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2020 年年度报告 公告编号：2021-007 1 2020 年度报告 正迅保险 NEEQ:870074 正迅保险经纪股份有限公司 Right Choice Insurance Broker Corp.,Ltd. 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 2 公司 2020 年年度大事记 加入广州开发区企业上市和新三板发展促进会 2020 年 9 月，正迅保险作为广州开发区企业上市 和新三板发展促进会会员参加了 2020 年第一次会员大 会。正迅保险将继续做好公司管理,提升竞争力，与会 员们一起共同促进广州开发区市场的繁荣发展，为推 动新三板企业发展贡献自己的力量！ 正迅总部及广东分公司落户黄埔区 2020 年 4 月，正迅保险完成了总部从越秀区、广东分 公司从天河区跨区迁移到黄埔区的全部工商、税务工 作，2020 年正式落户广州市黄埔区。 “因爱奔跑”爱心公益活动 2020 年 10 月，正迅保险及子公司米兔科技作为爱 心企业偕同爱心大使、广州星孩家庭一起探访长沙心 智障碍孩子关爱学校，并通过爱心资助、陪同星孩参 赛奔跑等方式，为本次参加“2020 国际垂直马拉松系 列长沙 IFS 站”的星孩及其家庭表示支持与鼓励！爱 心公益不是一场简单的捐赠，公司在发展的同时，时 刻不忘以爱的奉献回报社会！ 成立广州达安正迅科技有限公司 广州市达安创谷企业管理有限公司（以下简称“达安 创谷”）是中山大学达安基因股份有限公司（股票简称： 达安基因，股票代码：002030）为健康领域创业项目、企 业更快更好地发展而创建的企业孵化器运营机构。2020 年 11 月，达安创谷与正迅保险等共同出资成立了广州达 安正迅科技有限公司。新公司的成立，各方将围绕健康管 理与保险经纪服务展开技术交流与业务合作，共同拓展及 维护医药健康行业企业的客户的健康管理、咨询服务。 子公司“米兔科技”被评为广东省高新技术企业 2020 年 12 月 9 日，全国高新技术企业认定管理工 作小组办公室正式公布，正迅保险子公司——广州米 兔网络科技有限公司成功入围《广东省 2020 年第二批 拟认定高新科技企业名单》，子公司高新技术产品的成 果会运用到正迅保险的相关业务中，进一步提升我司 综合的品牌竞争力。 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 29 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 35 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 117 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨柏生、主管会计工作负责人陈斐及会计机构负责人（会计主管人员）陈斐保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 上会会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 1、宏观经济波动的风险 2020 年，突如其来的新冠肺炎疫情对社会经济发展带来前 所未有的冲击，国际疫情持续蔓延，世界经济严重衰退，产业 链供应链循环受阻，国际贸易投资萎缩，中国经济面临的不稳 定不确定因素显著增多。全球动荡源和风险点不断积聚，政治、 经济、社会、安全等领域的风险相互交织，不稳定不确定因素 显著增多，我国经济社会发展面临前所未有的风险和挑战。我 国经济当前所处的内外部环境面临深刻变化、形势复杂严峻， 制约双循环格局构建的不确定性因素较多。我国保险市场正处 于大变革时期、保险行业结构发生大演化的背景下，保险在需 求层面遇到增长压力，在需求结构方面又在发生深刻变化，保 险资金运用更是面临新的挑战，而中心城市和城市群更加突出 的成为战略要地。保险行业无论在社会保障、国家战略和重点 工程方面依然起到风险保障作用和社会稳定器的作用。全球经 济不确定性增加，监管力度增加，宏观经济、国内外政治和社 会等外部环境发生巨变，带来了新的风险和挑战，作为保险企 业在这大变革中做好应对和挑战，把握发展机遇、应对激烈的 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 5 竞争。 2、市场竞争风险 新一轮科技革命和产业变革蓬勃兴起，促进了保险业务与 互联网、大数据等新技术融合创新，国内互联网平台公司凭借 自身的技术和流量优势，无论从资产配置、消费购物、还是社 交、通信等基本需求方面，重新定义并打造专属生态，高筑客 户壁垒，拉大技术代差，形成对传统保险公司的降维打击。同 时，保险市场对外开放格局力度加大，外资保险机构加快进入 内地市场，加大在高附加值和垂直细分市场的争夺力度，头部 市场竞争更趋激烈；由车险市场引爆的费改全面推开，将对产 险业市场格局、经营方式、保费增长带来巨大挑战；保险主体 的多元化，保险市场的巨大潜力，金融科技催生保险新形式， 保险价值链的衍生与优化，市场生态持续演变，行业竞争压力 凸显。 3、行业监管的风险 2020 年，银保监会共颁布 45 份监管要求，主要覆盖了公司 治理、险资运用、销售及渠道管理，保险公司及中介机构从业 人员管理等领域。同时颁布了«互联网保险业务监管办法»，有 效地防范风险，保护消费者利益。 今年保险监管仍然延续了 2016 年以来的严监管态势，防控 风险仍然是非常重要的内容。全年共开出 1705 张监管处罚的罚 单，罚金总金额高达 2.36 亿，涉及 342 家保险机构，涉及吊销 营业执照、停业、停止办理行政许可、撤销高管任职资格、停 止接受新业务、罚款、警告、责令整改八类。“严监管”持续 加码，偿付能力监管、市场行为监管、产品监管等构成保险监 管的有机整体。在新的监管格局之下，保险中介监管部既重新 划分职能范围，又扩充了职能范围，包括：保险公司、个人代 理人、互联网、专业中介、银保乃至全部保险销售从业人员等 渠道，都已经划入中介监管部的管辖范畴，形成“全渠道监管” 新的监管格局。 4、公司治理与管理的风险 股份公司成立前，公司存在法人治理机制不健全、内部控 制不完善、关联占款及关联交易未经决策和接受监督等不规范 情况。股份公司成立后，公司制定了各项管理制度，逐步建立 健全的法人治理结构，但各项内控制度的有效执行仍需经过较 长时间的实施与检验。由于公司主营业务面向的客户较为分散， 在全国范围内设立分支机构，公司对分支机构的有效管理也有 待加强。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，人员不断 增加，对公司治理和有效管理将会提出更高的要求。因此，公 司未来如不能有效执行公司治理及内部管理机制，将存在实际 控制人不当控制和对分支机构管理不当的风险。 5、人力资源的风险 随着大数据、云计算、区块链和人工智能等新技术的飞速 发展，推动传统产品的互联网化，场景化产品创新、精准营销、 优化服务提供了强有力的技术支持。就更要求保险企业进一步 规范业务销售行为，加强从业人员队伍管理，制定明确的客户 服务标准，增强客户的体验和服务。 保险经纪行业，长期以来存在着人力储备不足的问题。优 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 6 秀的毕业生更倾向于从事银行业或者科技企业，而有经验的人 才流失，对企业产生很大的影响，如何吸引和挽留人才不仅是 企业层面的问题，也是行业的问题。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 本公司、公司、正迅保险 指 正迅保险经纪股份有限公司 米兔科技 指 广州米兔网络科技有限公司 正迅环球 指 珠海横琴正迅环球股权投资企业（有限合伙） 正迅创业 指 珠海横琴正迅创业股权投资企业（有限合伙） 广东分公司 指 正迅保险经纪股份有限公司广东分公司 湖南分公司 指 正迅保险经纪股份有限公司湖南分公司 深圳分公司 指 正迅保险经纪股份有限公司深圳分公司 四川分公司 指 正迅保险经纪股份有限公司四川分公司 湖北分公司 指 正迅保险经纪股份有限公司湖北分公司 江西分公司 指 正迅保险经纪股份有限公司江西分公司 厦门分公司 指 正迅保险经纪股份有限公司厦门分公司 正中保险公估有限公司 指 广州正中保险公估有限公司 达安正迅 指 广州达安正迅科技有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《劳动法》 指 《中华人民共和国劳动法》 《劳动合同法》 指 《中华人民共和国劳动合同法》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 中国银保监会 指 中国银行保险监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 《公司章程》 指 正迅保险经纪股份有限公司章程 三会 指 正迅保险经纪股份有限公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 主办券商、华金证券 指 华金证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 本期、本报告期 指 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日 上期、上年同期 指 2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 正迅保险经纪股份有限公司 英文名称及缩写 RightChoice Insurance Broker Corp.,Ltd. 证券简称 正迅保险 证券代码 870074 法定代表人 杨柏生 二、 联系方式 董事会秘书 陈斐 联系地址 广州市黄埔区光谱中路 11 号 3 栋 02 层 11 单位 电话 020-66618186 传真 020-62324288 电子邮箱 chenfei@ 公司网址 办公地址 广州市黄埔区光谱中路 11 号 3 栋 02 层 11 单位 邮政编码 510663 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 4 月 22 日 挂牌时间 2016 年 12 月 27 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） J6850-金融业-保险业-保险经纪与代理服务-保险经纪与代理服务 主要业务 经营保险经纪业务 主要产品与服务项目 公司主要产品包括保险经纪服务、保险咨询业务、软件开发业务。 保险经纪服务主要包括设计保险方案、向保险公司询价、协助投 保人与保险公司签订合同、办理投保手续及保险理赔等。公司为 投保人设计专业保险方案，依据该保险方案向各保险公司询价， 及时将询价结果通知投保人，协助投保人与中选的保险公司签订 合同，办理投保手续，并在保险合同有效期间提供保险售后服务， 协助投保人进行理赔，公司保险咨询业务对象包括投保人和保险 公司，服务内容主要包括：（1）为投保人提供风险评估、保险方 案咨询等服务；（2）为保险公司提供保险市场调查、保险产品售 后访问等咨询服务软件开发业务是子公司米兔科技的主营业务。 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 8 米兔科技主要为公司设计和维护网站“小白保险网”及手机 APP“小白保险”。除公司以外，米兔科技亦会承接其他客户的 软件开发业务。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 50,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杨柏生 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为杨柏生，无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 914401046876794853 否 注册地址 广州市黄埔区光谱中路 11 号 3 栋 02 层 11 单位 是 注册资本 50,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华金证券 主办券商办公地址 中国(上海)自由贸易试验区杨高南路 759 号 30 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华金证券 会计师事务所 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 陈志坚 孙忠英 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 52,843,975.99 46,292,496.25 14.15% 毛利率% 2.56% -11.04% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -10,731,543.20 -31,193,937.41 65.60% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -10,867,051.93 -31,512,427.65 65.52% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -58.01% -79.05% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润计算） -58.74% -79.86% - 基本每股收益 -0.21 -0.62 65.38% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 20,103,684.58 29,037,476.14 -30.77% 负债总计 6,372,087.01 4,457,988.62 42.94% 归属于挂牌公司股东的净资产 13,133,537.87 23,865,081.07 -44.97% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.26 0.48 -45.28% 资产负债率%（母公司） 24.40% 12.73% - 资产负债率%（合并） 31.70% 15.35% - 流动比率 2.05 4.46 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,517,622.65 -15,719,356.34 83.98% 应收账款周转率 36.83 5.46 - 存货周转率 - - - 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 10 (四) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 50,000,000 50,000,000.00 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (五) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (六) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 524,440.63 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 237,842.32 委托他人投资或管理资产的损益 100,650.36 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -723,138.06 非经常性损益合计 139,795.25 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） 4,286.52 非经常性损益净额 135,508.73 (七) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -30.77% -51.25% - 营业收入增长率% 14.15% -25.70% - 净利润增长率% 66.28% -1180.87% - (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 根据 2017 年财政部颁布修订后的新金融工具准则和新收入准则，规定境内外同时上市的企业以及 在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行 上述准则，其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具准则（保险公司除外）、自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则，并鼓励企业提前执行或允许企业提前执行。 修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报告其他相 关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，执行新收入 准则对本公司收入的确认和计量并无实质影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 本期内，公司与广州市达安创谷企业管理有限公司、杨柏生、陈斐共同投资设立广州达安正迅科技 有限公司，注册地为广东省广州市，注册资本为人民币 100 万元。公司出资 35 万元，占注册资本的 35%。 与上年度财务报告相比，财务报表合并范围新增广州达安正迅科技有限公司。 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司所属行业为保险业中的保险专业中介行业，公司的主营业务是为客户提供保险经纪服务、保险 咨询业务等，并根据约定依法收取保险经纪费及咨询服务费。保险经纪服务主要包括为投保人设计保险 方案、向保险公司询价、协助投保人与保险公司签订合同、办理投保手续及保险理赔等。公司通过向投 保人或保险公司提供保险咨询服务获取咨询服务收入，公司向投保人或保险公司提供关于企业风险评 估、保险方案咨询等服务，根据商定的费用标准按约定时间收取咨询服务费。 公司具备全国保险经纪业务经营资质、再保险资质和互联网保险业务经营资质，可以在全国范围内 开展业务；公司客户包括企业客户和个人客户，在工程建筑、物流、体育、零售、餐饮、物业管理等多 个行业具有丰富的项目经验，尤其在工程建筑行业、物流行业形成了业务优势、服务经验优势，服务企 业客户超过了 8000 家。 子公司广州米兔网络科技有限公司是为金融保险业提供互联网技术服务的生产商及运营商，拥有专 业的平台孵化机制和资深行业技术团队，持续开发适用于保险行业的生态系统及管理、服务平台。米兔 科技基于对行业的认识、客户需求及市场痛点，通过人工智能、大数据收集及分析为客户提供专业、便 捷、高效、有深度的系统开发定制服务。立足于“B2A2C”的商业模式，运营小白保险 APP 专注为金融 从业者提供移动展业、产品报价、客户管理、数据统计、在线培训、保单管理、收付结算、在线交流互 动等综合服务；运营小白云服专注深挖垂直领域业务，服务企业客户及保险经纪人转换私域流量，构建 “前台交易、中台运营、后台分析”的生态闭环。 2020 年 12 月，米兔科技入围《广东省 2020 年第二批拟认定高新科技企业名单》，累计获得了十五 项《计算机软件著作权登记证书》，基于高新专利技术的支持，为实现技术接口封装、深度数据的挖掘 分析、多端口的分销渠道创造了条件。同时，这些高新技术产品的成果会运用到公司的相关业务中，互 联网的蓬勃发展，保险行业需要不断创新销售渠道，积极开发新型保险产品。公司收入来源除了保险经 纪费及咨询服务费、自营平台与保险公司合作的保险产品推广费外，还有小白保险 APP 的功能付费包收 入（如：展业功能包、团长功能包、一对一咨询等）及小白云服的业务系统（如：关税保证保险智能投 保系统、智能保单托管系统）开发费、平台使用费等进行创收。 2020 年 11 月，达安创谷与正迅保险等共同出资成立了广州达安正迅科技有限公司。新公司的成立， 各方将围绕健康管理与保险经纪服务展开技术交流与业务合作，共同拓展及维护医药健康行业企业的客 户的健康管理、咨询服务。 “为客户做正确的选择”是公司的初始之心，公司一直致力于成为行业的标杆，为客户提供极致的 保险服务，让客户安心。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 13 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 5,695,725.32 28.33% 11,172,568.75 38.48% -49.02% 应收票据 - - - - - 应收账款 826,180.78 4.11% 1,874,736.27 6.46% -55.93% 存货 - - - - - 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 820,611.90 4.08% 1,067,094.74 3.67% -23.10% 在建工程 - - - - - 无形资产 - - - - - 商誉 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 应付账款 376,536.35 1.87% 2,105,517.49 7.25% -82.12% 应付职工薪酬 1,629,359.85 8.10% 1,187,837.13 4.09% 37.17% 应交税费 217,993.28 1.08% 216,577.87 0.75% 0.65% 其他应付款 4,148,197.53 20.63% 948,056.13 3.26% 337.55% 负债合计 6,372,087.01 31.70% 4,457,988.62 15.35% 42.94% 归属于母公司 所有者权益(或 股东权益)合计 13,133,537.87 65.33% 23,865,081.07 82.19% -44.97% 资产总计 20,103,684.58 - 29,037,476.14 - -30.77% 资产负债项目重大变动原因： 1、 本年期末货币资金余额为 5,695,725.32 元，相较于期初减少了 5,476,843.43 元，减少了 49.02%，主 要是：（1）是根据会计政策调整，原归属为货币资金科目的理财产品调整为交易性金额资产科目， 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 14 交易性金融资产相较于期初同比增加 2,700,257.93 元，增长 540.05%；（2）业务拓展增加了投入支 出； 2、 本年期末应收账款余额为 826,180.78 元，相较于期初减少了 1,048,555.49 元，减少了 55.93%，主要 是由于公司本期应收账款的追收工作及时，回款速度较快； 3、 本年期末固定资产余额为 820,611.90 元，相较于期初减少了 246,482.84 元，减少了 23.10%，主要是 公司固定资产正常折旧； 4、 本年期末应付账款余额为 376,536.35 元，相较于期初减少了 1,728,981.14 元，减少了 82.12%，主要 是年末及时结算了货款； 5、 本年期末应付职工薪酬余额为 1,629,359.85 元，相较于期初增加了 441,522.72 元，增长了 37.17%， 主要是计提员工工资及奖金未发放； 6、 本年期末其他应付款余额为 4,148,197.53 元，相较于期初增加了 3,200,141.4 元，增长了 337.55%， 主要是计提的业务推广费用。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 52,843,975.99 - 46,292,496.25 - 14.15% 营业成本 51,492,881.87 97.44% 51,404,445.05 111.04% 0.17% 毛利率 2.56% - -11.04% - - 销售费用 4,605,818.77 8.72% 17,580,234.63 37.98% -73.80% 管理费用 6,376,825.99 12.07% 8,445,985.89 18.24% -24.50% 研发费用 1,311,906.38 2.48% 1,634,260.12 3.53% -19.72% 财务费用 6,763.92 0.01% -171,249.83 -0.37% 103.95% 信用减值损失 196,958.43 0.37% 548,369.34 1.18% -64.08% 资产减值损失 - - - - - 其他收益 237,842.32 0.45% 113,106.98 0.24% 110.28% 投资收益 100,650.36 0.19% 374,009.42 0.81% -73.09% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 524,440.63 0.99% - - - 汇兑收益 - - - -- - 营业利润 -10,075,512.29 -19.07% -31,745,659.70 -68.58% 68.26% 营业外收入 1.71 0.00% 2,697.16 0.01% -99.94% 营业外支出 723,139.77 1.37% 63,779.95 0.14% 1,033.80% 净利润 -10,847,889.95 -20.53% -32,171,219.91 -69.50% 66.28% 项目重大变动原因： 1、本年度营业收入为 52,843,975.99 元，同比增加 6,551,479.74 元，增长 14.15%，主要原因是 2020 年年 初爆发疫情后，公司针对疫情、响应政策及公众需求迅速反应调整布局，在线上推出一款意外伤害 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 15 保险，在弥补一些中小企业因疫情影响而减少投保导致公司对应经纪费收入减少的同时还实现了收 入的增长； 2、本年度营业成本为 51,492,881.87 元，同比增加 88,436.82 元，增加 0.17%，与上年基本持平； 3、本年度销售费用 4,605,818.77 元，同比减少 12,974,415.86 元，下降 73.80%，主要原因是 2019 年公司 开拓新的销售市场前期投入费用高，本年趋向正常投入； 4、本年度管理费用为 6,376,825.99 元，同比减少 2,069,159.90 元，下降 24.50%，主要原因是 2020 年公 司继续加强了风控管理，开源节流降低了各部门管理费用，所以与上年对比有所下降； 5、本年度财务费用为 6,763.92 元，同比增加 178,013.75 元，增长 103.95%，主要原因是财务费用中的手 续费与上年持平，但利息收入减少，相抵后财务费用为正数，与上年财务费用手续费与利息收入相 抵后为负数相比，有大幅增加。 6、本年度资产处置收益 524,440.63 元，同比增加 524,440.63 元，增长 100.00%，主要原因是本年度处置 固定资产获得了收益； 7、本年度净利润为-10,847,889.95 元，同比减少亏损 21,323,329.96 元，主要原因是营业收入的增加、营 业成本持续稳定、销售费用及管理费用大幅度减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 52,843,975.99 46,292,496.25 14.15% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 51,492,881.87 51,404,445.05 0.17% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利 率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成 本比上 年同期 增减% 毛利率比 上年同期 增减% 保险经纪业务 13,088,335.76 12,350,405.16 5.64% 156.20% 148.37% 111.97% 保险咨询业务 1,537,952.34 1,378,399.83 10.37% 29.94% 23.70% 77.20% 互联网保险服务 36,374,291.71 35,957,811.93 1.14% -6.69% -18.87% 108.37% 其他业务 1,843,396.18 1,806,264.95 2.01% 81.35% 80.86% 15.32% 合计 52,843,975.99 51,492,881.87 2.56% 14.15% 0.17% 123.15% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年度营业收入为 52,843,975.99 元，同比增加 6,551,479.74 元，增长 14.15%，主要原因是 2019 年 年末爆发疫情后，公司针对疫情、响应政策及公众需求迅速反应调整布局，在线上推出一款意外伤害保 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 16 险，在弥补一些中小企业因疫情影响而减少投保导致公司对应经纪费收入减少的同时还实现了收入的增 长。同时，公司全体员工特别是武汉分公司的员工，克服了重重困难，上下一心积极开展工作，使得 2020 年的营业收入对比去年还有小幅增长。� � � (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售 占比% 是否存在关 联关系 1 泰康人寿保险有限责任公司北京分公司 26,786,780.52 50.69% 否 2 中国人民财产保险股份有限公司西宁市分公司 4,940,734.58 9.35% 否 3 中国人民财产保险股份有限公司广州市分公司 1,475,243.54 2.79% 否 4 中国人民财产保险股份有限公司深圳市分公司 1,383,510.30 2.62% 否 5 中国人民财产保险股份有限公司广东省分公司 1,202,190.97 2.27% 否 合计 35,788,459.91 67.72% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 - - - 否 2 - - - 否 3 - - - 否 4 - - - 否 5 - - - 否 合计 - - - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -2,517,622.65 -15,719,356.34 83.98% 投资活动产生的现金流量净额 -423,309.80 8,287,400.64 -105.11% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额-2,517,622.65 元，主要原因是：（1）本年营业收入比上年增长 14.15%， （2）本年度销售费用、管理费用相比 2019 年有较大幅度减少； 2、投资活动产生的现金流量净额-423,309.80 元，主要原因是本年投入理财产品的现金流比赎回理财产 品的现金流大。 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 17 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 广州米兔 网络科技 有限公司 控股子公 司 研究和试验 发展 1,430,154.63 1,222,697.95 4,155,583.55 -462,924.24 广州正中 保险公估 有限公司 控股子公 司 经营保险公 估业务 1,557,421.02 1,201,921.02 - -325,608.73 广州达安 正迅科技 有限公司 控股子公 司 科技推广和 应用服务业 9,103.33 9,100.83 - -899.17 主要控股参股公司情况说明 截止报告期末，公司拥有 3 家子公司。 1、 广州米兔网络科技有限公司于 2014 年 9 月 24 日成立，通过提供软件开发的技术服务来获取收 入，其定位是立足于“B2A2C”的商业模式，运营小白保险 APP 专注为金融从业者提供移动展 业、产品报价、客户管理、数据统计、在线培训、保单管理、收付结算、在线交流互动等综合 服务；运营小白云服专注深挖垂直领域业务，服务企业客户及保险经纪人，构建“前台交易、 中台运营、后台分析”的生态闭环。 2、 广州正中保险公估有限公司于 2017 年 12 月 5 日成立，取得统一社会信用代码为 91440101MA5AMCPW93 的《营业执照》，公估资质尚在申请中，本年各股东已实缴出资 200 万元。该子公司报告期内未开展业务活动。 3、 广州达安正迅科技有限公司于 2020 年 11 月 4 日由正迅保险与广州市达安创谷企业管理有限公 司、杨柏生、陈斐共同成立，各方将围绕健康管理与保险经纪服务展开技术交流与业务合作， 共同拓展及维护医药健康行业企业的客户的健康管理、咨询服务，将保险产品与健康计划相结 合，实现新的服务收入。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 银保监会公布了保险业 2020 年全年各类保险经营数据。数据显示，保险业 2020 年累计实现原保费 收入 4.53 万亿元，同比增长 6.12%，而 2019 同期则同比增长 12.17%。从人身险情况来看，2020 年累计 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 18 实现原保险保费收入 3.33 万亿元，同比增长 7.53%，增幅较 2019 年同期下降 6.23 个百分点。其中，寿 险业务实现原保险保费收入 2.4 万亿元，同比增长 5.4%；健康险业务实现 8,173 亿元，同比增长 15.67%； 人身意外伤害险实现 1,174 亿元，同比下降 0.09%。（数据来源：中国银行保险监督管理委员会网站。） 从财险业务情况来看，2020 年累计实现原保险保费收入 1.19 万亿元，同比增长 2.4%，增幅较 2019 年同 期下降 5.76 个百分点。具体来看，财险业务中，健康险业务依旧领跑增速，2020 年累计实现原保险保 费收入同比增长 32.62%，累计实现 1,114 亿元。 面对 2020 年全球疫情风波和复杂严峻的内外部发展环境，全球生产端出现较大程度出清，削弱了 国际市场的供给能力。中国政府统筹部署新冠肺炎疫情防控和经济社会发展工作，国内新冠肺炎疫情在 短期内得到了较好的控制，中国经济长期向好的基本面未变，经济增长中枢仍然处于稳定运行通道。三 季度以来，在疫情基本得到控制后，中国经济复苏态势持续向好，总需求平稳回升。 疫情初期公司业务也深受影响，业务停滞，特别是湖北分公司处于疫情最严重的地区，受封城的影 响，业务一度暂停。我们公司 40%的员工在公司服务年限达 4 年以上，普遍受教育程度较高，业务人员 均有相关专业背景及相关资质，具备优秀的市场开拓和客户维系能力，能给投保客户提供专业、全面的 保险经纪服务。在疫情期间虽然遇到了不少困难，但公司上下一心，采取了多种办法推进各项业务，采 取了居家办公、线上工作，利用我们的小白保险 APP 公众号里的各种工具功能，积极开展线上运营，线 上联系、线上出单等，在短期内得到了较好的控制，我们以更坚韧的节奏，恢复至疫情之前的水平，甚 至还有小幅增长。 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 四.二.(二) 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 公司及其控股子公司是否存在未经内部审议程序而实施的担保事项 □是 √否 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 20 □是 √否 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 2,390,293.13 2,390,293.13 与关联方共同对外投资 - - 债权债务往来或担保等事项 - - 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，由公司向关联方自然人邵华出售坐落于湖南省长沙市刘家冲北路 238 号满庭芳家园三期 705、706 的办公房地产，邵华女士系公司副总经理兼湖南分公司负责人杨猛先生的配偶。本次交易可为 公司实现一定的现金流入。本次出售的房产并非公司主要生产经营场所，不会影响公司日常生产经营。 公司于 2020 年 1 月 2 日第二届董事会 2020 年第一次会议审议通过《正迅保险经纪股份有限公司关 于公司拟出售房产暨关联交易的议案》，表决结果：同意票数为 5 票，反对票数为 0 票，弃权票数为 0 票。回避表决情况：本议案不涉及回避表决情况。 公司于 2020 年 1 月 19 日 2020 年第二次临时股东大会审议通过《正迅保险经纪股份有限公司关于 公司拟出售房产暨关联交易的议案》，同意股数 41,167,000 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 100.00%；反对股数 0 股，占本次股东大会有表决权股份总数的 0.00%；弃权股数 0 股，占本次股东大会 有表决权股份总数的 0.00%。回避表决情况：本议案不涉及回避表决情况。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 单位：元 事项 类型 协议签署 时间 临时公告 披露时间 交易 对方 交易/投资/合并标 的 交易/ 投资/ 合并 对价 对价金额 是否构 成关联 交易 是否构 成重大 资产重 组 出售 资产 2019 年 12 月 27 日 2020 年 1 月 3 日 邵华 刘家冲北路 238 号 满庭芳家园三期 705、706 的办公房 地产 现金 2,390,293.13 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 公司第二届董事会于 2020 年 1 月 2 日审议通过《正迅保险经纪股份有限公司关于公司拟出售房产暨关 联交易的议案》，具体内容详见公司 2020 年 1 月 3 日于全国股份转让系统指定信息披露平台上披露的 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 21 《正迅保险经纪股份有限公司第二届董事会 2020 年第一次会议决议公告》（公告编号：2020-001）、《出 售资产暨关联交易的公告》（公告编号：2020-002）。 公司股东会于 2020 年 1 月 19 审议通过《正迅保险经纪股份有限公司关于公司拟出售房产暨关联交 易的议案》，具体内容详见公司 2020 年 1 月 20 日于全国股份转让系统指定信息披露平台上披露的《正 迅保险经纪股份有限公司 2020 年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2020-005）。 为了公司发展的需要及资金流的需求，本次交易可为公司实现一定的现金流入。本次出售的房产并 非公司主要生产经营场所，不会影响公司日常生产经营。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履 行情况 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 27 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履 行中 董监高 2016 年 12 月 27 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履 行中 承诺事项详细情况： 挂牌时公司全体董事、监事及高级管理人员作出重要声明与承诺包括： 1、 公司董事长杨柏生先生作为公司实际控制人及主要股东，已出具承诺函，就避免关联交易、保 证不利用在公司的地位和影响通过关联交易和资金占用等方式损害公司利益和社会公众股东 的合法权益等事项做出承诺； 2、 公司股东已出具承诺函，就出资真实合法、股权权属清晰、股东适格、竞业禁止、不存在自身 或通过关联企业占用公司资金或资产、承担改制要求补缴个人所得税及相关费用的责任等事项 做出承诺； 3、 公司董事、监事、高级管理人员已出具承诺函，就真实出资、股权清晰、不存在违法犯罪行为、 竞业禁止、技术真实、股份转让安排等事项做出承诺； 4、 为避免未来可能发生的同业竞争，维护公司的利益和保证公司的长期稳定发展，公司全体董事、 监事、高级管理人员及持股5%及以上的股东均已出具《避免同业竞争的承诺函》； 5、 公司控股股东、实际控制人杨柏生先生已出具《股东、实际控制人承诺函》：“如果因正迅保 险或其子公司未及时、足额为其员工缴纳社会保险、住房公积金而受到任何追缴、处罚或损失， 本人将全额承担该等追缴、处罚或损失并承担连带责任，以确保正迅保险不会因此遭受任何损 失。” 截止报告期末，公司全体董事、监事及高级管理人员严格履行上述承诺，未发生违背上述承诺的情 况。 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 23,278,915 46.56% 1,616,666 24,895,581 49.79% 其中：控股股东、实际控制人 7,051,343 14.10% 0 7,051,343 14.10% 董事、监事、高管 7,829,249 15.66% 0 7,829,249 15.66% 核心员工 7,051,343 14.10% 0 7,051,343 14.10% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 26,721,085 53.44% -1,616,666 25,104,419 50.21% 其中：控股股东、实际控制人 21,154,032 42.31% 0 21,154,032 42.31% 董事、监事、高管 23,487,751 46.98% 0 23,487,751 46.98% 核心员工 21,154,032 42.31% 0 21,154,032 42.31% 总股本 50,000,000 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 杨柏生 28,205,375 0 28,205,375 56.41% 21,154,032 7,051,343 0 0 2 贝剑杰 8,833,000 0 8,833,000 17.67% 0 8,833,000 0 0 3 珠海横琴 正迅环球 股权投资 企业（有限 合伙） 5,000,000 0 5,000,000 10.00% 0 5,000,000 0 0 4 珠海横琴 正迅创业 股权投资 4,850,000 0 4,850,000 9.70% 1,616,668 3,233,332 0 0 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 23 企业（有限 合伙） 5 郭少兵 1,907,125 0 1,907,125 3.81% 1,430,344 476,781 0 0 6 陈斐 1,204,500 0 1,204,500 2.41% 903,375 301,125 0 0 合计 50,000,000 0 50,000,000 100% 25,104,419 24,895,581 - - 普通股前十名股东间相互关系说明： 杨柏生先生持有正迅创业 37.40%的财产份额并担任普通合伙人和执行合伙人。除此以外，公司 普通股前十名股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 杨柏生，男，1969 年 9 月生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾于中山大学岭南（大学） 学院总裁工商管理研修班、工信部中小企业领军人才班进修。1998 年 8 月至 2007 年 10 月就职于美国友 邦保险有限公司广东分公司，历任代理人、业务襄理；2007 年 11 月年至 2008 年 12 月任广州国汇保险 经纪有限公司副总经理；2009 年 4 月创建广州正迅保险经纪有限公司，历任执行董事、总经理。现任公 司董事长、总经理，兼任广州米兔网络科技有限公司董事长、广州正中保险公估有限公司董事长、广州 达安正迅科技有限公司董事长。 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 24 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 杨柏生 董事长兼总经理 男 1969 年 9 月 2019 年 7 月 3 日 2022 年 7 月 2 日 李兆明 董事 男 1957 年 5 月 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 徐志文 董事 男 1967 年 10 月 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 王向宏 董事 男 1966 年 11 月 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 李大双 董事 男 1973 年 11 月 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 郭少兵 监事会主席 男 1974 年 11 月 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 梁敏 监事 女 1974 年 8 月 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 何静 职工代表监事 女 1988 年 3 月 2019 年 6 月 26 日 2022 年 6 月 25 日 陈斐 董事会秘书兼财务 总监 女 1967 年 4 月 2019 年 7 月 3 日 2022 年 7 月 2 日 梁宇培 副总经理 男 1974 年 1 月 2019 年 7 月 3 日 2022 年 7 月 2 日 钟琳 副总经理 女 1983 年 5 月 2019 年 7 月 3 日 2022 年 7 月 2 日 杨猛 副总经理 男 1978 年 10 月 2019 年 7 月 3 日 2022 年 7 月 2 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 本公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量 变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 杨柏生 董事长兼总经理 28,205,375 0 28,205,375 56.41% 0 0 李兆明 董事 0 0 0 0% 0 0 徐志文 董事 0 0 0 0% 0 0 王向宏 董事 0 0 0 0% 0 0 李大双 董事 0 0 0 0% 0 0 郭少兵 监事会主席 1,907,125 0 1,907,125 3.81% 0 0 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 26 梁敏 监事 0 0 0 0% 0 0 何静 职工代表监事 0 0 0 0% 0 0 陈斐 董事会秘书兼财 务总监 1,204,500 0 1,204,500 2.41% 0 0 梁宇培 副总经理 0 0 0 0% 0 0 钟琳 副总经理 0 0 0 0% 0 0 杨猛 副总经理 0 0 0 0% 0 0 合计 - 31,317,000 - 31,317,000 62.63% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 钟琳 广东分公司负责人 离任 - 运营需要 郑岳柯 - 新任 广东分公司负责人 运营需要 郑岳柯 广东分公司负责人 离任 - 辞职 黄绮婷 - 新任 广东分公司负责人 运营需要 白锚安 厦门分公司负责人 离任 - 辞职 王洋 - 新任 厦门分公司负责人 运营需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 王洋，女，1987 年 02 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2012 年 07 月毕业于莆田学院，本科 学历。2012 年 7 月至 2016 年 3 月就职于中国太平洋保险（集团）股份有限公司厦门分公司，任业务经 理；2016 年 4 月至 2020 年 2 月就职于保汇（厦门）股权投资基金管理有限公司，任风控负责人；2020 年 3 月至 2020 年 8 月待业；2020 年 9 月至今就职于正迅保险经纪股份有限公司厦门分公司，任厦门分 公司负责人。 黄绮婷，女，1978 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，2007 年 1 月毕业于中央广播电视大 学，本科学历。1998 年 8 月至 2017 年 10 月就职于北京新域保险经纪有限公司，任高级客户经理；2017 年 11 月至 2018 年 5 月待业；2018 年 6 月至 2019 年 6 月就职于上海复衡保险经纪有限公司，任客户总 监；2019 年 7 月至 2020 年 9 月就职于明亚保险经纪有限公司，任保险经纪人；2020 年 10 月至今就职 于正迅保险经纪股份有限公司，任广东分公司负责人。 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 27 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 12 2 3 11 销售人员 9 0 4 5 业务人员 43 16 17 42 研发人员 10 8 6 12 财务人员 7 3 2 8 其他（人事、行政、 后勤） 11 4 6 9 员工总计 92 33 38 87 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 0 本科 34 36 专科 47 39 专科以下 9 12 员工总计 92 87 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 在报告年度中，我司的员工薪酬政策与员工培训计划与往年一致，未有变化。另外，2020 年度我司 承担费用的离退休职工人数为 5 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 杨柏生 无变动 董事长兼总经理 28,205,375 0 28,205,375 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2021年3月4日第二届董事会2021年第二次会议审议通过《正迅保险经纪股份有限公司关于厦门分公 司变更负责人的议案》，公司拟任命陈宇航为本公司厦门分公司临时负责人，其任职资格需中国银 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 28 行保险监督管理委员会（以下简称“中国银保监会”）核准，待监管部门核准后正式转为主要负责 人，任期为3年，自中国银保监会出具核准文件之日起生效。同意免去王洋正迅保险经纪股份有限公 司厦门分公司主要负责人职务，同意任命陈宇航为正迅保险经纪股份有限公司厦门分公司主要负责 人。议案内容详见公司2021年3月5日于全国股份转让系统指定信息披露平台上披露的《第二届董事 会2021年第二次会议决议公告》（公告编号：2021-002）。 2、2021年3月4日第二届董事会2021年第二次会议审议通过《正迅保险经纪股份有限公司关于广东分公 司变更负责人》，公司拟任命陈宇航为本公司广东分公司临时负责人，其任职资格需中国银行保险 监督管理委员会（以下简称“中国银保监会”）核准，待监管部门核准后正式转为主要负责人，任 期为3年，自中国银保监会出具核准文件之日起生效。同意免去黄绮婷正迅保险经纪股份有限公司广 东分公司主要负责人职务，同意任命陈宇航为正迅保险经纪股份有限公司广东分公司主要负责人。 议案内容详见公司2021年3月5日于全国股份转让系统指定信息披露平台上披露的《第二届董事会 2021年第二次会议决议公告》（公告编号：2021-002）。 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 2020 年度，公司撤销分支机构 2 家。按银保监局批复时间为准，分别是：2020 年 6 月撤销正迅保 险经纪股份有限公司顺德营业部；2020 年 12 月撤销正迅保险经纪股份有限公司东莞营业部。 报告期间，公司未有新增经营管理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司通过《公司章程》、《股东大会议事规则》相关规定，并在实际过程中严格按照规定 执行，确保全体股东享有合法权利及平等地位。报告期内，公司严格按照《公司法》、《中华人民共和国 证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》《公司章 程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会，能够给所有股东提供合适的保护和平 等权利保障。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和人员依法运作，未出现违法、违规现象 和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，为提高公司治理水平，根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《中华人民 共和国证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等有关规定，修订《正迅保险经纪股 份有限公司章程》。详见公司 2020 年 3 月 26 日于全国股份转让系统指定信息披露平台上披露的公告《关 于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2020-013）。 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 30 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内 会议召开 的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 11 1、2020 年 1 月 2 日召开第二届董事会 2020 年第一次会议，审议通过《正迅保 险经纪股份有限公司关于公司拟出售房产暨关联交易的议案》《正迅保险经纪股 份有限公司关于提请召开 2020 年第二次临时股东大会的议案》； 2、2020 年 1 月 20 日召开第二届董事会 2020 年第二次会议，审议通过《正迅保 险经纪股份有限公司关于变更公司注册地址及修订公司章程的议案》《正迅保险 经纪股份有限公司关于广东分公司变更经营地址的议案》； 3、2020 年 3 月 25 日召开第二届董事会 2020 年第三次会议，审议通过《关于修 订〈正迅保险经纪股份有限公司章程〉的议案》《关于修订〈正迅保险经纪股份 有限公司董事会议事规则〉的议案》《关于修订〈正迅保险经纪股份有限公司股 东大会议事规则〉的议案》《关于修订〈正迅保险经纪股份有限公司总经理工作 细则〉的议案》《关于修订〈正迅保险经纪股份有限公司关联交易制度〉的议案》 《关于修订〈正迅保险经纪股份有限公司对外担保制度〉的议案》《关于修订〈正 迅保险经纪股份有限公司对外投资制度〉的议案》《关于修订〈正迅保险经纪股 份有限公司信息披露管理制度〉的议案》《关于修订〈正迅保险经纪股份有限公 司投资者关系管理制度〉的议案》《正迅保险经纪股份有限公司关于提请召开 2020 年第四次临时股东大会的议案》； 4、2020 年 4 月 28 日召开第二届董事会 2020 年第四次会议，审议通过《2019 年年度报告及其摘要》 《2019 年度董事会工作报告》 《2019 年度总经理工作报告》 《2019 年度财务决算报告》《2020 年度财务预算报告》《关于 2019 年度利润分 配的方案》《关于聘请（续聘）2020 年度审计机构的议案》《关于公司未弥补亏 损达实收股本总额三分之一的议案》《关于公司会计政策变更的议案》《关于提 议召开 2019 年度股东大会的议案》； 5、2020 年 5 月 9 日召开第二届董事会 2020 年第五次会议，审议通过《正迅保 险经纪股份有限公司关于撤销顺德营业部的议案》； 6、2020 年 6 月 4 日召开第二届董事会 2020 年第六次会议，审议通过《正迅保 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 31 险经纪股份有限公司关于厦门分公司变更经营地址的议案》《正迅保险经纪股份 有限公司关于广东分公司变更负责人的议案》； 7、2020 年 6 月 29 日召开二届董事会 2020 年第七次会议，审议通过《正迅保险 经纪股份有限公司关于四川分公司经营地址变更的议案》； 8、2020 年 8 月 10 日召开第二届董事会 2020 年第八次会议，审议通过《正迅保 险经纪股份有限公司关于广东分公司变更注册地址的议案》《正迅保险经纪股份 有限公司关于变更公司注册地址及修订公司章程的议案》《正迅保险经纪股份有 限公司关于提请召开 2020 年第五次临时股东大会的议案》； 9、2020 年 8 月 25 日召开第二届董事会 2020 年第九次会议，审议通过《正迅保 险经纪股份有限公司 2020 年半年度报告》； 10、2020 年 10 月 22 日召开第二届董事会 2020 年第十次会议，审议通过《正迅 保险经纪股份有限公司关于对外投资设立控股子公司暨关联交易的议案》《正迅 保险经纪股份有限公司关于提请召开 2020 年第六次临时股东大会的议案》； 11、2020 年 11 月 9 日召开第二届董事会 2020 年第十一次会议，审议通过《正 迅保险经纪股份有限公司关于撤销东莞营业部的议案》《正迅保险经纪股份有限 公司关于广东分公司变更负责人的议案》《正迅保险经纪股份有限公司关于厦门 分公司变更负责人的议案》《正迅保险经纪股份有限公司关于江西分公司变更经 营地址的议案》《正迅保险经纪股份有限公司关于授权使用部分闲置自有资金购 买理财产品的议案》《正迅保险经纪股份有限公司关于提请召开 2020 年第七次 临时股东大会的议案》。 监事会 3 1、2020 年 3 月 25 日召开第二届监事会 2020 年第一次会议，审议通过《关于修 订〈正迅保险经纪股份有限公司监事会议事规则〉的议案》； 2、2020 年 4 月 28 日召开第二届监事会 2020 年第二次会议，审议通过《2019 年年度报告及其摘要》《2019 年度监事会工作报告》《2019 年度财务决算报告》 《2020 年度财务预算报告》《关于 2019 年度利润分配的方案》 《关于聘请（续聘） 2020 年度审计机构的议案》《关于公司会计政策变更的议案》； 3、2020 年 8 月 25 日召开第二届监事会 2020 年第三次会议，审议通过《正迅保 险经纪股份有限公司 2020 年半年度报告》。 股东大会 8 1、2020 年 1 月 14 日召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过《正迅保险经 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 32 纪股份有限公司关于变更会计师事务所的议案》； 2、2020 年 1 月 19 日召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过《正迅保险经 纪股份有限公司关于公司拟出售房产暨关联交易的议案》； 3、2020 年 2 月 6 日召开 2020 年第三次临时股东大会，审议通过《正迅保险经 纪股份有限公司关于变更公司注册地址及修订公司章程的议案》； 4、2020 年 4 月 10 日召开 2020 年第四次临时股东大会，审议通过《关于修订〈正 迅保险经纪股份有限公司章程〉的议案》《关于修订〈正迅保险经纪股份有限公 司董事会议事规则〉的议案》《关于修订〈正迅保险经纪股份有限公司监事会议 事规则〉的议案》《关于修订〈正迅保险经纪股份有限公司股东大会议事规则〉 的议案》《关于修订〈正迅保险经纪股份有限公司关联交易制度〉的议案》《关 于修订〈正迅保险经纪股份有限公司对外担保制度〉的议案》《关于修订〈正迅 保险经纪股份有限公司对外投资制度〉的议案》关于修订〈正迅保险经纪股份 有限公司投资者关系管理制度〉的议案》； 5、2020 年 5 月 21 日召开 2019 年度股东大会，审议通过《2019 年年度报告及 其摘要》《2019 年度董事会工作报告》《2019 年度监事会工作报告》《2019 年度 财务决算报告》《2020 年度财务预算报告》审议通过《关于 2019 年度利润分配 的方案》《关于聘请（续聘）2020 年度审计机构的议案》《关于公司未弥补亏损 达实收股本总额三分之一的议案》《关于公司会计政策变更的议案》； 6、2020 年 8 月 26 日召开 2020 年第五次临时股东大会，审议通过《正迅保险经 纪股份有限公司关于变更公司注册地址及修订公司章程的议案》； 7、2020 年 11 月 10 日召开 2020 年第六次临时股东大会，《正迅保险经纪股份有 限公司关于对外投资设立控股子公司暨关联交易的议案》； 8、2020 年 11 月 25 日召开 2020 年第七次临时股东大会，审议通过《正迅保险 经纪股份有限公司关于授权使用部分闲置自有资金购买理财产品的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司 章程》的规定。 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 33 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，监事会未发现公司存在重大风险事项，对本 年度内的监督事项无异议。� (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 一、公司业务独立 公司机构设置全面，包括运营中心、人事行政中心、财务中心三大管理机构。公司业务的开发、询 价、承保、理赔等流程均已形成了书面化的较为齐备的程序制度。公司拥有专门的经营场所和独立的营 销渠道，自主组织经营，不受其他公司干预。公司不存在影响公司业务独立性的重大或频繁的关联方交 易。 二、公司财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员。并且建立了独立的会计核算体系和财务管理 制度。公司独立在银行开户，不存在与其他单位共享银行账户的情况；依法独立纳税。公司独立进行财 务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。 三、公司的机构独立 公司依据《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督及 经营管理机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法履行职责。公司目前已经具备 较为健全的组织结构和内部经营管理机构，设置的程序合法，不受任何股东或其他单位或个人的控制。 四、公司人员独立 公司董事、监事、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生，在劳动、人 事、工资管理等方面均完全独立。公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关的法律法规规定，建立了 相应的劳动人事管理制度和工资管理制度，与员工签订《劳动合同》，并为员工办理社会保险。 五、公司资产独立 公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产。公司主要资产权利清晰完整，不存在权属纠纷或者潜 在纠纷。公司股东历次出资及时到位、真实合法。公司的主要资产不存在被控股股东、实际控制人占用 的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 34 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司董事会秘书及公司管理层严 格遵守相关制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 上会师报字(2021)第 2433 号 审计机构名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层 审计报告日期 2021 年 4 月 27 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 陈志坚 孙忠英 2 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 年 会计师事务所审计报酬 10 万元 审计报告 上会师报字(2021)第 2433 号 正迅保险经纪股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了正迅保险经纪股份有限公司(以下简称“正迅保险”)财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的 合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了正迅保险 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于正 迅保险，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表 审计意见提供了基础。 三、其他信息 正迅保险管理层对其他信息负责。其他信息包括 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 36 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 正迅保险管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估正迅保险的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算正迅保险、终止运营或别无其他现实的选择。 正迅保险治理层负责监督正迅保险的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗 漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对正 迅保险持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致正迅保险不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 37 事项。 6、就正迅保险中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈志坚 中国注册会计师：孙忠英 中国上海 二○二一年四月二十七日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、1 5,695,725.32 11,172,568.75 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 六、2 3,200,257.93 500,000.00 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 六、3 826,180.78 1,874,736.27 应收款项融资 - - 预付款项 六、4 146,479.99 505,849.94 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 其他应收款 六、5 719,807.28 1,898,442.99 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 - - 合同资产 - - 持有待售资产 六、6 - 1,869,901.00 一年内到期的非流动资产 六、7 - 36,133.71 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 38 其他流动资产 六、8 2,496,024.17 2,033,708.41 流动资产合计 13,084,475.47 19,891,341.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、9 820,611.90 1,067,094.74 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 六、10 5,906,648.75 7,398,064.43 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 六、11 271,755.06 611,542.90 递延所得税资产 六、12 20,193.40 69,433.00 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 7,019,209.11 9,146,135.07 资产总计 20,103,684.58 29,037,476.14 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 六、13 376,536.35 2,105,517.49 预收款项 - - 合同负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 吸收存款及同业存放 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 应付职工薪酬 六、14 1,629,359.85 1,187,837.13 应交税费 六、15 217,993.28 216,577.87 其他应付款 六、16 4,148,197.53 948,056.13 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 39 应付手续费及佣金 - - 应付分保账款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 6,372,087.01 4,457,988.62 非流动负债： 保险合同准备金 - - 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 6,372,087.01 4,457,988.62 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 六、18 743,887.98 743,887.98 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 六、19 605,934.70 605,934.70 一般风险准备 - - 未分配利润 六、20 -38,216,284.81 -27,484,741.61 归属于母公司所有者权益合计 13,133,537.87 23,865,081.07 少数股东权益 598,059.70 714,406.45 所有者权益合计 13,731,597.57 24,579,487.52 负债和所有者权益总计 20,103,684.58 29,037,476.14 法定代表人：杨柏生主管会计工作负责人：陈斐会计机构负责人：陈斐 (二) 母公司资产负债表 单位：元 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 40 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 5,552,713.04 10,281,457.83 交易性金融资产 2,200,146.31 500,000.00 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 十四、1 826,180.78 1,874,736.27 应收款项融资 - - 预付款项 121,144.96 228,811.83 其他应收款 十四、2 940,721.18 1,597,012.68 其中：应收利息 - - 应收股利 - - 买入返售金融资产 - - 存货 - - 合同资产 - - 持有待售资产 - 1,869,901.00 一年内到期的非流动资产 - 36,133.71 其他流动资产 2,331,758.74 1,826,595.64 流动资产合计 11,972,665.01 18,214,648.96 非流动资产： 债权投资 - - 其他债权投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 十四、3 7,450,670.33 7,440,670.33 其他权益工具投资 - - 其他非流动金融资产 - - 投资性房地产 - - 固定资产 799,409.95 1,040,687.62 在建工程 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 使用权资产 - - 无形资产 4,389,982.18 5,681,397.82 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 271,755.06 611,542.90 递延所得税资产 350,025.81 399,265.21 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 13,261,843.33 15,173,563.88 资产总计 25,234,508.34 33,388,212.84 流动负债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 41 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 376,536.35 2,105,517.49 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付职工薪酬 1,444,322.13 987,439.05 应交税费 187,071.82 210,361.85 其他应付款 4,148,197.53 948,056.13 其中：应付利息 - - 应付股利 - - 合同负债 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 6,156,127.83 4,251,374.52 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 租赁负债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 6,156,127.83 4,251,374.52 所有者权益： 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 743,887.98 743,887.98 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 605,934.70 605,934.70 一般风险准备 - - 未分配利润 -32,271,442.17 -22,212,984.36 所有者权益合计 19,078,380.51 29,136,838.32 负债和所有者权益合计 25,234,508.34 33,388,212.84 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 42 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 52,843,975.99 46,292,496.25 其中：营业收入 六、21 52,843,975.99 46,292,496.25 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 63,979,380.02 79,073,641.69 其中：营业成本 六、21 51,492,881.87 51,404,445.05 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险责任准备金净额 - - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 六、22 185,183.09 179,965.83 销售费用 六、23 4,605,818.77 17,580,234.63 管理费用 六、24 6,376,825.99 8,445,985.89 研发费用 六、25 1,311,906.38 1,634,260.12 财务费用 六、26 6,763.92 -171,249.83 其中：利息费用 - - 利息收入 -16,701.78 -191,518.48 加：其他收益 六、27 237,842.32 113,106.98 投资收益（损失以“-”号填列） 六、28 100,650.36 374,009.42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、29 196,958.43 548,369.34 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、30 524,440.63 - 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -10,075,512.29 -31,745,659.70 加：营业外收入 六、31 1.71 2,697.16 减：营业外支出 六、32 723,139.77 63,779.95 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 43 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -10,798,650.35 -31,806,742.49 减：所得税费用 六、33 49,239.60 364,477.42 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,847,889.95 -32,171,219.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） - - （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -116,346.75 -977,282.50 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） -10,731,543.20 -31,193,937.41 六、其他综合收益的税后净额 - - （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 - - 1.不能重分类进损益的其他综合收益 - - （1）重新计量设定受益计划变动额 - - （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 - - （3）其他权益工具投资公允价值变动 - - （4）企业自身信用风险公允价值变动 - - （5）其他 - - 2.将重分类进损益的其他综合收益 - - （1）权益法下可转损益的其他综合收益 - - （2）其他债权投资公允价值变动 - - （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 - - （4）其他债权投资信用减值准备 - - （5）现金流量套期储备 - - （6）外币财务报表折算差额 - - （7）其他 - - （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 - - 七、综合收益总额 -10,847,889.95 -32,171,219.91 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -10,731,543.20 -31,193,937.41 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -116,346.75 -977,282.50 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十五、2 -0.21 -0.62 （二）稀释每股收益（元/股） 十五、2 -0.21 -0.63 法定代表人：杨柏生主管会计工作负责人：陈斐会计机构负责人：陈斐 (四) 母公司利润表 单位：元 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 44 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十四、4 51,000,579.81 45,276,027.76 减：营业成本 十四、4 49,294,739.09 47,462,457.00 税金及附加 171,959.06 169,238.20 销售费用 6,681,290.41 17,580,234.63 管理费用 4,940,912.09 7,348,646.18 研发费用 236,471.60 1,098,847.01 财务费用 2,414.52 -172,201.69 其中：利息费用 - - 利息收入 -16,031.23 -188,423.18 加：其他收益 198,735.56 94,792.33 投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 98,792.49 301,983.18 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - - 信用减值损失（损失以“-”号填列） 196,957.62 548,237.35 资产减值损失（损失以“-”号填列） - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 524,440.63 - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -9,308,280.66 -27,266,180.71 加：营业外收入 1.02 2,609.92 减：营业外支出 700,938.77 63,377.97 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -10,009,218.41 -27,326,948.76 减：所得税费用 49,239.40 339,447.85 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -10,058,457.81 -27,666,396.61 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） - - 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - 5.其他 - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 45 5.现金流量套期储备 - - 6.外币财务报表折算差额 - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 -10,058,457.81 -27,666,396.61 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） - - （二）稀释每股收益（元/股） - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 57,504,202.94 62,291,388.76 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 代理买卖证券收到的现金净额 - - 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、34（1） 18,696,864.95 58,070,280.94 经营活动现金流入小计 76,201,067.89 120,361,669.70 购买商品、接受劳务支付的现金 38,006,237.50 44,236,876.64 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - 为交易目的而持有的金融资产净增加额 - - 拆出资金净增加额 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 10,071,034.73 13,035,382.99 支付的各项税费 1,061,395.45 2,534,410.94 支付其他与经营活动有关的现金 六、34（2） 29,580,022.86 76,274,355.47 经营活动现金流出小计 78,718,690.54 136,081,026.04 经营活动产生的现金流量净额 -2,517,622.65 -15,719,356.34 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 100,392.43 374,824.49 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 2,377,305.77 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、34（3） 9,960,000.00 20,930,000.00 投资活动现金流入小计 12,437,698.20 21,304,824.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 201,008.00 987,423.85 投资支付的现金 - - 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 六、34（4） 12,660,000.00 12,030,000.00 投资活动现金流出小计 12,861,008.00 13,017,423.85 投资活动产生的现金流量净额 -423,309.80 8,287,400.64 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -2,940,932.45 -7,431,955.70 加：期初现金及现金等价物余额 六、35 6,113,068.74 13,545,024.44 六、期末现金及现金等价物余额 六、35 3,172,136.29 6,113,068.74 法定代表人：杨柏生主管会计工作负责人：陈斐会计机构负责人：陈斐 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 55,350,202.94 61,213,932.19 收到的税费返还 - - 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 47 收到其他与经营活动有关的现金 18,270,336.42 56,077,720.01 经营活动现金流入小计 73,620,539.36 117,291,652.20 购买商品、接受劳务支付的现金 36,263,409.32 52,157,284.88 支付给职工以及为职工支付的现金 7,966,149.36 11,038,827.19 支付的各项税费 997,036.45 2,429,959.85 支付其他与经营活动有关的现金 31,156,314.02 62,433,112.40 经营活动现金流出小计 76,382,909.15 128,059,184.32 经营活动产生的现金流量净额 -2,762,369.79 -10,767,532.12 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 98,646.18 302,798.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 2,377,305.77 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 9,100,000.00 16,010,000.00 投资活动现金流入小计 11,575,951.95 16,312,798.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 196,415.97 955,695.85 投资支付的现金 10,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付其他与投资活动有关的现金 10,800,000.00 10,010,000.00 投资活动现金流出小计 11,006,415.97 10,965,695.85 投资活动产生的现金流量净额 569,535.98 5,347,102.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 - - 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -2,192,833.81 -5,420,429.72 加：期初现金及现金等价物余额 5,221,957.82 10,642,387.54 六、期末现金及现金等价物余额 3,029,124.01 5,221,957.82 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 743,887.98 - - - 605,934.70 - -27,484,741.61 714,406.45 24,579,487.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 743,887.98 - - - 605,934.70 -27,484,741.61 714,406.45 24,579,487.52 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -10,731,543.20 -116,346.75 -10,847,889.95 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -10,731,543.20 -116,346.75 -10,847,889.95 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 49 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留 存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 743,887.98 - - - 605,934.70 - -38,216,284.81 598,059.70 13,731,597.57 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 50 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 743,887.98 - - - 605,934.70 - 3,709,195.80 1,691,688.95 56,750,707.43 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 743,887.98 - - - 605,934.70 - 3,709,195.80 1,691,688.95 56,750,707.43 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - - - - - - - - - -31,193,937.41 -977,282.50 -32,171,219.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -31,193,937.41 -977,282.50 -32,171,219.91 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 51 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 743,887.98 - - - 605,934.70 - -27,484,741.61 714,406.45 24,579,487.52 法定代表人：杨柏生主管会计工作负责人：陈斐会计机构负责人：陈斐 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 743,887.98 - - - 605,934.70 - -22,212,984.36 29,136,838.32 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 743,887.98 605,934.70 -22,212,984.36 29,136,838.32 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -10,058,457.81 -10,058,457.81 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -10,058,457.81 -10,058,457.81 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 - - - - - - - - - - - - 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 53 本） 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 743,887.98 - - - 605,934.70 - -32,271,442.17 19,078,380.51 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 743,887.98 - - - 605,934.70 - 5,453,412.25 56,803,234.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 743,887.98 - - - 605,934.70 - 5,453,412.25 56,803,234.93 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - - - -27,666,396.61 -27,666,396.61 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 54 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -27,666,396.61 -27,666,396.61 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收 益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 55 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 743,887.98 - - - 605,934.70 - -22,212,984.36 29,136,838.32 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 56 正迅保险经纪股份有限公司财务报表附注 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日 (除特别说明外，货币单位均为人民币元) 一、公司基本情况 1、公司全称：正迅保险经纪股份有限公司 2、注册资本：人民币伍仟万元整(人民币 50,000,000.00 元) 3、注册地址：广州市黄埔区光谱中路 11 号 3 栋 02 层 11 单位 4、组织形式：股份有限公司（非上市）。2016 年 12 月，公司股票在全国中小企业股份转 让系统挂牌转让，股票代码 870074。 5、法定代表人：杨柏生 6、统一社会信用代码：914401046876794853 7、经营范围：保险业（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询，网 址: 8、公司历史沿革 （1）2009 年 4 月 22 日，有限公司设立 2009 年 4 月 22 日，有限公司经广州市工商行政管理局依法登记设立，公司的法定代表人 为杨柏生。有限公司设立时注册资本为 500 万元，由谭美颜、杨柏生共同投资设立，其中， 谭美颜货币出资 300.00 万人民币，占公司注册资本的 60.00%；杨柏生货币出资 200.00 万元 人民币，占公司注册资本的 40.00%。2009 年 4 月 22 日，广州市工商行政管理局核发了《企 业法人营业执照》，注册号为 4401042029264。以上出资业经广州青叶浩勤会计师事务所有 限公司审验，并由其出具青叶浩勤验字（2008）第 3007 号《验资报告》。 有限公司设立时股权结构情况如下： 单位：元 股东名称 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 备注 谭美颜 3,000,000.00 3,000,000.00 60.00% 货币出资 杨柏生 2,000,000.00 2,000,000.00 40.00% 货币出资 合计 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00% 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 57 （2）2010 年 7 月 8 日，有限公司第一次增资 2010 年 7 月 8 日，有限公司召开股东会，做出以下决议：同意公司注册资本由 500 万元增资 至 615 万元，增资后，谭美颜累计出资 369.00 万元，占公司注册资本的 60.00%；杨柏生累 计出资 246.00 万元，占公司注册资本的 40.00%。本次增资业经广东宏建会计师事务所有限 公司验资，并出具粤建会事验（2010）5020 号《验资报告》。 变更后的出资情况如下： 单位：元 股东名称 认缴出资额 占注册资本比例 实缴出资额 占注册资本比例 谭美颜 3,690,000.00 60.00% 3,690,000.00 60.00% 杨柏生 2,460,000.00 40.00% 2,460,000.00 40.00% 合计 6,150,000.00 100.00% 6,150,000.00 100.00% （3）2011 年 7 月 13 日，有限公司第二次增资 2011 年 7 月 13 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意：增加注册资本至 1,000 万， 增资后，谭美颜累计出资 370.00 万元，占公司注册资本的 37.00%；杨柏生累计出资 330.00 万元，占公司注册资本的 33.00%；新增股东林莹华，林莹华累计出资 300.00 万元，占公司 注册资本的 30.00%。本次增资业经广东宏建会计师事务所有限公司验资，并出具粤建会事 验（2011）5014 号《验资报告》。 变更后的出资情况如下： 单位：元 股东名称 认缴出资额 占注册资本比例 实缴出资额 占注册资本比例 谭美颜 3,700,000.00 37.00% 3,700,000.00 37.00% 杨柏生 3,300,000.00 33.00% 3,300,000.00 33.00% 林莹华 3,000,000.00 30.00% 3,000,000.00 30.00% 合计 10,000,000.00 100.00% 10,000,000.00 100.00% （4）2013 年 5 月 20 日，有限公司第三次增资 2013 年 5 月 20 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意：增加注册资本至 1,300 万， 增资后，谭美颜累计出资 456.95 万元，占公司注册资本的 35.15%；杨柏生累计出资 407.55 万元，占公司注册资本的 31.35%；林莹华累计出资 370.50 万元，占公司注册资本的 28.50%； 新增股东郭少兵，郭少兵累计出资 65.00 万元，占公司注册资本的 5.00%。本次增资业经广 州市金埔会计师事务所有限公司验资，并出具穗埔师验字（2013）第 F-076 号《验资报告》。 变更后的出资情况如下： 单位：元 股东名称 认缴出资额 占注册资本比例 实缴出资额 占注册资本比例 谭美颜 4,569,500.00 35.15% 4,569,500.00 35.15% 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 58 杨柏生 4,075,500.00 31.35% 4,075,500.00 31.35% 林莹华 3,705,000.00 28.50% 3,705,000.00 28.50% 郭少兵 650,000.00 5.00% 650,000.00 5.00% 合计 13,000,000.00 100.00% 13,000,000.00 100.00% （5）2014 年 9 月 12 日，有限公司第四次增资 2014 年 9 月 12 日，有限公司召开股东会议，全体股东一致同意：增加注册资本至 3,400 万 元，增资后，谭美颜累计出资 1,195.10 万元，占公司注册资本的 35.15%；杨柏生累计出资 1,065.90 万元，占公司注册资本的 31.35%；林莹华累计出资 969.00 万元，占公司注册资本的 28.50%；郭少兵累计出资 170.00 万元，占公司注册资本的 5.00%。本次增资业经广州市金埔 会计师事务所有限公司验资，并出具穗埔师验字（2014）第 F-011 号《验资报告》。 变更后的出资情况如下： 单位：元 股东名称 认缴出资额 占注册资本比例 实缴出资额 占注册资本比例 谭美颜 11,951,000.00 35.15% 11,951,000.00 35.15% 杨柏生 10,659,000.00 31.35% 10,659,000.00 31.35% 林莹华 9,690,000.00 28.50% 9,690,000.00 28.50% 郭少兵 1,700,000.00 5.00% 1,700,000.00 5.00% 合计 34,000,000.00 100.00% 34,000,000.00 100.00% （6）2014 年 11 月 6 日，有限公司第五次增资 2014 年 11 月 6 日，有限公司召开股东会议，全体股东一致同意：增加注册资本至 5,000 万 元，增资后，谭美颜累计出资 1,669.625 万元，占公司注册资本的 33.3925%；杨柏生累计出 资 1,739.125 万元，占公司注册资本的 34.7825%；林莹华累计出资 1,353.75 万元，占公司注册 资本的 27.0750%；郭少兵累计出资 237.50 万元，占公司注册资本的 4.7500%。本次新增注册 资本验资报告由广州市金埔会计师事务所有限公司验资，并出具穗埔师验字（2014）第 F-012 号《验资报告》。 此次增资后，有限公司股权结构情况如下： 单位：元 股东名称 认缴出资额 占注册资本比例 实缴出资额 占注册资本比例 谭美颜 16,696,250.00 33.3925% 16,696,250.00 33.3925% 杨柏生 17,391,250.00 34.7825% 17,391,250.00 34.7825% 林莹华 13,537,500.00 27.0750% 13,537,500.00 27.0750% 郭少兵 2,375,000.00 4.7500% 2,375,000.00 4.7500% 合计 50,000,000.00 100.00% 50,000,000.00 100.00% （7）2015 年 7 月 15 日，有限公司第一次股权转让 2015 年 7 月 15 日，有限公司股东会决议，一致同意：股东林莹华以 1 元/股转让其持有公司 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 59 27.0750%股权转让出 5.0750%，转让后持股比例下降至 22.0000%，转让的 5.0750%股权分别 由郭少兵受让 2.0750%,陈斐受让 3.0000%。 此次股权转让后，有限公司股权结构情况如下： 单位：元 股东名称 认缴出资额 占注册资本比例 实缴出资额 占注册资本比例 谭美颜 16,696,250.00 33.3925% 16,696,250.00 33.3925% 杨柏生 17,391,250.00 34.7825% 17,391,250.00 34.7825% 林莹华 11,000,000.00 22.0000% 11,000,000.00 22.0000% 郭少兵 3,412,500.00 6.8250% 3,412,500.00 6.8250% 陈斐 1,500,000.00 3.0000% 1,500,000.00 3.0000% 合计 50,000,000.00 100.00% 50,000,000.00 100.00% （8）2016 年 3 月 15 日，有限公司第二次股权转让 2016 年 3 月 15 日，有限公司股东会决议，一致同意：股东杨柏生、林莹华、郭少兵、陈斐 分别将其持有公司 6.81%、2.13%、0.46%、0.29%股份以 1.03 元/股的价格转让给珠海横琴正 迅创业股权投资企业（有限合伙）；股东杨柏生、林莹华、郭少兵、陈斐分别将其持有公司 7.03%、2.20%、0.48%、0.30%股份以 1.03 元/股的价格转让给珠海横琴正迅环球股权投资企 业（有限合伙）；股东谭美颜将其持有公司 33.3925%股份以 1.00 元/股的价格转让给股东杨 柏生，股东郭少兵将其持有公司 2.08%股份以 1.03 元/股的价格转让给股东杨柏生。 此次股权转让后，有限公司股权结构情况如下： 单位：元 股东名称 认缴出资额 占注册资本比例 实缴出资额 占注册资本比例 杨柏生 28,205,375.00 56.41075% 28,205,375.00 56.41075% 林莹华 8,833,000.00 17.66600% 8,833,000.00 17.66600% 郭少兵 1,907,125.00 3.81425% 1,907,125.00 3.81425% 陈斐 1,204,500.00 2.40900% 1,204,500.00 2.40900% 珠海横琴正迅创业股权投资企业（有限 合伙） 4,850,000.00 9.70000% 4,850,000.00 9.70000% 珠海横琴正迅环球股权投资企业（有限 合伙） 5,000,000.00 10.00000% 5,000,000.00 10.00000% 合计 50,000,000.00 100.00% 50,000,000.00 100.00% （9）有限公司整体变更为股份公司 2016 年 6 月 11 日，根据正迅有限发起人规定，有限公司整体变更为股份有限公司，拟设立 的股份公司名称为“正迅保险经纪股份有限公司”。 2016 年 6 月 26 日，正迅保险经纪股份有限公司召开第一次股东大会，全体发起人一致审议 通过了股份公司章程；同意以中审华会计师事务所出具的《审计报告》 （CHW 证审字【2016】 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 60 0365 号）审计的截至 2016 年 4 月 30 日的净资产人民币 50,743,887.98 元为基础，折合股本伍 仟万元，其余 743,887.98 元计入资本公积。本次股改业经华夏金信评估并出具《评估报告》 （华夏金信评报字【2016】181 号），确认截止 2016 年 4 月 30 日，公司经评估净资产 5,114.84 万元，本次股改出资业经中审华会计师事务所审验并出具《验资报告》 （CHW 证验字【2016】 0076 号）。 此次变更后股份公司的股权结构如下： 单位：元 股东名称 出资额 占注册资本比例 杨柏生 28,205,375.00 56.41% 林莹华 8,833,000.00 17.67% 郭少兵 1,907,125.00 3.81% 陈斐 1,204,500.00 2.41% 珠海横琴正迅创业股权投资企业（有限合伙） 4,850,000.00 9.70% 珠海横琴正迅环球股权投资企业（有限合伙） 5,000,000.00 10.00% 合计 50,000,000.00 100.00% （10）2019 年 5 月 17 日，股东变更 原股东林莹华因病于 2018 年 1 月 14 日不幸逝世。林莹华原持有公司股份 8,833,000 股，占公 司股份比例 17.67%，根据广东省佛山市岭南公证处出具了（2019）粤佛岭南第 35 号《公证 书》，林莹华所持有的上述公司股份全部由其配偶贝剑杰继承。 2019 年 5 月 17 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“中国结算”）出 具的《证券过户登记确认书》，林莹华原持有的公司股份 8,833,000 股已通过中国结算完成非 交易过户的变更登记，变更后贝剑杰持有公司股份 8,833,000 股，占公司股份比例 17.67%。 此次变更后股份公司的股权结构如下： 单位：元 股东名称 出资额 占注册资本比例 杨柏生 28,205,375.00 56.41% 贝剑杰 8,833,000.00 17.67% 郭少兵 1,907,125.00 3.81% 陈斐 1,204,500.00 2.41% 珠海横琴正迅创业股权投资企业（有限合伙） 4,850,000.00 9.70% 珠海横琴正迅环球股权投资企业（有限合伙） 5,000,000.00 10.00% 合计 50,000,000.00 100.00% 9、财务报告的批准：本财务报告业经公司董事会于 2021 年 4 月 27 日批准报出。 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 61 二、本年度合并财务报表范围及其变化情况 （1）本报告期内纳入合并财务报表范围内的子公司 3 家，具体如下： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广州米兔网络科 技有限公司 广州市 广州市 网络技术的研究、开发;计算机网络系统 工程服务;多媒体设计服务;信息技术咨 询服务;信息系统集成服务;软件开发;软 件测试服务;软件服务;信息电子技术服 务;计算机技术开发、技术服务;计算机 和辅助设备修理;策划创意服务;市场营 销策划服务;企业形象策划服务;企业管 理服务（涉及许可经营项目的除外）; 企业管理咨询服务;投资管理服务;投资 咨询服务;贸易咨询服务;公共关系服务; 商品信息咨询服务;办公服务;广告业;会 议及展览服务;软件批发;软件零售;商品 批发贸易（许可审批类商品除外）;商品 零售贸易（许可审批类商品除外）;佣金 代理。 76.40% 设立 广州正中保险公 估有限公司 广州市 广州市 经营保险公估业务（具体经营项目以保 险监督管理委员会核发的《经营保险公 估业务许可证》为准）; (依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动) 98.00% 设立 广州达安正迅科 技有限公司 广州市 广州市 软件开发;网络技术服务;生物质能资源 数据库信息系统平台;数据处理和存储 支持服务;信息系统集成服务;大数据服 务;计算机系统服务;数据处理服务;信息 技术咨询服务;信息系统运行维护服务; 物联网技术服务;数字文化创意软件开 发;网络与信息安全软件开发;软件外包 服务;科技中介服务;技术服务、技术开 发、技术咨询、技术交流、技术转让、 技术推广。 35.00% 设立 （2）广州达安正迅科技有限公司是由本公司与正迅保险经纪实际控制人杨柏生、董事会秘 书陈斐及广州市达安创谷企业管理有限公司共同设立，其中本公司持股 35.00%，广州市达 安创谷企业管理有限公司持股 33.00%，杨柏生持股 16.00%，陈斐持股 16.00%；执行董事为 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 62 杨柏生，总经理为陈斐，本公司对其形成实际控制，本期纳入合并范围。 详见本附注七、在其他主体中的权益披露。 三、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本 对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置 成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、 中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报 告的一般规定[2014 年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 人民币元。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如 以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面 价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 63 不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费 用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债 务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中 发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 (2) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投 资成本： ① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值； ② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易 成本之和； ③ 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额； ④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初 始投资成本。 (3) 公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，按照下列方法处理： ① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核； ② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。 5、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回 报金额。 母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体 (含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 64 如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳 入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资 应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属 于投资性主体： (1) 该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金； (2) 该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回 报； (3) 该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司 和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并 财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司， 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子 公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控 制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现 金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司 购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报 告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润 表及现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份 额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对 于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持 续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被 投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 65 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其 与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： (1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企 业的投资进行会计处理。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一 般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小 的投资。 8、外币业务和外币报表折算 (1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间 价将外币金额折算为人民币金额。 (2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 差额，计入当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负 债。 非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。 (3) 境外经营实体的外币财务报表的折算方法： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算； 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 66 ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方 法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)； ③ 按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。 (4) 公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算： 对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重 述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。 在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财 务报表进行折算。 (5) 公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的， 按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 9、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成 为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 (1) 金融资产 1）分类和初始计量 公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为： 以摊余成本计量的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始 确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应 收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①债务工具 公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方 式进行计量： a 以摊余成本计量： 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 67 金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付 本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类 金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、租 赁应收款和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期 应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为 其他流动资产。 b 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类 金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其 变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计 入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的 其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权 投资列示为其他流动资产。 c 以公允价值计量且其变动计入当期损益： 公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债 务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时， 公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非 流动金融资产。 ②权益工具 公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入 当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非 流动金融资产。 此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指 定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产 的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行 者的角度符合权益工具的定义。 2） 减值 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 68 公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资、租赁应收款、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发 生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的 概率加权金额，确认预期信用损失。 于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金 融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 12 个月内的预 期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自 初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损 失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未 显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备 的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已 计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据及应收账款、租赁应收款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可 以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 ①信用风险显著增加判断标准 公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险 评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基 础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以 确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： a 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。 b 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。 c 上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息）一般逾期超过 30 天，最长不超过 90 天。 ②已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管 理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 69 虑以下因素： a 发行方或债务人发生重大财务困难； b 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； c 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不 会做出的让步； d 债务人很可能破产或进行其他财务重组； e 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； f 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 3）预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以 12 个 月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、 违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押 物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞 口模型。 相关定义如下： ①违约概率是指债务人在未来12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。 公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏 观经济环境下债务人违约概率； ②违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追 索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时 风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算； ③违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应被偿 付的金额。 4）前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据 分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收 款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收票据组合确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收票据组合 2 商业承兑汇票 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 70 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 信用风险特征组合 应收账款组合 2 应收合并范围内关联方 合同资产组合 租赁应收款组合 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 押金保证金 其他应收款组合 2 代付保险费 其他应收款组合 3 员工借支 其他应收款组合 4 往来款 其他应收款组合 5 其他应收合并范围内关联方 对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款、合同资产和租赁应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当 前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。 对于划分为组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期 信用损失。 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司及其子公司在每个资产负债表日重新 计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入 当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示 的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司及其子公司 在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 5） 终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公 允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收 到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 71 6）核销 如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记 该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司 及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。 但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的 影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 (2) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债。 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融 负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 ② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 ③ 不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同，以及不属于本条第①项情形的以低于 市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价 形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一： 1) 能够消除或显著减少会计错配。 2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合 或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员 报告。该指定一经做出，不得撤销。 公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、 借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采 用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以 上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示 为非流动负债。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 72 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融 负债）。 (3) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利 用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的 资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 (4) 后续计量 初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。 初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入 当期损益或以其他适当方法进行后续计量。 金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的 结果确定： ① 扣除已偿还的本金。 ② 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的 累计摊销额。 ③ 扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。 公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定， 但下列情况除外： 1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的 摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公 司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述 政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其 信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生 的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面 余额来计算确定利息收入。 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 73 10、应收票据 应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注四、9——金融工具。 11、应收账款 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9——金融工具。 12、应收款项融资 应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9——金融工具。 13、其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注四、9——金融工具。 14、合同资产 （自 2020 年 1 月 1 日起适用） (1) 合同资产的确认方法及标准 合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其 他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债 不予抵销。 (2) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 正常履行合同形成的合同资产，如果合同付款逾期未超过 30 日的，判断合同应收的现金流 量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认合同资产减值准备；如果合同付款逾期 超过（含）30 日的，按照该合同资产整个存续期的预期信用损失确认合同资产减值准备， 具体确定方法和会计处理方法参见“附注四 9、金融工具”。 15、合同成本 (1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法 与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。 合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确 认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或 类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； ②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 74 ③该成本预期能够收回。 合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一 项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销 期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。 企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得 合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入 当期损益，除非这些支出明确由客户承担。 (2) 与合同成本有关的资产的摊销 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损 益。 (3) 与合同成本有关的资产的减值 在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同 有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的， 超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失： ① 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价； ② 为转让该相关商品估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账 面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应 超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 16、持有待售资产 (1) 持有待售的非流动资产和处置组确认标准 公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非 流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以 下条件： ① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ② 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出 售将在一年内完成。 其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在 该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业 会计准则第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至 处置组的商誉。 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 75 (2) 会计处理方法 初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值 高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处 置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适 用《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有 待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置 组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有 待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回 金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产 账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则 计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类 别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量： ① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的 折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ② 可收回金额。 17、长期股权投资 长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业 的投资。 (1) 投资成本确定 除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： ① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本； ③ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第 7 号—非货币性资产交换》确定； 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 76 ④ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号— 债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 ① 下列长期股权投资采用成本法核算： 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ② 对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核 算。 长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值 进行调整，差额计入投资当期的损益。 在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益 和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价 值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期 股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投 资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认 收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或 应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部 分，在抵销基础上确认投资损益。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 77 享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某 项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相 关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以 上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不 考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决 权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的 认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 18、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2) 各类固定资产折旧方法 各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧： 类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋建筑物 年限平均法 20 年 5 4.50 运输设备 年限平均法 4 年 0-10 22.50-25.00 办公设备 年限平均法 5 年 10 18.00 电子及其他设备 年限平均法 3 年 10 30.00 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法。 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 具体认定依据为符合下列一项或数项条件的： ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资 产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权； 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 78 ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； ⑤ 租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 19、在建工程 (1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资； (2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 20、借款费用 (1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通 常是指 1 年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 (2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。 (3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下 列规定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 79 收益后的金额确定。 ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额， 调整每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 （4）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的 资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 21、无形资产 (1) 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产 按照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 (2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等； ⑦ 与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。 无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 (3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每 年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使 用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。 (4) 对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿 命、预计净残值率如下： 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 80 名称 使用年限 预计净残值率 计算机软件 5 专利权 10 其他 10 (5) 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 (6) 内部研究开发 ① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中： 1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 ② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长 期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值 迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 81 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年) 的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期 间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 (长期)待摊费用按照(直线法)平均摊销，摊销年限如下： 名称 摊销年限 装修工程 24-60 月 腾讯邮箱费用 44 月 车位费 120 月 24、合同负债 合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客 户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到 期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同 负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 25、职工薪酬 (1) 职工薪酬的范围 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、 子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (2) 短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予 以支付的职工薪酬。 短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育 保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分 享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 (3) 离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后， 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 82 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基 金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指 除设定提存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存 计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： ① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。 ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息。 ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期 损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益 范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1) 修改设定受益计划时。 2) 企业确认相关重组费用或辞退福利时。 在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 (4) 辞退福利 是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而 给予职工的补偿。 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (5) 其他长期职工福利 是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残 疾福利、长期利润分享计划等。 企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划 的有关规定进行处理。 除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 83 认为下列组成部分： ① 服务成本。 ② 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 ③ 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 26、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债： (1) 该义务是企业承担的现时义务； (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出企业； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 27、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 （自 2020 年 1 月 1 日起适用） (1) 收入确认原则 与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入： ① 合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务； ② 合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务； ③ 合同有明确的与所转让商品相关的支付条款； ④ 合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额； ⑤ 因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各 单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时 考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项 履约义务时分别确认收入。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义 务： 1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益； 2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品； 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 84 3) 企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计 至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转 让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计 能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的 交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象： 1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； 2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； 3）企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品； 4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上 的主要风险和报酬； 5）客户已接受该商品； 6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 (2) 本公司收入确认条件： ① 经纪费佣金收入 保险公司签发保单给投保人，并将与保费金额对应的经纪费结算单出具给公司，公司对结算 单金额进行确认，同时确认该笔经纪佣金收入。 ②咨询费收入 公司按照保险咨询业务合同为客户提供劳务服务，待公司提供的劳务服务全部完成时，客户 将出具完工结算单给公司，公司依据完工结算单确认该笔咨询费收入。 （公司 2019 年度收入的确认原则和计量方法如下：） （1）营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。 （2）销售商品收入的确认 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ② 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ③ 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ④ 收入的金额能够可靠地计量； ⑤ 相关的经济利益很可能流入企业； 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 85 ⑥ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (3) 提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 确定提供劳务交易的完工进度，选用下列方法： 1) 已完工作的测量； 2) 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； 3) 已经发生的成本占估计总成本的比例。 在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳 务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣 除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本； 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 提供劳务收入确认条件的具体应用： 1）安装费，在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入。安装工作是商品销售附带条件 的，安装费在确认商品销售实现时确认收入。 2）宣传媒介的收费，在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时确认收入。广告的制 作费，在资产负债表日根据制作广告的完工进度确认收入。 3）为特定客户开发软件的收费，在资产负债表日根据开发的完工进度确认收入。 4）包括在商品售价内可区分的服务费，在提供服务的期间内分期确认收入。 5）艺术表演、招待宴会和其他特殊活动的收费，在相关活动发生时确认收入。收费涉及几 项活动的，预收的款项应合理分配给每项活动，分别确认收入。 6）申请入会费和会员费只允许取得会籍，所有其他服务或商品都要另行收费的，在款项收 回不存在重大不确定性时确认收入。申请入会费和会员费能使会员在会员期内得到各种服务 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 86 或商品，或者以低于非会员的价格销售商品或提供服务的，在整个受益期内分期确认收入。 7）属于提供设备和其他有形资产的特许权费，在交付资产或转移资产所有权时确认收入； 属于提供初始及后续服务的特许权费，在提供服务时确认收入。 8）长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入。 (4) 让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件 的，才能予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 28、政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的， 应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分， 分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 87 或损失的，直接计入当期损益。 与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，应当计入营业外收支。 企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资 金直接拨付给企业两种情况： 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，企业可 以选择下列方法之一进行会计处理： ① 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相 关借款费用。 ② 以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金 额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊 销，冲减相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。 (3) 政府补助的确认时点 政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期 末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移 时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额计量。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 29、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值 与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延 所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收 益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。 30、经营租赁 (1) 公司作为承租人对经营租赁的处理 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 88 ① 租金的处理 在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。 ② 初始直接费用的处理 对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。 ③ 或有租金的处理 在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。 ④ 出租人提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其 他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某 些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。 (2) 公司作为出租人对经营租赁的处理 ① 租金的处理 出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。 ② 初始直接费用的处理 经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可 归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资 本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。 ③ 租赁资产折旧的计提 对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提 折旧。 ④ 或有租金的处理 在实际发生时计入当期收益。 ⑤ 出租人对经营租赁提供激励措施的处理 出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他 合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出 租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 89 ⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理 在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出 租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产 负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。 31、其他重要的会计政策和会计估计 (1) 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务 报表时能够单独区分的组成部分： ① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； ② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； ③ 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、16“持有待售资产”相关描述。 32、重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号 ——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应 当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报 表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，执 行新收入准则对本公司收入的确认和计量并无实质 影响。 经公司第二届董事 会 2020 年第四次会 议于 2020 年 4 月 30 日决议通过，于 2020 年 1 月 1 日起开始执 行前述新收入准则。 无 0.00 (2) 重要会计估计变更 本报告期内，本公司无会计估计变更。 33、重大会计判断和估计 公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报 表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的 历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费 用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性 所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或 负债的账面金额进行重大调整。 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 90 公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变 更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在 变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： (1) 收入确认 如本附注四 27、“收入”所述，在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计 ① 经纪费佣金收入 保险公司签发保单给投保人，并将与保费金额对应的经纪费结算单出具给公司，公司对结算 单金额进行确认，同时确认该笔经纪佣金收入。 ②咨询费收入 公司按照保险咨询业务合同为客户提供劳务服务，待公司提供的劳务服务全部完成时，客户 将出具完工结算单给公司，公司依据完工结算单确认该笔咨询费收入。 企业主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以 后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 (2) 金融工具减值 公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重 大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计 时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用 风险的预期变动。 (3) 长期资产减值准备 公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对 使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值 测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减 值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来 现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市 场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及 计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 91 相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 (4) 折旧和摊销 公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司 定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据 对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则 会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 (5) 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递 延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额， 结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 (6) 所得税 公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分 项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最 初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增 值税 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25% 六、合并财务报表主要项目附注 注：附注中的期初余额为 2019 年 12 月 31 日余额，上期发生额为 2019 年度发生额。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 59,781.76 94,285.36 银行存款 3,095,161.84 6,013,183.00 其他货币资金 2,540,781.72 5,065,100.39 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 92 项目 期末余额 期初余额 合计 5,695,725.32 11,172,568.75 其中：受限制的货币资金明细： 期末其他货币资金中，定期存款 2,500,000.00 元、应收利息 23,589.03 元。 2、交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中： 银行理财产品 3,200,257.93 500,000.00 合计 3,200,257.93 500,000.00 3、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 869,663.98 2 至 3 年 - 3 年以上 8,093.72 合计 877,757.70 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 877,757.70 100.00% 51,576.92 5.88% 826,180.78 其中： 信用风险特征组合 877,757.70 100.00% 51,576.92 5.88% 826,180.78 合计 877,757.70 100.00% 51,576.92 5.88% 826,180.78 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 1,991,684.28 100.00% 116,948.01 5.87% 1,874,736.27 其中： 信用风险特征组合 1,991,684.28 100.00% 116,948.01 5.87% 1,874,736.27 合计 1,991,684.28 100.00% 116,948.01 5.87% 1,874,736.27 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 93 按单项计提坏账准备：期末无按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 869,663.98 43,483.20 5.00% 1-2 年 - - 2-3 年 - - 3 年以上 8,093.72 8,093.72 100.00% 合计 877,757.70 51,576.92 5.88% (3) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏 账准备 116,948.01 65,371.09 51,576.92 合计 116,948.01 65,371.09 51,576.92 本报告期转回或收回的金额为 65,371.09 元。 (4) 本期实际核销的应收账款情况：本报告期无实际核销的应收账款情况 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 中国人民财产保险股份有限公 司西宁市分公司 非关联方 487,510.24 24,375.51 1 年以内 55.54% 中国人民财产保险股份有限公 司广州市分公司 非关联方 148,562.26 7,428.11 1 年以内 16.93% 泰康在线财产保险股份有限公 司 非关联方 93,682.49 4,684.12 1 年以内 10.67% 中国人寿财产保险股份有限公 司广州分公司 非关联方 64,696.94 3,234.85 1 年以内 7.37% 中华联合财产保险股份有限公 司广东分公司 非关联方 17,456.08 872.80 1 年以内 1.99% 合计 811,908.01 40,595.39 - 92.50% 4、预付款项 预付款项按账龄列示 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 94 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 金额 比例 1 年以内 144,538.51 98.68% 505,335.09 99.90% 1 至 2 年 1,628.84 1.11% 514.85 0.10% 2 至 3 年 312.64 0.21% - 0.00% 合计 146,479.99 100.00% 505,849.94 100.00% 5、 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 719,807.28 1,898,442.99 合计 719,807.28 1,898,442.99 (1) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 378,437.16 1 至 2 年 178,821.96 2 至 3 年 191,744.82 合计 749,003.94 ② 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代垫费用 349,212.41 612,620.78 备用金 191,472.59 798,634.59 保证金及押金 157,005.41 589,576.83 个人社保、公积金 51,313.53 58,394.79 合计 749,003.94 2,059,226.99 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初余额 160,784.00 - - 160,784.00 期初余额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 95 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期转回 131,587.34 - - 131,587.34 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 期末余额 29,196.66 - - 29,196.66 ④ 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款坏 账准备 160,784.00 - 131,587.34 - - 29,196.66 合计 160,784.00 - 131,587.34 - - 29,196.66 其中，本期坏账准备转回或收回金额为 131,587.34 元。 ⑤ 本报告期无实际核销的其他应收款 ⑥ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 王薇 员工借备用金 102,689.85 2 至 3 年 13.71% 安联财产保险（中国）有限公 司 代垫费用 90,423.60 1 至 2 年 12.07% 18,084.72 中国太平洋财产保险股份有限 公司上海分公司 代垫费用 48,261.39 1 年以内& 1 至 2 年 6.44% 9,131.63 广州云升天纪科技有限公司 保证金 39,672.75 1 年以内 5.30% 李桂 员工借备用金 30,000.00 1 年以内 4.01% 合计 311,047.59 - 41.53% 27,216.35 6、持有待售资产 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 96 项目 期末余额 期初余额 持有待售固定资产 - 1,869,901.00 合计 - 1,869,901.00 注：本公司本期处置了持有待售资产，具体详见“附注九 5、关联方交易情况”。 7、一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期待摊费用 36,133.71 合计 36,133.71 8、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 2,496,024.17 1,626,274.87 已交企业所得税 - 407,433.54 合计 2,496,024.17 2,033,708.41 9、固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 820,611.90 1,067,094.74 固定资产清理 合计 820,611.90 1,067,094.74 (1) 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 办公设备 合计 ①账面原值 期初余额 - 1,666,010.05 574,195.00 710,685.74 2,950,890.79 本期增加金额 2,390,293.13 46,780.78 - 79,105.00 2,516,178.91 其中：购置 - 46,780.78 - 79,105.00 125,885.78 持有待售转入 2,390,293.13 2,390,293.13 本期减少金额 2,390,293.13 11,497.00 - 10,975.00 2,412,765.13 其中：处置或报废 2,390,293.13 11,497.00 - 10,975.00 2,412,765.13 期末余额 - 1,701,293.83 574,195.00 778,815.74 3,054,304.57 ②累计折旧 期初余额 - 868,250.21 574,195.00 441,350.84 1,883,796.05 本期增加金额 539,315.29 279,115.78 - 91,365.54 909,796.61 其中：计提 18,923.16 279,115.78 - 91,365.54 389,404.48 持有待售转入 520,392.13 520,392.13 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 97 项目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 办公设备 合计 本期减少金额 539,315.29 10,707.20 - 9,877.50 559,899.99 其中：处置或报废 539,315.29 10,707.20 - 9,877.50 559,899.99 期末余额 - 1,136,658.79 574,195.00 522,838.88 2,233,692.67 ③减值准备 期初余额 - - - - - 本期增加金额 - - - - - 其中：计提 - - - - - 本期减少金额 - - - - - 其中：处置或报废 - - - - - 期末余额 - - - - - ④账面价值 期末账面价值 - 564,635.04 255,976.86 820,611.90 期初账面价值 - 797,759.84 269,334.90 1,067,094.74 （2）期末无暂时闲置的固定资产情况。 （3）无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）无通过经营租赁租出的固定资产情况。 （5）无未办妥产权证书的固定资产情况。 10、无形资产 项目 软件 合计 ①账面原值 期初余额 9,836,009.24 9,836,009.24 本期增加金额 - - 本期减少金额 - - 期末余额 9,836,009.24 9,836,009.24 ②累计摊销 期初余额 2,437,944.81 2,437,944.81 本期增加金额 1,491,415.68 1,491,415.68 其中：计提 1,491,415.68 1,491,415.68 本期减少金额 - - 期末余额 3,929,360.49 3,929,360.49 ③减值准备 期初余额 - - 本期增加金额 - - 本期减少金额 - - 期末余额 - - ④账面价值 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 98 项目 软件 合计 期末账面价值 5,906,648.75 5,906,648.75 期初账面价值 7,398,064.43 7,398,064.43 11、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 四川分公司装修费 - 36,133.71 36,133.71 - 环球办公室装修费 597,948.57 - 597,948.57 - 腾讯邮箱费用 - 30,495.05 1,386.14 29,108.91 车位费 - 153,944.35 1,293.65 152,650.70 江西分公司装修费 13,594.33 - 3,406.80 10,187.53 厦门分公司装修费 - 84,502.50 4,694.58 79,807.92 合计 611,542.90 305,075.61 644,863.45 - 271,755.06 12、递延所得税资产 (1) 已确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 20,193.40 69,433.00 可抵扣亏损 合计 20,193.40 69,433.00 (2) 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 44,643,452.94 33,438,141.14 合计 44,643,452.94 33,438,141.14 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2020 年 1,339,651.27 2021 年 2,262,478.47 2,262,478.47 2022 年 2023 年 99,986.28 99,986.28 2024 年 29,736,025.12 29,736,025.12 2025 年 12,544,963.07 合计 44,643,452.94 33,438,141.14 13、应付账款 (1) 按账龄披露 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 99 账龄 期末账面余额 1 年以内 355,148.08 1 至 2 年 0.00 2 至 3 年 21,388.27 3 年以上 0.00 合计 376,536.35 (2) 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 服务费用 376,536.35 2,091,770.49 装修费 13,747.00 合计 376,536.35 2,105,517.49 (3) 期末不存在账龄超过 1 年且金额重要的应付账款。 14、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,187,837.13 10,327,086.37 9,885,563.65 1,629,359.85 离职后福利-设定提存计划 - 119,971.08 119,971.08 - 辞退福利 - 65,500.00 65,500.00 - 一年内到期的其他福利 - - - - 合计 1,187,837.13 10,512,557.45 10,071,034.73 1,629,359.85 (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,167,346.62 9,454,722.07 9,005,161.97 1,616,906.72 职工福利费 - 81,363.05 81,363.05 - 社会保险费 - 207,030.75 207,030.75 - 其中：医疗保险费 - 184,445.37 184,445.37 - 工伤保险费 - 924.66 924.66 - 生育保险费 - 21,660.72 21,660.72 - 住房公积金 - 559,150.48 559,150.48 - 工会经费和职工教育经费 20,490.51 24,820.02 32,857.40 12,453.13 短期带薪缺勤 - - - - 短期利润分享计划 - - - - 合计 1,187,837.13 10,327,086.37 9,885,563.65 1,629,359.85 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 100 (3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 - 106,742.43 106,742.43 - 失业保险费 - 13,228.65 13,228.65 - 企业年金缴费 - - - - 合计 - 119,971.08 119,971.08 - 15、应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 175,717.22 158,956.25 城市维护建设税 11,746.21 10,538.88 教育费附加 5,034.08 4,364.33 地方教育费附加 3,183.71 2,981.23 房产税 - 1,999.68 印花税 2,582.80 2,420.20 个人所得税 19,729.26 35,317.30 合计 217,993.28 216,577.87 16、其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 4,148,197.53 948,056.13 合计 4,148,197.53 948,056.13 (1) 其他应付款 ① 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 租赁费 8,200.00 8,200.00 代收代垫往来款等 4,139,997.53 939,856.13 合计 4,148,197.53 948,056.13 ② 无重要的账龄超过 1 年的其他应付款。 17、实收资本 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 杨柏生 28,205,375.00 28,205,375.00 贝剑杰 8,833,000.00 8,833,000.00 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 101 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 珠海横琴正迅环球股权投资企业（有限合伙） 5,000,000.00 5,000,000.00 珠海横琴正迅创业股权投资企业（有限合伙） 4,850,000.00 4,850,000.00 郭少兵 1,907,125.00 1,907,125.00 陈斐 1,204,500.00 1,204,500.00 合计 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 18、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 743,887.98 743,887.98 合计 743,887.98 743,887.98 19、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 605,934.70 605,934.70 合计 605,934.70 - - 605,934.70 20、未分配利润 项目 本期 上期 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -27,484,741.61 3,709,195.80 调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) 调整后期初未分配利润 -27,484,741.61 3,709,195.80 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -10,731,543.20 -31,193,937.41 减：提取法定盈余公积 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -38,216,284.81 -27,484,741.61 21、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 52,843,975.99 51,492,881.87 46,292,496.25 51,404,445.05 其他业务 - - - - 合计 52,843,975.99 51,492,881.87 46,292,496.25 51,404,445.05 22、税金及附加 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 102 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 84,909.64 69,735.80 教育费附加 36,363.44 29,890.45 地方教育费附加 23,917.89 19,841.42 房产税 3,999.36 23,996.16 城镇土地使用税 74.84 598.72 车船使用税 1,200.00 1,200.00 印花税 32,366.42 34,703.28 水利建设基金 2,351.50 总计 185,183.09 179,965.83 23、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 资源服务费 4,098,733.19 16,529,705.99 工资薪金 422,141.01 782,352.15 差旅费 26,960.92 6,878.36 租金 22,067.99 129,640.74 公积金 15,320.00 26,286.00 社保费 13,787.06 54,637.70 物业管理费 4,213.53 26,039.82 办公费及其他 2,595.07 24,693.87 合计 4,605,818.77 17,580,234.63 24、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 2,246,032.44 3,020,101.88 租金 667,511.89 1,011,709.80 无形资产摊销 642,134.04 642,255.32 装修费摊销 597,948.57 282,666.84 服务费 299,743.01 96,068.18 折旧费 298,971.18 381,526.61 会议费 221,842.11 612,520.10 广告宣传费 200,560.00 394,790.22 员工福利费 177,397.40 273,283.87 办公费 158,122.89 73,448.81 其他费用小计 866,562.46 1,657,614.26 合计 6,376,825.99 8,445,985.89 25、研发费用 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 103 项目 本期发生额 上期发生额 米兔 1.0 1,075,434.78 603,381.81 小白保险销售业务机构管理系统 236,471.60 429,140.60 小白保险项目管理系统 429,140.38 小白保险 APP 172,597.33 合计 1,311,906.38 1,634,260.12 26、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 - - 减：利息收入 16,701.78 191,518.48 手续费及其他 23,465.70 20,268.65 合计 6,763.92 -171,249.83 27、其他收益 项目（产生其他收益的来源） 本期发生额 上期发生额 增值税加计抵减税额及税收减免 190,547.26 99,244.96 政府补助 47,295.06 13,862.02 合计 237,842.32 113,106.98 政府补助明细列示如下： 补助项目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 社会保险基金管理中心招用失业人员社保补贴 19,429.53 与收益相关 社会保险基金管理中心返还社保费-社保稳岗补贴 21,572.76 与收益相关 国家金库代扣代缴个税手续费 6,292.77 与收益相关 合计 47,295.06 （续上表） 补助项目 上期发生额 与资产相关/与收益相关 广州市社会保险基金管理中心招用失业人员社保补贴 13,362.02 与收益相关 广州市越秀区国家税务总局印花税减半征税退回 500.00 与收益相关 合计 13,862.02 28、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 其他投资收益 100,650.36 374,009.42 合计 100,650.36 374,009.42 29、信用减值损失 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 104 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 65,371.09 634,871.34 其他应收款坏账损失 131,587.34 -86,517.37 合计 196,958.43 548,369.34 30、资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置持有待售资产 526,327.93 - 处置固定资产 -1,887.30 合计 524,440.63 - 31、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 政府补助 - - - 其他 1.71 2,697.16 1.71 合计 1.71 2,697.16 1.71 32、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金 额 对外捐赠 69,100.00 56,000.00 69,100.00 违约金、赔偿金 619,007.35 5,200.00 619,007.35 其他 35,032.42 2,579.95 35,032.42 合计 723,139.77 63,779.95 723,139.77 33、所得税费用 (1) 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - 202,388.51 递延所得税费用 49,239.60 162,088.91 合计 49,239.60 364,477.42 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -10,798,650.35 按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,699,662.58 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 105 项目 本期发生额 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 60,287.90 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,136,240.75 税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 研发费用加计扣除的影响 -447,626.47 所得税费用 49,239.60 34、现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 16,701.78 191,518.48 政府补助 47,295.06 13,362.02 押金保证金及其他 18,632,868.11 57,865,400.44 合计 18,696,864.95 58,070,280.94 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 8,299,740.32 22,285,438.94 押金保证金及其他 21,280,282.54 53,988,916.53 合计 29,580,022.86 76,274,355.47 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财投资 9,960,000.00 20,930,000.00 合计 9,960,000.00 20,930,000.00 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财投资 12,660,000.00 12,030,000.00 合计 12,660,000.00 12,030,000.00 35、现金流量表补充资料 (1) 将净利润调节为经营活动现金流量的情况 项目 本期金额 上期金额 ①将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -10,847,889.95 -32,171,219.91 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 106 项目 本期金额 上期金额 加：资产减值准备 -196,958.43 -548,369.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 389,404.48 466,626.68 无形资产摊销 1,491,415.68 1,492,582.74 长期待摊费用摊销 644,863.45 310,054.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -524,440.63 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 财务费用(收益以“－”号填列) 投资损失(收益以“－”号填列) -100,650.36 -374,009.42 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 49,239.60 162,088.91 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 存货的减少(增加以“－”号填列) 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 3,587,494.22 13,404,349.94 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 2,989,899.29 1,538,539.17 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -2,517,622.65 -15,719,356.34 ②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 1 年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ③现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,172,136.29 6,113,068.74 减：现金的年初余额 6,113,068.74 13,545,024.44 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,940,932.45 -7,431,955.70 (2) 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 ①现金 3,172,136.29 6,113,068.74 其中：库存现金 59,781.76 94,285.36 可随时用于支付的银行存款 3,095,161.84 6,013,183.00 可随时用于支付的其他货币资金 17,192.69 5,600.38 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 ②现金等价物 其中：3 个月内到期的债券投资 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 107 项目 期末余额 期初余额 ③期末现金及现金等价物余额 3,172,136.29 6,113,068.74 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 36、政府补助 (1) 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 社会保险基金管理中心招用失业人员社保补 贴 19,429.53 与收益相关 19,429.53 社会保险基金管理中心返还社保费-社保稳岗 补贴 21,572.76 与收益相关 21,572.76 国家金库代扣代缴个税手续费 6,292.77 与收益相关 6,292.77 合计 47,295.06 47,295.06 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 广州米兔网络科技有限公司 广州市 广州市 商业服务业 76.40% 设立 广州正中保险公估有限公司 广州市 广州市 保险公估业 98.00% 设立 广州达安正迅科技有限公司 广州市 广州市 商业服务业 35.00% 设立 注：广州达安正迅科技有限公司是由本公司与正迅保险经纪实际控制人杨柏生、董事会秘书 陈斐及广州市达安创谷企业管理有限公司共同设立，其中本公司持股 35.00%，广州市达安 创谷企业管理有限公司持股 33.00%，杨柏生持股 16.00%，陈斐持股 16.00%；执行董事为杨 柏生，总经理为陈斐，本公司对其形成实际控制。 八、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全 面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司风险管 理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管 理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面 临赊销导致的客户信用风险。本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信 用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 108 监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 (1) 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本 公司无银行借款及应付债券，因此无重大利率风险。 (2) 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险，本 公司无重大汇率风险。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。流动性风险可能源于对方无法偿还其合同债务，或者源于提前到期的债务，或者源于 无法产生预测的现金流量。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务，流动性风 险由本公司的财务部门集中控制，通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预 测，保持资金持续性与灵活性之间的平衡。 九、关联方及关联交易 1、本企业的控股股东情况 实际控制人名称 控制人对本公司的持股比例(%) 控制人对本公司的表决权比例(%) 直接持股比例 间接持股比例 杨柏生 56.41 3.63 60.04 注：本公司的最终控制人是自然人杨柏生。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七。 3、本企业无合营和联营企业情况。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 珠海横琴正迅创业股权投资企业（有限合伙） 股东 珠海横琴正迅环球股权投资企业（有限合伙） 股东 贝剑杰 股东 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 109 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 杨柏生 股东、董事长兼总经理、广州米兔网络科技有限公司股东及 法人、广州正中保险公估有限公司法人、广州达安正迅科技 有限公司股东及执行董事 郭少兵 股东、监事会主席 陈斐 股东、董事会秘书、财务总监、广州达安正迅科技有限公司 股东及总经理 徐志文 董事 李兆明 董事 王向宏 董事 李大双 董事 梁敏 监事 何静 员工代表监事 梁宇培 副总经理、广州正中保险公估有限公司股东、广州达安正迅 科技有限公司监事 钟琳 副总经理、广州正中保险公估有限公司股东及监事 邵华 公司副总经理杨猛先生的配偶 杨猛 副总经理 广州达安正迅科技有限公司 受实际控制人投资的其他企业 广州市艺培商务咨询有限公司 受实际控制人投资的其他企业 佛山市同协力投资中心（有限合伙） 受实际控制人投资的其他企业 广州艺昀投资咨询有限公司 公司董事控制的企业 广州海纳资本管理有限公司 公司董事控制的企业 仪学国投（广州）科技有限公司 公司董事投资的企业 山东优耐德企业管理有限公司 公司董事投资的企业 仪众商盟（北京）信息技术有限公司 公司董事投资的企业 同学们好（广州）投资合伙企业（有限合伙） 公司董事投资的企业 沈阳众望投资合伙企业（有限合伙） 公司董事投资的企业 食品安全与营养（贵州）信息科技有限公司 公司董事投资的企业 广州澳凯油品检测技术服务有限公司 公司董事投资的企业 广州中大生化科技有限公司 公司董事投资的企业 广州市威慕贸易有限公司 公司董事控制的企业 广州市海珠区旭兵制衣厂 公司董事控制的企业 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况表： 无 ②出售商品/提供劳务情况表： 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 110 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 邵华（公司副总经理杨猛先生的配偶） 出售持有待售房产 2,390,293.13 2019 年 12 月 27 日，公司与关联方自然人邵华签署协议，由公司向邵华出售坐落于刘家 冲北路 238 号满庭芳家园三期 705、706 的办公房地产，邵华女士系公司副总经理兼湖南 分公司负责人杨猛先生的配偶，为本公司的关联方。 公司将位于刘家冲北路 238 号满庭芳家园三期 705 的办公房地产转让予邵华，该房屋建筑 面积为 103.58 平方米，成交总价为 1,202,296.56 元。公司将位于刘家冲北路 238 号满庭芳 家园三期 706 的办公房地产转让予邵华，该房屋建筑面积为 102.27 平方米，成交总价为 1,187,996.57 元。本次出售持有待售资产获得的资产处置收益金额为 526,327.93 元。该转让事 项已于 2020 年 2 月 24 日办妥了相关的产权过户手续，转让款项已于 2020 年 4 月 14 日及 2020 年 8 月 10 日收讫。 本次交易的房产定价参照房产所在楼房的市场售价，经双方协商确定，价格公允，不存在损 害本公司利益的情况，且本次出售的房产并非本公司主要生产经营场所，不会影响公司日常 生产经营。 (2) 关联租赁情况 报告期内无关联租赁情况。 (3) 关联担保情况 报告期内无关联担保情况。 (4) 关联方资金拆借 报告期内无关联方资金拆借。 (5) 关联方应收应付款项 报告期内无关联方应收应付款项。 十、股份支付 本报告期无股份支付情况。 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 公司无需要披露的重大承诺事项 2、或有事项 公司不存在需要披露的重要或有事项。 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 111 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1、前期会计差错更正 本公司无需要披露的前期会计差错更正 2、债务重组 本公司无债务重组事项。 3、其他对投资者决策有影响的重要事项 由于本期疫情影响及市场环境的变化，本公司截止 2020 年 12 月 31 日未弥补亏损金额超过 股本三分之二，对公司影响较大，公司正在进行战略调整，积极开拓及推进新的业务，提升 公司的盈利能力。 十四、母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 (1) 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 869,663.98 2 至 3 年 - 3 年以上 8,093.72 合计 877,757.70 (2) 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备 - - - - - 其中： 按组合计提坏账准备 877,757.70 100% 51,576.92 5.88% 826,180.78 其中： 信用风险特征组合 877,757.70 100% 51,576.92 5.88% 826,180.78 合计 877,757.70 100% 51,576.92 5.88% 826,180.78 (续上表) 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 112 类别 期初余额 账面余额 比例 坏账准备 计提比例 账面价值 按单项计提坏账准备 - - - - - 其中： 按组合计提坏账准备 1,991,684.28 100% 116,948.01 5.87% 1,874,736.27 其中： 信用风险特征组合 1,991,684.28 100% 116,948.01 5.87% 1,874,736.27 合计 1,991,684.28 100% 116,948.01 5.87% 1,874,736.27 按单项计提坏账准备：期末无按单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 1 年以内 869,663.98 43,483.20 5.00% 1-2 年 - - 2-3 年 - - 3 年以上 8,093.72 8,093.72 100% 合计 877,757.70 51,576.92 5.88% (3) 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 按组合计提坏 账准备 116,948.01 65,371.09 51,576.92 合计 116,948.01 65,371.09 51,576.92 本报告期转回或收回的金额为 65,371.09 元。 (4) 本期实际核销的应收账款情况：本报告期无实际核销的应收账款情况 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 中国人民财产保险股份有限公 司西宁市分公司 非关联方 487,510.24 24,375.51 1 年以内 55.54% 中国人民财产保险股份有限公 司广州市分公司 非关联方 148,562.26 7,428.11 1 年以内 16.93% 泰康在线财产保险股份有限公 非关联方 93,682.49 4,684.12 1 年以内 10.67% 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 113 单位名称 与本公司关系 账面余额 坏账准备 年限 占总金额比例 司 中国人寿财产保险股份有限公 司广州分公司 非关联方 64,696.94 3,234.85 1 年以内 7.37% 中华联合财产保险股份有限公 司广东分公司 非关联方 17,456.08 872.80 1 年以内 1.99% 合计 - 811,908.01 40,595.39 - 92.50% 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 811,908.01 元，占应收账款期末 余额合计数的比例 92.50 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 40,595.39 元。 2、其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 940,721.18 1,597,012.68 合计 940,721.18 1,597,012.68 (1) 其他应收款 ① 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1 年以内 399,351.06 1 至 2 年 378,821.96 2 至 3 年 191,744.82 合计 969,917.84 ② 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 内部往来 347,000.00 200,000.00 代垫费用 240,970.01 612,604.60 备用金 191,472.59 320,601.59 保证金及押金 157,005.41 589,576.83 个人社保、公积金 33,469.83 35,012.85 合计 969,917.84 1,757,795.87 ③ 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 114 未来12个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 期初余额 160,783.19 160,783.19 期初余额在本期 - --转入第二阶段 - --转入第三阶段 - --转回第二阶段 - --转回第一阶段 - 本期计提 - 本期转回 131,586.53 131,586.53 本期转销 - 本期核销 - 其他变动 - 期末余额 29,196.66 - - 29,196.66 ④ 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 其他应收款坏 账准备 160,783.19 131,586.53 - 29,196.66 合计 160,783.19 - 131,586.53 - - 29,196.66 其中，本期坏账准备转回或收回金额为 131,586.53 元。 ⑤ 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 王薇 员工借备用金 102,689.85 2 至 3 年 10.59% 安联财产保险（中国）有限公 司 代垫费用 90,423.60 1 至 2 年 9.32% 18,084.72 中国太平洋财产保险股份有限 公司上海分公司 代垫费用 48,261.39 1 年以内&1 至 2 年 4.98% 9,131.63 广州云升天纪科技有限公司 保证金 39,672.75 1 年以内 4.09% 李桂 员工借备用金 30,000.00 1 年以内 3.09% 合计 311,047.59 - 32.07% 27,216.35 3、长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 115 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,770,000.00 1,319,329.67 7,450,670.33 8,760,000.00 1,319,329.67 7,440,670.33 对联营、合营企业投资 合计 8,770,000.00 1,319,329.67 7,450,670.33 8,760,000.00 1,319,329.67 7,440,670.33 (1) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广州米兔网络科技有限公司 5,480,670.33 5,480,670.33 1,319,329.67 广州正中保险公估有限公司 1,960,000.00 1,960,000.00 广州达安正迅科技有限公司 10,000.00 10,000.00 合计 7,440,670.33 10,000.00 7,450,670.33 1,319,329.67 4、营业收入和营业成本 (1) 营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 51,000,579.81 49,294,739.09 45,276,027.76 47,462,457.00 其他业务 合计 51,000,579.81 49,294,739.09 45,276,027.76 47,462,457.00 5、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 其他投资收益 98,792.49 301,983.18 合计 98,792.49 301,983.18 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 524,440.63 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） 237,842.32 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 委托他人投资或管理资产的损益 100,650.36 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -723,138.06 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 116 项目 金额 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 - 少数股东权益影响额 -4,286.52 合计 135,508.73 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -58.01% -0.21 -0.21 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -58.74% -0.22 -0.22 （续上表） 上期利润 加权平均 净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -79.05% -0.62 -0.62 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -79.86% -0.63 -0.63 正迅保险经纪股份有限公司 二〇二一年四月二十七日 2020 年年度报告 公告编号：2021-007 117 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室