633.08 9.30 1,394,016.77 (四) 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 应收银行承兑票据 1,760,000.00 1,013,295.96 合计 1,760,000.00 1,013,295.96 (五) 预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 7,407,835.73 90.19 4,362,214.39 77.16 1 至 2 年 409,678.28 4.99 280,392.80 4.96 2 至 3 年 192,339.60 2.34 169,114.92 2.99 3 年以上 203,341.11 2.48 841,677.80 14.89 合计 8,213,194.72 100.00 5,653,399.91 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 宜宾天原集团股份有限公司 2,173,757.06 26.47 国网四川省电力公司丹棱县供电分公司 872,400.41 10.62 四川省丹棱县天然气有限责任公司 744,397.15 9.06 成都广硕铝业有限公司 582,794.60 7.10 佛山市南海新焮科挤压机有限公司 530,350.00 6.46 合计 4,903,699.22 59.71 (六) 其他应收款 类别 期末余额 期初余额 其他应收款项 7,237,206.63 6,782,715.21 减：坏账准备 2,146,413.84 1,984,748.21 合计 5,090,792.79 4,797,967.00 1.其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 保证金、押金 2,424,054.16 659,782.40 备用金 1,866,311.03 2,753,983.54 往来款 466,244.15 986,814.26 代垫社保及公积金 793,404.87 14,159.65 其他 1,687,192.42 2,367,975.36 80 款项性质 期末余额 期初余额 合计 7,237,206.63 6,782,715.21 2.其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%） 1 年以内 2,537,329.68 35.06 4,330,260.79 63.84 1 至 2 年 3,164,595.64 43.73 676,636.63 9.98 2 至 3 年 297,306.17 4.11 285,777.75 4.21 3 年以上 1,237,975.14 17.11 1,490,040.05 21.97 合计 7,237,206.63 100.00 6,782,715.21 100.00 3.坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 2021 年 1 月 1 日余额 1,984,748.21 1,984,748.21 本期计提 161,665.63 161,665.63 2021 年 12 月 31 日余 额 2,146,413.84 2,146,413.84 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款项年 末余额合 计数的比 例(%) 坏账准备余额 海尔融资租赁股份有限公司 保证金 1,500,000.00 1 年以内 20.73 75,000.00 马政 借款 391,546.84 3 年以上 5.41 391,546.84 重庆乔友建筑材料有限公司 往来款 200,000.00 3 年以上 2.76 200,000.00 干桂军 借款 175,600.00 2-3 年 2.43 87,800.00 四川佛星建筑有限公司 保证金及押金 154,000.00 1 年以内 2.13 7,700.00 合计 - 2,421,146.84 - 33.45 762,046.84 (七) 存货 存货类 别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 21,841,203.21 21,841,203.21 23,869,001.93 23,869,001.93 在产品 10,521,288.45 10,521,288.45 5,506,905.26 5,506,905.26 库存商 品 44,214,359.95 44,214,359.95 38,617,202.53 38,617,202.53 81 存货类 别 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 76,576,851.61 76,576,851.61 67,993,109.72 67,993,109.72 截至期末，本公司存货无需要计提跌价准备的情形。 (八) 合同资产 项目 期末余额 期初余额 质保金 300,288.95 341,889.72 减值准备 15,014.45 48,937.19 合计 285,274.50 292,952.53 (九) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 2,036,668.82 349,434.98 其他 18,007.75 合计 2,036,668.82 367,442.73 (十) 其他权益工具投资 项目 投资成本 期初余额 期末余额 本年确认的股利 收入 本年累计利得和损 失从其他综合收益 转入留存收益的金 额 转入 原因 安徽国耀创 业投资有限 公司 13,321,500.00 17,870,571.00 22,477,131.42 1,568,000.00 合计 13,321,500.00 17,870,571.00 22,477,131.42 1,568,000.00 注：本期分回股利 1,568,000.00 元，收回本金 2,352,000.00 元。 (十一) 固定资产 类别 期末余额 期初余额 固定资产 144,619,587.88 139,221,634.18 减：减值准备 合计 144,619,587.88 139,221,634.18 固定资产情况： 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 他 合计 一、账面原值 1.期初余额 105,554,318.71 90,891,340.47 999,129.61 48,361,647.02 245,806,435.81 2.本期增加 金额 12,333,554.65 7,035,203.48 73,103.45 5,996,186.44 25,438,048.02 （1）购置 1,075,919.75 2,812,634.12 73,103.45 5,996,186.44 9,931,512.76 （2）在建工 11,257,634.9 4,222,569.36 - - 15,506,535.26 82 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其 他 合计 程转入 3.本期减 少金额 3,290,667.74 2,779,112.23 - 5,866,213.79 11,935,993.76 （1）处置或 报废 3,290,667.74 2,779,112.23 - 5,866,213.79 11,935,993.76 4.期末余额 114,597,205.62 95,147,431.72 1,072,233.06 48,491,619.67 259,308,490.07 二、累计折旧 1.期初余额 27,246,193.73 47,585,759.09 914,791.50 30,838,057.31 106,584,801.63 2.本期增加 金额 5,032,200.92 5,751,298.06 19,336.39 6,352,231.45 17,155,066.82 （1）计提 5,032,200.92 5,751,298.06 19,336.39 6,352,231.45 17,155,066.82 3.本期减少 金额 1,065,884.76 2,599,881.65 - 5,385,199.85 9,050,966.26 （1）处置或 报废 1,065,884.76 2,599,881.65 - 5,385,199.85 9,050,966.26 4.期末余额 31,212,509.89 50,737,175.50 934,127.89 31,805,088.91 114,688,902.19 三、账面价值 1.期末账 面价值 83,384,695.73 44,410,256.22 138,105.17 16,686,530.76 144,619,587.88 2.期初账 面价值 78,308,124.98 43,305,581.38 84,338.11 17,523,589.71 139,221,634.18 注：期末固定资产用于借款抵押账面价值金额为 65,991,198.17 元。 (十二) 在建工程 类别 期末余额 期初余额 在建工程项目 1,892,410.82 3,833,460.16 减：减值准备 合计 1,892,410.82 3,833,460.16 1.在建工程项目基本情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 管业 7#车间 131,329.01 131,329.01 铝业 15#挤压生产线 657,069.91 657,069.91 铝业 16#挤压生产线 42,065.00 42,065.00 铝业 120 万设备卧式 喷涂生产线调整 1,061,946.90 1,061,946.90 管业新建综合楼 1,971,738.25 1,971,738.25 门窗新增工程 941,023.01 941,023.01 铝业 13#、14#挤压生 产线 874,681.20 874,681.20 安徽建材零星工程 46,017.70 46,017.70 83 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 合计 1,892,410.82 1,892,410.82 3,833,460.16 3,833,460.16 2.重大在建工程项目变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本年增加 转入固定资产 期末余额 工程进 度(%) 资金 来源 管业新建综合 楼 13,000,000.00 1,971,738.25 3,422,646.80 5,394,385.05 100% 自筹 管业 7#车间 3,000,000.00 131,329.01 131,329.01 4% 自筹 门窗新增工程 1,000,000.00 941,023.01 0.00 941,023.01 0.00 100% 自筹 铝业 13#、14# 挤压生产线 4,000,000.00 874,681.20 3,200,604.46 4,075,285.66 100% 自筹 铝业 15#挤压生 产线 1,800,000.00 657,069.91 657,069.91 37% 自筹 铝业 16#挤压生 产线 4,000,000.00 42,065.00 42,065.00 1% 自筹 铝业 120 万设 备卧式喷涂生 产线调整 1,200,000.00 1,163,212.90 101,266.00 1,061,946.90 97% 自 筹 铝业成型车间 二期和 5,000,000.00 4,817,226.84 4,817,226.84 100% 自 筹 室外工程 0% 自 筹 安徽建材零星 工程 46,017.70 105,000.00 151,017.70 自 筹 合计 33,000,000.00 3,833,460.16 13,539,154.92 15,480,204.26 1,892,410.82 (十三) 无形资产 项目 土地使用权 软件及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 36,100,869.00 9,433.96 36,110,302.96 2.本期增加金额 466,000.00 466,000.00 3.本期减少金额 4.期末余额 36,566,869.00 9,433.96 36,576,302.96 二、累计摊销 1.期初余额 5,723,755.06 3,773.58 5,727,528.64 2.本期增加金额 724,058.37 1,886.79 725,945.16 3.本期减少金额 4.期末余额 6,447,813.43 5,660.37 6,453,473.80 三、账面价值 84 项目 土地使用权 软件及其他 合计 1.期末账面价值 30,119,055.57 3,773.59 30,122,829.16 2.期初账面价值 30,377,113.94 5,660.38 30,382,774.32 注：期末账面价值金额 30,119,055.57 元的土地使用权已用于借款抵押。 (十四) 长期待摊费用 类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 华为云服务器费用 132,690.59 7,371.70 125,318.89 合计 132,690.59 7,371.70 125,318.89 (十五) 递延所得税资产、递延所得税负债 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税暂 时性差异 递延所得税资产 /负债 可抵扣/应纳税 暂时性差异 递延所得税资产： 资产减值准备 4,209,272.55 27,546,811.67 4,056,942.05 26,563,625.99 可抵扣亏损 1,107,329.60 7,237,903.94 611,359.25 4,075,728.26 小计 5,316,602.15 34,784,715.61 4,668,301.30 30,639,354.25 递延所得税负债： 计入其他综合收益的金融资 产公允价值变动 1,373,344.72 9,155,631.47 329,560.65 2,197,071.00 500 万元以下设备企业所得 税前一次性扣除引起差异 3,541,332.29 23,608,882.00 2,661,677.33 17,744,515.53 小计 4,914,677.01 32,764,513.47 2,991,237.98 19,941,586.53 2.未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 1,811,426.74 1,720,847.08 可抵扣亏损 13,529,067.11 14,983,374.72 合计 15,340,493.85 16,704,221.80 3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况 年度 期末余额 期初余额 2021 年 1,476,650.80 2022 年 7,114,685.98 7,574,818.80 2023 年 1,596,570.42 1,596,570.42 2024 年 2,484,643.53 2,484,643.53 2025 年 1,850,691.17 1,850,691.17 2026 年 482,476.01 合计 13,529,067.11 14,983,374.72 85 (十六) 短期借款 借款条件 期末余额 期初余额 抵押/质押借款 46,500,000.00 51,500,000.00 保证借款 41,000,000.00 44,000,000.00 借款利息 132,929.68 178,356.16 合计 87,632,929.68 95,678,356.16 注：本公司不存在逾期未偿还的短期借款。 (十七) 应付票据 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 89,123,351.86 119,414,059.30 合计 89,123,351.86 119,414,059.30 (十八) 应付账款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 84,475,617.63 62,700,421.51 1 年以上 7,997,123.20 8,489,989.65 合计 92,472,740.83 71,190,411.16 注：期末余额中，无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十九) 合同负债 项目 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 11,097,027.72 10,558,141.84 1 年以上 3,164,070.48 3,954,140.86 合计 14,261,098.20 14,512,282.70 (二十) 应付职工薪酬 1.应付职工薪酬分类列示 2.短期职工薪酬情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 4,632,338.63 51,748,287.05 50,586,564.18 5,794,061.5 0 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 4,632,338.63 56,095,532.12 54,933,809.25 5,794,061.50 离职后福利-设定提存计划 2,691,075.16 2,691,075.16 合计 4,632,338.63 58,786,607.28 57,624,884.41 5,794,061.50 86 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 职工福利费 2,071,908.89 2,071,908.89 社会保险费 1,803,952.99 1,803,952.99 其中：医疗保险费 1,580,978.44 1,580,978.44 工伤保险费 183,504.64 183,504.64 生育保险费 39,469.91 39,469.91 工会经费和职工教育经费 471,383.19 471,383.19 合计 4,632,338.63 56,095,532.12 54,933,809.25 5,794,061.50 3.设定提存计划情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 2,595,859.16 2,595,859.16 失业保险费 95,216.00 95,216.00 合计 2,691,075.16 2,691,075.16 (二十一) 应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 3,318,343.67 2,682,223.61 企业所得税 2,143,153.36 4,399,710.14 城市维护建设税 652,886.63 533,884.95 教育费附加 411,128.03 335,784.89 地方教育附加 241,757.87 198,099.31 城镇土地使用税 109,811.25 1,199,419.72 个人所得税 101,874.92 138,667.62 房产税 41,196.67 41,196.67 印花税和其他 289,487.54 285,976.32 合计 7,309,639.94 9,814,963.23 (二十二) 其他应付款 类别 期末余额 期初余额 其他应付款项 14,890,497.30 14,005,948.66 合计 14,890,497.30 14,005,948.66 其他应付款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 8,188,278.69 7,864,148.10 保证金、押金 206,131.21 791,114.48 待支付费用报销款 5,441,217.93 5,063,988.28 代扣代缴款 974,190.09 175,821.95 其他 80,679.38 110,875.85 87 款项性质 期末余额 期初余额 合计 14,890,497.30 14,005,948.66 注 1：期末余额中，无账龄超过 1 年的重要其他应付款项。 (二十三) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 14,279,097.81 合计 14,279,097.81 (二十四) 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 13,244,801.41 11,566,752.54 未终止确认的已背书未到期应收银行承兑票据 19,471,866.64 18,352,739.24 未终止确认的已背书未到期商业承兑汇票 4,442,015.90 6,216,814.46 合计 37,158,683.95 36,136,306.24 (二十五) 长期应付款 款项性质 期末余额 期初余额 融资租赁费 7,559,246.25 减：未确认融资费用 568,375.21 合计 6,990,871.04 注：柯美特铝业本期分别与海尔融资租赁股份有限公司和远东国际融资租赁有限公司签订售后租回合 同，租赁期 2 年。 (二十六) 股本 项目 期初余额 本期变动增减（+、-） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 57,207,000.00 57,207,000.00 (二十七) 资本公积 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 70,047,718.29 70,047,718.29 合计 70,047,718.29 70,047,718.29 (二十八) 其他综合收益 项目 期初 余额 本年发生额 期末 余额 本期所得税 前发生额 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 损益 减：前期 计入其 他综合 收益当 期转入 留存收 益 减：所得税费 用 税后归属于 母公司 税后 归属 于少 数股 东 88 一、不能重分 类进损益的 其他综合收 益 1,867,510.36 6,958,560.42 1,043,784.06 5,914,776.35 7,782,286.71 其中：其他权 益工具投资 公允价值变 动 1,867,510.36 6,958,560.42 1,043,784.06 5,914,776.35 7,782,286.71 其他综合收 益合计 1,867,510.36 6,958,560.42 1,043,784.06 5,914,776.35 7,782,286.71 (二十九) 盈余公积 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,338,902.89 4,118,482.58 6,457,385.47 合计 2,338,902.89 4,118,482.58 6,457,385.47 (三十) 未分配利润 项目 期末余额 金额 提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 40,607,901.83 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -22,364,093.91 调整后年初未分配利润 18,243,807.92 加：本年归属于母公司所有者的净利润 23,631,155.83 减：提取法定盈余公积 4,118,482.58 母公司净利润的 10.00% 应付普通股股利 5,720,700.00 年末未分配利润 32,035,781.15 (三十一) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 一、主营业务小计 855,034,717.84 762,677,935.57 731,644,462.15 641,943,278.66 塑料异型材 228,702,677.43 202,599,594.46 239,184,172.76 201,674,879.45 铝合金型材 618,728,421.05 553,408,477.36 488,638,278.15 435,502,072.21 系统门窗 7,603,619.36 6,669,863.74 3,822,011.24 4,766,326.99 二、其他业务小计 115,287,741.96 115,189,749.81 89,418,426.35 88,928,070.75 合计 970,322,459.80 877,867,685.38 821,062,888.50 730,871,349.41 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 塑料异型材 铝合金型材 门窗 其他业务收入 在某一时点确认 228,702,677.43 618,728,421.05 7,603,619.36 115,287,741.96 合计 228,702,677.43 618,728,421.05 7,603,619.36 115,287,741.96 89 (三十二) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城镇土地使用税 1,924,315.05 1,583,765.96 城市维护建设税 960,715.82 686,454.27 教育费附加 552,503.23 415,191.10 房产税 439,342.23 402,266.93 地方教育附加 368,335.48 271,263.15 印花税 248,287.32 452,941.47 其他 108,089.44 115,389.45 合计 4,601,588.57 3,927,272.33 (三十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 员工费用 18,046,363.46 15,064,706.57 差旅费 8,100,618.65 9,847,517.51 销售与市场费 4,586,194.15 4,525,486.87 办公费 1,839,162.66 2,075,644.10 房屋租金 581,818.22 166,092.00 产品质量损失 277,401.96 546,320.85 其他费用 108,765.25 193,270.12 合计 33,540,324.35 32,419,038.02 (三十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 办公费用 1,511,698.01 1,523,569.58 员工费用 6,657,350.16 5,582,398.35 差旅费 1,669,538.82 1,575,065.59 中介及咨询费用 701,967.07 700,696.85 业务招待费 1,292,596.62 1,064,795.79 折旧费及摊销 1,966,333.34 1,684,950.51 其他 440,551.86 432,236.87 合计 14,240,035.88 12,563,713.54 (三十五) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 员工费用 1,783,713.30 1,554,195.93 直接投入 6,720,980.46 3,936,196.13 折旧和摊销费 226,641.92 164,281.05 技术支持费 21,782.18 62,376.24 其他 19,590.68 156,133.09 合计 8,772,708.54 5,873,182.44 (三十六) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 6,525,864.12 6,660,057.85 减：利息收入 1,065,993.72 1,938,612.30 90 项目 本期发生额 上期发生额 手续费等支出 1,126,988.29 968,042.45 合计 6,586,858.69 5,689,488.00 (三十七) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 与日常活动相关的政府补助 1,504,264.96 2,441,216.97 与收益相关 合计 1,504,264.96 2,441,216.97 与日常经营活动相关的政府补助明细列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 产业发展扶持奖励 1,487,153.97 与收益相关 工业发展补助款 1,179,400.00 442,000.00 与收益相关 稳岗补贴 99,660.96 17,183.89 与收益相关 租房补贴 31,104.00 34,070.40 与收益相关 培训补贴 164,600.00 与收益相关 防疫补贴 16,500.00 136,332.58 与收益相关 电费补贴 279,916.67 与收益相关 个人所得税手续费返还 9,856.46 与收益相关 其他零星补助 13,000.00 34,703.00 与收益相关 合计 1,504,264.96 2,441,216.97 注：本期其他收益计入非经常性损益的政府补助 1,504,264.96 元。 (三十八) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 3,400.00 其他权益工具投资股利 1,568,000.00 合计 1,568,000.00 3,400.00 (三十九) 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据信用减值损失 63,605.16 248,111.78 应收账款信用减值损失 -1,209,833.76 -6,652,898.96 其他应收款信用减值损失 -161,665.63 473,120.45 合计 -1,307,894.23 -5,931,666.73 (四十) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 33,922.74 -42,239.22 合计 33,922.74 -42,239.22 91 (四十一) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 赔偿利得 87,995.79 280,461.67 87,995.79 无须支付的应付账款 45,221.22 62,613.81 45,221.22 其他 76,567.35 313,431.25 76,567.35 合计 209,784.36 656,506.73 209,784.36 (四十二) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 对外捐赠 2,000.00 赔偿支出 1,200,000.00 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 875.81 86.00 875.81 罚款支出 125,253.06 329,453.61 125,253.06 其他 69.50 合计 126,128.87 1,531,523.11 126,128.87 (四十三) 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 2,732,697.40 524,271.45 递延所得税费用 231,354.12 992,973.31 合计 2,964,051.52 1,517,244.76 2.会计利润与所得税费用调整过程 项目 金额 利润总额 26,595,207.35 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,989,281.10 子公司适用不同税率的影响 315,331.15 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 635,055.76 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -670,025.57 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -145,905.28 研发费用加计扣除的影响 -1,159,685.64 所得税费用 2,964,051.52 (四十四) 现金流量表 1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金 92 项目 本期发生额 上期发生额 收到其他与经营活动有关的现金小计： 21,583,320.07 36,460,375.03 其中：受限票据保证金转回 19,013,061.39 32,080,545.76 政府补助 1,504,264.96 2,441,216.97 利息收入和其他 1,065,993.72 1,938,612.30 支付其他与经营活动有关的现金小计： 30,297,908.35 22,750,761.28 其中：差旅费 10,873,680.41 10,604,483.94 销售与市场费 5,104,197.11 4,201,366.05 保证金及往来款 5,054,085.06 1,053,695.37 办公费 3,729,334.78 3,341,433.66 中介及咨询费用 744,085.09 742,738.66 手续费等其他支出 4,792,525.90 2,807,043.60 2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金 19,500,000.00 其中：收售后回租款项 13,500,000.00 关联方资金拆借 6,000,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 6,032,253.37 6,280,000.00 其中：支付售后回租款项 5,830,031.15 归还关联方资金拆借 6,000,000.00 担保费 202,222.22 280,000.00 (四十五) 现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 23,631,155.83 23,797,380.64 加：信用减值损失 1,307,894.23 5,931,666.73 资产减值准备 -33,922.74 42,239.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资 性房地产折旧、使用权资产折旧 17,155,066.82 16,826,991.60 无形资产摊销 725,945.16 723,920.19 长期待摊费用摊销 7,371.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） -86 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 875.81 财务费用（收益以“-”号填列） 6,728,086.34 6,940,057.85 投资损失（收益以“-”号填列） -1,568,000.00 -3,400.00 93 项目 本期发生额 上期发生额 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -648,300.85 -1,668,704.02 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 879,654.97 2,661,677.33 存货的减少（增加以“-”号填列） -8,583,741.89 3,736,223.29 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -5,645,700.92 -6,942,069.71 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -15,116,326.27 -55,214,285.26 经营活动产生的现金流量净额 18,840,058.19 -3,168,388.14 2、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 19,152,880.63 13,922,272.93 减：现金的期初余额 13,922,272.93 40,945,012.54 现金及现金等价物净增加额 5,230,607.70 -27,022,739.61 2.现金及现金等价物 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 19,152,880.63 13,922,272.93 其中：库存现金 1,878.07 2,143.21 可随时用于支付的银行存款 19,151,002.56 13,920,129.72 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 19,152,880.63 13,922,272.93 (四十六) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 46,790,609.00 票据保证金 固定资产 65,991,198.17 银行贷款抵押和融资租赁抵押 无形资产 30,119,055.57 银行贷款抵押 合计 142,900,862.74 六、 合并范围的变更 本年度合并范围未发生变更。 七、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益： 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 柯美特铝业 眉山市 西南地区 生产销售 100.00 投资设立 柯美特管业 眉山市 西南地区 生产销售 100.00 投资设立 安徽柯美特建材 安徽省芜湖市 安徽省 生产销售 100.00 投资设立 94 子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 柯美特商贸 眉山市 四川 商贸 100.00 投资设立 柯美特门窗 眉山市 四川 生产销售 100.00 投资设立 贝瑟门窗经营部 成都市 四川 销售 100.00 投资设立 注：贝瑟门窗经营部实际由本公司经营和控制，成立于 2018 年 10 月 16 日，注册地位于成都市武侯区 佳灵路 9 号 1 栋-1 层 1 号 A8135，法定代表人为卢庚保；经营范围包括销售、门窗。已于 2022 年 10 月 12 日注销。 八、 与金融工具相关的风险 本公司生产经营的目标是使股东利益最大化，在正常的生产经营中主要会面 临以下金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。本公司管理层对这些风险 进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1.市场风险 （1）汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，本公司很少有外 汇销售的情况，汇率风险很小。 （2）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款、长期应付款；浮动利率的金融 负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价 值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对 比例。 本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行 借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价 值风险。 2.信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销及信用期限导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公 司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资 信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额及信用期限， 该限额为无需获得额外批准的最大额度。 95 对于应收账款，本公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评 估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的性质、财务状况、历史 往来交易记录等，确定给予客户的信用期限；交易良好的客户可获得比较长的信 用期限。 本公司信用风险主要是受客户自身特性的影响，重大信用风险集中的情况主 要源自在对个别客户的重大应收款项；2021 年 12 月 31 日，本公司前五大客户 的应收账款占本公司应收账款总额的 9.30%。为监控信用风险，本公司按照到期 日、账龄等要素对客户资料进行分析和管理；本公司所承受的最大信用风险敞口 为资产负债表日每项金融资产的账面价值。 3.流动风险 流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性 风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受 的损失或对企业信誉造成损害。 为控制该项风险，本公司不断强化现金流管理，合理把握固定资产投资节奏， 持续拓宽融资渠道、丰富融资手段。本公司注重各项经营活动与融资方式的风险 匹配，根据内外环境的变化不断优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的 平衡。 九、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司 的持股比例(%) 母公司对本公司 的表决权比例(%) 成都柯美特投 资有限公司 成都市 投资咨询，房地产 开发经营 20,000,000.00 87.40 87.40 注：本公司最终由自然人卢庚保、王建林、何光进共同控制。 (二) 本公司子公司的情况 详见本附注“六、在其他主体中的权益”所述。 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 丹棱县六韬企业管理服务中心（有限合伙）（以下简称“六韬管理”） 股东 卢庚保 实际控制人之一 王建林 实际控制人之一 96 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 何光进 实际控制人之一 龙琼 实际控制人之一卢庚保配偶 郝唳 实际控制人之一王建林配偶 四川凯本新材料科技有限公司 董事王建林担任董事的公司 四川平沙商贸有限公司 实际控制人控制的公司 四川颐家建筑安装工程有限公司 实际控制人控制的公司 安徽国耀创业投资管理有限公司 原董事间接投资的公司 (四) 关联方交易 1．关联担保情况 被担保方 担保方 担保金额（元） 担保开始日 担保终止日 截至年末，是 否履行完毕 柯美特铝业 卢庚保、龙琼、 柯美特投资 10,000,000.00 2021.01.04 2022.01.04 否 柯美特 卢庚保 7,300,000.00 2021.02.05 2022.02.01 否 柯美特 卢庚保 6,700,000.00 2021.02.08 2022.02.08 否 柯美特铝业 卢庚保 3,000,000.00 2021.04.21 2022.04.20 否 柯美特 卢庚保、龙琼、 王建林、郝唳、 柯美特投资、 六韬管理 5,000,000.00 2021.06.04 2022.06.03 否 柯美特铝业 卢庚保、王建 林、何光进、 柯美特投资 15,000,000.00 2021.06.17 2023.06.16 否 柯美特 卢庚保 7,500,000.00 2021.06.18 2022.07.18 否 安徽柯美特 卢庚保、龙琼 4,000,000.00 2021.07.14 2022.07.13 否 柯美特铝业 卢庚保、王建 林、何光进 12,100,000.00 2021.08.12 2023.08.12 否 柯美特 卢庚保、龙琼、 王建林、郝唳、 柯美特投资、 六韬管理 5,000,000.00 2021.08.18 2022.08.17 否 柯美特 卢庚保、龙琼、 王建林、郝唳、 柯美特投资、 六韬管理 5,000,000.00 2021.08.18 2022.08.17 否 柯美特 卢庚保、龙琼、 王建林、郝唳、 柯美特投资、 六韬管理 5,000,000.00 2021.08.19 2022.08.18 否 柯美特铝业 柯美特投资、 卢庚保 10,000,000.00 2021.08.27 2022.08.22 否 安徽柯美特 卢庚保、龙琼 6,000,000.00 2021.10.08 2022.10.07 否 安徽柯美特 卢庚保、龙琼 2,000,000.00 2021.10.10 2022.10.09 否 安徽柯美特 卢庚保、龙琼 6,000,000.00 2021.10.15 2022.10.14 否 柯美特 卢庚保、龙琼、 王建林、郝唳、 柯美特投资、 六韬管理 5,000,000.00 2021.12.22 2022.12.21 否 2．关联方资金拆借情况 97 关联方 期初拆入金额 本期增加金额 本期减少 期末余额 资金占用费 安徽国耀创业投资 管理有限公司 600.00 万元 600.00 万元 42.00 万元 卢庚保 160.00 万元 160.00 万元 1.6 万元 王建林 50.00 万元 50.00 万元 0.5 万元 3．关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 2,321,240.58 2,264,772.68 4．关联方应付款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 四川凯本新材料科技有限公司 19,615.37 89,000.00 其他应付款 四川凯本新材料科技有限公司 397,997.95 其他应付款 四川平沙商贸有限公司 73,297.30 2,583,160.84 其他应付款 安徽国耀创业投资管理有限公司 6,108,305.69 102,083.34 其他应付款 卢庚保 45,393.60 其他应付款 王建林 46,528.12 其他应付款 何光进 98,296.00 20.00 5．经常性关联交易 项目名称 关联方 本期发生额 上期发生额 四川平沙商贸有限公司 采购 PVC、铝棒 25,110,660.66 35,072,983.58 四川颐家建筑安装工程有限公司 销售铝材、塑型材 2,565,300.71 2,127,427.88 十、 承诺及或有事项 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 经本公司 2022 年第一次临时股东大会决议同意，根据全国股转公司出具的 《关于对柯美特建材集团股份有限公司股票定向发行无异议的函》（股转系统函 〔2022〕403 号），本公司向特定投资者（本公司股东、高管、核心员工）卢庚 保、王建林、何光进等 68 名自然人发行人民币普通股 564.10 万股(每股面值 1 元)，最终 2 人放弃认购，66 名自然人认购本次发行普通股 559.60 万股；本次 发行股份已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）四川分所审验，并于 2022 年 3 月 23 日出具了大信川验字（2022）第 00003 号《验资报告》，本公司增加注 98 册资本人民币 559.60 万元（认购资金总额 1,734.76 万元），变更后的注册资本 为人民币 6,280.30 万元，实收资本（股本）6,280.30 万元。 截至 2021 年 4 月 21 日，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后 事项。 十二、 其他重要事项 截至 2021 年 12 月 31 日，成都柯美特投资有限公司、丹棱县六韬企业管理 服务中心（有限合伙）和丹棱县慧行企业管理服务中心（有限合伙）已将持有本 公司的股份全部用于银行贷款质押。本公司已将持有的安徽柯美特建材股份全部 用于银行贷款质押。 截至 2021 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的其他重 要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 35,883,052.82 43,975,478.92 1 至 2 年 2,775,473.00 1,887,716.98 2 至 3 年 971,215.23 889,884.57 3 年以上 7,170,335.06 8,162,247.04 减：坏账准备 10,005,189.91 11,183,506.65 合计 36,794,886.20 43,737,679.77 2.按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备的应收账款 1,042,493.66 2.23 1,042,493.66 100 按账龄组合计提坏账准备的应收账款 45,757,582.45 97.77 8,962,696.25 19.59 合计 46,800,076.11 100.00 10,005,189.91 21.38 类别 期初余额 99 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 1,178,052.62 2.14 1,178,052.62 100 按组合计提坏账准备的应收账款 53,737,274.88 97.86 10,005,454.03 18.62 对合并报表范围内公司的应收账款 5,858.92 0.02 0.00 0.00 合计 54,921,186.42 100.00 11,183,506.65 20.36 （1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款 债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用损失率 (%) 计提理由 四川润鑫达装饰工程有 限公司 320,583.49 320,583.49 3 年以上 100.00 清理后判断 难以收回 重庆市长寿区恒源机械 有限公司 308,102.89 308,102.89 3 年以上 100.00 秦小华 141,568.47 141,568.47 3 年以上 100.00 绵阳市国林门窗工程有 限公司 124,559.25 124,559.25 3 年以上 100.00 罗成全 94,313.91 94,313.91 3 年以上 100.00 四川旭泰建筑工程有限 公司 53,365.65 53,365.65 3 年以上 100.00 合计 1,042,493.66 1,042,493.66 100.00 （2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 账面余额 预期信用损 失率（%） 坏账准备 1 年以内 35,883,052.82 5 1,794,152.63 43,975,478.92 5 2,198,773.94 1 至 2 年 2,775,473.00 20 555,094.60 1,887,716.98 20 377,543.40 2 至 3 年 971,215.23 50 485,607.61 889,884.57 50 444,942.28 3 年以上 6,127,841.40 100 6,127,841.40 6,984,194.41 100 6,984,194.41 合计 45,757,582.45 8,962,696.25 53,737,274.88 10,005,454.03 2.坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 应收账款 11,183,506.65 -1,099,314.25 79,002.49 10,005,189.91 合计 11,183,506.65 -1,099,314.25 79,002.49 10,005,189.91 3.本期核销 3 年以上的应收账款 79,002.49 元，皆为零星客户单位。 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 100 单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额 四川华达通用建设工程有限公司 2,940,044.60 6.28 147,002.23 贵州正升建筑装饰有限公司 2,384,370.50 5.09 119,218.53 重庆美佳鑫商贸有限公司 1,971,153.54 4.21 98,557.68 大连联广装饰工程有限公司 1,745,728.06 3.73 87,286.40 重庆庆科商贸有限公司 1,558,756.26 3.33 77,937.81 合计 10,600,052.96 22.65 530,002.65 (二) 其他应收款 类别 期末余额 期初余额 其他应收款项 94,288,579.77 96,913,060.00 减：坏账准备 868,949.89 1,080,232.60 合计 93,419,629.88 95,832,827.40 1.其他应收款项按款项性质分类 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 548,950.00 125,950.00 备用金 128,368.44 912,260.75 往来款及其他 93,611,261.33 95,874,849.25 合计 94,288,579.77 96,913,060.00 2.其他应收款项账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 92,956,185.02 98.59 95,414,980.40 98.45 1 至 2 年 434,220.74 0.46 612,012.47 0.63 2 至 3 年 276,500.00 0.29 224,284.00 0.23 3 年以上 621,674.01 0.66 661,783.13 0.68 合计 94,288,579.77 100.00 96,913,060.00 100.00 3.坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信用损 失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损 失（已发生信用减值） 期初余额 1,080,232.60 1,080,232.60 本期计提 -211,282.71 -211,282.71 期末余额 868,949.89 868,949.89 4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 101 债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款项年末余 额合计数的 比例(%) 坏账准备余额 四川柯美特铝业有限公司 往来款及其他 80,350,135.41 1 年以内 85.22 四川柯美特管业有限公司 往来款及其他 7,622,144.04 1 年以内 8.08 四川柯美特门窗技术有限公司 往来款及其他 2,274,574.48 1 年以内 2.41 重庆乔友建筑材料有限公司 往来款及其他 200,000.00 3 年以上 0.21 200,000.00 干桂军 往来款及其他 175,600.00 2-3 年 0.19 87,800.00 合计 90,622,453.93 96.11 287,800.00 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 94,417,600.00 94,417,600.00 64,417,600.00 64,417,600.00 合计 94,417,600.00 94,417,600.00 64,417,600.00 64,417,600.00 对子公司投资: 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 柯美特商贸 2,000,000.00 2,000,000.00 安徽柯美特建材 30,000,000.00 30,000,000.00 柯美特管业 10,000,000.00 10,000,000.00 柯美特铝业 22,417,600.00 30,000,000.00 52,417,600.00 合计 64,417,600.00 30,000,000.00 94,417,600.00 (四) 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本按项目分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务小计： 354,249,678.89 334,274,439.94 332,720,916.36 300,580,317.48 其中：型材业务 354,249,678.89 334,274,439.94 332,720,916.36 300,580,317.48 其他业务小计： 135,939.74 181,737.60 432,100.55 398,047.56 其中：材料收入 135,939.74 181,737.60 432,100.55 398,047.56 合计 354,385,618.63 334,456,177.54 333,153,016.91 300,978,365.04 2.本期营业收入按收入确认时间分类 收入确认时间 型材 其他业务收入 在某一时点确认 354,249,678.89 135,939.74 合计 354,249,678.89 135,939.74 十四、 补充资料 102 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 备注 1．非流动资产处置损益 -875.81 2．计入当期损益的政府补助 1,504,264.96 3．委托他人投资或管理资产的损益 1,568,000.00 4．其他营业外收支净额 84,531.30 非经常性损益合计 3,155,920.45 所得税影响数 223,531.06 少数股东权益影响额(税后) 0.00 非经常性损益净额 2,932,389.39 (二) 净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 基本每股收益 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 14.98% 17.10% 0.4131 0.4160 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润 13.12% 16.17% 0.3618 0.3932 柯美特建材集团股份有限公司 二○二二年四月二十一日 以上财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 103 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司办公室