870001_2017_楚星时尚_2017年年度报告_2018-04-25.txt

苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 1 楚星时尚 NEEQ：870001 年度报告 2017 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 2 公 司 年 度 大 事 记 续评国家里布产品开发基地 获评 2016-2017 年度中国化纤面料十大品牌 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 3 入围中国长丝织造业经济效益 50 强 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 4 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 5 第二节 公司概况 ............................................................................................. 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 12 第五节 重要事项 ........................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 26 第九节 行业信息 ........................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 28 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 30 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 5 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、楚星时尚 指 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 北京楚星 指 北京楚星恒基纺织品有限公司 上海楚星 指 上海楚星恒基纺织品贸易有限公司 深圳楚星 指 深圳楚星恒基纺织品有限公司 吴江鼎帛 指 苏州市吴江鼎帛时尚面料有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 2013 年 2 月 8 日起施行的《全国中小企业股份转让系统 业务规则(试行)》 《公司章程》或章程 指 《苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年度 1 月 1 日至 2017 年度 12 月 31 日 注：除特别说明外，此年度报告中所有数值保留 2 位小数；若出现各分项数值之和与合计数尾数不 符的情况，均为四舍五入造成。 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘卫、主管会计工作负责人何志明及会计机构负责人(会计主管人员) 何志明保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司 董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制风险 实际控制人刘卫,直接持有楚星时尚 19.1%的股份,通过持有楚星 控股 60.00%的股份间接持有公司 33.38%股份,合计持有公司 52.48%的股份。同时,刘卫在公司担任董事长、总经理职务,对公 司经营管理决策有较强的影响力,当公司利益与实际控制人利益 发生冲突时,实际控制人可能利用其实际控制地位,通过行使表 决权,影响公司的重大决策,从而影响和损害公司及其他股东的 利益。公司存在实际控制人不当控制的风险。 2、报告期末存货余额较大的风险 公司存货账面余额在资产构成中占比较高。由于公司存货规模 相对较大,占用了公司营运资金,对公司生产经营的扩大产生了 一定的影响。若公司不能加强生产计划管理和库存管理,及时消 化存货,可能产生存货跌价和存货滞压情况,并导致存货周转率 下降,从而给公司生产经营带来负面影响。 3、应收账款回收风险 公司 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的应收账款余额分 别为 78,507,783.75 元、61,815,718.46 元,占相应期末资产总额的 比例较大,将给公司应收账款的管理增加压力,并加大发生坏账 损失的风险,如果应收账款不能按期收回或发生坏账,对公司经 营业绩和生产经营将产生不利影响。同时,公司业务扩张需要较 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 7 多的流动资金,而大量的应收账款占用了公司资金,如后续流动 资金不足则可能限制公司业务进一步发展。 4、外协加工风险 公司采用以轻资产为主的运营模式,即公司提供原材料、技术参 数和配方,委托外协加工厂进行产品的织造和染色,并由公司技 术研发部人员、生产跟单员进行工艺跟踪和过程控制,所有产品 均会采用工厂出厂和成品入库双重质检流程。公司通过产业链 专业分工,实现了营运效率的提高,但同时也会产生商业机密泄 露、产品质量不合格、加工成本偏高等外协加工风险,如果公司 相关控制不当,可能会给公司正常的经营活动带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 英文名称及缩写 Suzhou Chuxing Fashion Textile Group Co.,Ltd 证券简称 楚星时尚 证券代码 870001 法定代表人 刘卫 办公地址 吴江盛泽镇圣塘村 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 何志明 职务 财务总监兼董秘 电话 010-64096409 转 28 传真 010-64096456 电子邮箱 2851669579@ 公司网址 联系地址及邮政编码 苏州市吴江区盛泽镇南三环路 929 号楚星集团 215228 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 11 月 22 日 挂牌时间 2016 年 12 月 14 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C17 纺织业 主要产品与服务项目 高端里布、化纤面料的研发和销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 57,877,988 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 北京楚星控股有限公司 实际控制人 刘卫 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320509588416065R 否 注册地址 吴江盛泽镇圣塘村 否 注册资本 57,877,988.00 否 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 9 - 五、中介机构 主办券商 浙商证券 主办券商办公地址 杭州市江干区五星路 201 号浙商证券大楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 康文军 彭大力 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 9 层 六、报告期后更新情况 √适用 2018 年 1 月 15 日以后，转让方式变更为集合竞价。 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 298,954,087.31 233,506,716.15 28.03% 毛利率 33.23% 33.73% - 归属于挂牌公司股东的净利润 28,868,884.48 11,595,076.59 148.98% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 26,254,316.38 8,787,723.84 198.76% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 14.71% 6.41% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.38% 4.86% - 基本每股收益 0.50 0.20 150.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 234,514,006.99 235,891,137.70 -0.58% 负债总计 63,887,870.56 54,133,785.75 18.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 170,626,136.43 181,757,351.95 -6.12% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.95 3.14 -6.05% 资产负债率（母公司） 17.66% 16.54% - 资产负债率（合并） 27.24% 22.95% - 流动比率 2.74 3.25 - 利息保障倍数 0.00 0.00 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 16,233,598.63 18,012,332.20 -9.88% 应收账款周转率 5.12 4.46 - 存货周转率 3.28 2.88 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 -0.58% -2.21% - 营业收入增长率 28.03% -13.90% - 净利润增长率 148.98% -44.39% - 五、股本情况 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 57,877,988 57,877,988 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -20,911.08 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 2,328,000.00 委托他人投资或管理资产的损益 1,127,049.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 51,952.28 非经常性损益合计 3,486,090.80 所得税影响数 871,522.70 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 2,614,568.10 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 - -5,538.70 - - 营业外支出 5,538.70 - - - 其他收益 - 2,328,000.00 - - 营业外收入 2,328,000.00 - - - 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修订 自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化对本公司财务报表未产生影 响。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业 财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对 净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关 规定，对可比期间的比较数据进行调整，调减 2016 年度的营业外支出 5,538.70 元，调增资产处置收 益-5,538.70 元。 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 楚星时尚集流行趋势发布、产品研发、加工生产、销售服务为一体的高端里布及化纤面料专业供应 商，在运营管理、市场营销、产品质量、开发能力、库存备货等方面均处于行业领先地位，旗下拥有“楚 星里布”和“鼎帛面料”两大品牌，为客户提供最佳里布、化纤面料解决方案，并通过织造、染色、后 整理等各环节紧密配合，为客户提供专业产品服务。 公司通过线下及线上渠道开拓业务。线下渠道主要直销给国内外 1500 多家服装品牌和加工企业。 公司的收入来源主要为线下服装品牌的产品销售。线上渠道主要通过楚星商城开展销售，楚星商城集客 户采购、物流配送、售后服务、产品定制及开发等为一体的互联网信息化电商平台，楚星商城于 2017 年 5 月试运行。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发啊啊生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 1、2017 年整体经营情况回顾 报告期内，公司的经营状况稳步发展，年度实现营业收入 298,954,087.31 元，与上年同期相比增长 28.03%，主要原因是报告期内公司面料销售、电商客户、快时尚客户销售收入的增长。 报告期内，公司的营业成本 199,615,709.38 元，和去年同期相比上升 28.99%，主要是销量的增长 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 13 导致营业成本上升。 报告期毛利率 33.23%，较去年同期下降 0.5%，变化不大。 报告期内公司净利润为 28,868,884.48 元，比上年同期增加净利润 17,273,807.89 元，增长 148.98%。 主要原因是收入较上年增长 28.03%，毛利率变化不大下降 0.5%，销售费用、管理费用及财务费用与收 入的占比为 19.47%，比上年同期费用率 24.64%降低 5.17%。 报告期末，公司资产总额 234,514,006.99 元，较 2016 年末减少 0.58%；负债总额 63,856,260.55 元， 较 2016 年末增加 17.96%；归属于母公司所有者的股东权益 170,626,136.43 元，较 2016 年末减少 6.12%，主要原因是报告期内向股东分红 40,000,100.00 元。 2017 年期初现金及现金等价物余额 58,717,955.90 元，2017 年末现金及现金等价物净增加额 -22750,436.16 元，2017 年末现金及现金等价物余额 35,967,519.74 元。其中：报告期内 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 净 额 为 16,233,598.63 元；报告期内投资活动产生的现金流量净额为 1,016,065.21 元；报告期内筹资活动产生的现金流量净额为-40,000,100.00 元，主要原因是报告期内向股东分红 40,000,100.00 元。 2、2017 年经营管理工作回顾 报告期内，公司各项指标与同期相比呈上升趋势，主要是：报告期内公司围绕绩效提升，创造收入 与提升业绩展开了一系列的改革，针对公司市场客户格局变化，对公司产品结构及客户结构进行调整， 制定新的产品政策、价格政策、库存政策，提升公司产品创收能力；公司采取业务流程梳理再造、产品 聚焦、客户筛选、岗位重设等相关工作，充分达到减员增效的目标。致使公司在销售收入和利润方面有 了比较大的增长。 （二）行业情况 2017 年，规模以上纺织企业累计实现主营业务收入 68935.6 亿元，同比增长 4.2%，增速较上年提高 0.1 个百分点;实现利润总额 3768.8 亿元，同比增长 6.9%，增速较上年提高 2.4 个百分点。纺织行业总体 保持稳中有进、稳中提质的发展态势。 与此同时，纺织行业发展面临的不确定因素仍然较多，存在各种风险问题。原材料成本高，国内水 电、人工成本上涨等因素，都对企业发展带来一定制约。“营改增”对于纺织企业税收减负影响有限。此 外，科学技术、智能制造呈现加速状态。公司根据行业发展情况，调整发展战略，创新思路，实现企业 平稳发展。 （三）财务分析 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 14 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 35,967,519.74 15.34% 58,717,955.90 24.89% -38.75% 应收账款 66,366,515.38 28.30% 50,518,990.85 21.42% 31.37% 存货 64,905,881.40 27.68% 56,786,615.92 24.07% 14.30% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 48,710,768.70 20.77% 51,620,195.76 21.88% -5.64% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 234,514,006.99 - 235,891,137.70 - -0.58% 资产负债项目重大变动原因 1、 货币资金：2017 年末货币资金较上年度末减少 22,750,436.16，减少 38.75%，主要原因为 2017 报告 期内向股东分红 40,000,100.00 元； 2、 应收账款：2017 年末应收账款较上年度末增加 15,847,524.53 元，增加 31.37%，主要原因是年度营 业收入增长 28.03%所致； 3、 存货：2017 年末存货较上年度末存增加 8,119,265.48 元，增加 14.30%，主要原因是为满足电商及快 时尚客户的现货销售，公司增加了存货储备。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 298,954,087.31 - 233,506,716.15 - 28.03% 营业成本 199,615,709.38 66.77% 154,754,099.45 66.27% 28.99% 毛利率 33.23% - 33.73% - - 管理费用 20,776,837.70 6.95% 22,498,335.29 9.63% -7.65% 销售费用 37,497,595.07 12.54% 35,104,941.33 15.03% 6.82% 财务费用 -71,063.21 -0.02% -56,822.81 -0.02% 25.06% 营业利润 39,353,308.51 13.16% 12,996,463.14 5.57% 202.80% 营业外收入 115,324.14 0.04% 2,936,920.07 1.26% -96.07% 营业外支出 63,371.86 0.02% 186,922.24 0.08% -66.10% 净利润 28,868,884.48 9.66% 11,595,076.59 4.97% 148.98% 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 15 项目重大变动原因： 1、 报告期内，公司净利润较上年度增长 148.98%，营业利润较上年度增长 202.80%，主要原因是 2017 年度营业收入较上年度增长 28.03%，销售费用、管理费用及财务费用与收入的占比较上年同期降低 5.17%。 2、 报告期内，公司营业收入较上年度增长 28.03%，营业成本较上年度增长 28.99%，主要原因是报告期 内公司围绕绩效提升，创造收入与提升业绩展开了一系列的改革，公司面料销售、电商客户、快时 尚客户销售增长所致。 3、 报告期内，公司营业外收入较上年度下降 96.07%，主要原因是会计政策变更所致。2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。故公司将与日常活动相关的政 府补助调整至其他收益。 4、 报告期内，公司营业外支出较上年度下降 66.10%，主要原因是 2016 年度有一笔诉讼赔偿金 174,766.00 元所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 295,794,308.41 232,488,739.89 27.23% 其他业务收入 3,159,778.90 1,017,976.26 210.40% 主营业务成本 198,874,674.17 153,842,238.76 29.27% 其他业务成本 741,035.21 911,860.69 -18.73% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 里布 185,443,554.05 62.69% 144,729,168.54 62.25% 面料 41,158,149.82 13.91% 22,575,389.44 9.71% 面料通用 69,192,604.54 23.39% 65,184,181.91 28.04% 小计 295,794,308.41 100.00% 232,488,739.89 100.00% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司主营业务收入主要来源于里布、面料和面里通用的销售。主营业务收入中里布、面 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 16 料、面里通用销售收入占比变化主要是下游客户需求变化所致。2017 年度的主营业务收入相比 2016 年 度增长 27.23%，增长的原因主要为：2017 年度针对公司市场客户格局变化，以面料销售、电商客户、 快时尚客户销售作为公司销售新的增长点，对公司产品结构及客户结构进行调整，制定新的产品政策、 价格政策、库存政策，提升公司产品创收能力，故公司在销售收入和利润方面有了比较大的增长。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广州市红洋服饰有限公司 8,042,171.48 2.69% 否 2 南通明龙时装有限公司 7,899,473.85 2.64% 否 3 广州易玛时装衍发有限公司 5,070,165.69 1.70% 否 4 安正时尚集团股份有限公司 4,956,291.14 1.66% 否 5 深圳歌力思服饰股份有限公司 4,846,793.49 1.62% 否 合计 30,814,895.65 10.31% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 盛虹集团有限公司 24,277,599.73 12.05% 否 2 伊藤忠纤维贸易(中国)有限公司 17,115,845.73 8.49% 否 3 吴江市龙富达织造有限公司 16,085,505.13 7.98% 否 4 吴江新志力织造有限公司 14,902,219.12 7.39% 否 5 嘉兴市昊鸣纺织有限公司 10,346,768.50 5.13% 否 合计 82,727,938.21 41.04% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 16,233,598.63 18,012,332.20 -9.88% 投资活动产生的现金流量净额 1,016,065.21 -3,862,193.47 -126.31% 筹资活动产生的现金流量净额 -40,000,100.00 -18,308,220.00 118.48% 现金流量分析： 公司 2017 年度和 2016 年度经营活动产生的现金流量净额为现金净流入，2017 年度经营活动产生的 现金净流入相比 2016 年度，下降 1,778,733.57 元，主要是 2017 年度存货储备增幅较大导致。 公司 2017 年度投资活动产生的现金流量净额为现金净流入，主要是 2017 年度收回上年度理财资金 1,410,000.00 元，以及购建固定资产、无形资产和其他长期资产而支付的现金较上年度减少 1,929,281.35 元。 公司 2017 年度和 2016 年度筹资活动产生的现金流量净额为现金净流出，主要原因是 2017 年度分 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 17 配利润 40,000,100.00 元，2016 年度分配利润 20,000,000.00 元。 综上，公司报告期内现金流量情况基本与经营情况一致。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止 2017 年 12 月 31 日，公司主要控股及参股公司基本情况如下： 1、全资子公司深圳楚星恒基纺织品有限公司，统一社会信用代码 914403007716230976，法定代表 人为刘卫，注册资本为 2000 万元人民币。报告期末，营业收入 134,096,251.8 元，净利 4,497,435.64 元。 2、全资子公司上海楚星恒基纺织品有限公司，统一社会信用代码 91310105736248375R，法定代表 人为刘军，注册资本为 800 万元人民币。报告期末，营业收入 72,983,274.64 元，净利润 422,791.22 元。 3、全资子公司北京楚星恒基纺织品有限公司，统一社会信用代码 911101087475168813，法定代表 人为刘卫，注册资本 500 万元人民币。报告期末，营业收入 50,578,942.09 元，净利润 1,707,138.25 元。 4、全资子公司苏州市吴江鼎帛时尚面料有限公司，统一社会信用代码 91320509561757273E，法定 代表人为刘军，注册资本为 500 万元人民币。报告期末，营业收入 42,539,646.76 元，净利润 1,663,555.29 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1． 会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修订 自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理， 对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化对本公司财务报表未产 生影响。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 18 业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对 净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相 关规定，对可比期间的比较数据进行调整，调减 2016 年度的营业外支出 5,538.70 元，调增资产处置 收益-5,538.70 元。 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 3、本报告期无重大会计差错更正 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司作为一家公众企业，一方面在产业上开拓创新、积极为社会创造价值、促进社会进步，另一方 面也将承担社会责任，稳定、和谐的社会环境是企业存在与发展的根本基础，对内，公司积极为员工创 造好的工作环境、生活环境，不断提高员工薪酬福利待遇，对外，公司按时足额纳税、积极参与社会公 益事业，努力为党中央国务院的脱贫目标作出应有的贡献。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力;会 计核 算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康; 经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定增长。公司拥有良好的持续经营能力，实际控制人、 高级管理人员能够正常履职。对持续经营有重大影响的业务合同履行情况正常，不存在债务无法按期偿 还的情况，不存在拖欠员工工资或无法支付供应商货款的情况；公司经营所需资质按照国家及行业标准 进行资质管理，不存在缺失或者无法继续续期的情形。公司也不存在影响公司持续经营及发展的法律风 险。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险 实际控制人刘卫,直接持有楚星时尚 19.1%的股份,通过持有楚星控股 60.00%的股份间接持有公司 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 19 33.38%股份,合计持有公司 52.48%的股份。同时,刘卫在公司担任董事长、总经理职务,对公司经营管理决 策有较强的影响力,当公司利益与实际控制人利益发生冲突时,实际控制人可能利用其实际控制地位,通过 行使表决权,影响公司的重大决策,从而影响和损害公司及其他股东的利益。公司存在实际控制人不当控 制的风险。 应对措施：公司将进一步完善公司治理结构，建立健全现代企业制度，充分发挥董事会和监事会的 有效职能，规范企业运营，增强对公司控股股东和实际控制人的约束，保护公司和中小投资者的利益。 2、报告期末存货余额较大的风险 公司存货账面余额在资产构成中占比较高。由于公司存货规模相对较大,占用了公司营运资金,对公 司生产经营的扩大产生了一定的影响。若公司不能加强生产计划管理和库存管理,及时消化存货,可能产 生存货跌价和存货滞压情况,并导致存货周转率下降,从而给公司生产经营带来负面影响。 应对措施：针对公司市场客户格局变化，对公司产品结构进行调整，制定新的产品政策和库存政策， 加快产品聚焦及库存管理，提升公司产品周转能力及创收能力；通过楚星商城，加大对公司积压品处理 销售。 3、应收账款回收风险 公司 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日的应收账款余额分别为 78,507,783.75 元、61,815,718.46 元,占相应期末资产总额的比例较大,将给公司应收账款的管理增加压力,并加大发生坏账损失的风险,如 果应收账款不能按期收回或发生坏账,对公司经营业绩和生产经营将产生不利影响。同时,公司业务扩张 需要较多的流动资金,而大量的应收账款占用了公司资金,如后续流动资金不足则可能限制公司业务进一 步发展。 应对措施：1）、要求销售、财务等有关部门人员加强对应收账款的管理，加强销售部与客户销售对 账及销售开票管理，做好应收账款的回收工作；2）、注重客户信用风控管理，商务部加强客户应收帐期及 额度的控制，执行最终停货，防范风险；3）、加大对大客户应收帐款监管，进一步强化目标客户管理。 4、外协加工风险 公司采用以轻资产为主的运营模式,即公司提供原材料、技术参数和配方,委托外协加工厂进行产品 的织造和染色,并由公司技术研发部人员、生产跟单员进行工艺跟踪和过程控制,所有产品均会采用工厂 出厂和成品入库双重质检流程。公司通过产业链专业分工,实现了营运效率的提高,但同时也会产生商业 机密泄露、产品质量不合格、加工成本偏高等外协加工风险,如果公司相关控制不当,可能会给公司正常 的经营活动带来不利影响。 应对措施：公司全面加强供应部保障体系建设，继续打造公司供应链体系。 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 20 （二）报告期内新增的风险因素 无。 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节二(一) 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 。 √适用 单位：元 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 √适用 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产 比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 5,385,381.19 - 5,385,381.19 3.16% 原告 /申请人 被告 /被申请人 案由 涉及 金额 占期末净 资产比例% 是否形成预 计负债 临时公告 披露时间 公司控股子公司 衣念(上海)时 债权纠纷 5,385,381.19 3.16% 否 - 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 21 未结案件的重大诉讼、仲裁事项的进展情况及对公司的影响： 本公司之控股子公司上海楚星恒基纺织品贸易有限公司因有关债权纠纷事宜起诉衣念（上海）时装 贸易有限公司等 4 家单位，诉讼金额为人民币 5,385,381.19 元，经与经办律师沟通，预计款项无法收回， 本公司已针对诉讼款项全额计提坏账准备，对公司未来产生影响很小，截至本财务报告日止，此案已进 入判决执行过程中。 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 √不适用 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 3,095,208.00 2,994,051.31 6．其他 - - 总计 3,095,208.00 2,994,051.31 查阅了上海市长宁区 SOHO 中山广场 B 座的对外招租情况，SOHO 中山广场 B1202，对外招租不 含税报价 6.63 元/平方米/天；SOHO 中山广场 B1810，对外招租不含税报价 6.63 元/平方米/天。 通过选取北京市南新仓国际大厦所在地东四十条周围的对外招租进行比较，中汇广场、中青旅大 厦、国华投资大厦等的对外招租报价 8-12 元/平方米/天；公司遵循市场价格与关联方签订租赁合同， 公司与关联方的租赁价格与第三方无明显差异，公司与关联方的房屋租赁符合公司经营的实际需要， 经双方协商确定。上述关联租赁符合公司及全体股东的利益，不存在损害公司及其他股东利益的情况。 （三）承诺事项的履行情况 1.公司控股股东及实际控制人、公司董事、监事和高级管理人员、公司全体股东均严格履行《避免 上海楚星恒基纺 织品贸易有限公 司 装贸易有限公 司、宇旭时装 (上海)有限公 司、衣恋时装 (上海)有限公 司、迪柯制衣 (上海)有限公 司 总计 - - 5,385,381.19 3.16% - - 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 22 同业竞争的承诺》，报告期内未有违背承诺事项的情况。 2.公司全体股东均严格履行《发起人关于依法纳税的承诺函》，报告期内未有违背承诺事项的情况。 3.公司高级管理人员《关于公司独立性的书面声明》，报告期内未有违背承诺事项的情况。 4.公司全体股东、公司董事、监事和高级管理人员均严格履行《关于股份转让限制情况的承诺》， 报告期内未有违背承诺事项的情况。 5. 公司控股股东及实际控制人严格履行《关于社保、公积金缴纳的承诺》，报告期内未有违背承诺 事项的情况。 6.公司董事、监事和高级管理人员均严格履行《关于不占用公司资金的承诺》，报告期内未有违背 承诺事项的情况。 7.公司实际控制人屠刘卫严格履行对公司对外担保的承诺，报告期内未有违背承诺事项的情况。 8．公司全体股东、董事、监事和高级管理人员均严格履行《关于减少及避免关联交易的承诺函》， 报告期内未有违背承诺事项的情况 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - 21,021,986 21,021,986 36.32% 其中：控股股东、实际控制人 - - 12,463,638 12,463,638 21.53% 董事、监事、高管 - - 4,935,605 4,935,605 8.53% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 57,877,988 100.00% -21,021,986 36,856,002 63.68% 其中：控股股东、实际控制人 41,054,554 70.93% -10,263,638 30,790,916 53.20% 董事、监事、高管 19,231,607 33.23% -4,875,605 14,356,002 24.80% 核心员工 - - - - - 总股本 57,877,988 - 0 57,877,988 - 普通股股东人数 17 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 北京楚星控股 有限公司 30,000,000 2,200,000 32,200,000 55.63% 22,500,000 9,700,000 2 刘卫 11,054,554 0 11,054,554 19.10% 8,290,916 2,763,638 3 刘军 7,369,702 0 7,369,702 12.73% 5,527,277 1,842,425 4 苏州荣丰九鼎 创业投资中心 (有限合伙) 4,196,154 -1,833,000 2,363,154 4.08% 0 2,363,154 5 苏州楚星投资 管理中心(有限 合伙) 1,851,463 0 1,851,463 3.20% 0 1,851,463 合计 54,471,873 367,000 54,838,873 94.74% 36,318,193 18,520,680 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 股东刘卫、刘军是兄弟关系，股东北京楚星控股有限公司由股东刘卫、刘军共同投资创立，其 余股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 24 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 截至本年度报告签署日，楚星控股持有楚星时尚 55.63%的股份，因此，楚星控股为公司控股股东。 楚星控股注册资本 3220 万元（人民币），法定代表人刘卫，营业执照注册号 91110108587729019B，2011 年 12 月 15 日成立。 （二）实际控制人情况 截至本年度报告签署日，刘卫直接持有楚星时尚 19.1%的股份，通过持有楚星控股 60.00%的股份间 接持有公司 33.38%股份，合计持有公司 52.48%的股份。 同时，楚星有限成立时刘卫担任公司执行董事、总经理；自 2014 年 11 月至 2016 年 8 月，刘卫担 任公司董事长、总经理；股份公司成立后，刘卫担任公司董事长、总经理。刘卫对楚星有限和楚星时尚 历次股东会（股东大会）和董事会的决议和各项经营决策产生重大影响。因此，刘卫为楚星时尚的实际 控制人。 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 12 月 29 日 6.91 0.00 0.00 合计 6.91 0.00 0.00 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 26 （二） 利润分配预案 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 刘卫 董事长、总经理 男 50 EMBA 硕士 2016-8-4 至 2019-8-3 是 刘军 副总经理、董事 男 47 高中 2016-8-4 至 2019-8-3 是 赵文社 副总经理、董事 男 51 本科 2016-8-4 至 2019-8-3 是 姚洪波 副总经理、董事 男 37 大专 2016-8-4 至 2019-8-3 是 陈晨 副总经理 男 36 本科 2016-8-4 至 2019-8-3 是 何志明 财务总监、董 秘、董事 女 43 大专 2016-8-4 至 2019-8-3 是 周敏 董事 女 44 大专 2016-8-4 至 2019-8-3 是 朱波 董事 男 31 本科 2017-7-28 至 2019-8-3 否 刘晓征 监事会主席 女 40 大专 2016-8-4 至 2019-8-3 是 殷国安 监事 男 38 本科 2016-8-4 至 2019-8-3 是 刘慧贤 监事 女 36 本科 2016-8-4 至 2019-8-3 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司现任董事长、总经理刘卫与副总经理、董事刘军是兄弟关系。除前述情形外，董事、监事、高 级管理人员之间均不存在亲属关系或其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘卫 董事长、总经理 11,054,554 0 11,054,554 19.10% 0 刘军 副总经理、董事 7,369,702 0 7,369,702 12.73% 0 赵文社 副总经理、董事 144,982 0 144,982 0.25% 0 姚洪波 副总经理、董事 193,556 0 193,556 0.33% 0 陈晨 副总经理 136,307 0 136,307 0.24% 0 何志明 财 务 总 监 、 董 133,819 0 133,819 0.23% 0 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 27 秘、董事 周敏 董事 108,412 0 108,412 0.19% 0 刘晓征 监事会主席 74,756 60,000 134,756 0.23% 0 刘慧贤 监事 15,519 0 15,519 0.03% 0 合计 - 19,231,607 60,000 19,291,607 33.33% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 变动原因 张晓萌 董事 离任 无 因工作安排原因 朱波 无 新任 董事 因工作安排需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 朱波先生，男，1987 年出生，毕业于中国海洋大学，获管理学学士学位。中国注册会计师。近五年 工作经历：毕马威华振会计师事务所助理经理、华为技术有限公司高级审计员。现任昆吾九鼎投资管理 有限公司资管总监，深圳市皇庭国际企业股份有限公司董事，珠海威丝曼股份有限公司董事，广东金达 照明科技股份有限公司董事，东莞鸿图精密压铸有限公司董事，杭州群丰果品连锁有限公司董事，北京 易汇众盟网络技术有限公司董事，成都宏明电子股份有限公司监事会主席。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员及其他 53 51 销售人员 56 68 商务物流人员(样布、商务、物流) 88 68 品控人员(生产、采购、品管、质检) 83 79 研发人员(含检测室) 23 16 员工总计 303 282 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 3 本科 66 58 专科 115 106 专科以下 117 115 员工总计 303 282 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 28 1. 薪酬政策 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和相关法律法规文件，与所有员工 签订《劳动合同》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴和奖金。公司依据国家有关法律法规及地方社 会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代 扣个人所得税。 2. 培训计划 公司针对不同岗位的新进人员，组织在岗的优秀员工有针对性的进行岗前专业培训，相互分享 经验，使新进员工快速融入，提升员工整体素质及能力；公司针对管理岗位，组织《分之合经营及 阿米巴》、《立体化考核与薪酬设计》等相关课程的经营管理方面外训，不断提升管理人员素质和能 力，提高工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 3. 报告期内，公司暂无需承担费用的离退休职工。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 无 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 29 第九节 行业信息 √不适用 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司已经遵照《中华人民共和国公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》和《苏州楚 星时尚纺织集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，建立了股东大会、董事会、 监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了三会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作 制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会对董 事会在公司投资、融资、资产的收购处置、担保等方面有了明确的授权，董事会对总经理在日常经营业 务中也都具有具体明确的授权。公司为了保证经营目标的实现而建立的政策和控制程序，在经营管理中 起到至关重要的作用。公司关联交易决策与控制制度的建立为保证公司与关联方之间的关联交易符合公 平、公证、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益提供了有效的保 障，并在一定程度上起到了控制经营风险的作用，进一步完善了公司的法人治理结构。 2017 年 4 月 27 日公司第一届董事会第二次会议审议通过制定《苏州楚星时尚纺织集团股份有限 公司年报信息披露重大差错责任追究制度》的议案，并于 2017 年 5 月 19 日通过公司 2016 年年度股 东大会的审议。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按 照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。首先， 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 31 公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披 露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加 强中小股东保护，制定了《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等规定， 在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使其合法权利。因此，公司现有治理机制能够保证股东 特别是中小股东充分行使知情权、参与权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》的要求，召集、召开股东大会。公司重大事项均 通过了公司董事会、股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行 政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他 法律法规的规定，能够确保全体股东享有法律法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所 有股东能够充分行使自己的权力。 4、公司章程的修改情况 报告期内公司不存在修改公司章程的情形。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 (一)、2017 年 4 月 25 日,公司所有董事一 致表决同意《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度总经理工作报告》、《2016 年度财务决算报告及 2017 年度财务预算 报告》、《2016 年年度报告及年报摘要》、 《2016 年度财务审计报告》、《提请召开 公司 2016 年度股东大会的议案》、《苏州 楚星时尚纺织集团股份有限公司年报信息 披露重大差错责任追究制度》。 (二)、2017 年 7 月 7 日,公司所有董事一致 表决同意《关于补选董事的议案》、《提 请召开临时股东大会的议案》。 (三)、2017 年 8 月 18 日,公司所有董事一 致表决同意《2017 年半年度报告》。 (四)、2017 年 11 月 28 日,公司所有董事一 致表决同意《关于公司 2017 年上半年现金 分红预案》。 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 32 (五)、2017 年 12 月 7 日,公司所有董事一 致表决同意《关于公司 2017 年上半年第二 次现金分红预案》、《关于延期召开 2017 年度第二次临时股东大会预案》。 监事会 4 (一)、2017 年 4 月 25 日,公司所有监事一 致表决同意《2016 年度监事会工作报告》、 《2016 年度财务决算报告及 2017 年度财 务预算报告》、《2016 年年度报告及年报 摘要》。 (二)、2017 年 8 月 18 日,公司所有监事一 致表决同意《2017 年半年度报告》。 (三)、2017 年 11 月 28 日,公司所有监事一 致表决同意《关于公司现金分红预案》。 (四)、2017 年 12 月 7 日,公司所有监事一 致表决同意《关于公司 2017 年上半年第二 次现金分红预案》。 审议通过了《2016 年年度报告及年报摘要》。 股东大会 3 (一)2017 年 5 月 18 日,2016 年年度股东大 会审议通过《2016 年度董事会工作报告》、 《2016 年度监事会工作报告》、《2016 年年度报告及摘要》、《2016 年年度财务 决算及 2017 年度财务预算报告》、《年报 信息披露重大差错责任追究制度》、《关 于补充确认 2016 年度公司关联交易的议 案》、《2016 年年度利润分配的议案》、 《关于预计公司 2017 年度日常性关联交 易的议案》、《关于续聘大华会计师事务 所(特殊普通合伙)为公司 2017 年度财务审 计机构》。 (二)、2017 年 7 月 28 日,2017 年度第一次 临时股东大会审议通过《关于补选董事的 议案》。 (三)、2017 年 12 月 22 日,2017 年度第二次 临时股东大会审议通过《关于公司 2017 年上半年现金分红预案》、年度第二次临 时股东大会审议通过。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司内部组织架构与规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表 决程序符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利 义务，未发现重大违法违规情形，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 （三）公司治理改进情况 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 33 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》、《公司章程》等文件 的相关规定，结合公司自身实际情况全面推行规范化管理，公司股东大会、董事会、监事会和高级管理 人员各负其职、履行各自的权利和义务。公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规 现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求，并促使公司董事、 监事、高级管理人员严格遵守《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，在《公司章程》和公司 股东大会的具体授权范围内，董事会负责审议公司的经营战略和重大决策，高级管理人员在董事会的授 权范围内负责公司的日常生产经营活动。未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司 治理方面的培训，使公司的各项内部控制制度更加健全，治理更加规范，有效保证了公司正常的经营和 规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，逐步尝试引入职业经理人， 为公司健康稳定的发展奠定基础。 （四）投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具有负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以 及《信息披露管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资 者公平获取公司信息，借助电话、网络平台回答投资者咨询。挂牌后，公司将进一步加强与监管机构的 经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东互相独立，控股股东和实际控 制人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营能力，不存在不能保证独立性、不能保持自主经 营的能力的情况。 （一）业务独立性 公司主营业务为高端里布及化纤面料的研发、销售服务。具有面对市场独立经营的能力，不存在依 赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情况。 公司与控股股东不存在同业竞争或者显失公平的关联交易，且公司控股股东、实际控制人均出具了 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 34 避免同业竞争的承诺。因此，公司的业务独立于控股股东及其控制的其他企业。 （二）资产独立性 股份公司由有限公司整体变更而来，有限公司所有资产全部由股份公司承继。公司对其拥有的机器 设备、商标、专利权等均拥有合法有效的权利证书或权属证明文件，并且公司对该等资产实际占有、支 配以及使用。公司的资产权属清晰，独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资产。 （三）人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股 东干预公司人事任免的情形。 公司拥有独立的劳动、人事及工资管理制度，完全独立于股东或其他关联方。公司与全体员工签订 了劳动合同并依法缴纳社会保险及住房公积金，并独立发放员工工资，不存在股东或其他关联方代发工 资的情况。 公司高级管理人员与核心技术人员均与公司签订了劳动合同与包括竞业禁止条款的保密协议，并且 均在公司专职工作并领取薪金；高级管理人员及核心技术人员没有与以前任职的公司签订竞业禁止协 议。公司高级管理人员与核心技术人员未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职， 未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪金，也不存在自营或为他人经营与公司经营 范围相同业务的情形；公司的财务人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 （四）财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，不存 在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立纳税，内部控制完 整、有效。 （五）机构独立性 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会， 实行董事会领导下的总经理负责制。公司下设人力资源行政部、财务部、产品事业部、商务部、审计部、 产品供应部六个一级部门，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生 产经营活动的现象。 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 35 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合 公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 为了进一步提高公司规范运作水平，加大年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质 量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，健全内部约束和追责制度，促进 公司管理层恪尽职守, 2017 年 4 月 27 日公司第一届董事会第二次会议审议通过制定《苏州楚星时尚 纺织集团股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》的议案，并于 2017 年 5 月 19 日通过公 司 2016 年年度股东大会的审议。 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 大华审字[2018]007462 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 9 层 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 康文军 彭大力 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2018]007462号 错误!未找到引用源。全体股东： (一) 审计意见 我们审计了错误!未找到引用源。(以下简称错误!未找到引用源。)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了错误!未找到引用源。2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。 (二) 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计 师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册 会计师职业道德守则，我们独立于错误!未找到引用源。，并履行了职业道德方面的其他 责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三) 管理层和治理层对财务报表的责任 错误!未找到引用源。管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 37 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。 在编制财务报表时，错误!未找到引用源。管理层负责评估错误!未找到引用源。的 持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理 层计划清算错误!未找到引用源。、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督错误!未找到引用源。的财务报告过程。 (四) 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理 保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致， 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决 策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同 时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊 可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊 导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对错误!未找到引用源。持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审 计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情 况可能导致错误!未找到引用源。不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 6．就错误!未找到引用源。中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 38 据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承 担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通 可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：康文军 中国·北京 中国注册会计师：彭大力 二〇一八年四月二十五日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第十一节三(六)注释 1 35,967,519.74 58,717,955.90 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 第十一节三(六)注释 2 5,115,525.75 1,160,000.00 应收账款 第十一节三(六)注释 3 66,366,515.38 50,518,990.85 预付款项 第十一节三(六)注释 4 1,904,677.35 3,818,190.66 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 39 应收股利 - - - 其他应收款 第十一节三(六)注释 5 883,516.29 1,338,235.25 买入返售金融资产 - - - 存货 第十一节三(六)注释 6 64,905,881.40 56,786,615.92 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 第十一节三(六)注释 7 - 3,574,901.42 流动资产合计 - 175,143,635.91 175,914,890.00 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 第十一节三(六)注释 8 48,710,768.70 51,620,195.76 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 第十一节三(六)注释 9 6,031,192.94 4,231,871.59 开发支出 第十一节三(六)注释 10 - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 373,386.36 140,970.64 递延所得税资产 - 4,255,023.08 3,983,209.71 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 59,370,371.08 59,976,247.70 资产总计 - 234,514,006.99 235,891,137.70 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 第十一节三(六)注释 13 44,225,802.87 40,636,302.31 预收款项 第十一节三(六)注释 14 2,498,145.54 1,750,212.26 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 40 应付职工薪酬 第十一节三(六)注释 15 4,112,967.73 2,448,080.82 应交税费 第十一节三(六)注释 16 12,841,589.30 9,220,715.41 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 第十一节三(六)注释 17 209,365.12 78,474.95 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 63,887,870.56 54,133,785.75 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 63,887,870.56 54,133,785.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 第十一节三(六)注释 18 57,877,988.00 57,877,988.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 第十一节三(六)注释 19 55,720,830.30 55,720,830.30 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 第十一节三(六)注释 20 12,782,728.71 9,431,082.80 一般风险准备 - - - 未分配利润 第十一节三(六)注释 21 44,244,589.42 58,727,450.85 归属于母公司所有者权益合计 - 170,626,136.43 181,757,351.95 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 170,626,136.43 181,757,351.95 负债和所有者权益总计 - 234,514,006.99 235,891,137.70 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 41 法定代表人：刘卫 主管会计工作负责人：何志明 会计机构负责人：何志明 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 5,758,121.99 1,283,701.09 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 第十一节三(十五)注释 1 39,539,158.15 41,856,002.02 预付款项 - 758,758.87 3,347,467.10 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 第十一节三(十五)注释 2 365,196.46 757,569.91 存货 - 54,430,827.67 55,810,850.95 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 2,164,901.42 流动资产合计 - 100,852,063.14 105,220,492.49 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 第十一节三(十五)注释 3 64,693,685.92 64,693,685.92 投资性房地产 - - - 固定资产 - 47,667,545.16 50,039,974.81 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 5,901,324.63 4,055,219.84 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 306,104.97 135,830.64 递延所得税资产 - 1,015,231.49 1,102,963.38 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 119,583,892.17 120,027,674.59 资产总计 - 220,435,955.31 225,248,167.08 流动负债： 短期借款 - - - 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 42 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 33,545,373.96 34,714,694.66 预收款项 - 19,429.40 49,728.00 应付职工薪酬 - 1,216,552.01 676,367.22 应交税费 - 4,103,649.14 1,776,769.73 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 38,560.70 34,576.48 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 38,923,565.21 37,252,136.09 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 38,923,565.21 37,252,136.09 所有者权益： 股本 - 57,877,988.00 57,877,988.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 55,720,830.30 55,720,830.30 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 12,782,728.71 9,431,082.80 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 55,130,843.09 64,966,129.89 所有者权益合计 - 181,512,390.10 187,996,030.99 负债和所有者权益总计 - 220,435,955.31 225,248,167.08 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 43 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 298,954,087.31 233,506,716.15 其中：营业收入 第十一节三(六)注释 22 298,954,087.31 233,506,716.15 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 263,034,917.32 221,503,392.18 其中：营业成本 第十一节三(六)注释 22 199,615,709.38 154,754,099.45 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 第十一节三(六)注释 23 2,434,557.48 2,563,680.39 销售费用 第十一节三(六)注释 24 37,497,595.07 35,104,941.33 管理费用 第十一节三(六)注释 25 20,776,837.70 22,498,335.29 财务费用 第十一节三(六)注释 26 -71,063.21 -56,822.81 资产减值损失 第十一节三(六)注释 27 2,781,280.90 6,639,158.53 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 第十一节三(六)注释 28 1,127,049.60 998,677.87 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填 列） 第十一节三(六)注释 29 -20,911.08 -5,538.70 其他收益 第十一节三(六)注释 30 2,328,000.00 - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 39,353,308.51 12,996,463.14 加：营业外收入 - 115,324.14 2,936,920.07 减：营业外支出 第十一节三(六)注释 32 63,371.86 186,922.24 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 39,405,260.79 15,746,460.97 减：所得税费用 第十一节三(六)注释 33 10,536,376.31 4,151,384.38 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 28,868,884.48 11,595,076.59 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 28,868,884.48 11,595,076.59 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 44 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 28,868,884.48 11,595,076.59 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 28,868,884.48 11,595,076.59 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 28,868,884.48 11,595,076.59 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.50 0.20 （二）稀释每股收益 - 0.50 0.20 法定代表人：刘卫 主管会计工作负责人：何志明 会计机构负责人：何志明 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 第十一节三(十五)注释 4 211,748,946.82 174,345,308.22 减：营业成本 第十一节三(十五)注释 4 163,779,851.42 135,097,904.53 税金及附加 - 1,530,206.55 1,494,567.62 销售费用 - 11,311,575.80 12,062,828.83 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 45 管理费用 - 10,035,938.96 12,539,600.21 财务费用 - -37,005.93 -5,061.38 资产减值损失 - 36,151.04 1,589,446.87 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 第十一节三(十五)注释 5 13,073,398.93 20,060,465.21 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） - -1,683.03 -5,231.00 其他收益 - 2,328,000.00 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 40,491,944.88 31,621,255.75 加：营业外收入 - 5,777.95 2,843,147.97 减：营业外支出 - 40,365.61 184,778.18 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） - 40,457,357.22 34,279,625.54 减：所得税费用 - 6,940,898.11 3,613,432.89 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 33,516,459.11 30,666,192.65 （一）持续经营净利润 - 33,516,459.11 30,666,192.65 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 六、综合收益总额 - 33,516,459.11 30,666,192.65 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 46 （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 330,950,530.43 274,683,540.52 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 32,025.17 6,698.24 收到其他与经营活动有关的现金 第十一节三(六)注释 34 4,592,496.76 5,220,899.74 经营活动现金流入小计 - 335,575,052.36 279,911,138.50 购买商品、接受劳务支付的现金 - 234,095,518.32 171,675,037.11 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 32,958,208.49 32,698,351.05 支付的各项税费 - 22,063,559.36 24,426,080.44 支付其他与经营活动有关的现金 第十一节三(六)注释 34 30,224,167.56 33,099,337.70 经营活动现金流出小计 - 319,341,453.73 261,898,806.30 经营活动产生的现金流量净额 - 16,233,598.63 18,012,332.20 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 1,127,049.60 998,677.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 605.60 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 第十一节三(六)注释 34 365,476,600.00 305,454,400.00 投资活动现金流入小计 - 366,604,255.20 306,453,077.87 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 1,521,589.99 3,450,871.34 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 47 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 第十一节三(六)注释 34 364,066,600.00 306,864,400.00 投资活动现金流出小计 - 365,588,189.99 310,315,271.34 投资活动产生的现金流量净额 - 1,016,065.21 -3,862,193.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 第十一节三(六)注释 34 - 1,961,780.00 筹资活动现金流入小计 第十一节三(六)注释 34 - 1,961,780.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 40,000,100.00 20,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 第十一节三(六)注释 34 - 270,000.00 筹资活动现金流出小计 - 40,000,100.00 20,270,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -40,000,100.00 -18,308,220.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -22,750,436.16 -4,158,081.27 加：期初现金及现金等价物余额 - 58,717,955.90 62,876,037.17 六、期末现金及现金等价物余额 - 35,967,519.74 58,717,955.90 法定代表人：刘卫 主管会计工作负责人：何志明 会计机构负责人：何志明 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 249,733,317.54 191,369,987.23 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,355,329.12 3,955,027.64 经营活动现金流入小计 - 253,088,646.66 195,325,014.87 购买商品、接受劳务支付的现金 - 181,849,368.45 148,329,660.89 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,263,154.17 14,722,280.55 支付的各项税费 - 11,740,596.65 12,889,922.76 支付其他与经营活动有关的现金 - 14,374,259.17 18,629,850.92 经营活动现金流出小计 - 220,227,378.44 194,571,715.12 经营活动产生的现金流量净额 - 32,861,268.22 753,299.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 48 取得投资收益收到的现金 - 13,073,398.93 20,060,465.21 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 123,000,000.00 19,300,000.00 投资活动现金流入小计 - 136,073,398.93 39,360,465.21 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 1,460,146.25 3,372,679.35 投资支付的现金 - - 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 123,000,000.00 19,300,000.00 投资活动现金流出小计 - 124,460,146.25 27,672,679.35 投资活动产生的现金流量净额 - 11,613,252.68 11,687,785.86 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 715,000.00 筹资活动现金流入小计 - - 715,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 40,000,100.00 20,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 40,000,100.00 20,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -40,000,100.00 -19,285,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,474,420.90 -6,843,914.39 加：期初现金及现金等价物余额 - 1,283,701.09 8,127,615.48 六、期末现金及现金等价物余额 - 5,758,121.99 1,283,701.09 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 49 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 57,877,988.00 - - - 55,720,830.30 - - - 9,431,082.80 - 58,727,450.85 - 181,757,351.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 57,877,988.00 - - - 55,720,830.30 - - - 9,431,082.80 - 58,727,450.85 - 181,757,351.95 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 3,351,645.91 - -14,482,861.43 - -11,131,215.52 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 28,868,884.48 - 28,868,884.48 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,351,645.91 - -43,351,745.91 - -40,000,100.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,351,645.91 - -3,351,645.91 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 50 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -40,000,100.00 - -40,000,100.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 57,877,988.00 - - - 55,720,830.30 - - - 12,782,728.71 - 44,244,589.42 - 170,626,136.43 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 57,877,988.00 - - - 55,720,830.30 - - - 6,364,463.5 3 - 70,198,993.53 - 190,162,275.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 51 二、本年期初余额 57,877,988.00 - - - 55,720,830.30 - - - 6,364,463.5 3 - 70,198,993.53 - 190,162,275.36 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 3,066,619.2 7 - -11,471,542.68 - -8,404,923.41 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,595,076.59 - 11,595,076.59 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,066,619.2 7 - -23,066,619.27 - -20,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,066,619.2 7 - -3,066,619.27 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - -20,000,000.00 - -20,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 52 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 57,877,988.00 - - - 55,720,830.30 - - - 9,431,082.8 0 - 58,727,450.85 - 181,757,351.95 法定代表人：刘卫 主管会计工作负责人：何志明 会计机构负责人：何志明 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 57,877,988.00 - - - 55,720,830.30 - - - 9,431,082.80 - 64,966,129.89 187,996,030.99 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 57,877,988.00 - - - 55,720,830.30 - - - 9,431,082.80 - 64,966,129.89 187,996,030.99 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 3,351,645.91 - -9,835,286.80 -6,483,640.89 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 33,516,459.11 33,516,459.11 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 53 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,351,645.91 - -43,351,745.91 -40,000,100.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,351,645.91 - -3,351,645.91 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -40,000,100.00 -40,000,100.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 57,877,988.00 - - - 55,720,830.30 - - - 12,782,728.71 - 55,130,846.09 181,512,390.10 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 57,877,988.00 - - - 55,720,830.30 - - - 6,364,463.53 - 57,366,556.51 177,329,838.34 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 54 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 57,877,988.00 - - - 55,720,830.30 - - - 6,364,463.53 - 57,366,556.51 177,329,838.34 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - 3,066,619.27 - 7,599,573.38 10,666,192.65 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 30,666,192.65 30,666,192.65 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,066,619.27 - -23,066,619.27 -20,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,066,619.27 - -3,066,619.27 - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -20,000,000.00 -20,000,000.00 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 苏州楚星时尚纺织集团股份有限公司 公告编号：2018-004 55 4．其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 57,877,988.00 - - - 55,720,830.30 - - - 9,431,082.80 - 64,966,129.89 187,996,030.99 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 三、 2017 年度财务报表附注 (一) 公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地址 错误!未找到引用源。（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为苏州楚星时尚纺织集 团有限公司,于 2011 年 12 月由北京楚星控股有限公司、刘卫和刘军共同出资组建。2016 年 8 月 10 日经公司股东会一致决议，苏州楚星时尚纺织集团有限公司整体变更为股份有限公 司。公司的企业法人营业执照注册号：91320509588416065R。 2016 年 11 月 15 日全国中小企业股份转让系统有限责任公司以《关于同意苏州楚星时 尚纺织集团股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函 [2016]8396 号），同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，证券代码：870001，转 让方式为协议转让。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2017 年 12 月 31 日，本 公司累计发行股本总数 5,787.7988 万股，注册资本为 5,787.7988 万元，注册地址：吴江盛 泽镇圣塘村，总部地址：吴江盛泽镇圣塘村，母公司为北京楚星控股有限公司，公司最终实 际控制人为刘卫。 2、 公司业务性质和主要经营活动 本公司及其子公司属纺织品行业，主要产品或服务为喷气织物生产、加工；针纺织品、 化学化纤销售。 3、 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 25 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 5 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 北京楚星恒基纺织品有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 深圳楚星恒基纺织品有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 上海楚星恒基纺织品贸易有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 苏州市吴江鼎帛时尚面料有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 (三) 财务报表的编制基础 1、 财务报表的编制基础 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。 2、 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (四) 重要会计政策、会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 A. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 B. 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对 价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收 益。 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初 始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合 并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其 他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资 产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处 置该项投资时转入当期损益。 C. 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经 营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制 权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相 应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复 核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股 权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益 法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则 核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投 资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 D. 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于 发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交 易的从权益中扣减。 5、 合并财务报表的编制方法 A. 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 B. 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 6、 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 7、 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记 账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形 成的汇兑差额计入其他综合收益。 8、 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类 别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的 合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入 其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该 转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对 于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 9、 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额在 50 万元以上（含 50 万元）的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 合并范围内关联方组合 不计提坏账准备 纳入合并范围的关联方之间的应收款项 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。 10、 存货 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工 材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按月末一次加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法； （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 11、 持有待售 1． 划分为持有待售确认标准 错误!未找到引用源。将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成 部分： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即错误!未找到引用源。已经就一项出售计划作出决议，并已获 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指错误!未找到引用源。与其他方签订的具有法律约束力的购买协 议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或 者撤销的可能性极小。 2． 持有待售核算方法 错误!未找到引用源。对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用 后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准 备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。 12、 长期股权投资 1． 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2． 后续计量及损益确认 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权 益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 13、 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产 达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合 同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的 差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额； 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相 同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并 在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20-50 5-10 1.80-4.75 机器设备 直线法 10-15 5-10 6.00-9.50 运输工具 直线法 5-10 5-10 9.00-19.00 电子设备 直线法 3-5 5-10 18.00-31.67 办公设备 直线法 3-5 5-10 18.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 14、 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、计算机软件等。 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确 定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 软件 10 土地使用权 50 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数 存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 16、 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 经营性租入资产改良支出 3~5 直线法 办公楼墙面挂饰支出 3~5 直线法 基地服务费 2~5 直线法 17、 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会 保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支 付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相 关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳 的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标 准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职 工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计 划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 18、 预计负债 1． 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2． 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 19、 股份支付 1． 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2． 权益工具公允价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用 的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的 现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实 际可行权数量一致。 4． 会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权 处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 理。 20、 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协 议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 4． 具体确认原则 公司主要产品收入确认时间的确定为：货物送至客户指定收货地点，完成货物交付并取 得客户关于货物所有权和风险移交的证据。 21、 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文 件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 22、 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 23、 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 （1）经营租入资产 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）经营租出资产 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 24、 终止经营 本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。 （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。 （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。 25、 重要会计政策、会计估计的变更 A. 会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该 准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的 准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化对本公司财务 报表未产生影响。 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关 于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了 “资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准 则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，调减 2016 年度的营业外支出 5,538.70 元，调增资产处置收益-5,538.70 元。 B. 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 (五) 税项 1、 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 17% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 税种 计税依据 税率 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%（12%） 土地使用税 按照土地使用面积为纳税基准 4 元/平米 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 北京楚星恒基纺织品有限公司 25% 深圳楚星恒基纺织品有限公司 25% 上海楚星恒基纺织品贸易有限公司 25% 苏州市吴江鼎帛时尚面料有限公司 25% 2、 税收优惠政策及依据 报告期内公司及其子公司无需要说明的税收优惠政策。 (六) 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 78,578.38 69,689.69 银行存款 35,888,941.36 58,648,266.21 合计 35,967,519.74 58,717,955.90 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 本期期末余额较期初余额大幅减少原因系向股东支付现金分红。 注释2． 应收票据 1． 应收票据的分类 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,115,525.75 1,160,000.00 2． 截至 2017 年 12 月 31 日止公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据。 注释3． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 7,871,730.93 10.03 7,871,730.93 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 70,244,128.81 89.47 3,877,613.43 5.52 66,366,515.38 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 391,924.01 0.50 391,924.01 100.00 合计 78,507,783.75 100.00 12,141,268.37 15.47 66,366,515.38 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 7,871,730.93 12.73 7,871,730.93 100.00 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 53,768,693.16 86.99 3,249,702.31 6.04 50,518,990.85 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 175,294.37 0.28 175,294.37 100.00 合计 61,815,718.46 100.00 11,296,727.61 18.27 50,518,990.85 2． 应收账款分类说明 （1） 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 衣念（上海）时装贸易有限公司 5,210,086.82 5,210,086.82 100.00 预计无法收回 中山市柏仙多格制衣贸易有限公司 2,040,839.49 2,040,839.49 100.00 预计无法收回 东莞市松鹰实业有限公司 620,804.62 620,804.62 100.00 预计无法收回 合计 7,871,730.93 7,871,730.93 — — 续： 单位名称 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 衣念（上海）时装贸易有限公司 5,210,086.82 5,210,086.82 100.00 预计无法收回 中山市柏仙多格制衣贸易有限公司 2,040,839.49 2,040,839.49 100.00 预计无法收回 东莞市松鹰实业有限公司 620,804.62 620,804.62 100.00 预计无法收回 合计 7,871,730.93 7,871,730.93 — — （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 68,417,740.02 3,420,887.00 5.00 1－2 年 1,134,180.94 113,418.09 10.00 2－3 年 381,264.82 114,379.46 30.00 3－4 年 132,091.08 66,045.54 50.00 4－5 年 79,843.03 63,874.42 80.00 5 年以上 99,008.92 99,008.92 100.00 合计 70,244,128.81 3,877,613.43 5.52 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 51,135,860.25 2,556,793.01 5.00 1－2 年 1,195,506.80 119,550.68 10.00 2－3 年 888,333.43 266,500.02 30.00 3－4 年 449,983.76 224,991.88 50.00 4－5 年 85,711.02 68,568.82 80.00 5 年以上 13,297.90 13,297.90 100.00 合计 53,768,693.16 3,249,702.31 6.04 （3） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 北京市红漫红服装有限责任公司 216,629.64 216,629.64 100.00 预计无法收回 衣恋时装（上海）有限公司 152,837.60 152,837.60 100.00 预计无法收回 迪柯制衣（上海）有限公司 22,456.77 22,456.77 100.00 预计无法收回 合计 391,924.01 391,924.01 — — 续： 单位名称 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 衣恋时装（上海）有限公司 152,837.60 152,837.60 100.00 预计无法收回 迪柯制衣（上海）有限公司 22,456.77 22,456.77 100.00 预计无法收回 合计 175,294.37 175,294.37 — — 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,069,482.86 元。 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 4． 本报告期实际核销的应收账款 项目 核销金额 实际核销的应收账款 1,224,942.10 其中重要的应收账款核销情况如下： 单位名称 应收账款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销 程序 是否由 关联交 易产生 上海合晶服饰有限公司 货款 133,222.00 无法催收 内部审批 否 上海雨巧制衣有限公司 货款 112,343.00 无法催收 内部审批 否 南通明龙时装有限公司 货款 80,257.30 无法催收 内部审批 否 安吉顶森服装有限公司 货款 76,159.00 无法催收 内部审批 否 上海艾格服饰有限公司 货款 57,932.86 无法催收 内部审批 否 浙江名莎服饰有限公司 货款 52,628.92 无法催收 内部审批 否 镇江市欧泊服饰有限公司 货款 51,798.00 无法催收 内部审批 否 杭州富香花鹂服饰设计有限公司 货款 49,230.98 无法催收 内部审批 否 合计 — 613,572.06 — — — 5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 广州市红洋服饰有限公司 6,451,007.71 8.22 322,550.39 衣念(上海)时装贸易有限公司 5,210,086.82 6.64 5,210,086.82 中山市柏仙多格制衣贸易有限公司 2,040,839.49 2.60 2,040,839.49 南通明龙时装有限公司 2,007,954.52 2.56 100,397.73 安正时尚集团股份有限公司 1,175,329.70 1.50 58,766.49 合计 16,885,218.24 21.52 7,732,640.92 注释4． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,904,677.35 100.00 3,725,183.62 97.56 1 至 2 年 2 至 3 年 93,007.04 2.44 3 年以上 合计 1,904,677.35 100.00 3,818,190.66 100.00 本期期末余额较期初余额大幅减少原因系本期楚星互联网信息化电商平台开发完成确 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 认无形资产所致。 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账 款总额的 比例(%) 预付款时间 未结算原因 刘军 545,238.00 28.63 1 年以内 合同尚未执行完毕 刘卫 163,860.00 8.60 1 年以内 合同尚未执行完毕 阿里云计算有限公司 162,825.63 8.55 1 年以内 合同尚未执行完毕 北京锦融物业管理有限公司 上海第二分公司 134,754.24 7.07 1 年以内 合同尚未执行完毕 北京利结成软件技术服务中 心（普通合伙） 129,716.95 6.81 1 年以内 合同尚未执行完毕 合计 1,136,394.82 59.66 — — 注释5． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 972,118.57 100.00 88,602.28 9.11 883,516.29 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 972,118.57 100.00 88,602.28 9.11 883,516.29 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,965,525.36 100.00 627,290.11 31.91 1,338,235.25 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,965,525.36 100.00 627,290.11 31.91 1,338,235.25 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 2． 其他应收款分类说明 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 826,691.57 41,334.58 5.00 1－2 年 53,100.00 5,310.00 10.00 2－3 年 54,374.00 16,312.20 30.00 3－4 年 20,723.00 10,361.50 50.00 4－5 年 9,730.00 7,784.00 80.00 5 年以上 7,500.00 7,500.00 100.00 合计 972,118.57 88,602.28 9.11 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 626,637.71 31,331.89 5.00 1－2 年 68,874.00 6,887.40 10.00 2－3 年 259,505.04 77,851.51 30.00 3－4 年 998,138.61 499,069.31 50.00 4－5 年 1,100.00 880.00 80.00 5 年以上 11,270.00 11,270.00 100.00 合计 1,965,525.36 627,290.11 31.91 3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 538,687.83 元。 4． 本期无实际核销的其他应收款。 5． 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 431,231.00 1,338,707.00 备用金 309,673.20 399,820.90 代垫款及杂费 161,415.25 217,396.78 资金拆借 其他 69,799.12 9,600.68 合计 972,118.57 1,965,525.36 6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 刘仲明 备用金 121,971.31 1 年以内 12.55 6,098.57 上海拉夏贝尔服饰股份有限公司 质量保证金 100,000.00 1 年以内 10.29 5,000.00 上海长宁区人民法院 诉讼押金 78,692.00 1 年以内 8.09 3,934.60 陈楚坚 房租押金 57,154.00 1-2 年 5.88 5,715.40 员工公积金 代垫款 48,378.00 1 年以内 4.98 2,418.90 合计 — 406,195.31 — 41.79 23,167.47 注释6． 存货 1． 存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,288,416.28 11,288,416.28 库存商品 56,158,168.58 4,771,597.77 51,386,570.81 委托加工物资 1,886,428.71 1,886,428.71 周转材料 36,474.05 36,474.05 自制半成品 307,991.55 307,991.55 合计 69,677,479.17 4,771,597.77 64,905,881.40 续： 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 12,906,827.12 12,906,827.12 库存商品 46,975,037.86 3,908,190.46 43,066,847.40 委托加工物资 664,767.15 664,767.15 自制半成品 148,174.25 148,174.25 合计 60,694,806.38 3,908,190.46 56,786,615.92 2． 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 3,908,190.46 1,250,485.87 387,078.56 4,771,597.77 注释7． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 项目 期末余额 期初余额 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 2,164,901.42 理财产品 1,410,000.00 合计 3,574,901.42 本期期末余额较期初余额大幅减少的原因系上期末理财产品余额本期赎回及本期末未 形成预缴所得税余额所致。 注释8． 固定资产原值及累计折旧 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 50,411,352.13 1,084,447.42 7,729,052.27 1,748,936.90 3,180,910.27 64,154,698.99 2． 本期增加金额 26,975.30 9,743.59 69,834.96 183,018.86 289,572.71 购置 26,975.30 9,743.59 69,834.96 183,018.86 289,572.71 3． 本期减少金额 6,837.61 1,111.11 26,225.56 96,840.01 131,014.29 处置或报废 6,837.61 1,111.11 26,225.56 96,840.01 131,014.29 其他减少 4． 期末余额 50,411,352.13 1,104,585.11 7,737,684.75 1,792,546.30 3,267,089.12 64,313,257.41 二. 累计折旧 1． 期初余额 3,177,657.87 524,958.56 5,506,048.94 1,433,743.69 1,892,094.17 12,534,503.23 2． 本期增加金额 1,814,733.87 175,786.19 624,065.39 140,694.41 425,493.23 3,180,773.09 本期计提 1,814,733.87 175,786.19 624,065.39 140,694.41 425,493.23 3,180,773.09 3． 本期减少金额 6,495.73 545.30 24,043.29 81,703.29 112,787.61 处置或报废 6,495.73 545.30 24,043.29 81,703.29 112,787.61 4． 期末余额 4,992,391.74 694,249.02 6,129,569.03 1,550,394.81 2,235,884.11 15,602,488.71 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金额 3． 本期减少金额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价值 45,418,960.39 410,336.09 1,608,115.72 242,151.49 1,031,205.01 48,710,768.70 2． 期初账面价值 47,233,694.26 559,488.86 2,223,003.33 315,193.21 1,288,816.10 51,620,195.76 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 38 注释9． 无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 3,980,298.00 1,259,609.80 5,239,907.80 2． 本期增加金 额 2,062,264.13 2,062,264.13 购置 2,062,264.13 2,062,264.13 3． 本期减少金 额 处置 4． 期末余额 3,980,298.00 3,321,873.93 7,302,171.93 二. 累计摊销 1． 期初余额 304,696.36 703,339.85 1,008,036.21 2． 本期增加金 额 79,615.92 183,326.86 262,942.78 本期计提 79,615.92 183,326.86 262,942.78 3． 本期减少金 额 处置 4． 期末余额 384,312.28 886,666.71 1,270,978.99 三. 减值准备 1． 期初余额 2． 本期增加金 额 3． 本期减少金 额 4． 期末余额 四. 账面价值 1． 期末账面价 值 3,595,985.72 2,435,207.22 6,031,192.94 2． 期初账面价 值 3,675,601.64 556,269.95 4,231,871.59 本期期末余额较期初余额大幅增加的原因系楚星互联网信息化电商平台本期开发完成确认无形资 产所致。 注释10． 开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期转出数 期末余额 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资 产 工艺研发改进 3,976,049.84 3,976,049.84 注释11． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 39 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 经营性租入资产改良支 出 5,140.00 78,155.15 16,013.76 67,281.39 办公楼墙面挂饰支出 90,830.67 26,584.65 64,246.02 基地服务费 44,999.97 350,868.67 154,009.69 241,858.95 合计 140,970.64 429,023.82 196,608.10 373,386.36 注释12． 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 17,001,468.42 4,250,367.09 15,832,208.18 3,958,052.06 内部交易未实现利润 18,623.96 4,655.99 100,630.59 25,157.65 合计 17,020,092.38 4,255,023.08 15,932,838.77 3,983,209.71 注释13． 应付账款 1． 应付账款按项目列示 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 41,551,067.55 37,962,010.28 应付工程款 2,674,735.32 2,674,292.03 合计 44,225,802.87 40,636,302.31 2． 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 江苏兴安建设集团有限公司 1,077,217.19 尚未到约定付款时点 苏州环亚景观工程有限公司 733,210.80 尚未到约定付款时点 合计 1,810,427.99 — 注释14． 预收款项 1． 预收账款情况 项目 期末余额 期初余额 预收货款 2,498,145.54 1,750,212.26 2． 截至 2017 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的账龄一年以上大额预收款项情况。 注释15． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,448,080.82 32,485,623.94 30,820,737.03 4,112,967.73 离职后福利-设定提存计划 1,957,404.77 1,957,404.77 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 40 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 辞退福利 276,610.00 276,610.00 一年内到期的其他福利 合计 2,448,080.82 34,719,638.71 33,054,751.80 4,112,967.73 本期期末余额较期初余额增加较大原因系随本期销量增加销售人员年终奖计提额相应增加所致。 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,429,204.73 28,802,648.17 27,138,825.58 4,093,027.32 职工福利费 1,320,882.40 1,320,882.40 社会保险费 1,078,714.69 1,078,714.69 其中：基本医疗保险费 915,834.48 915,834.48 补充医疗保险 工伤保险费 89,456.53 89,456.53 生育保险费 73,423.68 73,423.68 住房公积金 1,206,809.84 1,206,809.84 工会经费和职工教育经费 18,876.09 76,568.84 75,504.52 19,940.41 短期累积带薪缺勤 短期利润（奖金）分享计划 其他短期薪酬 合计 2,448,080.82 32,485,623.94 30,820,737.03 4,112,967.73 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,893,172.42 1,893,172.42 企业年金缴费 失业保险费 64,232.35 64,232.35 合计 1,957,404.77 1,957,404.77 注释16． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 9,172,281.75 7,923,199.47 企业所得税 3,192,818.69 839,439.10 个人所得税 130,237.09 109,198.30 城市维护建设税 123,125.95 90,437.17 房产税 108,862.52 107,553.60 土地使用税 20,000.10 19,899.20 教育费附加 87,948.35 64,596.69 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 41 税费项目 期末余额 期初余额 印花税 6,314.85 65,949.54 其他 442.34 合计 12,841,589.30 9,220,715.41 注释17． 其他应付款 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金及保证金 200.00 代收款 209,365.12 78,274.95 合计 209,365.12 78,474.95 注释18． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总数 57,877,988.00 57,877,988.00 注释19． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 55,720,830.30 55,720,830.30 注释20． 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 9,431,082.80 3,351,645.91 12,782,728.71 盈余公积说明： 报告期内盈余公积增加系公司本部按净利润 10%比例计提所致。 注释21． 未分配利润 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 58,727,450.85 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — 调整后期初未分配利润 58,727,450.85 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,868,884.48 — 减：提取法定盈余公积 3,351,645.91 10 应付普通股股利 40,000,100.00 注 期末未分配利润 44,244,589.42 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 42 注：2017 年 12 月 22 日，本公司股东会形成决议将公司滚存可供分配利润 40,000,100.00 元以现金形 式向全体股东进行分配。 注释22． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 295,794,308.41 198,874,674.17 232,488,739.89 153,842,238.76 其他业务 3,159,778.90 741,035.21 1,017,976.26 911,860.69 小计 298,954,087.31 199,615,709.38 233,506,716.15 154,754,099.45 2． 主营业务按产品类别列示 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 里布 185,443,554.05 124,518,233.36 144,729,168.54 94,695,349.79 面料 41,158,149.82 31,055,744.05 22,575,389.44 17,481,202.36 面里通用 69,192,604.54 43,300,696.76 65,184,181.91 41,665,686.61 小计 295,794,308.41 198,874,674.17 232,488,739.89 153,842,238.76 3． 主营业务按地区分项列示 地区名称 本期金额 上期金额 西南地区 6,288,605.98 4,679,624.04 华东地区 138,282,407.14 96,370,973.00 华北地区 35,907,216.83 41,595,347.14 中南地区 114,117,051.81 88,843,544.25 西北地区 197.43 61,583.41 东北地区 1,198,829.22 937,668.05 合计 295,794,308.41 232,488,739.89 注释23． 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 营业税 14,918.40 城市维护建设税 980,743.68 1,086,930.76 教育费附加 700,531.20 776,379.14 房产税 434,998.73 467,923.66 土地使用税 107,143.21 79,596.83 印花税 211,140.66 132,261.60 车船税 5,670.00 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 43 项目 本期金额 上期金额 合计 2,434,557.48 2,563,680.39 注释24． 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 16,680,064.10 15,544,713.20 业务招待费 1,697,382.72 1,910,367.49 交通运输及邮资费 7,950,933.02 6,597,074.93 办公及会议费 1,158,345.30 2,873,194.94 业务宣传费 6,220,724.78 4,417,653.77 房租及维护费 1,631,856.25 2,179,877.58 差旅费 1,309,609.19 896,614.04 其他 848,679.71 685,445.38 合计 37,497,595.07 35,104,941.33 注释25． 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 6,828,228.39 6,773,438.14 研发支出 3,976,049.84 5,040,441.12 折旧及摊销 1,345,198.72 1,424,986.64 房租及维护费 3,700,103.81 4,188,691.55 办公水电 2,443,034.65 2,351,689.00 税费 87,853.63 134,078.95 其他 2,396,368.66 2,585,009.89 合计 20,776,837.70 22,498,335.29 注释26． 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 减：利息收入 111,958.24 102,658.40 汇兑损益 618.18 187.57 银行手续费 40,276.85 45,648.02 合计 -71,063.21 -56,822.81 注释27． 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 1,530,795.03 5,194,317.26 存货跌价损失 1,250,485.87 1,444,841.27 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 44 项目 本期金额 上期金额 合计 2,781,280.90 6,639,158.53 注释28． 投资收益 项目 本期金额 上期金额 理财产品 1,127,049.60 998,677.87 注释29． 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 固定资产处置收益 -20,911.08 -5,538.70 注释30． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,328,000.00 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 转型升级奖励 728,000.00 收益 新三板挂牌奖励款及经济发展和改革局奖励金 1,600,000.00 收益 合计 2,328,000.00 — 注释31． 政府补助 按列报项目分类的政府补助 政府补助列报项目 本期金额 上期金额 备注 计入其他收益的政府补助 2,328,000.00 详见附注六注释 30 计入营业外收入的政府补助 2,870,842.55 详见附注六注释 32 注释32． 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 2,870,842.55 其他 115,324.14 66,077.52 115,324.14 合计 115,324.14 2,936,920.07 115,324.14 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关 /与收益相关 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 45 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关 /与收益相关 总部企业奖励奖金 2,610,500.00 收益 税费返还及减免 311.32 收益 转型升级奖励 200,000.00 收益 纳税奖励 32,000.00 收益 2016 年稳岗补贴费用 28,031.23 收益 合计 2,870,842.55 — 注释33． 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损 益的金额 赔偿金、违约金及罚款支出 22,187.18 178,888.38 22,187.18 对外捐赠 20,000.00 20,000.00 其他 21,184.68 8,033.86 21,184.68 合计 63,371.86 186,922.24 63,371.86 注释34． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 10,808,189.68 5,630,688.97 递延所得税费用 -271,813.37 -1,479,304.59 合计 10,536,376.31 4,151,384.38 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 39,405,260.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 9,851,315.20 调整以前期间所得税的影响 215,231.54 不可抵扣的成本、费用和损失影响 469,829.57 所得税费用 10,536,376.31 注释35． 现金流量表附注 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 111,958.24 102,658.40 补贴收入 2,328,000.00 2,870,842.55 收回的保证金及押金 1,153,106.00 1,261,992.00 收回的备用金 691,064.53 354,491.73 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 46 项目 本期金额 上期金额 其他往来款 308,203.44 630,801.06 其他 164.55 114.00 合计 4,592,496.76 5,220,899.74 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付的保证金及押金 245,830.00 1,257,357.00 其他往来款 47,978.28 1,513,444.87 管理费用支出 10,031,638.21 10,788,047.56 销售费用支出 19,187,434.13 19,038,670.35 手续费支出 40,276.85 45,648.02 捐赠支出 20,000.00 支付的备用金 615,616.83 456,169.90 其他 35,393.26 合计 30,224,167.56 33,099,337.70 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 理财产品 365,476,600.00 305,454,400.00 4． 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 理财产品 364,066,600.00 306,864,400.00 5． 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 资金拆借 1,961,780.00 6． 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 资金拆借 270,000.00 注释36． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 28,868,884.48 11,595,076.59 加：资产减值准备 2,781,280.90 6,639,158.53 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,180,773.09 3,356,998.62 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 47 项目 本期金额 上期金额 无形资产摊销 262,942.78 177,015.08 长期待摊费用摊销 196,608.10 71,704.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 20,911.08 5,538.70 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -1,127,049.60 -998,677.87 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -271,813.37 -1,479,304.59 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,369,751.35 -7,501,710.94 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,062,829.00 578,934.03 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,753,641.52 5,567,599.34 其他 经营活动产生的现金流量净额 16,233,598.63 18,012,332.20 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 35,967,519.74 58,717,955.90 减：现金的期初余额 58,717,955.90 62,876,037.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -22,750,436.16 -4,158,081.27 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 35,967,519.74 58,717,955.90 其中：库存现金 78,578.38 69,689.69 可随时用于支付的银行存款 35,888,941.36 58,648,266.21 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 35,967,519.74 58,717,955.90 注释37． 所有权或使用权受到限制的资产 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的所有权或使用权受到限制的资产。 注释38． 外币货币性项目 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 48 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的外币货币性项目。 (七) 合并范围的变更 报告期内，公司合并范围未发生变更。 (八) 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京楚星恒基纺织品有限公司 北京 北京 纺织品贸易 100 投资设立 深圳楚星恒基纺织品有限公司 深圳 深圳 纺织品贸易 100 投资设立 上海楚星恒基纺织品贸易有限公司 上海 上海 纺织品贸易 100 投资设立 苏州市吴江鼎帛时尚面料有限公司 苏州 苏州 纺织品贸易 100 投资设立 (九) 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率 风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不 利影响。 1、 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。 管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为 这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任 何重大损失。 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信 用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司 会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收款项总额 21.24% (2016 年： 23.31%) 。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 2、 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义 务的风险。 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 49 是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需 求。 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示 如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 35,967,519.74 35,967,519.74 35,967,519.74 应收票据 5,115,525.75 5,115,525.75 5,115,525.75 应收账款 66,366,515.38 78,507,783.75 78,507,783.75 其他应收款 883,516.29 972,118.57 972,118.57 金融资产小计 108,333,077.16 120,562,947.81 120,562,947.81 应付账款 44,225,802.87 44,225,802.87 44,225,802.87 其他应付款 209,365.12 209,365.12 209,365.12 金融负债小计 44,435,167.99 44,435,167.99 44,435,167.99 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 58,717,955.90 58,717,955.90 58,717,955.90 应收票据 1,160,000.00 1,160,000.00 1,160,000.00 应收账款 50,518,990.85 61,815,718.46 61,815,718.46 其他应收款 1,338,235.25 1,965,525.36 1,965,525.36 其他流动资产 1,410,000.00 1,410,000.00 1,410,000.00 金融资产小计 113,145,182.00 125,069,199.72 125,069,199.72 应付账款 40,636,302.31 40,636,302.31 40,636,302.31 其他应付款 78,474.95 78,474.95 78,474.95 金融负债小计 40,714,777.26 40,714,777.26 40,714,777.26 3、 市场风险 1． 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未 来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部 门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可 能会以签署远期外汇合约或货币互换合约方式来达到规避汇率风险的目的。 （1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，本公司未持有外币金融资产和外币金融负债。 2． 利率风险 截至 2017 年 12 月 31 日止，公司无银行借款及其他带息债务，公司无利率风险。 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 50 (十) 公允价值 1、 以公允价值计量的金融工具 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 2、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 (十一) 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 对本公司的 持股比例 (%) 对本公司的 表决权比例 (%) 北京楚星控股有限公司 北京 投资管理 3100.00 55.63 55.63 1． 本公司的母公司情况的说明 本公司的母公司北京楚星控股有限公司由自然人刘卫和刘军共同投资设立，出资结构如下： 股东名称 认缴出资金额（万元） 占注册资本比例（%） 刘卫 1,860.00 60.00 刘军 1,240.00 40.00 2． 本公司最终控制方是自然人刘卫。 2、 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益。 3、 本公司无合营和联营企业。 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 殷国安 公司监事 刘慧贤 公司监事 马玉琴 公司员工及间接持股股东 5、 关联方交易 1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作 抵销。 2． 购买商品、接受劳务的关联交易 报告期内，本公司无需要说明的购买商品、接受劳务的关联交易。 3． 销售商品、提供劳务的关联交易 报告期内，本公司无需要说明的销售商品、提供劳务的关联交易。 4． 关联租赁情况 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 51 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认租赁费 上期确认的租赁费 刘卫 房屋 1,933,452.04 1,956,685.71 刘军 房屋 1,060,599.27 1,000,800.00 合计 — 2,994,051.31 2,957,485.71 5． 关联担保情况 报告期内本公司无需要说明的关联担保情况。 6． 关联方资金拆借 报告期内本公司无需要说明的关联方资金拆借情况。 7． 股东代偿款项 项目 本期金额 上期金额 股东代员工偿还备用金 8,446.00 8． 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 2,410,595.07 2,184,405.76 9． 其他关联交易 报告期内，本公司无需要说明的其他关联交易。 10． 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 马玉琴 1,000.00 50.00 殷国安 7,167.00 358.35 刘慧贤 148,489.00 7,424.45 预付款项 刘卫 163,860.00 52,560.00 刘军 545,238.00 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 刘卫 6,064.00 (十二) 承诺及或有事项 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 52 1、 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 2、 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司之控股子公司上海楚星恒基纺织品贸易有限公司因有关债权纠纷事宜起诉衣念（上海）时装 贸易有限公司等 4 家单位，诉讼金额为人民币 5,385,381.19 元，经与经办律师沟通，预计款项无法收回， 本公司已针对诉讼款项全额计提坏账准备，截至本财务报告日止，此案已进入判决执行过程中。 除存在上述或有事项外，截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 (十三) 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 (十四) 其他重要事项说明 1、 分部信息 本公司的业务单一，主要为生产和销售里布和面料产品，管理层将此业务视作为一个整体实施管 理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。 (十五) 母公司财务报表主要项目注释 注释1． 应收账款 1． 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 39,539,215.37 100.00 57.22 39,539,158.15 单项金额虽不重大 但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 39,539,215.37 100.00 57.22 39,539,158.15 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 41,856,002.02 100.00 41,856,002.02 单项金额虽不重大 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 53 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 但单独计提坏账准 备的应收账款 合计 41,856,002.02 100.00 41,856,002.02 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,144.31 57.22 5.00 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联方组合 39,538,071.06 续： 组合名称 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联方组合 41,856,002.02 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 57.22 元。 3． 本报告期公司无实际核销的应收账款。 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 上海楚星恒基纺织品贸易有限公司 13,691,571.25 34.63 深圳楚星恒基纺织品有限公司 12,096,807.61 30.59 北京楚星恒基纺织品有限公司 7,331,777.49 18.54 苏州市吴江鼎帛时尚面料有限公司 6,417,914.71 16.23 合计 39,538,071.06 99.99 注释2． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 54 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 386,382.29 100.00 21,185.83 5.48 365,196.46 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 386,382.29 100.00 21,185.83 5.48 365,196.46 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,261,232.96 100.00 503,663.05 39.93 757,569.91 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,261,232.96 100.00 503,663.05 39.93 757,569.91 其他应收款分类的说明： （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 313,716.58 15,685.83 5.00 1－2 年 43,000.00 4,300.00 10.00 2－3 年 4,000.00 1,200.00 30.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 合计 360,716.58 21,185.83 5.87 续： 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 276,340.96 13,817.05 5.00 1－2 年 5,500.00 550.00 10.00 2－3 年 2,000.00 600.00 30.00 3－4 年 977,392.00 488,696.00 50.00 4－5 年 5 年以上 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 55 账龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合计 1,261,232.96 503,663.05 39.93 （2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合并范围内关联方组合 25,665.71 2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回计提坏账准备金额 482,477.22 元。 3． 本报告期公司无实际核销的其他应收款。 4． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 保证金及押金 51,500.00 1,027,892.00 备用金 193,171.34 115,590.42 代垫款及运杂费 141,710.95 117,750.54 合计 386,382.29 1,261,232.96 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 刘仲明 备用金 121,971.31 1 年以内 31.57 6,098.57 员工公积金 代垫款 48,378.00 1 年以内 12.52 2,418.90 苏州市吴江区盛泽物业管 理有限公司 押金 41,000.00 1-2 年 10.61 4,100.00 温森林 备用金 34,243.39 1 年以内 8.86 1,712.17 员工保险 代垫款 31,460.84 1 年以内 8.14 1,573.04 合计 — 277,053.54 — 71.70 15,902.68 注释3． 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 64,693,685.92 64,693,685.92 64,693,685.92 64,693,685.92 对联营、合营企 业投资 合计 64,693,685.92 64,693,685.92 64,693,685.92 64,693,685.92 对子公司投资 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 56 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 北 京 楚 星 恒 基 纺 织 品 有 限公司 8,177,440.79 8,177,440.79 8,177,440.79 深 圳 楚 星 恒 基 纺 织 品 有 限公司 37,485,789.16 37,485,789.16 37,485,789.16 上 海 楚 星 恒 基 纺 织 品 贸 易有限公司 12,858,087.91 12,858,087.91 12,858,087.91 苏 州 市 吴 江 鼎 帛 时 尚 面 料有限公司 6,172,368.06 6,172,368.06 6,172,368.06 合计 64,693,685.92 64,693,685.92 64,693,685.92 注释4． 营业收入及营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 210,097,379.99 163,086,974.52 173,562,173.30 134,625,842.35 其他业务 1,651,566.83 692,876.90 783,134.92 472,062.18 小计 211,748,946.82 163,779,851.42 174,345,308.22 135,097,904.53 2． 主营业务按产品类别列示 项 目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 里布 135,938,946.70 106,046,194.08 98,942,382.46 75,488,191.93 面料 12,404,521.32 12,271,880.13 15,300,588.46 13,053,087.67 面里通用 61,753,911.97 44,768,900.31 59,319,202.38 46,084,562.75 小计 210,097,379.99 163,086,974.52 173,562,173.30 134,625,842.35 注释5． 投资收益 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 13,000,000.00 20,000,000.00 理财产品 73,398.93 60,465.21 合计 13,073,398.93 20,060,465.21 (十六) 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -20,911.08 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 57 项目 金额 说明 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 2,328,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 1,127,049.60 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 51,952.28 减：所得税影响额 871,522.70 少数股东权益影响额（税后） 合计 2,614,568.10 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.71 0.50 0.50 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 13.38 0.45 0.45 错误!未找到引用源。 （公章） 二〇一八年四月二十五日 错误!未找到引用源。 2017 年度 财务报表附注 58 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室