839917_2017_聚英人力_2017年年度报告_2018-04-24.txt

1 2017 年度报告 聚英人力 NEEQ : 839917 惠州聚英人力资源股份有限公司 HuiZhou Join Human Resources Co.,Ltd 2 公司年度大事记 2017 年 5 月 2 日，取得由惠州市人力资源 和社会保障局 《关于同意筹备成立惠州市 人力资源和劳务派遣协会的审查意见》。 2017 年 5 月 25 日，公司成为广东通信行 业职业技能鉴定的定点培训单位。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、聚英人力 指 惠州聚英人力资源股份有限公司 股东大会 指 惠州聚英人力资源股份有限公司股东大会 董事会 指 惠州聚英人力资源股份有限公司董事会 监事会 指 惠州聚英人力资源股份有限公司监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会 议事规则》 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《惠州聚英人力资源 股份有限公司章程》 华远投资 指 惠州华远投资合伙企业（有限合伙） 金中汇 指 深圳金中汇信息技术有限公司 前海同人 指 深圳前海同人投资管理有限公司 华科企业 指 深圳市华科企业管理有限公司 人社部/厅/局 指 中华人民共和国人力资源和社会保障部/厅/局 人事部 指 原中华人民共和国人事部，与劳动和社会保障部合并 为人力资源和社会保障部 商务部 指 中华人民共和国商务部 推荐主办券商、华安证券 指 华安证券股份有限公司 君悦律所、律师 指 上海市君悦（深圳）律师事务所 大华会所、会计师 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 人力资源、HR 指 广义理解，系指一个社会具有智力劳动能力和体力劳 动能力的人的总和,包括数量和质量两个方面；狭义 理解，系指组织所拥有的用以制造产品和提供服务的 人力 人力资源管理 指 是指在经济学与人本思想指导下，通过招聘、甄选、 培训、报酬等管理形式对组织内外相关人力资源进行 有效运用，满足组织当前及未来发展的需要，保证组 织目标实现与成员发展的最优化的一系列活动的总 称 外包 指 在组织外部寻找资源来完成组织内部工作。“外包” 最初应用于信息系统技术行业，后来发展扩大到生 产、销售、研发、物流、人力资源等行业 劳务外包 指 企业根据需要将某一项或几项生产、服务职能或人力 资源管理工作外包出去，交由专业的人力资源管理机 构进行管理，以降低用人风险并提高工作效率 劳务派遣 指 是指由派遣机构与派遣劳工订立劳动合同，由派遣劳 工向用工单位给付劳动力，劳动合同关系存在于派遣 5 机构与派遣劳工之间，劳动力给付的事实发生于派遣 劳工与用工单位之间，劳务派遣的最显著特征是劳动 力的雇用和使用分离 人事事务代理服务 指 人力资源服务单位运用社会化服务方式和现代化手 段，按指定的法律和政策规定，为客户代办有关人力 资源相关业务的服务 培训服务 指 企业将员工培训需求外包给人力资源服务单位完成， 人力资源服务单位管理企业员工培训的整个流程 社会保险（社保） 指 国家为了预防和分担年老、失业、疾病以及死亡等社 会风险，实现社会安全而强制社会多数成员参加的， 具有所得重分配功能的非营利性社会安全制度。社会 保险的主要项目包括养老社会保险、医疗社会保险、 失业保险、工伤保险和生育保险 电子人力资源管理（E-HRO） 指 Electronic Human Resources Outsourcing 的简称， 即基于先进的信息和互联网技术的全新人力资源管 理模式 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人石家远、主管会计工作负责人郑伟梅及会计机构负责人（会计主管人员）郑伟梅保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留审计意见（审计意见类型） 审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 业务区域过于集中引起的收入波动 风险 公司系扎根惠州之人力资源服务企业，多年来积极发掘区位 优势，专注发展惠州本地市场，主要客户均为惠州本地的大 型企事业单位，与外地企业合作较少。由于客户群体过于集 中，公司对惠州本地的经济发展程度依赖度较高，如区域内 经济发展放缓、停滞，对公司的业务发展和经营业绩将构成 不利影响。 劳务外包业务引起的法律纠纷和额 外费用支出风险 劳务外包业务收入目前占公司收入比重较大，根据行业惯例 及与客户签订的合同内容分析，尽管公司作为专业人力资源 服务企业，较一般企业更熟知相关法律法规，制定了相应措 施以减少劳务用人风险（包括用人筛选、强化培训、购买工 伤补充险及定期寿险等商业保险等），但也无法避免在劳务 外包人员发生工伤、医疗、意外时应承担的除社保及商业保 险赔偿外的医疗、赔偿责任。因此公司存在因劳务外包业务 引起的法律纠纷和额外费用支出风险。 劳务外包及劳务派遣业务风险 报告期内劳务外包及劳务派遣业务系公司主营业务，占公司 收入比重较大。该类业务主要面临两大风险：大量退员风险 和客户欠薪风险。就大量退员风险而言，尽管公司多年来与 主要客户的合作关系较为稳定，但也面临因客户自身原因造 成的大量退员风险；如主要客户发生大量退员情况，公司短 7 期内将难以安置退员劳工，可能因此产生法律和经济纠纷， 对公司稳定经营造成不利影响。就客户欠薪风险而言，虽然 公司现有主要客户为大型企事业单位，其经营、管理情况较 为稳定，但也存在因其经营不善、业务萎缩等原因造成无法 支付劳务员工薪酬的情况，届时公司将面临承担该等费用的 风险，对公司的营业收入和稳定经营造成不利影响。 客户集中度较高的风险 公司目前的主要客户为中国邮政集团公司下属惠州市分公 司及惠州市内各片区分公司。由于公司与该等客户保持了长 期合作，能够更加切合其用人需求，且该等客户为大型国有 企事业单位，业务收入、经营管理较为稳定，但也不排除因 业绩下滑而缩减用人需求，届时将对公司的收入和业绩造成 不利影响。 “营改增”造成的税负增加的风险 2016 年 5 月，依据《国家税务总局关于调整增值税一般纳 税人管理有关事项的公告》，公司变更为增值税一般纳税人， 适用税率 6%，且劳务外包业务计税基础为劳务外包收入全 额。公司于 2016 年 6 月 21 日取得惠州市惠城区国家税务 局针对劳务派遣、人力资源服务业务的增值税一般纳税人简 易征收备案表，劳务派遣业务采用简易征收，增值税率为 5%，计税基础为派遣服务费收入，备案后劳务派遣业务税负 不变。由于劳务外包业务计税基础及税率变化，造成公司税 负大幅增加，公司虽然可以在后续签约中将大部分的税负转 嫁给客户，仍在一定程度上加大了公司的运营成本，对公司 未来的业绩产生较大的不确定性影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 惠州聚英人力资源股份有限公司 英文名称及缩写 HuiZhou Join Human Resources Co.,Ltd 证券简称 聚英人力 证券代码 839917 法定代表人 石家远 办公地址 惠州市惠城区江北菊花一路 2 号二楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 李健 职务 董事会秘书 电话 0752-2866591 传真 0752-2893117 电子邮箱 272958407@ 公司网址 联系地址及邮政编码 惠州市惠城区江北菊花一路 2 号二楼；516001 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 惠州市惠城区江北菊花一路 2 号二楼 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007-06-08 挂牌时间 2016-11-16 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） “L 租赁和商务服务业”之“L72 商务服务业”之“L726 人 力资源服务”之“L7269 其他人力资源服务” 主要产品与服务项目 劳务外包、劳务派遣、人事事务代理服务和培训服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 6,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 徐文燕 实际控制人 徐文燕 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914413006633154687 否 注册地址 惠州市惠城区江北菊花一路 2 号 二楼 是 注册资本 6,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 苏青、王海第 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、2017 年 12 月 22 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司报经中国证监会批准，发布了《全 国中小企业股份转让系统股票转让细则》，此细则自 2018 年 1 月 15 日起施行。自《全国中小企业 股份转让系统股票转让细则》施行之日起，原股份转让协议采取协议转让方式改为采取集合竞价转让 方式进行转让。 2、原公司董事兼总经理李惠玲女士，因个人发展原因，于 2018 年 2 月 2 日向公司董事会提出辞职。 3、公司第一届董事会第十次会议于 2018 年 2 月 6 日审议并通过任命石家远先生为公司总经理，任期 自 2018 年 2 月 6 日起至第一届董事会任期届满之日止。 4、公司 2018 年第一次临时股东大会于 2018 年 2 月 28 日审议并通过任命郑玲女士为公司董事，任职 期限自 2018 年 2 月 28 日起至第一届董事会任期届满之日止。 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 61,403,980.66 44,092,571.01 39.26% 毛利率% 4.41% 6.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 146,906.88 239,987.26 -38.79% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -1,130,915.43 -806,380.60 -40.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 2.27% 3.82% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） -12.53% -9.25% - 基本每股收益 0.02 0.04 -50.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 11,711,877.42 9,465,568.46 23.73% 负债总计 5,160,038.24 3,060,636.16 68.59% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,551,839.18 6,404,932.30 2.29% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.09 1.07 2.29% 资产负债率%（母公司） 44.06% 32.33% - 资产负债率%（合并） 44.06% 32.33% - 流动比率 1.86 2.34 - 利息保障倍数 0 0 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,168,134.45 -2,109,391.17 -50.19% 应收账款周转率 19.46 32.99 - 存货周转率 0 0 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 23.73% -9.66% - 营业收入增长率% 39.26% 190.85% - 净利润增长率% -38.79% -65.57% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,000,000 6,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,245,943.16 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 31,879.15 非经常性损益合计 1,277,822.31 所得税影响数 319,455.58 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 958,366.73 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司作为一家专业的人力资源服务单位，拥有专业的管理团队和运营团队，可以为客户提供人力 资源综合解决方案。公司的商业模式如下： （一）开发客户 公司自 2007 年成立后进入惠州本地的劳务用工市场，早期主要通过参加用人单位招投标的方式 与企业客户建立劳务用人关系。现在，公司通过“百度推广”、“微信公众号”等互联网手段进行广 告宣传，逐渐将公司品牌效应发散扩大，为公司拓展市场带来动力，使公司的客户群体逐渐向区域外 扩散。在严格的劳务员工筛选和较为健全的企业管理制度下，公司输出的劳务人员质量及服务品质在 行业内形成了良好的口碑，许多企业倾向于选择公司作为人力资源合作服务机构。 另一方面，公司在开发新客户的同时对现有客户进行定期回访，主动询问客户在用工过程中的体 会和意见，增加客户满意度的同时挖掘客户其他方面的需求，为公司新增业务创造机会。 （二）寻求资源 公司通过自主研发的人才供应系统、惠州西子人才招聘网、高等院校、劳务人才市场等多种渠道 发布人力资源招聘信息，充分利用与各大平台、院校长期合作形成的良好关系，建立起了线上线下相 结合的、深入立体的人才发掘模式。由于公司长期合作客户多为国有企事业单位，其薪资待遇较为合 理，多数求职者倾向于进入该类企业，因此公司在各个渠道发布招聘信息都能得到及时的回应。另外， 公司借力于企业客户的人力资源部门，通过长久合作积累的良好关系，让企业客户的人力资源部门把 平时积累的求职者资源提供给公司，成功地将企业客户的人力资源部门从单一的需求方转为需求方和 供应方并存的局面。 （三）全程管理 公司为客户提供专业、标准、贴心的全程人力资源管理服务。劳务员工派出后的管理工作主要由 公司人力资源服务部承担，部门以追求客户的满意度、不断为客户创造价值为初衷，构建全面的客户 服务考评体系。 公司对于用人数量较大的劳务派遣客户，将委派驻场人员进行现场管理，监督派遣员工的日常工 作，及时与客户沟通交流。对于劳务外包客户，公司会指定专人作为项目经理全程参与管理，务求让 客户对公司的员工质量和服务标准保持满意。公司所有项目都实行 AB 角管理模式，公司总部各部门 为项目提供专门的招聘、员工关系管理、薪酬核算、培训等支撑服务。另外，公司十分重视员工的关 怀工作，包括节日现场慰问、赠送生日蛋糕及礼物、探望生病员工以及开展多形式的文体活动等。 公司多年来十分重视客户和劳务员工的关系管理，追求劳资双方的高度满意，获得客户和劳务员 工的一致认可。 （四）深度合作 公司与现有的主要客户经过长期合作，建立了互信互助的良好合作关系，形成了持续稳定的合作模式， 公司的服务质量和专业水平获得了客户的一致好评。由于公司主要客户为大型国有企事业单位，其对 劳务派遣人员的综合素质要求较高，该类企业更倾向于与规模较大、资质较为完备、专业管理水平较 高的人力资源服务机构建立长期稳定合作关系。因此，公司在开发新客户的同时，会努力增加原有客 户粘性，加深双方合作力度，拓展合作业务类型，实现营业收入的可持续增长。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 13 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 61,403,980.66 元，较上年同期增长 39.26%；净利润为 146,906.88 元，较去年同期下降 38.79%。截至 2017 年末，公司总资产为 11,711,877.42 元，净资产为 6,551,839.18 元。 公司主要客户群稳定，通过多年的合作，公司获得本地多家国有企事业单位的肯定与信赖，劳务 派遣及劳务外包人员的工作质量与安全意识得到客户的高度认可。公司主要客户为中国邮政集团公司 惠州分公司及其在惠州区域内的下属公司，随着国内物流行业的飞速发展，邮政集团劳务用工需求大 幅度增加。公司业务重心从劳务派遣向劳务外包转移，劳务外包采用全额法确认收入，而劳务派遣使 用净额法确认收入。上述二个原因主要导致了公司报告期内营业收入大幅增加。 公司的营业成本增加，毛利减少。主要原因是公司在开拓市场时以市场占有率为主要导向，在必 要的时候采取了战略性的价格策略，主动让利，导致公司净利润较往年有所下降。 公司坚持将劳务外包业务的发展作为最重要的战略，公司积极组织相关人员研究对策，解读劳务 外包方面的相关政策，在报告期内加强与客户联系，努力开拓劳务外包业务，提升劳务外包服务质量。 公司一直采用人力资源行业的“I+T”服务模式，公司会依托先进的互联网工具+专业团队，践行 “为人才领航、为企业助航”的服务宗旨。 (二) 行业情况 中国人力资源行业发展极为迅猛，根据人社部公布的数据，截至 2016 年底，全国共有各类人力资 源服务机构 2.67 万家，从业人员 55.3 万人，行业全年营业收入 1.18 万亿元，连续几年保持 20%左右 的增长态势。而人社部预计到 2020 年，人力资源服务产业规模将达到 2 万亿元。 中国人力资源服务业的发展与中国改革开放的进程同步。自 20 世纪 70 年代末，中国初步打破计 划经济的人力资源配置模式，人力资源服务市场萌芽初现；并随着人力资源配置方式由计划分配向市 场配置改革进度的不断深入，人力资源服务行业逐渐形成并日益壮大，服务内容也从最初的职业介绍、 职业培训、人事档案管理逐渐覆盖人才测评、在线招聘、中高端人才访寻、人力资源咨询等更加专业 的领域。 未来人力资源的行业竞争会更加突出，IT、金融、证券、国际贸易等行业的管理人才和高端技术 人才的竞争更加激烈，缺口更加明显。各行业的中层管理人员需求更加突出。由于行业发展的不平衡 ， 行业间的人才竞争可能会演变成一种社会矛盾。 移动互联网的发展对整个人力资源行业影响很大，移动网络的普及与应用，正在逐渐创造更多新 的人力资源服务模式。随着互联网等新技术的广泛使用，网络招聘和移动互联网络招聘蓬勃发展。移 动社交、机器智能匹配等新鲜事物陆续登场，为传统的招聘模式注入新的活力。 14 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,204,334.59 18.82% 5,079,274.04 53.66% -56.60% 应收账款 4,197,790.40 35.84% 1,796,111.51 18.98% 133.72% 存货 长期股权投资 固定资产 223,552.65 1.9% 39,575.35 0.42% 464.88% 在建工程 708,116.99 7.48% -100% 短期借款 长期借款 资产总计 11,711,877.42 - 9,465,568.46 - 23.73% 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，货币资金比上年下降 56.60%，主要原因是有 3,011,320.75 元调至其他流动资产, 其中 3,000,000.00 元为公司购买的理财产品。 2、报告期内，应收账款比上年增加 133.72%，主要原因为公司合作客户的劳务外包业务量均较上 一年有明显增加，由于业务性质，公司为客户先行支付社保及公积金费用，导致期末应收账款增加。 3、报告期内，固定资产比上年增加 464.88%，主要原因是公司于 2017 年年末搬至新场地办公， 购置了新的办公设备，公司上年期末固定资产金额较少，导致本期的增加比例较大。 4、报告期内，在建工程比上年下降 100%，主要原因是 2016 年，公司新办公室装修，装修工作已 于 2017 年完成。 5、报告期内，资产总计比上年增长 23.73%，主要原因是增加了长期待摊费用 596,853.81 元、固 定资产增加及业务量增长所带来的应收账款增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 61,403,980.66 - 44,092,571.01 - 39.26% 营业成本 58,695,048.30 95.59% 41,188,886.49 93.42% 42.50% 毛利率% 4.41% - 6.59% - - 管理费用 3,214,302.40 5.23% 3,116,398.79 7.07% 3.14% 销售费用 181,860.11 0.3% 166,616.88 0.38% 9.15% 财务费用 6,814.77 0.01% -32,510.19 -0.07% 120.96% 营业利润 -821,925.68 -1.34% -672,646.45 -1.53% -22.19% 营业外收入 1,031,879.15 1.68% 1,155,772.83 2.62% -10.72% 营业外支出 0 0% 109,404.97 0.25% -100% 15 净利润 146,906.88 0.24% 239,987.26 0.54% -38.79% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司实现营业收入为 61,403,980.66 元，较上年同期增加 39.26%，主要原因是： 一、公司主要客户为中国邮政集团公司惠州分公司及其在惠州区域内的下属公司，随着国内物流行业 的飞速发展，邮政集团劳务用工需求大幅度增加。二、公司业务重心从劳务派遣向劳务外包转移，劳 务外包采用全额法确认收入，而劳务派遣使用净额法确认收入。三、公司坚持将劳务外包业务的发展 作为最重要的战略。上述三个原因主要导致了公司报告期内营业收入大幅增加。 2、报告期内，公司营业总成本相比上一年度同期增长 42.5%，主要原因是：一、劳动力成本增加， 劳务人员的工资、待遇水平上升；二、营业收入增加导致营业税金相应增加；三、公司挂牌后员工薪 酬水平调整，总体员工薪酬较上年同期增加。 3、报告期内，公司管理费用相比上一年度同期增长 3.14%，主要原因是资产折旧与摊销费用、租 赁费增加和职工薪酬上涨所致。 4、报告期内，公司销售费用相比上一年度同期增长 9.15%，主要原因是公司为拓展中小企业客户 及惠州地区以外客户增加了差旅费用。 5、报告期内，公司财务费用相比上一年度同期增加 120.96%，主要原因是存款利息收入减少，上 年同期金额较少，导致变化幅度较大。 6、报告期内，公司营业利润和净利润相比上一年度同期减少 22.19%和 38.79%，主要原因是公司 营业成本增加，毛利减少。公司目前处于开拓市场时期，主要以市场占有率为导向，在必要的时候采 取了战略性的价格策略，主动让利以吸引客户。 7、报告期内，公司营业外收入减少 10.72%，主要原因是本期政府补贴较去年同期有所减少。 8、报告期内，公司营业外支出减少 100%，主要原因是公司于 2016 年补缴 2014 至 2015 年年度企 业所得税的滞纳金 109,390.12 元和个人所得税计算误差金额 14.85 元，所以导致 2016 年度营业外支 出为 109,404.97 元，2017 年度公司无补缴税款的情况。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 61,279,891.39 43,848,061.81 39.76% 其他业务收入 124,089.27 244,509.20 -49.25% 主营业务成本 58,680,283.13 41,091,082.81 42.81% 其他业务成本 14,765.17 97,803.68 -84.90% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 劳务外包 59,488,847.00 96.88% 42,682,524.48 96.8% 劳务派遣 374,038.42 0.61% 613,426.72 1.4% 人事事务代理 105,589.05 0.17% 291,321.45 0.66% 培训服务 566,142.44 0.92% 242,408.41 0.55% 技术咨询服务 11,406.60 0.02% 18,380.75 0.04% 人力资源外包服务 733,867.88 1.2% 0 0% 16 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成结构未发生明显变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国邮政集团公司 46,621,801.11 75.93% 否 2 中国邮政速递物流股份有限公司惠州 市分公司 8,729,898.18 14.22% 否 3 广东烟草惠州市有限责任公司 1,499,855.90 2.44% 否 4 广发银行股份有限公司惠州分行 852,070.09 1.39% 否 5 嘉里大通物流（深圳）有限公司 412,309.12 0.67% 否 合计 58,115,934.40 94.65% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 2 3 4 5 合计 - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -3,168,134.45 -2,109,391.17 -50.19% 投资活动产生的现金流量净额 293,195.00 -1,639,524.00 117.88% 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 0% 现金流量分析： 1、公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 50.19%，主要原因：一、受国家“营改增” 政策影响，公司缴纳的增值税大幅增加。二、公司主营业务利润下降，较上年同期利润下降 22.19%。 三、公司合作客户的劳务外包业务量均较上一年有明显增加，由于业务性质，公司为客户先行支付社 保及公积金费用。 2、投资活动产生的现金流量净额相比上年增长 117.88%，主要原因是一、2016 年公司打造“1 号 召集令”软件系统投入约为 1,550,582 元，产生了较大的费用支出。二、2017 年，公司利用闲置资金， 购买了理财产品取得收益。 3、公司报告期内，未产生筹资活动产生的现金流量净额。 17 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、会计政策变更 （1）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置 组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一 般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目， 并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司已执行上述准则，对本公司的财务报表未产生影响。 （2）2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该准则修 订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处 理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为： 受影响的报表项目名称 2017 年度 调整前 调整后 营业外收入 1,277,822.31 1,031,879.15 其他收益 - 245,943.16 （3）2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2017]30 号），针对 2017 年施行的《企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和《企 业会计准则第 16 号-政府补助》的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，新增了“其他收 益”、“资产处置收益”、“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”等报表项目，并对营业 外收支的核算范围进行调整。本公司按照财政部要求的时间开始执行这项会计准则。 2、会计估计变更 报告期内，不存在会计估计变更。 3、重大会计差错更正 报告期内，不存在重大会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司 全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到 公司发展实践中，今后公司将不定期的举办一系列的公益课程，积极承担社会责任。 18 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，公司内部控制体系运行良好，经营 管理团队和核心业务人员稳定，公司业务渠道逐渐拓开、营业收入稳步增长，为公司的持续经营和发 展提供重要保障。 报告期内未发生对公司持续经营有重大不利影响的事项，公司持续经营能力良好。 公司不存在以下对持续经营能力造成重大不利风险的事项： （一）营业收入低于 100 万元； （二）净资产为负； （三）连续三个会计年度亏损，且亏损额逐年扩大； （四）存在债券违约、债务无法按期偿还的情况； （五）实际控制人失联或高级管理人员无法履职； （六）拖欠员工工资或者无法支付供应商货款； （七）主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设 备、 原材料）。 综上，公司拥有良好的持续经营和发展能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、业务区域过于集中引起的收入波动风险 公司系扎根惠州之人力资源服务企业，多年来积极发掘区位优势，专注发展惠州本地市场，主要 客户均为惠州本地的大型企事业单位，与外地企业合作较少。由于客户群体过于集中，公司对惠州本 地的经济发展程度依赖度较高，如区域内经济发展放缓、停滞，对公司的业务发展和经营业绩将构成 不利影响。 应对措施：通过多年的合作，公司获得本地多家国有企事业单位的肯定与信赖，劳务派遣及劳务 外包人员的工作质量与安全意识得到客户的高度认可。公司将抓住这一优势，努力加深与现有客户的 合作层面，以惠州市为模范试验点，向本地客户在全国其他城市的分支机构派送优质劳务员工。随着 公司的发展，增加业务收入的需求迫在眉睫，区域内的客户难以满足公司的发展步伐；公司未来会逐 步拓宽业务市场，以区域内人力资源业务为基础，逐步将业务延伸至全国，最终发展为业务遍布全国 的大型人力资源服务单位。 二、劳务外包业务引起的法律纠纷和额外费用支出风险 劳务外包业务收入目前占公司收入比重较大，根据行业惯例及与客户签订的合同内容分析，尽管 公司作为专业人力资源服务企业，较一般企业更熟知相关法律法规，制定了相应措施以减少劳务用人 风险（包括用人筛选、强化培训、购买工伤补充险及定期寿险等商业保险等），但也无法避免在劳务 外包人员发生工伤、医疗、意外时应承担的除社保及商业保险赔偿外的医疗、赔偿责任。因此公司存 在因劳务外包业务引起的法律纠纷和额外费用支出风险。 应对措施：熟读法律法规，时刻关注相应的最新政策，通过定时或不定时的培训，提高外包劳务 19 人员的工作安全意识，减少发生工伤的概率。公司将继续贯彻为劳务人员购买保险的做法，以便在意 外发生时保障劳务人员的医疗、生活等基本权利。 三、劳务外包及劳务派遣业务风险 报告期内劳务外包及劳务派遣业务系公司主营业务，占公司收入比重较大。该类业务主要面临两 大风险：大量退员风险和客户欠薪风险。就大量退员风险而言，尽管公司多年来与主要客户的合作关 系较为稳定，但也面临因客户自身原因造成的大量退员风险；如主要客户发生大量退员情况，公司短 期内将难以安置退员劳工，可能因此产生法律和经济纠纷，对公司稳定经营造成不利影响。就客户欠 薪风险而言，虽然公司现有主要客户为大型企事业单位，其经营、管理情况较为稳定，但也存在因其 经营不善、业务萎缩等原因造成无法支付劳务员工薪酬的情况，届时公司将面临承担该等费用的风险， 对公司的营业收入和稳定经营造成不利影响。 应对措施：公司将进一步完善与客户签订服务协议中的条款，降低风险发生时公司需承担的责任。 公司目前正与当地人社部门展开积极讨论，探索更多安置员工的渠道和方法，以增强该类风险发生时 公司的处理能力。 四、客户集中度较高的风险 公司目前的主要客户为中国邮政集团公司下属惠州市分公司及惠州市内各片区分公司。由于公司 与该等客户保持了长期合作，能够更加切合其用人需求，且该等客户为大型国有企事业单位，业务收 入、经营管理较为稳定，但也不排除因业绩下滑而缩减用人需求，届时将对公司的收入和业绩造成不 利影响。 应对措施：公司以区域内人力资源业务为基础，逐步将业务延伸至全国。在国家总理发出“大众 创业、万众创新”的号召后，国务院出台了《国务院关于大力推进大众创业万众创新若干政策措施的 意见》、《关于加快构建大众创业万众创新支撑平台的指导意见》等文件，切实推进“大众创业、万 众创新”活动的开展。公司将大力拓展与中小企业的业务合作，并着重发展互联网人力资源服务。 五、营改增造成的税负增加的风险 2016 年 5 月，依据《国家税务总局关于调整增值税一般纳税人管理有关事项的公告》，公司变更 为增值税一般纳税人，适用税率 6%，且劳务外包业务计税基础为劳务外包收入全额。公司于 2016 年 6 月 21 日取得惠州市惠城区国家税务局针对劳务派遣、人力资源服务业务的增值税一般纳税人简易征 收备案表，劳务派遣业务采用简易征收，增值税率为 5%，计税基础为派遣服务费收入，备案后劳务派 遣业务税负不变。由于劳务外包业务计税基础及税率变化，造成公司税负大幅增加，公司虽然可以在 后续签约中将大部分的税负转嫁给客户，仍在一定程度上加大了公司的运营成本，对公司未来的业绩 产生较大的不确定性影响。 应对措施：密切关注相应的税收新政，从地方了解减免税负的优惠政策，同时与会计师事务所、税务 审计事务所全面探讨关于人力资源行业的税务种类及责任，并向有关税务部门求证。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 130,000 63,600 总计 130,000 63,600 (三) 承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺 公司持股 5%以上自然人股东、全体董事、监事和高级管理人员均作出了关于避免同业竞争的承 诺。 21 2、 股份锁定的承诺 公司控股股东、实际控制人徐文燕承诺：“1、本人所持有的公司股份，自公司成立之日起一年内 不进行转让，在挂牌前直接或间接持有的公司股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均 为在挂牌前所持公司股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。 2．上述锁定期内及锁定期届满后，本人在担任公司董事/监事/高级管理人期间，每年转让本人直接或 间接持有的公司股份不超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五。若自公司离职，在离职后半年 内，不转让所持有的公司股份。” 公司董事、监事和高级管理人员承诺：本人在担任公司董事/监事/高级管理人期间，每年转让本 人直接或间接持有的公司股份不超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五。若自公司离职，在离 职后半年内，不转让所持有的公司股份。” 3、减少和规范关联交易的承诺 公司管理层承诺，严格按照股份公司有关法律法规要求及《公司章程》的约定对关联方的资金往 来及交易进行规范，在关联交易中严格按照《公司章程》、《关联交易管理制度》等上述制度文件的 规定，履行相关的股东大会或董事会的审批和决策程序，加强关联方交易的审查，保证公司信息披露 的真实、准确、及时和完整。 控股股东、实际控制人徐文燕做出如下承诺：承诺人现在和将来均不利用自身之地位及/或影响， 谋求股份公司在业务合作等方面给予承诺人或承诺人控制的其他公司优于市场第三方的权利；承诺人 现在和将来均不利用自身之地位及/或影响，谋求承诺人或承诺人控制的其他公司与股份公司达成交 易的优先权利；承诺人或承诺人控制的其他公司现在和将来均不以低于市场价格的条件与股份公司进 行交易，亦不利用该类交易从事任何损害股份公司利益的行为；承诺人现在和将来在股份公司审议涉 及股份公司的关联交易时均切实遵守法律法规和《惠州聚英人力资源股份有限公司章程》和《关联交 易管理制度》对关联交易回避制度的规定。 截至报告期末，上述承诺人均严格履行承诺。 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0 0% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,000,000 100% 0 6,000,000 100% 其中：控股股东、实际控 制人 3,450,000 57.5% 0 3,450,000 57.5% 董事、监事、高管 180,000 3% 0 180,000 3% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 6,000,000 - 0 6,000,000 - 普通股股东人数 12 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 徐文燕 3,450,000 0 3,450,000 57.5% 3,450,000 0 2 惠州华远投资 合伙企业（有限 合伙） 900,000 0 900,000 15% 900,000 0 3 郑碧梅 330,000 0 330,000 5.5% 330,000 0 4 深圳市金中汇 信息技术有限 公司 300,000 0 300,000 5% 300,000 0 5 深圳前海同人 投资管理有限 公司 300,000 0 300,000 5% 300,000 0 合计 5,280,000 0 5,280,000 88% 5,280,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司控股股东、实际控制人徐文燕女士持有公 司股东华远投资 63.33%的财产份额，系华远投资的普通合伙人及执行事务合伙人。除此之外，公司股 东之间无关联关系。 23 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 徐文燕女士直接持有公司 57.50%的股份，同时通过华远投资间接持有公司 9.50%的股份，合计持 有公司 67.00%的股份，系公司控股股东。徐文燕女士一直参与公司的日常经营管理事务，对公司的经 营管理、人事任免及各项制度的制定等诸多方面有决定性影响。公司的控股股东在报告期内未发生变 化。 徐文燕：女，1968 年 6 月 12 日出生，中国国籍，无境外居留权。1989 年毕业于深圳广播电视大学公 共关系专业，大专学历。1989 年至 1996 年，任职于深圳市邮电局。1997 年 4 月至今，任深圳市易达 利实业有限公司董事长、总经理兼法定代表人。2001 年 3 月至今，任深圳市靓字号通信连锁有限公司 执行董事、总经理兼法定代表人。2005 年 7 月至今，任深圳市旗胜科技有限公司执行董事、总经理兼 法定代表人。2006 年 3 月至今，任深圳市聚英网科技有限公司执行董事、总经理兼法定代表人。2006 年 3 月至今，任深圳市鹰网信息技术有限公司监事。2008 年 1 月至 2016 年 6 月，任聚英人力有限执 行董事、总经理兼法定代表人。2015 年 8 月至今，任深圳市语音研究院有限公司执行董事兼法定代表 人。2015 年 9 月至今，任惠州华远投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。2016 年 5 月至今，任 深圳市华科企业管理有限公司执行董事兼法定代表人。2016 年 7 月起，兼任深圳市华科企业管理有限 公司总经理。2016 年 6 月起，任公司第一届董事会董事。 (二) 实际控制人情况 徐文燕女士直接持有公司 57.50%的股份，同时通过华远投资间接持有公司 9.50%的股份，合计持 有公司 67.00%的股份。徐文燕女士一直参与公司的日常经营管理事务，对公司的经营管理、人事任免 及各项制度的制定等诸多方面有决定性影响，系公司实际控制人。公司的实际控制人在报告期内未发 生变化。 徐文燕女士的简历同控股股东。 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 24 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 石家远 董事长 男 54 研究生 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 否 徐文燕 董事 女 49 大专 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 否 李惠玲 董事、总经理 女 47 中专 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 是 董福荣 董事 男 59 研究生 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 是 李健 董事、董事会 秘书 男 28 本科 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 是 张苹 监事会主席 女 46 大专 2016 年 6 月 29 日至 2019 年 6 月 28 日 是 谭英 监事 女 38 中专 2017 年 4 月 10 日至 2019 年 6 月 28 日 是 蒋妍妮 监事 女 25 大专 2017 年 5 月 12 日至 2019 年 6 月 28 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 石家远为公司董事长；徐文燕为公司实际控制人、董事；石家远和徐文燕为夫妻关系。其他董监高人 员与控股股东、实际控制人无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 26 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 石家远 董事长 0 0 0 0% 0 徐文燕 董事 3,450,000 0 3,450,000 57.5% 0 李惠玲 董事、总经理 0 0 0 0% 0 董福荣 董事 0 0 0 0% 0 李健 董事、董事会 秘书 0 0 0 0% 0 张苹 监事会主席 180,000 0 180,000 3% 0 谭英 监事 0 0 0 0% 0 蒋妍妮 监事 0 0 0 0% 0 合计 - 3,630,000 0 3,630,000 60.5% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 谭英 无 新任 监事 补充监事会成员 蒋妍妮 无 新任 监事 补充监事会成员 李柳清 监事 离任 无 个人发展原因离职 朱碧玉 监事 离任 无 个人发展原因离职 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 谭英，女，1980 年 8 月 9 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2000 年 3 月-2004 年 3 月，在深圳 市荔花村宾馆任会计；2008 年 1 月至今，在惠州聚英人力资源股份有限公司任主管；2017 年 4 月 10 日起任惠州聚英 人力资源股份有限公司监事。 蒋妍妮，女，1992 年 3 月 17 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2012 年 6 月至今，在惠州聚英 人力资源股份有限公司任专员；2017 年 5 月 12 日起，任任惠州聚英人力资源股份有限公司监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 27 人力资源服务部 5 8 财务部 3 2 行政人事部 2 2 技术部 2 1 培训部 2 2 市场拓展部 2 2 员工总计 16 17 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 5 6 专科 9 9 专科以下 2 2 员工总计 16 17 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司人员无大幅变动，业务、管理核心团队稳定。 2、人才引进：公司完善招聘流程，引入人才测评的科学方法，从应聘者的学习能力、工作态度、团队 合作、人际关系等考核，结合用人部门专业技术能力评价等层层把关人才质量。 3、人员培训：公司十分重视员工的培训，包括新员工的入职培训、试用期的岗位技能培训、在职员工 业务与管理培训、技能提升培训等，不断提升公司员工素质与能力，提升员工和部门的工作效率。 4、员工薪酬政策 公司员工薪酬包括薪金、津贴、奖金、绩效等。公司与员工签订《劳动合同》。公司 重视内部员工培养，公司致力于从内部提拔品行优秀、有培养潜力的管理人员。针对这部分人员，根 据进步程度以及承担的具体职责，给予调薪及晋升机会。公司制订了严谨的薪酬管理制度，对员工的 工作能力和工作态度进行定期绩效考核，依据员工的绩效考核结果来评定相应的薪资级别，实现公平、 公正、公开，有效激发员工潜能。 5、报告期内公司不存在需要承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小 企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、 建立行之有效的内控管理体系、规范公司运作。 报告期内，公司制定了《年报重大差错责任追究制度》，健全公司管理制度，规范业务操作，保障 所有股东权利。 公司三会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，并严格按照相关法律 法规，履 行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有 关内控 度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规情形，均能切实履行其应尽的职责 和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股 东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及 其他法律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司制订内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提 高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大的 29 决策均通过了公司董事会或股东大会审议，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反 法律、行政法规或者公司章程的情形。公司将继续加强董事、监事、高级管理人员在公司治理和规范 运作的培训，保证决策的科学性，保护中小投资者的利益。 公司董事会评估认为：截至报告期末，公司重大决策履行了规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，于 2017 年 7 月 13 日召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于拟变更公 司住所及修改<公司章程>的议案》，并修改公司章程相应条款。于 2017 年 10 月 30 日召开 2017 年第 三次临时股东大会，审议通过了《关于变更经营范围暨修改公司章程的议案》，并修改公司章程相应 条款。 上述修改内容详见 2017 年的 21 号公告、24 号公告和 30 号公告。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1.2017 年 2 月 13 日，召开第一届董事会第 五次会议，主要审议《关于变更会计师事务 所的议案》；2.2017 年 4 月 15 日，召开第一 届董事会第六次会议，主要审议《2016 年年 度报告及年度报告摘要》议案及其相关议 案；3. 2017 年 7 月 13 日，召开第一届董事 会第七次会议，主要审议《关于拟变更公司 住所及修改<公司章程>的议案》；4.2017 年 8 月 30 日，召开第一届董事会第八次会议，主 要审议《关于公司 2017 年半年度报告的议 案》；5. 2017 年 10 月 13 日，召开第一届董 事会第九次会议，主要审议《关于变更经营 范围暨修改公司章程的议案》。 监事会 2 1.2017 年 4 月 15 日，召开第一届监事会第 二次会议，主要审议《关于选举蒋妍妮为第 一届监事会监事的议案》、《2016 年年度报告 及年度报告摘要》议案及其相关议案；2. 2017 年 8 月 30 日，召开第一届监事会第三 次会议，主要审议《关于公司 2017 年半年度 报告的议案》。 股东大会 4 1.2017 年 2 月 28 日，召开 2017 年第一次临 时股东大会，主要审议《关于变更会计师事 务所的议案》；2.2017 年 5 月 12 日，召开 2016 年年度股东大会，主要审议《关于选举 蒋妍妮为第一届监事会监事的议案》、《2016 年年度报告及年度报告摘要》议案及其相关 议案；3. 2017 年 7 月 31 日，召开 2017 年 30 第二次临时股东大会，主要审议《关于拟变 更公司住所及修改<公司章程>的议案》；4. 2017 年 10 月 30 日，召开 2017 年第三次临 时股东大会，主要审议《关于变更经营范围 暨修改公司章程的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知按章程规定提前发布公告，年度股东大 会律师到现场进行了鉴证。各次董事会均由董事长召集，会议提前通知董事和监事，会议文件能够提 前发给董事和监事。各次监事会均由监事会主席召集，会议提前通知监事，会议文件能够提前发给监 事。公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求，会议文件存档保存情况规范，会议公告按 照信息披露的规定按时发布，三会决议均能得到切实的执行。 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律法规和规章制度的要求， 并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司 其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。三会的召集、召开、表决程序符合法律要求。 (三) 公司治理改进情况 公司认真听取主办券商等中介机构关于公司治理的意见与建议，并根据公司经营需要不断改进公 司治理水平，具体体现在： 1、积极组织管理层进行相关法律法规及全国股转系统业务规则的学习培训，提升管理层综合管理 能力； 2、构建有效的内部管理体系，加强内部管理的分工及监管，加强标准化的流程作业管理，防范内 外部可能出现的风险，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度完善风险控制体系。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 1、公司在报告期内能通过丰富有效的投资者关系管理手段，在遵守相关法律法规的前提下，客观 真实地向投资者们告知公司的发展情况，及时与投资者们沟通，提升沟通效率、促成结果的有效产出。 2、公司依照新三板公司的挂牌披露信息及管理要求，认真做好信息披露工作，提高信息披露质 量，同时保证对股东的信息透明化和及时告知权。 3、公司能按时做好召开年度股东大会、董事会、监事会等各种公司大会的筹备组织工作，确保大 会顺利召开。各大会的召开严格按照该会议的议事规则，从程序和实体上保障股东的参与权、决策权 和知情权。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会认为，报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部 控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违 反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核 程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股转系统的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、 31 准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有独立完整的业务及自主经营 能力，并承担相应的责任与风险。 （一）业务独立 公司是一家具有人力资源派遣和外包业务资质的人力资源管理公司。公司的主要经营范围为劳务 外包、劳务派遣、人事事务代理服务和培训服务。公司根据《企业法人营业执照》、《劳务派遣经营 许可证》等经营资质文件所核定的经营范围独立地开展业务。公司建立了独立完整的内部组织机构， 下设行政人事部、商务运营部、人力资源服务部、市场拓展部、咨询服务部、培训部、技术部、财务 部，各个部门能够有效运作，充分发挥部门职能。公司不存在营业收入或净利润严重依赖关联方或者 存在重大不确定性的客户的情形。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间目前不存在 同业竞争或者显失公平的关联交易。 因此，公司的业务独立。 （二）资产独立 公司合法拥有开展业务所需的办公设备、知识产权、房屋、车辆等财产的所有权或使用权，并获 得相应有关资产权属的证明文件，不存在与控股股东、实际控制人共用之情形。公司目前租赁使用的 主要办公场所用房，均由公司独立与出租方签订租赁合同。公司对拥有的资产独立登记、建账、核算 和管理。公司的资产权属清晰、完整，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业形成重大 依赖的情况。公司不存在股东及其关联方违规占用公司资金或非正常经营性借款情况，公司不存在为 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情况。 因此，公司的资产独立。 （三）人员独立 公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》、《公司章程》等规定的合法程序选举或聘 任，不存超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。公司的财务经理、董事会秘书等高级 管理人员等均在公司工作并领取报酬。公司总经理、董事会秘书和财务经理等高级管理人员均在公司 领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领取薪酬。 公司财务人员出具《不存在双重任职的声明》，主要内容为：“本人现为惠州聚英人力资源股份 有限公司的财务人员，本人现郑重声明如下：本人未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中 兼职或领取报酬，也未在其他单位任职或领取报酬，专职于惠州聚英人力资源股份有限公司。” 因此，公司的人员独立。 （四）财务独立 公司依据《会计法》、《企业会计准则》等建立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立 了独立的会计核算体系，制定了内部财务管理制度，能够独立进行财务决策；公司已开立独立的银行 基本账户中国建设银行惠州下角支行 44001718235053002481，不存在与控股股东及其控制的其他企业 共用银行账户的情况；公司办理了“三证合一”后的《营业执照》，统一社会信用代码为： 914413006633154687，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，与股东及其他关联企业无混合纳税现 象。 因此，公司的财务独立。 （五）机构独立 公司设立了股东大会、董事会、监事会，实行董事会领导下的总经理负责制，并制定了《公司章 程》及“三会”议事规则，各机构依照《公司法》及《公司章程》的规定在各自职责范围内独立决策。 公司建立了适合自身经营所需的独立完整的内部管理机构，包括行政人事部、商务运营部、人力资源 32 服务部、市场拓展部、咨询服务部、培训部、技术部、财务部，在总经理的统一负责下，各部门在部 门负责人统一管理下进行日常工作。公司的经营场所与控股股东、实际控制人完全分开，不存在混业 经营、合署办公的情形。 因此，公司的机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制 度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善 相关制度，保障公司健康平稳运行。 2、公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法 律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面 不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和 发展情况不断调整、完善。 关于公司的内部控制制度建立及完善情况如下： （1）关于会计核算体系 本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自 身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算 工作。 （2）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及 制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政 策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续 完善风险控制体系。 （4）关于业务控制体系：报告期内，公司制定了较为完善的人力资源行业内部控制制度和业务规范文 件，旨在监督、控制、管理公司的全体员工在日常经营中遵守公司内部业务规定，防范可能出现的业 务风险。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 17 日，公司第一届董事会第六次会议审议通过《关于制定<年报信息披露重大差错责 任追究制度>的议案》，《年报信息披露重大差错责任追究制度》已在全国中小企业股份转让系统信息披 露平台进行了公告。 公司遵照法律、法规、或规范性文件规定，严格按照该制度要求对年度报告进行编制及披露，增 强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，逐渐提高年报信息披露的质量和透明度，进一步健 全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平。 报告期内，公司年度报告差错追究制度执行情况良好，未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息 等情况，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 33 审计报告编号 大华审字[2018]002797 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2018-4-25 注册会计师姓名 苏青、王海第 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字[2018]002797号 惠州聚英人力资源股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了惠州聚英人力资源股份有限公司（以下简称聚英公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表， 2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了聚英公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于聚英公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 聚英公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 聚英公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，聚英公司管理层负责评估聚英公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算聚英公司、终止运营或别无其他现实的选 择。 34 治理层负责监督聚英公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： 1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能 发现由于错误导致的重大错报的风险。 2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。 3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对聚 英公持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结 论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相 关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致聚英公司不能持续经营。 5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 6.就聚英公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：苏青 (项目合伙人) 中国·北京 中国注册会计师：王海第 二〇一八年四月二十五日 35 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 2,204,334.59 5,079,274.04 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 2 4,197,790.40 1,796,111.51 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 3 204,687.50 284,315.15 买入返售金融资产 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 4 3,011,320.75 4,007.48 流动资产合计 9,618,133.24 7,163,708.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 注释 5 223,552.65 39,575.35 在建工程 注释 6 708,116.99 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 注释 7 1,214,623.00 1,526,372.85 开发支出 商誉 36 长期待摊费用 注释 8 596,853.81 递延所得税资产 注释 9 58,714.72 27,795.09 其他非流动资产 非流动资产合计 2,093,744.18 2,301,860.28 资产总计 11,711,877.42 9,465,568.46 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 10 211,919.00 147,449.00 预收款项 注释 11 6,496.6 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 12 3,358,882.07 1,513,755.53 应交税费 注释 13 1,062,237.59 914,021.52 应付利息 应付股利 其他应付款 注释 14 526,999.58 478,913.51 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,160,038.24 3,060,636.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 37 非流动负债合计 负债合计 5,160,038.24 3,060,636.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 15 6,000,000.00 6,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 16 330,582.46 330,582.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 17 22,125.67 7,434.98 一般风险准备 未分配利润 注释 18 199,131.05 66,914.86 归属于母公司所有者权益合 计 6,551,839.18 6,404,932.30 少数股东权益 所有者权益合计 6,551,839.18 6,404,932.30 负债和所有者权益总计 11,711,877.42 9,465,568.46 法定代表人：石家远 主管会计工作负责人：郑伟梅 会计机构负责人：郑伟梅 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 61,403,980.66 44,092,571.01 其中：营业收入 注释 19 61,403,980.66 44,092,571.01 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 62,639,291.51 44,765,217.46 其中：营业成本 注释 19 58,695,048.30 41,188,886.49 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 20 417,587.45 294,239.04 销售费用 注释 21 181,860.11 166,616.88 38 管理费用 注释 22 3,214,302.40 3,116,398.79 财务费用 注释 23 6,814.77 -32,510.19 资产减值损失 注释 24 123,678.48 31,586.45 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0 0 投资收益（损失以“－”号填列） 注释 25 167,442.01 0 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0 0 其他收益 注释 26 245,943.16 0 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -821,925.68 -672,646.45 加：营业外收入 注释 28 1,031,879.15 1,155,772.83 减：营业外支出 注释 29 0 109,404.97 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 209,953.47 373,721.41 减：所得税费用 注释 30 63,046.59 133,734.15 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 146,906.88 239,987.26 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 146,906.88 239,987.26 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 146,906.88 239,987.26 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 39 七、综合收益总额 146,906.88 239,987.26 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 0.04 （二）稀释每股收益 0.02 0.04 法定代表人：石家远 主管会计工作负责人：郑伟梅 会计机构负责人：郑伟梅 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 58,709,327.43 42,984,573.33 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 31,548.00 收到其他与经营活动有关的现金 注释 31 42,210,214.13 54,218,780.64 经营活动现金流入小计 100,951,089.56 97,203,353.97 购买商品、接受劳务支付的现金 409,587.61 2,087,964.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 58,085,224.16 40,101,205.24 支付的各项税费 3,966,625.56 2,713,319.79 支付其他与经营活动有关的现金 注释 31 41,657,786.68 54,410,255.96 经营活动现金流出小计 104,119,224.01 99,312,745.14 经营活动产生的现金流量净额 -3,168,134.45 -2,109,391.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 167,442.01 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 40 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 27,700,000.00 0 投资活动现金流入小计 27,867,442.01 0 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 374,247.01 1,639,524.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 27,200,000.00 0 投资活动现金流出小计 27,574,247.01 1,639,524.00 投资活动产生的现金流量净额 293,195.00 -1,639,524.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,874,939.45 -3,748,915.17 加：期初现金及现金等价物余额 5,079,274.04 8,828,189.21 六、期末现金及现金等价物余额 2,204,334.59 5,079,274.04 法定代表人：石家远 主管会计工作负责人：郑伟梅 会计机构负责人：郑伟梅 41 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利 润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,000,000 330,582.46 7,434.98 66,914.86 6,404,932.3 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,000,000 330,582.46 7,434.98 66,914.86 6,404,932.3 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 14,690.69 132,216.19 146,906.88 （一）综合收益总额 146,906.88 146,906.88 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资 本 3．股份支付计入所有者权益的 金额 4．其他 （三）利润分配 14,690.69 -14,690.69 42 1．提取盈余公积 14,690.69 -14,690.69 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000 330,582.46 22,125.67 199,131.05 6,551,839.18 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000 116,494.51 1,048,450.53 6,164,945.04 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 43 二、本年期初余额 5,000,000 116,494.51 1,048,450.53 6,164,945.04 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,000,000 330,582.46 - 109,059.53 -981,535.67 239,987.26 （一）综合收益总额 239,987.26 239,987.26 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 7,434.98 -7,434.98 1．提取盈余公积 7,434.98 -7,434.98 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,000,000 330,582.46 - 116,494.51 - 1,214,087.95 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 1,000,000 330,582.46 - 116,494.51 - 1,214,087.95 44 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000 330,582.46 7,434.98 66,914.86 6,404,932.3 法定代表人：石家远 主管会计工作负责人：郑伟梅 会计机构负责人：郑伟梅 45 惠州聚英人力资源股份有限公司 2017 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 历史沿革、注册地、组织形式 1.有限公司阶段 惠州聚英人力资源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为惠州聚英 人力资源管理有限公司,系由自然人张苹、尹海麟共同出资组建，于 2007 年 6 月 8 日在惠 州市工商行政管理局登记成立，成立时注册资本为 50.00 万元，公司名称为“惠州鹏劳人 力资源管理有限公司”，现持有统一社会信用代码为 914413006633154687 的营业执照。公 司设立时的股权结构如下： 序号 股东姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 张苹 45.00 90.00 2 尹海麟 5.00 10.00 合计 50.00 100 上述出资业经惠州市东方会计师事务所有限公司于 2007 年 6 月 7 日出具的东会验字 [2007]第 911 号验资报告验证。 2008 年 1 月 3 日，经股东会决议及重新修订的公司章程规定，股东尹海麟将持有的公 司 10%的股权转让给新股东徐文燕，股东张苹分别将持有的公司 41%、24%的股权转让给新股 东徐文燕和新股东孙萍。此次股权转让后，公司股权结构变更为： 序号 股东姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 徐文燕 25.50 51.00 2 张苹 12.50 25.00 3 孙萍 12.00 24.00 合计 50.00 100 2008 年 3 月 31 日，经股东会决议及重新修订的公司章程规定，股东孙萍将持有的公司 24%的股权转让给新股东池远平。此次股权转让后，公司股权结构变更为： 序号 股东姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 徐文燕 25.50 51.00 2 张苹 12.50 25.00 3 池远平 12.00 24.00 合计 50.00 100 2008 年 10 月 20 日，公司名称变更为“惠州聚英人力资源管理有限公司”。 2012 年 8 月 1 日，经股东会决议及重新修订的公司章程规定，公司申请增加注册资本 46 50.00 万元，其中，股东徐文燕认缴 25.50 万元、张苹认缴 12.50 万元、池远平认缴 12.00 万元。增资完成后，公司注册资本 100.00 万元，实收资本 100.00 万元。本次增资后，公司 股权结构变更为： 序号 股东姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 徐文燕 51.00 51.00 2 张苹 25.00 25.00 3 池远平 24.00 24.00 合计 100.00 100 以上出资业经惠州市安信会计师事务所有限公司于 2012 年 8 月 8 日出具的惠安会师验 字[2012]158 号验资报告验证。 2013 年 4 月 18 日，经股东会决议及重新修订的公司章程规定，公司申请增加注册资本 100.00 万元，其中，股东徐文燕认缴 51.00 万元、张苹认缴 25.00 万元、池远平认缴 24.00 万元。增资完成后，公司注册资本 200.00 万元，实收资本 200.00 万元。本次增资后，公司 股权结构变更为： 序号 股东姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 徐文燕 102.00 51.00 2 张苹 50.00 25.00 3 池远平 48.00 24.00 合计 200.00 100.00 以上出资业经惠州市民和会计师事务所（普通合伙）于 2013 年 4 月 23 日出具的惠民和 验字（2013）第 131 号验资报告验证。 2015 年 4 月 10 日，经股东会决议及重新修订的公司章程规定，原股东张苹将其持有公 司的 20%的股份分别转让给郑碧梅、徐文燕各 10%，转让后张苹仍持有公司 5%的股权；原股 东池远平将其持有公司 24%的股权全部转让给股东徐文燕。此次股权转让后，公司股权结构 变更为： 序号 股东姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 徐文燕 170.00 85.00 2 郑碧梅 20.00 10.00 3 张苹 10.00 5.00 合计 200.00 100 2015 年 9 月 21 日，经股东会决议及重新修订的公司章程规定，公司申请增加注册资本 300.00 万，其中股东徐文燕认缴 191.25 万元，郑碧梅认缴 22.50 万元，张苹认缴 11.25 万 元，惠州华远投资合伙企业（有限合伙）认缴 75.00 万元，增资完成后公司注册资本变更为 500.00 万元，实收资本 500.00 万元。本次增资后，公司股权结构变更为： 47 序号 股东姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 徐文燕 361.25 72.25 2 郑碧梅 42.50 8.50 3 张苹 21.25 4.25 4 惠州华远投资合伙企业（有限合伙） 75.00 15.00 合计 500.00 100 2015 年 12 月 28 日，经股东会决议及重新修订的公司章程规定，股东郑碧梅将其持有 公司 2%的股份转让给朱美琴，将其持有公司 1%的股份转让给谢春逸，股东张苹将其所持有 公司 1%的股份转让给张伟东，将其所持有公司 0.25%的股份转让给祝琼，股东徐文燕将其所 持有公司 2.25%的股份转让给祝琼，将其所持有公司 1%的股份转让给林奇峰，将其所持有公 司 1.5%的股份转让给胡聘成，将其所持有公司 5%的股份转让给深圳前海同人投资管理有限 公司，将其所持有公司 5%的股份转让给深圳市金中汇信息技术有限公司。此次股权转让后， 公司股权结构变更为： 序号 股东姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 徐文燕 287.50 57.50 2 郑碧梅 27.50 5.50 3 张苹 15.00 3.00 4 惠州华远投资合伙企业（有限合伙） 75.00 15.00 5 朱美琴 10.00 2.00 6 谢春逸 5.00 1.00 7 张伟东 5.00 1.00 8 祝琼 12.50 2.50 9 林奇峰 5.00 1.00 10 胡骋成 7.50 1.50 11 深圳前海同人投资管理有限公司 25.00 5.00 12 深圳市金中汇信息技术有限公司 25.00 5.00 合计 500.00 100 2.股份制改制情况 根据本公司 2016 年 6 月 27 日发起人协议及公司章程之规定，以 2016 年 3 月 31 日为 基准日，将公司整体变更设立为股份有限公司，各发起人以其所拥有的截至 2016 年 3 月 31 日本公司的净资产人民币 6,330,582.46 元，按原出资比例认购公司股份 6,000,000.00 股， 净资产大于股本部分人民币 330,582.46 元计入资本公积。已于 2016 年 6 月 29 日在惠州市 工商行政管理局登记注册。本次变更业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其 出具《验资报告》（瑞华验字[2016]48090174 号）。公司股权结构变更为： 序号 股东姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 1 徐文燕 345.00 57.50 2 郑碧梅 33.00 5.50 48 序号 股东姓名或名称 出资额（万元） 出资比例（%） 3 张苹 18.00 3.00 4 惠州华远投资合伙企业（有限合伙） 90.00 15.00 5 朱美琴 12.00 2.00 6 谢春逸 6.00 1.00 7 张伟东 6.00 1.00 8 祝琼 15.00 2.50 9 林奇峰 6.00 1.00 10 胡骋成 9.00 1.50 11 深圳前海同人投资管理有限公司 30.00 5.00 12 深圳市金中汇信息技术有限公司 30.00 5.00 合计 600.00 100 公司的统一社会信用代码：914413006633154687。本公司于 2016 年 10 月 31 日在全国 中小企业股份转让系统挂牌，股票代码为：839917。 截止期初余额，本公司累计发行股本总数 600 万股，注册资本为 600.00 万元，注册地 址：惠州市惠城区江北菊花一路 2 号二楼，实际控制人为自然人徐文燕女士。 (二) 经营范围 本公司属其他人力资源服务行业。经营范围：人力资源服务，劳务派遣；整体业务外包， 企业管理咨询、人才培训，物业管理，装卸搬运服务、软件设计与开发、网站设计与开发， 网页制作，软件销售，文化艺术交流活动策划，礼仪文化活动组织和策划；餐饮服务。 主要服务为劳务外包、劳务派遣、人事事务代理服务、培训服务和人力资源外包服务。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 25 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准 则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年 修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 49 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (五) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结 合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不 同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产 或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计 量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 50 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以 公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为 投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收 的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确 认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有 至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到 期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差 额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 51 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其 他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股 利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期 间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利 得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收 益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投 资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则 不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终 止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 52 项金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公 允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付 的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场 的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等 获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时， 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与 市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可 能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 53 （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开 的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失 业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变 化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投 资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于 其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价 值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场 有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可 供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交 易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风 险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来 现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的 减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情 54 况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (六) 应收款项 1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 50 万元（含）以 上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应 收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 （1）信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项 一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款 项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄组合 账龄分析法 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出 最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分 类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备，比例如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3－4 年 30 30 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款 收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差 55 额进行计提。 (七) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值 准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额，已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 56 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。 i. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (八) 在建工程 1． 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费等。 2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (九) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括营运软 件。 57 1． 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融 资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入 账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当 期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损 益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费 用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用 寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 营运软件 2-5 年 --- 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计 数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 58 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的 开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示 为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存 在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行 估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时， 如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资 产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损 失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十一) 长期待摊费用 1． 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以 上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 59 2． 摊销年限 类别 摊销年限 备注 办公室装修费 5 年 --- (十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的 退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险 费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部 退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条 件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险 费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的 差异于发生时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 本公司无其他长期职工福利。 (十三) 收入 60 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 商品销售收入实现。 2． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协 议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期 间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计 总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成 本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损 益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 本公司的收入主要来源于人力资源外包及人力资源派遣业务。其中人力资源外包收入根 据外包合同约定的项目收费标准，按月与客户核对应收款项，经双方确认后确认外包劳务收 入；人力资源派遣收入按照派遣合同约定的员工的工资标准、社保标准、管理费标准等计算 应向派遣用工单位收取的款项，经与派遣用工单位确认后，按应收取的管理费确认派遣劳务 收入，其他代收代付的工资、社保等计入往来款项核算。 (十四) 政府补助 1． 类型 61 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2． 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计 量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照 合理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失 的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入 营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的 政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该 政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是， 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： （1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可 62 抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递 延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包 括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延 所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税 负债或是同时取得资产、清偿债务。 (十六) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该 租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如 金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入 当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总 额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 63 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生 的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内 确认的收益金额。 (十七) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 2017 年 5 月 10 日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第 16 号——政府补助》，该 准则修订自 2017 年 6 月 12 日起施行，同时要求企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采 用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的 准则进行调整。 本公司自 2017 年 6 月 12 日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容 为： 受影响的报表项目名称 2017 年度 调整前 调整后 营业外收入 1,277,822.31 1,031,879.15 其他收益 --- 245,943.16 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关 于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了 “资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司已执行上述准则， 对本公司的财务报表未产生影响。 2． 会计估计变更 报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率(%) 增值税 应税劳务、应税销售服务收入 5%、6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 64 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1． 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,800.94 4,720.22 银行存款 2,200,533.65 5,074,553.82 合计 2,204,334.59 5,079,274.04 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收账款 1． 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 4,418,726.74 100 220,936.34 5.00 4,197,790.40 其中：账龄组合 4,418,726.74 100 220,936.34 5.00 4,197,790.40 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 --- --- --- --- --- 合计 4,418,726.74 100 220,936.34 5.00 4,197,790.40 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 1,890,643.70 100 94,532.19 5.00 1,796,111.51 其中：账龄组合 1,890,643.70 100 94,532.19 5.00 1,796,111.51 单项金额虽不重大但单 独计提坏账准备的应收 账款 --- --- --- --- --- 合计 1,890,643.70 100 94,532.19 5.00 1,796,111.51 65 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年 以 内 4,418,726.74 220,936.34 5.00 1,890,643.70 94,532.19 5.00 2． 本期坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 收回 转回 转销 坏账准备金额 94,532.19 126,404.1 5 --- --- --- 220,936.34 3． 期末应收账款中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权的股东或其他关联方款 项 4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末 余额的比例(%) 已计提坏账准备 中国邮政集团公司惠州市分公司 2,912,594.39 65.91 145,629.72 中国邮政速递物流股份有限公司惠州市分公司 718,822.80 16.27 35,941.14 深圳移动互联研究院有限公司 250,000.00 5.66 12,500.00 深圳市绿源城九九八投资有限公司 180,000.00 4.07 9,000.00 广东烟草惠州市有限责任公司 105,512.18 2.39 5,275.61 合计 4,166,929.37 94.30 208,346.47 注释3． 其他应收款 1． 其他应收款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 218,610.00 100 13,922.50 6.37 204,687.50 其中：账龄组合 218,610.00 100 13,922.50 6.37 204,687.50 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 218,610.00 100 13,922.50 6.37 204,687.50 66 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 300,963.32 100 16,648.17 5.53 284,315.15 其中：账龄组合 300,963.32 100 16,648.17 5.53 284,315.15 单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 --- --- --- --- --- 合计 300,963.32 100 16,648.17 5.53 284,315.15 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 168,770.00 8,438.50 5.00 268,963.32 13,448.17 5.00 1－2 年 44,840.00 4,484.00 10.00 32,000.00 3,200.00 10.00 2－3 年 5,000.00 1,000.00 20.00 --- --- 20.00 合计 218,610.00 13,922.50 6.37 300,963.32 16,648.17 5.53 2． 本期坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提 收回 转回 转销 坏账准备金额 16,648.17 --- --- 2,725.67 --- 13,922.50 3． 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 代收代付款 156,450.00 209,315.32 押金及保证金 57,840.00 84,840.00 备用金 4,320.00 6,808.00 合计 218,610.00 300,963.32 4． 期末其他应收款中无应收持本公司 5%以上（含 5%）表决权的股东或其他关联方 款项 5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 中国核工业第二三建设公司 惠州分公司 代收代付款 99,557.46 1 年以内 45.54 4,977.87 惠州市供电局电器安装公司 代收代付款 47,394.45 1 年以内 21.68 2,369.72 赖文英 房租押金 44,840.00 1-2 年 20.51 4,484.00 67 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 中国银行股份有限公司惠州 分行 竞标保证金 8,000.00 1 年以内 3.66 400.00 中国邮政集团公司广东省博 罗县分公司 保证金 5,000.00 2-3 年 2.29 1,000.00 合计 204,791.91 93.68 13,231.59 注释4． 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 理财产品 3,000,000.00 --- 待认证进项税额 11,320.75 4,007.48 合计 3,011,320.75 4,007.48 注释5． 固定资产原值及累计折旧 项目 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一. 账面原值 1． 期初余额 118,099.00 39,063.47 --- 157,162.47 2． 本期增加金额 --- 120,459.67 100,951.46 221,411.13 购置 --- 7,793.00 100,951.46 108,744.46 在建工程转入 --- 112,666.67 --- 112,666.67 3． 本期减少金额 --- --- --- --- 4． 期末余额 118,099.00 159,523.14 100,951.46 378,573.60 二. 累计折旧 1． 期初余额 112,194.00 5,393.12 --- 117,587.12 2． 本期增加金额 --- 23,725.84 13,707.99 37,433.83 计提 --- 23,725.84 13,707.99 37,433.83 3． 本期减少金额 --- --- --- --- 4． 期末余额 112,194.00 29,118.96 13,707.99 155,020.95 三. 减值准备 1． 期初余额 --- --- --- --- 2． 本期增加金额 --- --- --- --- 计提 --- --- --- --- 3． 本期减少金额 --- --- --- --- 4． 期末余额 --- --- --- --- 四. 账面价值 1． 期末余额 5,905.00 130,404.18 87,243.47 223,552.65 2． 期初余额 5,905.00 33,670.35 --- 39,575.35 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司固定资产不存在减值情况，故无需提相关减值准 备。 68 注释6． 在建工程 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 办公室装修工程 --- --- --- 708,116.99 --- 708,116.9 9 注释7． 无形资产 项目 营运软件 一. 账面原值 1． 期初余额 1,556,182.52 2． 本期增加金额 --- 购置 --- 3． 本期减少金额 --- 4． 期末余额 1,556,182.52 二. 累计摊销 1． 期初余额 29,809.67 2． 本期增加金额 311,749.85 计提 311,749.85 3． 本期减少金额 --- 4． 期末余额 341,559.52 三. 减值准备 1． 期初余额 --- 2． 本期增加金额 --- 计提 --- 3． 本期减少金额 --- 4． 期末余额 --- 四. 账面价值 1． 期末余额 1,214,623.00 2． 期初余额 1,526,372.85 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无形资产不存在减值情况，故无需计提相关减值准 备。 注释8． 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 租入房屋装修费 --- 702,180.99 105,327.18 --- 596,853.81 注释9． 递延所得税资产 未经抵销的递延所得税资产 69 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 234,858.84 58,714.72 111,180.36 27,795.09 注释10． 应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付装修工程款 10,859.00 9,859.00 应付软件开发款 --- 137,590.00 应付广告制作费 1,060.00 --- 应付中介咨询费 200,000.00 --- 合计 211,919.00 147,449.00 期末应付账款中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权的股东或其他关联方款项 注释11． 预收款项 项目 期末余额 期初余额 预收服务费 --- 6,496.60 期末预收账款中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权的股东或其他关联方款 注释12． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,513,755.53 55,723,066.43 53,877,939.89 3,358,882.07 离职后福利-设定提存计划 --- 4,207,284.26 4,207,284.26 --- 合计 1,513,755.53 59,930,350.69 58,085,224.15 3,358,882.07 2． 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,513,755.53 52,114,599.35 50,269,472.81 3,358,882.07 职工福利费 --- 474,763.41 474,763.41 --- 社会保险费 --- 2,033,017.67 2,033,017.67 --- 其中：基本医疗保险费 --- 61,816.46 61,816.46 --- 工伤保险费 --- 1,971,201.21 1,971,201.21 --- 住房公积金 --- 1,100,686.00 1,100,686.00 --- 合计 1,513,755.530 55,723,066.43 53,877,939.89 3,358,882.07 3． 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 --- 4,018,694.81 4,018,694.81 --- 失业保险费 --- 188,589.45 188,589.45 --- 70 合计 --- 4,207,284.26 4,207,284.26 --- 注释13． 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 629,749.05 461,277.93 企业所得税 93,966.22 68,057.45 个人所得税 291,678.81 339,427.01 城市维护建设税 27,325.38 26,401.16 教育费附加 11,638.59 11,242.49 地方教育费附加 7,879.54 7,615.48 合计 1,062,237.59 914,021.52 注释14． 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 代收代付款 526,999.58 478,913.51 期末其他应付款中无应付关联方或持股 5%以上股东的款项 注释15． 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 6,000,000.00 --- --- --- --- --- 6,000,000.00 注释16． 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 330,582.46 --- --- 330,582.46 注释17． 盈余公积 1． 报告期内各期末盈余公积情况如下 项目 期末余额 期初余额 法定盈余公积 22,125.67 7,434.98 2． 盈余公积变动情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 7,434.98 14,690.69 --- 22,125.67 盈余公积本期增加系以公司净利润的 10％提取法定盈余公积。 注释18． 未分配利润 71 项目 金额 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 66,914.86 --- 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 -） --- --- 调整后期初未分配利润 66,914.86 --- 加： 本期归属于所有者的净利润 146,906.88 --- 减：提取法定盈余公积 14,690.69 10% 应付普通股股利 --- --- 加：盈余公积弥补亏损 --- --- 期末未分配利润 199,131.05 --- 注释19． 营业收入、营业成本 1． 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 61,279,891.39 58,680,283.13 43,848,061.81 41,091,082.81 其他业务 124,089.27 14,765.17 244,509.20 97,803.68 2． 主营业务按产品类别列式如下： 业务类别 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 劳务外包 59,488,847.00 58,291,838.83 42,682,524.48 40,930,912.63 劳务派遣 374,038.42 --- 613,426.72 --- 人事事务代理 105,589.05 --- 291,321.45 2,341.31 培训服务 566,142.44 388,444.30 242,408.41 157,828.87 技术咨询服务 11,406.60 --- 18,380.75 --- 人力资源外包服务 733,867.88 --- --- --- 合计 61,279,891.39 58,680,283.13 43,848,061.81 41,091,082.81 3． 营业收入前五名客户如下： 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 中国邮政集团公司 46,621,801.11 75.93 中国邮政速递物流股份有限公司惠州市分公司 8,729,898.18 14.22 广东烟草惠州市有限责任公司 1,499,855.90 2.44 广发银行股份有限公司惠州分行 852,070.09 1.39 嘉里大通物流（深圳）有限公司 412,309.12 0.67 合计 58,115,934.40 94.65 注释20． 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 --- 53,788.40 72 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 243,029.76 140,024.82 教育费附加 104,155.62 59,637.99 地方教育费附加 69,437.07 39,758.68 印花税 965.00 609.15 车船税 --- 420.00 合计 417,587.45 294,239.04 注释21． 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 差旅费 125,587.14 110,125.44 广告宣传费 37,215.00 32,906.21 通讯费 11,775.34 10,006.62 速递费 4,452.44 4,332.70 招聘费 2,830.19 4,528.93 其他 --- 4,716.98 合计 181,860.11 166,616.88 注释22． 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,591,188.40 1,411,157.13 办公费 239,334.21 278,020.58 租赁费 207,600.00 114,722.40 资产折旧与摊销 454,510.86 31,151.96 中介服务费 584,368.53 1,135,163.61 业务招待费 103,281.00 48,877.00 差旅费 10,099.70 93,588.11 其他 23,919.70 3,718.00 合计 3,214,302.40 3,116,398.79 注释23． 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 --- --- 减：利息收入 2,967.59 49,498.99 手续费及其他 9,782.36 16,988.80 合计 6,814.77 (32,510.19) 注释24． 资产减值损失 73 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 123,678.48 31,586.45 注释25． 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 167,442.01 --- 注释26． 其他收益 1． 其他收益明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 245,943.16 --- 2． 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 企业稳岗补贴 245,943.16 --- 与收益相关 注释27． 政府补助 政府补助列报项目 本期发生额 上期发生额 备注 计入其他收益的政府补助 245,943.16 --- 详见附注七注释 26.其他收益 计入营业外收入的政府补助 1,000,000.00 1,056,507.68 详见附注五注释 28.营业外收入 合计 1,245,943.16 1,056,507.68 注释28． 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金 额 与日常活动有关的政府补助 --- 1,056,507.68 --- 与日常活动无关的政府补助 1,000,000.00 --- 1,000,000.00 个税返还 31,548.00 --- 31,548.00 其他 331.15 99,265.15 331.15 合计 1,031,879.15 1,155,772.83 1,031,879.15 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关 /与收益相关 登陆全国股转系统补贴 1,000,000.00 --- 与收益相关 企业稳岗补贴 --- 1,056,507.68 与收益相关 合计 1,000,000.00 1,056,507.68 --- 74 注释29． 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金 额 罚款、滞纳金支出 --- 109,389.52 --- 其他 --- 15.45 --- 合计 --- 109,404.97 --- 注释30． 所得税费用 1． 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 93,966.22 139,681.51 递延所得税费用 (30,919.63) (5,947.36) 合计 63,046.59 133,734.15 2． 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 209,953.47 373,721.41 按法定/适用税率计算的所得税费用 52,488.37 93,430.35 子公司适用不同税率的影响 --- --- 调整以前期间所得税的影响 --- --- 非应税收入的影响 --- --- 不可抵扣的成本、费用和损失影响 10,558.22 40,303.80 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 响 --- --- 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损的影响 --- --- 所得税费用 63,046.59 133,734.15 注释31． 现金流量表项目注释 1． 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的代收代付工资、费用 40,810,399.74 52,605,934.02 政府补助 1,245,943.16 1,056,507.68 利息收入 2,967.59 49,498.99 其他 150,903.64 506,839.95 合计 42,210,214.13 54,218,780.64 2． 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的代收代付工资、费用 40,214,459.09 52,544,803.13 经营管理费用支出 1,309,842.59 1,865,437.38 75 项目 本期发生额 上期发生额 其他 133,485.00 15.45 合计 41,657,786.68 54,410,255.96 3． 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品到期收回 27,700,000.00 --- 4． 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 购买理财产品 27,200,000.00 --- 注释32． 现金流量表补充资料 1． 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 146,906.88 239,987.26 加：资产减值准备 123,678.48 31,586.45 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,433.83 2,508.96 无形资产摊销 311,749.85 28,643.00 长期待摊费用摊销 105,327.18 --- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） --- --- 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） --- --- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） --- --- 财务费用（收益以“－”号填列） --- --- 投资损失（收益以“－”号填列） (167,442.01) --- 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） (30,919.63) (5,947.36) 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） --- --- 存货的减少（增加以“－”号填列） --- --- 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） (5,453,042.99) (470,191.81) 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,758,173.96 (1,935,977.67) 其他 --- --- 经营活动产生的现金流量净额 (3,168,134.45) (2,109,391.17) 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 --- --- 一年内到期的可转换公司债券 --- --- 76 项目 本期金额 上期金额 融资租入固定资产 --- --- 3．现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 2,204,334.59 5,079,274.04 减：现金的期初余额 5,079,274.04 8,828,189.21 加：现金等价物的期末余额 --- --- 减：现金等价物的期初余额 --- --- 现金及现金等价物净增加额 (2,874,939.45) (3,748,915.17) 2． 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,204,334.59 5,079,274.04 其中：库存现金 3,800.94 4,720.22 可随时用于支付的银行存款 2,200,533.65 5,074,553.82 可随时用于支付的其他货币资金 --- --- 可用于支付的存放中央银行款项 --- --- 存放同业款项 --- --- 拆放同业款项 --- --- 二、现金等价物 --- --- 其中：三个月内到期的债券投资 --- --- 三、期末现金及现金等价物余额 2,204,334.59 5,079,274.04 六、 与金融工具相关的风险披露 本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险。本公司整体的风险管理 计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。 （一） 信用风险 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款等。管理层已制定适当的信用政策，并 且不断监察这些信用风险的敞口。 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。 对于应收账款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状 况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用 资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户， 本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在 可控的范围内。 截至期末余额止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 94.30%。 77 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。 本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监 控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和 长期的资金需求。 截止期末余额，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日 列示如下： 项目 期末余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 2,204,334.59 2,204,334.59 2,204,334.59 --- --- --- 应收账款 4,197,790.40 4,418,726.74 4,418,726.74 --- --- --- 金融资产小计 6,402,124.99 6,623,061.33 6,623,061.33 --- --- --- 应付账款 211,919.00 211,919.00 211,919.00 --- --- --- 金融负债小计 211,919.00 211,919.00 211,919.00 --- --- --- 续： 项目 期初余额 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 货币资金 5,079,274.04 5,079,274.04 5,079,274.04 --- --- --- 应收账款 1,796,111.51 1,890,643.70 1,890,643.70 --- --- --- 金融资产小计 6,875,385.55 6,969,917.74 6,969,917.74 --- --- --- 应付账款 147,449.00 147,449.00 147,449.00 --- --- --- 金融负债小计 147,449.00 147,449.00 147,449.00 --- --- --- 七、 关联方及关联交易 (一) 存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司的关系 2017.12.31 对本公司的持股比例 直接持股(%) 间接持股(%) 徐文燕 本公司股东、实际控制人 57.50 9.50 自然人徐文燕女士通过控制惠州华远投资合伙企业（有限合伙）间接持股 9.50%。 (二) 本公司无控制的子公司 (三) 本公司无合营和联营企业 78 (四) 关联方交易 1． 关联租赁情况 本公司作为承租方 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 徐文燕 办公场地租赁 63,600.00 91,700.00 2． 关联方资金拆借 关联方 本期发生额 上期发生额 徐文燕 资金归还 --- 540,000.00 八、 承诺及或有事项 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。 九、 资产负债表日后事项 截至财务报告日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项说明 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 --- --- 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 --- --- 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 1,245,943.16 企业稳岗补贴及登 陆全国股转系统补 贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 --- --- 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 --- --- 非货币性资产交换损益 --- --- 委托他人投资或管理资产的损益 --- --- 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 --- --- 债务重组损益 --- --- 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 --- --- 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 --- --- 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 --- --- 79 项目 金额 说明 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 --- --- 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 --- --- 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 --- --- 对外委托贷款取得的损益 --- --- 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益 --- --- 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 --- --- 受托经营取得的托管费收入 --- --- 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 31,879.15 --- 其他符合非经常性损益定义的损益项目 --- --- 所得税影响额 (319,455.58) --- 少数股东权益影响额(税后) --- --- 合计 958,366.73 --- （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.27 0.02 0.02 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 (12.53) (0.14) (0.14) （三） 公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明 报表项目 2017 年 12 月 31 日/2017 年 度 2016 年 12 月 31 日/2016 年度 变动比率(%) 主要变动原因 货币资金 2,204,334.59 5,079,274.04 (56.60) 理财产品调整至其他流动资产科目核算 应收账款 4,197,790.40 1,796,111.51 133.72 外包收入的结算由当月转为次月，回款 账期增加所致 其他流动资产 3,011,320.75 4,007.48 75,042.50 理财产品调整至本科目核算 固定资产 223,552.65 39,575.35 464.88 办公场所变更购入空调、办公家具所致 在建工程 0.00 708,116.99 (100.00) 办公场所装修工程投入使用与购入需安 装空调转入固定资产 长期待摊费用 596,853.81 0.00 100.00 办公场所装修工程投入使用形成 应付职工薪酬 3,358,882.07 1,513,755.53 121.89 外包收入的结算由当月转为次月，付款 账期增加所致 营业收入 61,403,980.66 44,092,571.01 39.26 业务增加，收入、成本、税金及附加增加 营业成本 58,695,048.30 41,188,886.49 42.50 税金及附加 417,587.45 294,239.04 41.92 惠州聚英人力资源股份有限公司 二〇一八年四月二十五日 80 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室