870046_2020_图腾信息_2020年年度报告_2023-04-27.txt

1 2020 年度报告 图腾信息 NEEQ : 870046 广州图腾信息科技股份有限公司 2 公司年度大事记 2020 年 4 月，公司召开股东大会审议通过公司 2019 年年度权益分派方案，以公司总股本 30,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.7 元人民币现金，权益分派权益登记日为 2020 年 6 月 18 日，除权除息日为 2020 年 6 月 19 日。 2020 年 6 月，公司与三星（中国）投资有限公司签署协议，开展手机寄修业务。 2020 年 6 月，公司与深圳绿米联创科技有限公司签署协议，开展全国范围的绿米电子门锁安装 和售后维修业务。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................... 4 第二节 公司概况 ...................................................................................................................................... 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................................ 9 第四节 重大事件 .................................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ..................................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ........................................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................................... 29 第八节 财务会计报告 ............................................................................................................................ 34 第九节 备查文件目录 .......................................................................................................................... 117 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人霍永哲、主管会计工作负责人陈晓虹及会计机构负责人（会计主管人员）陈晓虹保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均 应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存 在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 对单一供应商依赖性较大的风险 公司对三星电子及其关联方的依赖较大，2020 年度公司向三 星电子及其关联方采购额占总采购额 78.78%，公司存在对单 一供应商依赖性较大的风险。 客户集中的风险 公司主营业务为对移动智能终端（智能的手机、手表等）提 供售后维修、配件销售、产品销售、回收等综合服务，公司 的主要客户是三星电子及其关联方，对其销售额占销售总额 的比重为 6.23%，公司存在客户集中风险。 公司上游手机厂商市场地位发生变化 风险 公司主营业务收入来源于高端智能手机的配件销售及售后服 务，由于上游手机及电子产品市场竞争十分激烈，占主导地 位的手机厂商可能因为价格、消费者偏好变化等因素而发生 变化。若三星手机及其电子产品的市场主导地位大幅下降， 则公司的收入增速可能会下降、盈利能力可能会降低。 新业务的市场推广风险 为持续保持竞争优势，公司在积极推广全球化战略及多元化 战略，由于各个国家及地区的法律、政治、劳务用工、税收 等环境存在差异以及多元化业务与原有业务存在一定差异， 导致公司新的业务模式和传统业务模式的运行存在差异，公 司需要投入资金、人力等进行业务开拓及推广。若推广不及 预期，则可能导致公司的费用增加、存货减值等风险。 境外经营风险 公司分别在香港、越南设立子公司，从事相关经营业务。由 于各个国家的政治制度和法治体系、经济发展水平和经济政 5 策、自然环境、宗教信仰和文化习俗、外交政策、行业技术 标准等方面的差异与变化，以及地方保护的不确定性、国际 局势的变化，可能为公司境外业务带来成本上升或业务不能 正常开展的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、图腾信息 指 广州图腾信息科技股份有限公司 图腾有限 指 广州图腾信息科技发展有限公司 实际控制人 指 许卓权 图之腾控股 指 广东图之腾控股有限公司 西藏图腾 指 西藏图腾投资合伙企业（有限合伙） 西藏北清 指 西藏北清投资合伙企业（有限合伙） 图腾控股（香港） 指 TOTEM HOLDING (HK) LIMITED 香港图腾 指 TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 广州同心共赢 指 广州同心共赢商务服务合伙企业（有限合伙） 手机售后服务 指 售后服务的一种，手机生产厂商将手机销售给消费 者之后，为消费者提供的包括维修、咨询等在内的 一系列服务 保内维修服务 指 符合厂商保内维修标准的售后维修业务 保外维修业务 指 不符合厂商保内维修标准的售后维修业务 华兴会所、会计师事务所 指 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 主办券商、华安证券 指 华安证券股份有限公司 三星电子 指 Samsung Electronics Co., Ltd. 三星电子北京 指 三星电子（北京）技术服务有限公司 三星电子香港 指 Samsung Electronics Hong Kong Co.,Ltd. 澳洲三星 指 Samsung Electronics Australia 三星（中国）投资 指 三星（中国）投资有限公司 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州图腾信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 - - 证券简称 图腾信息 证券代码 870046 法定代表人 霍永哲 二、 联系方式 董事会秘书 陈晓虹 联系地址 广州科学城神舟路 9 号 1 栋 501 房 电话 020-32068482 传真 020-66391440 电子邮箱 xiaohong.chen@ 公司网址 办公地址 广州科学城神舟路 9 号 1 栋 501 房 邮政编码 510663 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州科学城神舟路 9 号 1 栋 501 房 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 7 月 20 日 挂牌时间 2016 年 12 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 居民服务、修理和其他服务业 O-机动车、电子产品和日用产品 修理业 80-计算机和办公设备维修 802-通讯设备修理 8022 主要业务 公司主营业务为对移动智能终端（智能的手机、手表等）提供 售后维修、配件销售、产品销售、回收等综合服务 主要产品与服务项目 手机售后维修服务及手机配件、手机、销售与综合服务 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 广东图之腾控股有限公司 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（许卓权），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 91440116775691628G 否 注册地址 广东省广州市科学城神舟路 9 号 1 栋 501 房 否 注册资本 30,000,000 元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华安证券 会计师事务所 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 杨新春 刘琪 1 年 2 年 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风路 555 号粤海集团大厦 10 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比 例% 营业收入 263,176,465.02 283,571,512.91 -7.19% 毛利率% 16.39% 13.08% - 归属于挂牌公司股东的净利 润 11,495,839.86 3,055,118.89 276.28% 归属于挂牌公司股东的扣除 非经常性损益后的净利润 10,452,397.02 2,726,844.50 283.31% 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率% （依据归属于挂牌公司股东 的净利润计算） 15.91% 4.38% - 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率% （依据归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 14.46% 3.91% - 基本每股收益 0.38 0.10 280.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 120,533,813.52 108,099,731.85 11.50% 负债总计 43,505,764.78 39,635,508.99 9.76% 归属于挂牌公司股东的净 资产 77,028,048.74 68,207,610.69 12.93% 归属于挂牌公司股东的每 股净资产 2.57 2.27 13.22% 资产负债率%（母公司） 45.20% 40.47% - 资产负债率%（合并） 36.09% 36.67% - 流动比率 3.23 3.45 - 利息保障倍数 15.31 3.05 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比 10 例% 经营活动产生的现金流量净额 30,799,591.85 32,114,441.29 -4.09% 应收账款周转率 21.47 11.02 - 存货周转率 6.37 5.78 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 11.50% -12.44% - 营业收入增长率% -7.19% -12.04% - 净利润增长率% 287.63% -71.19% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 30,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,371,809.33 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处 置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 -1,306,635.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,593.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 51,546.15 非经常性损益合计 1,121,313.48 所得税影响数 75,141.00 少数股东权益影响额（税后） 2,729.64 非经常性损益净额 1,043,442.84 11 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 2017 年 7 月 5 日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号），并要求境内上市的企业自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则, 此项会计政策变更已经公司董事会审议通过。 2020 年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况如下： 项目 按照原收入准则 按照新收入准则 影响金额（2020 年 1 月 1 日） 预收款项 3,132,600.27 -3,132,600.27 合同负债 2,772,212.63 2,772,212.63 其他流动负债 360,387.64 360,387.64 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 公司于 2020 年 3 月 16 日决定注销控股子公司北京同力共赢科技有限公司，同日公司在全国中小 企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《广州图腾信息科技股份有限公司关于拟注销控股子公 司的公告》（公告编号：2020-003）。 控股子公司北京同力共赢科技有限公司于 2020 年 10 月完成注销。本次注销完成后，北京同力共 赢科技有限公司将不再纳入公司合并财务报表范围。 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司主营业务是为智能终端（智能手机、智能手表、智能门锁、相关配件、其他智能产品等） 提供从产品端到客户端（P2C,product to customer）的全产业链服务，分别面向厂商、B 端合作伙伴和 终端消费者，提供包括售后服务、客服中心、产品分销、线上零售、上门服务、高级维修、增值服 务、寄修服务、回收等综合服务。 自成立以来，公司专注于智能终端产业，坚持以“服务第一、协力共赢”的价值观为导向，为 客户提供低成本、高品质、高效率的服务，充分利用互联网及 IT 手段，自行研制开发了全业务链条 的业务管理系统，逐步形成覆盖多个国家、地区、多个产品品类、多种业务模式的综合服务能力， 并致力于成为全球领先的智能终端综合服务商。 在客户合作方面，公司作为三星电子的核心合作伙伴，自成立以来先后与三星（中国）投资、 三星电子北京、三星电子香港、澳洲三星等各个公司建立了紧密的合作业务，取得了三星电子相关 产品不同地区的售后维修服务授权、配件产品全国经销商授权等，致力于成为在售后服务领域跨国 家、跨地区、跨品类、跨业务模式的综合服务商。同时，公司依靠自身的强大综合服务能力，逐步 开始为诸多快速成长的消费电子品牌提供综合服务。 在服务能力方面，公司形成了 P2C 的多项服务能力：售后服务、客服中心、产品分销、线上零 售、上门服务、高级维修、增值服务、寄修服务及旧机回收等综合服务。具体的服务能力体现为： （1）售后服务：公司为三星中国手机业务提供售后运营中心服务，其中母公司、北京同心共赢 分别为三星手机在国内的授权售后服务门店提供专业技术支援、品质分析、产品维修和旧机回收服 务。 （2）客户服务中心：香港图腾下设了铜锣湾和葵涌两个运营中心，并在沙田、尖沙咀、九龙德 福及荃湾设立了客户服务中心，运营中心和客户服务中心为整个香港地区的三星电子用户提供了优 质高效的客户服务。 （3）产品分销：公司通过市场策划、品牌宣传、定价促销等策略，为各品牌厂商提供线上、线 13 下的快速产品分销服务。 （4）线上零售：公司依托京东、天猫、苏宁等电子商务平台的客户资源和销售能力，实现终端 产品、配件、二手优品等产品的线上零售。 （5）高级维修：公司通过技术研发，引入专业人才对以智能手机为主的电子产品进行集中维 修，可以为品牌手机厂商、运营商、保险客户提供高品质的电子产品售后维修服务，凭借业内技术 突破、成本节省和顶尖的技术服务能力，获得了众多品牌客户的青睐。 （6）寄修服务：为厂商建立快速寄送维修服务，凭借精细化的管理流程，保证服务品质，为厂 商建立多端口的业务受理模式，打造全流程可视的工程级维修中心。 （7）旧机回收：公司开设了渠道回收、品质检测、高级维修、线上零售等综合电子产品服务链 条，实现了产品从销售到回收再到二次销售的循环服务能力。 （8）增值服务：公司通过在技术研发和渠道拓展上的优势，能为品牌厂商提供产品的保内维 修、意外损坏延保维修等个性化增值服务，进而提升各品牌厂商的产品竞争优势，获得了品牌厂商 的认可。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资 产的比 重% 金额 占总资 产的比 重% 货币资金 57,900,822.44 48.04% 33,002,538.92 30.53% 75.44% 应收票据 300,000.00 0.28% -100.00% 应收账款 11,606,201.19 9.63% 11,381,573.72 10.53% 1.97% 14 存货 25,943,016.74 21.52% 41,709,655.38 38.58% -37.80% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,382,904.54 1.15% 2,089,248.33 1.93% -33.81% 在建工程 - 无形资产 105,603.52 0.09% 158,405.20 0.15% -33.33% 商誉 短期借款 13,122,136.67 12.14% -100.00% 长期借款 6,142,178.56 5.10% 9,500,000.00 8.79% -35.35% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期末，货币资金余额为 57,900,822.44 元，较上年末增加 75.44%，系公司盈利能力提升以及 应收账款回款较好所致； 2、 报告期末，应收账款余额为 11,606,201.19 元，较上年末增加 1.97%，主要系应收账款回款稳 定，仅发生小幅波动； 3、 报告期末，固定资产净值为 1,382,904.54 元，较上年末下降 33.81%，主要系计提固定资产折旧 所致； 4、 报告期末，无形资产净值为 105,603.52 元，较上年末下降 33.33%，主要系计提无形资产摊销所 致； 5、报告期末，长期借款余额为 6,142,178.56 元，较上年末下降 35.35%，系公司偿还了长期借款。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项 目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 263,176,465.02 - 283,571,512.91 - -7.19% 营业成本 220,046,079.91 83.61% 246,478,750.54 86.92% -10.72% 毛利率 16.39% - 13.08% - - 销售费用 16,442,126.15 6.25% 14,897,791.62 5.25% 10.37% 管理费用 9,619,119.69 3.66% 11,791,398.86 4.16% -18.42% 研发费用 1,241,901.81 0.47% 1,041,513.31 0.37% 19.24% 财务费用 1,709,958.94 0.65% 2,753,706.01 0.97% -37.90% 信 用 减 值 损 失 -494,576.25 -0.19% -534,152.11 -0.19% 7.41% 资 产 减 值 损 失 -203,566.82 -0.08% -928,189.67 -0.33% 78.07% 其他收益 2,463,540.80 0.94% 1,091,204.50 0.38% 125.76% 投资收益 3,275.00 0.00% -228,088.21 -0.08% 101.44% 公允价值变 动收益 -1,251,320.00 -0.48% 58,590.00 0.02% -2,235.72% 资 产 处 置 收 0 0% -14,259.98 -0.01% -100.00% 15 益 汇兑收益 0 0.00% 0 0% 0% 营业利润 13,847,634.33 5.26% 5,232,219.34 1.85% 164.66% 营业外收入 54,603.41 0.02% 97,548.68 0.03% -44.02% 营业外支出 50,010.41 0.02% 545,829.60 0.19% -90.84% 净利润 11,325,420.14 4.30% 2,921,731.06 1.03% 287.63% 项目重大变动原因： 1、 报告期研发费用较上年同期增长了 19.24%，主要系公司增加了研发项目； 2、 报告期财务费用较上年同期下降 37.90%，主要系盈利能力提升、应收账款回款良好，归还借款 所致； 3、 报告期信用减值损失较上年同期变动 7.41%，主要系应收账款回款较好所致； 4、 报告期资产减值损失较上年同期变动 78.07%，主要系处置库龄较长的存货，计提的存货跌价准 备相应结转所致； 5、 报告期投资收益较上年同期增加 101.44%，主要系远期外汇交易的投资收益； 6、 报告期公允价值变动损益较上年同期下降 2,235.72%，主要系远期结汇合约的公允价值变动； 7、 报告期营业利润较上年同期增加 164.66%，主要系毛利率提升所致； 8、 报告期营业外收入较上年同减少 44.02%，主要系收到与企业日常活动无关的政府补贴减少所 致。 9、 报告期净利润较上年同期增加 287.63%，主要系毛利率提升所致。 10、 报告期其他收益较上年同期增加 125.76%，主要系收到与企业日常活动相关的政府补贴增加 所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 263,176,465.02 283,571,512.91 -7.19% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 220,046,079.91 246,478,750.54 -10.72% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率比上 年同期增 减% 官 翻 品 及 代 理 产 品 销售业务 196,908,299.75 156,659,571.14 20.44% -16.50% -22.09% 38.76% 16 综 合 服 务 业务 66,268,165.27 63,386,508.77 4.35% 38.76% 39.60% -11.76% 官翻品及代理产品销售业务毛利率相比上年同期增长 38.76%，主要系销售产品结构变化所致； 综合服务业务毛利率提升 38.76%，主要系公司效率提升以及本期新开展的增值服务业务所致。 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 公司官翻品及代理产品销售业务以及综合服务业务结构发生一定变化，但是收入结构整体变动不 大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 北京京东世纪贸易有限公司 75,821,853.66 28.81% 否 2 三星(中国)投资有限公司及受同一控 制下的其他企业心 16,405,772.92 6.23% 否 3 北京鹏泰宝尊电子商务有限公司 13,454,853.34 5.11% 否 4 颢诺数码科技（上海）有限公司 5,975,720.82 2.27% 否 5 Annexx International Co Ltd 5,881,971.37 2.23% 合计 117,540,172.11 44.66% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关 联关系 1 三星(中国)投资有限公司及受同一 控制下的其他企业 146,852,792.87 78.78% 否 2 天音通信有限公司 11,320,867.69 6.07% 否 3 深圳市爱施德股份有限公司及受 同一控制下的其他企业 3,557,114.18 1.91% 否 4 北京鹏泰宝尊电子商务有限公司 3,214,722.84 1.72% 否 5 北京恒远恒信科技发展有限公司 3,032,798.97 1.63% 否 合计 167,978,296.55 90.12% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 30,799,591.85 32,114,441.29 -4.09% 投资活动产生的现金流量净额 -1,361,398.13 -1,693,540.31 19.61% 17 筹资活动产生的现金流量净额 -13,393,987.45 -19,667,748.59 31.90% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额 30,799,591.85 元，较上年同期减少了 4.09%，主要系公司销售商 品、提供劳务收到的现金整体与营业收入变动趋势一致，现金流入较为稳健，波动较小； 2、筹资活动产生的现金流量净额-13,393,987.45 元，较上年同期增加了 31.90%，主要系公司偿还 债务支付的现金减少所致。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公 司 类 型 主 要 业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 图 腾 控 股 （香港）有 限公司 控 股 子 公 司 电子 通讯 设备 修理 13,177,736.46 13,051,342.33 0 -12,681.61 TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 控 股 子 公 司 电子 通讯 设备 修 理、 批发 33,246,821.98 25,985,533.18 31,917,320.20 5,236,585.10 北京同心共 赢科技有限 公司 控 股 子 公 司 电子 通讯 设备 修理 3,009,973.29 2,787,850.50 4,273,777.20 585,542.16 广州图腾科 技信息服务 有限公司 控 股 子 公 司 电子 通讯 设备 修理 795,844.90 790,150.27 0 -59,023.08 TOTEM TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED 控 股 子 公 司 电子 通讯 设备 批发 418,850.22 -1,097,879.26 2,353,981.61 -512,168.43 主要控股参股公司情况说明 18 1、北京同心共赢为本公司的全资子公司，成立于 2017 年 11 月 28 日，注册资本 200 万元，经营 范围为：技术推广服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经 相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。） 2、广州图腾科技信息服务有限公司为本公司的全资子公司，成立于 2019 年 04 月 19 日，注册资 本 200 万元，经营范围为：信息电子技术服务；软件服务;软件测试服务；软件开发；网络技术的研 究、开发；电子产品设计服务；计算机技术开发、技术服务；信息系统集成服务；信息技术咨询服 务；数据处理和存储服务；电子设备工程安装服务；智能化安装工程服务；门窗安装；家用电子产 品修理；日用电器修理；通讯设备修理；广告业；通讯设备及配套设备批发;通信设备零售。 3、图腾控股（香港）有限公司本公司的全资子公司，成立于 2016 年 4 月 8 日，注册资本 1,500 万港币。 4、TOTEM TECHNOLOGY（HK） LIMITED，成立于 2009 年 8 月 31 日，注册资本 10,000 港币。 5、TOTEM TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED，系 TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 于 2019 年 1 月 11 日在越南注册成立的全资子公司。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 26,317.65 万元，较上年同期下降 7.19%，实现净利润 1,132.54 万元，较上年同期增长 287.63%。虽然受智能手机出货量下降、国内消费电子产品消费需求疲软影 响，公司报告期的营业收入有所下滑，但公司通过积极推进新业务、新产品的开拓，不断完善公司 内部管理体制和经营团队的建设，促使净利润有较大幅度的提升，充分保障公司在未来发展过程中 的持续经营能力。 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 20 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 100,000,000.00 39,860,000.00 本期发生的其他事项是公司在中国银行、光大银行申请贷款，由公司实际控制人许卓 权及其配偶王燕、董事长兼总经理霍永哲及其配偶吴含提供担保，公司控股股东广东图之 腾控股有限公司以股票质押的方式向银行担保。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束 日期 承诺来 源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实 际 控 制 人 或 控 股 股东 2016 年 8 月 10 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 10 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承 诺 不 构 成 同 业竞争 正在履行中 承诺事项详细情况： 关于避免同业竞争的承诺 为避免发生潜在同业竞争情况，公司控股股东、实际控制人、相关董事、监事、高级管理人员 出具了《避免同业竞争承诺函》，表示不从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺： 1、不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，或拥有 与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经济实 体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术 人员； 2、在作为公司股东、董事、监事、高级管理人员期间，承诺持续有效； 3、愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。 报告期内至本报告披露之日，上述全体承诺人严格信守承诺，未出现违反承诺的情况。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 货币资金 保证金 冻结 11,141,456.86 9.24% 保证金 货币资金 银行存款 冻结 36,499.59 0.03% 账户未年检被冻结 总计 - - 11,177,956.45 9.27% - 资产权利受限事项对公司的影响： 21 截 至2020年12月31日 ， 公 司 受 限 资 产 中 ： 9,385,106.20 元 为 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 ， 1,706,350.66元为外汇合约保证金，50,000.00元为支付宝保证金，36,499.59元为银行账户未年检被 冻结。 以上事项未对公司正常经营产生影响。 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 21,959,375 73.20% 0 21,959,375 73.20% 其中：控股股东、实际控 制人 13,277,500 44.26% 0 13,277,500 44.26% 董事、监事、高管 596,875 1.99% 0 596,875 1.99% 核心员工 0 - 0 0 - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 8,040,625 26.80% 0 8,040,625 26.80% 其中：控股股东、实际控 制人 6,250,000 20.83% 0 6,250,000 20.83% 董事、监事、高管 1,790,625 5.97% 0 1,790,625 5.97% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 30,000,000 - 0 30,000,000 - 普通股股东人数 6 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持有 的质押股 份数量 期 末 持 有 的 司 法 冻 结 股 份 数 量 1 广东图之 腾控股有 限公司 19,527,500 0 19,527,500 65.0917% 6,250,000 13,277,500 9,250,000 0 2 西藏图腾 投资合伙 企业（有 4,335,000 0 4,335,000 14.4500% 0 4,335,000 0 0 23 限合伙） 3 霍永哲 2,387,500 0 2,387,500 7.9583% 1,790,625 596,875 0 0 4 广州同心 共赢商务 服务合伙 企业（有 限合伙） 2,333,750 0 2,333,750 7.7792% 0 2,333,750 0 0 5 西藏北清 投资合伙 企业（有 限合伙） 1,414,250 0 1,414,250 4.7142% 0 1,414,250 0 0 6 温敏婷 2,000 0 2,000 0.0066% 2,000 0 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 100.00% 8,040,625 21,959,375 9,250,000 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 图之腾控股的实际控制人为许卓权，许卓权同时为广州同心共赢、西藏图腾的普通合伙人、执 行事务合伙人；霍永哲直接持有公司 2,387,500 股，直接持股比例为 7.9583%，是公司的自然人股 东，霍永哲同时为图之腾控股的股东、西藏图腾的有限合伙人。除此之外，公司的股东之间不存在 其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为图之腾控股，图之腾控股成立于 2016 年 4 月 28 日，法定代表人许卓权，注册资 本 1,200 万元，统一信用代码证 91440101MA59CP2HXM。 图之腾控股经营范围：企业自有资金投资；商品信息咨询服务；科技信息咨询服务；能源技术咨询 服务；企业管理咨询服务；贸易咨询服务；节能技术咨询、交流服务；房地产咨询服务；可再生能 源领域技术咨询、技术服务；科技中介服务；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动）。 (二) 实际控制人情况 许卓权先生，1978 年 11 月出生，中国国籍，持有控股股东图之腾控股 91.4%股权。2005 年 7 月，许卓权创办了图腾有限。在 2005 年 7 月至 2006 年 6 月期间担任图腾有限监事；现任图之腾控股 执行董事、图之腾控股总经理、西藏图腾执行事务合伙人、广州同心共赢执行事务合伙人。 24 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 六、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款方 式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 质押+ 担保借 款 中国银行股 份有限公司 广州开发区 分行 银行 5,000,000.00 2019 年 9 月 5 日 2021 年 9 月 4 日 6.75% 2 质押+ 担保借 款 中国银行股 份有限公司 广州开发区 分行 银行 5,000,000.00 2019 年 9 月 18 日 2021 年 9 月 17 日 6.75% 3 质押+ 担保借 款 中国银行股 份有限公司 广州开发区 分行 银行 8,000,000.00 2019 年 10 月 16 日 2020 年 10 月 15 日 6.18% 4 质押+ 担保借 款 中国光大银 行股份有限 公司广州分 行 银行 1,500,000.00 2019 年 8 月 13 日 2020 年 2 月 12 日 6.09% 5 质押+ 担保借 款 中国光大银 行股份有限 公司广州分 行 银行 3,600,000.00 2019 年 8 月 6 日 2020 年 2 月 5 日 5.87% 6 质押+ 担保借 款 中国光大银 行股份有限 公司广州分 行 银行 1,080,000.00 2020 年 2 月 26 日 2020 年 7 月 17 日 5.00% 25 7 质押+ 担保借 款 中国光大银 行股份有限 公司广州分 行 银行 1,680,000.00 2020 年 2 月 28 日 2020 年 7 月 17 日 4.900% 8 质押+ 担保借 款 中国银行股 份有限公司 广州开发区 分行 银行 4,000,000.00 2020 年 9 月 21 日 2022 年 9 月 16 日 5.00% 合 计 - - - 29,860,000.00 - - - 七、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 6 月 19 日 0.7 0 0 合计 0.7 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 2.0 0 0 八、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 霍永哲 董事长、总经理 男 1978 年 2 月 2019 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 15 日 陈晓虹 董事、财务总监、 董事会秘书 女 1984 年 2 月 2019 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 15 日 蒲金城 董事 男 1984 年 10 月 2019 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 15 日 徐锦坤 董事 男 1986 年 11 月 2019 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 15 日 王晶 董事 男 1982 年 12 月 2019 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 15 日 林兆俊 监事会主席 男 1976 年 4 月 2019 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 15 日 潘嘉彦 监事 男 1989 年 12 月 2019 年 7 月 15 日 2022 年 7 月 15 日 黄婧 职工代表监事 女 1989 年 1 月 2019 年 12 月 9 日 2022 年 7 月 15 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授 予的限制 性股票数 量 霍永哲 董事长、总 经理 2,387,500 0 2,387,500 7.9583% 0 0 合计 - 2,387,500 - 2,387,500 7.9583% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 27 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 5 0 0 5 后勤人员 18 1 5 14 研发人员 7 1 1 7 财务人员 9 1 3 7 维修人员 118 65 74 109 销售人员 31 17 22 26 员工总计 188 85 105 168 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 31 24 专科 61 60 专科以下 96 84 员工总计 188 168 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司坚持以提高企业效率和效益为中心，企业工资总额的增长和企业经济效益的增长挂钩。依 据国家有关宏观工资指导政策和劳动力市场工资指导价位，遵循“按劳分配、效率优先、注重公平及 可持续发展”的分配原则，建立“对内具有公平性，对外具有竞争力”的薪酬体系和权、责、利相结合 的运行机制，采取多种薪酬分配形式，并加强考核和监督以充分调动员工积极性，吸引和保留符合 企业发展需要的人才，提高公司的竞争力，支持公司战略目标的实现。 员工的薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金、津贴等。福利包括学习培训机会、春节及其它国 家法定节假日福利、员工关怀等。 公司严格遵守动《劳动合同法》及相关的法律法规，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生 育等社会保险、缴纳住房公积金。 28 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 29 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺 陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《全国中小企业股份转让 系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他相关法律法规、规 章制度的要求，结合本公司实际情况和经营特点，逐步建立和完善公司治理情况和管理制度体系建 设。报告期内，公司运作规范良好，公司股东大会、董事会、监事会尽职尽责，未出现违法情形和 重大公司治理缺陷，各项工作和公司运营符合法律法规、部门规章及公司内控机制和《公司章程》 的要求。 报告期内，公司积极的建立和完善制度管理体系，规范公司运作和治理。通过对制度的执行， 监督检查公司重大事项决策、三会运作、内控执行等的规范性，为公司持续快速发展提供动力。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较完善的管理制度体系，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《对外投 资管理办法》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》及《信息披露管理制度》等制度 规范。在相关制度中，详细、全面规定了包括中小股东在内的所有股东的权利，规范了股东大会召 开、股东大会议事流程等程序，为保障各股东尤其是中小股东的权利，提供了制度依据和支持。通 过制定和执行上述制度，公司在程序上、实质上平等地保护了包括中小股东在内的所有股东应享有 的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行。截至报告期末，上述机构和成员均能够切实履行应尽的职责和义务，未出现违法情形 或重大缺陷。 30 4、 公司章程的修改情况 1、2020 年 4 月 21 日，公司召开 2019 年年度股东大会决议，审议通过了《关于修订 <公司章程>的议案》，对公司章程进行修改。详见全国中小企业股份转让系统制定信息 披露平台 《2019 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2020- 021）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2020 年 3 月 30 日，公司召开第二届董事会第五次会议决议，通过 了以下议案： 《公司 2019 年度总经理工作报告的议案》 《公司 2019 年度董事会工作报告的议案》 《公司 2019 年年度报告及 2019 年年度报告摘要的议案》 《关于公司 2019 年度财务决算报告的议案》 《关于公司 2020 年度财务预算报告的议案》 《关于 2019 年年度权益分派预案的议案》 《关于续聘广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》 《关于修订<公司章程>的议案》 《关于修订<股东大会议事规则>的议案》 《关于修订<董事会议事规则>的议案》 《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》 《关于召开 2019 年年度股东大会的议案》 2、2020 年 4 月 30 日，公司召开第二届董事会第六次会议决议，通过 了以下议案： 《关于修订<信息披露事务管理制度>的议案》 3、2020 年 8 月 17 日，公司召开第二届董事会第六次会议决议，通过 了以下议案： 《公司 2020 年半年度报告》 《关于会计政策变更的议案》 4、2020 年 10 月 26 日，公司召开第二届董事会第七次会议决议，通 过了以下议案： 《公司拟向中国光大银行股份有限公司广州分行申请授信的议案》 监事会 2 1、2020 年 3 月 30 日，公司召开第二届监事会第四次会议决议，通过 了以下议案： 《公司 2019 年度监事会工作报告的议案 》 《公司 2019 年年度报告及 2019 年年度报告摘要的议案 》 《关于公司 2019 年度财务决算报告的议案 》 《关于公司 2020 年度财务预算报告的议案》 《关于 2019 年年度权益分派预案的议案 》 《关于续聘广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）的议案 》 31 《关于修订<监事会议事规则>的议案 》 《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案 》 2、2020 年 8 月 17 日，公司召开第二届监事会第五次会议决议，通过 了以下议案： 《公司 2020 年半年度报告》 《关于会计政策变更的议案》 股东大会 2 1、2020 年 3 月 30 日，公司召开第二届监事会第四次会议决议，通过 了以下议案： 《关于变更公司注册地址及修订公司 <公司章程>的议案》 2、2020 年 4 月 21 日，公司召开 2019 年年度股东大会决议，通过了 以下议案： 《公司 2019 年度董事会工作报告的议案》 《公司 2019 年度监事会工作报告的议案》 《公司 2019 年年度报告及 2019 年年度报告摘要的议案》 《关于公司 2019 年度财务决算报告的议案》 《关于公司 2020 年度财务预算报告的议案》 《关于公司 2020 年度财务预算报告的议案》 《关于续聘广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》 《关于修订<公司章程>的议案》 《关于修订<股东大会议事规则>的议案》 《关于修订<董事会议事规则>的议案》 《关于修订<监事会议事规则>的议案》 《关于预计 2020 年度日常性关联交易的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》和相关议 事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内 容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人、控股股东及其控制的其他企业在业务、资产、人员、机构、财务方面完全 分开，公司业务独立、资产完整、人员独立、机构独立、财务独立，在独立性方面也不存在其他严 重缺陷，具有面向市场自主经营的能力，符合《公司法》等法律、法规、规范性文件对公司独立性 的要求。 32 1. 业务独立性 公司在业务上独立于股东和其他关联方。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及 供应、销售部门和渠道，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。公司具有完整的组织 机构，具有与其经营活动相适应的生产经营场所，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的 能力。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制 人及其他关联方进行生产经营的情形。 2. 资产独立性 公司不存在资产被控股股东、实际控制人及期控制的其他企业占用，不存在为控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。公司已建立了规范的关联交易管理制度、资金管理制 度和对外担保制度，公司资产具有独立性。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东、实 际控制人及其控制的企业占用而损害公司利益的情形。 3. 人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存 在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人、董事会秘书均与公司签订了劳动合同 并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况。公司具有独立的劳动、人事、工资以及档 案管理制度，完全独立于股东或其他关联方；拥有独立于股东或其他关联方的员工，并与之签订了 《劳动合同》，在社会保险、福利、工薪报酬等方面分帐独立管理。 4. 财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定 了独立的财务管理制度和对子公司的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务 决策。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司依法独立纳 税。本公司内部控制完整、有效。 5. 机构独立性 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，本公司设立了股东大会、董事会和监 事会，实行董事会领导下的总经理负责制。本公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机 构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业不存在混同经营的情形，公司生产经营场所和办公场所均与其他股东完全分开。 综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机 构等方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立运营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理控制制度依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结 合公司自身的实际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。 33 1、会计核算体系：报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展 会计核算工作； 2、财务管理体系：公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到 有序工作、严格管理。报告期内公司财务管理体系不存在重大缺陷； 3、关于风险控制体系：公司围绕企业风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完善风险控制 措施，报告期内未发现风险控制体系存在较大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司管理层及信息披露负责人严格遵守《年报信息披露重大差错责任追究制度》，执行情况良 好。 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 华兴审字[2021]21002010015 号 审计机构名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市越秀区东风路 555 号粤海集团大厦 10 楼 审计报告日期 2021 年 3 月 29 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 杨新春 刘琪 1 年 2 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 23 万元 审 计 报 告 华兴审字[2021]21002010015 号 广州图腾信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州图腾信息科技股份有限公司（以下简称“图腾信 息”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了图腾信息 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以 及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告 的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准 则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于图腾信息， 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 图腾信息管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 图腾信息 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报 告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信 35 息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程 中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在 重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们 应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反 映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估图腾信息的持续经营能力，披露 与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计 划清算图腾信息、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督图腾信息的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大 错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平 的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总 能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起 来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错 报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持 职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计 和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发 表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述 或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的 合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取 的审计证据，就可能导致对图腾信息持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不 确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致图 36 腾信息不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公 允反映相关交易和事项。 （6）就图腾信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审 计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进 行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华兴会计师事务所 中国注册会计师：杨新春 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘琪 中国福州市 二○二一年三月二十九日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、（一） 57,900,822.44 33,002,538.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、（二） 58,590.00 衍生金融资产 应收票据 五、（三） 300,000.00 应收账款 五、（四） 11,606,201.19 11,381,573.72 应收款项融资 预付款项 五、（五） 14,814,579.15 10,341,009.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（六） 4,805,544.69 4,453,258.03 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（七） 25,943,016.74 41,709,655.38 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（八） 1,356,109.25 2,498,193.24 流动资产合计 116,426,273.46 103,744,818.51 37 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、（九） 1,382,904.54 2,089,248.33 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、（十） 105,603.52 158,405.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十一） 1,886,264.59 1,557,840.05 递延所得税资产 五、（十二） 732,767.41 549,419.76 其他非流动资产 非流动资产合计 4,107,540.06 4,354,913.34 资产总计 120,533,813.52 108,099,731.85 流动负债： 短期借款 五、（十三） 13,122,136.67 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 五、（十四） 1,251,320.00 衍生金融负债 应付票据 五、（十五） 9,385,106.20 应付账款 五、（十六） 3,619,275.29 9,490,653.54 预收款项 五、（十七） 3,132,600.27 合同负债 五、（十八） 10,900,920.35 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、（十九） 3,138,466.29 2,630,581.51 应交税费 五、（二十） 1,282,797.96 550,452.30 其他应付款 五、（二十一） 289,016.96 484,546.77 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、（二十二） 5,988,197.76 660,153.6 其他流动负债 五、（二十三） 210,660.07 流动负债合计 36,065,760.88 30,071,124.66 非流动负债： 保险合同准备金 38 长期借款 五、（二十四） 6,142,178.56 9,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 五、（二十五） 1,297,825.34 64,384.33 递延收益 递延所得税负债 五、（十二） 其他非流动负债 非流动负债合计 7,440,003.90 9,564,384.33 负债合计 43,505,764.78 39,635,508.99 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、（二十六） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十七） 13,663,875.43 13,663,875.43 减：库存股 其他综合收益 五、（二十八） 291,988.65 867,390.46 专项储备 盈余公积 五、（二十九） 4,257,967.06 3,621,781.97 一般风险准备 未分配利润 五、（三十） 28,814,217.60 20,054,562.83 归属于母公司所有者权益合 计 77,028,048.74 68,207,610.69 少数股东权益 256,612.17 所有者权益合计 77,028,048.74 68,464,222.86 负债和所有者权益总计 120,533,813.52 108,099,731.85 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：陈晓虹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 49,714,637.31 20,180,604.26 交易性金融资产 58,590.00 衍生金融资产 应收票据 300,000.00 应收账款 十五、（一） 6,444,273.45 6,842,800.56 应收款项融资 预付款项 14,581,092.38 9,418,944.11 其他应收款 十五、（二） 4,115,345.33 4,334,662.86 其中：应收利息 39 应收股利 买入返售金融资产 存货 22,018,364.97 38,448,737.02 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,336,256.79 1,599,219.43 流动资产合计 98,209,970.23 81,183,558.24 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、（三） 16,182,478.10 17,182,478.10 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,143,657.16 1,603,829.98 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 105,603.52 158,405.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,231,904.35 423,386.62 递延所得税资产 690,123.46 503,516.69 其他非流动资产 非流动资产合计 19,353,766.59 19,871,616.59 资产总计 117,563,736.82 101,055,174.83 流动负债： 短期借款 13,122,136.67 交易性金融负债 1,251,320.00 衍生金融负债 应付票据 9,385,106.20 应付账款 1,272,260.36 5,714,894.69 预收款项 3,113,035.54 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 1,855,701.89 1,132,446.97 应交税费 942,342.35 521,930.47 其他应付款 17,262,971.90 7,208,648.90 其中：应付利息 应付股利 合同负债 10,900,920.35 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 5,163,816.32 518,736.11 其他流动负债 210,660.07 流动负债合计 48,245,099.44 31,331,829.35 非流动负债： 长期借款 3,600,000.00 9,500,000.00 40 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 1,297,825.34 64,384.33 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,897,825.34 9,564,384.33 负债合计 53,142,924.78 40,896,213.68 所有者权益： 股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,114,092.72 13,114,092.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,257,967.06 3,621,781.97 一般风险准备 未分配利润 17,048,752.26 13,423,086.46 所有者权益合计 64,420,812.04 60,158,961.15 负债和所有者权益合计 117,563,736.82 101,055,174.83 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 263,176,465.02 283,571,512.91 其中：营业收入 五、（三十一） 263,176,465.02 283,571,512.91 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 249,846,183.42 277,784,398.10 其中：营业成本 五、（三十一） 220,046,079.91 246,478,750.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金 净额 保单红利支出 41 分保费用 税金及附加 五、（三十二） 786,996.92 821,237.76 销售费用 五、（三十三） 16,442,126.15 14,897,791.62 管理费用 五、（三十四） 9,619,119.69 11,791,398.86 研发费用 五、（三十五） 1,241,901.81 1,041,513.31 财务费用 五、（三十六） 1,709,958.94 2,753,706.01 其中：利息费用 967,742.28 2,329,894.40 利息收入 127,976.67 99,747.29 加：其他收益 五、（三十七） 2,463,540.80 1,091,204.50 投 资 收 益 （ 损 失 以 “-”号填列） 五、（三十八） 3,275.00 -228,088.21 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 以摊余成本计量 的金融资产终止 确认收益（损失 以“-”号填列） 汇 兑 收 益 （ 损 失 以 “-”号填列） 净敞口套期收益（损失 以“-”号填列） 公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 五、（三十九） -1,251,320.00 58,590.00 信用减值损失（损失以 “-”号填列） 五、（四十） -494,576.25 -534,152.11 资产减值损失（损失以 “-”号填列） 五、（四十一） -203,566.82 -928,189.67 资产处置收益（损失以 “-”号填列） -14,259.98 三 、 营 业 利 润 （ 亏 损 以 “-”号填列） 13,847,634.33 5,232,219.34 加：营业外收入 五、（四十二） 54,603.41 97,548.68 减：营业外支出 五、（四十三） 50,010.41 545,829.60 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 13,852,227.33 4,783,938.42 减：所得税费用 五、（四十四） 2,526,807.19 1,862,207.36 五 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “－”号填列） 11,325,420.14 2,921,731.06 其中：被合并方在合并前实 现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏 损以“-”号填列） 11,325,420.14 2,921,731.06 2.终止经营净利润（净亏 损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损 -170,419.72 -133,387.83 42 以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的 净利润（净亏损以“-”号 填列） 11,495,839.86 3,055,118.89 六、其他综合收益的税后净 额 -575,401.81 408,771.06 （一）归属于母公司所有者 的其他综合收益的税后净额 -575,401.81 408,771.06 1.不能重分类进损益的其他 综合收益 （1）重新计量设定受益 计划变动额 （2）权益法下不能转损 益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资 公允价值变动 （4）企业自身信用风险 公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综 合收益 -575,401.81 408,771.06 （1）权益法下可转损益 的其他综合收益 （2）其他债权投资公允 价值变动 （3）金融资产重分类计 入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用 减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算 差额 -575,401.81 408,771.06 （7）其他 （二）归属于少数股东的其 他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 10,750,018.33 3,330,502.12 （一）归属于母公司所有者 的综合收益总额 10,920,438.05 3,463,889.95 （二）归属于少数股东的综 合收益总额 -170,419.72 -133,387.83 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/ 股） 0.38 0.10 （二）稀释每股收益（元/ 股） 0.38 0.10 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：陈晓虹 43 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十五、 （四） 225,117,986.75 246,489,751.76 减：营业成本 十五、 （四） 188,948,618.27 211,722,454.51 税金及附加 745,477.97 758,782.42 销售费用 16,522,097.98 14,451,367.98 管理费用 7,016,497.00 8,371,569.19 研发费用 961,374.71 699,423.82 财务费用 487,566.11 2,683,303.17 其中：利息费用 1,124,739.08 2,487,731.28 利息收入 124,793.88 38,792.77 加：其他收益 91,731.47 1,091,204.50 投资收益（损失以“-” 号填列） 十五、 （五） -640,904.90 -620,717.29 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 以摊余成本计量 的金融资产终止 确认收益（损失 以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-” 号填列） 净敞口套期收益（损失 以“-”号填列） 公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） -1,251,320.00 58,590.00 信用减值损失（损失以 “-”号填列） -236,700.25 211,949.54 资产减值损失（损失以 “-”号填列） -203,566.82 -928,189.67 资产处置收益（损失以 “-”号填列） 二 、 营 业 利 润 （ 亏 损 以 “-”号填列） 8,195,594.21 7,615,687.75 加：营业外收入 减：营业外支出 2,972.78 17,676.00 三、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 8,192,621.43 7,598,011.75 减：所得税费用 1,830,770.54 1,918,547.23 四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “-”号填列） 6,361,850.89 5,679,464.52 （一）持续经营净利润（净 亏损以“-”号填列） 6,361,850.89 5,679,464.52 （二）终止经营净利润（净 亏损以“-”号填列） 44 五、其他综合收益的税后净 额 （一）不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准 备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 6,361,850.89 5,679,464.52 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/ 股） （二）稀释每股收益（元/ 股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收到的现 金 340,047,873.59 376,917,040.31 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 45 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 463,761.56 收到其他与经营活动有关的现 金 五、 （四 十 五） 4,628,430.07 4,681,869.63 经营活动现金流入小计 345,140,065.22 381,598,909.94 购买商品、接受劳务支付的现 金 254,514,755.13 295,702,984.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 为交易目的而持有的金融资产 净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 21,250,202.04 26,429,139.64 支付的各项税费 8,054,850.25 8,204,120.05 支付其他与经营活动有关的现 金 五、 （四 十 五） 30,520,665.95 19,148,224.09 经营活动现金流出小计 314,340,473.37 349,484,468.65 经营活动产生的现金流量净额 30,799,591.85 32,114,441.29 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 61,865.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 14,848.39 125,287.45 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 76,713.39 125,287.45 购建固定资产、无形资产和其 1,438,111.52 1,818,827.76 46 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 1,438,111.52 1,818,827.76 投资活动产生的现金流量净额 -1,361,398.13 -1,693,540.31 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 390,000.00 其中：子公司吸收少数股东投 资收到的现金 390,000.00 取得借款收到的现金 17,726,560.00 83,934,913.47 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 五、 （四 十 五） 1,110,574.85 7,812,501.87 筹资活动现金流入小计 18,837,134.85 92,137,415.34 偿还债务支付的现金 28,863,692.36 104,207,293.32 分配股利、利润或偿付利息支 付的现金 3,281,237.49 7,597,870.61 其中：子公司支付给少数股东 的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 五、 （四 十 五） 86,192.45 筹资活动现金流出小计 32,231,122.30 111,805,163.93 筹资活动产生的现金流量净额 -13,393,987.45 -19,667,748.59 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 -1,753,783.90 276,320.34 五、现金及现金等价物净增加 额 14,290,422.37 11,029,472.73 加：期初现金及现金等价物余 额 32,432,443.62 21,402,970.89 六、期末现金及现金等价物余 额 46,722,865.99 32,432,443.62 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：陈晓虹 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附 2020 年 2019 年 47 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 266,528,777.44 293,201,825.83 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 22,617,727.71 13,035,662.21 经营活动现金流入小计 289,146,505.15 306,237,488.04 购买商品、接受劳务支付的现金 195,471,372.14 229,227,797.80 支付给职工以及为职工支付的现金 10,478,337.05 12,287,851.87 支付的各项税费 7,288,210.33 7,454,355.60 支付其他与经营活动有关的现金 39,438,265.19 18,850,596.38 经营活动现金流出小计 252,676,184.71 267,820,601.65 经营活动产生的现金流量净额 36,470,320.44 38,416,886.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 417,685.10 11,782.71 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 139,547.43 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 417,685.10 151,330.14 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 1,430,244.48 1,399,177.64 投资支付的现金 2,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,430,244.48 3,499,177.64 投资活动产生的现金流量净额 -1,012,559.38 -3,347,847.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 14,360,000.00 83,934,913.47 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,110,574.85 1,321,612.27 筹资活动现金流入小计 15,470,574.85 85,256,525.74 偿还债务支付的现金 28,732,136.67 104,024,511.58 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 3,229,658.87 7,587,731.28 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 31,961,795.54 111,612,242.86 筹资活动产生的现金流量净额 -16,491,220.69 -26,355,717.12 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 -40,368.47 五、现金及现金等价物净增加额 18,926,171.90 8,713,321.77 加：期初现金及现金等价物余额 19,610,508.96 10,897,187.19 六、期末现金及现金等价物余额 38,536,680.86 19,610,508.96 48 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上 年期末 余额 30,000,000.00 13,663,875.43 867,390.46 3,621,781.97 20,054,562.83 256,612.17 68,464,222.86 加：会 计 政 策 变 更 前 期差错 更正 同 一控制 下企业 合并 其 他 二、本 年期初 余额 30,000,000.00 13,663,875.43 867,390.46 3,621,781.97 20,054,562.83 256,612.17 68,464,222.86 49 三、本 期增减 变动金 额（减 少 以 “－” 号 填 列） -575,401.81 636,185.09 8,759,654.77 - 256,612.17 8,563,825.88 （一） 综合收 益总额 -575,401.81 11,495,839.86 - 170,419.72 10,750,018.33 （二） 所有者 投入和 减少资 本 - 86,192.45 -86,192.45 1． 股 东投入 的普通 股 2． 其 他权益 工具持 有者投 入资本 3． 股 份支付 计入所 有者权 益的金 额 4． 其 他 - 86,192.45 -86,192.45 （三） 利润分 636,185.09 -2,736,185.09 -2,100,000.00 50 配 1． 提 取盈余 公积 636,185.09 -636,185.09 2． 提 取一般 风险准 备 3． 对 所有者 （或股 东）的 分配 -2,100,000.00 -2,100,000.00 4． 其 他 （四） 所有者 权益内 部结转 1.资 本 公积转 增资本 （或股 本） 2.盈 余 公积转 增资本 （或股 本） 3.盈 余 公积弥 补亏损 4.设 定 受益计 51 划变动 额结转 留存收 益 5.其 他 综合收 益结转 留存收 益 6.其他 （五） 专项储 备 1． 本 期提取 2． 本 期使用 （六） 其他 四、本 年期末 余额 30,000,000.00 13,663,875.43 291,988.65 4,257,967.06 28,814,217.60 77,028,048.74 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 52 一、上年期末余额 30,000,000.00 13,663,875.43 458,619.40 2,950,081.85 24,764,992.70 - 228,088.21 71,609,481.17 加：会计政策变更 前期差错更正 -1,993,848.64 -1,993,848.64 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 13,663,875.43 458,619.40 2,950,081.85 22,771,144.06 - 228,088.21 69,615,632.53 三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 （减少以“－”号填列） 408,771.06 671,700.12 -2,716,581.23 484,700.38 -1,151,409.67 （一）综合收益总额 408,771.06 3,055,118.89 - 133,387.83 3,330,502.12 （二）所有者投入和减少 资本 390,000.00 390,000.00 1．股东投入的普通股 390,000.00 390,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 671,700.12 -5,771,700.12 228,088.21 -4,871,911.79 1．提取盈余公积 671,700.12 -671,700.12 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -5,100,000.00 -5,100,000.00 4．其他 228,088.21 228,088.21 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本（或 股本） 2.盈余公积转增资本（或 53 股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 13,663,875.43 867,390.46 3,621,781.97 20,054,562.83 256,612.17 68,464,222.86 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：陈晓虹 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 13,114,092.72 3,621,781.97 13,423,086.46 60,158,961.15 加：会计政策变更 前期差错更正 54 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 13,114,092.72 3,621,781.97 13,423,086.46 60,158,961.15 三、本期增减变动 金 额 （ 减 少 以 “－”号填列） 636,185.09 3,625,665.80 4,261,850.89 （一）综合收益总 额 6,361,850.89 6,361,850.89 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 636,185.09 -2,736,185.09 -2,100,000.00 1．提取盈余公积 636,185.09 -636,185.09 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -2,100,000.00 -2,100,000.00 4．其他 （四）所有者权益 内部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 55 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 13,114,092.72 4,257,967.06 17,048,752.26 64,420,812.04 项目 2019 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 30,000,000.00 13,114,092.72 2,950,081.85 13,515,322.06 59,579,496.63 加：会计政策变 更 前 期 差 错 更 正 其他 二、本年期初余 额 30,000,000.00 13,114,092.72 2,950,081.85 13,515,322.06 59,579,496.63 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 671,700.12 -92,235.60 579,464.52 （一）综合收益 总额 5,679,464.52 5,679,464.52 （二）所有者投 入和减少资本 56 1．股东投入的普 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 671,700.12 -5,771,700.12 -5,100,000.00 1．提取盈余公积 671,700.12 -671,700.12 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -5,100,000.00 -5,100,000.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1.资 本 公 积 转 增 资本（或股本） 2.盈 余 公 积 转 增 资本（或股本） 3.盈 余 公 积 弥 补 亏损 4.设 定 受 益 计 划 变动额结转留存 收益 5.其 他 综 合 收 益 结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 57 四、本年期末余 额 30,000,000.00 13,114,092.72 3,621,781.97 13,423,086.46 60,158,961.15 58 三、 财务报表附注 财务报表附注 （以下金额单位若未特别注明均为人民币元） 一、 公司的基本情况 （一）企业注册地、组织形式和总部地址 企业注册地：广州市黄埔区神舟路 9 号 1 栋 501 房。 组织形式：公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、 监事会、总经理等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会 决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事 务。 总部地址：广州市黄埔区神舟路 9 号 1 栋 501 房。 （二）企业的业务性质和主要经营活动 公司行业性质：通讯设备修理业 主要经营活动：为移动智能终端（智能的手机、手表等）提供售后维修、配件销售、 产品销售、增值服务、回收等综合服务。 （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告业经公司董事会于2021年3月29日批准对外报出。 （四）本期的合并财务报表范围及其变化情况 子 公 司 名 称 变化情况 图腾控股（香港）有限公司 无变化 TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 无变化 北京同心共赢科技有限公司 无变化 广州图腾科技信息服务有限公司 无变化 TOTEM TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED 无变化 本期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更” 和“七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 （一） 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本 准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会 计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务 报表。 （二） 持续经营 公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事 59 项。 三、 重要会计政策及会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （三） 营业周期 公司以12个月作为一个营业周期。 （四） 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务 报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本 溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生 或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的 资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进 行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业 合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营 业外收入。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购 买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有 的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的 差额计入当期投益收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其 他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净 损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于 购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其 他综合收益的公允价值变动转入留存损益。 3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债 务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 （六） 合并财务报表的编制方法 1. 合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2. 合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间 与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公 司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并 利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 60 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1） 增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告 期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进 行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买 日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负 债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在 权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所 属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购 买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。 （2） 处置子公司以及业务 A. 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中， 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和 剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。 B. 分步处置股权至丧失控制权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司 股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。 61 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价 或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经 营和合营企业。 1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本 公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期 股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金 流量表中的现金及现金等价物。 （九） 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者即期汇率近似的汇率）折 算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1） 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2） 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。 （3） 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算， 由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。 （4） 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款 产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的 成本，其余均计入当期损益。 2. 外币财务报表的折算 （1） 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2） 利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。 （3） 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外 经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期 损益。 （4） 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率（或者即期汇率的近似汇率）折 算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （十） 金融工具 当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。 1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法 公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划 分为三类： 以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 62 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用 计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》 所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的 合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。 （1）以摊余成本计量的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的 合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照 摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标， 且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值 计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的 利息收入计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资 从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益， 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累 计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续 计量，公允价值变动计入当期损益。 2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法 公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费 用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金 融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与 套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负 债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。 其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影 响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包 括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、 财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续 计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且 有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交 易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相 关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 63 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融 资产所有权上几乎所有的风 险和报酬 放弃了对该金融资产的控制 未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 保留了金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当 期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产的情形）之和。 （2） 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将 转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保 留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价 值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面 价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原 计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金 融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的 对价确认为一项金融负债。 5. 金融负债的终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部 分金融负债）。如存在下列情况： （1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务 仍存在的，不应当终止确认该金融负债。 （2） 公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融 负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其 一部分），同时确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 6. 金融资产减值 （1）减值准备的确认方法 公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认 损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计 提减值准备和确认信用减值损失。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收 取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金 融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增 加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量 损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段， 本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融 资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整 64 个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资 产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未 来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存 续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失， 是整个存续期预期信用损失的一部分。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除 减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账 面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 （2）已发生减值的金融资产 本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融 资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信 息： A. 发行方或债务人发生重大财务困难； B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步； D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组； E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事 件所致。 （3） 购买或源生的已发生信用减值的金融资产 公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存 续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日 确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的 金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 （4）信用风险显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊 情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险 变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （5）评估金融资产预期信用损失的方法 本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资 产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明 债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不 同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （6）金融资产减值的会计处理方法 公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加 或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记 该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回 当期的损益。 7. 财务担保合同 财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公 允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 65 合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣 除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。 8. 衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后 续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工 具确认为一项负债。 除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损 益。 9. 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列 条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1） 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在 是可执行的； （2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 10. 权益工具 权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发 行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者 权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。 （十一） 存货 1. 存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产 或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产 品、产成品（库存商品）等。 2. 存货取得和发出的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入 存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货 的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3. 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4. 低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差 额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1） 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的 可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现 净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计 算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。 （2） 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提 存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 （十二） 持有待售资产 1. 划分为持有待售的依据 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别： （1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2） 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 66 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可 出售的，应当已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能 性极小。 2. 持有待售的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后 的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准 备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值， 再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的 处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价 值所占比重，按比例增加其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期 损益。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： （1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下 本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； （2） 可收回金额。 （十三） 长期股权投资 1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有 参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才 能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判 断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当 相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两 个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共 同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响 时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期 可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发 行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情 况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中 派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要 交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子 公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有 重大影响。 2. 初始投资成本确定 （1） 企业合并形成的长期股权投资 A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财 务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对 同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终 67 控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长 期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取 得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢 价不足冲减的，冲减留存收益。 B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的 相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其初始投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本。 C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第7号——非货币性资产交换》确定。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号 ——债务重组》确定。 3. 后续计量和损益确认方法 （1） 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。 采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股 权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分 是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。 （2） 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营 企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基 金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资 选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取 得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损， 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零 为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净 损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵 销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计 准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的 会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财 务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该 投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所 有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于 被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （十四） 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已 68 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能 够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量 时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 （十五） 固定资产 1. 固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所 持有的有形资产。 2. 折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率 年折旧率 运输设备 年限平均法 4 5.00% 23.75% 电子设备 年限平均法 3 5.00% 31.67% 运输设备 年限平均法 3 5.00% 31.67% 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择 权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上； （4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资 产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资 产公允价值； （5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 （十六） 在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差 额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工 程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣 工决算手续的待办理完毕后再作调整。 （十七） 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： （1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2） 借款费用已发生； （3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2. 借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在 该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或 者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其 69 确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预 定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态 后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 3. 借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列规定确定： （1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额确定。 （2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定 一般借款应予资本化的利息金额。 （十八） 无形资产 1. 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直 接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产， 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成 本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价 值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通 过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货 币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合 并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按 公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可 供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形 资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十八）“长期资产减 值”。 2. 内部研究开发支出会计政策 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理 解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期 损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； （4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售无形资产； （5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （十九） 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产 等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的 70 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并 形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相 关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组 或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组 合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组 合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉 的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存 在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账 面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十） 长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的 各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关 项目的受益期内平均摊销。 （二十一） 职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也 属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1. 短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存 计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司 不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的 离职后福利计划。 （1） 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供 服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。 除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划 （“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工 社会保障承诺。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。 （2） 设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职 工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪 酬成本包括下列组成部分： A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服 务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本， 71 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加 或减少。 B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益 计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计 入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范 围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 3. 辞退福利的会计处理方法 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划 或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 4. 其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬， 包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期 职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情 形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利 净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供 服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十二） 预计负债 公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义 务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的 金额能够可靠地计量。 预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定 能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数。 在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值 不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （二十三） 股份支付 1. 股份支付的种类 公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待 期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务 计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有 者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的 以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为 基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负 债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其 变动计入当期损益。 2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权 益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应 72 的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），处理如下： （1） 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的 金额。 （2） 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付 的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 （3） 如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益 工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方 式，对所授予的替代权益工具进行处理。 （二十四） 收入 自2020年1月1日起适用： 1. 收入的确认和计量所采用的会计政策 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无 关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得 相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有 能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方 收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变 对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相 关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中 如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额 确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销， 对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成 分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同 开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承 诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了 为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自 客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客 户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易 价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付 （或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履 约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的 基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动 不再重新分摊交易价格。 满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时 点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但 是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约 进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已 经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； 73 （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所 有权； （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物； （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商 品所有权上的主要风险和报酬； （5）客户已接受该商品。 2. 与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法 （1）销售商品 公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。销售产品收入确认需满足以下条件： 公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款 凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定 所有权已转移。 （2）提供维修劳务 根据手机厂商授权的维修服务协议，对在相关商品保修期内进行的售后维修，按照协 议确定的价格向厂商收取维修服务费。根据服务协议之规定，公司和厂商定期核对已完成 的保修期内服务量信息及其他支持资料，公司于维修劳务完成之时，确认保修期内维修收 入。 对于在相关商品保修期外的维修服务，公司直接向客户提供保外维修服务后，于劳务 完成时，确认收入。 （3）房屋租赁 根据双方签订的租赁协议，按租赁期限分月确认收入。 2020年1月1日前适用： 1. 销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地 计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认销售商品收入的实现。 2. 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务的收入。 在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1） 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本； （2） 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转 入当期损益，不确认提供劳务收入。 3. 让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人 使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算 确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认： （1） 相关的经济利益很可能流入企业； （2） 收入的金额能够可靠地计量。 （二十五） 政府补助 1. 政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2. 政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的确认原则： （1） 公司能够满足政府补助所附条件； 74 （2） 公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 3. 政府补助的计量 （1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量； （2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取 得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。 4. 政府补助的会计处理方法 （1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收 益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲 减相关成本。 （3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的， 则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 （4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减 相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接 拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理： A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十六） 递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存 在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 1. 递延所得税资产的确认 （1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由 可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负 债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生 时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回； ②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣 暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认相应的递延所得税资产。 2. 递延所得税负债的确认 （1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资 产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应 纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认 相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差 异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十七） 租赁 1. 经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损 益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当 期损益。 75 2. 融资租赁的会计处理方法 （1） 承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、 律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁 付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则， 采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规 定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率 法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2） 出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十八） 重要会计政策和会计估计的变更 1.重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金 额） 2017年7月，财政部颁布了修订的《企业会 计准则第14号——收入》（财会〔2017〕 22号），并要求境内上市的企业自2020年1 月1日起施行新收入准则。本公司自规定之 日起开始执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明（1） 2019年12月，财政部发布了《企业会计准 则解释第13号》（财会〔2019〕21号）， 自2020年1月1日起施行。本公司自规定之 日起开始执行。 已经董事会审议批准 详见其他说明（3） 其他说明： （1）2017年7月5日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（财会 〔2017〕22号），并要求境内上市的企业自2020年1月1日起施行新收入准则。新收入准则 具体政策详见附注三、（二十四）。 公司自2020年1月1日起执行新收入准则，新收入准则要求首次执行该准则的累积影响 数调整首次执行当期期初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可 比期间信息不予调整。此项会计政策变更已经公司董事会审议通过，采用变更后会计政策 编制的2020年度合并利润表及母公司利润表各项目、2020年度合并资产负债表及母公司资 产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，除部分财务报表 科目重分类外，没有重大影响，相应财务报表项目变动详见附注 三、（二十八）3.2020年 起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。 （2）2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕 21号），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。 A．关联方认定 《企业会计准则解释第13号》明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的 其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的 其他合营企业或联营企业。此外还明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业 不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业 及其子公司。 76 B．业务的定义 《企业会计准则解释第13号》完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条 件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成 业务的判断等问题。 本公司自2020年1月1日起执行《企业会计准则解释第13号》，比较财务报表不做调整， 执行该解释未对本公司的财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。 2. 重要会计估计变更 本报告期公司未发生重要会计估计变更。 3.2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 33,002,538.92 33,002,538.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 58,590.00 58,590.00 衍生金融资产 应收票据 300,000.00 300,000.00 应收账款 11,381,573.72 11,381,573.72 应收款项融资 预付款项 10,341,009.22 10,341,009.22 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 4,453,258.03 4,453,258.03 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 41,709,655.38 41,709,655.38 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 2,498,193.24 2,498,193.24 流动资产合计 103,744,818.51 103,744,818.51 非流动资产： 77 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 2,089,248.33 2,089,248.33 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 158,405.20 158,405.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,557,840.05 1,557,840.05 递延所得税资产 549,419.76 549,419.76 其他非流动资产 非流动资产合计 4,354,913.34 4,354,913.34 资产总计 108,099,731.85 108,099,731.85 流动负债： 短期借款 13,122,136.67 13,122,136.67 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 9,490,653.54 9,490,653.54 预收款项 3,132,600.27 -3,132,600.27 合同负债 2,772,212.63 2,772,212.63 78 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 2,630,581.51 2,630,581.51 应交税费 550,452.30 550,452.30 其他应付款 484,546.77 484,546.77 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 660,153.60 660,153.60 其他流动负债 360,387.64 360,387.64 流动负债合计 30,071,124.66 30,071,124.66 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 9,500,000.00 9,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 64,384.33 64,384.33 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,564,384.33 9,564,384.33 负债合计 39,635,508.99 39,635,508.99 所有者权益（或股东权益）： 79 实收资本（或股本） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,663,875.43 13,663,875.43 减：库存股 其他综合收益 867,390.46 867,390.46 专项储备 盈余公积 3,621,781.97 3,621,781.97 一般风险准备 未分配利润 20,054,562.83 20,054,562.83 归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计 68,207,610.69 68,207,610.69 少数股东权益 256,612.17 256,612.17 所有者权益（或股东权益）合 计 68,464,222.86 68,464,222.86 负债和所有者权益（或股东权 益）总计 108,099,731.85 108,099,731.85 调整情况说明： 在首次执行日，执行新收入准则的影响如下： 项目 按照原收入准则 按照新收入准则 影响金额（2020年1月1 日） 预收款项 3,132,600.27 -3,132,600.27 合同负债 2,772,212.63 2,772,212.63 其他流动负债 360,387.64 360,387.64 母公司资产负债表 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 流动资产： 货币资金 20,180,604.26 20,180,604.26 交易性金融资产 58,590.00 58,590.00 衍生金融资产 应收票据 300,000.00 300,000.00 应收账款 6,842,800.56 6,842,800.56 应收款项融资 预付款项 9,418,944.11 9,418,944.11 其他应收款 4,334,662.86 4,334,662.86 80 其中：应收利息 应收股利 存货 38,448,737.02 38,448,737.02 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,599,219.43 1,599,219.43 流动资产合计 81,183,558.24 81,183,558.24 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 17,182,478.10 17,182,478.10 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,603,829.98 1,603,829.98 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 158,405.20 158,405.20 开发支出 商誉 长期待摊费用 423,386.62 423,386.62 递延所得税资产 503,516.69 503,516.69 其他非流动资产 非流动资产合计 19,871,616.59 19,871,616.59 资产总计 101,055,174.83 101,055,174.83 流动负债： 81 短期借款 13,122,136.67 13,122,136.67 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 5,714,894.69 5,714,894.69 预收款项 3,113,035.54 -3,113,035.54 合同负债 2,754,898.71 2,754,898.71 应付职工薪酬 1,132,446.97 1,132,446.97 应交税费 521,930.47 521,930.47 其他应付款 7,208,648.90 7,208,648.90 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 518,736.11 518,736.11 其他流动负债 358,136.83 358,136.83 流动负债合计 31,331,829.35 31,331,829.35 非流动负债： 长期借款 9,500,000.00 9,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 64,384.33 64,384.33 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 9,564,384.33 9,564,384.33 负债合计 40,896,213.68 40,896,213.68 82 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 30,000,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,114,092.72 13,114,092.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,621,781.97 3,621,781.97 未分配利润 13,423,086.46 13,423,086.46 所有者权益（或股东权益）合计 60,158,961.15 60,158,961.15 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 101,055,174.83 101,055,174.83 调整情况说明： 在首次执行日，执行新收入准则的影响如下： 项目 按照原收入准则 按照新收入准则 影响金额（2020年1月1 日） 预收款项 3,113,035.54 -3,113,035.54 合同负债 2,754,898.71 2,754,898.71 其他流动负债 358,136.83 358,136.83 四、 税项 （一） 主要税种及税率情况 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 13%、9%、6%、3%、10%① 城市维护建设税 应交增值税额 7% 教育费附加 应交增值税额 3% 地方教育附加 应交增值税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、20% 注①：子公司TOTEM TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED系越南注册的公司，适用 增值税率为10%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，应按纳税主体分别披露。 纳税主体名称 所得税税率 广州图腾信息科技股份有限公司 25% 图腾控股（香港）有限公司 16.50% 83 TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 16.50% 北京同心共赢科技有限公司 10% 广州图腾科技信息服务有限公司 10% TOTEM TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED 20% （二） 税收优惠 子公司北京同心共赢科技有限公司、北京同力共赢科技有限公司、广州图腾科技信息 服务有限公司适用小型微利企业企业所得税优惠政策，其所得减按50%计入应纳税所得额， 按20%的税率缴纳企业所得税。 根据《企业研究开发费用税前扣除管理办法》（财税〔2015〕119号）、《财政部税 务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）， 企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益 的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的75％加计扣除；形成无形资产的， 按照无形资产成本175％摊销。对从事文化产业支撑技术等领域的文化企业，开发新技术、 新产品、新工艺发生的研究开发费用，允许按照税收法律法规的规定，在计算应纳税所得 额时加计扣除。 五、 合并财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”指2020年1月1日。 （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 281,668.54 387,672.45 银行存款 46,294,808.91 31,782,556.75 其他货币资金 11,324,344.99 832,309.72 合计 57,900,822.44 33,002,538.92 其中：存放在境外的款项总额 7,498,895.76 11,701,054.18 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 11,177,956.45 570,095.30 其他货币资金182,888.13元为支付宝、京东钱包、微信商城、余额，1,706,350.66元 系外汇买卖合约保证金，50,000.00元系支付宝保证金，9,385,106.20元系银行承兑汇票保 证金。 （二） 交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 58,590.00 其中：远期外汇合约 58,590.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 合计 58,590.00 本公司以公允价值计量且其变动计入当年损益的金融资产均为远期外汇合约。计量 日，选择银行的报价汇率作为输入值，以人民银行公布的相应期间基准贷款利率作为折现 率，并按下列公式确定公允价值。 如果是远期结汇合约，选择报价汇率作为输入值，公允价值=交割金额×(签约汇率- 报价汇率）÷折现率年^年数。 如果是远期购汇合约，选择报价汇率作为输入值，公允价值=交割金额×(报价汇率- 84 签约汇率）÷折现率年^年数。 如果计算出的公允价值为正数，在“交易性金融资产”项下列报；如果计算出的公允 价 值为负数，则在“交易性金融负债”项下列报。 （三） 应收票据 1.应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 300,000.00 商业承兑票据 合计 300,000.00 2.截至2020年12月31日，应收票据余额不存在用于质押的情形。 3.截至2020年12月31日，公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收 票据。 4.截至2020年12月31日，公司不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收 商业承兑汇票。 （四） 应收账款 1.按账龄披露 上表填列金额未扣除坏账准备金额。 2.按坏账计提方法分类披露 账龄 期末账面余额 1年以内（含1年） 12,268,490.71 1－2年（含2年） 68,347.00 2－3年（含3年） 179,297.00 3年以上 合计 12,516,134.71 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计 提坏账准 备的应收 账款 120,536.00 0.96% 120,536.00 100.00% 按组合计 提坏账准 备的应收 账款 12,395,598.71 99.04% 789,397.52 6.37% 11,606,201.19 12,002,469.84 100.00% 620,896.12 5.17% 11,381,573.72 其中： 账龄组合 12,395,598.71 99.04% 789,397.52 6.37% 11,606,201.19 12,002,469.84 100.00% 620,896.12 5.17% 11,381,573.72 85 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 杭州奇客巴士科技有限公司 120,536.00 120,536.00 100.00% 被多个法院列为失信被执行人 合计 120,536.00 120,536.00 -- -- 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 账龄组合 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 12,268,490.71 662,289.52 5.40% 1-2年 2-3年 127,108.00 127,108.00 100.00% 合计 12,395,598.71 789,397.52 6.37% 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 账龄组合 620,896.12 443,345.09 154,307.69 909,933.52 合计 620,896.12 443,345.09 154,307.69 909,933.52 4.本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 154,307.69 本期无重要的应收账款核销。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末 余额合计数的比 例（%） 坏账准备期末余额 三星(中国)投资有限公司及受同一控制下的其他企业 3,191,925.79 25.50% 172,363.99 Annexx International Co Ltd 2,509,560.07 20.05% 135,516.24 北京京东世纪贸易有限公司 1,844,389.76 14.74% 99,597.05 三星信息技术服务（北京）有限公司 1,393,982.33 11.14% 75,275.05 广州鑫隆达海贸易有限公司 898,183.98 7.18% 48,501.93 合计 9,838,041.93 78.60% 531,254.26 6.因金融资产转移而终止确认的应收账款 截至2020年12月31日，公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7.转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 合计 12,516,134.71 100.00% 909,933.52 7.27% 11,606,201.19 12,002,469.84 100.00% 620,896.12 5.17% 11,381,573.72 86 截至2020年12月31日，公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （五）预付款项 1. 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内（含1年） 14,814,579.15 100.00% 10,341,009.22 100.00% 1至2年（含2年） 合计 14,814,579.15 100.00% 10,341,009.22 100.00% 2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例 （%） 三星(中国)投资有限公司 12,920,774.09 87.22% 深圳市实丰科技有限公司 585,039.00 3.95% 深圳市福田区远望数码商城信汇成通讯产品商行 424,594.45 2.87% 北京鹏泰宝尊电子商务有限公司 419,238.97 2.83% 广西京东新杰电子商务有限公司 92,933.10 0.63% 合计 14,442,579.61 97.50% （六） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,805,544.69 4,453,258.03 合计 4,805,544.69 4,453,258.03 1. 其他应收款 （1） 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1年以内（含1年） 3,274,032.98 1－2年（含2年） 577,204.56 2－3年（含3年） 1,391,001.96 3年以上 - 合计 5,242,239.49 上表填列金额未扣除坏账准备金额。 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金、押金 3,886,620.41 4,245,165.82 应收暂付款 305,455.28 96,548.52 87 三星业务应收暂付款 1,050,163.80 532,030.33 合计 5,242,239.49 4,873,744.67 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用减 值) 2020年1月1日余额 234,382.01 186,104.63 420,486.64 2020年1月1日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 -35,023.00 35,023.00 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 53,564.39 53,564.39 本期转回 本期转销 本期核销 35,023.00 35,023.00 其他变动 -2,333.26 -2,333.26 2020年12月31日余额 252,923.41 183,771.37 436,694.80 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按组合计提 420,486.64 53,564.39 35,023.00 -2,333.26 436,694.80 合计 420,486.64 53,564.39 35,023.00 -2,333.26 436,694.80 本期公司无重要的坏账准备收回或转回。 （5） 本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 35,023.00 本期公司无重要的其他应收款核销。 （6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额合计 数的比 例 坏账准备期 末余额 88 （%） 三星(中国)投资有限公司 三星附件售后服务应收款、押金保证金 1,580,159.93 1 年以内、1-2 年 30.14 79,008.00 万魔声学科技有限公司 押金保证金 1,362,731.00 1 年以内 26.00 68,136.55 北京京东世纪贸易有限公司 押金保证金 680,612.52 1 年以内、2-3 年 12.98 34,030.63 北京金星祈园管理咨询有限公司 押金保证金 333,756.00 2-3 年 6.37 16,687.80 广州金鹏信息科技有限公司 押金保证金 275,000.00 1 年以内、1-2 年 5.25 13,750.00 合计 -- 4,232,259.45 -- 80.73 211,612.97 （7） 涉及政府补助的应收款项 截止至2020年12月31日，公司无涉及政府补助的应收款项。 （8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 截止至2020年12月31日，公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 截止至2020年12月31日，公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （七） 存货 1. 存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 或合同履约成 本减值准备 账面价值 原材料 7,210,428.33 7,210,428.33 7,142,410.77 942,606.25 6,199,804.52 库存商品 15,339,572.98 219,167.99 15,120,404.99 21,555,166.37 234,822.27 21,320,344.10 发出商品 3,420,167.31 3,420,167.31 11,608,404.76 11,608,404.76 委托代销商品 192,016.11 192,016.11 2,157,362.40 2,157,362.40 委托加工物资 423,739.60 423,739.60 合计 26,162,184.73 219,167.99 25,943,016.74 42,887,083.90 1,177,428.52 41,709,655.38 2. 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其 他 转回或转销 其 他 原材料 942,606.25 942,606.25 库存商品 234,822.27 203,566.82 219,221.10 219,167.99 发出商品 委托代销商品 合计 1,177,428.52 203,566.82 1,161,827.35 219,167.99 3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 截止至2020年12月31日，公司存货期末余额不含借款费用资本化金额。 4.合同履约成本本期摊销金额的说明 截止至2020年12月31日，公司存货期末余额不含合同履约成本。 （八） 其他流动资产 89 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 402,277.30 1,637,103.22 应收退货成本 953,831.95 预缴所得税 861,090.02 合计 1,356,109.25 2,498,193.24 （九） 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,382,904.54 2,089,248.33 固定资产清理 合计 1,382,904.54 2,089,248.33 1. 固定资产 （1） 固定资产情况 项目 运输设备 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,456,080.00 2,314,337.64 2,386,016.09 8,156,433.73 2.本期增加金额 70,142.94 67,829.72 137,972.66 （1）购置 70,142.94 67,829.72 137,972.66 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 72,728.92 40,497.09 113,226.01 （1）处置或报废 （2）汇率变动影响 72,728.92 40,497.09 113,226.01 4.期末余额 3,456,080.00 2,311,751.66 2,413,348.72 8,181,180.38 二、累计折旧 1.期初余额 3,259,832.92 1,657,356.72 1,149,995.75 6,067,185.39 2.本期增加金额 16,584.40 321,481.26 492,208.47 830,274.13 （1）计提 16,584.40 321,481.26 492,208.47 830,274.13 3.本期减少金额 61,225.79 37,957.89 99,183.68 （1）处置或报废 （1）汇率变动影响 61,225.79 37,957.89 99,183.68 4.期末余额 3,276,417.32 1,917,612.19 1,604,246.33 6,798,275.84 三、减值准备 90 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 179,662.68 394,139.47 809,102.39 1,382,904.54 2.期初账面价值 196,247.08 656,980.89 1,236,020.34 2,089,248.33 （2） 暂时闲置的固定资产情况 截至2020年12月31日，公司无暂时闲置的固定资产。 （3） 通过融资租赁租入的固定资产情况 截至2020年12月31日，公司无 通过融资租赁租入的固定资产。 （4） 通过经营租赁租出的固定资产 截至2020年12月31日，公司无 通过经营租赁租出的固定资产。 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 截至2020年12月31日，公司无未办妥产权证书的固定资产。 （十） 无形资产 1. 无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 211,206.88 211,206.88 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 211,206.88 211,206.88 二、累计摊销 1.期初余额 52,801.68 52,801.68 2.本期增加金额 52,801.68 52,801.68 （1）计提 52,801.68 52,801.68 3.本期减少金额 （1）处置 91 4.期末余额 105,603.36 105,603.36 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 105,603.52 105,603.52 2.期初账面价值 158,405.20 158,405.20 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00% 。 2. 未办妥产权证书的土地使用权情况 报告期期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。 （十一） 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费用 1,557,840.05 1,017,496.24 689,071.70 1,886,264.59 合计 1,557,840.05 1,017,496.24 689,071.70 1,886,264.59 （十二） 递延所得税资产/递延所得税负债 1. 未经抵销的递延所得税资产 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,461,843.71 342,471.77 2,007,596.09 503,657.27 预计负债 329,459.48 77,465.64 64,384.33 16,096.08 公允价值变动损益 1,251,320.00 312,830.00 -58,590.00 -14,647.50 新租赁准则影响 268,569.18 44,313.91 合计 3,042,623.19 732,767.41 2,281,959.60 549,419.76 2. 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 公允价值变动损益 58,590.00 14,647.50 合计 58,590.00 14,647.50 3. 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 递延所得税资产和负债 期末互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期末余额 递延所得税资产和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税资产 或负债期初余额 92 递延所得税资产 732,767.41 14,647.50 534,772.26 递延所得税负债 14,647.50 4. 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 270,247.82 270,247.82 可抵扣暂时性差异 49,669.27 841,197.95 合计 319,917.09 1,111,445.77 5. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末金额 期初金额 备注 2024年 222,171.38 222,171.38 2025年 27,243.60 27,243.60 2026年 20,832.84 20,832.84 无期限 合计 270,247.82 270,247.82 -- （十三） 短期借款 1. 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押保证借款 13,122,136.67 合计 13,122,136.67 2. 已逾期未偿还的短期借款情况 截止2020年12月31日，本公司期末无已逾期未偿还的短期借款。 （十四）交易性金融负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 交易性金融负债 1,251,320.00 1,251,320.00 其中：远期外汇合约 1,251,320.00 1,251,320.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 合计 1,251,320.00 1,251,320.00 （十五） 应付票据 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 9,385,106.20 合计 9,385,106.20 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 （十六）应付账款 1.应付账款列示 93 项目 期末余额 期初余额 1年以内 3,616,277.25 9,424,812.99 1-2年 1,465.41 65,840.55 2-3年 1,532.63 合计 3,619,275.29 9,490,653.54 2.账龄超过1年的重要应付账款 截止至2020年12月31日，公司无账龄超过1年的重要应付账款。 （十七） 预收款项 1. 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1年以内 3,113,595.27 1-2年 19,005.00 合 计 3,132,600.27 2. 账龄超过1年的重要预收款项 （十八）合同负债 1.合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 1年以内 10,878,591.56 1-2年 15,547.93 2-3年 6,780.86 合计 10,900,920.35 2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 截至2020年12月31日，公司账面价值未发生重大变动。 （十九） 应付职工薪酬 1. 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 2,607,501.47 21,557,050.91 21,086,784.83 3,077,767.55 二、离职后福利- 设定提存计划 23,080.04 110,525.04 72,906.34 60,698.74 三、辞退福利 四、一年内到期的 其他福利 合计 2,630,581.51 21,667,575.95 21,159,691.17 3,138,466.29 2. 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.工资、奖金、津贴和补贴 2,480,368.24 20,050,441.64 19,587,794.74 2,943,015.14 2.职工福利费 483,846.28 483,846.28 94 3.社会保险费 14,938.93 429,076.00 408,110.92 35,904.01 其中： 医疗保险费 13,614.00 379,151.36 357,145.60 35,619.76 工伤保险费 235.73 785.65 1,021.38 生育保险费 1,089.20 49,138.99 49,943.94 284.25 重大疾病医疗险 4.住房公积金 194,287.42 194,287.42 5.工会经费和职工教育经费 6.短期带薪缺勤 7.短期利润分享计划 8. 强积金 112,194.30 399,399.57 412,745.47 98,848.40 合计 2,607,501.47 21,557,050.91 21,086,784.83 3,077,767.55 3.设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 22,310.42 107,594.19 77,170.87 52,733.74 2.失业保险费 769.62 2,930.85 -4,264.53 7,965.00 3.企业年金缴费 合计 23,080.04 110,525.04 72,906.34 60,698.74 （二十） 应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 416,235.57 409,661.40 企业所得税 794,187.47 60,188.11 个人所得税 11,695.47 18,648.67 城市维护建设税 29,582.16 28,023.52 印花税 9,967.17 13,913.80 教育费附加 12,678.07 12,010.08 地方教育费附加 8,452.05 8,006.72 合计 1,282,797.96 550,452.30 主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。 （二十一） 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 95 应付股利 其他应付款 289,016.96 484,546.77 合计 289,016.96 484,546.77 1. 其他应付款 （1） 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 未付费用款 195,526.01 417,985.16 押金保证金 45,429.20 员工报销款 13,735.73 5,804.65 其他 34,326.02 60,756.96 合计 289,016.96 484,546.77 （2） 按账龄披露 账龄 期末账面余额 1年以内（含1年） 289,016.96 1－2年（含2年） 2－3年（含3年） 3年以上 合计 289,016.96 （3） 账龄超过1年的重要其他应付款 截至2020年12月31日，公司无账龄超过1年的重要其他应付款。 （二十二） 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1年内到期的长期借款 5,988,197.76 660,153.60 合计 5,988,197.76 660,153.60 （二十三） 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 210,660.07 合计 210,660.07 （二十四） 长期借款 1.长期借款分类 项目 期末余额 期初余额 信用借款 2,542,178.56 质押保证借款 3,600,000.00 9,500,000.00 合计 6,142,178.56 9,500,000.00 96 2.长期借款分类的说明 本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。 3.其他说明： 长期借款的利率区间：年利率2.750%-6.745%。 （二十五）预计负债 项目 期末余额 期初余额 形成原因 产品质量保证 79,947.53 58,084.33 应付退货款 1,120,133.90 6,300.00 增值服务成本暂估 97,743.91 合计 1,297,825.34 64,384.33 -- （二十六） 股本 股东 期初余额 本期增减变动（+、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 广 东 图 之 腾 控 股 有 限 公 司 19,527,500.00 19,527,500.00 西 藏 图 腾 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 4,335,000.00 4,335,000.00 霍永哲 2,387,500.00 2,387,500.00 广 州 同 心 共 赢 商 务 服 务 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 2,333,750.00 2,333,750.00 西 藏 北 清 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 1,414,250.00 1,414,250.00 温敏婷 2,000.00 2,000.00 合计 30,000,000.00 30,000,000.00 （二十七） 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 13,114,092.72 13,114,092.72 其他资本公积 549,782.71 549,782.71 合计 13,663,875.43 13,663,875.43 （二十八） 其他综合收益 项目 期初余额 本期发生金额 期末余额 本期所得税前发生额 减： 前期 减： 前期 减： 所得 税后归属于母公司 税 后 97 计入 其他 综合 收益 当期 转入 损益 计入 其他 综合 收益 当期 转入 留存 收益 税费 用 归 属 于 少 数 股 东 一、不能重分类进损益的 其他综合收益 其中：重新计量设定受益 计划变动额 权益法下不能转损 益的其他综合收益 其他权益工具投资 公允价值变动 企业自身信用风险 公允价值变动 二、将重分类进损益的其 他综合收益 867,390.46 -575,401.81 -575,401.81 291,988.65 其中：权益法下可转损益 的其他综合收益 其他债权投资公允 价值变动 金融资产重分类计 入其他综合收益的金额 其他债权投资信用 减值准备 现金流量套期储备 外币财务报表折算 差额 867,390.46 -575,401.81 -575,401.81 291,988.65 其他综合收益合计 867,390.46 -575,401.81 -575,401.81 291,988.65 （二十九） 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,621,781.97 636,185.09 4,257,967.06 合计 3,621,781.97 636,185.09 4,257,967.06 （三十） 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 20,054,562.83 22,771,144.06 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 20,054,562.83 22,771,144.06 加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,495,839.86 3,055,118.89 减：提取法定盈余公积 636,185.09 671,700.12 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 98 应付普通股股利 2,100,000.00 5,100,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 28,814,217.60 20,054,562.83 调整期初未分配利润明细： 1.由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2.由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3.由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4.由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5.其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 （三十一） 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 263,176,465.02 220,046,079.91 283,571,512.91 246,478,750.54 其他业务 合计 263,176,465.02 220,046,079.91 283,571,512.91 246,478,750.54 2.主营业务收入及主营业务成本分产品列示如下： 合同分类 本期发生额 上期发生额 收 入 成 本 收 入 成 本 官翻品及代理产品销 售业务 196,908,299.75 156,659,571.14 235,813,155.53 201,073,814.70 综合服务业务 66,268,165.27 63,386,508.77 47,758,357.38 45,404,935.84 合计 263,176,465.02 220,046,079.91 283,571,512.91 246,478,750.54 （三十二） 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 370,063.58 379,302.29 教育费附加 158,598.69 161,941.98 车船使用税 6,180.00 3,780.00 印花税 146,422.20 168,252.19 地方教育附加 105,732.45 107,961.30 合计 786,996.92 821,237.76 （三十三） 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 99 职工薪酬 3,354,991.79 4,604,384.01 运费 1,357,225.15 汽车及差旅费 633,796.44 223,145.68 推广及服务费 11,642,428.69 7,546,447.94 三包费 82,613.47 61,542.36 业务招待费 115,249.07 239,014.63 通讯费 172,887.52 158,201.07 租赁费 227,733.95 179,466.58 其他 212,425.22 528,364.20 合计 16,442,126.15 14,897,791.62 （三十四） 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,192,426.14 5,477,529.20 办公费 729,723.85 2,025,427.22 折旧与摊销 1,784,753.04 814,474.89 租赁费 1,519,849.33 1,579,605.48 交通差旅费 341,623.79 488,083.25 水电费 228,992.34 161,973.08 中介服务费 698,539.92 938,148.4 其他 123,211.28 306,157.34 合计 9,619,119.69 11,791,398.86 （三十五） 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 701,763.29 736,737.04 直接投入 208,133.96 179,529.85 折旧与摊销 123,852.45 6,695.73 租赁费 120,181.00 35,686.00 服务费 58,743.21 66,112.22 其他 29,227.90 16,752.47 合计 1,241,901.81 1,041,513.31 （三十六） 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 100 利息支出 967,742.28 2,329,910.78 减：利息收入 127,832.36 99,791.11 手续费 614,876.78 338,721.80 汇兑损益 255,172.24 184,864.54 合计 1,709,958.94 2,753,706.01 （三十七） 其他收益 1. 其他收益情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,371,809.33 1,000,000.00 增值税应纳税额减征额 88,185.32 91,204.50 代扣个人所得税手续费返还 3,546.15 合计 2,463,540.80 1,091,204.50 2. 计入当期损益的政府补助 补助 项目 本期 发生金额 上期 发生金额 与资产相关/ 与收益相关 现代服务业企业经营贡献奖奖 励 1,000,000.00 与收益相关 代扣个人所得税手续费返还 3,546.15 与收益相关 保就业计划政府补贴 2,371,809.33 与收益相关 合计 2,375,355.48 1,000,000.00 － （三十八） 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -521,762.32 远期外汇合约产生的投资收益 3,275.00 银行短期理财产品收益 293,674.11 合计 3,275.00 -228,088.21 （三十九） 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 交易性金融资产 58,590.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 58,590.00 交易性金融负债 -1,251,320.00 按公允价值计量的投资性房地产 合计 -1,251,320.00 58,590.00 101 （四十）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -443,345.09 -269,733.95 其他应收款坏账损失 -51,231.16 -264,418.16 合计 -494,576.25 -534,152.11 （四十一） 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -203,566.82 -928,189.67 三、长期股权投资减值损失 四、投资性房地产减值损失 五、固定资产减值损失 六、工程物资减值损失 七、在建工程减值损失 八、生产性生物资产减值损失 九、油气资产减值损失 十、无形资产减值损失 十一、商誉减值损失 十二、合同资产减值损失 十三、其他 合计 -203,566.82 -928,189.67 （四十二） 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 其他 54,603.41 97,548.68 全部计入 合计 54,603.41 97,548.68 2. （四十三） 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 对外捐赠 10,000.00 全部计入 违约金/滞纳金 47,037.63 7,676.00 全部计入 其他 2,972.78 528,153.60 全部计入 合计 50,010.41 545,829.60 （四十四） 所得税费用 1. 所得税费用表 102 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,712,071.37 1,828,870.64 递延所得税费用 -185,264.18 33,336.72 合计 2,526,807.19 1,862,207.36 2. 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 13,852,227.33 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,463,056.84 子公司适用不同税率的影响 -669,451.56 调整以前期间所得税的影响 178,655.94 非应税收入的影响 -391,348.54 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 733.48 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 175,077.55 研发加计扣除影响 -229,916.52 其他 所得税费用 2,526,807.19 （四十五） 现金流量表项目 1. 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的银行存款利息 127,976.67 118,501.31 收到的政府补助 2,531,429.23 1,000,138.75 收回承兑汇票保证金 50,000.00 3,099,057.99 收到或收回往来款保证金 1,919,024.17 464,171.58 其他 合计 4,628,430.07 4,681,869.63 2. 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付往来款 1,395,193.85 2,070,545.72 支付承兑汇票保证金 10,641,456.86 450,000.00 销售费用付现支出 13,087,134.37 10,495,465.80 管理费用付现支出 4,199,560.19 5,443,047.49 103 研发费用付现支出 540,138.52 340,746.27 财务费用付现支出 607,171.75 330,742.81 其他 50,010.41 17,676.00 合计 30,520,665.95 19,148,224.09 3. 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回的银行保证金 6,490,889.60 收到的票据贴现款 1,110,574.85 1,321,612.27 合计 1,110,574.85 7,812,501.87 4. 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的银行保证金 86,192.45 合计 86,192.45 （四十六） 现金流量表补充资料 1. 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 11,325,420.14 2,921,731.06 加：资产减值准备 698,143.07 1,462,341.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 730,090.37 609,702.87 无形资产摊销 52,801.68 94,288.73 长期待摊费用摊销 689,071.70 1,452,808.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 14,259.98 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 13,593.31 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 1,251,320.00 -58,590.00 财务费用（收益以“-”号填列） 1,374,610.32 2,694,382.74 投资损失（收益以“-”号填列） -3,275.00 228,088.21 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -183,347.65 248,635.52 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 15,563,071.82 11,866,064.94 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -23,271,998.69 -6,447,046.91 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 22,573,684.09 17,014,180.13 104 其他 经营活动产生的现金流量净额 30,799,591.85 32,114,441.29 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 46,722,865.99 32,432,443.62 减：现金的期初余额 32,432,443.62 21,402,970.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 14,290,422.37 11,029,472.73 2. 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 46,722,865.99 32,432,443.62 其中：库存现金 281,668.54 387,672.45 可随时用于支付的银行存款 46,294,808.91 31,782,556.75 可随时用于支付的其他货币资金 162,792.83 262,214.42 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 46,722,865.99 32,432,622.78 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 2020年度现金流量表中现金的期末余额为46,722,865.99元，2020年12月31日资产负 债表中货币资金期末余额为57,900,822.44元，差额11,177,956.45元，系扣除了不符合现 金及现金等价物标准的保证金11,141,456.86元及因未年检受限的银行存款36,499.59元。 （四十七） 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 50,000.00 支付宝保证金 货币资金 9,385,106.20 银行承兑汇票保证金 货币资金 1,706,350.66 外汇合约保证金 105 货币资金 36,499.59 账户未年检被冻结 合计 11,177,956.45 截至2020年12月31日，公司受限资产中：9,385,106.20元为银行承兑汇票保证金， 1,706,350.66元为外汇合约保证金，50,000.00元为支付宝保证金，36,499.59元为银行账 户未年检被冻结。 （四十八） 外币货币性项目 1. 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 -- -- 7,498,895.76 其中：美元 755,394.53 6.5249 4,928,873.77 港币 3,050,962.08 0.84164 2,567,811.72 越南盾 7,821,250.00 0.00028 2,210.27 应收账款 -- -- 4,888,858.38 其中：美元 117,080.00 6.5249 763,935.29 港币 4,404,478.67 0.84164 3,706,985.43 越南盾 1,478,912,306.00 0.00028 417,937.66 其他应收款 376,093.81 其中：美元 6.5249 港币 404,412.38 0.84164 340,369.64 越南盾 126,413,380.00 0.00028 35,724.17 应付账款 2,400,005.80 其中：美元 港币 2,849,841.25 0.84164 2,398,540.39 越南盾 5,185,493.17 0.00028 1,465.41 其他应付款 93,448.11 其中：美元 6.5249 港币 111,030.98 0.84164 93,448.11 越南盾 0.00028 长期借款 -- -- 2,542,178.56 其中：美元 6.5249 港币 3,020,505.87 0.84164 2,542,178.56 越南盾 0.00028 2. 境外经营实体说明 106 单位名称 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据 TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 香港 港元 外购商品、支付薪酬及投融资活动主要使用 港币结算 TOTEM TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED 越南 越南盾 外购商品、支付薪酬及投融资活动主要使用 越南盾结算 六、 合并范围的变更 （一） 非同一控制下企业合并 报告期内公司未发生非同一控制下企业合并。 （二） 同一控制下企业合并 报告期内公司未发生非同一控制下企业合并。 （三）本期减少的子公司 公司本期注销子公司的情况 子公司 企业类型 注册地 业务性质 注册 资本 持股比 例 表决权 比例 注销日期 北京同力共赢科 技有限公司 有限公司 北京 电子通讯设 备批发 200 万 人民 币 80.50% 80.50% 2020-10-09 七、 在其他主体中的权益 （一） 在子公司中的权益 1. 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 图腾控股（香港）有限 公司① 香港 香港 电子通讯设备修理 100.00% - 设立 TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED② 香港 香港 电子通讯设备修理、 批发 - 100.00% 同一控制下合并 北京同心共赢科技有限 公司③ 北京 北京 电子通讯设备修理 100.00% - 设立 广州图腾科技信息服务 有限公司④ 广州 广州 电子通讯设备修理 100.00% - 设立 TOTEM TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED⑤ 越南 越南 电子通讯设备批发 - 100.00% 设立 注：①图腾控股（香港）有限公司，系公司于2016年4月8日在香港注册成立的全资子 公司，注册资本1500万港元。 ②TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED，于2009年8月31日在香港注册成立，注册资本1万 港元，实际控制人系许卓权，股权代持人潘沛铮。2016年5月，公司新设的子公司图腾控股 （香港）有限公司与潘沛铮签订股权转让协议，以1500万港元的价格受让潘沛铮代实际控 制人许卓权所持有的TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED的全部股权。 ③北京同心共赢科技有限公司，系公司于2017年11月28日在北京注册成立的全资子公 司。 ④广州图腾科技信息服务有限公司，系公司于2019年4月19日在广州注册成立的控股 子公司。 ⑤TOTEM TECHNOLOGY VIETNAM COMPANY LIMITED，系TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 于2019年1月11日在越南注册成立的全资子公司。 2. 重要的非全资子公司 公司无重要的非全资子公司 3. 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。 107 4. 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。 （二） 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 报告期内公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。 （三） 在合营企业或联营企业中的权益 报告期内公司无合营企业及联营企业。 八、 与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本 附注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风 险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担 最终责任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定 尽可能降低风险的风险管理政策。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行 评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对 每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其 分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前 提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 （二）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授 信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类 短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波 动风险。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司根据必要签署 远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。公司面临的外汇风险主要来源 于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额 详见本财务报表附注五-47。 3. 其他价格风险 无。 （三）流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的 财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个 月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公 司各项金融负债预计1年内到期。 九、 公允价值的披露 （一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 108 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- （一）交易性金融资产 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产 （二）其他债权投资 （三）其他权益工具投资 （四）投资性房地产 （五）生物资产 （六）交易性金融负债 1,251,320.00 1,251,320.00 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负 债 1,251,320.00 1,251,320.00 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融负债 （二） 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定 性及定量信息 交易性金融资产和交易性金融负债中按公允价值计量的远期外汇合约，公司按照谨慎 性原则，选择1家银行的报价作为输入值，按照银行于资产负债日的报价汇率与签约汇率差 额，以人民银行公布的相应期间基准贷款利率作为折现率确认公允价值。 十、 关联方及关联交易 公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方 在报告期内的交易如下： （一） 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股 比例(%) 母公司对本企业的表决权 比例(%) 广东图之腾控 股有限公司 中国 电子通讯设备修理、投 资咨询服务 1200万 65.09% 65.09% 本企业的母公司情况的说明： 本企业最终控制方是 许卓权 。 （二） 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见七、在其他主体中的权益附注（一）。 （三） 本企业合营和联营企业情况 公司报告期不存在合营和联营企业。 （四） 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 霍永哲 占比 5%以上的股东及高管 王燕 实际控制人的配偶 吴含 霍永哲的配偶 （五） 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （1）采购商品、接受劳务情况 109 本公司报告期不存在采购商品的关联交易。 （2）出售商品、提供劳务情况 本公司报告期不存在销售商品的关联交易。 2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司报告期不存在关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。 3. 关联租赁情况 本公司报告期不存在关联租赁情况。 4. 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履 行完毕 许卓权、王燕、霍永哲、吴含、广东图之腾控股有限公司 8,000,000.00 2019/10/16 2020/10/15 是 许卓权、王燕、霍永哲、吴含、广东图之腾控股有限公司 5,000,000.00 2019/9/5 2020/4/14 是 许卓权、王燕、霍永哲、吴含、广东图之腾控股有限公司 4,232,653.79 2019/3/4 2019/6/4 是 许卓权、王燕、霍永哲、吴含、广东图之腾控股有限公司 3,449,522.59 2019/3/11 2019/6/11 是 许卓权、王燕、霍永哲、吴含、广东图之腾控股有限公司 4,282,182.39 2019/3/26 2019/6/26 是 许卓权、王燕、霍永哲、吴含、广东图之腾控股有限公司 3,600,000.00 2019/8/6 2020/2/5 是 许卓权、王燕、霍永哲、吴含、广东图之腾控股有限公司 1,500,000.00 2019/8/13 2020/2/12 是 许卓权、王燕、霍永哲、吴含 2,041,097.20 2019/3/26 2019/6/20 是 许卓权、王燕、霍永哲、吴含 2,949,457.50 2019/4/18 2019/6/20 是 许卓权、王燕、霍永哲、吴含、广东图之腾控股有限公司 5,000,000.00 2020/9/21 2024/9/16 否 许卓权、王燕、霍永哲、吴含、广东图之腾控股有限公司 5,000,000.00 2019/9/18 2023/9/17 否 5. 关联方资金拆借 本公司报告期不存在关联方资金拆借。 6. 关联方资产转让、债务重组情况 本公司报告期不存在关联方资产转让、债务重组。 （六） 关联方应收应付款项 公司报告期不存在关联方应收应付款项。 十一、 股份支付 公司报告期未发生股份支付。 十二、 承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 根据已签订的长期经营性租赁合同，公司未来最低应支付租金汇总如下： 项目 期末余额 一年以内 5,260,906.56 一到二年 4,879,715.88 二到三年 2,174,614.92 三年以上 1,870,000.00 合 计 14,185,237.36 110 （二） 或有事项 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 截至本财务报表批准报出日，公司不存在应披露的重要的非调整事项。 （二） 利润分配情况 根据公司2021年3月29日第二届董事会第九次会议审议通过的《关于2021年度利润分 配方案的议案》，公司拟以权益分派实施时股权登记日的总股本30,000,000股为基数，向 全体股东每10股派发现金股利2.00元人民币（含税），合计派发现金股利6,000,000.00元， 该利润分配预案待股东大会决议通过后实施。 十四、 其他重要事项 （一） 前期会计差错更正 本报告期公司未发生前期会计差错。 （二） 债务重组 本报告期公司未发生债务重组。 （三） 资产置换 本报告期公司未发生资产置换。 （四） 年金计划 本报告期公司无年金计划。 （五） 终止经营 本报告期公司无终止经营。 （六） 分部信息 1. 报告分部的确定依据与会计政策 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部。本公司的业 务分部是指同时满足下列条件的组成部分： （1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其 业绩； （3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以业务分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的业务分部确定为报告分 部： （1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上； （2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有 亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上； （3） 该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。 按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比 重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入 报告分部的范围，直到该比重达到75%： （1） 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为 报告分部； （2） 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条 件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。 分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入 比例在不同的分部之间分配。 2. 报告分部的财务信息 项目 境内销售 境外销售 分部间抵销 合计 主营业务收入 228,905,163.21 34,271,301.81 263,176,465.02 主营业务成本 192,340,803.53 27,705,276.38 220,046,079.91 111 （七） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 本报告期公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”指2020年1月1日。 （一）应收账款 1.按账龄披露 账龄 期末余额 1年以内（含1年） 6,812,128.38 1－2年（含2年） 68,347.00 2－3年（含3年） 179,297.00 3年以上 合计 7,059,772.38 上表填列金额未扣除坏账准备金额。 2. 按坏账计提方法分类披露 按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 杭州奇客巴士科技有限公司 120,536.00 120,536.00 100.00% 被多个法院列为失信被执行人 合计 120,536.00 120,536.00 -- -- 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 账龄组合 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1年以内 6,812,128.38 367,854.93 5.40% 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 按单项计 提坏账准 备的应收 账款 120,536.00 1.71% 120,536.00 100.00% 按组合计 提坏账准 备的应收 账款 6,939,236.38 98.29% 494,962.93 7.13% 6,444,273.45 7,297,457.06 100.00% 454,656.50 6.23% 6,842,800.56 其中： 账龄组合 6,939,236.38 98.29% 494,962.93 7.13% 6,444,273.45 7,297,457.061 100.00% 454,656.50 6.23% 6,842,800.56 合计 7,059,772.38 100.00% 615,498.93 8.72% 6,444,273.45 7,297,457.061 100.00% 454,656.50 6.23% 6,842,800.56 112 2至3年 127,108.00 127,108.00 100.00% 合计 6,939,236.38 494,962.93 7.13% 确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 账龄组合 454,656.50 213,220.28 52,377.85 615,498.93 合计 454,656.50 213,220.28 52,377.85 615,498.93 本期公司无坏账准备收回或转回金额重要的情况。 4.本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 52,377.85 公司2020年度无重要的应收账款核销情况。 5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例（%） 坏账准备期末余额 北京京东世纪贸易有限公司 1,844,389.76 26.13% 99,597.05 三星信息技术服务（北京）有限公司 1,393,982.33 19.75% 75,275.05 三星(中国)投资有限公司 999,698.96 14.16% 53,483.89 广州鑫隆达海贸易有限公司 898,183.98 12.72% 48,501.93 北京鹏泰博兴科技有限公司 607,998.67 8.61% 32,831.93 合计 5,744,253.70 81.37% 309,689.85 6. 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况 截至2020年12月31日，公司无重要的应收账款核销情况。 7. 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额 截至2020年12月31日，公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。 （二） 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 4,479,989.68 4,710,850.24 1. 其他应收款 （1） 按账龄披露 账龄 期末余额 1年以内（含1年） 3,245,290.93 113 1－2年（含2年） 456,704.48 2－3年（含3年） 777,994.27 3年以上 合计 4,479,989.68 上表填列金额未扣除坏账准备金额。 （2） 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 3,147,094.88 4,330,924.54 员工借支 34,000.00 应收暂付款 282,731.00 三星业务应收暂付款 1,050,163.80 345,925.70 合计 4,479,989.68 4,710,850.24 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期 信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信用减 值) 整个存续期预期信 用损失(已发生信用减 值) 2020年1月1日余额 228,140.15 148,047.23 376,187.38 2020年1月1日余额在 本期 —— —— —— —— --转入第二阶段 --转入第三阶段 -35,023.00 35,023.00 0 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 23,479.97 23,479.97 本期转回 本期转销 本期核销 35,023.00 35,023.00 其他变动 2020年12月31日余额 216,597.12 148,047.23 364,644.35 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按组合计提 376,187.38 23,479.97 35,023.00 364,644.35 合计 376,187.38 23,479.97 35,023.00 364,644.35 114 截至2020年12月31日，公司无坏账准备收回或转回金额重要情况。 （5） 本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 35,023.00 合计 35,023.00 截至2020年12月31日，公司无重要的其他应收款核销情况。 （6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备期 末余额 万魔声学科技有限公司 押金保证金 1,362,731.00 1年以内 30.42% 68,136.55 三星(中国)投资有限公司 押金保证金 1,580,159.93 1年以内、1-2年 35.27% 79,008.00 北京京东世纪贸易有限公司 押金保证金 680,612.52 1年以内、2-3年 15.19% 34,030.63 广州金鹏信息科技有限公司 押金保证金 275,000.00 1年以内、1-2年 6.14% 13,750.00 广州市金融服务促进会 押金保证金 148,047.23 2-3年 3.30% 148,047.23 合计 -- 4,046,550.68 -- 90.32% 342,972.41 （7） 涉及政府补助的应收款项 截至2020年12月31日，公司无涉及政府补助的其他应收款。 （8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 截至2020年12月31日，公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 截至2020年12月31日，公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。 （三） 长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 16,182,478.10 16,182,478.10 17,182,478.10 17,182,478.10 对联营、合营企业投资 合计 16,182,478.10 16,182,478.10 17,182,478.10 17,182,478.10 1. 对子公司投资 被投资单位 期初余额(账面价 值) 本期增减变动 期末余额(账面 价值) 减值准备期末 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 图 腾 控 股 （ 香 港）有限公司 13,082,478.10 13,082,478.10 北京同心共赢科 技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 广州图腾科技信 息服务有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 115 北京同力共赢科 技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 17,182,478.10 1,000,000.00 16,182,478.10 （四） 营业收入和营业成本 1.营业收入和营业成本情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 225,117,986.75 188,948,618.27 246,489,751.76 211,722,454.51 其他业务 合计 225,117,986.75 188,948,618.27 246,489,751.76 211,722,454.51 2.收入相关信息 分类 本期发生额 上期发生额 收 入 成 本 收 入 成 本 官翻品及代理产品销 售业务 184,493,642.33 150,370,101.65 226,018,664.30 191,277,837.36 综合服务业务 40,624,344.42 42,178,719.58 20,471,087.46 20,444,617.15 合计 225,117,986.75 188,948,618.27 246,489,751.76 211,722,454.51 （五） 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -644,179.90 -620,717.29 远期外汇合约产生的投资收益 3,275.00 合计 -640,904.90 -620,717.29 十六、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 2020年度 2019年度 非流动资产处置损益 -242,348.19 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） 2,371,809.33 1,000,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 116 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍 生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他 债权投资取得的投资收益 -1,306,635.00 58,590.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的 影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,593.00 -448,280.92 其他符合非经常性损益定义的损益项目 51,546.15 减：所得税影响额 75,141.00 39,686.50 少数股东权益影响额(税后） 2,729.64 合计 1,043,442.84 328,274.39 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率(%) 每股收益 基本每股收益 （元/股） 稀释每股收益 （元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 15.91% 0.38 0.38 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 14.46% 0.35 0.35 117 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州科学城神舟路 9 号 1 栋 501 房 广州图腾信息科技股份有限公司 董事会 2021 年 3 月 30 日