870064_2017_威恒股份_2017年年度报告_2018-04-01.txt

公告编号：2018-009 证券代码：870064 证券简称：威恒股份 主办券商：招商证券 2017 年度报告 威恒股份 NEEQ : 870064 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 (ShenZhen Vpower & HengRui Finance Technology Services Co.,LTD.) 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 2 公司年度大事记 2017 年 11 月 14 日公司董事长茅志强 先生陪同珠海市斗门区委书记常务委员一 行参观 DHL 香港运营中心。 2017 年 12 月 8 日与深圳宝安区政府签署敦豪（DHL）华南区营运中心暨创研中心项 目战略合作协议。 公司于 2017 年 12 月 15 日召开第三届董事会第十一 次会议，会议审议并通过了《关于公司与敦豪物流（珠 海）有限公司成立合资子公司的议案》，具体内容详见公 司已于 2017 年 12 月 15 日在全国中小企业股份转让系统 指定信息披露平台()披露的《第三届董 事会第十一次会议决议公告》（公告编号 2017-014）和 《深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司关于成立合 资子公司的公告》（公告编号 2017-016），并于 2018 年 1 月 4 日取得营业执照。 2017 年 12 月 6 日与珠海斗门区政府 签署敦豪-威恒供应链南区综合营运中心项 目投资协议。 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 ........................................................................................................ 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................ 10 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................... 12 第五节 重要事项 ......................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 ....................................................................................... 25 第七节 融资及利润分配情况 ....................................................................................... 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................................................... 28 第九节 行业信息 ......................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 ....................................................................................... 32 第十一节 财务报告 ...................................................................................................... 37 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 4 释义 释义项目 释义 威恒股份、公司、本公司、股份公司 指 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 恒瑞展业 指 深圳恒瑞展业投资管理有限公司 恒瑞创业 指 深圳恒瑞创业科技发展有限公司 前海君爵 指 深圳市前海君爵投资管理有限公司 同康实业 指 深圳市同康实业发展有限公司 蓝蜻蜓 指 深圳蓝蜻蜓装饰设计工程有限公司 贵宾楼 指 深圳贵宾楼餐饮管理有限公司 欧克咖啡 指 深圳欧克咖啡投资管理有限公司 沃尔玛 指 公司所服务的沃尔玛（中国）投资有限公司或在中国 各地区设立的沃尔玛区域性公司 实际控制人 指 茅志强 高级管理员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 发起人 指 股份公司成立时为康涛和张继武 2 名自然人股东，恒 瑞创业和威豹银安 2 名法人股东 核心技术人员 指 黄志成 《公司章程》 指 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《基本标准指引》 指 《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基 本标准指引（试行）》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 深圳市市监局 指 深圳市市场监督管理局 深圳市工商局 指 深圳市工商行政管理局 深圳联交所 指 深圳市联合产权交易所 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商/招商证券 指 招商证券股份有限公司 审计机构/瑞华 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人茅志强、主管会计工作负责人凌苑珠及会计机构负责人（会计主管人员）凌苑珠保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、劳动力、原材料价格波动的风险 报告期内，公司主营业务成本主要为信息系统集成业务的设 备及辅材、人工成本，占公司主营业务成本的 85%以上，其 中主要成本来源于 UPS 主设备、防雷设备、机柜以及双绞 线、阻燃电缆、光缆、电话线等设备和辅材，其价格的波动 对公司的利润空间存在一定程度的影响。另外，公司承接的 系统集成项目对人工需求较高。近年来，中国有效剩余劳动 力持续下降，劳动力成本呈上涨趋势。如果公司所需主设备 及辅材价格出现超预期波动或者劳动力成本大幅上涨，将对 公司的盈利能力产生一定不利影响。 2、对非经常性损益的依赖风险 2017 年度，公司非经常性损益净额为 1,111,037.51 元，占净 利润的比例 16.78%。尽管公司主营业务经营业绩的持续增长 降低了公司对非经常性损益的依赖，但报告期内对非经常性损 益仍存在一定的依赖风险。 3、行业竞争加剧风险 信息系统集成和软件开发服务行业是一个市场高度开放的行 业。随着中国软件行业近年来的快速发展以及市场规模的增 长，以及 2014 年 2 月中国工业和信息化部停止对计算机信息 系统集成企业和人员资质认定的行政审批，众多软件企业纷纷 进入市场并拓展相关业务，行业竞争日益激烈。未来若公司不 能有效应对行业竞争，公司的市场占有率和盈利水平将受到不 利影响。 4、政策变化风险 公司所处的信息系统集成和软件开发行业是我国重点鼓励、扶 持发展的产业。政府通过制定产业政策和颁布法律法规的方 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 6 式，从税收减免、投资优惠、研发支持、人才培养到知识产权 保护等方面，对公司所处行业给予大力扶持。公司的持续快速 发展与国家宏观经济环境、产业政策、行业竞争格局变化等因 素密切相关，未来如果有关扶持政策变化，公司经营也将存在 潜在风险。 5、公司缺乏高端技术人员的风险 软件和信息技术服务业普遍面临高端技术人才缺乏的问题，行 业内各种规模企业的竞争从实质上是掌握高端技术人才的竞 争。报告期内，公司虽然经验丰富的技术人才充足，但高学历 技术人才较少。若公司不能快速应对未来产品创新和更新换 代，引进高端技术人才，公司将面临产品和服务不能适应市场 需求的不利情况。 6、客户集中、单一客户依赖风险 2017 年度，公司对前五大客户的销售收入占当期营业收入的 比例为 99.92%，前五大客户收入占比较高。其中 2017 年度， 公司对沃尔玛的销售收入占当期营业收入的比例为 61.72%， 本年度新增了建筑安装工程业务，销售收入占到当期营业收入 的比例为 38.1%。公司存在单一客户依赖风险。尽管公司主要 通过招投标等竞争方式获取订单，技术实力之外的因素对公司 获取订单的作用较小，公司仍存在客户相对集中和单一客户依 赖的风险。若大客户经营业务发生变化导致需求发生变化，或 者与公司合作关系发生重大不利变化，则公司的经营业绩可能 会发生波动。 7、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人茅志强先生直接持有公司 3,000,000 股股份， 通过恒瑞创业和恒瑞展业间接控制公司股份 19,500,000 股， 总计占公司全部已发行股份的比例为 75.00%。根据相关法律 法规和公司章程的规定，公司实际控制人能够通过股东大会和 董事会行使表决权对公司实施控制和重大影响，有能力通过选 举董事和间接挑选高级管理人员、修改《公司章程》、确定股 利分配政策等方式，对公司业务、管理、人事安排等各方面加 以影响和控制，从而形成有利于控股股东的决策，以及可能做 出损害公司及公司其他股东利益的决策。 8、创新性风险 信息系统集成和软件开发行业属于技术快速升级的行业，随着 全球技术的不断进步，新型电子设备不断涌现，信息系统集成 行业呈现出“技术升级快、产品周期短”的特点。公司现有业 务的开展，在产品研发、数据掌握等方面对相关技术有很高的 要求，如果无法及时跟进相应技术的革新，公司将可能面临技 术水平落后、业务模式单一、产品服务缺乏亮点等风险，从而 在一定程度上削弱公司的市场竞争力。此外，随着近些年信息 技术的不断进步，新的商业理念和商业模式不断涌现，若公司 不能保持在行业中的创新能力，洞悉行业理念的变化，可能会 丧失竞争优势，对经营产生不利影响。 9、高新技术企业复审不通过的风险 公司现持有深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳 市国家税务局及深圳市地方税务局于 2015 年 11 月核发的《高 新技术企业证书》（编号：GF2015442003306），有效期三年。 2015 年度、2016 年度及 2017 年度，公司研发费用占同期销售 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 7 收入比重分为 3.74%、1.19%和 0.27%，比重较低，存在不符合 高新技术企业关于最近三个会计年度研究开发费用占销售收 入最低比例要求的可能，从而导致高新技术企业资质复审不能 通过的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 注：本期减少“公司计划更名的业务推广风险”，理由如下：公司于 2017 年 12 年 15 月召开第三 届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司继续使用“威豹恒瑞”字号的议案》，并提交于 2017 年 12 月 31 日召开的 2017 年第 1 次临时股东大会审议通过。 公司现有名称及字号已经使用八年，具备一定的市场知名度，2017 年度公司的重大合同都以现有 名称及字号签署，继续使用“威豹恒瑞”字号将提升持续经营能力和综合竞争优势，预计对公司未来 财务状况和经营成果将产生积极影响。公司将继续使用“威豹恒瑞”字号并不再更名，并在全国中小 企业股份转让系统披露了《关于公司继续使用“威豹恒瑞”字号的公告》（公告编号 2017-017）。因 此，本期减少“公司计划更名的业务推广风险”。 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 英文名称及缩写 ShenZhen Vpower & HengRui Finance Technology Services Co.,LTD. 证券简称 威恒股份 证券代码 870064 法定代表人 茅志强 办公地址 深圳市福田区八卦四路庆安八卦岭厂房 413 栋 9 楼 01 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 何冬梅 职务 董事会秘书 电话 0755-82269668 传真 0755-82712177 电子邮箱 hedm@ 公司网址 联系地址及邮政编码 联系地址：深圳市福田区八卦四路庆安八卦岭厂房 413 栋 9 楼 01 邮政编码：518028 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 1 月 20 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -652 信息系统集成服务-6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 信息系统集成及软件开发服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 深圳恒瑞展业投资管理有限公司 实际控制人 茅志强 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440300683795657E 否 注册地址 深圳市福田区八卦四路庆安八卦 岭厂房 413 栋 9 楼 01 否 注册资本 30,000,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 招商证券 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 袁龙平、周学春 会计师事务所办公地址 深圳市福田区益田路 6001 号太平金融大厦 8 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 说明： 2017 年 12 月 22 日，全国中小企业股份转让系统公告《关于发布<全国中小企业股份转让系统股 票转让细则>的公告》（股转系统公告【2017】663 号），自 2018 年 1 月 15 日，公司股票转让方式由协 议转让变为集合竞价转让。 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 61,651,696.19 36,133,471.84 70.62% 毛利率% 26.19% 28.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 6,620,215.85 2,221,612.80 197.99% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 5,509,178.34 1,126,752.96 388.94% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 18.43% 7.90% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 15.34% 4.01% - 基本每股收益 0.22 0.08 175.86% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 45,773,814.51 37,076,101.07 23.46% 负债总计 6,542,963.51 4,465,465.92 46.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 39,230,851.00 32,610,635.15 20.30% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.31 1.09 20.13% 资产负债率%（母公司） 14.29% 12.04% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 6.69 7.77 - 利息保障倍数 - -5.81 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,438,499.79 -7,745,427.00 -34.77% 应收账款周转率 6.38 9.69 - 存货周转率 4.17 4.82 - 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 23.46% 22.43% - 营业收入增长率% 70.62% 78.70% - 净利润增长率% 197.99% -30.97% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 1,016,453.54 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 194,722.22 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 261,290.92 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 750.00 非经常性损益合计 1,473,216.68 所得税影响数 362,179.17 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,111,037.51 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所属行业为软件和信息技术服务业，公司为信息系统集成以及软件开发的服务提供商，公 司拥有一只高素质的技术研发团队，技术人员均具有多年的行业经验和研发经验，包括 J2EE、.Net、 python、R、关系型和 no sql 数据库等各平台的开发及测试人员。 公司拥有物理网络综合布线、小型数据中心机房建设中的设计应用、视频监控系统技术、周界 报警系统等技术，无形资产有商标、计算机软件著作权等。公司通过了 ISO9001:2015 质量管理体系 认证，并拥有信息系统集成及服务资质证书、工程设计与施工资质证书（建筑装饰装修工程设计与 施工叁级）、广东省安全技术防范系统设计施工维修资格证、安全生产许可证等资质证书，并拥有电 子与智能化工程专业承包贰级、建筑机电安装工程专业承包叁级等建筑业企业资质。 公司主要为大型零售超市、物流行业、金融押运企业和银行等提供信息系统集成服务和软件开 发服务，为客户提供专业化的信息化解决方案。 公司主要通过参加投标、商务拜访、商务洽谈以及原有客户业务开发等方式获得订单或合同。 公司的主要收入来源是信息系统集成、软件开发服务及建筑安装工程业务的销售收入。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期后至报告披露日公司的商业模式 未发生重大变化。� 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司期末资产总额 4,577.38 万元，较年初增长 23.46%；公司期末负债总额为 654.3 万元，较年 初增长 46.52%；公司期末归属于母公司所有者净资产为 3,923.09 万元，较年初增长 20.3%，主要是 盈利增加所致。 公司本期实现的营业收入 6,165.17 万元，同比增长 70.62%；本期发生营业成本 4550.52 万元， 同比增长 76.48%，受业务量增长影响，收入增长较快，相应营业成本也有较大幅度增长。收入结构方 面，系统集成业务较上年增加 204.24 万元，增幅为 7.69%；软件开发及维护业务较上年增加 25.57 万 元，增幅为 2.78%。本年度公司还扩大了建筑机电安装工程、智能化弱电系统工程业务开发，收入为 2,343.64 万元,占营业收入的 38.01%。 公司本期归属于母公司所有者的净利润为 662.02 万元，较上年增加 439.86 万元，同比增长 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 13 197.99%，主要是受公司收入成本的增加影响。 公司本年经营活动产生的现金流量净额为-1043.85 万元，较上年减少了 269.31 万元，同比下降 34.77%，主要原因是公司 2017 年与中核华泰建设有限公司合作，共支付 400.00 万元工程保证金。 市场方面，公司加强了对优质客户的供应，加大了应收账款的回收力度，扩大营销区域，同时积 极提高工程技术业务质量，提升市场竞争力。 管理方面，公司深入开展“降本增效”、“节能挖潜”活动，成本指标有了一定的提升；完善了经 济责任考核体系，把管理落到实处；加强了资金管理，确保了资金链的安全；强化了人力资源管理， 提高了经营水平和运营效率。 (二) 行业情况 1、行业发展 2015 年 7 月国务院颁布了《国务院关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》，将“互联网+” 战略提升至国家战略层面。所谓“互联网+”是指利用互联网的平台，利用信息通信技术，把互联网和 包括传统行业在内的各行各业结合起来，它代表一种新的社会形态，即充分发挥互联网在社会资源配 置中的优化和集成作用，将互联网的创新成果深度融合于经济、社会各域之中，提升全社会的创新力 和生产力，形成更广泛的以互联网为基础设施和实现工具的经济发展新形态。 受益于国家宏观政策，就互联网对产业发展的影响而言，主要体现为以互联网为代表的信息技术 与传统产业相互配合、协手共同创新，并不断催生新产业新业态。近两年“互联网+”产业不断的创新 发展、新的服务形式、服务产品层次不穷，已经引发了国内一波新的创业热潮。 2、周期波动 目前我司所属“互联网+”行业中的信息系统集成子项目中，整体行业尚处于高速发展阶段，报告 期内未出现较大行业周期波动。2017 年我国软件和信息技术服务业继续呈现稳中向好运行态势，收入 和效益同步加快增长。 3、市场竞争的现状 随着市场竞争程度的全面加剧，系统集成商作为掌握特定领域行业知识和供应商提供的先进自动 控制平台的集成技能的解决方案提供者，在整个价值增值传递的过程中，系统集成商之间的竞争也越 来越剧烈。市场竞争的机制和规则越来越有序和公正，整个市场发展的趋势也更加透明化。系统集成 所采用的产品、技术、方法、过程以至解决方案是具有共性的，面对激烈的竞争，要想在市场中立于 不败之地就必须通过经验、知识的积累和提炼，顺应市场分化发展的大势，形成并提升自己的系统集 成能力，从而培育出自身的核心竞争力。力求在业界创造更多的成功业绩，并最终建立良好的商业信 誉，从而赢得客户的长久信赖。 4、已知趋势 公司目前业务板块涉及零售及物流行业，这两个行业日趋成熟、稳健，并产生了一批具备全球影 响力的大型商超、物流企业。 5、重大事件 报告期内，行业内未发生对公司未来发展战略或经营计划有重大影响的事件。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 14 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 末金额变动比例 货币资金 5,658,552.55 12.36% 15,085,273.81 40.69% -62.49% 应收账款 14,526,045.89 31.73% 3,725,751.93 10.05% 289.88% 存货 15,604,549.24 34.09% 5,583,146.71 15.06% 179.49% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 944,201.44 2.06% 1,104,466.53 2.98% -14.51% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 45,773,814.51 - 37,076,101.07 - 23.46% 资产负债项目重大变动原因： 1、本期末货币资金余额较上期末减少了 62.49%,主要是公司去年发行普通股募集资金 1350 万元，2017 年公司未进行股票发行事项。 2、报告期内，公司资产结构未发生较大变化，主要资产为流动资产，占资产总额的比重超过 95.55%， 资产质量良好。报告期内，公司流动资产比重较高，与公司行业特点和面临的资金需求密切相关。一 方面，原材料采购主要采用现货交易，无法利用用商业信用，随着工程规模的扩大，公司需要预留较 多营运资金；另一方面，公司本年度未完工工程施工材料导致公司存货增加，以及新增建筑安装工程 项目，此项目回款周期较长，导致应收账款金额较大，客观上导致公司流动资产比重较高。 3、报告期内,公司负债主要为短期负债，占负债总额比重超过 99.94%，与公司以流动资产为主的资产 结构相匹配。本期末资产负债率为 14.29%，未发生较大变化；经营性应付项目增加 207.85 万元，主 要是应交税费增加。� 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 61,651,696.19 - 36,133,471.84 - 70.62% 营业成本 45,505,203.86 73.81% 25,784,720.99 71.36% 76.48% 毛利率% 26.19% - 28.64% - - 管理费用 6,720,408.64 10.90% 8,542,481.23 23.64% -21.33% 销售费用 1,078,020.14 1.75% 733,952.97 2.03% 46.88% 财务费用 -234,629.94 -0.38% -431,601.36 -1.19% 45.64% 营业利润 9,007,599.90 14.61% 2,811,830.33 7.78% 220.35% 营业外收入 750.00 0.00% 159,470.82 0.44% -99.53% 营业外支出 净利润 6,620,215.85 10.74% 2,221,612.80 6.15% 197.99% 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 15 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内的营业收入较去年增长 2551.82 万元，增长率为 70.62%。主要是公司在维持原有业务的 基础上，积极拓展新的业务范围，增加了大型的建筑安装工程项目，带来的收入为 2343.64 万元，系 统集成项目则较去年增加 204.24 万元。 2、营业成本 报告期内营业成本较去年增长 1972.05 万元，增长率为 76.48%。营业收入增加的同时，营业成本 的相应增加，同时市场材料价格的上涨及劳务人工费持续增长造成的。 3、销售费用 报告期内的销售费用较去年增加 34.41 万元。主要是公司为了拓展市场业务，加强业务拓展活动， 相关招待费及行政办公费相应增加。 4、财务费用 报告期内的财务费用较去年减少 19.83 万元，减少率为 45.95%。主要是公司借款利息减少。 5、营业外收入 报告期内营业外的收入减少 15.8 万元，减少率为 99.53%。主要原因为本年度软件企业即征即退 所获得的款项下降。 6、综合以上因素，使得本年净利润上升 197.99%。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 61,490,281.06 35,755,742.87 71.97% 其他业务收入 161,415.13 377,728.97 -57.27% 主营业务成本 45,233,593.07 25,561,110.28 76.96% 其他业务成本 271,610.79 223,610.71 21.47% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入 比例% 主营业务收入 61,490,281.06 99.74% 35,755,742.87 98.95% 其中：系统集成项目 28,599,479.82 46.39% 26,557,079.98 73.50% 软件开发及维护 9,454,384.38 15.34% 9,198,662.89 25.46% 建筑安装工程项目 23,436,416.86 38.01% - - 其他业务收入 161,415.13 0.26% 377,728.97 1.05% 其中：软硬件销售及维护 161,415.13 0.26% 376,306.55 1.04% 融资租赁 - - 1,422.42 0.00% 合计 61,651,696.19 100.00% 36,133,471.84 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 16 报告期内，营业收入 6165.17 万元，同比增长 2551.82 万元，增长率 70.62%。公司传统业务稳中 有升，系统集成业务较去年增长 204.24 万元，软件开发及维护业务维持平稳。收入大幅度增长主要原 因是本年度在维持原有业务的基础上，积极拓展新的业务范围，公司开拓了新的建筑安装工程业务， 实现收入为 2343.64 万元。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联 关系 1 沃尔玛（中国） 38,053,864.20 61.72% 否 2 中核华泰建设有限公司 11,908,282.82 19.32% 否 3 江苏双楼建设集团有限公司 11,528,134.04 18.70% 否 4 金鹰国际货运代理有限公司深圳分公司 68,221.70 0.11% 否 5 深圳市威豹金融押运股份有限公司 42,245.30 0.07% 否 合计 61,600,748.06 99.92% - 说明：沃尔玛（中国）是指沃尔玛在中国经营多种业态和品牌，包括购物广场、山姆会员商店等。 应收账款联动分析： 报告期内，公司实现销售额为 61,651,696.19 元，比上年同期增长 70.62%；在报告期末，公司应收 账款账面余额为 15,353,974.62 元，较上年期末 3,985,476.77 元增长了 285.25%，主要是本年度新增建筑 安装工程项目，此项目工程周期长，回款周期也较长，导致期未应收账款金额增加。以上单位均是非 关联方关系，其应收账款期末总额为 14,526,045.89 元，均属于正常付款期限内的应收账款。 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 锦宸集团有限公司 5,000,000.00 14.65% 否 2 扬州尚意格装饰工程有限公司 4,964,660.00 14.55% 否 3 远东电缆有限公司 4,869,098.08 14.27% 否 4 深圳市聚联通信有限公司 3,502,820.00 10.26% 否 5 四川长虹佳华信息产品有限责任公司 3,388,960.00 9.93% 否 合计 21,725,538.08 63.66% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -10,438,499.79 -7,745,427.00 -34.77% 投资活动产生的现金流量净额 1,011,778.53 21,126,550.55 -95.21% 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,421,962.72 -100.00% 现金流量分析： 1、公司 2017 年经营活动产生的现金流量净额-10,438,499.79 元，净利润为 6,620,215.85 元，经营 现金流量净额与净利润存在一定差异，主要原因是现金流量表编制采用收付实现制，而利润表编制采 用的是权责发生制，公司 2017 年新开展业务为建筑安装工程业务该类业务回款周期较长，导致当年 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 17 应收账款较上年增加 10,800,293.96 元，上述主要原因导致公司当年经营活动产生的现金流量净额与 净利润存在一定差异。 2、本期经营活动产生的现金流量净额减少 269.30 万元，变动比例 34.77%，主要原因是公司 2017 年 与中核华泰建设有限公司合作，共支付 400.00 万元工程保证金。 3、本期投资活动产生的现金流量净额减少 95.21%，主要原因是公司 2016 年末挂牌并规范了与关联方 资金往来情况，2017 年不存在关联方资金拆借利息。 4、本期无筹资、借款等业务。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2017 年 12 月 31 日，公司 2017 年第 1 次临时股东大会审议通过了《关于公司与敦豪物流（珠海） 有限公司成立合资子公司的议案》。本公司与敦豪物流（珠海）有限公司共同出资设立控股子公司敦豪 威恒（珠海）供应链管理有限公司，注册地为广东省珠海市，注册资本为 130,000,000.00 元，其中本 公司出资 66,300,000.00 元，占注册资本的 51.00%，敦豪物流（珠海）有限公司出资 63,700,000.00 元，占注册资本的 49.00%。敦豪威恒（珠海）供应链管理有限公司经营范围为：承办海运、空运进出 口货物、包括：揽货、订舱、仓储、中转、集装箱拼装拆箱、结算运杂费、相关的短途运输服务及咨 询业务；货物包装、物流信息咨询、国际物流运营、供应链管理及相关配套服务；供应链方案设计、 供应链渠道设计与管理；道路普通货物运输、国内物流运输；贵重物品存放、物流技术的开发、自有 物业租赁、商务信息咨询、投资咨询、兴办实业（具体项目另行申报）为生产性企业服务的物流仓储。 本次对外投资不构成关联交易。 此次对外投资事项并没有损害到公司和股东利益。 2、委托理财及衍生品投资情况 1、报告期内，公司存在开立股票账户买卖 A 股股票的情形。2016 年 5 月 9 日，公司在国泰君安 证券股份有限公司深圳益田路营业部开户。报告期内公司股票账户余额 23,233.69 元，证券市值 872,150.00 元。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益为 24,500.00 元，处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益为 240,760.28 元。 公司开立股票账户时正在生效的《公司章程》未明确规定对外投资决策程序，公司亦未制定专门 规范对外投资的管理制度。因此，公司上述开立股票账户并投资买卖股票的行为未履行内部决策程序。 公司分别于 2016 年 6 月 30 日、2016 年 7 月 29 日召开了第三届董事会第六次会议及 2016 年第二次 临时股东大会，审议通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投 资管理制度》以及修订的《公司章程》等规则及制度。上述规则及制度明确规定了对外投资所遵循的 原则、审批权限及对外投资管理的组织机构，公司至此形成了对外投资事项完整的内部控制体系。 根据新的《公司章程》及《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《对外投资管理制度》规定， 公司分别于 2016 年 9 月 5 日及 2016 年 9 月 20 日召开第三届董事会第七次会议及 2016 年第三次临时 股东大会，分别审议通过了《关于确认公司开立 A 股账户相关事宜的议案》，对公司上述开立股票账 户对外投资事项进行了补充确认。 公司此次对外投事项未履行公司的决策程序，根据《公司章程》及《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《对外投资管理制度》规定，公司于 2018 年 4 月 2 日召开第四届董事会第一次会议审 议通过了《关于公司 2017 年度对外投资购买理财产品事项进行补充确认的议案》，并将提交于 2018 年 4 月 22 日召开的 2017 年年度股东大会进行审议。此次对外投资事项并没有损害到公司和股东利益。 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 18 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非 流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会 [2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实 施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入 营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执 行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日 常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 序号 会计政策变更的内容 受影响的报表项目名称和影响 金额 1 在利润表中列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润” 项目。调整可比会计期间的相应数据。 持续经营净利润：本期 6,620,215.85 元，上年 2,221,612.80 元。 2 与本公司日常活动相关的政府补助计入“其他收益”，不 再计入营业外收入。可比会计期间的相应数据不调 整。 其他收益：1,016,453.54。 3 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为 “营业外收入”、“营业外支出”的资产处置损益重分类至 “资产处置收益”项目。调整可比会计期间的相应数据。 无。 （2）会计估计变更 本期无会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司积极履行企业应尽的社会义务，依法履行纳税义务，保护员工合法权益，积极参与各类社会 活动，支持所在地区经济发展。公司将继续积极承担企业社会责任，诚信经营。 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 19 三、 持续经营评价 公司的主营业务为信息系统集成、软件开发服务及建筑安装工程业务，当前我国正处于加快转 变经济发展方式的攻坚时期，经济全球化不断深入，信息化不断普及，全球软件技术和产业格局孕 育着新一轮重大变革，上述种种因素为我国软件和信息技术服务业带来创新突破、应用深化、融合 发展的战略机遇，未来的发展前景广阔。预计信息系统集成行业市场未来五年中每年均增长率为 20%。中国金融行业系统集成将占市场的最大份额，而电信行业系统集成市场则保持高增长速度；另 外，零售业及电子商务、移动支付以及移动互联网行业的兴起，为信息系统集成业务注入了活力， 也将成为行业的下一个利润增长点。随着 4G 宽带无线技术、“E 家佳”网络家电技术的产业化推广， 我国信息系统集成行业将迎来新的高速发展时期。例如，随着 4G 技术的推广，运营商将采购大量新 设备、新系统，对新旧设备和系统的集成、管理、维护需求将快速增长。一些新业务以及相关的管 理系统、集成设备等也会随着 4G 技术快速普及。总之，在上述多种技术更新的推动下，信息系统集 成可望成为 IT 支柱产业之一。 报告期内，公司经营情况保持快速健康成长，公司主营业务增速稳定，增长 71.97%，达到 6149.03 万元，净利润 662.02 万元，且资产负债结构合理，整体盈利水平均衡。 公司业务、资产、人员和财务保持独立；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制 体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；公司管理层及核心团队稳定，技术能力不断提 升，为公司持续经营提供重要保障。公司主营业务未发生变化，生产经营状态正常。 报告期内未发生可能对公司持续经营能力产生重大影响的事项，公司业务开拓稳步推进、经营 管理规范，公司具有持续经营能力。 报告期内，公司不存在以下情形： 1、营业收入低于 100 万元； 2、净资产为负； 3、连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； 4、存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； 5、实际控制人失联或高级管理人员无法履职； 6、拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； 7、主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设 备、原材料）等事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、劳动力、原材料价格波动的风险 报告期内，公司主营业务成本主要为信息系统集成业务、建筑安装工程业务的设备及辅材、人 工成本，占公司主营业务成本的 85%以上，其中主要成本来源于 UPS 主设备、防雷设备、机柜以及双 绞线、阻燃电缆、光缆、电话线等设备和辅材，其价格的波动对公司的利润空间存在一定程度的影 响。另外，公司承接的系统集成项目对人工需求较高。近年来，中国有效剩余劳动力持续下降，劳 动力成本呈上涨趋势。如果公司所需主设备及辅材价格出现超预期波动或者劳动力成本大幅上涨， 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 20 将对公司的盈利能力产生一定不利影响。 应对措施：一方面，公司通过与材料设备供应商和劳务公司建立稳定的合作关系以实现规模化 采购，并凭借产品质量和品牌以及稳定的客户优势，提升议价能力；另一方面，基于多年的行业与 管理经验，公司灵活管理原材料库存量及合理安排项目进度以合理调配人力资，因而在一定程度上 能够减少价格波动可能带来的影响。 二、对非经常性损益的依赖风险 报告期内，公司非经常性损益净额为 1,111,037.51 元，占净利润的比例 16.78%。尽管公司主营 业务经营业绩的持续增长降低了公司对非经常性损益的依赖，但报告期内对非经常性损益仍存在一 定的依赖风险。 应对措施：目前，公司已经完全清理关联方资金占用情况，清理关联方资金占用利息收入，同 时通过开拓高毛利业务市场和客户、严格控制期间费用等措施，持续提高公司经营业绩，降低对非 经常性损益依赖程度；同时，关注国家和当地政府的补助政策最新动态，根据企业情况及时、准确 进行申报以持续获得政府补助，降低公司业绩波动风险。 三、行业竞争加剧风险 信息系统集成和软件开发服务行业是一个市场高度开放的行业。随着中国软件行业近年来的快 速发展以及市场规模的增长，以及 2014 年 2 月中国工业和信息化部停止对计算机信息系统集成企业 和人员资质认定的行政审批，众多软件企业纷纷进入市场并拓展相关业务，行业竞争日益激烈。未 来若公司不能有效应对行业竞争，公司的市场占有率和盈利水平将受到不利影响。 应对措施：为应对日益加剧的行业竞争，公司制订了中长期发展战略规划，对公司管理结构、 市场拓展、内部制度管理、人才引进及产品研发等方面制订了具有可执行性的战略规划。 四、政策变化风险 公司所处的信息系统集成和软件开发行业是我国重点鼓励、扶持发展的产业。政府通过制定产 业政策和颁布法律法规的方式，从税收减免、投资优惠、研发支持、人才培养到知识产权保护等方 面，对公司所处行业给予大力扶持。公司的持续快速发展与国家宏观经济环境、产业政策、行业竞 争格局变化等因素密切相关，未来如果有关扶持政策变化，公司经营也将存在潜在风险。 应对措施：公司将积极关注国家的产业政策，并在经营过程中以市场和政策为导向，不断改进 公司的服务和产品。 五、公司缺乏高端技术人员的风险 软件和信息技术服务业普遍面临高端技术人才缺乏的问题，行业内各种规模企业的竞争从实质 上是掌握高端技术人才的竞争。报告期内，公司虽然经验丰富的技术人才充足，但高学历技术人才 较少。若公司不能快速应对未来产品创新和更新换代，引进高端技术人才，公司将面临产品和服务 不能适应市场需求的不利情况。 应对措施：公司制定了中长期发展战略规划，其中将重点实施人员培训、人才引进及激励政 策，自 2016 年 6 月份开始，逐渐引进了信息化系统设计师、信息系统集成工程师、软件 JAVE 资深 工程师、软件高级测试工作师，公司技术团队实力得到增强。 六、客户集中、单一客户依赖风险 2017 年度，公司对前五大客户的销售收入占当期营业收入的比例为 99.92%，前五大客户收入占 比较高。其中 2017 年度，公司对沃尔玛的销售收入占当期营业收入的比例为 61.72%，本年度新增 了建筑安装工程业务，销售收入占到当期营业收入的比例为 38.01%。公司仍存在客户相对集中和单 一客户依赖的风险。若大客户经营业务发生变化导致需求发生变化，或者与公司合作关系发生重大 不利变化，则公司的经营业绩可能会发生波动。 应对措施：公司拟借助资本市场力量，壮大规模，提高市场扩展能力。积极引进人才，完善公 司的经营资质，提高市场竞争力。同时，借助优质服务带来的市场声誉，积极扩展客户上下游的业 务机会，积极扩展新的客户资源，逐渐降低对重大客户的依赖，目前已经在全国各个地区成功获得 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 21 订单。 七、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人茅志强先生直接持有公司 3,000,000 股股份，通过恒瑞创业和恒瑞展业间接控 制公司股份 19,500,000 股，总计占公司全部已发行股份的比例为 75.00%。根据相关法律法规和公司 章程的规定，公司实际控制人能够通过股东大会和董事会行使表决权对公司实施控制和重大影响， 有能力通过选举董事和间接挑选高级管理人员、修改《公司章程》、确定股利分配政策等方式，对公 司业务、管理、人事安排等各方面加以影响和控制，从而形成有利于控股股东的决策，以及可能做 出损害公司及公司其他股东利益的决策。 应对措施：公司拟借助资本市场力量，引入外部投资人，优化股东构成和持股结构。另外，公 司制定和完善了各项内部制度，明确了股东大会、董事会及监事会的权限，加强对实际控制人不当 控制行为的制约。 八、创新性风险 信息系统集成和软件开发行业属于技术快速升级的行业，随着全球技术的不断进步，新型电子 设备不断涌现，信息系统集成行业呈现出“技术升级快、产品周期短”的特点。公司现有业务的开 展，在产品研发、数据掌握等方面对相关技术有很高的要求，如果无法及时跟进相应技术的革新， 公司将可能面临技术水平落后、业务模式单一、产品服务缺乏亮点等风险，从而在一定程度上削弱 公司的市场竞争力。此外，随着近些年信息技术的不断进步，新的商业理念和商业模式不断涌现， 若公司不能保持在行业中的创新能力，洞悉行业理念的变化，可能会丧失竞争优势，对经营产生不 利影响。 应对措施：公司制定了技术人员培训及高端人才引进的计划，同时公司计划与国内高校或其他 研究机构达成合作，提升公司的研发和创新能力。 九、高新技术企业复审不通过的风险 公司现持有深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局及深圳市地方税务 局于 2015 年 11 月核发的《高新技术企业证书》（编号：GF2015442003306），有效期三年。2015 年 度、2016 年及 2017 年度，公司研发费用占同期销售收入比重分为 3.74%、 1.19%和 0.27%，比重较 低，存在不符合高新技术企业关于最近三个会计年度研究开发费用占销售收入最低比例要求的可 能，从而导致高新技术企业资质复审不能通过的风险。 应对措施：公司将更加重视产品及技术研发，加大研发投入，提高研发费用占营业收入比重； 同时要求业务部门加强与财务部门的沟通与协调，对研发费用实行专账管理，准确归集并计算研发 费用，争取在 2018 年复审时 2015、2016 和 2017 年三年度的平均研发费用达到要求。 注：本期减少“公司计划更名的业务推广风险”，理由如下：公司于 2017 年 12 年 15 月召开第三 届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司继续使用“威豹恒瑞”字号的议案》，并提交于 2017 年 12 月 31 日召开的 2017 年第 1 次临时股东大会审议通过。 公司现有名称及字号已经使用八年，具备一定的市场知名度，2017 年度公司的重大合同都以现有名 称及字号签署，继续使用“威豹恒瑞”字号将提升持续经营能力和综合竞争优势，预计对公司未来财务 状况和经营成果将产生积极影响。公司将继续使用“威豹恒瑞”字号并不再更名，并在全国中小企业股 份转让系统披露了《关于公司继续使用“威豹恒瑞”字号的公告》（公告编号 2017-017）。因此，本期减 少“公司计划更名的业务推广风险”。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 √是 □否 五.二.(一) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 √是 □否 单位：元 债务人 借款期间 期初余 额 本期新增 本期减少 期末余 额 借款利 率 债务人与 公司的关 联关系 深圳市三 义建筑系 统有限公 司 2017.7.3 至 2017.12.6 0 5,000,000.00 5,000,000.00 0 10% 否 总计 - 0 5,000,000.00 5,000,000.00 0 - - 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司与深圳市三义建筑系统有限公司于 2017 年 7 月 1 日签署《借款合同》，公司向三义建筑提供 金额为人民币 500 万元的借款，借款年利率为 10%。公司于 2017 年 7 月 1 日召开第三届董事会第九次 会议，审议通过了《关于公司向深圳市三义建筑系统有限公司提供人民币 500 万元借款的议案》。 深圳市三义建筑系统有限公司分别于 2017 年 11 月 13 日、2017 年 12 月 6 日归还借款 300 万元、 200 万元，共收到利息为 194,722.22 元。截至 2017 年 12 月 6 日已收回全部借款。 本次对外借款系为提高公司部分自有闲置资金的使用效率及公司现金资产的收益。借款方与公司 不存在关联关系。本次对外借款不会影响公司的正常业务和生产经营活动的开展，未对公司财务状况 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 23 和经营成果产生不利影响，不存在损害公司及投资者利益的情况，也不存在公司实际控制人、控股股 东、董事、监事、高级管理人员通过借款方式变相占用公司资金的情况。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0.00 0.00 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 0.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6．其他 300,000.00 290,575.00 总计 300,000.00 290,575.00 说明：日常性关联交易事项的“6.其他”包含的具体内容是公司接受关联方深圳贵宾楼餐饮管理有 限公司提供的餐饮服务 290,575.00 元。 上述关联交易均为公司日常性关联交易，根据《公司章程》规定，公司于 2017 年 3 月 16 日召开的 第三届董事会第八次会议、第三届监事会第四次会议对上述 2017 年日常关联交易进行了预计，且上述议 案已经 2017 年 4 月 7 日的 2016 年度股东大会确认。公司已就上述事项于 2017 年 3 月 17 日在在全国中 小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露了《关于 2017 年度日常性关 联交易预计的公告》，公告编号为 2017-007。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2017 年 12 月 31 日，公司 2017 年第 1 次临时股东大会审议通过了《关于公司与敦豪物流（珠海） 有限公司成立合资子公司的议案》。本公司与敦豪物流（珠海）有限公司共同出资设立控股子公司敦豪 威恒（珠海）供应链管理有限公司，注册地为广东省珠海市，注册资本为 130,000,000.00 元，其中本 公司出资 66,300,000.00 元，占注册资本的 51.00%，敦豪物流（珠海）有限公司出资 63,700,000.00 元，占注册资本的 49.00%。本次对外投资不构成关联交易。 此次对外投资事项并没有损害到公司和股东利益。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均做出《规范关联交易的承诺书》、《避免同业竞 争承诺函》。 上述人员在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2、恒瑞展业、前海君爵、恒瑞创业 3 名法人股东及吴妙纯、郭小平等 7 名自然人股东分别出具了 《关于股东股权不存在代持、委托持股的声明》，承诺持有深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 的股份不存在为他人代持的情况，也不存在委托他人持有的情况。 上述人员在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 3、公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均做出《股份转让限制情况声明》，承诺本人或公 司持有的股份将在挂牌之日起按照《公司法》及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》的 规定解除转让限制。此外，恒瑞展业及恒瑞创业承诺每年转让的股份不超过其所持有本公司股份总数 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 24 的百分之二十五。 上述人员在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 4、公司董事、监事、高级管理人员出具了《关于公司管理层诚信状况的说明》，承诺报告期内没 有因违反国家法律、行政法规、部门规章、自律规则等受到刑事、民事、行政处罚或纪律处分，也不 存在因涉嫌违法违规行为处于调查之中尚无定论情形；承诺报告期内不存在对所任职（包括现任职和 曾任职）的公司因重大违法违规行为而被处罚负有责任的情形；承诺个人不存在到期未清偿的数额较 大债务、欺诈或其他不诚实行为。 上述人员在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 5、实际控制人茅志强出具了《关于深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司员工缴纳社会保险和 住房公积金事宜的承诺函》，承诺若公司被要求为其员工补缴未缴纳或者未足额缴纳的社会保险和住 房公积金，或因社会保险和住房公积金缴纳问题受到有关政府部门的处罚，实际控制人将全额承担该 部分补缴款项或因被处罚造成的一切直接和间接损失，保证公司不因此遭受任何损失。 实际控制人在报告期间均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 注：关于公司不履行《关于字号和知识产权的承诺》的情况说明： 公司于 2017 年 12 年 15 月召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司继续使用“威 豹恒瑞”字号的议案》，并提交于 2017 年 12 月 31 日召开的 2017 年第 1 次临时股东大会审议通过。 公司现有名称及字号已经使用八年，具备一定的市场知名度，2017 年度公司的重大合同都以现有 名称及字号签署，继续使用“威豹恒瑞”字号将提升持续经营能力和综合竞争优势，预计对公司未来 财务状况和经营成果将产生积极影响。公司将继续使用“威豹恒瑞”字号并不再更名，并在全国中小 企业股份转让系统披露了《关于公司继续使用“威豹恒瑞”字号的公告》（公告编号 2017-017）。 因此，本期减少《关于字号和知识产权的承诺》。 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 25 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 11,324,998 37.75% 5,774,998 17,099,996 57.00% 其中：控股股东、实际控制人 4,925,000 16.42% 4,175,000 9,100,000 30.33% 董事、监事、高管 750,000 2.50% 0 750,000 2.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 18,675,002 62.25% -5,774,998 12,900,004 43.00% 其中：控股股东、实际控制人 14,775,000 49.25% -4,175,000 10,600,000 35.33% 董事、监事、高管 2,250,000 7.5% 0 2,250,000 7.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 10 说明： 1、2017 年 12 月 18 日公司进行股份解除限售登记申请，本批次股票解除限售数量总额为 5,774,998.00 股，占公司总股本的比例是 19.25%，可转让时间为 2017 年 12 月 29 日。并在全国中小企 业股份转让系统披露了《股票解除限售公告》（公告编号 2017-018）。 2、恒瑞展业及恒瑞创业系公司实际控制人茅志强控制的企业，并承诺每年转让的股份不超过其所持 有本公司股份总数的百分之二十五。恒瑞展业本次申请解限售数量为 4,175,000 股，恒瑞创业本次申请 解限售数量为 700,000 股。 3、郭小平、耿云、史全福、邱悦、蔡欣澄 5 人挂牌前一年内从实际控制人控制的企业取得股份，目 前公司挂牌已满一年，因此，郭小平本次申请解限售股票数量为 333,333 股；耿云本次申请解限售股票 数量为 233,333 股；史全福本次申请解限售数量为 166,666 股；邱悦本次申请解限售数量为 100,000 股； 蔡欣澄本次申请解限售数量为 66,666 股。 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 恒瑞展业 16,700,000 0 16,700,000 55.67% 8,350,000 8,350,000 2 茅志强 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 2,250,000 750,000 3 前海君爵 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 0 3,000,000 4 恒瑞创业 2,800,000 0 2,800,000 9.33% 1,400,000 1,400,000 5 吴妙纯 1,800,000 0 1,800,000 6.00% 0 1,800,000 合计 27,300,000 0 27,300,000 91.00% 12,000,000 15,300,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 茅志强是深圳恒瑞展业投资管理有限公司和深圳恒瑞创业科技发展有限公司控股股东、实际 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 26 控制人。除此之外，公司现有股东不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 深圳恒瑞展业投资管理有限公司持有公司 16,700,000 股股份，持股比例为 55.67%，系公司控股 股东。 控股股东基本情况： 深圳恒瑞展业投资管理有限公司，法定代表人茅志强，于 2010 年 9 月 30 日成立，注册资本 1000 万元，组织机构代码：914403005627965062。 报告期间，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 深圳恒瑞创业科技发展有限公司持有公司 2,800,000 股股份，持股比例为 9.33%；茅志强持有深 圳恒瑞展业投资管理有限公司 97.00%股份，持有深圳恒瑞创业科技发展有限公司 95.00%股份。同时， 茅志强直接持有公司 3,000,000 股股份，持股比例为 10.00%。通过上述直接和间接持股，茅志强合计 控制公司 22,500,000 股股份的表决权，占公司股东表决权总数的 75.00%，足以对公司股东大会的决 议产生重大影响，并能够实际支配公司行为。另外，茅志强任公司董事长兼总经理，实际参与公司经 营管理，并就公司重大事项和人事任免进行决策，能够对董事会决议形成重大影响。综上，茅志强为 公司的实际控制人。 茅志强，男，1970 年 3 月出生，中国国籍，有加拿大永久居留权，1990 年 7 月毕业于江苏苏州大 学，本科学历。1991 年 7 月至 1993 年 12 月在深圳市能源管理办公室能源投资公司筹建办任公务员； 1994 年 1 月至 1998 年 5 月任深圳天娇装饰实业有限公司副总经理；1998 年 6 月至 2000 年 12 月任深 圳远鹏装饰设计工程有限公司副总经理；2001 年 6 月至今任深圳市同康实业发展有限公司董事长、法 人代表；2007 年 11 月至今任深圳恒瑞创业科技发展有限公司董事长、法人代表；2010 年 9 月至今任 深圳恒瑞展业投资管理有限公司董事长、法人代表；2009 年 2 月至今任深圳贵宾楼餐饮管理有限公司 董事长；2014 年 11 月至今任深圳欧克咖啡餐饮管理有限公司董事长；2009 年 1 月至今任深圳威豹恒 瑞金融技术服务股份有限公司董事长兼总经理、法人代表。 报告期间，公司实际控制人未发生变化。 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.00 0.00 0.00 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 茅志强 董事长/总经理 男 48 本科 2015.4.9-2018.4.8 是 王威 董事 男 41 本科 2015.4.9-2018.4.8 是 王威 副总经理 男 41 本科 2016.4.6-2018.4.8 是 潘丽 董事 女 40 本科 2015.4.9-2018.4.8 是 潘丽 副总经理 女 40 本科 2016.4.6-2018.4.8 是 茅建江 董事 男 43 中专 2015.9.1-2018.4.8 是 何冬梅 董事 女 43 大专 2015.9.1-2018.4.8 是 何冬梅 董事会秘书 女 43 大专 2016.4.6-2018.4.8 是 李中济 监事 男 36 本科 2015.9.1-2018.4.8 是 陈丽娴 监事 女 27 本科 2016.5.10-2018.4.8 是 黄良 监事 男 32 硕士研究生 2016.4.6-2018.4.8 否 凌苑珠 财务总监 女 41 本科 2016.4.6-2018.4.8 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 因公司董事会、监事会及高级管理人员任期届满，依据《公司法》及《公司章程》的有关规定进 行董事会、监事会及高级管理人员的换届选举及聘任工作，公司于 2018 年 3 月 6 日选举和聘任了新 一届董事、监事并通过了 2018 年第 1 次临时股东大会审议，2018 年 4 月 2 日选举和聘任了高级管理人 员，原任职人员均未发生变动。 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 监事黄良为股东前海君爵派入监事。 除董事茅建江与控股股东、实际控制人茅志强为堂兄弟关系；其他董事、监事、高级管理人员与 控股股东、实际控制人之间不存在任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 茅志强 董事长/总经理 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 0 合计 - 3,000,000 0 3,000,000 10.00% 0 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 29 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 总经办人员 4 6 人事行政人员 6 7 财务人员 5 6 市场人员 3 3 软件研发人员 12 19 系统设计人员 7 5 系统集成人员 15 15 技术支持人员 5 5 供应管理人员 1 2 员工总计 58 68 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 18 26 专科 37 37 专科以下 3 5 员工总计 58 68 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动、人才引进、招聘情况： 报告期内公司人员相对稳定，业务需求下新增岗位主要为研发部软件开发及测试人员，包括 J2EE、.Net、python、R、关系型和 no sql 数据库等各平台的开发及测试人员，绝大部分为经验丰富 的资深测试工程师，既能提供常规的功能、性能测试服务，也能为大型项目提供高效的自动化测试服 务。能为项目提供完整的测试计划报告、测试用例报告、测试结果报告、项目完善改进建议报告，在 知识产权保护协商一致的情况下，还可以进行软件代码、DB 代码的白盒测试。目前已涉及大型电子商 务、仓储配送及跟踪、自动化测试等业务领域。 2、培训情况： 报告期内公司进一步加强了人力资源管理，完善了相关工作流程，组织实施了员工培训，如安全 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 30 教育培训、员工技能培训、新员工入职培训等，使员工充分了解公司发展历程、企业文化、安全管理 及管理制度等，对相关工作中需求技术能力也有一定提升，对提高员工工作积极性、归属感、工作效 率及综合素质等方面起到了积极作用。 3、薪酬政策 报告期内，公司依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《深圳市员工工 资支付条例》及公司《薪酬管理制度》等规定，实施全员劳动合同制。薪酬政策方面，公司根据员工 的岗位、职级、工作性质、个人能力等不同要素建立了薪酬管理体系和晋升体系，并为员工办理养老、 医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司没有需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 黄志成 核心技术人员 0 核心人员的变动情况： 报告期内，公司未认定核心员工。 报告期内，公司的核心技术人员没有变化。 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国 中小企业股份转让系统业务规则（试行）》相关法律法规的要求，完善公司治理结构，建立健全内部 管理和控制制度，不断提高公司的治理水平。公司诚实守信，规范运作，认真及时履行信息披露义务。 报告期内，公司“三会”机制健全，运作规范有效。公司严格遵守法律法规，遵守股东大会的召 集、召开程序，能够确保公司全体股东尤其是中小股东所持股份享有且行使平等权利，保证了全体股 东对公司重大事项的知情权、参与权及决策权，切实维护了公司及全体投资者的合法利益。公司董事 会和监事会能够按照《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的要求运作，合法规范地召集、召开 相关会议。公司全体董事、监事均能认真履行职责，诚实守信、勤勉尽责。公司控股股东行为规范， 没有超越股东大会直接或间接干预公司决策及生产经营。公司管理层能够严格按照《公司法》、《公 司章程》及其他公司内部控制制度的要求忠实、勤勉地履行职责，为公司的经营发展尽责尽力，切实 有效维护公司及全体股东的利益。 公司完善已有制度并建立新的制度，包括《董事会议事规则》《监事会议事规则》《股东大会议 事规则》《对外担保管理制度》《对外投资管理制度》《关联交易管理制度》《投资者关系管理制度》 《信息披露事务管理制度》提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化，并保护投资者合法权益。 报告期内，公司严格按照《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》等规范性文件的 要求，真实、准确、及时、完整地披露相关信息，确保所有股东都能平等、公平地获得相关信息。不 存在内幕信息知情人涉嫌内幕交易的情况。 截止本报告期末，公司内部治理结构科学有效、权责明确、相互制衡、相互协调，相关工作制度 及工作细则规范、科学。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工、供应商、客户等各 方利益的协调平衡，加强与各方建立良好的合作关系，共同推动公司持续、稳健发展。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序，没有出现董 事会、股东大会会议召集程序、表决方式、决议内容违反法律、行政法规或者公司章程的情形。截至 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 33 报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照 要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程没有修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第三届董事会第八次会议： 审议通过了公司 2016 年度总经理工作报告、2016 年 度董事会工作报告、2016 年年度审计报告、2016 年度 财务决算报告、2016 年度利润分配方案、2017 年度财 务预算报告、2016 年年度报告及摘要、关于对 2017 年度日常性关联交易进行合理预计的议案、关于对公 司 2016 年度关联交易进行确认的议案、关于公司 2016 年度对外投资购买理财产品事项进行补充确认的 议案、关于提请召开公司 2016 年度股东大会的议案。 第三届董事会第九次会议： 审议通过了关于公司向深圳市三义建筑系统有限公司 提供人民币 500 万元借款的议案。 第三届董事会第十次会议： 审议通过了关于深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限 公司 2017 年半年度报告的议案。 第三届董事会第十一次会议： 审议通过了关于公司与敦豪物流（珠海）有限公司成 立合资子公司的议案、关于聘用瑞华会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司二〇一七年年度审计机构的 议案、关于公司继续使用“威豹恒瑞”字号的议案、 关于提请召开公司 2017 年第 1 次临时股东大会的议 案。 监事会 2 第三届监事会第四次会议： 审议通过了公司 2016 年度监事会工作报告、2016 年 年度审计报告、2016 年度财务决算报告、2016 年度利 润分配方案、2017 年度财务预算报告、2016 年年度报 告及摘要、关于对 2017 年度日常性关联交易进行合理 预计的议案、关于对公司 2016 年度关联交易进行确认 的议案、关于公司 2016 年度对外投资购买理财产品事 项进行补充确认的议案。 第三届监事会第五次会议： 审议通过了关于深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限 公司 2017 年半年度报告的议案。 股东大会 2 2016 年年度股东大会： 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 34 审议通过 2016 年度董事会工作报告、2016 年度监事 会工作报告、2016 年年度审计报告、2016 年度财务决 算报告、2016 年度利润分配方案、2017 年度财务预算 报告、2016 年年度报告及摘要、关于对 2017 年度日 常性关联交易进行合理预计的议案、关于对公司 2016 年度关联交易进行确认的议案、关于公司 2016 年度对 外投资购买理财产品事项进行补充确认的议案。 2017 年第 1 次临时股东大会： 审议通过关于公司与敦豪物流（珠海）有限公司成立 合资子公司的议案、关于聘用瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司二〇一七年年度审计机构的议 案、关于公司继续使用“威豹恒瑞”字号的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 1、股东大会制度的建立健全及运行情况 股东大会是公司的最高权力机构，决定公司经营方针和投资计划，审议批准公司的年度财务预算 方案和决算方案。《公司章程》规定了股东的权利和义务，以及股东大会的职权。公司还根据《公司 章程》和相关法律法规，制定了《股东大会议事规则》，规范了股东大会的运行。公司股东大会的召 集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面严格按照《公司法》、《公司章程》、 《股东大会议事规则》的要求规范运行。 2、董事会制度的建立健全及运行情况 公司在现行的《公司章程》中明确规定了董事的权利和义务、董事会的权利和决策程序，并制定 了《董事会议事规则》。根据《公司章程》规定，公司董事会由 5 名董事组成，设董事长一名，由董 事会选举产生。董事会运行规范，公司董事严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》的规定行使 自己的权利和履行自己的义务。 3、监事会制度的建立健全及运行情况 公司在《公司章程》中明确规定了监事的权利和义务、监事会的权利和决策程序，并制定了《监 事会议事规则》。根据《公司章程》，监事会由 3 名监事组成包括 1 名股东代表监事和 2 名职工代表 监事。监事会运行规范，公司监事严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》的规定行使自己的权 利和履行自己的义务。 公司在三会制度健全完善前，董事长能够履行《公司章程》赋予的权利和义务，勤勉尽职，监事 能够对公司的运作进行监督。通过制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》后，公司进一步完善了的重大事项分层决策制度。公司三会的相关人员均符合《公司 法》规定的任职要求，能按照三会议事规则履行其权利和义务，严格执行三会决议。自公司职工代表 大会选举职工代表监事以来，职工代表监事能够履行《公司章程》赋予的权利和义务，出席公司监事 会的会议，依法行使表决权，并列席了公司的董事会会议，并对董事会决议事项提出合理化建议。 (三) 公司治理改进情况 现行公司治理机制是依据《公司法》、《非上市公司公众公司监管办法》、《全国中小企业企业股份 转让系统业务规则（试行）》等有关规定，并参照上市公司公司治理的要求建立，《公司章程》明确规 定了股东享有的知情权、参与权、质询权和表决权等各项股东权利。 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 35 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，为保护投资者的合法权益，建立公司与投资者之间及时、互信的良好沟通关系，完善 公司治理，根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监督指引 第 1 号——信息披露》和《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律、法规、规范 性文件及《公司章程》的相关规定，公司制定了《投资者关系管理制度》等一系列公司治理规章制。 公司将继续通过规范和强化信息披露，加强与其他各界的信息沟通，规范资本市场运作、实现外 部对公司经营约束的激励机制、实现股东价值最大化和保护投资者利益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对报告期内的财务监管体系和财务状况进行了检查，认为公司财务状况、经营成果良好， 财务会计内部控制制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，严格执行《会计法》和《企业会计准则》 等法律、法规，未发现有违法违纪问题。 监事会审核了瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2017 年度财务报表出具的标准无保留 意见的审计报告。监事会认为，公司 2017 年度财务报表在所有重大方面公允反映了公司的年度财务 状况、经营成果和现金流量情况。 报告期内，公司无损害公司股东利益或造成公司资产流失的情况。 监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及 自主经营能力。 1、业务方面：公司业务独立于控股股东及其下属企业，拥有独立完整的研发、采购和销售系统， 独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 2、人员方面：公司人员、薪酬管理完全独立。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 均在公司专职工作并领取薪酬，未在控股股东及其关联企业担任除董事、监事以外的任何职务，未在 控股股东及其下属企业领取薪酬；公司拥有独立的人力资源职能，能够自主进行人员招聘和人事安排。 3、资产方面：本公司与股东之间的资产产权界定清晰，生产经营场所独立，不存在依靠股东的生 产经营场所进行生产经营情况。目前本公司没有以资产为各股东的债务提供担保，公司对所有资产拥 有完全的控制支配权。 4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，独立运作，不存在与控股股东或其职能部门之间 的从属关系。 5、财务方面：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进 行财务决策。本公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存在在控股股东及其控制的其 他企业兼职的情况。公司在银行独立开设帐户，独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公 司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 36 内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处的行业、经营现状和发展情况不断调整、 完善。 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工 作。 2、报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，结合公司的实际情况及行业特点，不 断完善公司财务管理体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，确保信息披露的真实、 准确、完整，健全内部约束和责任追究机制；报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信 息等情况。截至报告期末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 瑞华审字【2018】48330003 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市福田区益田路 6001 号太平金融大厦 8 楼 审计报告日期 2018 年 4 月 2 日 注册会计师姓名 袁龙平、周学春 会计师事务所是否变更 否 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司（以下简称“威恒股份公司”）财务报表， 包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、及股东权益变动表以及相 关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威恒股 份公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于威恒股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 威恒股份公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 威恒股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估威恒股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算威恒股份公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 38 治理层负责监督威恒股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对威恒股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致威恒股份公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师（项目合伙人）：袁龙平 中国·北京 中国注册会计师：周学春 二〇一八年四月二日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、1 5,658,552.55 15,085,273.81 结算备付金 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 39 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 六、2 872,150.00 1,521,900.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、3 14,526,045.89 3,725,751.93 预付款项 六、4 286,132.33 34,721.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、5 6,788,184.00 8,685,624.23 买入返售金融资产 存货 六、6 15,604,549.24 5,583,146.71 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 43,735,614.01 34,636,418.08 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 六、7 944,201.44 1,104,466.53 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、8 1,051.05 1,751.97 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、9 690,400.13 974,642.21 递延所得税资产 六、10 402,547.88 358,822.28 其他非流动资产 非流动资产合计 2,038,200.50 2,439,682.99 资产总计 45,773,814.51 37,076,101.07 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 40 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、11 1,193,684.20 667,948.55 预收款项 六、12 142,332.30 1,807,017.07 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、13 1,311,259.24 1,015,125.73 应交税费 六、14 3,836,602.31 872,213.55 应付利息 应付股利 其他应付款 六、15 55,052.87 98,136.09 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 6,538,930.92 4,460,440.99 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 六、10 4,032.59 5,024.93 其他非流动负债 非流动负债合计 4,032.59 5,024.93 负债合计 6,542,963.51 4,465,465.92 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、17 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、18 3,500,000.00 3,500,000.00 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 41 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、19 573,085.10 一般风险准备 未分配利润 六、20 5,157,765.90 -889,364.85 归属于母公司所有者权益合 计 39,230,851.00 32,610,635.15 少数股东权益 所有者权益合计 39,230,851.00 32,610,635.15 负债和所有者权益总计 45,773,814.51 37,076,101.07 法定代表人：茅志强 主管会计工作负责人：凌苑珠 会计机构负责人：凌苑珠 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 61,651,696.19 36,133,471.84 其中：营业收入 六、21 61,651,696.19 36,133,471.84 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 53,921,840.75 34,121,676.17 其中：营业成本 六、21 45,505,203.86 25,784,720.99 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、22 251,508.54 346,504.40 销售费用 六、23 1,078,020.14 733,952.97 管理费用 六、24 6,720,408.64 8,542,481.23 财务费用 六、25 -234,629.94 -431,601.36 资产减值损失 六、26 601,329.51 -854,382.06 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 六、27 -3,969.36 20,099.73 投资收益（损失以“－”号填列） 六、28 265,260.28 779,934.93 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 42 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 六、29 1,016,453.54 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,007,599.90 2,811,830.33 加：营业外收入 六、30 750.00 159,470.82 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,008,349.90 2,971,301.15 减：所得税费用 六、31 2,388,134.05 749,688.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,620,215.85 2,221,612.80 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 6,620,215.85 2,221,612.80 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 6,620,215.85 2,221,612.80 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.22 0.08 （二）稀释每股收益 法定代表人：茅志强 主管会计工作负责人：凌苑珠 会计机构负责人：凌苑珠 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 43 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 41,626,149.12 38,778,203.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 152,923.05 收到其他与经营活动有关的现金 六、32 12,429,556.36 6,002,218.43 经营活动现金流入小计 54,055,705.48 44,933,344.49 购买商品、接受劳务支付的现金 36,229,468.58 24,363,009.90 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,537,759.83 7,158,456.65 支付的各项税费 2,054,901.26 1,465,179.34 支付其他与经营活动有关的现金 六、32 15,672,075.60 19,692,125.60 经营活动现金流出小计 64,494,205.27 52,678,771.49 经营活动产生的现金流量净额 六、33 -10,438,499.79 -7,745,427.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,911,581.35 10,276,891.86 取得投资收益收到的现金 194,722.22 189,995.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、32 52,087,785.05 投资活动现金流入小计 6,106,303.57 62,554,672.80 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 94,525.04 1,208,525.90 投资支付的现金 5,000,000.00 11,199,596.35 质押贷款净增加额 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 44 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 29,020,000.00 投资活动现金流出小计 5,094,525.04 41,428,122.25 投资活动产生的现金流量净额 1,011,778.53 21,126,550.55 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 13,500,000.00 偿还债务支付的现金 9,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 234,686.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 2,043,351.17 筹资活动现金流出小计 12,078,037.28 筹资活动产生的现金流量净额 - 1,421,962.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、33 -9,426,721.26 14,803,086.27 加：期初现金及现金等价物余额 六、33 15,085,273.81 282,187.54 六、期末现金及现金等价物余额 六、33 5,658,552.55 15,085,273.81 法定代表人：茅志强 主管会计工作负责人：凌苑珠 会计机构负责人：凌苑珠 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 45 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,500,000.00 -889,364.85 32,610,635.15 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,500,000.00 -889,364.85 32,610,635.15 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 573,085.10 6,047,130.75 6,620,215.85 （一）综合收益总额 6,620,215.85 6,620,215.85 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 46 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 573,085.10 -573,085.10 1．提取盈余公积 573,085.10 -573,085.10 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,500,000.00 573,085.10 5,157,765.90 39,230,851.00 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈 余 公 积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 -3,110,977.65 16,889,022.35 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业 合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 -3,110,977.65 16,889,022.35 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,000,000.00 3,500,000.00 2,221,612.80 15,721,612.80 （一）综合收益总额 2,221,612.80 2,221,612.80 （二）所有者投入和减 少资本 10,000,000.00 3,500,000.00 13,500,000.00 1．股东投入的普通股 10,000,000.00 3,500,000.00 13,500,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 3．股份支付计入所有 者权益的金额 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 48 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,500,000.00 -889,364.85 32,610,635.15 法定代表人：茅志强 主管会计工作负责人：凌苑珠 会计机构负责人：凌苑珠 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 49 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、 公司简介 公司名称：深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 注册地址：深圳市福田区八卦四路庆安八卦岭厂房 413 栋 9 楼 01 注册资本：3,000.00 万元 企业法人注册号：440301103824102 统一社会信用代码：91440300683795657E 法定代表人：茅志强 2、 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 本公司的行业性质：信息系统集成。 本公司的经营范围：金融电子设备和自动柜员机的租赁和维修；电子产品、通讯产品 以及计算机软硬件、技防产品、身份确认及追踪溯源产品的技术开发（不含限制项目）；计 算机系统集成；楼宇自控系统、弱电系统集成；安全防范系统的设计、施工及上门维修；机 械产品、电子产品的购销；经济信息咨询（不含限制项目）；国内贸易（不含专营、专控、 专卖商品）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目 须取得许可后方可经营）。 3、 公司历史沿革 （1）公司设立 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司系经深圳市市场监督管理局（原深圳市工商 行政管理局）核准，由深圳恒瑞创业科技发展有限公司、深圳市威豹银安创业投资管理有 限公司、自然人康涛和自然人张继武共同出资设立的非上市股份有限公司，注册资本为人 民币 1,000.00 万元，于 2009 年 1 月 20 日正式成立，持有深圳市市场监督管理局核发的 注册号为 440301103824102 号《企业法人营业执照》。 截至 2009 年 1 月 15 日止，公司已收到全体股东首次缴纳的注册资本共计人民币 500.00 万元，其中，深圳恒瑞创业科技发展有限公司缴纳 275.00 万元，深圳市威豹银安 创业投资管理有限公司缴纳 75.00 万元，康涛缴纳 100.00 万元，张继武缴纳 50.00 万元， 均以货币人民币出资。首次出资情况由深圳堂堂会计师事务所（普通合伙）于 2009 年 1 月 16 日出具了验资报告（堂堂验字[2009]2 号）验证。 截至 2011 年 3 月 30 日止，公司已收到全体股东第二期缴纳的注册资本共计人民 币 500.00 万元。其中，深圳恒瑞创业科技发展有限公司缴纳 275.00 万元，深圳市威豹银 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 50 安创业投资管理有限公司缴纳 75.00 万元，康涛缴纳 100.00 万元，张继武缴纳 50.00 万 元，均以货币人民币出资。第二期出资情况由深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）于 2011 年 3 月 31 日出具了验资报告（深皇嘉所验字[2011]072 号）验证，并于 2011 年 4 月 7 日 在深圳市市场监督管理局完成变更登记手续。 第二期出资完成后，公司注册资本实收人民币 1,000.00 万元，股权结构如下： 投资者名称 持股数量（股） 持股比例（%） 深圳恒瑞创业科技发展有限公司 5,500,000 55.00 康 涛 2,000,000 20.00 深圳市威豹银安创业投资管理有限公司 1,500,000 15.00 张继武 1,000,000 10.00 合计 10,000,000 100.00 （2）公司第一次股权转让 2012 年 6 月 1 日，公司召开股东大会作出决议，同意张继武将其持有的公司 10%股 权以 100.00 万元的价格转让给深圳恒瑞创业科技发展有限公司，双方于 2012 年 6 月 18 日签订《股权转让协议书》。 2012 年 6 月 25 日，深圳市联合产权交易所向公司出具了更新后的《非上市股份有限 公司股东名册》。2012 年 9 月 27 日在深圳市市场监督管理局完成变更登记手续。本次变更 后公司的股权结构为： 投资者名称 持股数量（股） 持股比例(%) 深圳恒瑞创业科技发展有限公司 6,500,000 65.00 康 涛 2,000,000 20.00 深圳市威豹银安创业投资管理有限公司 1,500,000 15.00 合计 10,000,000 100.00 （3）公司第一次增加注册资本 2012 年 9 月 13 日，公司召开股东大会作出决议，同意公司增加注册资本人民币 1,000.00 万元，由新股东深圳恒瑞展业投资管理有限公司以现金出资方式认缴增资款 1,000.00 万元。该新增注册资本已由深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）2012 年 9 月 26 日验证，并出具了深皇嘉所验字[2012]304 号《验资报告》，并于 2012 年 9 月 27 日在深圳 市市场监督管理局完成变更登记手续。本次变更后的公司注册资本、实收股本均为人民币 2,000.00 万元，股权结构为： 投资者名称 持股数量（股） 持股比例（%） 深圳恒瑞展业投资管理有限公司 10,000,000 50.00 深圳恒瑞创业科技发展有限公司 6,500,000 32.50 康 涛 2,000,000 10.00 深圳市威豹银安创业投资管理有限公司 1,500,000 7.50 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 51 投资者名称 持股数量（股） 持股比例（%） 合计 20,000,000 100.00 （4）公司第二次股权转让 2015 年 7 月 1 日，公司召开股东大会作出决议，同意深圳市威豹银安创业投资管理有 限公司将其持有的公司 7.50%的股权以 150.00 万元的价格转让给深圳恒瑞展业投资管理 有限公司；同意康涛将其持有的公司 10.00%的股权以 200.00 万元的价格转让给茅志强。 2015 年 7 月 7 日，深圳市威豹银安创业投资管理有限公司与深圳恒瑞展业投资管理有 限公司签订《股权转让协议书》；2015 年 11 月 17 日，康涛与茅志强签订《股权转让协议 书》。2015 年 11 月 17 日，深圳市联合产权交易所向公司出具了更新后的《非上市股份有 限公司股东名册》，本次变更后公司的股权结构为： 投资者名称 持股数量（股） 持股比例（%） 深圳恒瑞展业投资管理有限公司 11,500,000 57.50 深圳恒瑞创业科技发展有限公司 6,500,000 32.50 茅志强 2,000,000 10.00 合计 20,000,000 100.00 （5）公司第二次增加注册资本 2015 年11 月 18 日，公司召开股东大会作出决议，同意公司注册资本由人民币 2,000.00 万元增加至 3,000.00 万元，公司股份总数由 2,000 万股增加至 3,000 万股。新增股份每股 增发价格为 1.35 元，每股溢价 0.35 元计入公司资本公积，全部出资以现金形式交付。其 中：深圳恒瑞展业投资管理有限公司出资 702.00 万元人民币，认购新增股份 520 万股；引 进新股东深圳市前海君爵投资管理有限公司和自然人吴妙纯，深圳市前海君爵投资管理有 限公司出资 405.00 万元人民币，认购新增股份 300 万股；吴妙纯出资 243.00 万元，认购 新增股份 180 万股。合计出资 1,350.00 万元人民币，其中增加注册资本 1,000.00 万元， 资本公积 350.00 万元。本次增资已由深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）验证，并出具了 深皇嘉所验字[2016]057 号《验资报告》，2016 年 3 月 14 日，深圳市联合产权交易所向公 司出具了更新后的《非上市股份有限公司股东名册》。2016 年 3 月 15 日在深圳市市场监督 管理局完成变更备案手续。 本次增资后公司注册资本、实收股本均为人民币 3,000.00 万元，其股权结构为： 投资者名称 持股数量（股） 持股比例（%） 深圳恒瑞展业投资管理有限公司 16,700,000 55.67 深圳恒瑞创业科技发展有限公司 6,500,000 21.67 茅志强 2,000,000 6.67 深圳市前海君爵投资管理有限公司 3,000,000 10.00 吴妙纯 1,800,000 6.00 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 52 投资者名称 持股数量（股） 持股比例（%） 合计 30,000,000 100.00 （6）公司第三次股权转让 2016 年 4 月 6 日，公司召开股东大会作出决议，同意深圳恒瑞创业科技发展有限公司 转让公司股份 100 万股给公司股东茅志强；同意深圳恒瑞创业科技发展有限公司转让给新 进自然人股东郭小平 100 万股、耿云 70 万股、史全福 50 万股、邱悦 30 万股，每股转让 价格均为 4.70 元。2016 年 5 月 2 日，公司召开股东大会作出决议，同意深圳恒瑞创业科 技发展有限公司转让给新进自然人股东蔡欣澄 20 万股 ，每股转让价格为 4.70 元。 2016 年 4 月 26 日，深圳恒瑞创业科技发展有限公司分别与邱悦、史全福、耿云、郭 小平、茅志强签署了《股份转让协议书》。2016 年 4 月 28 日，深圳恒瑞创业科技发展有限 公司与蔡欣澄签订了《股权转让协议书》。2016 年 4 月 29 日，深圳市联合产权交易所向公 司出具了更新后的《非上市股份有限公司股东名册》。2016 年 5 月 27 日上述股权结构变 更的公司章程在深圳市市场监督管理局进行了备案。 本次股权转让后，公司股权结构为： 投资者名称 持股数量（股） 持股比例（%） 深圳恒瑞展业投资管理有限公司 16,700,000 55.67 茅志强 3,000,000 10.00 深圳市前海君爵投资管理有限公司 3,000,000 10.00 深圳恒瑞创业科技发展有限公司 2,800,000 9.33 吴妙纯 1,800,000 6.00 郭小平 1,000,000 3.33 耿云 700,000 2.33 史全福 500,000 1.67 邱悦 300,000 1.00 蔡欣澄 200,000 0.67 合计 30,000,000 100.00 4、财务报告的批准出者和财务报告批准报出日期 本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 2 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发 布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制。 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 53 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相 应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 12 月 31 日的财务状况及 2017 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资。 5、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 54 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 55 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末 成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 56 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 57 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财 务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有 事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的 累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合 工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对 嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 58 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 6、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款 （如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其 他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值 损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组 合 对经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例 确认减值损失，计提坏账准备。 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 59 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 对经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的 账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例 其他应收计提比例 1 年以内（含 1 年，下同） 5% 5% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 20% 20% 3 年以上 100% 100% ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指期末余在 50 万元以下且具有 以下特征的应收款项：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；其他客观依据表明应收款 项发生减值的应收款项。 本公司对于单项金额虽不重大但具备以上特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、工程施工、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用 和发出时按先进先出法计价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据 为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 60 取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 8、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能 够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计 量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 10 0 10 电子及其他设备 3、5 0 20-33.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态， 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用 寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本 能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其 他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固 定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 61 发生改变则作为会计估计变更处理。 9、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预 定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状 态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 10、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 11、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能 流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出， 在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地 使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建 筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固 定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值 准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 62 不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如 果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按 照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶 段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、12“长期资产减值”。 12、长期资产减值 对于固定资产、使用寿命有限的无形资产等非流动非金融资产，本公司于资产负债表 日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹 象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 63 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 13、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福 利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间 将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性 福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本 养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 14、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司 承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠 地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 64 够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 15、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基 础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公 允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情 况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成 本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或 费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计 量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量， 但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计 入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债 的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债； 如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表 日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取 得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前 后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采 用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加 速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工 或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 65 具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中 其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处 理： ①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处 理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债 的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积） 或负债。 ②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支 付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并 非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的， 在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照 上述原则处理。 16、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经 济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入的实现。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确 认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；② 相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 66 为销售商品处理。 具体方法为： 1）信息系统集成业务 ①公司信息系统集成收入以验收为收入确认时点，即以系统安装调试完毕，取得双方 签署的验收报告为确认依据，公司在取得验收报告时确认收入。公司与客户的结算按订单 或合同约定，按工程的进展分阶段结算付款。 ②公司与客户签订的信息系统集成项目合同中包含销售设备的，销售收入以该系统集 成项目验收为销售收入确认时点。 2）软件开发、维护业务 对软件开发业务，公司根据合同约定按每月双方确认的工作量确认收入。 软件维护业务，公司根据签订的维护服务合同金额及服务期限，按月平均结转收入。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合 同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确 定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合 同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计 量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回 的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收 回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计 的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过 已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已 确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 17、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所 有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 67 将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助； 其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以 下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明 确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费 用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要 时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益 相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末 有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照 应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的 金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定 自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发 布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办 法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对 特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有 相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和 该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的， 直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计 处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活 动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余 额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 18、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 68 所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 69 及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及 的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公 司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 19、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终 可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的 初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分 期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别 长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值 之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后 的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实 际发生时计入当期损益。 20、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 70 有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》， 自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的 政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平 均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之 后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。 序号 会计政策变更的内容 受影响的报表项目名称和影响 金额 1 在利润表中列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项 目。调整可比会计期间的相应数据。 持续经营净利润：本期 6,620,215.85 元，上年 2,221,612.80 元。 2 与本公司日常活动相关的政府补助计入“其他收益”，不 再计入营业外收入。可比会计期间的相应数据不调整。 其他收益：1,016,453.54。 3 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为 “营业外收入”、“营业外支出”的资产处置损益重分类至 “资产处置收益”项目。调整可比会计期间的相应数据。 无。 （2）会计估计变更 本期无会计估计变更。 21、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准 确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公 司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假 设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而， 这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造 成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的， 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如 下： （1）收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同 收入。合同的完工百分比是依照本附注四、16、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 71 造合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收 性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总 收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、 营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评 估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先 估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或 转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值 及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售 性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差 异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生 的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认 定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所 得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按17%、11%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵 扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 72 2、税收优惠及批文 （1）根据《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通 知》（国发[2011]4号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）、《深圳市软 件产品增值税即征即退管理办法》的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件 产品按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本 公司适用增值税即征即退优惠政策。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2017 年 1 月 1 日， “年末”指 2017 年 12 月 31 日；“本年”指 2017 年度，“上年”指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 9,791.39 53,671.01 银行存款 5,625,527.47 14,919,950.46 其他货币资金 23,233.69 111,652.34 合 计 5,658,552.55 15,085,273.81 其他货币资金 23,233.69 元（2016 年 12 月 31 日：111,652.34 元）为本公司开立股 票投资账户的存出投资款余额。 （1）截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无所有权受到限制的货币资金。 （2）截止 2017 年 12 月 31 日，无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、 有潜在回收风险的款项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 年末余额 年初余额 交易性金融资产 872,150.00 1,521,900.00 其中：权益工具投资 872,150.00 1,521,900.00 合 计 872,150.00 1,521,900.00 3、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 73 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 15,290,574.62 99.59 764,528.73 5.00 14,526,045.89 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 63,400.00 0.41 63,400.00 100.00 合计 15,353,974.62 100.00 827,928.73 5.39 14,526,045.89 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 3,922,076.77 98.41 196,324.84 5.01 3,725,751.93 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 63,400.00 1.59 63,400.00 100.00 合计 3,985,476.77 100.00 259,724.84 6.52 3,725,751.93 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 15,290,574.62 764,528.73 5.00% 合计 15,290,574.62 764,528.73 5.00% （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期因应收款的增加而计提坏账准备金额 568,203.89 元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 本公司本期无核销应收账款的情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 74 单位名称 与本公司 关系 款项性质 期末余额 账龄 占期末余额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 中核华泰建设有限公 司 非关联方 建筑安装工程 8,032,000.00 1 年以内 52.31 401,600.00 沃尔玛（中国） 非关联方 系 统 集 成 及 软 件开发维护款 7,258,574.62 1 年以内 47.28 362,928.73 朔州保安押运中心 非关联方 维护收入款 45,000.00 3 年以上 0.29 45,000.00 工商银行大同分行 非关联方 维护收入款 14,400.00 3 年以上 0.09 14,400.00 中国工商银行股份有 限公司吕梁分行 非关联方 维护收入款 4,000.00 3 年以上 0.03 4,000.00 合计 15,353,974.62 100.00 827,928.73 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 本公司报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况。 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 286,132.33 100.00 34,721.40 100.00 合计 286,132.33 100.00 34,721.40 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 项 目 与本公司 关系 款项性质 期末余额 账龄 占期末余额 的比例 （%） 扬州尚意格装饰工程有限公司 非关联方 预付劳务款 200,000.00 1 年以内 69.90 厦门赛通电子科技有限公司 非关联方 预付材料款 76,892.33 1 年以内 26.87 佛山市时代怡和科技有限公司 非关联方 预付材料款 9,240.00 1 年以内 3.23 合 计 286,132.33 100.00 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 75 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 7,177,680.00 100.00 389,496.00 5.43 6,788,184.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 7,177,680.00 100.00 389,496.00 5.43 6,788,184.00 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 9,193,208.03 100 507,583.80 5.52 8,685,624.23 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 9,193,208.03 100 507,583.80 5.52 8,685,624.23 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 7,140,000.00 357,000.00 5.00% 1 至 2 年 5,760.00 576.00 10.00% 2 至 3 年 20.00% 3 年以上 31,920.00 31,920.00 100.00% 合计 7,177,680.00 389,496.00 5.43% 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 76 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期因应收款的收回而转回坏账准备金额 118,087.80 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 公司本期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 备用金 134,609.03 押金、保证金 7,177,680.00 9,058,599.00 合计 7,177,680.00 9,193,208.03 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 与本公司关 系 款项性质 期末余额 账龄 占期末余额 的比例 （%） 坏账准备 期末余额 中核华泰建设有限公司 非关联方 履约保证金 4,000,000.00 1 年以内 55.73 200,000.00 江苏双楼建设集团有限 公司 非关联方 履约保证金 3,000,000.00 1 年以内 41.80 150,000.00 联合产权交易所股份公 司 非关联方 保证金 140,000.00 1 年以内 1.95 7,000.00 深圳能源集团股份有限 公司 非关联方 押金 5,760.00 1-2 年 0.08 576.00 30,720.00 3 年以上 0.43 30,720.00 深圳市万江春园艺景观 发展有限公司 非关联方 押金 1,000.00 3 年以上 0.01 1,000.00 合计 7,177,480.00 100.00 389,296.00 （6）涉及政府补助的应收款项 本公司报告期无涉及政府补助的其他应收款的情况。 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 本公司报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款的情况。 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 本公司报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。 6、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 491,485.92 223,707.93 267,777.99 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 77 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 15,336,771.25 15,336,771.25 产成品 81,520.88 81,520.88 库存商品 87,538.00 87,538.00 合计 15,997,316.05 392,766.81 15,604,549.24 （续） 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 948,348.78 137,526.14 810,822.64 工程施工 4,707,008.29 4,707,008.29 产成品 81,805.03 81,805.03 库存商品 87,538.00 22,222.22 65,315.78 合计 5,824,700.10 241,553.39 5,583,146.71 （2）建造合同 项 目 合同金额 工程施工 合同成本 合同毛利 减：工程结算 期末余额 机电弱电施工 31,191,000.00 19,166,678.00 6,847,744.96 11,872,000.00 14,142,422.96 合 计 31,191,000.00 19,166,678.00 6,847,744.96 11,872,000.00 14,142,422.96 （3）存货跌价准备 项 目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 137,526.14 86,181.79 223,707.93 产成品 81,805.03 284.15 81,520.88 库存商品 22,222.22 65,315.78 87,538.00 合 计 241,553.39 151,497.57 284.15 392,766.81 7、固定资产 （1）固定资产情况 项目 运输设备 电子及其他设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 1,059,883.05 867,980.03 1,927,863.08 2、本期增加金额 80,790.63 80,790.63 购置 80,790.63 80,790.63 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 78 项目 运输设备 电子及其他设备 合计 3、本期减少金额 处置或报废 4、期末余额 1,059,883.05 948,770.66 2,008,653.71 二、累计折旧 1、年初余额 229,964.47 593,432.08 823,396.55 2、本期增加金额 135,378.74 105,676.98 241,055.72 计提 135,378.74 105,676.98 241,055.72 3、本期减少金额 处置或报废 4、期末余额 365,343.21 699,109.06 1,064,452.27 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 694,539.84 249,661.60 944,201.44 2、年初账面价值 829,918.58 274,547.95 1,104,466.53 8、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,504.27 3,504.27 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 3,504.27 3,504.27 二、累计摊销 1、年初余额 1,752.30 1,752.30 2、本年增加金额 700.92 700.92 （1）计提 700.92 700.92 3、本年减少金额 4、年末余额 2,453.22 2,453.22 三、减值准备 四、账面价值 1、年末账面价值 1,051.05 1,051.05 2、年初账面价值 1,751.97 1,751.97 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 79 9、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额 经营租赁租入固定资 产改良支出 974,642.21 284,242.08 690,400.13 合 计 974,642.21 284,242.08 690,400.13 10、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,610,191.54 402,547.88 1,008,862.03 252,215.51 预提税费 426,427.06 106,606.77 合计 1,610,191.54 402,547.88 1,435,289.09 358,822.28 （2）递延所得税负债明细 项 目 年末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产公允价值变动 16,130.37 4,032.59 20,099.73 5,024.93 合 计 16,130.37 4,032.59 20,099.73 5,024.93 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 应付采购货物和劳务账款 1,193,684.20 667,948.55 合计 1,193,684.20 667,948.55 （2）报告期无账龄超过 1 年的重要应付账款。 （3）按应付对象归集的期末余额前五名的应付款情况 项 目 与本公司 关系 款项 性质 期末余额 账龄 占期末余 额的比例 （%） 锦宸集团有限公司 非关联方 工程设备款 500,000.00 1 年以内 41.89 阳江市阳东区智龙科技有限公司 非关联方 工程劳务款 222,500.00 1 年以内 18.64 深圳市禹众科技有限公司 非关联方 工程劳务款 207,000.00 1 年以内 17.34 扬州沃尔特机械有限公司 非关联方 工程设备款 80,000.00 1 年以内 6.70 深圳市谨信科技有限公司 非关联方 工程劳务款 72,200.00 1 年以内 6.05 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 80 项 目 与本公司 关系 款项 性质 期末余额 账龄 占期末余 额的比例 （%） 锦宸集团有限公司 非关联方 工程设备款 500,000.00 1 年以内 41.89 合 计 1,081,700.00 90.62 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收系统集成项目款 142,332.30 1,807,017.07 合计 142,332.30 1,807,017.07 （2）报告期内无账龄超过 1 年的重要预收款项。 （3）按预收对象归集的期末余额前五名的预收款情况 项 目 与本公司关系 款项性质 期末余额 账龄 占期末余额的比例 （%） 沃尔玛（中国） 非关联方 系统集成款 142,332.30 1 年以内 100.00 合 计 142,332.30 100.00 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,015,125.73 9,184,774.39 8,888,640.88 1,311,259.24 二、离职后福利-设定提存计划 435,842.79 435,842.79 合计 1,015,125.73 9,620,617.18 9,324,483.67 1,311,259.24 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,015,125.73 8,393,049.55 8,096,916.04 1,311,259.24 2、职工福利费 560,000.00 560,000.00 3、社会保险费 131,127.12 131,127.12 其中：医疗保险费 110,644.20 110,644.20 工伤保险费 4,480.31 4,480.31 生育保险费 16,002.61 16,002.61 4、住房公积金 100,597.72 100,597.72 合计 1,015,125.73 9,184,774.39 8,888,640.88 1,311,259.24 （3）设定提存计划列示 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 81 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 416,557.76 416,557.76 2、失业保险费 19,285.03 19,285.03 合计 435,842.79 435,842.79 14、应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 1,326,058.20 592,321.70 企业所得税 2,377,418.54 114,804.44 个人所得税 111,135.69 100,473.53 城市维护建设税 12,809.93 37,691.43 教育费附加 9,149.95 26,922.45 印花税 30.00 合计 3,836,602.31 872,213.55 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 员工报销款 55,052.87 98,136.09 合计 55,052.87 98,136.09 16、政府补助 （1）本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收 到 递延收益 冲减资产账 面价值 递延收 益 其他收益 营业外 收入 冲减成本费 用 新三板挂牌补贴 项目资助经费 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 社保局稳岗补贴 16,453.54 16,453.54 16,453.54 合 计 1,016,453.54 1,016,453.54 1,016,453.54 17、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 30,000,000.00 30,000,000.00 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 82 18、资本公积 项目 年初余额 增加 减少 期末余额 资本溢价 3,500,000.00 3,500,000.00 合计 3,500,000.00 3,500,000.00 19、盈余公积 项目 年初余额 增加 减少 期末余额 法定盈余公积金 573,085.10 573,085.10 合计 573,085.10 573,085.10 20、未分配利润 项目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 -889,364.85 -3,110,977.65 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -889,364.85 -3,110,977.65 加：本期净利润 6,620,215.85 2,221,612.80 减：提取法定盈余公积 573,085.10 期末未分配利润 5,157,765.90 -889,364.85 21、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本情况 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 61,490,281.06 45,233,593.07 35,755,742.87 25,561,110.28 其中：系统集成 28,599,479.82 22,580,232.52 26,557,079.98 21,375,410.20 软件开发及维护 9,454,384.38 5,379,895.08 9,198,662.89 4,185,700.08 建筑安装工程 23,436,416.86 17,273,465.47 其他业务 161,415.13 271,610.79 377,728.97 223,610.71 其中：软硬件销售及维护 161,415.13 271,610.79 376,306.55 223,610.71 融资租赁 1,422.42 合计 61,651,696.19 45,505,203.86 36,133,471.84 25,784,720.99 （2）营业收入前五名情况 客户 与本公司关系 收入金额 占总收入比例（%） 沃尔玛（中国） 非关联方 38,053,864.20 61.72 中核华泰建设有限公司 非关联方 11,908,282.82 19.32 江苏双楼建设集团有限公司 非关联方 11,528,134.04 18.70 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 83 客户 与本公司关系 收入金额 占总收入比例（%） 金鹰公司 非关联方 68,221.70 0.11 深圳威豹金融押运股份有限公司 非关联方 42,245.30 0.07 合计 61,600,748.06 99.92 22、营业税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 137,764.42 城市维护建设税 91,654.56 115,355.74 教育费附加 66,090.25 82,396.21 印花税 3,482.16 其他 90,281.57 10,988.03 合计 251,508.54 346,504.40 23、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 365,940.00 385,757.63 行政办公费 114,488.42 22,405.00 车辆使用费 1,326.00 2,967.30 交通差旅费 129,906.96 242,823.04 广告宣传费 141,207.76 80,000.00 业务招待费 325,151.00 合计 1,078,020.14 733,952.97 24、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 研发费用 163,884.02 428,636.68 职工薪酬 3,956,814.29 2,876,937.03 办公费 445,799.74 1,340,363.23 房屋租金、物业及水电费 498,464.05 109,377.08 折旧费 241,055.72 206,700.61 摊销费 284,943.00 222,322.78 交通差旅费 91,887.64 139,730.60 业务招待费 30,497.00 182,815.60 咨询和服务费 414,579.36 1,496,219.86 证券中介服务费 194,716.99 1,283,018.85 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 84 项目 本年发生额 上年发生额 车辆使用费 69,490.09 30,976.60 保险费 54,285.07 25,555.40 维修费 10,942.39 4,459.79 其他费用 263,049.28 195,367.12 合计 6,720,408.64 8,542,481.23 25、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 借款利息支出 234,686.11 减：利息收入 240,190.80 671,257.45 其中：关联方利息收入 642,430.69 手续费 5,560.86 4,969.98 合计 -234,629.94 -431,601.36 26、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 450,116.09 -854,382.06 存货跌价准备 151,213.42 合计 601,329.51 -854,382.06 27、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -3,969.36 20,099.73 合 计 -3,969.36 20,099.73 28、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的 投资收益 24,500.00 32,400.00 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 240,760.28 589,939.04 理财产品收益 157,595.89 合 计 265,260.28 779,934.93 29、其他收益 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 政府补助 1,016,453.54 与收益相关 合计 1,016,453.54 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 85 30、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关 政府补助 159,470.82 与收益相关 其他 750.00 与收益相关 合计 750.00 159,470.82 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 2,432,851.99 325,553.00 递延所得税费用 -44,717.94 424,135.35 合计 2,388,134.05 749,688.35 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年度 上年度 利润总额 9,008,349.90 2,971,301.15 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,252,087.47 742,825.29 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -6,125.00 -32,400.00 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 142,171.58 39,263.06 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 2,388,134.05 749,688.35 32、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 关联方款项 851,242.15 江苏双楼建设集团有限公司保证金 10,800,000.00 5,000,000.00 政府补助 1,016,453.54 6,547.77 利息收入 45,468.58 28,826.76 其他往来款 567,634.24 115,601.75 合计 12,429,556.36 6,002,218.43 （2）支付其他与经营活动有关的现金 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 86 项目 本年金额 上年金额 关联方款项 500,000.00 江苏双楼建设集团有限公司南方分公司保证金 4,800,000.00 14,000,000.00 中核华泰建设公司工程保证金 4,000,000.00 押金 140,000.00 5,760.00 销售费用 712,080.14 348,195.34 管理费用 2,237,595.63 4,604,844.26 银行手续费 5,560.86 4,969.98 其他往来款 3,776,838.97 228,356.02 合计 15,672,075.60 19,692,125.60 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 收回向关联方拆出资金 32,087,785.05 赎回银行理财产品 20,000,000.00 合计 52,087,785.05 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 向关联方拆出资金 9,020,000.00 购银行理财产品 20,000,000.00 合计 29,020,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年金额 上年金额 偿还从关联方拆入资金 2,043,351.17 合计 2,043,351.17 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 6,620,215.85 2,221,612.80 加：资产减值准备 601,329.51 -854,382.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 241,055.72 178,162.48 无形资产摊销 700.92 700.92 长期待摊费用摊销 284,242.08 169,051.84 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 87 补充资料 本年金额 上年金额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,969.36 -20,099.73 财务费用（收益以“－”号填列） -194,722.22 -407,744.58 投资损失（收益以“－”号填列） -265,260.28 -779,934.93 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -43,725.60 419,110.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -992.34 5,024.93 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,172,615.95 -940,217.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,604,380.75 -8,601,532.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,091,683.91 864,821.07 其他 经营活动产生的现金流量净额 -10,438,499.79 -7,745,427.00 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 5,658,552.55 15,085,273.81 减：现金的年初余额 15,085,273.81 282,187.54 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -9,426,721.26 14,803,086.27 （2）现金及现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 一、现金 5,658,552.55 15,085,273.81 其中：库存现金 9,791.39 53,671.01 可随时用于支付的银行存款 5,648,761.16 15,031,602.80 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 5,658,552.55 15,085,273.81 七、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 88 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的 持股比例（%） 母公司对本公司的 表决权比例（%） 深圳恒瑞展业投资 管理有限公司 深圳 投资管理咨询、 投资兴办实业 1000 万元 55.67% 55.67% 本公司的控股股东为深圳恒瑞展业投资管理有限公司，实际控制人为茅志强。茅志强 通过持有深圳恒瑞创业科技发展有限公司 95%的股权、深圳恒瑞展业投资管理有限公司 97%，直接及间接持有本公司 75.00%的股权。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 茅志强 本公司股东、实际控制人、董事长、总经理 深圳贵宾楼餐饮管理有限公司 本公司实际控制人控制的公司 深圳市同康实业发展有限公司 本公司实际控制人控制的公司 深圳欧克咖啡投资管理有限公司 本公司实际控制人控制的公司 3、关联方交易情况 （1）销售商品/提供劳务的关联交易 提供劳务情况 关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额 深圳欧克咖啡投资管理有限公司 系统集成 328,753.15 （2）接受劳务的关联交易 接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本年金额 上年金额 深圳贵宾楼餐饮管理有限公司 餐饮 290,575.00 116,597.00 （3）资金拆借情况 关联方 类别 本年金额 上年金额 资金拆出： 深圳市同康实业发展有限公司 计息 7,000,000.00 深圳贵宾楼餐饮管理有限公司 不计息 500,000.00 深圳恒瑞展业投资管理有限公司 计息 2,020,000.00 不计息 509,078.67 资金拆入： 7,000,000.00 深圳恒瑞展业投资管理有限公司 计息 500,000.00 （4）资金占用情况 公司对与关联方往来款按实际占用天数收取或支付资金占用费，年利率为 7.50%，各 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 89 年收取及支付的资金占用费情况如下： 关联方 本年金额 上年金额 资金占用收入： 深圳市同康实业发展有限公司 546,535.27 深圳贵宾楼餐饮管理有限公司 2,523.87 深圳恒瑞展业投资管理有限公司 93,371.55 （5）关键管理人员报酬 项目 本年金额 上年金额 关键管理人员报酬 1,803,680.22 1,309,198.00 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 于 2018 年 4 月 2 日，本公司第四届董事会召开第一次会议，批准 2017 年度利润分配 预案，分配现金股利每 10 股人民币 1.00 元。 2、其他事项 本公司与敦豪物流（珠海）有限公司共同出资设立控股子公司敦豪威恒（珠海）供应链 管理有限公司，注册地为广东省珠海市，注册资本为 130,000,000.00 元，其中本公司出资 66,300,000.00 元，占注册资本的 51.00%，敦豪物流（珠海）有限公司出资 63,700,000.00 元，占注册资本的 49.00%，该公司于 2018 年 1 月 4 日办理了统一社会信用代码 01440400MA517E4171 的营业执照。 十、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,016,453.54 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 194,722.22 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 90 项目 金额 说明 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交 易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 261,290.92 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 750.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,473,216.68 所得税影响额 362,179.17 合计 1,111,037.51 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.4301 0.2207 0.2207 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 15.3370 0.1836 0.1836 深圳威豹恒瑞金融技术服务股份有限公司 2017 年度报告 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室