870058_2019_科宇股份_2019年年度报告_2020-04-15.txt

1 2019 年度报告 科宇股份 NEEQ:870058 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司 Liaoning KeYu Machinery equipment Manufacturing Co., Ltd. 2 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 25 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 29 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 3 释义 释义项目 释义 公司、本公司、科宇机械、股份公司 指 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为 公司章程 指 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司股东大会 董事会 指 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司监事会 监事会 指 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所 指 北京大成律师事务所 元、万元 指 人民币元、人民币万元 自卸车辆 指 车厢配有自动倾卸装置的车辆 抛丸 指 一种机械方面的表面处理工艺的名称 抛光 指 使用物理机械或化学药品降低物体表面粗糙度的工艺 指 4 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人孙乃祥、主管会计工作负责人孙乃祥及会计机构负责人（会计主管人员）张庆君保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、原材料价格波动风险 液压缸上游原材料价格的变化,直接关系到液压缸企业产成品的制造 成本,而制造成本的变化,又对产成品出厂价格的变动起着至关重要 的作用。2018 年下半年以来,国内钢铁行业价格均呈波动性小幅上涨 趋势,原材料价格的持续上升使液压缸生产成本增加,而液压缸销售 价格调整普遍滞后或不到位,使企业的利润有所下降,这对液压缸企 业来说将会带来发展速度减慢的风险。 2、行业风险 液压缸行业处于产业链的中端,同时受下游机械制造行业需求和上游 生产原材料供给的影响,受国家宏观经济影响较大。本公司主要产品 煤矿采护设备用液压缸，行业市场需求量与国内煤炭行业密切相关, 而国家煤炭行业政策以及供给侧改革的执行对煤机行业有着重大影 响,其市场行情和宏观经济形势存在较为明显的正相关关系。所以国 民经济发展的不同时期以及国家经济的发展速度都将对行业内企业 业务发展产生重大的影响。 3、应收账款收回风险 截至 2019 年 12 月 31 日,公司应收账款为 22,107,408.85 元。公司主 要客户是煤机或者相关企业,国家对煤炭企业政策的影响间接关系到 公司应收账款回收及账龄。2018 年随着国家对煤炭企业限产等政策落 实,公司货款回收情况明显好转,账期也有改善。 4、投资性房地产价格波动风险 2016 年以前,煤机行业经济形势不好,公司部分客户为缓解付款压力, 将应付账款以房产或者原材料的形式抵账给公司。公司将抵账房产计 入投资性房地产,择机销售,公司出售该房产时,可能会对公司经营业 5 绩产生影响。 2019 年 7 月份，公司出售沈阳房产，账面净值 1,170,839.69 元，含 税收入 1,200,000.00 元。 5、公司治理风险 公司于 2016 年 7 月 28 日由辽宁科宇机械装备制造有限公司整体变更 设立。股份公司设立后,建立健全了法人治理结构,完善了现代企业发 展所需的内部控制体系。但是,由于股份公司成立的时间较短,各项管 理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验,公司治理和 内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时,随着公司的 快速发展,经营规模不断扩大,对公司治理将会提出更高的要求。因 此,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持 续、稳定、健康发展的风险。 6、实际控制人不当控制的风险 截至本报告出具日,孙乃祥直接持有公司 44.83%的股份,陈玉兰直接 持有公司 9.23%的股份。二人合计直接持有公司 54.06%的股份,其持 有的股份所享有的表决权足以对公司股东大会决议产生重大影响。同 时孙乃祥担任公司董事长,负责公司的日常经营决策及人事任免等事 宜,因此孙乃祥及陈玉兰为实际控制人。虽然公司已经按照现代企业 制度的要求建立健全了较为完善的法人治理结构,但仍不能排除公司 实际控制人可能会通过其拥有的控制权,对公司发展战略、生产经营 决策、人事安排、关联交易和利润分配等重大事宜实施重大影响,从 而有可能损害其他中小股东的利益,公司管理上可能面临实际控制人 不当控制的风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司 英文名称及缩写 Liaoning KeYu Machinery equipment Manufacturing Co., Ltd. 证券简称 科宇股份 证券代码 870058 法定代表人 孙乃祥 办公地址 盘锦经济开发区石油高新技术产业园 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 段会春 职务 总经理&董事会秘书 电话 0427-3219556 传真 0427-3219557 电子邮箱 lnkeyu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 盘锦经济开发区石油高新技术产业园 124013 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1992 年 9 月 21 日 挂牌时间 2016 年 12 月 19 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)-通用设备制造业(C3)-液压和气压动力机械及元件制 造(C34)-指以液体(或气体)为工作介质,靠液体静压力(或气压动 力)来传送能量的装置制造(C344) 主要产品与服务项目 液压油缸的研发、设计、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 孙乃祥、陈玉兰 实际控制人及其一致行动人 孙乃祥、陈玉兰、孙海涛、孙乃胜、崔艳 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91211100122572015L 否 注册地址 盘锦经济开发区石油高新技术产业园 否 注册资本 30,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区锦什坊街 28 号恒奥中心 D 座 7 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 李金、张萍 会计师事务所办公地址 北京西城区阜成门外大街 2 号 24 层 A24 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 126,366,414.18 126,950,699.03 -0.46% 毛利率% 22.88% 23.19% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,052,760.23 10,361,309.65 -31.93% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,787,789.56 9,776,827.51 -30.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 9.97% 14.57% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 9.6% 13.75% - 基本每股收益 0.24 0.35 -31.43% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 135,365,262.78 119,902,400.55 12.90% 负债总计 70,415,524.91 52,705,422.91 33.60% 归属于挂牌公司股东的净资产 64,949,737.87 67,196,977.64 -3.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.16 2.24 -3.34% 资产负债率%（母公司） 52.02% 43.96% - 资产负债率%（合并） 52.02% 43.96% - 流动比率 154.65% 180.53% - 利息保障倍数 2.88 3.94 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,623,829.85 10,085,397.98 25.17% 应收账款周转率 4.69 3.59 - 9 存货周转率 184.65% 236% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 12.90% 7.74% - 营业收入增长率% -0.46% 80.18% - 净利润增长率% -31.93% 96.27% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -1,579.22 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 300,000.00 其他营业外收入和支出 13,344.72 非经常性损益合计 311,765.50 所得税影响数 46,794.83 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 264,970.67 七、 补充财务指标 □适用√不适用 10 八、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更□会计差错更正 □其他原因 √不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司是液压油缸行业的专业生产商，拥有油缸生产数控生产线、深孔加工、自动焊接、超声波高 温清洗及数显压力试验等生产装备及核心工艺技术，以及相应的业务资质，目前拥有 13 项实用新型专利 及 1 项发明专利 ，系国家级高新技术企业及盘锦市小巨人企业。公司管理团队和主要技术人员稳定，秉 承“诚信、高效、团结、务实”的经营理念，以“品质撑起安全”的立业精神，多年来，坚持研发投入， 从客户的实际需要出发，不断创新，形成“研发+生产+销售+服务”一体化的经营模式，为煤矿、油田、 工程机械、军用特种车辆等行业客户提供合格产品。公司主要通过直接销售产品及配套服务开展业务， 收入来源于产品销售。 报告期内，公司主要收入来源于液压油缸的销售，商业模式无重大变化。报告期后至报告披露日， 公司商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、公司财务状况 报告期末，公司资产总额为报告期末，公司资产总额为 135,365,262.78 元，相比期初增加 12.90%； 负债总额 70,415,524.91 元，相比期初增加 33.60%,主要原因是公司分派股利 930 万元，以及新增 600 万未到期应付票据所致；净资产总额 64,949,737.87 元，相比年初减少 3.34%，主要是因为公司报告期 内分配股利所致。 2、公司经营成果 报告期内公司实现营业收入126,366,414.18元，较上年同期减少0.46%，其中主营业务收入增长 12 0.09%，其他业务收入减少9.9%；净利润7,052,760.23元，上年同期为10,361,309.65元，减少31.93%， 主要是因为期间费用增加所致。 3、技术研发情况 公司的研发技术团队人员稳定，从业经验丰富。公司已取得 12 项实用新型专利，1 项发明专利, 报 告期内，8 项实用新型专利受理审核中。公司为国家级高新技术企业、盘锦市小巨人企业。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与 本期期初金 额变动比 例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资 产的比 重% 货币资金 12,642,472.07 9.34% 1,487,821.43 1.24% 749.73% 应收票据 4,200,000.00 3.10% - 0.00% 0.00% 应收账款 22,107,408.85 16.33% 31,761,801.73 26.49% -30.40% 存货 56,901,322.65 42.04% 48,660,134.33 40.58% 16.94% 投 资 性 房 地 产 - 0.00% 1,209,525.58 1.01% -100.00% 长 期 股 权 投 资 - 0.00% - 0.00% 固定资产 24,745,238.49 18.28% 25,304,257.30 21.10% -2.21% 在建工程 110,536.20 0.08% 652,927.77 0.54% -83.07% 短期借款 31,200,000.00 23.05% 27,000,000.00 22.52% 15.56% 长期借款 0.00% 应付账款 18,212,978.09 13.45% 12,109,571.62 10.10% 50.40% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期末货币资金较期初增长 749.73%，是因为本期回款较上期好所致； 2、 报告期末应收账款较期初减少 30.40%，是因为报告期主要客户回款较好所致； 3、 报告期末投资性房地产较期初减少 100%，是因为报告期出售投资性房地产所致； 4、 报告期末在建工程较期初减少 83.07%，是因为报告期新购置设备回司安装调试，投入使用所致； 5、报告期末应付账款较期初增加 50.40%，主要是因为年末为 2020 年 1 月份订单及春节期间备货所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 13 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 额变动比例% 营业收入 126,366,414.18 - 126,950,699.03 - -0.46% 营业成本 97,457,829.83 77.12% 97,515,341.88 76.81% -0.06% 毛利率 22.88% - 23.19% - - 销售费用 5,109,687.61 4.04% 3,487,417.56 2.75% 46.52% 管理费用 5,842,571.88 4.62% 5,086,619.82 4.01% 14.86% 研发费用 5,402,781.20 4.28% 5,130,719.34 4.04% 5.30% 财务费用 4,306,628.74 3.41% 4,092,521.32 3.22% 5.23% 信用减值损失 286,939.60 0.23% 0.00% 资产减值损失 -159,214.66 259,884.57 0.20% -161.26% 其他收益 203,326.29 0.16% 0.00% 投资收益 0 0.00% 0 0.00% 公允价值变动收 益 0 0.00% 0 0.00% 资产处置收益 -1,579.22 264,411.75 0.21% -100.60% 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% 营业利润 7,487,382.73 5.93% 11,139,876.66 8.77% -32.79% 营业外收入 170,751.18 0.14% 455,067.98 0.36% -62.48% 营业外支出 57,406.46 0.05% 31,554.85 0.02% 81.93% 净利润 7,052,760.23 5.58% 10,361,309.65 8.16% -31.93% 项目重大变动原因： 1、 报告期内销售费用同比增长46.52%，主要是公司相应发货运费等费用增加所致； 2、 报告期内资产减值损失同比减少161.26%，主要是会计准则变更，金融资产减值准备所形成的预期信 用损失应通过“信用减值损失”科目核算；本期持有待售资产发生减值； 3、 报告期内资产处置收益减少100.60%，主要是公司本年资产处置未产生收益所致； 4、 报告期内营业利润入同比减少32.79%，主要是公司业务结构调整导致销售费用增加，提高员工福利及 员工奖金导致管理费用增加，加大研发力度增加研发支出； 5、 报告期内营业外收入同比减少62.50%，主要是因为本年度政府补助项目减少所致； 6、 报告期内营业外支出同比增加81.93%，主要是因为税差影响导致； 7、报告期内净利润同比减少31.93%，主要是公司营收减少、费用增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 120,075,518.71 119,968,664.11 0.09% 其他业务收入 6,290,895.47 6,982,034.92 -9.90% 主营业务成本 92,964,657.94 93,227,118.24 -0.28% 14 其他业务成本 4,493,171.89 4,288,223.64 4.78% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 液压缸 115,823,035.78 91.66% 118,089,383.56 93.02% -1.92% 配件 4,252,482.93 3.37% 844,280.55 0.67% 403.68% 转台 0 0% 1,035,000.00 0.82% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 三一重型装备有限公司 53,780,094.65 42.56% 否 2 中煤北京煤矿机械有限责任公司 40,419,552.20 31.99% 否 3 国电物资内蒙古配送有限公司 11,309,374.53 8.95% 否 4 黑龙江龙煤鸡西矿业有限责任公司 6,382,026.55 5.05% 否 5 北京诚田恒业煤矿设备有限公司 2,202,462.64 1.74% 否 合计 114,093,510.57 90.29% - 报告期内，公司前5大客户累计销售额114,093,510.57元，占本期总销售额90.29%。 截止至 2019 年 12 月 31 日公司应收账款为 22,107,408.85 元，较上年同比减少 30.40%。 应收账款期末余额前五名汇总金额 20,850,235.52 元，占应收账款期末余额合计数的比例 94.31%。 应收账款期末余额前五大客户分别为：中煤北京煤矿机械有限责任公司：9,501,342.24 元；三一重型装 备有限公司：6,064,967.46 元；黑龙江龙煤鸡西矿业有限责任公司:2,331,255.18 元；本溪北营钢铁(集 团)股份有限公司:1,721,015.24 元；本钢板材股份有限公司：1,231,655.4 元；账龄均在 1 年以内。 应收账款期末余额前 5 大客户中，前 3 大客户（占比 80.96%）与本期收入前 3 大客户（占比 83.50%）一 致，且为公司长期年度合作客户，其余 2 家客户为临时一次性结算客户。公司主要客户与公司均不存在 关联关系。 主要供应商情况 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 莱芜市信盛隆工贸有限公司 19,571,191.00 21.16% 否 15 2 河南省涌宝特钢有限公司 17,147,577.03 18.54% 否 3 河南中煤电子商务有限公司 9,898,355.69 10.70% 否 4 沈阳市曙光金属表面处理有限公司 7,879,243.16 8.52% 否 5 优泰科（苏州）密封技术有限公司 5,529,530.4 5.98% 否 合计 60,025,897.28 64.90% - 截止至 2019 年 12 月 31 日，公司应付账款为 18,212,978.09 元，较上年同比增长 50.40%。是因为年 末为 2020 年 1 月份订单及春节期间备货所致。 报告期内，公司前 5 大供应商采购金额总计 60,025,897.28 元，占本期采购额的 64.90%。 应付账款期末余额前五大供应商分别为：河南省涌宝特钢有限公司：5,876,511.12 元；优泰科（苏 州）密封技术有限公司：2,828,678.54 元；山东顺企金机械有限公司:1,426,586.22 元；盘锦金雨机械制 造有限公司:975，576.79 元；沈阳市曙光金属表面处理有限公司：959，738.28 元。应付账款期末余额前 前 3 大供应商为公司产品原材料主供方，长期合作，滚动付款；其余 2 家为机械加工协作供方，按项目结 算，期末余额较少。 本期采购额的前五大供应商及应付账款期末余额前五大供应商与公司均不存在关联关系。 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 12,623,829.85 10,085,397.98 25.17% 投资活动产生的现金流量净额 -909,969.90 -3,854,620.19 76.39% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,559,209.31 -6,866,015.87 48.16% 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的现金流量净额12,623,829.85元，较上期有明显改善。主要是：公司调整市场 策略，加大回款催要力度，显现成效；2019年下半年开始，煤机市场形势好转，相应回款情况明显好转。 2、投资活动产生的现金流量净额增加76.39%，主要是2018公司为扩大生产产能购置设备，本年此项支出 减少。 3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额同比增长48.16%，主要是票据质押取得借款增加所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 16 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换> 的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整； 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》 （财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生 的债务重组，不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版） 的通知》（财会〔2019〕16 号）。本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新 租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新 金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6 号中还将“应收票据 及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据” 及“应付账款”，分别列示。 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确 认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企 业会计准则第 37 号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称 “原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该 等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、 持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公 允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担 保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金 融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本 公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表未发生影响。 B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备未发生影响。 17 ⑤其他会计政策变更 无 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核算、财务管 理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心 技术人员、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的产品和 商业模式，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。公司未发生对持续经 营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 18 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、原材料价格波动风险 液压缸上游原材料价格的变化,直接关系到液压缸企业产成品的制造成本,而制造成本的变化,又对 产成品出厂价格的变动起着至关重要的作用。2018年以来,国内钢铁行业价格均呈波动性小幅上涨趋势, 原材料价格的持续上升使液压缸生产成本增加,而液压缸销售价格调整普遍滞后或不到位,使企业的利润 有所下降,这对液压缸企业来说将会带来发展速度减慢的风险。 应对措施：公司已建立原材料价格波动实时变动跟踪体系，采取多家比价采购，适时调整库存，工 艺技术人员在提料时考虑定尺定制，提高材料利用率，尽量降低原材料价格波动产生的不利影响。 2、行业风险 液压缸行业处于产业链的中端，同时受下游机械制造行业需求和上游生产原材料供给的影响，受国 家宏观经济影响较大。本公司主要产品煤矿采护设备用液压缸行业市场需求量与国内煤炭行业密切相关， 而国家煤炭行业整改以及去产能政策的执行对煤炭行业有着重大影响，其市场行情和宏观经济形势存在 较为明显的正相关关系。所以国民经济发展的不同时期以及国家经济的发展速度都将对行业内企业业务 发展产生重大的影响。 应对措施：公司对现有煤机客户进行分类及评估，留存长期合作信誉好回款有保障的客户。同时积 极开拓其他领域客户需求，公司已顺利开拓平煤、北煤及后勤保障车辆液压油缸市场，有望持续增长。 3、应收账款收回风险 截至 2019 年 12 月 31 日,公司应收账款为 22,107,408.85 元。公司主要客户是煤机或者相关企业,国 家对煤炭企业政策的影响间接关系到公司应收账款回收及账龄。2018 年下半年随着国家对煤炭企业限产 等政策落实,公司货款回收情况明显好转,账期也有改善。 应对措施：公司正在采取多种措施，通过客户资源整合、销售人员回款绩效、以公司需求的原材料 抵账等多种手段，保证公司能及时回款。2018 年下半年以来，随着煤机行业形势好转，公司回款及账期 明显好转。但是目前该种风险在短期内仍然存在。 4、投资性房地产价格波动风险 19 2016 年以前,煤机行业经济形势不好,公司部分客户为缓解付款压力,将应付账款以房产或者原材料 的形式抵账给公司。公司将抵账房产计入投资性房地产,择机销售,公司出售该房产时,可能会对公司经营 业绩产生影响。 应对措施：原来已入公司名下的抵账房产，公司会实时跟进房价波动，寻求最有利的时机，将投资 性房地产进行处置。 司名下的沈阳抵账房产，2019 年 7 月份已出售，账面净值 1,170,839.69 元，含税收入 1,200,000.00 元。 5、公司治理风险 公司于 2016 年 7 月 28 日由辽宁科宇机械装备制造有限公司整体变更设立。股份公司设立后，建立 健全了法人治理结构，完善了现代企业发展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短， 各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产 经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理将会提出更高的要 求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将持续加强管理人员培训及培养，逐步规范和提升内部治理，注重运行风险防范。 另外适时引进专业管理人才参与公司治理。 6、实际控制人不当控制的风险 截至本报告出具日,孙乃祥直接持有公司 44.83%的股份,陈玉兰直接持有公司 9.23%的股份。二人合 计直接持有公司 54.06%的股份,其持有的股份所享有的表决权足以对公司股东大会决议产生重大影响。同 时孙乃祥担任公司董事长,负责公司的日常经营决策及人事任免等事宜,因此孙乃祥及陈玉兰为实际控制 人。虽然公司已经按照现代企业制度的要求建立健全了较为完善的法人治理结构,但仍不能排除公司实际 控制人可能会通过其拥有的控制权,对公司发展战略、生产经营决策、人事安排、关联交易和利润分配等 重大事宜实施重大影响,从而有可能损害其他中小股东的利益,公司管理上可能面临实际控制人不当控制 的风险。 应对措施：公司将严格实行三会制度管控，对于对公司发展战略、生产经营决策、人事安排、关联 交易和利润分配等重大事宜实施重大影响的事宜，将按规定及时召开相关会议审议。 20 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 21 4．财务资助（挂牌公司接受的） 10,000,000 10,180,000.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6．其他 40,000,000 27,000,000 2019年1月29日，公司第一届董事会第十一次会议决议通过《关于预计2019年度日常性关联交易的议 案》, 预计2019年公司关联方孙乃祥、陈玉兰、孙海涛无偿为公司向银行贷款、办理融资租赁业务提供 信用、股权质押、抵押等方式的担保或反担保，预计发生金额不超过（含）4000万元，具体以实际发生 额为准。 关联方孙乃祥、陈玉兰无偿为公司提供财务资助，预计发生金额不超过（含）1000万元，具体以实 际发生额为准。 关联方沈阳长城橡胶厂、沈阳长城橡胶有限公司无偿为公司提供财务资助，预计发生金额不超过（含） 1000 万元，具体以实际发生额为准。上述情况公司已在全国股份转让系统信息披露网站发布了《关于预 计 2019 年度日常性关联交易公告》公告编号：2019-003。 1、报告期内孙乃祥为公司提供借款共为 10,180,000.00 元。 2、公司于2019年1月29日在全国股份转让系统信息披露网站发布了《第一届董事会第十四次会议决 议公告》（公告编号：2019-002）及《关于预计2019年度日常性关联交易》（公告编号：2019-003）： 公司向广发银行股份有限公司盘锦分行贷款1700 万元，以公司的土地和厂房作为抵押。本次贷款同时由 公司控股股东、董事长孙乃祥、陈玉兰、及公司董事、副总经理、股东孙海涛提供信用担保，本担保属 于《关于预计2019 年度日常性关联交易的议案》审议范围内。本关联交易满足公司日常经营需要，促进 了企业的发展，不存在损害挂牌公司利益及其他股东利益的情形。 3、2019 年 5 月 16 日公司原在兴业银行盘锦分行的 500 万贷款到期并偿还完毕。应公司生产经营需 要继续向其申请借款 500 万元，用于补充流动资金，借款利率为年利率 6.09%。由盘锦鑫隆泰融资担保有 限公司提供担保，担保费按年 1.5%收取，由公司股东将其拥有的公司股份合计 1200 万向盘锦鑫隆泰融资 担保有限公司提供股权质押反担保,具体为：孙乃祥提供 1000 万股、孙海涛提供 200 万股，质押担保期 限为一年。孙乃祥、刘兆伟、孙海涛自愿无偿为公司提供股权质押反担保。本关联交易满足公司日常经 营需要，促进了企业的发展，不存在损害挂牌公司利益及其他股东利益的情形。 4、公司于2019年10月31日，公司在中国邮储银行盘锦分行的贷款500万元到期还清。应公司发展经 营资金需求,公司继续向中国邮储银行盘锦分行申请贷款500万元，贷款利率为6.04%，贷款期限为一年。 该贷款由盘锦鑫隆泰融资担保有限公司提供担保，按贷款额1.5%收取保费，公司以坐落于沈阳经济技术 开发区房产进行抵押及公司8 项专利权质押向鑫隆泰提供反担保，公司控股股东、实际控制人、董事长 孙乃祥及其配偶陈玉兰，孙乃祥的儿子、公司股东、副总经理孙海涛及其配偶李平提供连带保证责任反 22 担保。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 孙乃祥、陈玉兰 为公司融资租赁提 供连带责任保证担 5,525,000.00 5,525,000.00 已事前及时履行 2017 年 3 月 9 日 孙乃祥、陈玉兰、 孙海涛、李平 提供连带责任保证 担保 6,238,000.00 6,238,000.00 已事后补充履行 2018 年 8 月 27 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、 公司于2017年3月9日在全国股份转让系统信息披露网站发布了《第一届第四次董事会决议公告》（公 告编号：2017-001）及《关联交易公告》（公告编号：2017-004）：公司与融信租赁以“售后回租”的 方式进行融资租赁交易，实质为抵押借款借入5,000,000.00元，本息合计5,525,000.00元，期限36个月。 孙乃祥和陈玉兰同意为本次融资租赁业务提供连带责任保证担保。孙乃祥系公司实际控制人、控股股东 并担任公司董事长，陈玉兰系其配偶。本次融资租赁业务2020年3月30日到期结束。 2、公司于2018年8月27日在全国股份转让系统信息披露网站发布了《第一届董事会第十三次会议决议公 告》（公告编号：2018-027）及《关于追认关联交易的公告》（公告编号：2018-029）：公司与仲津国际租 赁有限公司以“售后回租”方式进行融资租赁交易，并签署了《融资租赁合同》、《买卖合同》，实质为抵 押借款借入5,300,000.00元，本息合计6,238,000.00元，期限36个月。公司控股股东、实际控制人、董 事长孙乃祥及其配偶陈玉兰，孙乃祥的儿子、公司股东、副总经理孙海涛及其配偶李平提供连带责任保 证担保。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开 始日期 承诺 结束 日期 承诺来 源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履 行情况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 11 月 28 日 挂牌 资金占 用承诺 不以任何方式违法违规将公司资金直接 或间接地提供给其本人或其控制的关联 方使用。 正 在 履 行中 董监高 2016 年 11 月 28 日 挂牌 同业竞 争承诺 将不在中国境内外直接或间接从事或参 与任何在商业上对股份公司构成竞争的 业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争 关系的任何经营实体、机构、经济组织的 权益，或以其他任何形式取得该经营实 体、机构、经济组织的控制权，或在该经 营实体、机构、经济组织中担任高级管理 正 在 履 行中 23 人员或核心技术人员。 董监高 2016 年 11 月 28 日 挂牌 其他承 诺 （1）公司管理层关于避免同业竞争的承 诺；（2）公司管理层关于诚信状况的书面 声明；（3）与公司不存在利益冲突情况的 声明；（4）公司高级管理人员关于不在股 东单位双重任职、不从公司关联企业领取 报酬及其他情况的书面声明；（5）公司管 理层就公司对外担保、重大投资、委托理 财、关联方交易等事项的情况符合法律法 规和公司章程的书面声明；（6）公司管理 层对公司最近两年不存在重大诉讼、仲裁 及未决诉讼、仲裁事项情况的声明。 正 在 履 行中 承诺事项详细情况： 1、防止公司股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的承诺 公司实际控制人出具《承诺函》，承诺将不以任何方式违法违规将公司资金直接或间接地提供给其本人或 其控制的关联方使用。 2、关于避免同业竞争的承诺 公司的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参 与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺：“将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对 股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的 权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组 织中担任高级管理人员或核心技术人员。” 3、董事、监事、高级管理人员与公司做出重要承诺 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员作出的重要声明和承诺包括：（1）公司管理层关于避免同业 竞争的承诺；（2）公司管理层关于诚信状况的书面声明；（3）与公司不存在利益冲突情况的声明；（4） 公司高级管理人员关于不在股东单位双重任职、不从公司关联企业领取报酬及其他情况的书面声明；（5） 公司管理层就公司对外担保、重大投资、委托理财、关联方交易等事项的情况符合法律法规和公司章程 的书面声明；（6）公司管理层对公司最近两年不存在重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况的声明。 上述承诺事项在公开转让说明书中做出了完整的披露。报告期内，承诺人员均遵守上述承诺。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 24 货币资金 流动资产 抵押 3,000,000.00 2.22% 承兑汇票保证金 应收票据 流动资产 抵押 4,200,000.00 3.10% 短期借款质押 存货 无形资产 抵押 34,000,000.00 25.12% 反担保动态质押 固定资产 有形资产 抵押 8,771,461.18 6.48% 售后融资租赁，实质 为抵押借款 固定资产 有形资产 抵押 9,395,065.87 6.94% 短期借款抵押 无形资产 无形资产 3,090,081.28 2.28% 短期借款抵押 8 项专利 无形资产 质押 反担保质押 总计 - - 62,456,608.33 46.14% - 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 11,698,172 38.99% -1,821,909 13,520,081 45.07% 其中：控股股东、实际控制人 5,200,766 17.34% -954,609 6,155,375 20.52% 董事、监事、高管 4,626,006 15.42% -898,575 5,524,581 18.42% 核心员工 0 0.00% 0 0 0 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 18,301,828 61.01% 1,821,909 16479919 54.93% 其中：控股股东、实际控制人 10,985,634 36.62% 923,334 10,062,300 33.54% 董事、监事、高管 17,378,494 57.93% 898,575 16,479,919 54.93% 核心员工 0 0% 0 0 0 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 21 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 孙乃祥 13,416,400 31,275 13,447,675 44.83% 10,062,300 3,385,375 2 刘兆伟 4,260,000 0 4,260,000 14.20% 3,195,000 1,065,000 3 孙海涛 2,947,625 0 2,947,625 9.83% 2,210,719 736,906 4 陈玉兰 2,770,000 0 2,770,000 9.23% 0 2,770,000 5 刘瑞琴 1,130,000 0 1,130,000 3.77% 0 1,130,000 6 蒋勇 770,000 0 770,000 2.57% 577,500 192,500 7 刘淑华 955,600 0 955,600 3.19% 0 955,600 8 朱宝英 895,600 0 895,600 2.99% 0 895,600 9 杨舒宇 755,600 0 755,600 2.52% 0 755,600 10 张志才 377,800 0 377,800 1.26% 0 377,800 合计 28,278,625 31275 28,309,900 94.39% 16,045,519 12,264,381 普通股前十名股东间相互关系说明：（1）孙乃祥与陈玉兰为夫妻关系；（2）孙乃祥与孙海涛为父子 关系，陈玉兰与孙海涛为母子关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 26 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东及实际控制人为孙乃祥、陈玉兰。 1、孙乃祥，男，1962 年 3 月 21 日出生，中国籍，无境外永久居留权。1983 年 1 月至 1986 年 1 月 就职于盖州市综合液压件厂；1986 年 2 月至 1992 年 8 月就职于盖州市红星液压厂；1992 年 9 月至 2009 年 10 月就职于盘锦液压机械厂，任厂长；2009 年 11 至 2016 年 6 月就职于辽宁科宇机械装备制造有限公 司，任执行董事；2016 年 6 月至今，就职于辽宁科宇机械装备制造股份有限公司，任董事长。 2、陈玉兰，女，1962 年 10 月 29 日出生，中国籍，无境外永久居留权。2012 年 7 月 17 日至今，担 任盘锦明瑞机电商贸有限公司执行董事兼总经理，并作为该公司的法定代表人，此前并未参与工作。 报告期内，公司控股股东未发生变化。公司实际控制人未发生变化。 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 √适用 □不适用 单位：元 发行 次数 发行情况 报告书披 露时间 募集金额 报告期内使 用金额 是否变更 募集资金 用途 变更用途 情况 变更用途 的募集资 金金额 是否履行必 要决策程序 1 2017 年 6 月 1 日 1,050,000.00 3,887.00 否 0 0 已 事 前 及时 履行 募集资金使用详细情况： 公司2017年6月1日在股转系统披露平台披露《辽宁科宇机械装备制造股份有限公司股票发行方案》， 于8月25日在股转系统信息披露平台披露《辽宁科宇机械装备制造股份有限公司股票发行情况报告书》， 本次股票发行总数量为350万股，均为货币方式认购，募集资金总额为1050万元。 公司本次募集资金主要用于偿还银行贷款及补充流动资金，本次股票发行募集资金不涉及投向房地 产理财产品，购买住宅类房产或从事住宅房地产开发业务， 购置工业楼宇或办公用房，宗教投资的情形。 截至2019年6月30日，公司已使用募集资金（含本金及利息）为10,503,129.71元，募集资金余额为 1.02元，具体使用情况如下： 项目 金额（元） 一、募集资金总额 10,500,000.00 加：利息收入扣除手续费净额 3,130.73 二、募集资金累计支出总额 累计支出总额 其中：2019 年 10,503,129.71 3,887.00 其中：支付贷款 2,800,000.00 0 支付货款 7,153,129.71 3,887.00 28 支付电费 550,000.00 0 三、截至 2019 年 6 月 30 日尚未使用的募集 资金余额 1.02 四、期末募集资金专户实际余额 0（注） 2019年4月16日，公司将剩余募集资金余额1.02元转至基本户中，募集资金账户已销户。 公司募集资金的存放与使用符合《挂牌公司股票发行常见问题解答（三）—募集资金管理、认购协 议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》等有关法律法规和规范性文件的要求，不存在违规存放与使用 募集资金的情况，也不存在被控股股东、实际控制人占用的情况。公司募集资金的实际使用情况与披露 一致。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 抵 押 贷 款 广发银行股份有限 公司盘锦辽河油田 支行 银行 17,000,000.00 2019 年 1 月 15 日 2020 年 1 月 20 日 6.30% 2 抵 押 贷 款 兴业银行股份有限 公司盘锦分行 银行 5,000,000.00 2019 年 5 月 16 日 2020 年 5 月 15 日 6.09% 3 担 保 贷 款 中国邮政储蓄银行 股份有限公司盘锦 市分行 银行 5,000,000.00 2019 年 10 月 31 日 2020 年 10 月 31 日 6.04% 4 质 押 借 款 浦发银行北京安外 支行 银行 2,200,000.00 2019 年 9 月 6 日 2020 年 2 月 27 日 6.00% 5 质 押 借 款 浦发银行北京安外 支行 银行 2,000,000.00 2019 年 9 月 6 日 2020 年 2 月 29 日 6.00% 6 设 备 抵 押 融信租赁股份有限 公司 非银行金融 机构 5,000,000.00 2017 年 3 月 31 日 2020 年 3 月 30 日 8.50% 29 7 设 备 抵 押 仲津国际租赁有限 公司 非 银 行 金 融 机构 5,300,000.00 2018 年 7 月 27 日 2021 年 7 月 27 日 8.60% 合计 - - - 41,500,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 1 月 13 日 3.10 0 0 合计 3.10 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： √适用 □不适用 公司于2019年12 月26 日召开2019年第五股东大会审议通过《2019 年半年度利润分配方案》（公告编号： 2019-044），并于2020年1月9日发布《2019年半年度权益分派实施公告》（公告编号：2020-001）：以 公司现有总股30,000,000 股为基数，向全体股东每10 股派人民币现金3.10 元。本次权益分派权益登记 日为：2020 年1 月10 日。除权除息日为：2020 年1 月13 日。本次权益分派已按期实施完毕。 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 孙乃祥 董事长 男 1962 年 3 月 初中 2019 年 7 月 28 日 2022 年7 月 27 日 是 刘兆伟 副董事长 男 1960 年 10 月 初中 2019 年 7 月 28 日 2022 年7 月 27 日 是 蒋勇 董事 男 1966 年 9 月 大专 2019 年 7 月 28 日 2022 年7 月 27 日 是 孙海涛 董事、副总 经理 男 1986 年 9 月 大专 2019 年 7 月 28 日 2022 年7 月 27 日 是 李玉前 董事 男 1980 年 6 月 大专 2019 年 7 月 28 日 2022 年7 月 27 日 是 孙乃胜 董事 男 1974 年 4 月 大专 2019 年 7 月 28 日 2022 年7 月 27 日 否 易丹 监事会主席 男 1954 年 9 本科 2019 年 7 月 28 2022 年7 月 27 是 30 月 日 日 李忱强 监事 男 1977 年 1 月 初中 2019 年 7 月 28 日 2022 年7 月 27 日 是 王明旭 监事 男 1985 年 8 月 本科 2019 年 7 月 28 日 2022 年7 月 27 日 是 张庆君 财务总监 女 1985 年 11 月 本科 2019 年 3 月 6 日 2022 年7 月 27 日 是 段会春 董事、总经 理、董秘 男 1970 年 3 月 大专 2019 年 7 月 28 日 2022 年7 月 27 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 孙乃祥与孙海涛为父子关系；孙乃祥与孙乃胜为兄弟关系。除此之外，董事、监事、高级管理人员及控 股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 孙乃祥 董事长 13,416,400 31,275 13,447,675 44.83% 0 刘兆伟 副董事长 4,260,000 0 4,260,000 14.20% 0 蒋勇 董事 770,000 0 770,000 2.57% 0 孙海涛 董事、副总经理 2,947,625 0 2,947,625 9.83% 0 李玉前 董事 79,200 0 79,200 0.26% 0 孙乃胜 董事 333,300 0 333,300 1.11% 0 易丹 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 李忱强 监事 0 0 0 0.00% 0 王明旭 监事 0 0 0 0.00% 0 赵宏梅 财务总监（原） 31,275 0 0 0% 0 张庆君 财务总监（现） 0 0 0 0.00% 0 段会春 董事、总经理、 董秘 166,700 0 166,700 0.56% 0 合计 - 22,004,500 31,275 22,004,500 73.36% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 31 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 赵宏梅 财务总监 离任 无 个人原因 张庆君 无 新任 财务总监 原财务总监离职 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 张庆君女士，1985 年生人， 2008 年毕业于河北经贸大学会计学系，本科学历。籍贯河北衡水，现 居住在辽宁盘锦。 2009 年 2 月至 2011 年 9 月，就职于辽宁兴隆百货集团有限公司财务部，任会计； 2011 年 10 月至 2016 年 8 月，就职于盘锦居然之家家居建材市场财务部，任财务主管； 2016 年 9 月至 2018 年 12 月，就职于沈阳居然之家家居建材市场财务部，任外派财务经理。 2019 年 3 月 5 日起，任公司财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 25 26 生产人员 107 119 销售人员 4 4 技术人员 11 12 财务人员 4 4 员工总计 151 165 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 10 12 专科 28 30 专科以下 113 123 员工总计 151 165 (二) 核心员工基本情况及变动情况 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股股 数 陈立献 无变动 研发中心主任 0 0 0 王明旭 无变动 工艺技术科科长 0 0 0 32 将宁波 无变动 生产部副部长 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 核心员工的变动短期内会对公司生产运营产生一定影响。如：技术方案不能及时准确的制定与下发； 生产计划的实施迟滞或异常处置不及时。 为应对核心员工的变动对公司生产运营的影响，公司制定并实施措施如下： 1、 公司建立了科学、合理的薪酬体系，完善了公司内部岗位级别设置，为员工提供明确的职业发展通 道。同时，公司建立绩效考核体系，将员工的利益与企业的长期利益结合起来，从而有效的调动员 工的积极性和创造性，以促进企业健康、持续、稳定的发展。 2、 公司尊崇以人为本的宗旨，十分重视人才的培养。为吸引更多的优秀人才，公司多渠道、多角度、 多层次地开展员工激励与培养计划，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、一线员工的操作技 能培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 3、 公司十分重视人才的引进，通过现场招聘、网络招聘等方式招聘优秀毕业生和专业的技术、管理人 才。 4、 核心岗位均有适宜的人员储备及在岗培养。 报告期内，公司核心技术人员未发生变动，核心技术团队较为稳定 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 33 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业 制度、规范公司运作。公司三会的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求。公司重大生产经营决策、 投资决策等均按照《公司章程》及公司内部控制制度的程序和规则进行，截止报告期内，上述机构和人 员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办 法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规的要求，能够给所有股东提供合适的 保护和平等权利的保障。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 2019 年度，公司董、监、高及其他管理人员不存在重要人事变动；2019 年度内发生的增资、贷款、 关联交易等事项能够按照《公司法》及相关法律法规以及《公司章程》的规定履行决策程序及披露义务， 并能够及时向工商行政管理部们进行相关的登记备案。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 《关于在广发银行股份有限公司盘锦分行贷款的议案》、《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案》、《聘用张庆君女士担任公司财务总监的议 案》、《2018 年度总经理工作报告》、《2018 年度董事会工作报告》、《2018 年度财务决算报告》、《2019 年度财务预算报告》、《2018 年年度报告及摘 要》、《关于续聘 2019 年度审计机构的议案》、《关于 2018 年度募集资金 存放与实际使用情况的专项报告》、《2018 年利润分配方案》、《关于提请 召开公司 2018 年年度股东大会的议案》、 《关于公司董事会换届选举的议 案》、《关于提请召开 2019 年第二次临时股东大会的议案》、《关于选举孙 乃祥继续担任第二届董事会董事长的议案》、 《关于选举刘兆伟继续担任第 二届董事会副董事长的议案》、 《关于续聘段会春担任公司总经理的议案》、 《关于续聘孙海涛担任公司副总经理的议案》、 《关于续聘张庆君为公司财 务总监的议案》、《关于续聘段会春为公司董事会秘书的议案》、《2019 年 半年度报告》、《关于 2019 年上半年度募集资金存放与实际使用情况的专 项报告》、《2019 年半年度利润分配方案》、《关于提请召开 2019 年第三 34 次临时股东大会的议案》、《关于终止实施 2019 年半年度权益分派的议 案》、《2019 年半年度利润分配方案》、《关于提请召开 2019 年第四次临 时股东大会的议案》、《关于调整 2019 年半年度利润分配方案的议案》、 《2019 年半年度利润分配方案》、《关于提请召开 2019 年第五次临时股 东大会的议案》。 监事会 4 《2018 年度监事会工作报告》、《2018 年年度报告及摘要》、《2018 年度 财务决算报告》、《2019 年度财务预算报告》、《关于续聘 2019 年度审计 机构的议案》、《关于 2018 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报 告》、《2018 年利润分配方案》、《关于公司监事会换届选举的议案》、《关 于选举易丹先生继续担任第二届监事会主席的议案》、《2019 年半年度报 告》、《关于 2019 年上半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、 《2019 年半年度利润分配方案》。 股东大会 6 《关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案》、《2018 年度董事会工作 报告》、 《2018 年度财务决算报告》、 《2019 年度财务预算报告》、 《2018 年 年度报告及摘要》、《2018 年度监事会工作报告》、《关于续聘 2019 年度 审计机构的议案》、《2018 年利润分配方案》、《关于公司董事会换届选举 的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》、《2019 年半年度利润分配 方案》、《关于终止实施 2019 年半年度权益分派的议案》、《2019 年半年 度利润分配方案》、《关于调整 2019 年半年度利润分配方案的议案》、 《2019 年半年度利润分配方案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2019 年召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规 则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符 合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议事规则等治理制度诚实守信、勤勉 尽责地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 35 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司独立从事业务经营，对控股股东及实际控制人不存在重大依赖关系。公司拥有独立的研发、销售体 系，产品的研发、销售不依赖于控股股东及实际控制人。公司拥有独立的发明专利、实用新型专利等知 识产权，知识产权不依赖于控股股东及实际控制人。 2、人员独立情况 公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》合法产生；公司总经理、副总经 理、财务总监等高级管理人员未在其他企业中担任董事、监事意外的其它职务，未在其他企业中领薪； 公司财务人员未在其他企业中兼职。公司的劳动、人事、工资福利管理制度完全独立。 3、机构独立情况 公司根据业务经营发展的需要，设置了研发中心、营销管理部、企管部、财务部、采购部、设备部、生 产制造部、质管部等部门，各部门分工明确、协调运作。公司与实际控股股东、实际控制人不存在混合 经营、合署办公的情形。公司机构独立于控股股东、实际控制人。 4、财务独立性 公司设置了独立财务部门，并建立了独立的财务核算体系和财务管理制度，公司独立做出财务决策，不 存在控股股东干预公司资金使用的情况，公司在银行独立开户，依法纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司已按照现代企业管理制度的要求并针对自身特点建立了一套规范合理的内部控制制度，包括《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管理办法》、《关联交易管理办法》、 《对外担保管理制度》、《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及其他关联 方资金占用制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等，各项制度运行有效。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束机制。2018 年 4 月 16 日， 公司第一届董事会第十一次会议审议通过《辽宁科宇机械装备制造股份有限公司年报信息披露重大差错 责任追究制度》。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴财光华审会字（2020）第 306001 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 24 层 A24 审计报告日期 2020 年 4 月 14 日 注册会计师姓名 李金、张萍 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 120,000.00 审计报告正文： 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司 中兴财光华审会字（2020）第 306001 号 审计报告 中兴财光华审会字(2020)第 306001 号 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了辽宁科宇机械装备制造股份有限公司（以下简称科宇股份公司）财务报表， 包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以 及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 科宇股份公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 37 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财 务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业 道德守则，我们独立于科宇股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 科宇股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括科宇股份公司 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估科宇股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科宇股份公司、终止运营 或别无其他现实的选择。 治理层负责监督科宇股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为 错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 38 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以 应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可 能导致对科宇股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科宇股份公司 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：李金 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：张萍 中国•北京 2020 年 4 月 14 日 39 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 12,642,472.07 1,487,821.43 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、2 4,200,000.00 应收账款 五、3 22,107,408.85 31,761,801.73 应收款项融资 五、4 1,000,000.00 预付款项 五、5 4,368,994.79 5,228,555.68 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、6 828,887.01 801,319.19 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、7 56,901,322.65 48,660,134.33 合同资产 持有待售资产 五、8 1,881,517.94 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、9 3,348,068.96 1,434,237.10 流动资产合计 107,278,672.27 89,373,869.46 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、10 1,209,525.58 固定资产 五、11 24,745,238.49 25,304,257.30 在建工程 五、12 110,536.20 652,927.77 40 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、13 3,090,081.44 3,201,927.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、14 140,734.38 159,893.12 其他非流动资产 非流动资产合计 28,086,590.51 30,528,531.09 资产总计 135,365,262.78 119,902,400.55 流动负债： 短期借款 五、15 31,200,000.00 27,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、16 6,000,000.00 应付账款 五、17 18,212,978.09 12,109,571.62 预收款项 五、18 9,380.00 708,554.48 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、19 1,430,933.11 2,481,083.22 应交税费 五、20 562,168.09 1,562,461.92 其他应付款 五、31 9,808,021.81 2,601,414.43 其中：应付利息 应付股利 9,300,000.00 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、22 2,144,772.89 3,043,461.46 其他流动负债 流动负债合计 69,368,253.99 49,506,547.13 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 41 永续债 租赁负债 长期应付款 五、23 1,047,270.92 3,198,875.78 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 1,047,270.92 3,198,875.78 负债合计 70,415,524.91 52,705,422.91 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、24 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、25 26,732,842.97 26,732,842.97 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、26 2,741,689.49 2,036,413.47 一般风险准备 未分配利润 五、27 5,475,205.41 8,427,721.20 归属于母公司所有者权益合计 64,949,737.87 67,196,977.64 少数股东权益 所有者权益合计 64,949,737.87 67,196,977.64 负债和所有者权益总计 135,365,262.78 119,902,400.55 法定代表人：孙乃祥主管会计工作负责人：孙乃祥会计机构负责人：张庆君 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 五、28 126,366,414.18 126,950,699.03 其中：营业收入 126,366,414.18 126,950,699.03 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 119,208,503.46 116,335,118.69 其中：营业成本 五、28 97,457,829.83 97,515,341.88 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 42 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、29 1,089,004.20 1,022,498.77 销售费用 五、30 5,109,687.61 3,487,417.56 管理费用 五、31 5,842,571.88 5,086,619.82 研发费用 五、32 5,402,781.20 5,130,719.34 财务费用 五、33 4,306,628.74 4,092,521.32 其中：利息费用 4,052,359.06 3,935,130.77 利息收入 22,746.70 31,115.50 加：其他收益 五、34 203,326.29 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 286,939.60 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 -159,214.66 259,884.57 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、37 -1,579.22 264,411.75 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,487,382.73 11,139,876.66 加：营业外收入 五、38 170,751.18 455,067.98 减：营业外支出 五、39 57,406.46 31,554.85 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,600,727.45 11,563,389.79 减：所得税费用 五、40 547,967.22 1,202,080.14 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,052,760.23 10,361,309.65 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,052,760.23 10,361,309.65 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 7,052,760.23 10,361,309.65 六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 0.00 0.00 1.不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 43 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 7,052,760.23 10,361,309.65 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 7,052,760.23 10,361,309.65 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.24 0.35 （二）稀释每股收益（元/股） 0.24 0.35 法定代表人：孙乃祥主管会计工作负责人：孙乃祥会计机构负责人：张庆君 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 73,287,932.23 64,581,311.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 44 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、41 514,763.12 295,115.50 经营活动现金流入小计 73,802,695.35 64,876,427.31 购买商品、接受劳务支付的现金 28,435,521.11 31,158,485.40 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 13,635,373.57 10,690,253.35 支付的各项税费 5,466,116.08 4,760,081.01 支付其他与经营活动有关的现金 五、41 13,641,854.74 8,182,209.57 经营活动现金流出小计 61,178,865.50 54,791,029.33 经营活动产生的现金流量净额 五、42 12,623,829.85 10,085,397.98 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,270,000.00 657,344.83 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,270,000.00 657,344.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,179,969.90 4,511,965.02 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,179,969.90 4,511,965.02 投资活动产生的现金流量净额 -909,969.90 -3,854,620.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 31,200,000.00 27,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、41 10,300,000.00 6,013,720.00 筹资活动现金流入小计 41,500,000.00 33,013,720.00 偿还债务支付的现金 27,000,000.00 23,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,671,542.67 11,439,591.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、41 16,387,666.64 5,440,144.03 45 筹资活动现金流出小计 45,059,209.31 39,879,735.87 筹资活动产生的现金流量净额 -3,559,209.31 -6,866,015.87 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、42 8,154,650.64 -635,238.08 加：期初现金及现金等价物余额 五、42 1,487,821.43 2,123,059.51 六、期末现金及现金等价物余额 五、42 9,642,472.07 1,487,821.43 法定代表人：孙乃祥主管会计工作负责人：孙乃祥会计机构负责人：张庆君 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 26,732,842.97 2,036,413.47 8,427,721.20 67,196,977.64 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 26,732,842.97 2,036,413.47 8,427,721.20 67,196,977.64 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 705,276.02 -2,952,515.79 -2,247,239.77 （一）综合收益总额 7,052,760.23 7,052,760.23 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 705,276.02 -10,005,276.02 -9,300,000.00 1．提取盈余公积 705,276.02 -705,276.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -9,300,000.00 -9,300,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 26,732,842.97 2,741,689.49 5,475,205.41 64,949,737.87 48 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 26,732,842.97 1,000,282.50 9,002,542.52 66,735,667.99 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 同一控制下企业合并 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 二、本年期初余额 30,000,000.00 26,732,842.97 1,000,282.50 9,002,542.52 66,735,667.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 1,036,130.97 -574,821.32 461,309.65 （一）综合收益总额 10,361,309.65 10,361,309.65 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 49 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,036,130.97 -10,936,130.97 -9,900,000.00 1．提取盈余公积 1,036,130.97 -1,036,130.97 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -9,900,000.00 -9,900,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 26,732,842.97 2,036,413.47 8,427,721.20 67,196,977.64 法定代表人：孙乃祥主管会计工作负责人：孙乃祥会计机构负责人：张庆君 50 财务报表附注 一、公司基本情况 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 1992 年，经盘锦市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照统一社会信用代 码 91211100122572015L，股本为 3,000 万元。法定代表人：孙乃祥。注册地址： 盘锦经济开发区石油高新技术产业园，企业住所：盘锦经济开发区石油高新 技术产业园。 本公司所属行业为机械制造业。 本公司经营范围：机械设备制造（除特种机械设备）、修理及机械零部件 加工；热处理加工：液压缸、气缸、液压润滑附件；钢材、废金属销售（稀 有金属除外）。 本公司的实际控制人孙乃祥、陈玉兰。 本公司于 2016 年 12 月 19 日在全国股转系统挂牌，证券代码：870058 本公司的经营期限自 1992 年 8 月 21 日至 2049 年 8 月 20 日。 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 14 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），参照中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会 计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此 基础上编制财务报表。公司自报告期末起 12 个月具有持续经营能力，不存 在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。 公司行业无重大变化，公司无重大资产损失，无其他表明其不具备可持 续经营能力事项。可以预计公司自报告期末起 12 个月公司经营具有可持续 性。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 51 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31 日止。 财务报表附注 一、公司基本情况 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于 1992 年，经盘锦市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照统一社会信用代 码 91211100122572015L，股本为 3,000 万元。法定代表人：孙乃祥。注册地址： 盘锦经济开发区石油高新技术产业园，企业住所：盘锦经济开发区石油高新 技术产业园。 本公司所属行业为机械制造业。 本公司经营范围：机械设备制造（除特种机械设备）、修理及机械零部件 加工；热处理加工：液压缸、气缸、液压润滑附件；钢材、废金属销售（稀 有金属除外）。 本公司的实际控制人孙乃祥、陈玉兰。 本公司于 2016 年 12 月 19 日在全国股转系统挂牌，证券代码：870058 本公司的经营期限自 1992 年 8 月 21 日至 2049 年 8 月 20 日。 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 14 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相 关规定（以下合称“企业会计准则”），参照中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规 定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。 除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减 值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会 计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此 基础上编制财务报表。公司自报告期末起 12 个月具有持续经营能力，不存 在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。 52 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年 度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金 等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负 债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及 本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 6、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工 具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金 融负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入 当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。 金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的： ①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或 回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客 观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保 合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。 （1）债务工具 债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的 53 分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合 同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分 类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 ①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同 现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一 致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础 的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入 当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金 融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期 损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资 产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融 资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金 流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定 此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照 公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和 按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时， 累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产 列示为其他债权投资。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以 摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以 公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。 （2）权益工具 权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投 资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公 司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以 公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公 允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收 入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计 入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 （3）金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债及其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条 件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式 书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或 金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向 关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信 54 用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值 变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。 本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期应付款。对于此类金融负 债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）金融资产和金融负债的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有 权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金 融负债（或该部分金融负债）。 （5）金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失 准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的 加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有 合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一 系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负 债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状 况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定 相关金融工具的预期信用损失： ①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取 的现金流量之间差额的现值； ②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期 收取的现金流量之间差额的现值； ③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减 值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计 未来现金流量的现值之间的差额。 对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考 虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后 是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后 未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的预期信用 损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准 备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工 具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具， 按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自 初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息 55 收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。 损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持 有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利 得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按 照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的 信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收票据组合 1 商业承兑汇票 应收票据组合 2 银行承兑汇票 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用 损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 应收账款组合 1 账龄组合 应收账款组合 2 单项计提的应收款项 B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损 失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若 干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1 应收押金和保证金 其他应收款组合 2 备用金及员工借款 其他应收款组合 3 除组合 1-2 以外的款项 （6）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执 行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列 示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵 销。 (7)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。 不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值 技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。 7、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品。 56 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、 在产品、库存商品、发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一 次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素 已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 8、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个 条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经 就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 （有 关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出 售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有 待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动 资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账 面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处 置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处 置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终 止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面 价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的 净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢 复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损 失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计 量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。 57 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持 有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不 再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除， 并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假 定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后 的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得 或损失计入当期损益。 9、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土 地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产 有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠 地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形 资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 10、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的， 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本 能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开 始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在 不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本 公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75 机器设备 年限平均法 8--10 5.00 9.5-11.88 运输设备 年限平均法 5--10 5.00 9.5-19.00 电子设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准 备累计金额计算确定折旧率。 58 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固 定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行 使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司 将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日 租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期间内计提折旧。 （4）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合 固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的 计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 11、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项 必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其 他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 12、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款 而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定 可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态 时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一 般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权 平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借 59 款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且 中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生 产活动重新开始。 13、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断 其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与 该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销； 无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资 产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销 方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处 理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将 该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 14、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支 出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该 无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以 完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损 益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究， 形成项目立项后，进入开发阶段。 15、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊 销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入 当期损益。 16、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量 的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动 非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹 60 象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进 行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根 据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的， 公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的， 则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处 置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生 的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和 最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后 的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可 收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值 分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果 表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值 的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组 合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 17、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、 生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币 性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职 工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按 公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养 老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接 受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计 划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重 组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照 其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工 停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会 保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 61 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设 定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 18、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的 报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用 期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变 动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日， 最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 19、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金 额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司具体的收入确认方法： 本公司生产的液压缸及配件为个性化定制产品。①与客户签订销售合同， ②出厂前经公司质检合格、开具发货清单、仓库确认出库后，公司开具发票， 取得客户验收单时确认收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工 百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得 到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当 期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销 售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供 劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区 分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可 靠地计量时，本公司确认收入。 20、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包 括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币 性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当 62 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确 认政府补助。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产 相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政 府补助。 与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使 用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前 被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资 产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面 余额，超出部分计入当期损益 与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本 费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损 益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同 部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或 冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 21、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为 资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与 计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所 得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计 利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确 认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与 子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能 够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认 其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业 投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能 转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额， 不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 63 资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定， 按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 22、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉， 或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权 益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳 税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征 的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企 业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂 时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业 及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应 的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期 收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的 利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额 时，减记的金额予以转回。 23、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①执行修订后的非货币性资产交换会计准则 2019 年 5 月 9 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换>的通知》（财会【2019】8 号），对非货币性资产交换的确 64 认、计量和披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 10 日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。 ②执行修订后的债务重组会计准则 2019 年 5 月 16 日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第 12 号——债务重组>的通知》（财会【2019】9 号），对债务重组的确认、计量和 披露作出修订。2019 年 1 月 1 日至该准则施行日 2019 年 6 月 17 日之间发生 的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019 年 1 月 1 日之前发生的债 务重组，不需进行追溯调整。 ③采用新的财务报表格式 2019 年 4 月 30 日，财政部发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财 务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）。2019 年 9 月 19 日，财政部发布了 《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会〔2019〕16 号）。 本公司 2019 年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则 情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化， 主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。 财会〔2019〕6 号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”， 将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。 ④执行新金融工具准则 本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准 则第 22 号—金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、 《企业会计准则第 24 号—套期会计》和《企业会计准则第 37 号—金融工具 列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具 准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金 流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持 有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益 工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但 该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变 动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本 计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投 资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则 要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一 致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务 报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原 账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。 A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表 未发生影响。 65 B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对金融资产减值准备 未发生影响。 ⑤其他会计政策变更 无 （2）会计估计变更 无 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 16、13、9 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 15 2、优惠税负及批文 本公司于 2017 年 8 月 8 日取得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽 宁省国家税务局、辽宁省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201721000069，有效期为 2017 年 1 月至 2019 年 12 月。可享受 15%低税率 的税收优惠政策。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2019 年 1 月 1 日】，期末指【2019 年 12 月 31 日】，本期指 2019 年度，上期指 2018 年度。 1、货币资金 项目 2019.12.31 2018.12.31 库存现金 46,714.84 35,450.45 银行存款 9,595,757.23 1,452,370.98 其他货币资金 3,000,000.00 合计 12,642,472.07 1,487,821.43 其中：存放在境外的款项总额 说明：其他货币资金 300 万元为银行承兑汇票保证金，使用受限。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 类别 2019.12.31 66 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 商业承兑汇票 4,200,000.00 4,200,000.00 合计 4,200,000.00 4,200,000.00 （续表） 类别 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 注：应收票据受限部分参见附注[43]所有权或使用权受到限制的资产。 （2）期末公司已质押的应收票据： 项目 期末已质押金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 4,200,000.00 合计 4,200,000.00 （3）期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 4,200,000.00 合计 4,200,000.00 3、应收账款 （1）以摊余成本计量的应收账款 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应 收 账 款 22,886,423.40 779,014.55 22,107,408.85 32,827,755.88 1,065,954.15 31,761,801.73 合 22,886,423.40 779,014.55 22,107,408.85 32,827,755.88 1,065,954.15 31,761,801.73 67 计 （2）坏账准备 本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期 信用损失计量损失准备。 ① 2019 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备： 组合——采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账面余额 整个存续期预期信用 损失率% 坏账准备 1 年以内 22,047,662.70 3.00 661,429.88 1 至 2 年 592,713.74 5.00 29,635.69 2 至 3 年 68,299.54 10.00 6,829.95 3 至 4 年 137,899.41 30.00 41,369.82 4 至 5 年 494.00 80.00 395.20 5 年以上 39,354.01 100.00 39,354.01 合计 22,886,423.40 779,014.55 ②坏账准备的变动 项目 2019.01.01 本期增 加 本期减少 2019.12.31 转回 转销或核 销 应收账款坏账准 备 1,065,954.15 286,939.60 779,014.55 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 20,850,235.52 元，占应收账款期末余额合计数的比例 91.11%，相应计提的坏 账准备期末余额汇总金额 693,269.78 元。 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 中煤北京煤矿机械 有限责任公司 9,501,342.24 1 年以内 41.52 285,040.27 三一重型装备有限 公司 6,064,967.46 1 年以内 26.50 181,949.02 黑龙江龙煤鸡西矿 业有限责任公司 2,331,255.18 1 年以内 10.19 69,937.66 本溪北营钢铁(集团) 1,721,015.24 1 年以内 7.52 58,171.19 68 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款 总额的比例 （%） 坏账准备 期末余额 股份有限公司 1,393,978.69、 1-2 年 327,036.55 本钢板材股份有限 公司 1,231,655.40 1 年以内 5.38 36,949.66 合计 20,850,235.52 91.11 632,047.80 4、应收款项融资 项目 2019.12.31 2018.12.31 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的应收票据 1,000,000.00 — 以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的应收账款 — 合计 1,000,000.00 — 本公司在日常资金管理中将银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式 既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，分类为以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。 （1）减值准备 减值准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月内 预期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 期初余额在本期 —转入第一阶段 —转入第二阶段 —转入第三阶段 本期计提 本期转回 本期转销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 10,915,957.35 69 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 合计 10,915,957.35 5、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2019.12.31 2018.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 4,360,494.79 99.81 5,206,937.04 99.59 1 至 2 年 8,500.00 0.19 3,607.00 0.07 2 至 3 年 18,011.64 0.34 3 年以上 合计 4,368,994.79 100.00 5,228,555.68 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本 公司 关系 金额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原因 抚顺森茂源矿业工程 有限公司 供应 商 2,221,830.93 50.85 1 年以内 未完工 莱芜市信盛隆工贸有 限公司 供应 商 1,052,213.21 24.08 1 年以内 未完工 国网辽宁省电力有限 公司盘锦供电公司 供应 商 360,110.22 8.24 1 年以内 未使用 山东一然环保科技有 限公司 供应 商 300,000.00 6.87 1 年以内 预付设备 款，合同未 执行完 中国石油天然气股份 有限公司辽宁盘锦销 售分公司 供应 商 191,887.96 4.39 1 年以内 未使用 70 单位名称 与本 公司 关系 金额 占预付账 款总额的 比例% 账龄 未结算原因 合计 4,126,042.32 94.43 6、其他应收款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应收利息 应收股利 其他应收款 828,887.01 801,319.19 合计 828,887.01 801,319.19 （1）其他应收款情况 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 其他应收款 828,887.01 828,887.01 801,319.19 801,319.19 合计 828,887.01 828,887.01 801,319.19 801,319.19 ① 坏账准备变动 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个 月内预期信 用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日 余额 期初余额在本期 —转入第一 阶段 —转入第二 阶段 —转入第三 阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31 余额 71 ②其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019.12.31 2018.12.31 保证金 621,662.00 699,281.00 员工借款 159,274.82 13,768.05 备用金 47,950.19 88,270.14 合计 828,887.01 801,319.19 ③其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准 备期末 余额 仲津国际租赁有 限公司 否 保证金 530,000.00 1-2 年 63.94 任洪明 否 员工借款 137,656.10 1 年以内 16.61 黑龙江龙煤鸡西 矿业有限责任公 司物资供应部 否 保证金 88,662.00 1-2 年 10.70 孙勇 否 备用金 36,886.39 1 年以内 4.45 贾鹏 否 员工借款 10,302.02 1 年以内 1.24 合计 — 803,506.51 96.94 7、存货 项目 2019.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 39,554,732.34 39,554,732.34 在产品 14,246,844.66 14,246,844.66 库存商品 692,647.42 692,647.42 周转材料 2,283,836.50 2,283,836.50 低值易耗品 123,261.73 123,261.73 合计 56,901,322.65 56,901,322.65 （续） 项目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 31,498,248.22 31,498,248.22 72 项目 2018.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 10,453,527.18 10,453,527.18 库存商品 3,854,150.49 3,854,150.49 周转材料 2,730,946.71 2,730,946.71 低值易耗品 123,261.73 123,261.73 合计 48,660,134.33 48,660,134.33 注：存货受限部分参见附注[43]所有权或使用权受到限制的资产。 8、持有待售资产 （1）持有待售资产 项目 年期末账面 价值 公允价值 预计出售 费用 出售原因、 方式 预计出售 时间 持有待售的非流动资 产 1,881,517.94 1,897,439.33 15,921.39 其中：固定资产 1,881,517.94 1,897,439.33 15,921.39 抵账房不准 备持有，出售 2020 年 合计 1,881,517.94 1,897,439.33 15,921.39 （2）持有待售资产减值准备 项 目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 转回 其他 固定资产 159,214.66 159,214.66 合计 159,214.66 159,214.66 （3）未办妥产权证书的持有待售资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房产 1,881,517.94 抵账房不准备持有，方便出售不办理过户 手续 9、其他流动资产 项 目 2019.12.31 2018.12.31 待摊费用 3,348,068.96 1,434,237.10 73 项 目 2019.12.31 2018.12.31 合 计 3,348,068.96 1,434,237.10 10、投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋及建筑 物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,409,965.90 1,409,965.90 2、本年增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转 入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 1,409,965.90 1,409,965.90 （1）处置 1,409,965.90 1,409,965.90 （2）其他转出 4、年末余额 二、累计折旧和累计摊销 1、年初余额 200,440.32 200,440.32 2、本年增加金额 38,685.89 38,685.89 计提或摊销 38,685.89 38,685.89 3、本年减少金额 239,126.21 239,126.21 （1）处置 239,126.21 239,126.21 （2）其他转出 4、年末余额 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面价值 2、年初账面价值 1,209,525.58 1,209,525.58 11、固定资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 74 固定资产 24,745,238.49 25,304,257.30 固定资产清理 合计 24,745,238.49 25,304,257.30 固定资产及累计折旧 固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 20,472,807.44 25,311,367.87 1,829,418.96 593,453.95 48,207,048.22 2、本年增加 金额 2,743,081.47 49,568.97 11,481.32 2,804,131.76 （1）购置 1,510,195.21 49,568.97 11,481.32 1,571,245.50 （2）在建工 程转入 1,232,886.26 1,232,886.26 （3）企业合 并增加 3、本年减少 金额 108,398.76 108,398.76 （1）处置或 报废 108,398.76 108,398.76 （2）合并范 围减少 4、年末余额 20,472,807.44 27,946,050.58 1,878,987.93 604,935.27 50,902,781.22 二、累计折旧 1、年初余额 8,623,979.35 12,988,410.29 833,349.29 457,051.99 22,902,790.92 2、本年增加 金额 1,020,614.16 1,857,439.02 367,170.49 36,701.66 3,281,925.33 （1）计提 1,020,614.16 1,857,439.02 367,170.49 36,701.66 3,281,925.33 （2）企业合 并增加 3、本年减少 金额 27,173.52 27,173.52 （1）处置或 报废 27,173.52 27,173.52 （2）合并范 围减少 75 项目 房屋及建筑 物 机器设备 运输设备 办公设备 合计 4、年末余额 9,644,593.51 14,818,675.79 1,200,519.78 493,753.65 26,157,542.73 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面 价值 10,828,213.93 13,127,374.79 678,468.15 111,181.62 24,745,238.49 2、年初账面 价值 11,848,828.09 12,322,957.58 996,069.67 136,401.96 25,304,257.30 注：固定资产受限部分参见附注[43]所有权或使用权受到限制的资产。 12、在建工程 项目 2019.12.31 2018.12.31 在建工程 110,536.20 652,927.77 工程物资 合计 110,536.20 652,927.77 （1）在建工程情况 项目 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 安装油漆净化 设备 267,732.71 267,732.71 安装深孔钻床 146,143.67 146,143.67 安装调质炉底 座 239,051.39 239,051.39 安装铁屑槽 110,536.20 110,536.20 合计 110,536.20 110,536.20 652,927.77 652,927.77 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算 的比例% 工程进度% 安装油漆净化设备 350,000.00 自有资金 76.50 100.00 安装深孔钻床 800,000.00 自有资金 28.65 100.00 安装调质炉底座 900,000.00 自有资金 81.77 100.00 76 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算 的比例% 工程进度% 安装铁屑槽 1,000,000.00 自有资金 11.05 11.05 续： 工程名称 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 金额 其中： 利息 资本 化金 额 转入固定 资产 其 他 减 少 余额 其中：利 息资本 化金额 安装油漆净 化设备 267,732.71 267,732.71 安 装 深 孔 钻 床 146,143.67 83,038.74 229,182.41 安 装 调 质 炉 底座 239,051.39 496,919.75 735,971.14 安装铁屑槽 110,536.20 110,536.20 合计 652,927.77 690,494.69 1,232,886.26 110,536.20 13、无形资产 项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计 一、账面原值 1、年初余额 4,470,580.00 52,280.00 4,522,860.00 2、本年增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 4,470,580.00 52,280.00 4,522,860.00 二、累计摊销 77 项目 土地使用权 软件 非专利技术 合计 1、年初余额 1,268,652.84 52,279.84 1,320,932.68 2、本年增加金额 111,845.88 111,845.88 （1）摊销 111,845.88 111,845.88 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 1,380,498.72 52,279.84 1,432,778.56 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面价值 3,090,081.28 0.16 3,090,081.44 2、年初账面价值 3,201,927.16 0.16 3,201,927.32 注：无形资产受限部分参见附注[43]所有权或使用权受到限制的资产。 14、递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 2019.12.31 2018.12.31 递延所得税资 产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 信用减值准备 116,852.18 779,014.55 资产减值准备 23,882.20 159,214.66 159,893.12 1,065,954.15 合计 140,734.38 938,229.21 159,893.12 1,065,954.15 15、短期借款 借款类别 2019.12.31 2018.12.31 信用借款 保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00 抵押借款 17,000,000.00 17,000,000.00 质押借款 4,200,000.00 合计 31,200,000.00 27,000,000.00 说明：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注[43]所有权或使用权受 78 到限制的资产。 16、应付票据 种类 2019.12.31 2018.12.31 银行承兑汇票 6,000,000.00 商业承兑汇票 合计 6,000,000.00 17、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付原料款 18,188,868.09 12,073,741.62 应付设备款 24,110.00 35,830.00 合计 18,212,978.09 12,109,571.62 （2）本公司应付账款期末余额前五名客户情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应付账 款的比例 河南省涌宝特钢有限公司 货款 5,876,511.12 1 年以内 32.27 优泰科（苏州）密封技术有限公 司 货款 2,828,678.54 1 年以内 15.53 山东顺企金机械有限公司 货款 1,426,586.22 1 年以内 7.83 盘锦金雨机械制造有限公司 货款 975,576.79 1 年以内 5.36 沈阳市曙光金属表面处理有限公 司 货款 959,738.28 1 年以内 5.27 合计 12,067,090.95 66.26 18、预收款项 项目 2019.12.31 2018.12.31 货款 9,380.00 708,554.48 合计 9,380.00 708,554.48 19、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 79 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,266,201.33 11,387,274.56 12,222,542.78 1,430,933.11 二、离职后福利-设定提存计 划 214,881.89 1,197,948.90 1,412,830.79 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 2,481,083.22 12,585,223.46 13,635,373.57 1,430,933.11 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,242,419.46 10,385,032.38 11,196,518.73 1,430,933.11 2、职工福利费 696,118.52 696,118.52 3、社会保险费 23,781.87 306,123.66 329,905.53 其中：医疗保险费 9,351.52 272,711.41 282,062.93 工伤保险费 13,669.30 15,547.85 29,217.15 生育保险费 761.05 17,864.40 18,625.45 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 2,266,201.33 11,387,274.56 12,222,542.78 1,430,933.11 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 213,538.72 1,180,663.46 1,394,202.18 2、失业保险费 1,343.17 17,285.44 18,628.61 3、企业年金缴费 合计 214,881.89 1,197,948.90 1,412,830.79 20、应交税费 税项 2019.12.31 2018.12.31 增值税 245,095.48 465,697.31 企业所得税 226,394.86 980,474.79 城市维护建设税 17,156.68 32,720.40 教育费附加 12,254.77 23,371.72 80 税项 2019.12.31 2018.12.31 房产税 16,985.90 16,985.90 土地使用税 37,941.00 37,941.00 其他 6,339.40 5,270.80 合计 562,168.09 1,562,461.92 21、其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 应付利息 应付股利 9,300,000.00 其他应付款 508,021.81 2,601,414.43 合计 9,808,021.81 2,601,414.43 （1）应付股利情况 项目 2019.12.31 2018.12.31 普通股股利 9,300,000.00 （2）其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 2019.12.31 2018.12.31 借款 170,000.00 2,400,000.00 未支付费用 338,021.81 201,414.43 合计 508,021.81 2,601,414.43 22、一年内到期的非流动负债 项目 2019.12.31 2018.12.31 一年内到期的长期借款 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款（附注五、23） 2,144,772.89 3,043,461.46 合计 2,144,772.89 3,043,461.46 23、长期应付款 81 按款项性质列示长期应付款： 项目 2019.12.31 2018.12.31 售后融资租赁租金 3,577,416.74 7,435,083.38 减：未确认融资费用 385,372.93 1,192,746.14 长期应付款净额 3,192,043.81 6,242,337.24 减：一年内到期部分（附注五、22） 2,144,772.89 3,043,461.46 合计 1,047,270.92 3,198,875.78 24、股本 项目 2019.01.01 本期增减 2019.12.31 发行新股 送 股 公 积金 转股 其他 小计 股份 总数 30,000,000.0 0 30,000,000.0 0 25、资本公积 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 股本溢价 26,732,842.97 26,732,842.97 其他资本公积 合计 26,732,842.97 26,732,842.97 26、盈余公积 项目 2019.01.01 本期增加 本期减少 2019.12.31 法定盈余公积 2,036,413.47 705,276.02 2,741,689.49 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合计 2,036,413.47 705,276.02 2,741,689.49 27、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 8,427,721.20 82 项目 金额 提取或分配比例 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 8,427,721.20 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,052,760.23 减：提取法定盈余公积 705,276.02 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 9,300,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 5,475,205.41 28、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 120,075,518.71 92,964,657.94 119,968,664.11 93,227,118.24 其他业务 6,290,895.47 4,493,171.89 6,982,034.92 4,288,223.64 合计 126,366,414.18 97,457,829.83 126,950,699.03 97,515,341.88 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 机械制造行业 120,075,518.71 92,964,657.94 119,968,664.11 93,227,118.24 合计 120,075,518.71 92,964,657.94 119,968,664.11 93,227,118.24 （3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 液压缸 115,823,035.78 88,957,438.16 118,089,383.56 91,817,450.37 配件 4,252,482.93 4,007,219.78 844,280.55 570,552.87 转台 1,035,000.00 839,115.00 合计 120,075,518.71 92,964,657.94 119,968,664.11 93,227,118.24 29、税金及附加 项目 2019 年度 2018 年度 83 项目 2019 年度 2018 年度 城市维护建设税 199,239.07 180,438.24 教育费附加 142,313.63 128,884.47 房产税 234,427.18 203,830.80 土地使用税 459,486.61 455,292.00 车船使用税 3,637.92 2,184.86 印花税 49,899.79 51,868.40 合计 1,089,004.20 1,022,498.77 30、销售费用 项目 2019 年度 2018 年度 售后服务 1,516,646.08 380,590.50 运输费 3,588,901.18 2,972,311.91 广告费 110,172.41 差旅费 4,140.35 20,244.74 车辆费 4,098.00 合计 5,109,687.61 3,487,417.56 31、管理费用 项目 2019 年度 2018 年度 员工薪酬 2,844,077.61 1,725,420.02 水电燃料 222,538.12 242,494.51 折旧费 531,567.19 529,629.17 维修费 56,862.26 368,376.24 无形摊销 111,845.88 122,401.32 交通费 3,695.50 7,540.14 办公费 131,637.76 124,995.69 差旅费 193,154.48 232,927.08 会议费 19,417.48 通讯费 4,475.29 招待费 260,683.12 340,176.03 车辆费 834,353.47 423,552.65 财产保险 24,457.71 14,697.28 84 项目 2019 年度 2018 年度 中介服务费 513,861.78 632,361.55 资质年审 5,491.00 145,993.77 取暖费 106,289.20 131,914.83 其它 2,056.80 20,246.77 合计 5,842,571.88 5,086,619.82 32、研发费用 项目 2019 年度 2018 年度 下排尘油缸外筒修磨装置的研究 1,184,170.07 一种镗孔位报警装置的研究 789,104.67 一种龙门式液压压板装置的研究 1,144,303.72 888,127.52 一种地埋式铁屑收集装置的研究 1,578,722.33 缸径 420mm 单伸缩立柱的研究 994,424.15 690,594.75 一种热处理燃气炉台车隔热衬板装置的研究 607,034.97 一种热处理炉门及台车遥控装置的研究 1,155,173.72 一种装缸机遥控装置的研究 1,501,844.64 合计 5,402,781.20 5,130,719.34 33、财务费用 项目 2019 年度 2018 年度 利息支出 2,478,915.88 2,441,352.82 减：利息收入 22,746.70 31,115.50 承兑汇票贴息 1,451,831.03 776,711.28 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 277,016.38 188,506.05 现金折扣 121,612.15 717,066.67 合计 4,306,628.74 4,092,521.32 34、其他收益 项目 2019 年度 2018 年度 85 项目 2019 年度 2018 年度 政府补助 200,000.00 代扣代缴个人所得税手续费 3,326.29 其他 合计 203,326.29 35、信用减值损失 项目 2019 年度 2018 年度 应收账款信用减值损失 286,939.60 合计 286,939.60 36、资产减值损失 项 目 2019年度 2018年度 坏账损失 — 259,884.57 持有待售资产减值损失 -159,214.66 合计 -159,214.66 259,884.57 37、资产处置收益 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经 常性损益的金 额 出售划分为持有待售的非流动资产 或处置组的利得或损失 处置未划分为持有待售的非流动资 产产生的利得或损失 -1,579.22 264,411.75 -1,579.22 其中：固定资产 -1,579.22 264,411.75 -1,579.22 在建工程 生产性生物资产 无形资产 债务重组中处置非流动资产产生的 利得或损失 非货币性资产交换中换出非流动资 产产生的利得或损失 86 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经 常性损益的金 额 合计 -1,579.22 264,411.75 -1,579.22 38、营业外收入 项 目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经常性 损益的金额 捐赠利得 盘盈利得 政府补助 100,000.00 264,000.00 100,000.00 其他 70,751.18 191,067.98 70,751.18 合计 170,751.18 455,067.98 170,751.18 计入当期损益的政府补助： 项目 2019 年度 2018 年度 与收益相关： 会议室装修补贴款 248,000.00 学习资料补贴 16,000.00 收高新技术企业奖励 100,000.00 研发补贴 合计 100,000.00 264,000.00 39、营业外支出 项目 2019 年度 2018 年度 计入当期非经 常性损益 对外捐赠支出 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 28,630.00 非常损失 57,406.46 2,924.85 57,406.46 合计 57,406.46 31,554.85 57,406.46 40、所得税费用 （1）所得税费用表 87 项目 2019年度 2018年度 当期所得税费用 528,808.48 1,163,097.45 递延所得税费用 19,158.74 38,982.69 合计 547,967.22 1,202,080.14 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 7,600,727.45 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,140,109.12 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 15,670.99 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除的影响 -607,812.89 所得税费用 547,967.22 41、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 利息收入 22,746.70 31,115.50 政府补助收入 300,000.00 264,000.00 保证金及押金 117,938.95 其他 74,077.47 合计 514,763.12 295,115.50 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 费用 10,496,147.97 7,798,420.20 备用金 212,814.99 滞纳金 200.00 1,693.38 保证金 3,000,000.00 169,281.00 员工借款 145,506.77 88 合计 13,641,854.74 8,182,209.57 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 售后融资租赁本金 4,463,720.00 借款 10,300,000.00 1,550,000.00 合计 10,300,000.00 6,013,720.00 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2019年度 2018年度 售后融资租赁租金 3,857,666.64 3,440,144.03 借款 12,530,000.00 2,000,000.00 合计 16,387,666.64 5,440,144.03 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2019年度 2018年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,052,760.23 10,361,309.65 加：信用减值损失 -286,939.60 — 资产减值损失 159,214.66 -259,884.57 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,320,611.22 2,841,769.62 无形资产摊销 111,845.88 122,401.32 长期待摊费用摊销 资产处置损失（收益以“－”号填列） 1,579.22 -264,411.75 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 28,630.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,478,915.88 2,441,352.82 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 19,158.74 38,982.69 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -8,241,188.32 -14,746,703.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,482,523.49 4,678,191.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,490,395.43 4,843,760.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 12,623,829.85 10,085,397.98 89 补充资料 2019年度 2018年度 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,642,472.07 1,487,821.43 减：现金的期初余额 1,487,821.43 2,123,059.51 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 8,154,650.64 -635,238.08 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2019年度 2018年度 一、现金 9,642,472.07 1,487,821.43 其中：库存现金 46,714.84 35,450.45 可随时用于支付的银行存款 9,595,757.23 1,452,370.98 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 9,642,472.07 1,487,821.43 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物 43、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 3,000,000.00 承兑汇票保证金 应收票据 4,200,000.00 短期借款质押 存货 34,000,000.00 反担保动态质押 固定资产 8,771,461.18 售后融资租赁，实质为抵押借款 固定资产 9,395,065.87 短期借款抵押 无形资产 3,090,081.28 短期借款抵押 90 项目 期末账面价值 受限原因 8 项专利 反担保质押 合计 62,456,608.33 44、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延 收益 冲减资 产账面 价值 递延 收益 其他收 益 营业外收 入 冲减 成本 费用 收高新技术 企业奖励 100,000.00 100,000.00 是 研发补贴 200,000.00 200,000.00 是 合计 300,000.00 200,000.00 100,000.00 —— （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相 关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 收高新技术企业 奖励 收益相关 100,000.00 研发补贴 收益相关 200,000.00 合计 —— 200,000.00 100,000.00 六、与金融工具相关的风险 无 七、公允价值的披露 无 八、关联方及其交易 1、实际控制人 本公司的最终控制方为孙乃祥、陈玉兰，二人为夫妻关系，合计持股比例 54.06%，孙乃祥任本公司董事长。 2、其他关联方情况 91 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 刘兆伟 本公司股东之一、董事 蒋勇 本公司股东之一、董事 孙乃胜 本公司股东之一、董事 崔艳 本公司股东之一、孙乃胜妻子 段会春 本公司股东之一、董事、董事会秘书、总经理 孙海涛 本公司股东之一、董事、副总经理 李玉前 本公司股东之一、董事 易丹 监事会主席 李忱强 监事 王明旭 监事 张庆君 现任财务总监 孙文文 本公司股东之一、孙乃祥及孙乃胜侄女 沈阳长城橡胶厂 刘兆伟对外投资企业 盘锦明瑞机电商贸有限公司 陈玉兰报告期内持有该公司股权，并在该公司任职 李平 本公司股东之一、董事、副总经理孙海涛妻子 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2）关联租赁情况 无 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行 完毕 孙乃祥、陈玉兰、孙 海涛、李平 17,000,000.00 2019.1.21 2022.1.20 否 孙乃祥、陈玉兰 5,525,000.00 2017.3.31 2022.3.30 否 孙乃祥、陈玉兰、孙 海涛、李平 6,238,000.00 2018.7.27 2021.7.27 否 孙乃祥、陈玉兰、孙 海涛、李平 5,000,000.00 2019.10.31 2022.10.30 否 孙乃祥、陈玉兰、孙 海涛、刘兆伟 5,000,000.00 2019.5.16 2022.5.15 否 说明：1）本公司 2019 年 1 月 21 日向广发银行股份有限公司盘锦分行抵押贷款 17,000,000.00 元，并由实际控制人孙乃祥及其配偶陈玉兰、股东孙海涛及其配偶 李平提供连带责任担保。 92 2）本公司 2017 年 3 月 31 日以售后融资租赁的形式，实质为抵押借款借 入 5,000,000.00 元，本息合计 5,525,000.00 元，期限 36 个月。实际控制人孙乃祥、 陈玉兰为本次融资租赁业务提供连带责任保证。 3）本公司 2018 年 7 月 19 日以售后融资租赁的形式，实质为抵押借款借 入 5,300,000.00 元，本息合计 6,238,000.00 元，期限 36 个月。实际控制人孙乃祥及 其配偶陈玉兰、股东孙海涛及其配偶李平为本次融资租赁业务提供连带责任保证 4）本公司 2019 年 10 月 31 日向中国邮政储蓄银行盘锦分行贷款 5,000,000.00 元，由盘锦鑫隆泰融资担保有限公司提供担保，并且实际控制人孙乃祥及其配偶 陈玉兰、股东孙海涛及其配偶李平为本次贷款提供连带责任保证。实际控制人孙 乃祥及其配偶陈玉兰、股东孙海涛及其配偶李平提供连带责任反担保，以及股东 孙海涛个人房产提供抵押反担保。 5） 本公司 2019 年 5 月 16 日向兴业银行股份有限公司盘锦分行贷款 5,000,000.00 元，由盘锦鑫隆泰融资担保有限公司提供担保。由公司股东将其拥有 的公司股份 1200 万股向盘锦鑫隆泰融资担保有限公司提供股权质押反担保及无 限连带责任信用反担保，股权质押具体为孙乃祥 1000 万股、孙海涛 200 万股。 （4）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 孙乃祥 350,000.00 2018.12.22 2019.2.28 已偿还 孙乃祥 1,000,000.00 2018.12.31 2019.2.28 已偿还 孙乃祥 1,650,000.00 2019.1.14 2019.2.28 已偿还 孙乃祥 800,000.00 2019.1.31 2019.3.14 已偿还 孙乃祥 600,000.00 2019.1.31 2019.3.31 已偿还 孙乃祥 400,000.00 2019.2.20 2019.4.5 已偿还 孙乃祥 330,000.00 2019.5.23 2019.5.31 已偿还 孙乃祥 320,000.00 2019.8.15 2019.10.24 已偿还 孙乃祥 130,000.00 2019.8.31 2019.10.24 已偿还 孙乃祥 500,000.00 2019.9.30 2019.12.25 已偿还 孙乃祥 150,000.00 2019.10.17 2019.12.25 已偿还 孙乃祥 5,000,000.00 2019.10.17 2019.11.5 已偿还 孙乃祥 300,000.00 2019.11.15 2019.12.25 已偿还 沈阳长城橡胶厂 800,000.00 2017.7.27 2019.4.14 已偿还 4、关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方名称 2019.12.31 2018.12.31 账面余额 账面余额 93 其他应付款 沈阳长城橡胶厂 800,000.00 其他应付款 孙乃祥 1,350,000.00 合计 2,150,000.00 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截止本财务报告报出日，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后 事项。 十一、其他重要事项 无 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -1,579.22 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 300,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 94 项目 金额 说明 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允 价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生 金融资产、衍生金融负债和其他债权投资取得 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 13,344.72 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 311,765.50 减：非经常性损益的所得税影响数 46,794.83 非经常性损益净额 264,970.67 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 264,970.67 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 9.97 0.24 0.24 95 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 的净利润 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 9.60 0.23 0.23 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司 2020 年 4 月 14 日 96 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 辽宁科宇机械装备制造股份有限公司财务部档案室