839915_2016_倚天软件_2016年年度报告_2017-04-24.txt

大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 证券代码：839915 证券简称：倚天软件 主办券商：中泰证券 NEEQ：839915 年度报告 2016 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 1、“倚天协同办公系统”获评 2016 年度优秀软件产品 在由大连市软件业协会组织的大连市软件和信息技术服务业 2016 年度“名 品”评选活动上，公司研发的“倚天协同办公系统”被评为“优秀软件产品”。 2、“倚天软件”在全国中小企业股份转让系统隆重挂牌 “倚天软件”成立于 2001 年，2013 年改制为股份公司，2016 年 11 月 23 日在 全国中小企业股份转让系统顺利挂牌，并于 2016 年 12 月 15 日隆重举行了集体 挂牌仪式。 3、公司研发的相关产品荣获省级科技进步奖 2016 年 11 月，由中国共产党忻州市纪律检查委员会、忻州市监察局、大连 理工大学、大连倚天软件股份有限公司共同研发的“忻州市公共权力运行及廉政 风险防控管理系统”荣获“2015 年度山西省科技进步三等奖”。 4、公司涉密资质延续工作顺利完成 2016 年，公司拥有的涉及国家秘密的计算机信息系统集成（软件甲级）资质 延续工作顺利完成。 5、“互联网+政务”提供便民多样化行政服务新模式 报告期内，公司与大连金普新区公共行政服务中心协作，研发的“金普新区 公共行政服务中心微信公众服务平台”正式上线，进驻公共行政服务中心的 357 项行政审批服务事项信息全部录入公众账号，其中企业项目核准批复的延期、粮 食收购许可、从事出版物零售业务的许可等 12 个审批事项实现微信办理。 6、信息技术改变生活，校园信息化点滴 公司与大连理工大学网信中心共同研发的“大连理工大学移动数字校园—— i 大工”系统，截至 2016 年 12 月，注册设备数为 47,932 台，各种应用访问量 1,224 万次。公司研发的“迎新离校”系统，在 2015 年、2016 的毕业生离校和新生入 学工作中发挥了重要作用，实现了数据的实时统计和共享。 公 司 年 度 大 事 记 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 目 录 释义................................................................................................................................1 第一节 声明与提示......................................................................................................2 第二节 公司概况..........................................................................................................4 第三节 会计数据和财务指标摘要..............................................................................6 第四节 管理层讨论与分析..........................................................................................8 第五节 重要事项........................................................................................................21 第六节 股本变动及股东情况....................................................................................24 第七节 融资及分配情况............................................................................................26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况....................................................27 第九节 公司治理及内部控制....................................................................................30 第十节 财务报告........................................................................................................35 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 公司、本公司、倚天软件 指 大连倚天软件股份有限公司 倚天有限 指 公司前身：大连倚天软件有限公司 辽宁省国资委 指 公司实际控制人：辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会 辽投集团 指 公司控股股东之母公司：辽宁省投资集团有限公司 辽宁科创 指 公司控股股东：辽宁省科技创业投资有限责任公司 大工产投 指 公司股东：大连理工大学产业投资有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规 则》 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 督导券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期、本年、本期 指 2016 年度、2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 上年度、上期 指 2015 年度、2015 年 1 月 1 日-2015 年 12 月 31 日 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 元、万元 指 人民币元、人民币万元 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 税收优惠政策变化风险 公司于 2014 年 9 月 29 日取得国家高新技术企业资格，有 效期 3 年，有效期限为 2014 年 9 月 29 日至 2017 年 9 月 29 日。 报告期内，公司享受 15%的所得税税率优惠政策。同时报告期 内，公司还享受软件产品销售的增值税即征即退优惠政策。根 据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 （财税〔2011〕100 号）和《财政部、国家税务总局关于进一步 鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财 税〔2012〕27 号）的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开 发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对增值 税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 上述税收优惠政策对公司的发展起到一定促进和推动作 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 3 用。如果国家相关税收优惠政策发生不利变化，或者公司由于 自身原因无法通过相关复审，将会对公司的业绩和发展产生影 响，公司存在税收优惠条件丧失的风险。 高端人才缺失风险 目前公司技术人员多为在公司工作多年的老员工。软件产 品更新换代速度较快，具备最先进知识、能够独当一面的高精 尖人才对公司持续发展壮大至关重要。如不能推进人才培育和 引进高端人才，将存在制约公司发展的风险。 业绩下滑风险 报告期内，公司营业收入出现较大幅度下降，主要由于受 公司所处外围环境影响，部分大项目延期实施，加之市场开拓 未达到预期效果。为此公司通过提升公司售前业务人员与市场 开发人员的业务能力，高度重视高端客户开发；同时与现有业 务合作伙伴进一步加强合作，逐步展开和电信网络运营商在智 慧城市、电子政务等方面的合作来提升公司业绩。 本期重大风险是否发生重大变化： 是。由于本期公司加大应收账款、其他应收款回收力度， 回款情况良好，因此上期存在的经营性现金流量净额较低导致 的经营风险已于本期消失，但由于受公司所处外围环境影响， 部分大项目延期实施，加之市场开拓未达到预期效果，故本期 增加了业绩下滑风险。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 大连倚天软件股份有限公司 英文名称及缩写 Dalian Idt Software Co.,Ltd. 证券简称 倚天软件 证券代码 839915 法定代表人 孙辉 注册地址 辽宁省大连高新技术产业园区软件园路 80 号 3 层 306 室 办公地址 辽宁省大连高新技术产业园区软件园路 80 号 3 层 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 潘杰、郭雪莲 会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 二、联系方式 董事会秘书 侯庆鹏 电话 0411-84707017 传真 0411-84707923 电子邮箱 flame_sun@ 公司网址 联系地址及邮政编码 辽宁省大连高新技术产业园区软件园路 80 号 3 层 301 室，116024 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-23 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业 主要产品与服务项目 电子政务系列软件的设计、研发、销售及服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 35,600,000 做市商数量 - 控股股东 辽宁科技创业投资有限责任公司 实际控制人 辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91210200726034509L 否 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 5 税务登记证号码 91210200726034509L 否 组织机构代码 91210200726034509L 否 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 9,264,740.81 21,673,504.86 -57.25% 毛利率 58.43% 61.03% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -6,194,719.55 5,782,235.89 - 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 -6,602,319.15 4,988,335.89 - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） -11.17 12.24 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -11.90 10.56 - 基本每股收益 -0.17 0.20 - 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 53,737,106.35 64,954,982.76 -17.27% 负债总计 1,832,316.84 3,980,473.70 -53.97% 归属于挂牌公司股东的净资产 51,904,789.51 60,974,509.06 -14.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.46 1.71 -14.87% 资产负债率% 3.41 6.13 - 流动比率 26.40 14.79 - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 760,626.22 -2,791,784.99 - 应收账款周转率 0.67 0.14 - 存货周转率 2.16 12.40 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -17.27 35.54 - 营业收入增长率% -57.25 -19.21 - 净利润增长率% - 13.53 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 35,600,000 35,600,000 0- 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 7 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 400,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,599.60 非经常性损益合计 407,599.60 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 407,599.60 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整对会计数据及财务指标的影响 无。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 8 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司是一家电子政务系列软件的设计、研发、销售及服务的高新技术企业，公司立足于电子政务行业， 主要从事电子政务咨询、整体解决方案提供、应用系统开发与系统集成等业务。公司以电子政务模拟仿真 国家地方联合工程研究中心以及公司技术研发中心为技术支撑，以“平台化、产品化、系列化”为目标， 为各级党政机关、高校等客户提供定制化的电子政务软件产品与整体解决方案。公司目前销售模式主要为 直销模式，部分客户系通过招投标方式获取，主要通过为客户提供定制化的电子政务软件获得收入、利润 和现金流。报告期内，公司的主要收入来源于电子政务、智慧社区、教育信息化等所涉及的软件开发及运 营服务收入。 公司拥有涉及国家秘密的计算机信息系统集成（软件甲级）、系统集成三级等重要资质，并通过 ISO9001 认证，公司共拥有 40 余项软件著作权、软件产品登记，另有十余项软件著作权正在申请中。 为实施销售和服务的本地化，公司在太原和沈阳设有分公司。公司依托拥有的核心技术及科研创新团 队、管理团队，形成了“设计、开发、销售及服务”一体化的商业模式。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变 化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司充分利用新三板挂牌契机不断加强内控，规范管理，加大市场开拓力度和研发投入， 组织架构更加科学，公司治理更加规范，团队合作更加和谐，技术及业务队伍素质得到进一步提升，由公 司承担的电子政务内网国家试点项目顺利通过了国家有关部门组织的专家验收。报告期内，公司实现营业 收入 9,264,740.81 元，同比下降 57.25%；净利润为-6,194,719.55 元，比上年同期的 5,782,235.89 元，下降 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 9 了 11,976,955.44 元。截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 53,737,106.35 元，净资产为 51,904,789.51 元，资产负债率为 3.41%。报告期内，公司营业收入和净利润下降幅度较大，主要是由于受公司所处外围 环境影响，预计于本年度实施的大项目延期实施，同时公司市场开拓未取得预期效果等原因。 1、公司财务状况 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 53,737,106.35 元，比上年末的 64,954,982.76 元，下降了 17.27%； 主要原因是由于公司本年度业务收入有所下降导致期末应收账款余额同比下降。2016 年 12 月 31 日，公 司负债总额为 1,832,316.84 元，比上年末的 3,980,473.70 元，下降了 53.97%；主要原因是由于公司本年度 营业收入下降，导致应交税费本年末较上年末减少 790,737.98 元，同时应付职工薪酬本年末较上年末大幅 减少1,005,416.78元所致。2016年12月31日，公司净资产总额为51,904,789.51元，比上年末的60,974,509.06 元，下降了 14.87%，主要原因是公司 2016 年经营亏损，使得未分配利润本年末较上年末相应减少 9,069,719.55 元，未分配利润期末金额为负数。2015 年，公司的资产负债率为 6.13%；2016 年，公司的资 产负债率为 3.41%，一直保持在较低水平。 2、公司经营成果 2016 年，公司实现营业收入 9,264,740.81 元，比上年同期的 21,673,504.86 元，下降了 57.25%；主要 原因是由于受公司所处外围环境影响，预计于本年度实施的大项目延期实施，同时公司市场开拓未取得预 期效果等原因，使得营业收入下降幅度较大。2016 年，公司发生营业成本 3,851,789.07 元，比上年同期的 8,445,766.95 元，下降了 54.39%；主要原因是 2016 年随着公司营业收入下降，营业成本随之下降所致。 本期毛利率为 58.43%，比上年同期的 61.03%下降了 2. 60 个百分点。本期净利润为-6,194,719.55 元，比上 年同期的 5,782,235.89 元，下降了 11,976,955.44 元，主要原因为本年度公司营业收入下降幅度较大、收入 无法涵盖当期成本和各类费用所致。 3、现金流量情况 2016 年度公司经营活动产生的现金净流量为 760,626.22 元，较上年同期的-2,791,784.99 元，增加了 3,552,411.21 元，主要是因为公司本年度加大了回款力度，本年度“销售商品、提供劳务收到的现金”为 21,674,347.94 元，比上年同期增加 3,390,808.94 元，经营活动现金流明显改善。2016 年度，公司投资活动 产生的现金净流量为-173,660.99 元，较上年同期的 2,823,558.89 元，下降了 2,997,219.88 元，主要原因为 公司在上年同期收到公司股东承诺补回的对原三家子公司的投资，合计现金 3,227,225.89 元。2016 年度， 公司筹资活动产生的现金净流量为-2,875,000.00 元，较上年同期的 10,825,000.00 元，下降了 13,700,000.00 元，主要原因是公司在上年度完成增资收到股东投资款 13,700,000.00 元所致。 报告期内，公司的主营业务为电子政务系列软件的设计、研发、销售及服务，未发生变化。 1、主营业务分析 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 10 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 9,264,740.81 -57.25% - 21,673,504.86 -19.21% - 营业成本 3,851,789.07 -54.39% 41.57% 8,445,766.95 -28.53% 38.97% 毛利率 58.43% - - 61.03% - - 管理费用 12,386,544.48 12.25% 133.70% 11,034,387.90 -4.85% 50.91% 销售费用 1,865,509.56 3.33% 20.14% 1,805,366.05 1.95% 8.33% 财务费用 -361,260.46 - -3.90% -539,280.66 - -2.49% 营业利润 -7,947,212.26 -363.58% -85.78% 3,015,150.82 2.68% 13.91% 营业外收入 1,846,278.81 -45.55% 19.93% 3,391,073.00 45.92% 15.65% 营业外支出 14,950.40 - 0.16% - -100% - 资产减值损失 -525,571.35 - -5.67% -2,443,563.80 - -11.27% 净利润 -6,194,719.55 -207.13% -66.86% 5,782,235.89 13.53% 26.68% 项目重大变动原因： 1、营业收入 报告期内，公司实现营业收入 9,264,740.81 元，较 2015 年的 21,673,504.86 元，下降了 57.25%；主要 原因是由于受公司所处外围环境影响，预计于本年度实施的大项目延期实施，同时公司市场开拓未取得预 期效果等原因，使得营业收入下降幅度较大。 2、营业成本 报告期内，公司发生营业成本 3,851,789.07 元，较 2015 年的 8,445,766.95 元，下降了 54.39%；主要 原因是 2016 年随着公司营业收入下降，营业成本随之下降所致。 3、管理费用 报告期内，公司管理费用发生额为 12,386,544.48 元，较 2015 年的 11,034,387.90 元，增加了 12.25%， 其中： ①本年度，差旅费发生额为 137,511.00 元，较 2015 年的 200,869.00 元，下降了 31.54%，原因为本年 度业务量下降、公司管理人员出差频次少于去年所致。 ②本年度，业务招待费发生额为 166,912.00 元，较 2015 年的 323,120.00 元，下降了 48.34%，原因为 公司本年度加大业务招待费控制力度，严格审批程序，认真履行有关规定导致业务招待费大幅下降。 ③本年度，装修费发生额为 78,307.92 元，较 2015 年的 29,720.00 元，增加了 163.49%，原因为公司 新增办公面积导致装修费用增加。 ④本年度，水电费的发生额为 59,392.71 元，较 2015 年度的 43,320.00 元，增加了 37.10%，原因为公 司办公面积增加导致水电费增加。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 11 ⑤本年度，税金发生额为 10,539.29 元，较 2015 年的 6,160.83 元，增加了 71.07%，原因为 2016 年公 司缴纳 2015 年 12 月份增资印花税所致。 ⑥本年度，宣传费发生额为 59,640.00 元，2015 年为 0 元，原因为 2016 年公司新增制作宣传片及视 觉系统设计支出。 ⑦本年度，保密经费发生额为 114,356.68 元，2015 年为 0 元，原因为 2016 年公司为顺利获得保密资 格延续，按照相关要求购买涉密办公设备及发放保密津贴所致。 4、销售费用 报告期内，公司销售费用发生额为 1,865,509.56 元，较 2015 年的 1,805,366.05 元，增加了 3.33%，其 中： ①本年度，五险一金发生额为 302,199.48 元，较 2015 年的 66,284.65 元，增加了 355.91%，原因为公 司山西分公司成立后其员工五险一金在山西本地缴纳，而山西分公司的员工社保费用计入销售费用所致。 ②本年度，办公费发生额为 214,534.53 元，较 2015 年的 92,411.00 元，增加了 132.15%，原因为公司 2016 年度公司山西分公司成立后办公费用增加，而山西分公司费用计入销售费用所致。 ③本年度，车辆使用费发生额为 60,254.00 元，较 2015 年的 100,013.00 元，下降了 39.75%，原因为 公司业务量下降，山西分公司及大连市场部车辆使用率下降等因素所致。 ④本年度，其它费用发生额为 84,613.00 元，较 2015 年的 35,532.00 元，增加了 138.13%，原因为公 司 2016 年度专家评审费增加所致。 ⑤本年度，投标费用发生额为 26,575.66 元，较 2015 年的 161,206.00 元，下降了 83.51%，原因为公 司参与投标和中标的项目金额减少，招标代理费、标书费、中标服务费等有所减少所致。 5、财务费用 报告期内，公司发生财务费用-361,260.46 元；2015 年，公司的财务费用为-539,280.66 元。本年度变 动的主要原因系公司经营现金占用导致银行存款金额下降，加之 2016 年利用部分闲置资金进行银行保本 理财导致银行存款减少、进而导致本期利息收入较上年同期有所减少所致。 6、营业利润 报告期内，公司实现营业利润-7,947,212.26 元，较 2015 年的 3,015,150.82 元同期下降 363.58%。主要 原因系主营业务收入同比下降幅度较大，固定成本、费用无法有效分摊所致。 7、营业外收入 报告期内，公司的营业外收入为 1,846,278.81 元，较 2015 年的 3,391,073.00 元，同比下降了 45.55%。 主要原因系本年度公司主营收入下降幅度较大导致公司即征即退增值税收入减少，同时公司参与的科技部 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 12 “十二五”科技支撑计划等研发项目已于 2016 年年初验收等，导致公司财政专项拨款同比减少所致。 8、资产减值损失 报告期内，公司的资产减值损失为-525,571.35 元，较 2015 年的-2,443,563.80 元有所变动，变动原因 为本期应收账款坏账准备的转回。 9、净利润 报告期内，公司的净利润为-6,194,719.55 元，较 2015 年的 5,782,235.89 元，下降了 11,976,955.44 元， 主要系营业收入下降导致的营业利润减少及营业外收入减少所致。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 9,264,740.81 3,851,789.07 21,673,504.86 8,445,766.95 其他业务收入 - - - - 合计 9,264,740.81 3,851,789.07 21,673,504.86 8,445,766.95 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例- 上期收入金额 占营业收入比例- 软件开发收入 7,755,044.43 83.70% 12,512,093.17 57.73% 运营服务收入 1,469,952.83 15.87% 1,702,924.53 7.86% 系统集成收入 39,743.55 0.43% 7,458,487.16 34.41% 合计 9,264,740.81 100.00% 21,673,504.86 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司所有收入全部来自于主营业务，其中：软件开发收入较去年同期大幅下降，主要由于 公司主营业务以软件开发为主，受公司所处外围环境影响，以及预计于本年度实施的软件开发项目延期实 施，市场开拓未取得预期效果等原因，使得软件开发收入下降幅度较大，但占比上升至 83.70%；运营服 务收入保持稳定，与去年同期基本持平；系统集成收入较去年同期大幅下降，占比由 34.41%下降为 0.43%， 主要是由于公司前期开展的审批大厅、协同办公等软件开发及系统集成综合开发项目基本完成，报告期公 司将主要精力集中在技术研究及软件开发项目储备上，新系统集成项目落地较少，导致系统集成收入绝对 值及占比均出现大幅下降。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 760,626.22 -2,791,784.99 投资活动产生的现金流量净额 -173,660.99 2,823,558.89 筹资活动产生的现金流量净额 -2,875,000.00 10,825,000.00 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额 2016 年度，公司经营活动产生的现金净流量为 760,626.22 元，较上年同期的-2,791,784.99 元，增加 了 3,552,411.21 元，主要是因为公司本年度加大了回款力度，本年度“销售商品、提供劳务收到的现金” 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 13 为 21,674,347.94 元，比上年同期增加 3,390,808.94 元，经营活动现金流明显改善。 2. 投资活动产生的现金流量净额 2016 年度，公司投资活动产生的现金净流量为-173,660.99 元，较上年同期的 2,823,558.89 元，下降 了 2,997,219.88 元，主要原因为公司在上年同期收到公司股东承诺补回的对原三家子公司的投资，合计现 金 3,227,225.89 元，导致上年同期投资活动现金流入所致。 3. 筹资活动产生的现金流量净额 2016 年度，公司筹资活动产生的现金净流量为-2,875,000.00 元，较上年同期的 10,825,000.00 元，下 降了 13,700,000.00 元，主要原因是公司在上年度完成增资收到股东投资款 13,700,000.00 元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 大连诚高科技股份有限公司 1,888,888.89 20.39% 否 2 大连大学 1,128,205.12 12.18% 否 3 中共铁岭市纪律检查委员会 776,068.38 8.38% 否 4 代县政务大厅管理中心 669,871.79 7.23% 否 5 中国联合网络通信有限公司大连市分公司 528,301.89 5.70% 否 合计 4,991,336.07 53.88% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 长治同升科技有限公司 2,624,095.34 49.21% 否 2 山西博嘉科贸有限公司 482,709.39 9.05% 否 3 山西太和达科技有限公司 437,777.78 8.21% 否 4 沈阳杰唯科技有限公司 330,188.67 6.19% 否 5 吕梁日升昌商贸有限公司 272,564.10 5.11% 否 合计 4,147,335.28 77.77% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 7,257,069.46 5,725,410.11 研发投入占营业收入的比例 78.33% 26.42% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 2 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 1.公司研发机构设置情况 公司研发机构分为以平台研发为主的技术研发中心和以项目应用开发为主的电子政务事业部及大 数据分析与决策应急事业部。技术研发中心负责建立并完善平台设计、标准化技术规程、技术信息管理 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 14 制度；组织编制平台开发计划、技术研究计划，并组织实施按计划开展平台开发、测试工作；根据设计 要求编制先进、合理的产品方案、文件，对技术文件进行审查；组织技术员参与产品服务，解决平台在 使用过程中出现的技术问题。电子政务事业部负责公司电子政务相关项目业务系统的设计与开发；部门 承接项目的售后服务；提供电子政务项目售前的技术支持。大数据分析与决策应急事业部负责公司大数 据分析与决策项目业务系统的设计与开发；负责部门承接项目的售后服务；提供相关项目售前的技术支 持。此外，公司与大连理工大学共建的电子政务模拟仿真国家地方联合工程研究中心依托大连理工大学 电子政务研究团队作为前沿科学研究支撑，共同组成了公司技术研发体系。 2.本年度公司研发项目进展情况 公司拥有一支由专业人才组成的，包括博士、硕士在内具有丰富经验的技术研发团队，共有各类研 发人员 47 人。报告期内，公司为增强企业竞争力，充分利用股东投入资金，提高公司技术研发实力， 进一步加大研发费用投入。报告期截止日前公司拥有倚天协同办公系统 V3.0、倚天行政权力运行及廉政 风险防控系统软件 V2.0、倚天行政审批电子监察系统 V2.0、倚天移动办公系统软件 V1.0、倚天高校综 合信息管理系统 V2.0 等软件著作权 45 项，软件产品 30 余项。目前正在申请中软件著作权有倚天安全 可控协同办公系统 V2.0、倚天电子政务云开发与管理系统 V2.0、倚天互联网+政务管理信息系统 V2.0、 倚天智慧社区管理系统 v1.0 等 10 项。随着公司研发项目的推进，公司技术实力得到进一步提升，电子 政务服务能力进一步加强，为公司未来业务开展打下良好的基础。 3、公司研发项目对公司经营的影响情况 作为电子政务领域以软件开发为主的高新技术企业，公司高度重视研发投入，通过科学梳理党政机 关各部门的业务工作模式与业务关联流程，以系统工程的思想和方法，立足于政务系统的整体，应用复 杂系统理论，从组织管理、业务协同、人员协同、资源整合和技术集成的整体出发，通过利用拥有的技 术开发平台、软件著作权及软件产品等研发成果为各级党政机关、学校提供安全、高效、便捷的信息化 服务，帮助各级政府及高校等客户实现政务及服务信息化标准化、网络化、公开化。本报告期公司通过 进一步加大研发投入，为公司以后经营打下良好的基础，目前正在申请的 10 项软件著作权均为公司在 开展经营活动中所涉及到技术成果，部分已经在项目开发中得到实践检验。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 35,972,287.40 -5.98% 66.94% 38,260,322.17 39.62% 58.90% 8.04% 预付账款 662,350.00 -31.62% 1.23% 968,579.00 14,143.81% 1.49% -0.26% 其他应收款 395,076.30 -64.98% 0.74% 1,128,104.37 -5.25% 1.74% -1.00% 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 15 应收账款 7,298,298.74 -59.40% 13.58% 17,974,378.15 55.29% 27.67% -14.09% 存货 3,033,103.16 467.98% 5.64% 534,017.06 -35.55% 0.82% 4.82% 长 期 股 权 投 资 - - - - - - - 固定资产 1,567,582.97 -12.52% 2.92% 1,791,919.15 -12.99% 2.76% 0.16% 在建工程 - - - - - - - 递 延 所 得 税 资产 147,685.05 -34.80% 0.27% 226,520.75 -61.80% 0.35% -0.08% 短期借款 - - - - - - - 应付账款 312,200.00 -59.14% 0.58% 764,019.00 907.73% 1.18% -0.60% 应 付 职 工 薪 酬 659,000.00 -60.41% 1.23% 1,664,416.78 -19.62% 2.56% -1.33% 应交税费 690,879.84 -53.37% 1.29% 1,481,617.82 10.04% 2.28% -0.99% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 53,737,106.35 -17.27% - 64,954,982.76 35.54% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、公司预付账款本年末余额较上年末减少了 31.62%，主要原因系公司本年新增需外部采购的项目 减少、导致需预付供应商的货款减少。 2、公司其他应收款本年末余额较上年末减少了 64.98%，主要系由于本年度公司收回对关联方大连 理工大学产业投资有限公司的往来款 309,300.00 元、收回对大连大学的保证金 133,000.00 元、收回对山 西吕梁离石纪律检查委员会的保证金 80,000.00 元等，及本期投标保证金、备用金余额同比下降所致。 3、公司应收账款本年末余额较上年末减少了 59.40%，主要原因系公司在报告期内加大应收账款催 收力度，同时因本期业务量下降、收入缩减，导致应收账款期末余额大幅下降。 4、公司存货本年末余额较上年末增加了 467.98%，主要原因系部分项目公司在本年度已进行了较多 的前期投入但尚未形成收入，对应的成本尚未结转，综合以上因素导致公司期末存货余额较上期期末变 动幅度较大。 5、公司递延所得税资产本年末余额较上年末减少了 34.80%，主要原因系公司资产减值准备导致的 期末可抵扣暂时性差异较期初下降了 525,571.35 元。由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定 性，因此本期期末没有将可抵扣亏损确认为递延所得税资产。 6、公司应付账款本年末余额较上年末减少了 59.14%，主要原因系公司本年业务量下降，外部采购 减少。 7、公司应付职工薪酬本年末余额较上年末减少了 60.41%，主要原因系公司本年度经营亏损应发放 的绩效奖金较上一年度大幅下降所致。 8、公司应交税费余额本年末余额较上年末减少了 53.37%，主要原因主要系公司本年营业收入下降 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 16 幅度较大，导致应交增值税由于 1,340,893.15 元下降为 584,770.94 元所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司无控股子公司、参股公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 公司 2016 年度为了提高闲置资金收益率，经董事会讨论通过将部分闲置资金购买了银行保本理财 财产品，具体明细如下： 1、4 月 19 日购买了中国民生银行流动利 A 理财产品 4,997,298.25 元，6 月 14 日赎回；6 月 16 日购 买了中国民生银行流动利 A 理财产品 4,997,098.25 元，12 月 28 日赎回，共获得投资收益 95,808.33 元。 2.4 月 22 日购买了中国工商银行 182 天保本法人理财产品 5,000,000.00 元，10 月 21 日赎回，共获 得投资收益 69,808.21 元。 （三）外部环境的分析 1.宏观环境 我国总体经济发展势头良好，国民经济平稳较快增长，国民经济呈现稳中有进，稳中向好的发展态 势。随着国际互联网技术的发展及其在政府管理中的应用，电子政务开始得到蓬勃发展。近年来，智慧 城市已成为电子政务的主要发展趋向之一。在不久的将来，人们将尽享智慧交通、智慧教育、智能家居、 智能医疗等所带来的便捷服务，“智慧城市”时代已经到来。电子政务的根本目的在于为公众提高更好 的信息和服务，推动社会进步，因此来自于作为使用方的公众和社会的评价或需求既是评判电子政务成 功与否的最终目标，也是推动电子政务发展的最大动力。 云计算、大数据、“互联网+”是 IT 产业颠覆性的技术变革。云计算主要为数据资产提供了保管、 访问的场所和渠道，而数据才是真正有价值的资产。大数据是由数量巨大、结构复杂、类型众多数据构 成的数据集合，是基于云计算的数据处理与应用模式，通过数据的整合共享，交叉复用，形成智力资源 和知识服务能力。“互联网+”即“互联网+各个传统行业”，就是利用信息通信技术以及互联网平台， 让互联网与传统行业进行深度融合，创造新的发展生态。在现代计算机、网络通信及上述新兴技术的支 撑下，政府机构日常办公、信息收集与发布、公共管理等事务可以在数字化、网络化的环境下进行。国 内对电子政务系统的应用日趋成熟，采用先进的信息技术，并对软件系统的开发、实施、维护有了深入 的研究。 电子政务建设需要软件系统、网络基础设施、硬件产品的支持，我国政府的网络基础设施和软件应 用为电子政务建设提供了很好的基础，同时为兼顾软件市场的开发与拓展做了很好的补充。大数据、云 计算技术为电子政务建设提供好有力的信息技术支持。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 17 2.行业环境 公司所处计算机应用服务业软件行业中的电子政务细分行业，主要为各级政府提供电子政务咨询、 整体解决方案、应用系统集成与开发等业务。电子政务行业属于国家战略性新兴产业，是国民经济和社 会信息化的重要基础，是国家实施政府职能转变，提高政府管理、公共服务和应急能力的重要举措，有 利于带动整个国民经济和社会信息化的发展。在国家的大力支持和推动下，我国电子政务取得了较大进 展，市场规模持续扩大。2015 年，中央网络安全和信息化领导小组成立，对新时期推进信息化和电子政 务建设做出了战略部署，网络强国战略的实施，给电子政务发展提出了新的更高的要求。各地区、各部 门认真贯彻落实党中央、国务院的决策部署和要求，加快推进电子政务，取得了积极进展，应用发展成 效不断显现，电子政务创新为民服务和社会治理的应用不断深化；在线服务能力稳步提高；电子政务技 术服务能力不断提升。 电子政务是政府机构在经济和社会信息化的背景下，应用现代信息和通信技术，将管理和服务通过 网络技术进行集成，在信息网络上实现政府组织结构和工作流程的优化重组，超越时间、空间与部门分 隔的限制，全方位地向社会提供优质、规范、透明、高水准的管理和服务。电子政务的市场需求持续增 加，社会管理与公共服务系统需求快速增长，行业应用支撑系统成为软件技术产品未来发展的重点。 （四）竞争优势分析 1.深耕电子政务应用服务领域 公司和大连理工大学强强联合，于 2005 年 3 月获省发改委批准,共同组建了“辽宁省电子政务工程研 究中心”，2010 年 12 月获大连市发改委批准共同组建了“大连市电子政务工程实验室”，2011 年 11 月 10 日获国家发改委批准共同组建了“电子政务模拟仿真国家地方联合工程研究中心”,形成了国家、省、市三 级电子政务工程研究体系，为更加专业地从事我国新时期电子政务领域的业务和应用技术研究开发奠定 了坚实的基础。 2.技术开发高效、经营管理经验丰富的团队 创始人、董事王延章教授曾是国务院、科技部“中国电子政务试点示范工程”总体专家组专家，团队 成员大多具有长期的各级政府业务应用开发经验，是中国最专业的电子政务应用和服务的管理团队之 一，早在 1991 年就为国家首脑机关提供政务应用产品和服务，近二十年来一直专注于我国电子政务领 域的应用系统平台及解决方案的研发和服务。 3.有多年积累的客户资源 凭借多年来对政府及相关行业信息化建设的研究与服务，及其对政务管理模式与信息技术应用的深 入理解，倚天软件从中央政府到省市、县、区，已为数百个政府部门和相关行业客户提供了倚天软件自 主知识产权的专业产品应用与服务。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 18 4.多样化的产品和服务 公司以系统化思想开展信息化工程，将管理学理论及系统思想融入对企业、政府业务的研究，拥有 原创性政务理论，业务模型与关键技术。基于倚天电子政务信息系统平台开发出拥有自主知识产权的系 列化、平台化产品，满足不同客户的多样需求。 （五）持续经营评价 1.公司股份制改造以来，不断加强和完善法人治理结构，逐步建立健全内控体系，不断完善薪酬结 构和人才培养计划。 2.公司挂牌前通过增资引进辽宁科技创业投资有限责任公司和大连理工大学产业投资有限公司两家 拥有国资背景的战略股东，为公司在电子政务和智慧城市领域更好的为党政机关和社会公众服务打下良 好基础。 3.截至报告期期末，公司资产总额为 53,737,106.35 元，并且 66.94%为货币资金，公司资产状况良好。 公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，拥有有良好的自主经营能力； 4.报告期内，公司的经营管理团队及技术、业务骨干等核心队伍人员保持稳定，公司所从事的作为 电子政务领域行业发展前景良好。 5. 报告期内，虽然公司的收入和利润均出现了较大幅度的下滑，但是公司通过加大研发投入不断提 升技术研发能力；同时通过加大售前和市场开拓力度，重点开发高层次客户，加强与原有合作伙伴及联 通等电信运营商合作等方式努力提高经营业绩，实现良性发展。 报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为 760,626.22 元；报告期末，公司共拥有货币资金 35,972,287.40 元，公司的现金流稳定、充足。报告期末，公司流动比率为 26.40 倍，资产负债率为 3.41%， 拥有很强的短期偿债能力及长期偿债能力。综上所述，公司具备持续经营能力，未发生对持续经营能力 有重大影响的不利事项。 （六）扶贫与社会责任 报告期内公司诚信经营，照章纳税，积极吸纳就业和保证员工的合法权益，提供就业岗位近百个；同 时为客户提供安全可靠、高效便捷的电子政务软件产品和服务，并在政府公务人员日常办公及向社会提供 公共服务过程中发挥了应有的作用，尽到了企业应该承担的社会责任。 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1.税收优惠政策变化风险 公司于 2014 年 9 月 29 日取得国家高新技术企业资格，有效期 3 年，有效期限为 2014 年 9 月 29 日至 2017 年 9 月 29 日。报告期内，公司享受 15%的所得税税率优惠政策。同时报告期内，公司还享受软件产 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 19 品销售的增值税即征即退优惠政策。根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财 税〔2011〕100 号）和《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税 政策的通知》（财税〔2012〕27 号）的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17％的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 上述税收优惠政策对公司的发展起到一定促进和推动作用。如果国家相关税收优惠政策发生不利变 化，或者公司由于自身原因无法通过相关复审，将会对公司的业绩和发展产生影响，公司存在税收优惠条 件丧失的风险。 应对措施：针对上述风险，公司积极采取有效措施，通过及时办理国家高新技术企业资格认证，在高 新技术企业资格证书到期前完成申请换证，在日常业务中严格遵守国家有关法律法规政策，谨慎合理利用 国家针对软件企业的税收优惠政策等来消除税收优惠政策变化风险。 2. 高端人才缺失风险 目前公司技术人员多为在公司工作多年的老员工。软件产品更新换代速度较快，具备最先进知识、能 够独当一面的高精尖人才对公司持续发展壮大至关重要。如不能推进人才培育和引进高端人才，将存在制 约公司发展的风险。 应对措施：公司高度重视技术研发和人才培养，未解决公司高端人才确实风险，公司拟通过内部培养 和外部招聘两种方式同步进行的方式聚集高端人才，另外通过充分利用好与大连理工大学共同建设电子政 务模拟仿真国家地方联合工程中心的有利契机，不断加强工程中心的研发投入汇聚高端人才，打造满足企 业发展需要的人才梯队，形成良性循环。 3、业绩下滑风险 报告期内，公司营业收入出现较大幅度下降，主要由于受公司所处外围环境影响，部分大项目延期实 施，加之市场开拓未达到预期效果。 应对措施：为此公司通过提升公司售前业务人员与市场开发人员的业务能力，高度重视高端客户开发； 同时与现有业务合作伙伴进一步加强合作，逐步展开和电信网络运营商在智慧城市、电子政务等方面的合 作来提升公司业绩。 （二）报告期内新增的风险因素 1、业绩下滑风险： 报告期内，公司营业收入出现较大幅度下降，主要由于受公司所处外围环境影响，部分大项目延期实 施，加之市场开拓未达到预期效果。 应对措施：为此公司通过提升公司售前业务人员与市场开发人员的业务能力，高度重视高端客户开发； 同时与现有业务合作伙伴进一步加强合作，逐步展开和电信网络运营商在智慧城市、电子政务等方面的合 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 20 作来提升公司业绩。 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二）关键事项审计说明： - 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 二（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 二（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、 垫支、其 他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 大连理工产业 投资有限公司 资金 其他 309,300.00 - - 是 是 大连华彩投资 管理有限公司 —大连华彩成 长壹号私募股 权投资基金 资金 其他 - 4,800,000.00 - 是 是 合计 309,300.00 4,800,000.00 - 占用原因、归还及整改情况： 1、公司应收关联方大连理工大学产业投资有限公司（公司股东、持股比例 17.56%，下简称“大工产 投”）的其他应收款 309,300.00 元，为大工产投部分无形资产出资应现金补足金额。2013 年 12 月，大工 产投以无形资产出资，后由于出资的发明专利“一种船舶值班监督仪”未取得预期收益，需大工产投以现 金补足该出资。2016 年 3 月，大工产投将上述款项归还给公司。公司于 2016 年 1 月 15 日召开的第一届 董事会第十一次会议及 2016 年 2 月 3 日召开的 2015 年年度股东大会对上述事项进行了补充确认。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 22 2、鉴于公司股东大连华彩投资管理有限公司—大连华彩成长壹号私募股权投资基金（以下简称“华 彩壹号”）未设立基金专用账户，募集到的资金原存放于管理人大连华彩投资管理有限公司（以下简称“华 彩投资”）账户，其对公司的出资资金最初是由管理人华彩投资账户汇款。后经过整改规范，管理人华彩 投资为华彩壹号设立银行账户。2016 年 6 月 14 日，公司将之前华彩投资账户汇出的出资款 3,000,000.00 元和受公司股东委托、归还公司的款项 1,800,000.00 元退还给原华彩投资账户。2016 年 6 月 15 日，在华 彩壹号设立银行账户并通过基金业协会备案后，再由华彩壹号基金银行账户将上述款项汇款回至公司。该 项资金往来行为已于 2016 年 5 月 23 日召开的第二届董事会第三次会议和 2016 年 6 月 8 日召开的 2016 年第二次临时股东大会上予以审议，相关各方对此均无异议。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售（注 1） - 1,282.05 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型（注 2） - 859,763.05 6．其他 - 总计 861,045.10 注 1：报告期内，公司向关联方大连理工大学销售 UKey，取得收入 1,282.05 元。本报告期 内，2016 年 7 月 25 日，约定公司为大连理工大学开发的财务审计项目管理信息系统，合同 金额 240,000.00 元，已基本完成开发部署，处于试用阶段，对方已给付公司 168,000 元预付 款，但尚未达到收入确认条件，待满足收入确认条件后公司将及时确认收入。 注 2：报告期内，公司向关联方大连理工大学产业投资有限公司租赁办公用房房屋，向其支 付租金（含物业费和分摊水电费）859,763.05 元。 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 辽宁省投资集团有限公司 为公司部分员工代缴 社保、公积金 42,308.92 是 大连华彩投资管理有限公司— 大连华彩成长壹号私募股权投 资基金 对公司的出资资金 4,800,000.00 是 总计 - 4,842,308.92 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、报告期内，挂牌前，公司存在由关联方辽宁省投资集团有限公司为公司部分员工代缴社保、公积 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 23 金的行为，系挂牌前该部分员工的劳动关系尚未从辽宁省投资集团有限公司转出所致，不存在损害公司和 其他股东利益的情形。该关联交易已在挂牌前经公司第二届董事会第四次会议和 2016 年第三次临时股东 大会补充确认。截至 2016 年 5 月份，公司已不存在由关联方代缴社保的情形。 2、鉴于公司股东大连华彩投资管理有限公司—大连华彩成长壹号私募股权投资基金（以下简称“华 彩壹号”）未设立基金专用账户，募集到的资金原存放于管理人大连华彩投资管理有限公司（以下简称“华 彩投资”）账户，其对公司的出资资金最初是由管理人华彩投资账户汇款。后经过整改规范，管理人华彩 投资为华彩壹号设立银行账户。2016 年 6 月 14 日，公司将之前华彩投资账户汇出的出资款 3,000,000.00 元和受公司股东委托、归还公司的款项 1,800,000.00 元退还给原华彩投资账户。2016 年 6 月 15 日，在华 彩壹号设立银行账户并通过基金业协会备案后，再由华彩壹号基金银行账户将上述款项汇款回至公司。该 项资金往来行为已于 2016 年 5 月 23 日召开的第二届董事会第三次会议和 2016 年 6 月 8 日召开的 2016 年第二次临时股东大会上予以审议，相关各方对此均无异议。 （四）承诺事项的履行情况 公司股东、董事、监事、高级管理人员报告期内签署了《避免同业竞争承诺函》、《股东规范关联交 易承诺函》、《关于不存在信托、代持等情况的承诺函》、《公司股东关于社保、住房公积金问题的承诺 函》、《控股股东、董事、监事和高级管理人员与公司不存在利益冲突的承诺函》、《关于对外投资、兼 职及关联方信息的承诺函》，并在报告期内严格履行上述承诺，未有任何违背承诺事项。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 35,600,000 100.00 -13,479,375 22,120,625 62.13 其中：控股股东、实际控制 人 11,250,000 31.60 -7,500,000 3,750,000 10.53 董事、监事、高管 7,972,500 22.40 -5,979,375 1,993,125 5.60 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 - - 13,479,375 13,479,375 37.87 其中：控股股东、实际控制 人 - - 7,500,000 7,500,000 21.07 董事、监事、高管 - - 5,979,375 5,979,375 16.80 核心员工 - - - - - 总股本 35,600,000 - 0 35,600,000 - 普通股股东人数 76 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 辽宁科技创 业投资有限 责任公司 11,250,000 0 11,250,000 31.60 7,500,000 3,750,000 2 大连理工大 学产业投资 有限公司 6,250,000 0 6,250,000 17.56 0 6,250,000 3 王延章 4,700,000 0 4,700,000 13.20 3,525,000 1,175,000 4 大连华彩投 资管理有限 公司-大连 华彩成长壹 号私募股权 投资基金 1,500,000 0 1,500,000 4.21 0 1,500,000 5 李怀明 1,160,000 0 1,160,000 3.26 870,000 290,000 6 聂尚宇 1,100,000 0 1,100,000 3.09 825,000 275,000 7 李丽明 700,000 0 700,000 1.97 525,000 175,000 8 王东平 675,000 0 675,000 1.90 0 675,000 9 王秀艳 640,000 0 640,000 1.80 0 640,000 10 汪克夷 580,000 0 580,000 1.63 0 580,000 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 25 合计 28,555,000 0 28,555,000 80.22 13,245,000 15,310,000 前十名股东间相互关系说明： 上述股东之间均不存在关联关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期末，公司共有 76 名股东，股权结构相对分散。辽宁科创持有公司 31.60%的股份，为第一大股 东；其他股东之间未签署一致行动协议且不存在其他约定共同行使表决权的情形；辽宁科创依其出资额所 享有的表决权足以对股东大会的决议产生重大影响，为公司控股股东。报告期内，公司控股股东无变化。 公司名称：辽宁科技创业投资有限责任公司 类 型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 注册地址：辽宁省沈阳市和平区和平南大街 39 号（14 层全部） 法定代表人：王永胜 注册资本：人民币贰亿元 成立日期：2000 年 2 月 28 日 营业期限：2000 年 2 月 28 日至 2030 年 2 月 27 日 经营范围：创业投资、代理其他创业投资企业等机构或个人的创业投资业务、创业投资咨询业务、为 创业企业提供创业管理服务业务、参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构。 （二）实际控制人情况 公司控股股东辽宁科创系辽投集团出资成立的国有独资公司；辽投集团系辽宁省国资委出资成立的国 有独资公司。辽宁省国资委代表省政府履行出资人职责通过实际控制的辽投集团进而实际控制公司，为公 司实际控制人。报告期内，公司实际控制人无变化。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 26 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 无。 二、债券融资情况 无。 三、间接融资情况 无。 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016-02-03 1.00 - - 合计 1.00 - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否 在公 司领 取薪 酬 孙 辉 董事长 男 60 硕士研究生 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日 否 王延章 董事 男 65 博士研究生 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日 是 程家旗 董事 男 47 硕士研究生 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日 否 王永胜 董事 男 52 本科 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日 否 李怀明 董事、总经理 男 55 博士研究生 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日 是 纪 红 监事会主席 女 47 硕士研究生 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日 否 李丽明 监事 女 59 本科 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日 是 袁克旭 监事 男 41 硕士研究生 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日 否 聂尚宇 副总经理 男 44 硕士研究生 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日 是 侯庆鹏 副总经理、董事会 秘书、财务总监 男 40 硕士研究生 2016 年 1 月 8 日至 2019 年 1 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 孙辉 董事长 - - - - - 王延章 董事 4,700,000 - 4,700,000 13.20 - 程家旗 董事 - - - - - 王永胜 董事 - - - - - 李怀明 董事、总经理 1,160,000 - 1,160,000 3.26 - 纪红 监事会主席 - - - - - 李丽明 监事 700,000 - 700,000 1.97 - 袁克旭 监事 - - - - - 聂尚宇 副总经理、技术总 监 1,100,000 - 1,100,000 3.09 - 侯庆鹏 副总经理、董事会 秘书、财务总监 312,500 - 312,500 0.88 - 合计 - 7,972,500 - 7,972,500 22.40 - 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 28 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换 届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 8 8 财务人员 3 3 技术人员 45 47 销售人员 5 6 生产及辅助人员 25 23 员工总计 86 87 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 4 4 本科 69 71 专科 11 10 专科以下 0 0 员工总计 86 87 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动 报告期内，公司员工队伍总体保持稳定，期末员工总数为 87 人。 2.人才引进、招聘 报告期内，公司人才招聘方向主要为研发人员和生产人员，共引进技术人员 9 名，生产人员 3 名；离 职技术人员 7 名，生产人员 5 名。 3.培训 报告期内，公司为提升员工的管理水平及业务水平，积极组织员工培训，员工取得证书情况：信息系 统集成及服务高级项目经理 1 人，同时积极组织面向管理人员的管理能力培训、面向员工的技术与业务培 训。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 29 4.薪酬政策 公司与员工签订《劳动合同》，按国家有关法律法规及地方相关社会保障制度及公积金政策，为员工 办理养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险、住房公积金，并结合公司的业务量和总体效益、结合员 工能力和贡献，按照多劳多得的原则，对员工的薪酬进行针对性的调整。。 报告期内，公司薪酬政策未发生变更，无离退休人员。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 2,050,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截至期末，公司尚未认定核心员工。报告期内公司核心技术人员无变化。 核心技术人员基本情况如下： 1.聂尚宇，男，1973 年 4 月出生，无境外永久居留权，毕业于大连理工大学管理科学与工程专业，硕 士研究生学历。1994 年 7 月至 2004 年 4 月，供职于大连海洋大学，任计算机与科学专业讲师；2001 年 3 月至 2012 年 12 月，供职于倚天有限，任副总经理、技术总监；股份公司成立后，任副总经理、技术总监。 2.旭虹飞，男，电子政务事业部经理，1975 年 12 月出生，无境外永久居留权，毕业于中央民族大学计 算机及应用专业，本科学历。1998 年 9 月至 2000 年 9 月，供职于大连龙翔电子有限公司，任业务代表； 2000 年 10 月至 2012 年 12 月，供职于倚天有限，任电子政务事业部经理；股份公司成立后，任电子政务 事业部经理。 3.王秀艳，女，大数据分析与决策事业部经理，1979 年 10 月出生，无境外永久居留权，大连理工大学 环境管理专业博士在读。2001 年 7 月至 2012 年 12 月，供职于倚天有限，任大数据分析与决策事业部经理； 股份公司成立后，任大数据分析与决策事业部经理。 4.梁晓伟，男，电子政务事业部技术经理，1983 年 8 月出生，无境外永久居留权，毕业于大连民族学 院计算机科学与技术专业，本科学历。2006 年 3 月至 2012 年 12 月，供职于倚天有限，任协同办公事业部 软件工程师；股份公司成立后，任电子政务事业部技术经理。 5.侯雷，男，研发中心技术经理，1981 年 10 月出生，无境外永久居留权，毕业于大连民族学院计算机 科学与技术专业，本科学历。2005 年 7 月至 2012 年 12 月，供职于倚天有限，任协同办公事业部软件工程 师，电子政务事业部项目经理；股份公司成立后，任技术研发中心技术经理。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 30 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司以《公司法》、《公司章程》为指导依据，以新三板挂牌为契机，不断改善公司治理 结构，依法制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细 则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易管理办法》、《对外投资管理办法》、《对外担保管理办法》、 《投资者关系管理办法》等法人治理制度。 目前，股份公司治理机制完善，三会及高级管理人员的构成符合法律法规规定，权责清晰。报告期内， 公司根据《公司法》、《证券法》以及全国股份转让系统颁布的业务指引及规范性文件要求，结合其他相 关法律、法规，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大 会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规， 履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》 及有关内控制 度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷， 能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经评估后认为，公司现有治理机制能为所有股东提供合适的保护，能保证股东充分适当地行使 股东权利，促使董事会、监事会勤勉尽责，公司治理规范有效。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序；公司及公司股 东、董事、监事、高级管理人员和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 31 公司按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规和规范性文件的要求，制定了适用于非上市公众 公司的《公司章程》。2016 年 4 月 18 日，公司召开第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于制订公 司章程的议案》。2016 年 5 月 9 日，公司召开 2016 年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于制订公 司章程的议案》。除上述情形外，报告期内公司无对《公司章程》的其他修改。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 审议通过了《公司 2015 年董事会工作报告》、《公司 2015 年财务决 算报告》、《公司 2016 年财务预算报告》、《公司 2015 年利润分配方案》、 《关于董事会换届选举的议案》、《董事会换届选举的议案》、《关于同 意租赁大连理工大学科技园（B 座）房屋用于公司办公的议案》、《关于 现有股东确认公司 2014 年利润分配事宜的议案》、《关于预计 2017 年度 日常性关联交易的议案》、《关于利用公司闲置资金进行银行保本理财的 议案》、《关于变更公司审计会计师事务所的议案》等议案。 监事会 2 审议通过了《公司 2015 年财务决算报告》、《公司 2016 年财务预 算报告》、《监事会换届选举的议案》、《公司 2015 年监事会工作报告》、 《公司 2015 年利润分配方案》等议案。 股东大会 4 审议通过了《公司 2015 年董事会工作报告》、《公司 2015 年财务 决算报告》、《公司 2015 年利润分配方案》、《关于董事会换届选举的 议案》、《关于监事会换届选举的议案》、《公司 2015 年监事会工作报 告》、《公司 2016 财务预算报告》、《关于制定公司章程的议案》、《关 于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议转让方式 公开转让以及纳入非上市公众公司监管的议案》、《关于同意租赁大连理 工大学科技园（B 座）房屋用于公司办公的议案》、《关于现有股东确认 公司 2014 年利润分配事宜的议案》、《关于同意公司与大连理工大学签 订项目采购合同的议案》等议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合《公司法》等法律法规和《公司章程》 的有关规定。股东大会、董事会、监事会出席情况符合法律规定，会议的召开及决议内容均合法有效，不 存在董事、监事或高级管理人员违反《公司法》及其他规定行使职权的情况。公司股东大会和董事会能够 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 32 按期召开，并对公司重大决策事项作出决议，保证公司正常运行。公司监事会能够较好地履行对公司生产 经营及董事、高级管理人员的监督职责，保证公司治理的合法有效运行。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司以《公司法》、《公司章程》为指导依据，以新三板挂牌为契机，不断改善公司治理 结构，提高治理水平，规范经营行为，进一步健全了权责分明、各司其职、独立运作、相互制衡的“三会 一层”法人治理结构，逐步完善公司内部控制体系。 报告期内，公司顺利完成董事会、监事会换届，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代 表参与公司治理的情况，以及公司管理层引入职业经理人等情况。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理制度》等的要求进行信息披露，公司指定董事会秘书 负责投资者管理管理工作，董事会秘书及综合办公室负责接待投资者的来访和咨询，同时积极与主办券商 保持沟通，确保公司信息披露更加规范。日常工作中，公司搭建了电话、电子邮件、网站等与投资者保持 联系的有效途径，认真对待和处理相关事务，同时公司在网站内开设了投资者关系栏目，一直在维护完善 中。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 公司董事会下尚未设置专业委员会。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项， 监事会对本年度的监督事项无 异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，逐步健全和完 善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业，具体情况如下： 1、业务独立 公司在业务上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。公司拥有独立完整的技术研发中心、 市场部、大数据分析与决策应急事业部、电子政务事业部、人力资源及培训部、综合办公室、财务部等， 具有完整的业务流程、独立的生产经营场所及营销渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的 经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 2、资产独立 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 33 公司在资产上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。公司具备与生产经营业务体系相配 套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被 控股股东占用而损害公司利益的情形。 3、人员独立 公司在人员上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。公司董事、监事和高级管理人员均 系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司董事、 监事、高级管理人员的任职均符合《公司法》关于任职资格的有关规定。公司总经理、副总经理、董事会 秘书、财务总监等高级管理人员任职资格符合相关规定，不存在对其独立性产生不利影响的情形。 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和 社会保障相关的法律法规，进行员工社会保险及住房公积金缴纳工作。 4、财务独立 公司在财务上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。公司设立了独立的财务会计部门， 配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度， 独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。公司内部控制完整、有效。 5、机构独立 公司在机构上与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。公司机构设置完整。按照建立规范 法人治理结构的要求，公司设股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据 生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。 综上，公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营 的情形，自成立以来未发生股东干预公司正常生产经营活动的现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司按照《公司法》及《公司章程》的规定，结合公司实际情况和未来发展状况，建立了完善的法人 治理结构和相应的内部控制体系。在报告期内，内部控制制度能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到 有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 34 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 24 日经公司第二届董事会第六次会议审议通过《大连倚天软件股份有限公司年度 报告重大差错责任追究制度》，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信 息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 35 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中喜审字[2017]第 0375 号 审计机构名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 潘杰、郭雪莲 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审 计 报 告 中喜审字[2017]第 0375 号 大连倚天软件股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的大连倚天软件股份有限公司（以下简称“倚天软件”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是倚天软件管理层的责任，这种责任包括：⑴按照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现公允反映；⑵设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 36 三、审计意见 我们认为，倚天软件财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了倚天软件 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中喜会计师事务所 中国注册会计师：潘杰 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭雪莲 中国.北京 二〇一七年四月二十四日 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 37 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 第十节、五.1 35,972,287.40 38,260,322.17 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 第十节、五.2 7,298,298.74 17,974,378.15 预付款项 第十节、五.3 662,350.00 968,579.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 第十节、五.4 395,076.30 1,128,104.37 买入返售金融资产 存货 第十节、五.5 3,033,103.16 534,017.06 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 第十节、五.6 97,075.85 其他流动资产 第十节、五.7 915,234.54 流动资产合计 48,373,425.99 58,865,400.75 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 第十节、五.8 1,567,582.97 1,791,919.15 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 第十节、五.9 3,367,636.87 3,803,662.11 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 38 开发支出 商誉 长期待摊费用 第十节、五.10 280,775.47 267,480.00 递延所得税资产 第十节、五.11 147,685.05 226,520.75 其他非流动资产 非流动资产合计 5,363,680.36 6,089,582.01 资产总计 53,737,106.35 64,954,982.76 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 第十节、五.12 312,200.00 764,019.00 预收款项 第十节、五.13 168,000.00 - 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 第十节、五.14 659,000.00 1,664,416.78 应交税费 第十节、五.15 690,879.84 1,481,617.82 应付利息 应付股利 其他应付款 第十节、五.16 2,237.00 70,420.10 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,832,316.84 3,980,473.70 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 39 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,832,316.84 3,980,473.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 第十节、五.17 35,600,000.00 35,600,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 第十节、五.18 18,187,136.70 18,187,136.70 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 第十节、五.19 1,982,380.14 1,982,380.14 一般风险准备 未分配利润 第十节、五.20 -3,864,727.33 5,204,992.22 归属于母公司所有者权益合计 51,904,789.51 60,974,509.06 少数股东权益 所有者权益合计 51,904,789.51 60,974,509.06 负债和所有者权益总计 53,737,106.35 64,954,982.76 法定代表人：孙辉 主管会计工作负责人：侯庆鹏 会计机构负责人：侯庆鹏 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 9,264,740.81 21,673,504.86 其中：营业收入 第十节、五.21 9,264,740.81 21,673,504.86 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 17,377,569.61 18,658,354.04 其中：营业成本 第十节、五.21 3,851,789.07 8,445,766.95 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 第十节、五.22 160,558.31 355,677.60 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 40 销售费用 第十节、五.23 1,865,509.56 1,805,366.05 管理费用 第十节、五.24 12,386,544.48 11,034,387.90 财务费用 第十节、五.25 -361,260.46 -539,280.66 资产减值损失 第十节、五.26 -525,571.35 -2,443,563.80 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 第十节、五.27 165,616.54 - 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,947,212.26 3,015,150.82 加：营业外收入 第十节、五.28 1,846,278.81 3,391,073.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 第十节、五.29 14,950.40 - 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,115,883.85 6,406,223.82 减：所得税费用 第十节、五.30 78,835.70 623,987.93 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,194,719.55 5,782,235.89 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 -6,194,719.55 5,782,235.89 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -6,194,719.55 5,782,235.89 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 41 归属于母公司所有者的综合收益总额 -6,194,719.55 5,782,235.89 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.17 0.20 （二）稀释每股收益 -0.17 0.20 法定代表人：孙辉 主管会计工作负责人：侯庆鹏 会计机构负责人：侯庆鹏 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 21,674,347.94 18,283,539.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,423,728.81 2,457,073.00 收到其他与经营活动有关的现金 第十节、五.31 1,497,929.44 2,205,706.27 经营活动现金流入小计 24,596,006.19 22,946,318.27 购买商品、接受劳务支付的现金 6,162,675.59 6,578,429.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,480,608.89 11,331,659.34 支付的各项税费 2,039,611.22 3,357,827.64 支付其他与经营活动有关的现金 第十节、五.31 4,152,484.27 4,470,186.29 经营活动现金流出小计 23,835,379.97 25,738,103.26 经营活动产生的现金流量净额 760,626.22 -2,791,784.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 165,616.54 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 42 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 第十节、五.31 14,994,396.50 3,227,225.89 投资活动现金流入小计 15,160,013.04 3,227,225.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 339,277.53 403,667.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 第十节、五.31 14,994,396.50 投资活动现金流出小计 15,333,674.03 403,667.00 投资活动产生的现金流量净额 -173,660.99 2,823,558.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 13,700,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 - 13,700,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,875,000.00 2,875,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,875,000.00 2,875,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -2,875,000.00 10,825,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -2,288,034.77 10,856,773.90 加：期初现金及现金等价物余额 38,260,322.17 27,403,548.27 六、期末现金及现金等价物余额 35,972,287.40 38,260,322.17 法定代表人：孙辉 主管会计工作负责人：侯庆鹏 会计机构负责人：侯庆鹏 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 43 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 35,600,000.00 18,187,136.70 - - - 1,982,380.14 5,204,992.22 - 60,974,509.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,600,000.00 18,187,136.70 - - - 1,982,380.14 5,204,992.22 - 60,974,509.06 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - -9,069,719.55 - -9,069,719.55 （一）综合收益总额 - - - - - - -6,194,719.55 - -6,194,719.55 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - -2,875,000.00 - -2,875,000.00 1．提取盈余公积 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,875,000.00 - -2,875,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,600,000.00 18,187,136.70 - - - 1,982,380.14 -3,864,727.33 - 51,904,789.51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 28,750,000.00 11,337,136.70 - - - 1,404,156.55 2,875,979.92 - 44,367,273.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 28,750,000.00 11,337,136.70 - - - 1,404,156.55 2,875,979.92 - 44,367,273.17 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 45 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） 6,850,000.00 6,850,000.00 - - - 578,223.59 2,329,012.30 - 16,607,235.89 （一）综合收益总额 5,782,235.89 5,782,235.89 （二）所有者投入和减少资本 6,850,000.00 6,850,000.00 - - - - - - 13,700,000.00 1．股东投入的普通股 6,850,000.00 6,850,000.00 - - - - - - 13,700,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 578,223.59 -3,453,223.59 -2,875,000.00 1．提取盈余公积 578,223.59 -578,223.59 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -2,875,000.00 -2,875,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,600,000.00 18,187,136.70 1,982,380.14 5,204,992.22 60,974,509.06 法定代表人：孙辉 主管会计工作负责人：侯庆鹏 会计机构负责人：侯庆鹏 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 46 大连倚天软件股份有限公司 2016 年财务报表附注 编制单位：大连倚天软件股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 大连倚天软件股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）是经大连市工商局于 2001 年 03 月 26 日核准成立，统一社会信用代码 91210200726034509L。注册资本：3,560.00 万元，法定代表人：孙辉， 公司住所：辽宁省大连高新技术产业园区软件路 80 号 3 层 306 室。公司经营范围：计算机软件开发； 网络工程技术开发、技术咨询、技术服务；计算机综合布线；计算机系统集成。（以上均不含许可经营 项目）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）.公司成立了一个分公司和一个办 事处：沈阳办事处和山西分公司。公司挂牌时间为 2016 年 11 月 23 日，财务报告批准报出日为 2017 年 4 月 24 日，股票代码为：839915。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规 定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务 报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况及经营成果 和现金流量等有关信息。 2、会计期间 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 47 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计 年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控 制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方， 参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨 询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的 公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整 或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公 允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 48 商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认 的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买 方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号 的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽 子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投 资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以 外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中 的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参 与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围 包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 49 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧 失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同 一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合 并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收 合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和 合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计 政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损 益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数 股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例 计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资 收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致 的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—— 长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至 丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济 影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易 是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项 交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑 时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 50 处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因 丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计 处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的 权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产 且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般 为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易折算 公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或近似汇率）将外币金额折算为人民币入账。 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币；以公允价值计量的外 币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折算为人民币；以历史成本计量的外币非货币性项目采用 交易发生日的即期汇率折算为人民币。 除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的 原则处理外，其余情况下所产生的外币折算差额直接计入当期损益。货币兑换形成的折算差额，计入财 务费用。 （2）外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或近似汇率）折算。 上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 51 费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债 所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场 中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交 易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资 产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内 出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用 短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于 财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相 关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资 产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成 本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 52 间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量 （不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际 利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收 款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生 的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加 上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣 除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22 号—金融 工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的 会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本 计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资 产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差 额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的， 原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。 （3）金融资产减值 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 53 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减 值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资 产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减 值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出 售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌” 是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出 并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价 值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益， 可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该 金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移， 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控 制。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 54 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的 控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所 转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部 分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他 综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转 入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资 产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的 交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形 成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 55 人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公 允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相 同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具 处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变化将对原混合 工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。 对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变化所要求的重新评 价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理。 ①可转换债券 公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。 其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进 行核算。 初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券 的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权 的价值，计入“资本公积－其他资本公积（股份转换权）”。 公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权的，在到期时将 原计入“资本公积——其他资本公积”的部分转入“资本公积——股本溢价”。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公 司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金 额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 56 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再 融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与 权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具 的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购 货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去 坏账准备后的净额列示。 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以 上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有 条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏 账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似 性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期 金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确 定报告期各项组合计提坏账准备的比例 不同组合计提坏账准备的计提方法： 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 57 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 30% 30% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 80% 80% 5 年以上 100% 100% (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应 收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账 准备的比例。 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收 款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为发出商品、生产成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、 发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预 计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、 发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预 计的使用次数分次计入成本费用。 （4）存货可变现净值的确认方法 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 58 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控 制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成 本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核 算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽 子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不 属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成 本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 59 行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入 其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资 取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投 资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权 投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投 资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投 资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上 新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收 益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或 现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应 享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被 投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 60 对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易 损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资 单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营 企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值 作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当 期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》 的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股 权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关 会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东 权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 按比例结转入当期损益。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 61 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的 控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认 的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期 损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余 股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得 时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间 的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和 计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金 融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制 权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资 产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 62 生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。 15、固定资产及其累计折旧 固定资产的初始确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资 产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或 划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 净残值率% 年折旧率% 运输工具 10 5 10.00 办公设备 5 5 19.00 电子设备 5 5 19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年 限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用 年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数 与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计 净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分， 计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提 折旧。 16、在建工程 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 63 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定 可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 17、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直 接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生 当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出 加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率 计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的 固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的， 暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 18、无形资产 无形资产的计价方法：无形资产按取得时的实际成本入账。 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （1）无形资产使用寿命及摊销 a. 使用寿命有限的无形资产 土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分 配的，全部作为固定资产。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 64 土地使用权按预计使用年限平均摊销。 无形资产类别 估计使用年限 专利权 20 年 软件著作权 10 年 软件 5 年 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命进行调 整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。 b. 使用寿命不确定的无形资产 使用寿命不确定的无形资产不作摊销。 （2）无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 19、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间 受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、 合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹 象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚 未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允 价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估 计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可 销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项 资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协 同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 65 额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉 的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵 减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖 金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工 教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金 等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建 议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞 退福利）。 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除 此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本 确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 23、股份支付及权益 (1)股份支付的种类 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 66 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量 一致。 24、股份回购 公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。 公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工 所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按 其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 25、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认 商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供 的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不 确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分 能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 67 公司收入确认的具体方法：公司主要从事电子政务系列软件的设计、研发、销售及服务。公司收入 确认的具体方法为：①技术开发收入：根据合同约定，公司技术开发在经客户验收合格后达到收入确认 时点。②技术服务收入：公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的收款证据，相关成本能够 可靠地计量时，确认收入。即合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按合同进度确认收 入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认的，在客户验收合格后确认收入。③硬件销售收入：根据 合同约定，相关设备已交付客户并安装调试合格，并取得客户的验收确认时，确认设备销售收入。 26、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按 照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与 收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期 间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收 益相关的判断依据。 27、递延所得税资产和递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法 规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制 暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所 得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资 产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、 联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回， 或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 68 除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的 未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或 清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 28、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益 的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规 定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表 债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资 产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 69 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债 期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足 够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 29、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 自 2014 年 1 月 26 日起，财政部陆续修订和新颁布了《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企 业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号 —合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》 和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》等七项具体准则，并要求自 2014 年 7 月 1 日起 在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。 2014 年 6 月，财政部修订了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》，要求执行企业会计准则的 企业应当在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则要求对金融工具进行列报。 2014 年 7 月 23 日，财政部发布了《关于修改<企业会计准则—基本准则>的决定》，自公布之日起 施行。 本次会计政策变更对报告期内公司的财务数据没有影响。 ②其他会计政策变更 本报告期本公司不存在其他会计政策。 （2）会计估计变更 本报告期本公司不存在会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 公司本报告期适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率% 增值税 按应税收入计算 6、17 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 70 城建税 按应缴流转税额计算 7 教育费附加 按应缴流转税额计算 3 地方教育费附加 按应缴流转税额计算 2 企业所得税 按应纳税所得额计算 15 2、税收优惠及批文 （1）本公司根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号） 和《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财 税〔2012〕27 号）的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17％的法定税率征 收增值税后，对增值税实际税负超过 3％的部分实行即征即退政策。 （2）大连倚天软件股份有限公司于 2014 年 9 月 29 日取得国家高新技术企业资格，证件号为 GR201421200058，有效期 3 年，有效期限为 2014 年 9 月 29 日至 2017 年 9 月 29 日。 五、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初余额指2016年1月1日，期末余 额指2016年12月31日。本年发生额指2016年，上年发生额指2015年。 1、货币资金 （1）明细情况 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 33,608.00 6,208.00 银行存款 35,938,679.40 38,254,114.17 其他货币资金 合 计 其中：存放在境外的款项总额 35,972,287.40 38,260,322.17 （2）公司期末无其他抵押、冻结对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 2、应收款项 （1）应收账款按种类列示 种类 期末余额 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 71 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 其中：账龄组合 8,168,868.05 100.00 870,569.31 10.66 组合小计 8,168,868.05 100.00 870,569.31 10.66 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 8,168,868.05 100.00 870,569.31 10.66 （续） 种类 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收 账款 其中：账龄组合 19,348,076.00 100.00 1,373,697.85 7.10 组合小计 19,348,076.00 100.00 1,373,697.85 7.10 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 19,348,076.00 100.00 1,373,697.85 7.10 （2）应收账款按账龄列示 账龄 期末余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 2,931,902.00 35.89 146,595.10 5.00 一至二年 4,525,747.05 55.40 452,574.71 10.00 二至三年 614,385.00 7.52 184,315.50 30.00 三至四年 19,500.00 0.24 9,750.00 50.00 四至五年 - - 五年以上 77,334.00 0.95 77,334.00 100.00 合计 8,168,868.05 100.00 870,569.31 — (续) 账龄 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 16,303,407.00 84.27 815,170.35 5.00 一至二年 2,670,035.00 13.80 267,003.50 10.00 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 72 二至三年 47,300.00 0.24 14,190.00 30.00 三至四年 四至五年 250,000.00 1.29 200,000.00 80.00 五年以上 77,334.00 0.40 77,334.00 100.00 合计 19,348,076.00 100.00 1,373,697.85 — （3）本期计提或转回的坏账准备情况 本报告期转回坏账准备金额503,128.54元. （4）本报告期实际核销的应收账款情况 本报告期无实际核销的应收账款。 （5）截至2016年12月31日，按欠款方归集的前五名应收账款期末余额合计5,367,248.00元，占期末账面余 额的65.70%。 序 号 单位名称 与本公司 关系 期末金额 账龄 占比 (%) 款项 内容 坏账准备 期末余额 1 大连诚高科技股份 有限公司 非关联方 2,210,000.00 1 年以内 27.05 货款 110,500.00 2 偏关县纪律检查委 员会 非关联方 1,004,500.00 1-2 年 12.30 货款 100,450.00 3 五台县政务大厅管 理中心 非关联方 856,100.00 1-2 年 10.48 货款 85,610.00 4 沈阳联合产权交易 所集团有限公司 非关联方 737,813.00 1 年以内 289,452.00，1-2 年 448,361.00 9.03 货款 59,308.70 5 大连启明海通信息 技术有限公司 非关联方 558,835.00 1-2 年 6.84 货款 55,883.50 合计 5,367,248.00 65.70 411,752.20 3、预付款项 （1）账龄分析 账龄 期末余额 账面余额 比例（%） 一年以内 662,350.00 100.00 一至二年 二至三年 三年以上 合计 662,350.00 100.00 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 73 （续） 账龄 期初余额 账面余额 比例（%） 一年以内 961,779.00 99.30 一至二年 6,800.00 0.70 二至三年 三年以上 合计 968,579.00 100.00 （2）截至2016年12月31日，按预付对象归集的前二名期末余额合计662,350.00元，占期末账面余额的 100.00%。 序号 单位名称 与本公司关系 期末金额 占比(%) 款项内容 1 山西业成科技有限公司 非关联方 590,950.00 89.22 货款 2 大连赛奥林克信息系统有限公司 非关联方 71,400.00 10.78 货款 662,350.00 100.00 4、其他应收款 （1）按照种类分析 种类 期末余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 组合：账龄组合 509,074.00 100.00 113,997.70 22.39 组合小计 509,074.00 100.00 113,997.70 22.39 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 509,074.00 100.00 113,997.70 22.39 （续） 种类 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例 （%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收 款 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 74 组合：账龄组合 1,264,544.88 100.00 136,440.51 10.79 组合小计 1,264,544.88 100.00 136,440.51 10.79 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,264,544.88 100.00 136,440.51 10.79 （2）按账龄分析 账龄 期末余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 242,354.00 47.60 12,117.70 5.00 一至二年 72,400.00 14.22 7,240.00 10.00 二至三年 134,800.00 26.48 40,440.00 30.00 三至四年 四至五年 26,600.00 5.23 21,280.00 80.00 五年以上 32,920.00 6.47 32,920.00 100.00 合计 509,074.00 100.00 113,997.70 — （续） 账龄 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%） 一年以内 605,639.60 47.90 30,281.98 5.00 一至二年 599,385.28 47.40 59,938.53 10.00 二至三年 三至四年 26,600.00 2.10 13,300.00 50.00 四至五年 五年以上 32,920.00 2.60 32,920.00 100.00 合计 1,264,544.88 100.00 136,440.51 — （3）本期计提或转回的坏账准备情况 本报告期转回坏账准备金额22,442.81元。 （4）本报告期实际核销的其他应收款情况 本报告期无实际核销的其他应收款。 （5）其他应收款按款项性质分类情况 期末余额 期初余额 关联方往来款 第三方往来款 309,300.00 押金及保证金 293,800.00 500,605.28 备用金 215,274.00 454,639.60 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 75 合计 509,074.00 1,264,544.88 （6）截至 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的前五名期末余额合计 327,708.00 元，占期末账面余额的 64.37%。 序 号 单位名称 与本公 司关系 期末金额 账龄 占比（%） 款项内容 坏账准备 期末余额 1 陈彤 非关联 方 92,000.00 1 年之内 60,000.00,1-2 年 20,000.00,2-3 年 12,000.00 18.07 保证金 8,600.00 2 大连理工大 学产业投资 有限公司 关联方 65,200.00 1 年之内 29,680.00,1-2 年 2,600.00,5 年以上 32,920.00 12.81 租房押金 34,664.00 3 白宇 非关联 方 61,708.00 1 年之内 12.12 备用金 3,085.40 4 旭虹飞 非关联 方 58,800.00 1 年之内 29,000.00,1-2 年 29,800.00 11.55 备用金 4,430.00 5 大连市长兴 岛经济区管 理委员会办 公室 非关联 方 50,000.00 2-3 年 9.82 保证金 15,000.00 合计 327,708.00 64.37 65,779.40 5、存货 （1）存货类别 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 生产成本 3,033,103.16 3,033,103.16 合计 3,033,103.16 3,033,103.16 （续） 项目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 生产成本 534,017.06 534,017.06 合计 534,017.06 534,017.06 （2）截至2016年12月31日，本公司存货不存在抵押、质押的情况，也不存在其他使用权受限的情况。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 76 6、一年内到期的非流动资产 项目 期末余额 期初余额 装修费 97,075.85 合计 97,075.85 7、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税留抵税额 661,550.38 所得税 253,684.16 合计 915,234.54 8、固定资产 （1）固定资产明细情况 项目 办公设备 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值： 1、期初余额 154,707.00 1,789,341.99 1,831,801.42 3,775,850.41 2、本期增加金额 123,247.86 123,247.86 （1）购置 123,247.86 123,247.86 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 154,707.00 1,789,341.99 1,955,049.28 3,899,098.27 二、累计折旧 1、期初余额 122,923.35 529,448.72 1,331,559.19 1,983,931.26 2、本期增加金额 11,810.40 169,987.49 165,786.15 347,584.04 （1）计提 11,810.40 169,987.49 165,786.15 347,584.04 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 134,733.75 699,436.21 1,497,345.34 2,331,515.30 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 19,973.25 1,089,905.78 457,703.94 1,567,582.97 2、期初账面价值 31,783.65 1,259,893.27 500,242.23 1,791,919.15 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 77 （2）期末固定资产减值 期末固定资产不存在减值迹象，不计提减值准备。 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件著作权 专利权 软件 合计 一、账面原值： 1、期初余额 3,874,000.00 830,500.00 128,500.00 4,833,000.00 2、本期增加金额 27,350.43 27,350.43 （1）购置 27,350.43 27,350.43 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 3,874,000.00 830,500.00 155,850.43 4,860,350.43 二、累计摊销 1、期初余额 810,386.22 99,660.00 119,291.67 1,029,337.89 2、本期增加金额 405,193.11 49,830.00 8,352.56 463,375.67 （1）计提 405,193.11 49,830.00 8,352.56 463,375.67 （2）企业合并增加 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 1,215,579.33 149,490.00 127,644.23 1,492,713.56 三、减值准备 1、期初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 2,658,420.67 681,010.00 28,206.20 3,367,636.87 2、期初账面价值 3,063,613.78 730,840.00 9,208.33 3,803,662.11 10、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 重分类到一年内 到期的非流动资 期末余额 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 78 产金额 装修费 267,480.00 188,679.24 78,307.92 97,075.85 280,775.47 合计 267,480.00 188,679.24 78,307.92 97,075.85 280,775.47 11、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 984,567.01 148,697.55 147,685.05 1,510,138.36 226,520.75 合计 984,567.01 147,685.05 1,510,138.36 226,520.75 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣亏损 递延所得税资产 可抵扣亏损 可抵扣亏损 976,412.11 6,509,414.07 合计 976,412.11 6,509,414.07 注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵 扣亏损。 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2017 6,509,414.07 合计 6,509,414.07 注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其到期年度，并在 备注栏予以说明。 12、应付账款 （1）账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 一年以内 312,200.00 741,469.00 一至二年 22,550.00 二至三年 三年以上 合计 312,200.00 764,019.00 （2）截至2016年12月31日，应付账款单位金额合计312,200.00元，占期末账面余额的100.00%。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 79 序 号 单位名称 与本公司关系 期末金额 占比(%) 款项内容 一年以上 的金额 1 山西太和达科技有限公司 非关联方 312,200.00 100.00 货款 合计 312,200.00 100.00 13、预收款项 （1）账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 一年以内 168,000.00 一至二年 二至三年 三年以上 合计 168,000.00 （2）截至2016年12月31日，预收款项金额合计168,000.00元，占期末账面余额的100.00%。 序号 单位名称 与本公司关系 期末金额 占比 款项内容 一年以上的 金额 1 大连理工大学 关联方 168,000.00 100.00 货款 合计 168,000.00 100.00 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,664,416.78 9,901,751.31 10,907,168.09 659,000.00 二、离职后福利-设定提存 计划 573,440.80 573,440.80 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,664,416.78 10,475,192.11 11,480,608.89 659,000.00 （2）短期薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补 贴 1,620,000.00 8,792,728.49 9,753,728.49 659,000.00 二、职工福利费 44,416.78 27,473.22 71,890.00 三、社会保险费 301,586.66 301,586.66 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 80 其中：医疗保险 258,881.62 258,881.62 工伤保险 16,665.38 16,665.38 生育保险 26,039.66 26,039.66 四、住房公积金 708,093.46 708,093.46 五、工会经费和职工教育经 费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、采暖 71,869.48 71,869.48 合计 1,664,416.78 9,901,751.31 10,907,168.09 659,000.00 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 549,578.99 549,578.99 二、失业保险费 23,861.81 23,861.81 三、企业年金缴费 合计 573,440.80 573,440.80 15、应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 584,770.94 1,340,893.15 企业所得税 -69,412.19 个人所得税 35,936.38 40,082.73 城建税 40,933.97 99,198.24 教育费附加 17,543.13 50,306.12 地方教育费附加 11,695.42 20,549.77 合 计 690,879.84 1,481,617.82 16、其他应付款 （1）账龄分析 账龄 期末余额 期初余额 一年以内 2,237.00 64,251.50 一至二年 6,168.60 二至三年 三年以上 合计 2,237.00 70,420.10 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 81 17、股本 （1）股本明细表： 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送 股 公积金转 股 其 他 小计 股份总数 35,600,000.00 -- -- -- 35,600,000.00 18、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 18,187,136.70 18,187,136.70 合计 18,187,136.70 18,187,136.70 19、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,982,380.14 1,982,380.14 合计 1,982,380.14 1,982,380.14 20、未分配利润 项目 期末余额 期初余额 年初未分配利润 5,204,992.22 2,875,979.92 其他转入 加：归属于母公司所有 者本期净利润 -6,194,719.55 5,782,235.89 减：法定盈余公积 578,223.59 应付普通股股利 2,875,000.00 2,875,000.00 转作股本的普通股股利 其他 年末未分配利润 -3,864,727.33 5,204,992.22 21、营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 82 主营业务收入 9,264,740.81 21,673,504.86 其他业务收入 营业收入合计 9,264,740.81 21,673,504.86 主营业务成本 3,851,789.07 8,445,766.95 其他业务成本 营业成本合计 3,851,789.07 8,445,766.95 （2）主营业务(分产品) 产品名称 本年发生额 上年发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 软件开发收入 7,755,044.43 3,497,942.77 12,512,093.17 2,673,750.88 运营服务收入 1,469,952.83 325,659.38 1,702,924.53 960,223.84 系统集成收入 39,743.55 28,186.92 7,458,487.16 4,811,792.23 合计 9,264,740.81 3,851,789.07 21,673,504.86 8,445,766.95 （3）公司前五名客户的营业收入情况 2016 年度 客户名称 与本公司关系 金额 收入分类 占总收入的比 例（%） 大连诚高科技股份有限公司 非关联方 1,888,888.89 软件开发 20.39 大连大学 非关联方 1,128,205.12 软件开发 12.18 中共铁岭市纪律检查委员会 非关联方 776,068.38 软件开发 8.38 代县政务大厅管理中心 非关联方 669,871.79 软件开发 7.23 中国联合网络通信有限公司大连 市分公司 非关联方 528,301.89 运营服务 5.70 合计 4,991,336.07 53.88 22、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 92,285.03 207,478.60 教育费附加 39,550.73 88,919.39 地方教育费附加 26,367.16 59,279.61 印花税 2,355.39 合计 160,558.31 355,677.60 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 83 23、销售费用 项目明细 本年发生额 上年发生额 人工费 882,559.89 992,276.26 五险一金 302,199.48 66,284.65 办公费 214,534.53 92,411.00 业务招待费 91,726.00 81,781.00 差旅费 203,047.00 275,862.14 车辆使用费 60,254.00 100,013.00 其它 84,613.00 35,532.00 投标费用 26,575.66 161,206.00 合 计 1,865,509.56 1,805,366.05 24、管理费用 项目明细 本年发生额 上年发生额 工资 1,597,855.54 1,823,513.13 五险一金 377,258.14 369,348.61 办公费 377,027.21 395,255.57 差旅费 137,511.00 200,869.00 车辆使用费 183,315.27 179,485.65 业务招待费 166,912.00 323,120.00 折旧费 298,466.48 324,860.84 装修费 78,307.92 29,720.00 房租 716,614.68 601,801.05 水电费 59,392.71 43,320.00 税金 10,539.29 6,160.83 无形资产摊销 463,375.67 461,523.11 研发支出 7,257,069.46 5,725,410.11 中介机构费用 465,536.98 550,000.00 其他 23,365.45 宣传费 59,640.00 保密管理经费 114,356.68 合计 12,386,544.48 11,034,387.90 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 84 25、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 368,956.16 548,606.27 金融机构手续费 7,695.70 9,325.61 合计 -361,260.46 -539,280.66 26、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -525,571.35 -2,443,563.80 合计 -525,571.35 -2,443,563.80 27、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 理财产品的投资收益 165,616.54 合计 165,616.54 28、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 本年发生额 上年发生额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 政府补助 1,823,728.81 3,391,073.00 400,000.00 3,391,073.00 其他 22,550.00 22,550.00 合计 1,846,278.81 3,391,073.00 422,550.00 3,391,073.00 计入当期损益的政府补助： 项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/收益相关 即征即退增值税收入 1,423,728.81 2,457,073.00 收益相关 基于物联网的社会治安视频分 析技术研究及应用示范 330,000.00 收益相关 知识产权补贴 4,000.00 收益相关 基于云架构的自主可控电子政 200,000.00 收益相关 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 85 务应用支持平台 新三板上市专项经营补贴 400,000.00 400,000.00 收益相关 合计 1,823,728.81 3,391,073.00 29、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 本年发生额 上年发生额 其他 14,950.40 14,950.40 合 计 14,950.40 14,950.40 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 257,453.36 递延所得税费用 78,835.70 366,534.57 合计 78,835.70 623,987.93 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -6,194,719.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 -929,207.93 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 31,631.52 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 976,412.11 所得税费用 78,835.70 31、现金流量表附注 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 728,973.28 723,100.00 利息收入 368,956.16 548,606.27 补贴收入 400,000.00 934,000.00 合计 1,497,929.44 2,205,706.27 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 86 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 763,765.60 471,100.00 付现费用 3,388,718.67 3,999,086.29 合计 4,152,484.27 4,470,186.29 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 3,227,225.89 理财产品 14,994,396.50 合 计 14,994,396.50 3,227,225.89 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品 14,994,396.50 合 计 14,994,396.50 32、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -6,194,719.55 5,782,235.89 加：资产减值准备 -525,571.35 -2,443,563.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 347,584.04 373,978.40 无形资产摊销 463,375.67 461,523.11 长期待摊费用摊销 78,307.92 29,720.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -165,616.54 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 78,835.70 366,534.57 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,499,086.10 294,521.49 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,291,857.45 -8,082,847.60 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,114,341.02 426,112.95 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 87 其他 经营活动产生的现金流量净额 760,626.22 -2,791,784.99 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 35,972,287.40 38,260,322.17 减：现金的期初余额 38,260,322.17 27,403,548.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,288,034.77 10,856,773.90 （2）现金和现金等价物的有关信息 项目 期末余额 期初余额 一、现金 35,972,287.40 38,260,322.17 其中：库存现金 33,608.00 6,208.00 可随时用于支付的银行存款 35,938,679.40 24,254,114.17 可随时用于支付的其他货币资金 14,000,000.00 二、现金等价物 其中：3 个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 35,972,287.40 38,260,322.17 其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 六、在其他主体中的权益 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在其他主体中的权益。 七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 关联方名称 股权比例 与本公司关系 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 88 辽宁科技创业投资有限责任公司 31.60% 控股股东 （2）不存在控制关系的关联方 其他关联方名称 股权比例 与本公司关系 大连理工大学产业投资有限公司 17.56% 股东 孙辉 -- 董事长、法人代表 王延章 13.20% 股东、公司董事 程家旗 -- 董事 王永胜 -- 董事 李怀明 3.26% 董事、总经理 纪红 -- 监事会主席 李丽明 1.97% 监事 袁克旭 -- 监事 聂尚宇 3.09% 副总经理 侯庆鹏 0.88% 副总经理、财务负责人、董事会秘书 （3）本公司其他关联方 其他关联方名称 与本公司关系 辽宁省投资集团有限公司 控股股东的母公司 辽宁益康生物股份有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁科技企业创业服务有限责任公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁凤凰酒店管理（集团）有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁凤凰饭店有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁凤凰物业管理有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁省建设投资公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁省新建投资有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁省投资集团热力供暖有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁省投资集团物产有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁宜康保健食品科技有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 辽宁北方国土资源科技发展有限公司 控股股东母公司控制的其他企业 沈阳有色金属加工有限公司 控股股东控制的其他企业 沈阳倚天诚信软件有限公司 公司多名股东出资设立，已吊销 大连理工大学 大连理工大学产业投资有限公司的股东 杭州倚天软件有限公司 公司子公司，已吊销，2016 年 2 月注销 北京倚天坤汇科技有限公司 公司子公司，已吊销，2016 年 6 月 29 日注销 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 89 2、关联方交易 （1）关联销售 关联方 关联交易内容 关联交易定价 方式及决策程 序 本期发生额 上期发生额 大连理工大学 软件开发收入 市场价 410,256.41 大连理工大学 系统集成收入 市场价 1,282.05 （2）辽宁省投资集团有限公司为公司部分员工代缴社保， 2015 年度缴纳 62,014.50 元，2016 年度 42,308.92 元。 （3）关联租赁 本公司作为承租方： 关联方 关联交易内容 关联交易定价方 式及决策程序 本期发生额 上期发生额 大连理工大学产业 投资有限公司 办公室租赁（含物业 费和公摊水电费） 市场价 859,763.05 636,456.25 （4）关联方资金往来 关联方 2015 年 12 月 31 日 累计借方发生额 累计贷方发生额 2016 年 12 月 31 日 大连理工大学产业投 资有限公司 309,300.00 309,300.00 大连华彩投资管理有 限公司—大连华彩成 长壹号私募股权投资 基金 4,800,000.00 4,800,000.00 合计 309,300.00 4,800,000.00 5,109,300.00 注：1、公司应收关联方大连理工大学产业投资有限公司（公司股东、持股比例 17.56%，下简称“大工产 投”）的其他应收款 309,300.00 元，为大工产投部分无形资产出资应现金补足金额。2013 年 12 月，大工 产投以无形资产出资，后由于出资的发明专利“一种船舶值班监督仪”未取得预期收益，需大工产投以现 金补足该出资。2016 年 3 月，大工产投将上述款项归还给公司。 2、鉴于公司股东大连华彩投资管理有限公司—大连华彩成长壹号私募股权投资基金（以下简称“华彩壹 号”）未设立基金专用账户，募集到的资金原存放于管理人大连华彩投资管理有限公司（以下简称“华彩 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 90 投资”）账户，其对公司的出资资金最初是由管理人华彩投资账户汇款。后经过整改规范，管理人华彩投 资为华彩壹号设立银行账户。2016 年 6 月 14 日，公司将之前华彩投资账户汇出的出资款 3,000,000.00 元和受公司股东王延章委托、归还公司的款项 1,800,000.00 元退还给原华彩投资账户。2016 年 6 月 15 日，在华彩壹号设立银行账户并通过基金业协会备案后，再由华彩壹号基金银行账户将上述款项汇款回 至公司。该项资金往来行为已于 2016 年 5 月 23 日召开的第二届董事会第三次会议和 2016 年 6 月 8 日召 开的 2016 年第二次临时股东大会上予以审议，相关各方对此均无异议。 3、关联方应收应付款项 单位名称/姓名 性质 期末余额 期初余额 （1）应收账款 大连理工大学 运营服务费 83,250.00 292,300.00 （1）其他应收款 大连理工大学产业投资有限公司 房租押金 65,200.00 32,920.00 往来款 309,300.00 （2）其他应付款 辽宁省投资集团有限公司 代垫社保 68,183.10 （3）预收账款 大连理工大学 软件开发费 168,000.00 4、关键管理人员薪酬 项 目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员 1,145,236.12 1,024,700.00 合计 1,145,236.12 1,024,700.00 八、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 91 九、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。 十、资产负债表日后事项 本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重大事项。 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 一标准定额或定量享受的政府补助除外） 400,000.00 934,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 92 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,599.60 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 407,599.60 934,000.00 减：所得税影响额 140,100.00 非经常性损益净额 407,599.60 793,900.00 合计 407,599.60 793,900.00 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 -11.17 -0.17 -0.17 扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利 润 -11.90 -0.19 -0.19 大连倚天软件股份有限公司 法定代表人：孙辉 主管会计工作的负责人：侯庆鹏 会计机构负责人：侯庆鹏 2017 年 4 月 24 日 大连倚天软件股份有限公司 2016 年年度报告 93 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室。 大连倚天软件股份有限公司 董事会 2017 年 4 月 25 日