870064_2020_威恒数科_2020年年度报告_2021-04-22.txt

深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 1 证券代码：870064 证券简称：威恒数科 主办券商：开源证券 2020 年度报告 威恒数科 NEEQ : 870064 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 (Shenzhen Vpower Hengrui Digital Technology Co., Ltd.) 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 2 公司年度大事记 2020 年 11 月 19 日，公司取得由深圳市住房和建设局颁发的建筑业企业资 质证书---建筑装修装饰工程专业承包二级，证书编号：D344131392。 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况 ....................................................................................................................9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ........................................................................ 11 第四节 重大事件 .................................................................................................................. 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 .................................................................................... 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ......................................................... 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................ 34 第八节 财务会计报告 ........................................................................................................... 40 第九节 备查文件目录 ........................................................................................................... 95 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人茅志强、主管会计工作负责人凌苑珠及会计机构负责人（会计主管人员）凌苑珠保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 √是 □否 1、 董事会就非标准审计意见的说明 事件背景：敦豪威恒（珠海）供应链管理有限公司（以下简称“敦豪威恒”）建设的敦豪-威恒智慧 供应链南区综合营运中心项目位于珠海市斗门区乾务镇，为珠海市的重点项目，计划总投资 4.3 亿元人 民币。项目一期占地面积 40250.48 平方米，容积率≤3.0，计容建筑面积约 12 万平方米，项目计划于 2021 年 10 月份竣工。项目作为未来在粤港澳大湾区核心运营基地，主要承接粤港澳大湾区客户成熟业 务；满足客户需求，补充 SFDHL 供应链在粤港澳大湾区及珠江西岸整体仓库资源不足。 为满足敦豪威恒物流园项目建设融资，敦豪威恒与银行签订的 2.58 亿元《固定资产借款合同》，公 司就敦豪威恒尚未偿还的全部债务余额的 51%承担担保责任。 敦豪威恒为保证公司权利，敦豪威恒同意以连带责任保证人的身份，为公司向债权人做出的保证承 担反担保。反担保的形式为不可撤销的连带责任保证。 公司就对外担保事项积极履行必要的决策程序，于 2020 年 8 月 12 日、2020 年 8 月 28 日分别召开 的第四届董事会第十四次会议、2020 年第三次临时股东大会审议通过了《关于预计对外担保暨关联交易 的议案》，并在全国股转公司披露了《关于预计对外担保暨关联交易的公告》（公告编号：2020-050）。 董事会认为：希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，对上 述事项出具带强调事项段的无保留意见的审计报告，且希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）认为该事 项未违反企业会计准则及其相关信息披露规范性规定。对此，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映 了公司 2020 年度财务状况及经营成果。董事会将要求公司相关人员密切关注该笔债权的进展，如债务 人未能清偿或保证人不再代偿，将第一时间申请对抵押物进行处置或与保证人协商收购，以保障公司资 产安全，切实维护投资者的权益。 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 5 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、劳动力、原材料价格波动的风险 报告期内，公司主营业务成本主要为信息系统集成业务、 机电设备安装工程项目的设备及辅材、人工成本，占公司主营 业务成本的 85%以上，其中主要成本来源于 UPS 主设备、防雷 设备、机柜以及双绞线、阻燃电缆、光缆、电话线等设备和辅 材，其价格的波动对公司的利润空间存在一定程度的影响。另 外，公司承接的系统集成项目、机电设备安装工程项目对人工 需求较高。近年来，中国有效剩余劳动力持续下降，劳动力成 本呈上涨趋势。如果公司所需主设备及辅材价格出现超预期波 动或者劳动力成本大幅上涨，将对公司的盈利能力产生一定不 利影响。 应对措施：一方面，公司通过与材料设备供应商和劳务公 司建立稳定的合作关系以实现规模化采购，并凭借产品质量和 品牌以及稳定的客户优势，提升议价能力；另一方面，基于多 年的行业与管理经验，公司灵活管理原材料库存量及合理安排 项目进度以合理调配人力资，因而在一定程度上能够减少价格 波动可能带来的影响。 2、行业竞争加剧风险 信息系统集成和软件开发服务行业是一个市场高度开放的 行业。随着中国软件行业近年来的快速发展以及市场规模的增 长，以及 2014 年 2 月中国工业和信息化部停止对计算机信息系 统集成企业和人员资质认定的行政审批，众多软件企业纷纷进 入市场并拓展相关业务，行业竞争日益激烈。未来若公司不能 有效应对行业竞争，公司的市场占有率和盈利水平将受到不利 影响。 应对措施：为应对日益加剧的行业竞争，公司制订了中长 期发展战略规划，对公司管理结构、市场拓展、内部制度管理、 人才引进及产品研发等方面制订了具有可执行性的战略规划。 3、政策变化风险 公司所处的信息系统集成和软件开发行业是我国重点鼓 励、扶持发展的产业。政府通过制定产业政策和颁布法律法规 的方式，从税收减免、投资优惠、研发支持、人才培养到知识 产权保护等方面，对公司所处行业给予大力扶持。公司的持续 快速发展与国家宏观经济环境、产业政策、行业竞争格局变化 等因素密切相关，未来如果有关扶持政策变化，公司经营也将 存在潜在风险。 应对措施：公司将积极关注国家的产业政策，并在经营过 程中以市场和政策为导向，不断改进公司的服务和产品。 4、公司缺乏高端技术人员的风险 软件和信息技术服务业普遍面临高端技术人才缺乏的问 题，行业内各种规模企业的竞争从实质上是掌握高端技术人才 的竞争。报告期内，公司虽然经验丰富的技术人才充足，但高 学历技术人才较少。若公司不能快速应对未来产品创新和更新 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 6 换代，引进高端技术人才，公司将面临产品和服务不能适应市 场需求的不利情况。 应对措施：公司制定了中长期发展战略规划，其中将重点 实施人员培训、人才引进及激励政策。 5、客户集中、单一客户依赖风险 2020 年度，公司对前三大客户的销售收入占当期营业收入 的比例为 100.00%。其中 2020 年度，公司对双楼建设集团的销 售收入占当期营业收入的比例为 92.66%。本年度减少了系统集 成项目业务，销售收入占到当期营业收入的比例为 7.34%；建筑 安装工程业务，销售收入占当期营业收入的比例为 92.66%。公 司存在单一客户依赖风险。尽管公司主要通过招投标等竞争方 式获取订单，技术实力之外的因素对公司获取订单的作用较小， 公司仍存在客户相对集中和单一客户依赖的风险。若大客户经 营业务发生变化导致需求发生变化，或者与公司合作关系发生 重大不利变化，则公司的经营业绩可能会发生波动。 应对措施：公司拟借助资本市场力量，壮大规模，提高市 场扩展能力。积极引进人才，完善公司的经营资质，提高市场 竞争力。同时，借助优质服务带来的市场声誉，积极扩展客户 上下游的业务机会，积极扩展新的客户资源，逐渐降低对重大 客户的依赖。 6、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人茅志强先生直接持有公司 3,700,000 股股 份，通过恒瑞创业和恒瑞展业间接控制公司股份 19,500,000 股， 总计占公司全部已发行股份的比例为 77.33%。根据相关法律法 规和公司章程的规定，公司实际控制人能够通过股东大会和董 事会行使表决权对公司实施控制和重大影响，有能力通过选举 董事和间接挑选高级管理人员、修改《公司章程》、确定股利分 配政策等方式，对公司业务、管理、人事安排等各方面加以影 响和控制，从而形成有利于控股股东的决策，以及可能做出损 害公司及公司其他股东利益的决策。 应对措施：公司拟借助资本市场力量，引入外部投资人， 优化股东构成和持股结构。另外，公司制定和完善了各项内部 制度，明确了股东大会、董事会及监事会的权限，加强对实际 控制人不当控制行为的制约。 7、创新性风险 信息系统集成和软件开发行业属于技术快速升级的行业， 随着全球技术的不断进步，新型电子设备不断涌现，信息系统 集成行业呈现出“技术升级快、产品周期短”的特点。公司现有业 务的开展，在产品研发、数据掌握等方面对相关技术有很高的 要求，如果无法及时跟进相应技术的革新，公司将可能面临技 术水平落后、业务模式单一、产品服务缺乏亮点等风险，从而 在一定程度上削弱公司的市场竞争力。此外，随着近些年信息 技术的不断进步，新的商业理念和商业模式不断涌现，若公司 不能保持在行业中的创新能力，洞悉行业理念的变化，可能会 丧失竞争优势，对经营产生不利影响。 应对措施：公司制定了技术人员培训及高端人才引进的计 划，同时公司计划与国内高校或其他研究机构达成合作，提升 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 7 公司的研发和创新能力。 8、公司经营业绩大幅下降的风险 2018 年度、2019 年度、2020 年度公司分别实现营业收入 4,008.32 万元、2,031.01 万元和 441.36 万元，归属于母公司股东 的净利润分别为 106.15 万元、-568.23 万元和 491.74 万元。最 近几年零售商的大撤退，闭店潮一波接着一波，沃尔玛在全球 范围内收缩战线，行业竞争加剧及人们消费习惯改变，或许是 关店潮的主要原因、让原本就因为线上购物受到打击的实体店 更是苦不堪言，2020 年我国实体店经济一直处于下降状态，许 多中小型企业也因此倒闭，沃尔玛也受到影响，未能幸免于难。 公司与沃尔玛（中国）的订单量仅剩日常维护及改造，公司业 务订单业务持续下降。若未来一段时间内公司的订单不能相应 增加，公司还面临人力成本上升等问题。因此，公司存在未来 收入和业绩增长不能维持、业绩下滑的风险。 应对措施：（1）紧跟市场变化，实施多元化销售策略，公 司将紧跟市场变化，实施多元化的商务模式和策略。继续积极 与现有核心客户进行深度协同和密切沟通，充分发挥本企业的 竞争优势，寻求与成熟客户在不同产品领域的合作机会，拓宽 战略合作的范围；（2）2019 年公司积极扩展新的客户资源、逐 渐转型业务模式，本年建筑安装工程与上年同比，增长 5,184,960.34 元，涨幅达到 84.03%。展望未来，一定会有更多的 优质客户与公司合作，共创佳绩。（3）大力发展公司主营业务， 提升整体竞争力，公司管理层将积极采取措施抓住机遇和应对 挑战，紧紧围绕“营销再变革、研发再创新、 管理再提升”的总 体思路，不断提升市场占有率；（4）延伸产业链，实现产业整 合，尝试寻找新的渠道增长点，提升公司综合竞争力。 本期重大风险是否发生重大变化： 是，增加对外提供担保的风险 9、对外提供担保的风险 为满足敦豪威恒（珠海）供应链管理有限公司（以下简称 “敦豪威恒”）物流园项目建设融资，敦豪威恒与银行签订 的 2.58 亿元《固定资产借款合同》，公司就敦豪威恒尚未偿还的 全部债务余额的 51%承担担保责任。截至 2020 年 12 月 31 日， 该担保的担保余额为 131,580,000 元。如债务人发生经营风险， 无法偿还债务，公司可能因该担保承担的连带保证责任风险。 应对措施：敦豪威恒为保证公司权利，敦豪威恒同意以连 带责任保证人的身份，为公司向债权人做出的保证承担反担保。 反担保的形式为不可撤销的连带责任保证。 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 8 释义 释义项目 释义 威恒数科、公司、本公司、股份公司 指 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 恒瑞展业 指 深圳恒瑞展业投资管理有限公司 恒瑞创业 指 深圳恒瑞创业科技发展有限公司 前海君爵 指 深圳市前海君爵投资管理有限公司 同康实业 指 深圳市同康实业发展有限公司 蓝蜻蜓 指 深圳蓝蜻蜓装饰设计工程有限公司 贵宾楼 指 深圳贵宾楼餐饮管理有限公司 欧克咖啡 指 深圳欧克咖啡餐饮管理有限公司 敦豪威恒 指 敦豪威恒（珠海）供应链管理有限公司 盛业敦豪 指 深圳盛业敦豪金链商业保理股份有限公司 沃尔玛 指 公司所服务的沃尔玛（中国）投资有限公司或在中国 各地区设立的沃尔玛区域性公司 实际控制人 指 茅志强 高级管理员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 发起人 指 股份公司成立时为康涛和张继武 2 名自然人股东，恒 瑞创业和威豹银安 2 名法人股东 核心技术人员 指 黄志成 《公司章程》 指 深圳威豹恒瑞数字科技服务股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《基本标准指引》 指 《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本 标准指引》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深圳市市监局 指 深圳市市场监督管理局 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商/开源证券 指 开源证券股份有限公司 审计机构/希格玛 指 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shenzhen Vpower Hengrui Digital Technology Co., Ltd. 证券简称 威恒数科 证券代码 870064 法定代表人 茅志强 二、 联系方式 董事会秘书 何冬梅 联系地址 深圳市福田区八卦四路庆安八卦岭厂房 413 栋 9 楼 01 电话 0755-82269668 传真 0755-82712177 电子邮箱 hedm@ 公司网址 办公地址 深圳市福田区八卦四路庆安八卦岭厂房 413 栋 9 楼 01 邮政编码 518028 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 1 月 20 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要业务 信息系统集成及软件开发服务 主要产品与服务项目 信息系统集成及软件开发服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 控股股东 深圳恒瑞展业投资管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为茅志强，无一致行动人 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 10 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440300683795657E 否 注册地址 广东省深圳市福田区八卦四路庆安八卦岭厂房 413 栋 9 楼 01 否 注册资本 30,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道福华一路 111 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 开源证券 会计师事务所 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈映苹 豆海文 2 年 1 年 会计师事务所办公地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司于 2021 年 2 月 5 日、2021 年 2 月 23 日分别召开的第四届董事会第十七次会议、2021 年第一 次临时股东大会审议通过了《关于拟变更公司名称的议案》。2021 年 3 月 8 日召开的第四届董事会第十 八次会议审议通过了《关于公司拟变更证券简称的议案》。 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司，公司原名深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司，证券简 称：威恒股份。2021 年 3 月 4 日公司完成了名称的工商变更登记， 2021 年 3 月 15 日在全国股份转让 系统公司完成了公司全称及简称的变更，变更后简称为“威恒数科”，证券代码保持不变。 公司于 2021 年 4 月 12 日收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于对主办券商和 挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函》， 相关协议自该函出具之日起生效，由开源证券担任 公司的主办券商并履行持续督导义务。 本次变更持续督导券商事宜不会给公司的生产经营活动、规范运作和信息披露带来任何风险和不利 影响。 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 11 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 4,413,595.59 20,310,123.47 -78.27% 毛利率% 32.07% 14.67% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -4,917,443.99 -5,682,332.99 13.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -5,134,237.86 -5,702,496.53 9.97% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -16.87% -16.49% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -17.61% -16.55% - 基本每股收益 -0.16 -0.19 - (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 70,187,393.79 64,584,947.37 8.67% 负债总计 43,494,839.13 32,974,948.72 31.90% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,692,554.66 31,609,998.65 -15.56% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.89 1.05 -15.24% 资产负债率%（母公司） 61.97% 51.06% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 0.05 0.72 - 利息保障倍数 -5.34 -7.90 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,983,145.81 11,226,016.32 -64.52% 应收账款周转率 2.09 1.63 - 存货周转率 7.41 17.15 - 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 12 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 8.67% 45.19% - 营业收入增长率% -78.27% -49.33% - 净利润增长率% 13.46% -635.32% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 289,058.5 非经常性损益合计 289,058.5 所得税影响数 72,264.63 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 216,793.87 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1. 重要会计政策变更 执行新收入准则对本公司的影响 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 13 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以下简称新 收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响 数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目没有影响。 2.重要会计估计变更 无。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所属行业为软件和信息技术服务业，公司为信息系统集成以及软件开发的服务提供商。 公司拥有物理网络综合布线、小型数据中心机房建设中的设计应用、视频监控系统技术、周界报警 系统等技术，无形资产有商标、计算机软件著作权等。公司通过了 ISO9001:2015 质量管理体系认证，并 拥有信息系统集成及服务资质证书、建筑装饰工程设计专项丙级、广东省安全技术防范系统设计施工维 修资格证、安全生产许可证等资质证书，并拥有电子与智能化工程专业承包贰级、建筑机电安装工程专 业承包叁级、建筑装饰装修贰级等建筑业企业资质。被中国软件行业协会授予 AAA 诚信单位、被广东省 市场监管局评为“守合同重信用”企业。 公司主要为大型零售超市、物流行业等提供信息系统集成服务以及建筑安装工程，为客户提供专业 化的信息化解决方案。 公司主要通过参加投标、商务拜访、商务洽谈以及原有客户业务开发等方式获得订单或合同。 公司的主要收入来源是信息系统集成、软件开发服务及建筑安装工程业务的销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日公司的商业模式未发 生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 66,851.56 0.10% 577,654.20 0.89% -88.43% 应收票据 - - - - - 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 15 应收账款 246,222.90 0.35% 3,987,237.09 6.17% -93.82% 存货 123,577.03 0.18% 686,198.04 1.06% -81.99% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 69,024,378.28 98.34% 58,283,048.24 90.24% 18.43% 固定资产 520,828.67 0.74% 683,736.37 1.06% -23.83% 在建工程 - - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 短期借款 - - - 长期借款 - - - - - 其它应付款 8,496,145.55 12.10% 1,230,778.49 1.91% 590.31% 长期应付款 33,220,000.00 47.33% 25,500,000.00 39.48% 30.27% 总资产 70,187,393.79 64,584,947.37 8.67% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 报告期内，本期末货币资金余额较上期末减少了 88.43%,主要是公司投资两家合营公司合计支出 27,700,000.00 元，同时增加了非流动资产长期股权投资。 2、应收账款 报告期内，应收账款余额较去年减少比例为 93.82%，主要是本期业务量减少，以及上年度应收账款 在本期不断收回所致。 3、存货 报告期内，存货余额较去年下降比例为 81.99%，主要是本期业务量减少引起的采购库存减少所致。 4、长期股权投资 报告期内，长期股权投资较去年增长比例为 18.43%，主要是本年度公司对深圳盛业敦豪金链商业保 理股份有限公司减资 16,425,000.00 元，取得收益 395,168.17 元；另对敦豪威恒（珠海）供应链管理 有限公司投资 27,700,000.00 元，承担亏损 928,838.13 元，合计为 10,741,330.04 元。 5、其他应付款 报告期内，其他应付款较去年增长比例为 590.31%，主要是本年度公司增加了 7,265,367.06 元暂收 款。 6、长期应付款 企业向关联方深圳恒瑞展业投资管理有限公司借入三笔借款，分别为 13,000,000.00 元、 14,000,000.00 元，28,000,000.00 元，借款利率为 8.00%，无抵押，借款用途均用于公司对外投资，借 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 16 款期限分别是 2019 年 08 月 23 日至 2021 年 08 月 22 日，2019 年 10 月 22 日至 2021 年 10 月 21 日，2020 年 01 月 06 日至 2022 年 01 月 05 日，本期已偿还 20,280,000.00 元，累计已偿还 21,780,000.00 元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 4,413,595.59 - 20,310,123.47 - -78.27% 营业成本 2,998,265.31 67.93% 17,331,305.72 85.33% -82.70% 毛利率 32.07% - 14.67% - - 销售费用 404,575.10 9.17% 1,215,072.38 5.98% -66.70% 管理费用 4,419,069.50 39.65% 6,999,395.68 34.46% -36.86% 研发费用 570,164.46 5.12% - 0.00% 100.00% 财务费用 779,249.70 6.99% 577,020.33 2.84% 35.05% 信用减值损失 133,666.31 1.20% 783,820.35 135.84% -82.95% 资产减值损失 - 0.00% -88,500.96 -0.44% 100.00% 其他收益 289,058.50 2.59% 26,884.72 0.13% 975.18% 投资收益 -533,669.96 -4.79% -44,753.26 -0.22% -1,092.47% 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -4,911,091.21 -111.27% -5,191,819.48 -25.56% 5.41% 营业外收入 - - - - - 营业外支出 - - - - 净利润 -4,917,443.99 111.42% -5,682,332.99 -27.98% 13.46% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内的营业收入较去年同期减少了 15,896,527.88 元，下降了 78.27%。公司目前客户比较单 一。系统集成业务收入为 818,211.50 元，其中来自沃尔玛的收入为 255,594.97 元。最近几年零售商的 大撤退，闭店潮一波接着一波，沃尔玛在全球范围内收缩战线，行业竞争加剧及人们消费习惯改变，或 许是关店潮的主要原因、让原本就因为线上购物受到打击的实体店更是苦不堪言，2020 年我国实体店经 济一直处于下降状态，许多中小型企业也因此倒闭，沃尔玛也受到影响，未能幸免于难。公司与沃尔玛 （中国）的订单量仅剩日常维护及改造，从而使系统集成业务量较上期减少 8,122,256.36 元。2020 年 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 17 年度，建筑安装工程与上年同比减少 7,760,120.57 元，下降了 68.34%，主要是受疫情的影响，工程开 工的时间延期，致使本年度实现的营收减少。 2、营业成本 报告期内营业成本较去年同期减少了 14,333,040.41 元，下降比例为 82.70%。营业收入减少的同时， 营业成本相应减少。由于项目工程延期，发生材料费用较少，本期营业成本下降比例明显高于营业收入。 3、销售费用 报告期内的销售费用较去年同期减少 810,497.28 元,下降比例为 66.70%。主要是公司疫情期间为 了节约开支，减少了办公、差旅、宣传招待费用等。 4、管理费用 报告期内管理费用较去年同期减少 2,580,326.18 元，下降比例为 36.86%。主要是公司为了节约开 支，减少了人工、办公费、咨询服务费等。 5、研发费用 报告期内研发费用较去年同期增加 100%，主要是本年度增加了研发项目支出所致。 6、财务费用 报告期内的财务费用较去年同期增加 202,229.37 元，增加比例为 35.05%。主要是本期新增了关联 方借款，支付借款利息所致。 7、信用减值损失 本科目归集公司应收账款、其他应收款的减值损失。报告期减值损失较去年同期减少 650,154.04 元，下降比例为 82.95%，主要是 2018-2019 年计提坏账准备的应收账款、其他应收款在本年度收回而转 回的金额。 8、其他收益 报告期内其他收益较去年同期增加 262,173.78 元，增长比例为 975.18%。报告期内其他收益有 180,196.11 元为社保局补贴，职业技能提升补助 76000.00 元，劳务用工补贴 14700.00 元以及收到个人 所得税代扣代缴收续费返还金额 11,144.39 元。 9、投资收益 投资收益较上年同期减少 488,916.70 元，下降了 1092.47%，主要是公司投资的合营公司深圳盛业 敦豪金链商业保理股份有限公司按持股比例所分享收益 395,168.17 元及投资敦豪威恒（珠海）供应链 管理有限公司按持股比例所承担的亏损 928,838.13 元所致。 10、净利润 综合以上因素，使得本年净利润上升 13.46%。 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 18 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 4,413,595.59 20,310,123.47 -78.27% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 2,998,265.31 17,331,305.72 -82.70% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 主营业务收入 4,413,595.59 2,998,265.31 32.07% -78.27% -82.70% 17.04% 其中：系统集成 818,211.50 577,912.46 29.37% -90.85% -93.59% 30.28% 软件开发及维护 - - - - - - 建筑安装工程 3,595,384.10 2,420,352.85 32.68% -68.34% -70.86% 5.82% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内的营业收入较去年同期减少了 15,896,527.88 元，下降了 78.27%。主要是 2020 年受新冠 疫情的影响在建工程项目无法按时开工，公司与沃尔玛（中国）的订单仅剩日常维护及改造，从而使系 统集成业务量较上期减少 8,122,256.36 元。2020 年年度，建筑安装工程与上年同比减少 7,760,120.57 元，下降了 68.34%，主要是受疫情的影响，工程开工的时间延期，致使本年度实现的营收减少。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 江苏双楼建设集团有限公司 3,595,384.10 81.46% 否 2 深圳欧克咖啡餐饮管理有限公司 562,616.52 12.75% 是 3 沃尔玛（中国）投资有限公司 255,594.97 5.79% 否 合计 4,413,595.59 100.00% - 说明： 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 19 公司客户深圳欧克咖啡餐饮管理有限公司持有深圳贵宾楼餐饮管理有限公司 55%股权，从而控制深 圳贵宾楼餐饮管理有限公司，同时深圳贵宾楼餐饮管理有限公司与深圳欧克咖啡餐饮管理有限公司同属 于茅志强先生控制的公司。2020 年度，公司对深圳贵宾楼餐饮管理有限公司、深圳欧克咖啡餐饮管理有 限公司的销售金额分别为 382,447.71 元、180,168.81 元，销售金额合计为 562,616.52 元。年度销售占比 分别为 8.67%、4.08%，年度销售占比合计为 12.75%。 应收账款联动分析： 报告期内，公司实现的销售额为 11,145,774.11 元，比上年同期减少了 45.12%， 在报告期末，应收 账款账面余额为 246,222.9 元，较上年末 3,987,237.09 元减少了 93.82%，报告期内周期较长建筑安装工 程项目工程款本年内陆续收回，本期应收账款周转率由上期的 1.63 提高到 5.27，公司缩短了账期，提高 应收账款回收，本年度完工的项目未收回工程款较少，期末应收账款金额较上期末减少。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 扬州尚意格装饰工程有限公司 1,263,600.00 39.47% 否 2 阳江市阳东区智龙科技有限公司 1,200,000.00 37.48% 否 3 徐州悦仁建筑劳务有限公司 250,000.00 7.81% 否 4 珠海市珠峰建材有限公司 128,658.00 4.02% 否 5 珠海市亿洪达建材有限公司 81,449.10 2.54% 否 合计 2,923,707.10 91.32% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 3,983,145.81 11,226,016.32 -64.52% 投资活动产生的现金流量净额 -27,863,948.45 -39,511,186.00 29.48% 筹资活动产生的现金流量净额 23,370,000.00 24,916,555.56 -6.21% 现金流量分析： 1、公司 2020 年度经营活动产生的现金流量净额 3,983,145.81 元，净利润为-4,917,443.99 元，经 营现金流量净额与净利润存在一定差异，主要原因是现金流量表编制采用收付实现制，而利润表编制采 用的是权责发生制。公司 2019 年及 2020 年应收账款在本期收回幅度较大，以及受新冠疫情的影响在建 工程项目无法按时开工，公司与沃尔玛（中国）的订单仅剩日常维护及改造，本期业务量锐减出现亏损， 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 20 上述主要原因导致公司当年经营活动产生的现金流量净额与净利润存在一定差异。 2、本期经营活动产生的现金流量净额减少 7,242,870.51 元，下降比例 64.52%，主要原因是:一、 报告期内销售商品、提供劳务收到的现金为 8,407,535.53 元，较去年同期减少 78.24%，主要是公司业 务量少，二、本年度购买商品、接受劳务支付的现金为 3,842,168.03 元，较去年下降了 74.88%，主要 是购买原材料减少。上述原因最终导致公司本期经营活动产生的现金流量净额变动较大。 3、本期投资活动产生的现金流量净额增加 11,647,237.55 元，较上年增长比例 29.48%，主要原因 是报告期对两家合营公司的投资额减少所致。 4、本期筹资活动产生的现金流量净额为 23,370,000.00 元，较上年减少 6.21%，主要原因是报告期 取得长期借款、归还部份借款本金及支付利息所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 敦豪威恒（珠 海）供应链管 理有限公司 参股公司 仓储物流 268,107,276.14 127,256,800.26 - -1,821,251.23 深圳盛业敦 豪金链商业 保理股份有 限公司 参股公司 商业保理 60,752,913.90 25,604,711.23 114,491,764.38 284,930.36 主要控股参股公司情况说明 公司投资的两家参股公司敦豪威恒（珠海）供应链管理有限公司（以下简称“敦豪威恒”）及深圳 盛业敦豪金链商业保理股份有限公司（以下简称“盛业敦豪”）主要是为了开拓公司业务模式，提高公 司竞争力，培育新的利润增长点。增加公司现有业务收入，有利于公司整体发展。 敦豪威恒、盛业敦豪两家公司保持独立经营，由其两家公司的专业团队负责运营管理。公司不会对 其日常业务运营管理进行干涉。公司将协助参股公司不断完善内部控制和防范机制，积极防范应对市场 风险和经营风险。 公司 2020 年 6 月 28 日、2020 年 7 月 15 日分别召开了第四届董事会第十三次会议、2020 年第二次 临时股东大会，审议通过《关于出售资产暨关联交易的议案》，并在全国中小企业股份转让系统官网披 露了《出售资产暨关联交易的公告》（公告编号：2020-038），公司披露了盛业敦豪为商业保理公司，为 具有金融属性的企业，交易完成前公司持有盛业敦豪 55%的股权，违反了全国中小企业股份转让系统关 于“其他具有金融属性的挂牌公司”相关规则中“持股比例不得超过 20%，且不得成为投资对象的第一大股 东”的规定。本次交易完成后，公司持有盛业敦豪 15%的股权，公司规范经营，符合公司发展战略和经营 需要，有助于公司进一步优化资产结构，提高运营和管理效率，不存在损害公司和全体股东利益的情形。 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 21 除上述情况外，报告期内，公司没有发生取得和处置参股公司的情况。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 公司的主营业务为信息系统集成、软件开发服务及建筑安装工程业务，当前我国正处于加快转变经 济发展方式的攻坚时期，经济全球化不断深入，信息化不断普及，全球软件技术和产业格局孕育着新一 轮重大变革，上述种种因素为我国软件和信息技术服务业带来创新突破、应用深化、融合发展的战略机 遇，未来的发展前景广阔。预计信息系统集成行业市场未来五年中每年均增长率为 20%。中国金融行业 系统集成将占市场的最大份额，而电信行业系统集成市场则保持高增长速度；另外，公司将进军智慧供 应链技术应用领域，通过物联网技术和现代供应链管理的理论、方法、技术的完美结合，在物流单位与 其合作的企业间形成供应链的智能化、网络化、数字化、自动化的技术与管理综合集成系统平台。并在 感知技术、可视化技术、导航定位技术、物联网技术、移动互联技术、云计算、大数据等领域的创新研 发、实施应用。 报告期内，公司受新冠疫情的影响在建工程项目无法按时开工导致公司主营业务收入为 441.36 万 元，较上年减少 78.27%，净利润为-491.74 万元。 公司业务、资产、人员和财务保持独立；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系 运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司管理层及核心团队稳定，技术能力不断提升，为公司 持续经营提供重要保障。公司主营业务未发生变化，生产经营状态正常。 报告期内未发生可能对公司持续经营能力产生重大影响的事项，公司业务开拓稳步推进、经营管理 规范，公司具有持续经营能力。 报告期内，公司不存在以下情形： 1、营业收入低于 100 万元； 2、净资产为负； 3、连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； 4、存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； 5、实际控制人失联或高级管理人员无法履职； 6、拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； 7、主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、 原材料）等事项。 8、无其他可能对公司的持续经营能力产生重大影响的事项。 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 √是 □否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(七) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 四.二.(八) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 □是 √否 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 23 √是 □否 单位：元 担保对 象 担保对 象是否 为控股 股东、实 际控制 人或其 附属企 业 担保金额 担保余额 实际履行担 保责任的金 额 担保期间 担保类 型 责任 类型 是否 履行 必要 决策 程序 起始 日期 终止 日期 敦 豪 威 恒 （ 珠 海）供应 链 管 理 有 限 公 司 否 131,580,000 131,580,000 131,580,000 2020 年 12 月 23 日 2033 年 12 月 23 日 保证 连带 已事 前及 时履 行 总计 - 131,580,000 131,580,000 131,580,000 - - - - - 公司于 2020 年 8 月 12 日、2020 年 8 月 28 日分别召开的第四届董事会第十四次会议、2020 年第三 次临时股东大会审议通过了《关于预计对外担保暨关联交易的议案》，并在全国股转公司披露了《关于 预计对外担保暨关联交易的公告》（公告编号：2020-050）。 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，以及公司 对控股子公司的担保） 131,580,000 131,580,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 无 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 0 0 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 1,200,000.00 570,820.52 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 24 4．其他 0 0 说明：日常性关联交易事项的“3. 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型”是指： 1、公司为关联方提供系统集成服务，因日常经营需要，公司 2020 年度实际向深圳欧克咖啡餐饮管 理有限公司提供系统集成服务金额为 180,168.81 元；向深圳贵宾楼餐饮管理有限公司提供系统集成服务 金额为 382,447.71 元，实际发生金额共计 562,616.52 元。 2、公司接受关联方深圳贵宾楼餐饮管理有限公司提供的餐饮服务金额为 8,204.00 元。 上述关联交易均为公司日常性关联交易，发生金额总计为 570,820.52 元。根据《公司章程》规定， 公司于 2020 年 4 月 29 日召开的 第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第六次会议对上述 2020 年日常关联交易进行了预计，且上述议案已经 2020 年 5 月 20 日的 2019 年度股东大会确认。公司已 就上述事项于 2020 年 4 月 29 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露了《关于预计 2020 年日常性关联交易的公告》（公告编号为 2020-013）。 本报告期实际发生日常性关联交易未超过年初预计金额。 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 16,425,000 16,425,000 与关联方共同对外投资 0 0 债权债务往来或担保等事项 28,000,000 28,000,000 对外提供担保事项 131,580,000 131,580,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2020 年 6 月 28 日、2020 年 7 月 15 日分别召开的第四届董事会第十三次会议、2020 年第二次临时 股东大会审议通过了《关于出售资产暨关联交易的议案》。公司与控股股东深圳恒瑞展业投资管理有限 公司（以下简称“恒瑞展业”）签订股份转让协议书，经交易双方协商一致后，恒瑞展业以 1642.5 万 元的价格收购公司所持有深圳盛业敦豪金链商业保理股份有限公司（以下简称“盛业敦豪”） 4000 万 股股份，其中已实缴股份为 1642.5 万股，未实缴出资的股份为 2357.5 万股。本次交易完成后，公司 持有盛业敦豪股份 1500 万股，占总股本的 15%。交易完成后，盛业敦豪为公司参股公司。 盛业敦豪为商业保理公司，为具有金融属性的企业，交易完成前公司持有盛业敦豪 55%的股权，违 反了全国中小企业股份转让系统关于“其他具有金融属性的挂牌公司”相关规则中“持股比例不得超 过 20%，且不得成为投资对象的第一大股东”的规定。 本次交易完成后，公司持有盛业敦豪 15%的股权，公司规范经营，符合公司发展战略和经营需要， 有助于公司进一步优化资产结构，提高运营和管理效率，不存在损害公司和全体股东利益的情形。公司 已就上述事项于 2020 年 6 月 30 日在在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《出售资产 暨关联交易的公告》（公告编号：2020-0038） 2020 年 1 月 6 日、2020 年 1 月 22 日分别召开的第四届董事会第十一次会议、2020 年第一次临时股 东大会审议通过了《关于向控股股东借款暨关联交易的议案》，为满足公司近期运营的资金周转需求， 公司于 2020 年 1 月 6 日与公司控股股东深圳恒瑞展业投资管理有限公司（以下简称“恒瑞展业”） 签署了《借款协议》，借款人民币 2800 万元。公司已就上述事项于 2020 年 1 月 6 日在在全国中小企业 股份转让系统指定信息披露平台披露了《关于向控股股东借款暨关联交易的公告》（公告编号：2020-003） 2020 年 8 月 12 日、2020 年 8 月 28 日分别召开的第四届董事会第十四次会议、2020 年第三次临时 股东大会审议通过了《关于预计对外担保暨关联交易的议案》，为满足参股公司敦豪威恒（珠海）供应 链管理有限公司（以下简称“敦豪威恒”）物流园项目建设融资，敦豪威恒拟向银行申请授信时公司为 其提供担保，银行申请授信额度不超过人民币叁亿元整，具体内容以双方实际签署的合同为准。公司已 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 25 就上述事项于 2020 年 8 月 12 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《关于预计对外 担保暨关联交易的公告》（公告编号：2020-050） (六) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项类 型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易对 方 交易/投资 /合并标的 交易/投资 /合并对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 出 售 资 产 2020 年 6 月 28 日 2020 年 6 月 29 日 深圳恒 瑞展业 投资管 理有限 公司 深圳盛业 敦豪金链 商业保理 股份有限 公司 40% 股权 股权 16,425,000 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 盛业敦豪为商业保理公司，为具有金融属性的企业，交易完成前公司持有盛业敦豪 55%的股权，违 反了全国中小企业股份转让系统关于“其他具有金融属性的挂牌公司”相关规则中“持股比例不得超过 20%，且不得成为投资对象的第一大股东”的规定。 本次交易完成后，公司持有盛业敦豪 15%的股权，公司规范经营，符合公司发展战略和经营需要， 有助于公司进一步优化资产结构，提高运营和管理效率，不存在损害公司和全体股东利益的情形。 (七) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 15 日 / 挂牌 规范关联 交易的承 诺书 规范关联交易 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 15 日 / 挂牌 规范关联 交易的承 诺 规范关联交易 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 15 日 / 挂牌 避免同业 竞争承诺 函 避免与本公司发 生同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 15 日 / 挂牌 避免同业 竞争承诺 函 避免与本公司发 生同业竞争 正在履行中 实际控制人 2016 年 12 / 挂牌 关于股东 股东股权不存在 正在履行中 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 26 或控股股东 月 15 日 股权不存 在代持、 委托持股 的声明 代持、委托 其他股东 2016 年 12 月 15 日 / 挂牌 关于股东 股权不存 在代持、 委托持股 的声明 股东股权不存在 代持、委托 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 15 日 / 挂牌 股份转让 限制情况 声明 按照《公司法》 及《全国中小企 业转让系统业务 规则》的规定解 除转让限制。 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 15 日 / 挂牌 股份转让 限制情况 声明 按照《公司法》 及《全国中小企 业转让系统业务 规则》的规定解 除转让限制。 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 15 日 / 挂牌 关于公司 管理层诚 信状况的 说明 没有违反国家法 律法规、未有重 大违法违规而被 处罚负有的责任 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 15 日 / 挂牌 社保、住 房公积金 的承诺 为公司员工交纳 社保、住房公积 金 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均做出《规范关联交易的承诺书》、《避免同业竞 争承诺函》。 上述人员在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2、恒瑞展业、前海君爵、恒瑞创业 3 名法人股东及吴妙纯、郭小平等 6 名自然人股东分别出具了 《关于股东股权不存在代持、委托持股的声明》，承诺持有深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司的 股份不存在为他人代持的情况，也不存在委托他人持有的情况。 上述人员在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 3、公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均做出《股份转让限制情况声明》，承诺本人或公 司持有的股份将在挂牌之日起按照《公司法》及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》的规 定解除转让限制。此外，恒瑞展业及恒瑞创业承诺每年转让的股份不超过其所持有本公司股份总数的百 分之二十五。 上述人员在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 4、公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于公司管理层诚信状况的说明》，承诺报告期内没 有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分，也不存 在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论情形；承诺报告期内不存在对所任职（包括现任职和曾任 职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形；承诺个人不存在到期未清偿的数额较大债务、 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 27 欺诈或其他不诚实行为。 上述人员在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 5、实际控制人茅志强出具了《关于深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司员工缴纳社会保险和 住房公积金事宜的承诺函》，承诺若公司被要求为其员工补缴未缴纳或者未足额缴纳的社会保险和住房 公积金，或因社会保险和住房公积金缴纳问题受到有关政府部门的处罚，实际控制人将全额承担该部分 补缴款项或因被处罚造成的一切直接和间接损失，保证公司不因此遭受任何损失。 实际控制人在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 (八) 调查处罚事项 2020 年 12 月 15 日公司收到全国股转公司《关于给予深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司及相 关责任人纪律处分的决定》，涉嫌违规主体：深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司（公司已于 2021 年 3 月 15 日更名为深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司）；相关责任人为：茅志强，时任董事长；何 冬梅，时任董事会秘书。 公司及相关责任主体存在以下违规事实：1、设立敦豪威恒（珠海）供应链管理有限公司构成重大 资产重组违规；2、公司收购深圳盛业敦豪金链商业保理股份有限公司股权构成重大资产重组违规。 公司在设立敦豪威恒及收购盛业敦豪股权时，决策程序及相关信息披露义务存在瑕疵，公司已补充 履行了必要的决策程序、重大资产重组程序和信息披露义务。除此之外，公司已严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会的有关要求，建立了完善的法人治理结构，运作规范，公司法理机制仍旧符合 相关法律法规的规定。 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 28 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 22,875,000 76.25% 0 22,875,000 76.25% 其中：控股股东、实际控制 人 13,975,000 46.58% 0 13,975,000 46.58% 董事、监事、高管 1,450,000 4.83% 0 1,450,000 4.83% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,125,000 23.75% 0 7,125,000 23.75% 其中：控股股东、实际控制 人 6,425,000 21.42% 0 6,425,000 21.42% 董事、监事、高管 2,250,000 7.50% 0 2,250,000 7.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 9 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 恒瑞展业 16,700,000 0 16,700,000 55.67% 4,175,000 12,525,000 0 0 2 茅志强 3,700,000 0 3,700,000 12.33% 2,250,000 1,450,000 0 0 3 前海君爵 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 0 3,000,000 0 0 4 恒瑞创业 2,800,000 0 2,800,000 9.33% 700,000 2,100,000 0 0 5 吴妙纯 1,800,000 0 1,800,000 6.00% 0 1,800,000 0 0 6 郭小平 1,000,000 0 1,000,000 3.33% 0 1,000,000 0 0 7 史全福 500,000 0 500,000 1.67% 0 500,000 0 0 8 邱悦 300,000 0 300,000 1.00% 0 300,000 0 0 9 蔡欣澄 200,000 0 200,000 0.67% 0 200,000 0 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100% 7,125,000 22,875,000 0 0 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 29 普通股前十名股东间相互关系说明： 茅志强是深圳恒瑞展业投资管理有限公司和深圳恒瑞创业科技发展有限公司控股股东、实际控 制人。除此之外，公司现有股东不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 深圳恒瑞展业投资管理有限公司持有公司 16,700,000 股股份，持股比例为 55.67%，系公司控股股东。 控股股东基本情况： 深圳恒瑞展业投资管理有限公司，法定代表人茅志强，于 2010 年 9 月 30 日成立，注册资本 1000 万元，组织机构代码：914403005627965062。 报告期间，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 深圳恒瑞创业科技发展有限公司持有公司 2,800,000 股股份，持股比例为 9.33%；茅志强持有深圳恒 瑞展业投资管理有限公司 97.00%股份，持有深圳恒瑞创业科技发展有限公司 95.00%股份。同时，茅志 强直接持有公司 3,700,000 股股份，持股比例为 12.33%。通过上述直接和间接持股，茅志强合计控制公 司 23,200,000 股股份的表决权，占公司股东表决权总数的 77.33%，足以对公司股东大会的决议产生重大 影响，并能够实际支配公司行为。另外，茅志强任公司董事长兼总经理，实际参与公司经营管理，并就 公司重大事项和人事任免进行决策，能够对董事会决议形成重大影响。综上，茅志强为公司的实际控制 人。 茅志强，男，1970 年 3 月出生，中国国籍，有加拿大永久居留权，1990 年 7 月毕业于江苏苏州大 学，本科学历。后继续深造学习，毕业于香港中文大学 MBA 专业，硕士。1991 年 7 月至 1993 年 12 月 在深圳市能源管理办公室能源投资公司筹建办任公务员；1994 年 1 月至 1998 年 5 月任深圳天娇装饰实 业有限公司副总经理；1998 年 6 月至 2000 年 12 月任深圳远鹏装饰设计工程有限公司副总经理；2001 年 6 月至今任深圳市同康实业发展有限公司董事长、法人代表；2007 年 11 月至今任深圳恒瑞创业科技 发展有限公司董事长、法人代表；2010 年 9 月至今任深圳恒瑞展业投资管理有限公司董事长、法人代表； 2009 年 2 月至今任深圳贵宾楼餐饮管理有限公司董事长；2014 年 11 月至今任深圳欧克咖啡餐饮管理有 限公司董事长；2009 年 1 月至今任深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司董事长兼总经理、法人代表。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 30 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 茅志强 董事长 男 1970 年 3 月 2018 年 3 月 6 日 2021 年 3 月 5 日 茅志强 总经理 男 1970 年 3 月 2018 年 4 月 2 日 2021 年 4 月 1 日 王威 董事 男 1977 年 9 月 2018 年 3 月 6 日 2021 年 3 月 5 日 王威 副总经理 男 1977 年 9 月 2018 年 4 月 2 日 2021 年 4 月 1 日 潘丽 董事 女 1978 年 11 月 2018 年 3 月 6 日 2021 年 3 月 5 日 潘丽 副总经理 女 1978 年 11 月 2018 年 4 月 2 日 2021 年 4 月 1 日 茅建江 董事 男 1975 年 1 月 2018 年 3 月 6 日 2021 年 3 月 5 日 何冬梅 董事 女 1975 年 11 月 2018 年 3 月 6 日 2021 年 3 月 5 日 何冬梅 董事会秘书 女 1975 年 11 月 2018 年 4 月 2 日 2021 年 4 月 1 日 李中济 监事 男 1982 年 8 月 2018 年 3 月 6 日 2021 年 3 月 5 日 陈丽娴 监事 女 1991 年 12 月 2018 年 3 月 6 日 2021 年 3 月 5 日 黄良 监事 男 1986 年 10 月 2018 年 3 月 6 日 2021 年 3 月 5 日 凌苑珠 财务总监 女 1977 年 12 月 2018 年 4 月 2 日 2021 年 4 月 1 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 监事黄良为股东前海君爵派入监事。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 茅志强 董事长/总经理 3,700,000 0 3,700,000 12.33% 0 0 合计 - 3,700,000 - 3,700,000 12.33% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 32 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 总经办人员 5 - - 5 人事行政人员 3 - 3 财务人员 6 - 1 5 市场人员 2 - - 2 软件研发人员 2 7 - 9 系统设计人员 3 - - 3 系统集成人员 30 - 8 22 技术支持人员 4 - 1 3 供应管理人员 2 - - 2 员工总计 57 7 10 54 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - 1 本科 19 27 专科 35 25 专科以下 3 1 员工总计 57 54 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、公司员工薪酬包括薪金、津贴等，公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》 和地方相关法规及规范性文件，与员工签订《劳动合同》，为员工缴纳社会保险金和公积金等。 2、公司根据业务扩展的需要，引进相关人才,坚持公开招聘、平等竞争、择优录用的原则，有针对 性地在当地人才交流网上发布招聘通知，招聘优秀人才并提供与其自身价值相适应的岗位，并对新老员 工采用定期培训与非定期培训相结合的方式，不断提高员工整体素质。 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 33 报告期内，公司不存在承担离退休职工费用的情况。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 公司第四届董事会任期已届满，根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，公司董事会决定进行换 届选举。公司于 2021 年 3 月 8 日召开的第四届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司董事会提名 第五届董事会董事候选人的议案》，提名茅志强、潘丽、王威、何冬梅、茅建江为公司第五届董事会董 事候选人，公司第五届董事会 5 名董事组成，并提交 2021 年 3 月 26 日召开的公司 2021 年第二次临时 股东大会审议通过并生效，公司董事任期三年。 公司第四届监事会任期已届满，根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，公司监事会决定进行换 届选举。公司于 2021 年 3 月 8 日召开的第四届监事会第十一次会议审议通过《关于公司监事会提名第 五届监事会监事候选人的议案》，提名李中济、黄良为公司第五届监事会监事候选人，并提交 2021 年 3 月 26 日召开的公司 2021 年第二次临时股东大会审议通过并生效，与公司 2021 年 3 月 26 日召开的职工 代表大会选举产生的职工代表监事陈丽娴共同组成公司第五届监事会，公司监事任期三年。 公司高级管理人员任期已届满，根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，公司第五届董事会第一 次会议于 2021 年 4 月 23 日审议并通过： 选举茅志强先生继任公司第五届董事会董事长，公司聘请茅 志强先生继任公司总经理，公司聘请王威先生、潘丽女士继任公司副总经理，公司聘请凌苑珠女士继任 公司财务总监，公司聘请何冬梅女士继任公司董事会秘书，以上任期为三年，自本次董事会审议通过之 日起至第五届董事会届满。 公司第五届监事会第一次会议于 2021 年 4 月 23 日审议并通过： 选举李中济先生继任公司第五届 监事会主席，以上任期为三年，自本次监事会审议通过之日起至第五届监事会届满。 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 34 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披 露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定，公司修订了《公司章程》的部 分条款，并于 2020 年 4 月 29 日在股转系统信息披露平台披露《关于拟修订公司章程的公告》（公告 编号：2020-014），并同步修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外 担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露事务 管理制度》、《总经理工作细则》。 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》相关法律法规的要求，完善公司治理结构，建立健全内部管理 和控制制度，不断提高公司的治理水平。公司诚实守信，规范运作，认真及时履行信息披露义务。 报告期内，公司“三会”机制健全，运作规范有效。公司严格遵守法律法规，遵守股东大会的召集、 召开程序，能够确保公司全体股东尤其是中小股东所持股份享有且行使平等权利，保证了全体股东对公 司重大事项的知情权、参与权及决策权，切实维护了公司及全体投资者的合法利益。公司董事会和监事 会能够按照《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的要求运作，合法规范地召集、召开相关会议。 公司全体董事、监事均能认真履行职责，诚实守信、勤勉尽责。公司控股股东行为规范，没有超越股东 大会直接或间接干预公司决策及生产经营。公司管理层能够严格按照《公司法》、《公司章程》及其他 公司内部控制制度的要求忠实、勤勉地履行职责，为公司的经营发展尽责尽力，切实有效维护公司及全 体股东的利益。 公司完善已有制度并建立新的制度，包括《董事会议事规则》《监事会议事规则》《股东大会议事 规则》《对外担保管理制度》《对外投资管理制度》《关联交易管理制度》《投资者关系管理制度》《信 息披露事务管理制度》提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化，并保护投资者合法权益。 报告期内，公司严格按照《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》等规范性文件的要 求，真实、准确、及时、完整地披露相关信息，确保所有股东都能平等、公平地获得相关信息。不存在 内幕信息知情人涉嫌内幕交易的情况。 截止本报告期末，公司内部治理结构科学有效、权责明确、相互制衡、相互协调，相关工作制度及 工作细则规范、科学。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工、供应商、客户等各方 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 35 利益的协调平衡，加强与各方建立良好的合作关系，共同推动公司持续、稳健发展。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序，没有出现董事 会、股东大会会议召集程序、表决方式、决议内容违反法律、行政法规或者公司章程的情形。截至报告 期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出 席相关会议，并履行相关权利义务。 4、 公司章程的修改情况 根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披 露规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关规定，公司修订了《公司章程》的部 分条款，并于 2020 年 4 月 29 日在股转系统信息披露平台披露《关于拟修订公司章程的公告》（公告 编 号：2020-014）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 一、第四届董事会第十一次会议决议如下 ： 1、关于向控股股东借款暨关联交易的议案； 2、关于提请召开公司 2020 年第一次临时股东大 会的议案。 二、第四届董事会第十二次会议决议如下： 1、2019 年度总经理工作报告； 2、2019 年度董事会工作报告； 3、2019 年年度审计报告； 4、2019 年度财务决算报告； 5、2019 年度利润分配方案； 6、2020 年度财务预算报告； 7、2019 年年度报告及摘要； 8、关于对 2020 年度日常性关联交易进行合理预 计的议案； 9、关于追认公司 2019 年超出预计金额的日常性 关联交易的议案； 10、关于拟修订《公司章程》的议案； 11、关于修订《信息披露事务管理制度》的议案； 12、关于修订公司相关制度的议案； 13、关于提请召开公司 2019 年年度股东大会的 议案。 三、第四届董事会第十三次会议决议如下： 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 36 1、关于出售资产暨关联交易的议案； 2、关于提请召开公司 2020 年第二次临时股东大 会的议案。 四、第四届董事会第十四次会议决议如下： 1、关于深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公 司 2020 年半年度报告的议案； 2、关于预计对外担保暨关联交易的议案； 3、关于提请召开公司 2020 年第三次临时股东大 会的议案。 五、第四届董事会第十五次会议决议如下： 1、关于补充确认公司投资新设参股公司暨重大 资产重组的议案； 2、关于补充确认本次重大资产重组符合<非上市 公众公司重大资产管理办法>第三条规定的议 案； 3、关于补充确认本次重大资产重组不构成关联 交易的议案； 4、关于深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公 司投资新设参股公司暨重大资产重组报告书的 议案； 5、关于补充确认聘请本次重组有关中介机构的 议案； 6、关于提请股东大会授权公司董事会全权办理 本次重大资产重组有关事宜的议案； 7、关于提请召开公司 2020 年第四次临时股东大 会的议案。 六、第四届董事会第十六次会议决议如下： 1、关于继续召开公司 2020 年第四次临时股东大 会的议案 监事会 4 一、第四届监事会第六次会议决议如下： 1、2019 年度监事会工作报告； 2、2019 年年度审计报告； 3、2019 年度财务决算报告； 4、2019 年度利润分配方案； 5、2020 年度财务预算报告； 6、2019 年年度报告及摘要； 7、关于对 2020 年度日常性关联交易进行合理预 计的议案； 8、关于追认公司 2019 年超出预计金额的日常性 关联交易的议案； 9、关于拟修订公司《监事会议事规则》的议案。 二、第四届监事会第七次会议决议如下： 1、关于出售资产暨关联交易的议案； 三、第四届监事会第八次会议决议如下： 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 37 1、关于深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公 司 2020 年半年度报告的议案； 2、关于预计对外担保暨关联交易的议案。 四、第四届监事会第九次会议决议如下： 1、关于补充确认公司投资新设参股公司暨重大 资产重组的议案； 2、关于补充确认本次重大资产重组符合<非上市 公众公司重大资产管理办法>第三条规定的议 案； 3、关于补充确认本次重大资产重组不构成关联 交易的议案； 4、关于深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公 司投资新设参股公司暨重大资产重组报告书的 议案； 5、关于补充确认聘请本次重组有关中介机构的 议案； 6、关于提请股东大会授权公司董事会全权办理 本次重大资产重组有关事宜的议案。 股东大会 5 一、2020 年第一次临时股东大会决议如下： 1、关于向控股股东借款暨关联交易的议案。 二、2019 年年度股东大会决议如下： 1、2019 年度董事会工作报告； 2、2019 年度监事会工作报告； 3、2019 年年度审计报告； 4、2019 年度财务决算报告； 5、2019 年度利润分配方案； 6、2020 年度财务预算报告； 7、2019 年年度报告及摘要； 8、关于对 2020 年度日常性关联交易进行合理预 计的议案； 9、关于追认公司 2019 年超出预计金额的日常性 关联交易的议案； 10、关于拟修订《公司章程》的议案； 11、关于拟修订公司《监事会议事规则》的议案； 12、关于修订公司相关制度的议案。 三、2020 年第二次临时股东大会决议如下： 1、关于出售资产暨关联交易的议案。 四、2020 年第三次临时股东大会决议如下： 1、关于预计对外担保暨关联交易的议案。 五、2020 年第四次临时股东大会决议如下： 1、关于补充确认公司投资新设参股公司暨重大 资产重组的议案； 2、关于补充确认本次重大资产重组符合<非上市 公众公司重大资产管理办法>第三条规定的议 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 38 案； 3、关于补充确认本次重大资产重组不构成关联 交易的议案； 4、关于深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公 司投资新设参股公司暨重大资产重组报告书的 议案； 5、关于补充确认聘请本次重组有关中介机构的 议案； 6、关于提请股东大会授权公司董事会全权办理 本次重大资产重组有关事宜的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会制度的建立健全及运行情况 股东大会是公司的最高权力机构，决定公司经营方针和投资计划，审议批准公司的年度财务预算方 案和决算方案。《公司章程》规定了股东的权利和义务，以及股东大会的职权。公司还根据《公司章程》 和相关法律法规，制定了《股东大会议事规则》，规范了股东大会的运行。公司股东大会的召集、通知、 召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议 事规则》的要求规范运行。 2、董事会制度的建立健全及运行情况 公司在现行的《公司章程》中明确规定了董事的权利和义务、董事会的权利和决策程序，并制定了 《董事会议事规则》。根据《公司章程》规定，公司董事会由 5 名董事组成，设董事长一名，由董事 会选举产生。董事会运行规范，公司董事严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》的规定行使自己 的权利和履行自己的义务。 3、监事会制度的建立健全及运行情况 公司在《公司章程》中明确规定了监事的权利和义务、监事会的权利和决策程序，并制定了《监事 会议事规则》。根据《公司章程》，监事会由 3 名监事组成，由监事会选举产生 2 名及 1 名职工代表监事。 监事会运行规范，公司监事严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的规定行使自己的权利和履行 自己的义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的财务监管体系和财务状况进行了检查，认为公司财务状况、经营成果良好，财 务会计内部控制制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，严格执行《会计法》和《企业会计准则》等法 律、法规，未发现有违法违纪问题。 监事会审核了希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2020 年度财务报表出具了带强调事项 段的无保留意见的审计报告。监事会认为，公司 2020 年度财务报表在所有重大方面公允反映了公司的 年度财务状况、经营成果和现金流量情况。 报告期内，公司无损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。监事会对报告期内的监督事项无 异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 39 主经营能力。 1、业务方面：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的研发、采购和销售系统， 独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 2、人员方面：公司人员、薪酬管理完全独立。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 均在公司专职工作并领取薪酬，未在控股股东及其关联企业担任除董事、监事以外的任何职务，未在控 股股东及其下属企业领取薪酬；公司拥有独立的人力资源职能，能够自主进行人员招聘和人事安排。 3、资产方面：本公司与股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不存在依靠股东的生 产经营场所进行生产经营情况。目前本公司没有以资产为各股东的债务提供担保，公司对所有资产拥有 完全的控制支配权。 4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间 的从属关系。 5、财务方面：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进 行财务决策。本公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存在控股股东及其控制的其他企 业兼职的情况。公司在银行独立开设账户，独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处的行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，结合公司的实际情况及行业特点，不 断完善公司财务管理体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真 实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 40 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 □无 √强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 希会审字(2021) 1372 号 审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层 审计报告日期 2021 年 4 月 23 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈映苹 豆海文 2 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 9.5 万元 审计报告正文： 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） X i g e m a C p a s ( S p e c i a l G e n e r a l P a r t n e r s h i p ) 希会审字(2021)1372 号 审 计 报 告 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 2020年12月31日的资产负债表，2020年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相 关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 贵公司2020年12月31日的财务状况以及2020年度的公司经营成果和现金流量。 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 41 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注七、（四）关联担保情况所述，截至审 计报告日，贵公司为联营公司敦豪威恒（珠海）供应链管理有限公司与银行签订的 2.58 亿 元固定资产借款合同提供保证担保，贵公司就其尚未偿还的全部债务余额的 51%承担担保责 任。本段内容不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2020年年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 42 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程 序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导 致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不 能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈映苹 中国 西安市 中国注册会计师：豆海文 2021 年 4 月 23 日 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 43 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 66,851.56 577,654.20 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、（二） 246,222.90 3,987,237.09 应收款项融资 预付款项 五、（三） 50,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 90,345.00 76,221.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 123,577.03 686,198.04 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 526,996.49 5,377,310.33 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、（六） 69,024,378.28 58,283,048.24 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（七） 520,828.67 683,736.37 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 44 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（八） 115,190.35 240,852.43 递延所得税资产 五、（九） 其他非流动资产 非流动资产合计 69,660,397.30 59,207,637.04 资产总计 70,187,393.79 64,584,947.37 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十） 1,153,831.46 4,254,943.67 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十一） 450,487.67 1,056,569.88 应交税费 五、（十二） 174,374.45 932,656.68 其他应付款 五、（十三） 8,496,145.55 1,230,778.49 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,274,839.13 7,474,948.72 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 五、（十四） 33,220,000.00 25,500,000.00 长期应付职工薪酬 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 45 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 33,220,000.00 25,500,000.00 负债合计 43,494,839.13 32,974,948.72 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十五） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十六） 3,500,000.00 3,500,000.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（十七） 679,233.16 679,233.16 一般风险准备 未分配利润 五、（十八） -7,486,678.50 -2,569,234.51 归属于母公司所有者权益合计 26,692,554.66 31,609,998.65 少数股东权益 所有者权益合计 26,692,554.66 31,609,998.65 负债和所有者权益总计 70,187,393.79 64,584,947.37 法定代表人：茅志强 主管会计工作负责人：凌苑珠 会计机构负责人：凌苑珠 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 4,413,595.59 20,310,123.47 其中：营业收入 五、（十九） 4,413,595.59 20,310,123.47 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 9,213,741.65 26,179,393.80 其中：营业成本 五、（十九） 2,998,265.31 17,331,305.72 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 46 分保费用 税金及附加 五、（二十） 42,417.58 56,599.69 销售费用 五、（二十 一） 404,575.10 1,215,072.38 管理费用 五、（二十） 二） 4,419,069.50 6,999,395.68 研发费用 五、（二十） 三） 570,164.46 财务费用 五、（二十） 四） 779,249.70 577,020.33 其中：利息费用 775,000.00 583,444.44 利息收入 690.84 10,103.55 加：其他收益 五、（二十） 五） 289,058.50 26,884.72 投资收益（损失以“-”号填列） 五、（二十） 六） -533,669.96 -44,753.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -533,669.96 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十） 七） 133,666.31 783,820.35 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（二十） 八） -88,500.96 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,911,091.21 -5,191,819.48 加：营业外收入 - - 减：营业外支出 - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -4,911,091.21 -5,191,819.48 减：所得税费用 五、（二十） 九） 6,352.78 490,513.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,917,443.99 -5,682,332.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -4,917,443.99 -5,682,332.99 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -4,917,443.99 -5,682,332.99 六、其他综合收益的税后净额 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 47 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -4,917,443.99 -5,682,332.99 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,917,443.99 -5,682,332.99 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.16 -0.19 （二）稀释每股收益（元/股） -0.16 -0.19 法定代表人：茅志强 主管会计工作负责人：凌苑珠 会计机构负责人：凌苑珠 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,407,535.53 38,637,706.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 48 收到的税费返还 8,922.48 267,199.86 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 7,906,360.47 2,423,608.89 经营活动现金流入小计 16,322,818.48 41,328,514.80 购买商品、接受劳务支付的现金 3,842,168.03 15,294,277.61 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,400,669.72 5,406,041.77 支付的各项税费 389,181.73 1,880,045.83 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 3,707,653.19 7,522,133.27 经营活动现金流出小计 12,339,672.67 30,102,498.48 经营活动产生的现金流量净额 3,983,145.81 11,226,016.32 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 163,948.45 11,186.00 投资支付的现金 27,700,000.00 39,500,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 27,863,948.45 39,511,186.00 投资活动产生的现金流量净额 -27,863,948.45 -39,511,186.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 30,540,000.00 27,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 30,540,000.00 27,000,000.00 偿还债务支付的现金 6,770,000.00 1,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 400,000.00 583,444.44 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 49 筹资活动现金流出小计 7,170,000.00 2,083,444.44 筹资活动产生的现金流量净额 23,370,000.00 24,916,555.56 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -510,802.64 -3,368,614.12 加：期初现金及现金等价物余额 577,654.20 3,946,268.32 六、期末现金及现金等价物余额 66,851.56 577,654.20 法定代表人：茅志强 主管会计工作负责人：凌苑珠 会计机构负责人：凌苑珠 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,500,000.00 679,233.16 -2,569,234.51 31,609,998.65 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 - 其他 - 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,500,000.00 679,233.16 -2,569,234.51 31,609,998.65 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -4,917,443.99 -4,917,443.99 （一）综合收益总额 -4,917,443.99 -4,917,443.99 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 51 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,500,000.00 679,233.16 -7,486,678.50 - 26,692,554.66 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 52 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,500,000.00 679,233.16 3,113,098.48 37,292,331.64 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,500,000.00 679,233.16 3,113,098.48 37,292,331.64 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） -5,682,332.99 -5,682,332.99 （一）综合收益总额 -5,682,332.99 -5,682,332.99 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 公告编号：2021-024 53 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,500,000.00 679,233.16 -2,569,234.51 31,609,998.65 法定代表人：茅志强 主管会计工作负责人：凌苑珠 会计机构负责人：凌苑珠 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 三、 财务报表附注 财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 （一）公司概况 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）统一社会信用代码 为 91440300683795657E，由深圳恒瑞创业科技发展有限公司、深圳市威豹银安创业投资管 理有限公司、自然人康涛和自然人张继武出资组建，公司法定代表人为茅志强，于 2009 年 1 月 20 日领取了深圳市市场监督管理局颁发的注册号为 440301103824102 号《企业法人营 业执照》。注册资本为人民币 3,000 万元，实收资本为人民币 3,000 万元。 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2016 年 11 月 28 日下发的股转系统函 【2016】8544 号文件，本公司于 2016 年 12 月 15 日正式在全国中小企业股份转让系统挂牌， 证券代码：870064。 2016 年 12 月 15 日，根据全国中小企业股份转让系统文件股转系统函[2016]8544 号文， 公司股票可在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为集合竞价。 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司股权结构如下： 股东名称 股份（元） 比例(%) 深圳恒瑞展业投资管理有限公司 16,700,000.00 55.67 茅志强 3,700,000.00 12.33 深圳市前海君爵投资管理有限公司 3,000,000.00 10.00 深圳恒瑞创业科技发展有限公司 2,800,000.00 9.33 吴妙纯 1,800,000.00 6.00 郭小平 1,000,000.00 3.33 史全福 500,000.00 1.67 邱悦 300,000.00 1.00 蔡欣澄 200,000.00 0.67 合 计 30,000,000.00 100.00 （二）所处行业 公司所属行业为信息系统集成。 （三）经营地址及营业范围 本公司经营地址：深圳市福田区八卦四路庆安八卦岭厂房 413 栋 9 楼 01 本公司经批准的营业范围：金融电子设备和自动柜员机的租赁和维修；电子产品、通讯 产品以及计算机软硬件、技防产品、身份确认及追踪溯源产品的技术开发（不含限制项目）； 计算机系统集成；楼宇自控系统、弱电系统集成；安全防范系统的设计、施工及上门维修； 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 55 机械产品、电子产品的购销；经济信息咨询（不含限制项目）；国内贸易（不含专营、专控、 专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目 须取得许可后方可经营）。 （四）财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会会议于 2021 年 4 月 23 日批准。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为 共同经营和合营企业。 1.共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 56 2.合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （六）现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （七）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具分类 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，于初始确认时将 金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产： 1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产： 1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标 2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本 金金额为基础的利息的支付 本公司将不满足以上两类分类标准的其余金融资产分类为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时，将其不可撤销地指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此外，为了能够消除或显著减少会计错配， 本公司可在初始确认时，将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 本公司于初始确认时将金融负债分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债，本公司可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债 组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理 人员报告。 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 57 融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债 等。 2、金融工具确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权 投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分 的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行 初始计量。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。以摊余成本 计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得和损失，在终止确认、按照实 际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括其他债权投资等，按公允价 值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 初始确认后，对于该类金融资产按公允价值进行后续计量，采用实际利率法计算的利息、 减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得和损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产包括其他权益工具投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 初始确认后，对于该类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合 收益，取得的股利计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失 从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。 初始确认后，对于该类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，将产生的利得或损失计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。 初始确认后，对于该类金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，将产生的利得或损失计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 58 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借 款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 初始确认后，对于该类金融负债以摊余成本进行后续计量，采用实际利率法计算利息并 计入当期损益。终止确认时，将产生的利得或损失计入当期损益。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 59 融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的 报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获 得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业 集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际 并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值 6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认 损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内 预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整 个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将 预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司 在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下 列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照 相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和 实际利率计算利息收入。 （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 60 于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照 相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实 际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类 为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的 账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其 他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计 量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著 增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额 计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1）信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发 生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出 不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： ①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化； ②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； ③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化， 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； ④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； ⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期 内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利 变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成 为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： ①发行方或债务人发生重大财务困难； ②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 61 ③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步； ④债务人很可能破产或进行其他财务重组； ⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； ⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件 所致。 （3）预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有 关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用 风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业 等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间 差额的现值。 ②对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付 的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额 的现值。 ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信 用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果 而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4）减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融 资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的 预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 62 （4）债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，包括： 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债 表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间 超过 12 个月（含 12 个月）。 低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本 （9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产， 不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 63 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 7、公司各类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据计算 预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑票据 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违 约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现 金流量义务的能力很强 银行承兑汇票承兑人均为风险较 小的银行，不计提坏账准备 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 商业承兑汇票逾期后，转入应收账 款按照不同业务组合计量坏账准 备 （2）应收账款 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信 用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 组合二 关联方组合 参考历史信用损失经验 账龄与整个存续期预期信用损失率对照表： 账龄 应收账款预期信用损失率 1 年以内（含 1 年，下同） 5% 1-2 年 10% 2-3 年 20% 3 年以上 100% （3）其他应收款项 除适应收账款项外，其他应收款项的减值损失计量，比照本附注“三、（七）金融工具 6、 金融资产的减值的测试方法及会计处理方法”处理。 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 64 2019 年 1 月 1 日前适用会计政策： 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 50 万元（含 50 万元）以上的应收 账款为单项金额重大的应收款项；期末余额达到 50 万元（含 50 万元）以上的其他应收款为 单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行 减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 2.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 3.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独 测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： （1）对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 20% 20% （2）对其他组合，采用其他方法计提坏账准备的说明如下： 组合名称 计提方法说明 关联方组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 8.金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （八）存货 1.存货的分类 本公司存货分为原材料、工程施工、库存商品等。 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 65 2.发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 报告期末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的 基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部 或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，以及工程承包合同预计存在的亏损部分，预计其成 本不可收回，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为：在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。 4.存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （九）长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资 单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 1.初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按 照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购 买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允 价值作为初始投资成本。 2.后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营 企业的投资，采用权益法核算。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投 资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 66 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投 资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及 会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在 转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公 允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》 进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核 算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时 即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股 而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的 差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交 易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由 所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过 这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或 两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制 时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 67 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表 决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参 与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下 的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下 能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 4.减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、（十四）。 （十）固定资产 1.固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 2.各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 运输设备 10 0 10 电子设备及其他 3、5 0 20-33.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、（十四）。 4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 68 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 5.每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 6.大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 （十一）在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注三、（十四）。 （十二）借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2.借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 69 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 3.借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 （十三）无形资产 本公司无形资产包括软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式 的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使 用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 软件 5 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、(十四)。 （十四）资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性 房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产等的资产减值，按以下方法确 定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产 和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 70 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五）长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 （十六）职工薪酬 1.职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 2.短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 3.离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 71 单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： （1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服 务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本， 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加 或减少。 （2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益 计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 （3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第（1）和（2） 项计入当期损益；第（3）项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设 定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 4.辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止 提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当 期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。 5.其他长期福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定 提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规 定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动” 部分计入当期损益或相关资产成本。 （十七）预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 1.该义务是本公司承担的现时义务； 2.该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； 3.该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值 进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 72 值。 （十八）收入 自 2020 年 1 月 1 日开始执行的会计政策 收入是公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的 经济利益的总流入。收入在其经济利益很可能流入、经济利益的流入额能够可靠计量且同时 满足以下不同类型收入的确认条件时，予以确认。 1.收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一 时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： (1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益； (2)客户能够控制 公司履约过程中在建商品； (3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就 累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； (2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； (3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品； (4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬； (5)客户已接受该商品； (6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2.收入计量原则 (1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。 (2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。 (3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 73 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 (4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3、收入确认的具体方法 （1）提供劳务收入 本公司与客户之间的提供劳务合同包含提供劳务的履约义务，属于某一时段履行履约义 务 。 公司目前提供劳务收入主要为系统集成收入。收入的确认原则：系统安装调试完毕，取 得双方签署的验收报告为确认依据，公司在取得验收报告时确认收入。 （2）建造合同收入 本公司与客户之间签订的建行合同包含销售商品及劳务且不可区分的履约义务，属于某 一时段履行履约义务。 本公司与客户之间的建造合同通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本公 司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确 认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于 履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成 本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。本公司按照已完成劳务的进度确认收入 时，对于本公司已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产， 并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收的合 同价款超过已完成的工程建造劳务，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下 的合同资产和合同负债以净额列示。 本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时： ①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增 建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；②如果合同 变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可 明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并 为新合同进行会计处理；③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转 让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同 的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。 2020 年 1 月 1 日前适用的会计政策 1.销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 74 售收入实现。 公司目前销售商品收入主要指环保设备的销售收入，其收入确认原则是根据合同的约定， 将环保设备送到指定地点，公司进行安装后由客户验收合格后确认收入的实现。 2.提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 3.建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 75 4.让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （十九）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为 所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的， 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使 用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的 相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务， 采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 （二十）递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： 1.商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 76 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2.对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： 1.该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 2.对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （二十一）经营租赁与融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 1.本公司作为出租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 2.本公司作为承租人 融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间 采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计 提租赁资产折旧。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 77 益；发生的初始直接费用，计入当期损益。 （二十二）重要会计政策、会计估计的变更 1. 重要会计政策变更 执行新收入准则对本公司的影响 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以 下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日 执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目没有影响。 2.重要会计估计变更 无。 四、税项 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 13、9、6 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 五、财务报表项目注释 以下披露的财务报表数据，除非特别指出，“期末”系指 2020 年 12 月 31 日，“期初”系 指 2020 年 1 月 1 日，“上年年末余额”系 2019 年 12 月 31 日，“本期金额”系指 2020 年度，“上 期金额”系指 2019 年度。 （一）货币资金 项 目 期末余额 上年年末余额 库存现金 3,352.05 1,851.19 银行存款 63,499.51 575,803.01 合 计 66,851.56 577,654.20 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 （二）应收账款 1、应收账款按预期信用损失计提方法分类披露 种 类 期末余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项计提预期信用损失的 160,192.32 38.20 160,192.32 100.00 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 78 种 类 期末余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 应收账款 按信用风险特征组合计提 预期信用损失的应收账款 259,182.00 61.80 12,959.10 5.00 246,222.90 其中：账龄组合 259,182.00 61.80 12,959.10 5.00 246,222.90 合 计 419,374.32 100.00 173,151.42 41.29 246,222.90 续上表： 种 类 上年年末余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 单项计提预期信用损失的 应收账款 63,400.00 1.48 63,400.00 100.00 按信用风险特征组合计提 预期信用损失的应收账款 4,225,740.82 98.52 238,503.73 5.64 3,987,237.09 其中：账龄组合 4,225,740.82 98.52 238,503.73 5.64 3,987,237.09 合 计 4,289,140.82 100.00 301,903.73 7.04 3,987,237.09 2、单项计提预期信用损失的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 沃尔玛（中国）投资有限公 司 96,792.32 96,792.32 100.00 预计款项无法收回 零星客户 63,400.00 63,400.00 100.00 预计款项无法收回 合计 160,192.32 160,192.32 100.00 3、按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账款 （1）信用风险特征组合中，按账龄分析法计提预期信用损失的应收账款 账 龄 期末余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 259,182.00 100.00 12,959.10 5.00 246,222.90 合 计 259,182.00 100.00 12,959.10 246,222.90 续上表： 账 龄 上年年末余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 3,681,407.00 87.12 184,070.35 5.00 3,497,336.65 1 至 2 年 544,333.82 12.88 54,433.38 10.00 489,900.44 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 79 合 计 4,225,740.82 100.00 238,503.73 3,987,237.09 4、本期计提、收回或转回的预期信用损失情况 本期计提预期信用损失金额 132,428.95 元；转回 261,181.26 元。 5、按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例% 坏账准备期末余额 深圳欧克咖啡餐饮管理有限公司 196,384.00 46.83 9,819.20 沃尔玛（中国）投资有限公司 96,792.32 23.08 96,792.32 零星客户 63,400.00 15.12 63,400.00 深圳贵宾楼餐饮管理有限公司 36,868.00 8.79 1,843.40 沃尔玛保外维护项目 25,930.00 6.18 1,296.50 合 计 419,374.32 100.00 173,151.42 （三）预付款项 1、预付款项按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 50,000.00 100.00 合 计 50,000.00 100.00 （四）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收股利 应收利息 其他应收款 95,100.00 85,890.00 小计 95,100.00 85,890.00 减：坏账准备 4,755.00 9,669.00 合 计 90,345.00 76,221.00 1、其他应收款 （1）其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 上年年末余额 押金 95,100.00 85,890.00 小计 95,100.00 85,890.00 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 80 减：减值准备 4,755.00 9,669.00 合 计 90,345.00 76,221.00 （2）其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预期信用 损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 上年年末余额 4,234.50 5,434.50 9,669.00 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 4,755.00 4,755.00 本期转回 4,234.50 5,434.50 9,669.00 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 4,755.00 4,755.00 （3）按账龄披露 账 龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 95,100.00 85,890.00 合 计 95,100.00 85,890.00 （4）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 深圳能源集团股份 有限公司物业管理 分公司 租赁押金 94,100.00 1 年以内 98.95 4,705.00 深圳市万江春园景 观发展有限公司 租花押金 1,000.00 1 年以内 1.05 50.00 合 计 95,100.00 100.00 4,755.00 （五）存货 1、存货分类 项 目 期末余额 上年年末余额 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 81 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 216,609.45 93,032.42 123,577.03 532,638.38 358,216.17 174,422.21 工程施工 511,775.83 511,775.83 库存商品 169,058.88 169,058.88 合 计 216,609.45 93,032.42 123,577.03 1,213,473.09 527,275.05 686,198.04 2、存货跌价准备 存货种类 上年年末余 额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 原材料 358,216.17 265,183.75 93,032.42 库存商品 169,058.88 169,058.88 合 计 527,275.05 434,242.63 93,032.42 （六）长期股权投资 被投资单位 上年年末余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 权益法确认 的投资损益 其他综合收 益调整 一．合营企业 深圳盛业敦豪金链商 业保理股份有限公司 20,153,241.98 16,425,000.00 395,168.17 敦豪威恒（珠海）供应 链管理有限公司 38,129,806.26 27,700,000.00 -928,838.13 合计 58,283,048.24 27,700,000.00 16,425,000.00 -533,669.96 续： 被投资单位 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 其他权益变 动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他 一．合营企业 深圳盛业敦豪金链商 业保理股份有限公司 4,123,410.15 敦豪威恒（珠海）供 应链管理有限公司 64,900,968.13 合计 69,024,378.28 （七）固定资产 项 目 期末余额 上年年末余额 固定资产 520,828.67 683,736.37 固定资产清理 合 计 520,828.67 683,736.37 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 82 1、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 运输设备 电子及其他设备 合 计 一、账面原值： 1.上年年末余额 1,009,365.04 1,098,190.76 2,107,555.80 2.本期增加金额 12,908.85 12,908.85 （1）购置 12,908.85 12,908.85 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,009,365.04 1,111,099.61 2,120,464.65 二、累计折旧 1.上年年末余额 473,352.50 950,466.93 1,423,819.43 2.本期增加金额 100,936.56 74,879.99 175,816.55 （1）计提 100,936.56 74,879.99 175,816.55 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 574,289.06 1,025,346.92 1,599,635.98 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 435,075.98 85,752.69 520,828.67 2.上年年末账面价值 536,012.54 147,723.83 683,736.37 （八）长期待摊费用 项 目 上年年末余 额 本期增加 本期减少 期末余额 本期摊销 其他减少 经营租赁租入固定资 产改良支出 240,852.43 125,662.08 115,190.35 合 计 240,852.43 125,662.08 115,190.35 （九）递延所得税资产 1、未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣亏损 12,190,670.48 7,013,930.74 信用减值损失 133,666.31 合 计 12,324,336.79 7,013,930.74 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 83 2、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 上年年末余额 备注 2020 2021 2022 2023 2024 7,013,930.74 7,013,930.74 2025 5,176,739.74 合 计 12,190,670.48 7,013,930.74 （十）应付账款 1、应付账款列示 项 目 期末余额 上年年末余额 应付采购货物和劳务账款 1,153,831.46 4,254,943.67 合 计 1,153,831.46 4,254,943.67 2、报告期内无账龄超过一年的重要应付账款 （十一）应付职工薪酬 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,056,569.88 4,078,492.08 4,684,574.29 450,487.67 离职后福利-设定提存计划 63,173.85 63,173.85 辞退福利 22,500.00 22,500.00 合 计 1,056,569.88 4,164,165.93 4,770,248.14 450,487.67 1、短期薪酬 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,056,569.88 3,818,456.91 4,424,539.12 450,487.67 职工福利费 57,500.00 57,500.00 社会保险费 123,452.97 123,452.97 其中：1．医疗保险费 111,596.80 111,596.80 2．工伤保险费 148.81 148.81 3．生育保险费 11,707.36 11,707.36 住房公积金 79,082.20 79,082.20 合 计 1,056,569.88 4,078,492.08 4,684,574.29 450,487.67 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 84 2、设定提存计划 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 离职后福利 63,173.85 63,173.85 其中：1．基本养老保险费 61,332.52 61,332.52 2．失业保险费 1,841.33 1,841.33 合 计 63,173.85 63,173.85 （十二）应交税费 税 项 期末余额 上年年末余额 增值税 132,915.23 872,203.88 城建税 13,310.43 13,655.42 教育费附加 5,704.47 5,852.32 地方教育费 3,802.98 3,901.55 个人所得税 18,641.34 37,043.51 合 计 174,374.45 932,656.68 （十三）其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 8,496,145.55 1,230,778.49 合 计 8,496,145.55 1,230,778.49 1、按款项性质列示的其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 暂收款 8,496,145.55 1,230,778.49 合 计 8,496,145.55 1,230,778.49 （十四）长期应付款 借款类别 期末余额 上年年末余额 信用借款 33,220,000.00 25,500,000.00 合 计 33,220,000.00 25,500,000.00 说明：企业向关联方深圳恒瑞展业投资管理有限公司借入三笔借款，分别为 13,000,000.00 元、14,000,000.00 元，28,000,000.00 元，借款利率为 8.00%，无抵押，借款用 途均用于公司对外投资，借款期限分别是 2019 年 08 月 23 日至 2021 年 08 月 22 日，2019 年 10 月 22 日至 2021 年 10 月 21 日，2020 年 01 月 06 日至 2022 年 01 月 05 日，本期已偿 还 20,280,000.00 元，累计已偿还 21,780,000.00 元。 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 85 （十五）股本 项 目 上年年末余额 本期增减（+、-） 期末余额 发行新股 公积金转股 其他 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 （十六）资本公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 3,500,000.00 3,500,000.00 合 计 3,500,000.00 3,500,000.00 （十七）盈余公积 项 目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 679,233.16 679,233.16 合 计 679,233.16 679,233.16 （十八）未分配利润 项 目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 -2,569,234.51 3,113,098.48 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -2,569,234.51 3,113,098.48 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -4,917,443.99 -5,682,332.99 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 期末未分配利润 -7,486,678.50 -2,569,234.51 （十九）营业收入和营业成本 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 4,413,595.59 2,998,265.31 20,310,123.47 17,331,305.72 （二十）税金及附加 项 目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 19,101.84 18,258.27 教育费附加 9,114.37 7,899.37 地方教育费附加 6,076.27 5,266.24 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 86 项 目 本期金额 上期金额 印花税 8,125.10 833.10 其他 24,342.71 合 计 42,417.58 56,599.69 （二十一）销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 228,233.42 598,640.88 广告宣传费 9,500.00 208,184.71 交通差旅费 90,880.73 156,658.62 业务招待费 69,848.34 144,934.00 行政办公费 6,112.61 46,078.00 其他 60,576.17 合 计 404,575.10 1,215,072.38 （二十二）管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 2,716,974.50 4,394,387.71 咨询和服务费 286,061.55 790,723.30 房屋租金、物业及水电费 484,422.96 575,428.36 办公费 276,045.10 238,079.98 证券中介服务费 189,549.08 236,981.14 折旧费 175,816.55 227,477.97 摊销费 125,662.08 165,655.75 维修费 26,295.65 41,405.88 保险费 18,920.03 23,039.93 交通差旅费 24,614.76 12,548.46 业务招待费 923.00 1,475.01 车辆使用费 21,290.24 549.60 其他费用 72,494.00 291,642.59 合 计 4,419,069.50 6,999,395.68 （二十三）研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 525,400.00 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 87 项目 本期金额 上期金额 租赁费 31,415.93 其他费用 13,348.53 合计 570,164.46 （二十四）财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 775,000.00 583,444.44 减：利息收入 690.84 10,103.55 手续费及其他 4,940.54 3,679.44 合 计 779,249.70 577,020.33 （二十五）其他收益 1、其他收益明细 产生其他收益的来源 本期金额 上期金额 政府补助 289,058.50 26,884.72 合计 289,058.50 26,884.72 2、计入其他收益的政府补助 项 目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 与收益相关 社保局稳岗补贴 187,214.11 8,485.03 与收益相关 职业技能提升补助 76,000.00 与收益相关 劳务用工补贴 14,700.00 与收益相关 个税手续费返还 11,144.39 18,399.69 与收益相关 合 计 289,058.50 26,884.72 （二十六）投资收益 项 目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -533,669.96 -44,753.26 合 计 -533,669.96 -44,753.26 （二十七）信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 133,666.31 783,820.35 合计 133,666.31 783,820.35 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 88 （二十八）资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 存货跌价损失 -88,500.96 合计 -88,500.96 （二十九）所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期金额 上期金额 当期所得税 6,352.78 -23,577.91 递延所得税费用 514,091.42 合 计 6,352.78 490,513.51 2、会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 本期金额 利润总额 -4,911,091.21 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 -1,227,772.80 对以前期间当期所得税的调整 -8,922.48 无须纳税的收入 不可抵扣的成本、费用和损失 7,077.13 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 （以“-”填列） 本期未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 1,327,601.51 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -106,905.84 其他 15,275.26 所得税费用 6,352.78 （三十）现金流量表项目注释 1、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 保证金 147,000.00 2,000,000.00 往来款 7,469,611.13 386,620.62 存款利息 690.84 10,103.55 与收益相关政府补助 289,058.50 26,884.72 合 计 7,906,360.47 2,423,608.89 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 89 2、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 上期金额 往来款 2,716,347.67 3,826,770.07 支付的各项管理费用 831,064.32 3,222,406.12 支付的各项销售费用 155,300.66 469,277.64 手续费 4,940.54 3,679.44 合 计 3,707,653.19 7,522,133.27 （三十一）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -4,917,443.99 -5,682,332.99 加：信用减值损失 -133,666.31 -783,820.35 资产减值准备 88,500.96 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产 折耗、生产性生物资产折旧 175,816.55 227,477.97 无形资产摊销 350.13 长期待摊费用摊销 125,662.08 165,305.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 775,000.00 583,444.44 投资损失（收益以“－”号填列） 533,669.96 44,753.26 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 514,091.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 562,621.01 -473,793.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,726,890.19 16,269,852.28 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,134,596.32 272,186.96 其他 经营活动产生的现金流量净额 3,983,145.81 11,226,016.32 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 90 补充资料 本期金额 上期金额 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 66,851.56 577,654.20 减：现金的期初余额 577,654.20 3,946,268.32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -510,802.64 -3,368,614.12 2、现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 上年年末余额 一、现金 66,851.56 577,654.20 其中：库存现金 3,352.05 1,851.19 可随时用于支付的银行存款 63,499.51 575,803.01 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 66,851.56 577,654.20 六、在其他主体中的权益 （一）合营企业或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营 地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 会计处理 方法 直接 间接 敦豪威恒（珠海）供应链管 理有限公司（注 1） 深圳 深圳 仓储业 51.00 权益法 深圳盛业敦豪金链商业保 理股份有限公司（注 2） 深圳 深圳 商业保理 15.00 权益法 注 1：公司持有敦豪威恒（珠海）供应链管理有限公司（以下简称“敦豪威恒”）51%的 股权，根据敦豪威恒章程，在决定公司经营发展的重大事项上，董事会决议的作出须经全体 董事通过。敦豪威恒设立董事会成员 5 人，公司委派在敦豪威恒任职的董事有 3 人，未占全 部表决权。公司对敦豪威恒财务、经营活动仅有重大影响，不能对敦豪威恒进行控制，因此 敦豪威恒未能纳入合并范围，公司对敦豪威恒按照权益法核算。 注 2：公司持有深圳盛业敦豪金链商业保理股份有限公司（以下简称“盛业敦豪”）15% 的股权，根据盛业敦豪章程，董事会作出重大决议，必须经全体董事三分之二以上通过。盛 业敦豪设立董事会成员5人，公司委派在盛业敦豪任职的董事有2人，公司对盛业敦豪财务、 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 91 经营活动有重大影响，因此公司对盛业敦豪按照权益法核算。 截止审计报告日，盛业敦豪针对公司持有其 15%的股权未办理工商变更。 七、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司（实际控制人）情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 深圳恒瑞展业投资管理有限公 司 深圳 投资管理咨询、投 资兴办实业 1,000.00 55.67 55.67 本公司的控股股东为深圳恒瑞展业投资管理有限公司，实际控制人为茅志强。茅志强通 过持有深圳恒瑞创业科技发展有限公司 95%的股权、深圳恒瑞展业投资管理有限公司 97%， 直接及间接持有本公司 77.33%的股权。 （二）本公司联营企业情况 关联方名称 关联方与本企业关系 深圳盛业敦豪金链商业保理股份有限公司 联营 敦豪威恒（珠海）供应链管理有限公司 联营 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 深圳贵宾楼餐饮管理有限公司 本公司实际控制人控制的公司 深圳贵宾楼餐饮管理有限公司江苏大厦店 本公司实际控制人控制的公司 深圳欧克咖啡餐饮管理有限公司 本公司实际控制人控制的公司 深圳恒瑞创业科技发展有限公司 本公司实际控制人控制的公司 （四）关联交易情况 1、购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 深圳贵宾楼餐饮管理有限公司 餐饮 8,204.00 40,937.00 深圳欧克咖啡餐饮管理有限公司 餐饮 8,713.00 合计 8,204.00 49,650.00 2、销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 深圳欧克咖啡餐饮管理有限公司 系统集成工程 180,168.81 531,854.13 深圳贵宾楼餐饮管理有限公司江苏大厦 店 系统集成工程 289,178.90 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 92 深圳贵宾楼餐饮管理有限公司 系统集成工程 382,447.71 合计 562,616.52 821,033.03 3、关联担保情况 （1）本公司作为担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 敦豪威恒（珠海） 供应链管理有限公 司 131,580,000.00 2020/12/23 2033/12/23 否 4、关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 深圳恒瑞展业投资管理有限公司 28,000,000.00 2020/1/6 2022/1/5 合计 28,000,000.00 企业向关联方深圳恒瑞展业投资管理有限公司借入一笔借款 28,000,000.00 元，借款利 率为 8.00%，无抵押，借款期限为 2020 年 01 月 06 日至 2022 年 01 月 05 日。 5、关联方资产转让、债务重组情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 深圳恒瑞展业投资管理 有限公司 转让本公司持有的深圳盛业敦豪金 链商业保理股份有限公司 40%股权 16,425,000.00 合计 16,425,000.00 6、关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 1,692,273.99 1,734,959.19 7、关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 深圳欧克咖啡餐饮管 理有限公司 196,384.00 9,819.20 451,518.00 22,575.90 深圳贵宾楼餐饮管理 有限公司 36,868.00 1843.4 合 计 233,252.00 11,662.60 451,518.00 22,575.90 （2）本公司应付关联方款项 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 93 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 长期应付款 深圳恒瑞展业投资管 理有限公司 33,220,000.00 25,500,000.00 合 计 33,220,000.00 25,500,000.00 八、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 1、资本承诺 项目 期末余额 上年年末余额 已签约但尚未于财务报表中确认的 ----对外投资承诺 10,200,000.00 合 计 10,200,000.00 说明：本期的承诺事项为对联营企业的资本投资。 九、资产负债表日后事项 2021 年 3 月 4 日，公司名称由深圳威豹恒瑞金融技术股份有限公司变更为深圳威豹恒 瑞数字科技股份有限公司，已在深圳市市场监督管理局完成变更登记。 十、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 289,058.50 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 94 项目 金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 72,264.63 少数股东权益影响额（税后） 合计 216,793.87 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -16.87 -0.16 -0.16 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -17.61 -0.17 -0.17 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2021 年 4 月 23 日 深圳威豹恒瑞数字科技股份有限公司 2020 年度财务报表附注 95 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室