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公告编号：2018-008 1 2017 图腾信息 NEEQ:870046 广州图腾信息科技股份有限公司 年度报告 公告编号：2018-008 2 公司年度大事记 2017 年 5 月，全国中小企业股份转让系 统正式公布创新层名单，公司成功由基础 层入选至创新层。 2017 年 6 月，公司控股子公司腾飞（广 州）科技有限公司成立。 2017 年 6 月，公司定向增发的 400 万股 正式在全国中小企业股份转让系统挂牌 转让。同月，公司完成工商变更，注册 资本由 2000 万增加至 2400 万。 2017 年 11 月，公司全资子公司北京同心 共赢科技有限公司成立。 2017 年 9 月，公司完成 2017 年半年度 权益分配，现金分红 360 万，资本公积 转增股本 600 万。同月，公司完成工商 变更，注册资本由 2400 万增加至 3000 万。 2017 年 9 月，公司开立了京东三星旗舰 店。 2017 年 3 月，公司获得三星官翻机代理 权；2017 年 6 月，公司获得三星智能手表 代理权。 公告编号：2018-008 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 24 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 32 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 33 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 40 公告编号：2018-008 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、图腾信息 指 广州图腾信息科技股份有限公司 实际控制人 指 许卓权 图之腾控股 指 广东图之腾控股有限公司 西藏图腾 指 西藏图腾投资合伙企业（有限合伙） 西藏北清 指 西藏北清投资合伙企业（有限合伙） 图腾控股（香港） 指 TOTEM HOLDING (HK) LIMITED 香港图腾 指 TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 越南图腾 指 TOTEM CO.,LTD 北京同心共赢 指 北京同心共赢科技有限公司 腾飞 指 腾飞（广州）科技有限公司 广州同心共赢 指 广州同心共赢商务服务合伙企业（有限合伙） 手机售后服务 指 售后服务的一种，手机生产厂商将手机销售给消费者之后，为 消费者提供的包括维修、咨询等在内的一系列服务 保内维修服务 指 符合厂商保内维修标准的售后维修业务 保外维修业务 指 不符合厂商保内维修标准的售后维修业务 正中珠江、会计师事务所 指 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) 主办券商、华安证券 指 华安证券股份有限公司 三星电子 指 Samsung Electronics Co., Ltd. 三星电子北京 指 三星电子（北京）技术服务有限公司 三星电子香港、香港三星 指 Samsung Electronics Hong Kong Co.,Ltd. 澳洲三星 指 Samsung Electronics Australia 三星（中国）投资 指 三星（中国）投资有限公司 公告编号：2018-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人霍永哲、主管会计工作负责人陈晓虹及会计机构负责人（会计主管人员）陈晓虹保证 年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事 会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是√否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是√否 是否存在豁免披露事项 □是√否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 对单一供应商依赖性较大的风险 公司对三星电子的依赖较大，2017 年度，公司配件销售收入 194,895,313.56 元，占当年度营业收入的 44.16%。随着配件 销售收入不断上升，公司向三星电子的采购额亦呈上升趋势， 公司存在对单一供应商依赖性较大的风险。 客户集中的风险 公司主营业务为对移动智能终端（智能的手机、手表等）提供 售后维修、配件销售、产品销售、增值服务、回收等综合服务， 公司的主要客户是三星电子及其关联方，对其销售额占销售总 额的比重为 46.06%，公司存在客户集中风险。 公司上游手机厂商市场地位发生变化 风险 公司主营业务收入来源于高端智能手机的配件销售及售后服 务，由于上游手机及电子产品市场竞争十分激烈，占主导地位 的手机厂商可能因为价格、消费者偏好变化等因素而发生变 化。若三星手机及其电子产品的市场主导地位大幅下降，则公 公告编号：2018-008 6 司的收入增速可能会下降、盈利能力可能会降低。 新业务的市场推广风险 为持续保持竞争优势，公司在积极推广全球化战略及多元化战 略，由于各个国家及地区的法律、政治、劳务用工、税收等环 境存在差异以及多元化业务与原有业务存在一定差异，导致公 司新的业务模式和传统业务模式的运行存在差异，公司需要投 入资金、人力等进行业务开拓及推广，若推广不及预期，则可 能导致公司的费用增加、存货减值等风险。 境外经营风险 公司分别在香港、越南设立子公司，从事相关经营业务；由于 各个国家的政治制度和法治体系、经济发展水平和经济政策、 自然环境、宗教信仰和文化习俗、外交政策、行业技术标准等 方面的差异与变化，以及地方保护的不确定性、国际局势的变 化，可能为公司境外业务带来成本上升或业务不能正常开展的 风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广州图腾信息科技股份有限公司 英文名称及缩写 证券简称 图腾信息 证券代码 870046 法定代表人 霍永哲 办公地址 广州科学城彩频路 6 号研发楼 7 楼 二、 联系方式 董事会秘书 陈晓虹 是否通过董秘资格考试 是 电话 020-66353001 传真 020-66391440 电子邮箱 xiaohong.chen@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州科学城彩频路 6 号研发楼 7 楼 510663 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州科学城彩频路 6 号研发楼 7 楼 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2005 年 7 月 20 日 挂牌时间 2016 年 12 月 6 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） O80 机动车、电子产品和日用产品修理业 主要产品与服务项目 手机售后维修服务及手机配件、手机、销售与综合服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 广东图之腾控股有限公司 实际控制人 许卓权 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440116775691628G 否 公告编号：2018-008 8 注册地址 广州高新技术产业开发区科学城 彩频路 9 号 601 否 注册资本 30,000,000 元 是 五、 中介机构 主办券商 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖路 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 熊永忠、杨新春 会计师事务所办公地址 广州市越秀区东风路 555 号粤海集团大厦 10 楼 六、 报告期后更新情况 √适用□不适用 根据《全国中小企业股份转让系统股票转让细则》的相关规定，公司股票转让方式从 2018 年 1 月 15 日起由协议转让方式变更为集合竞价转让方式。 公告编号：2018-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 441,861,283.64 343,965,019.55 28.46% 毛利率% 12.64% 12.53% - 归属于挂牌公司股东的净利润 22,399,289.92 11,383,153.53 96.78% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 20,399,570.08 9,839,264.19 107.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 37.90% 33.85% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 34.52% 33.41% - 基本每股收益 0.76 0.52 46.15% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 117,957,821.46 79,072,758.38 49.18% 负债总计 50,298,330.22 38,568,879.73 30.41% 归属于挂牌公司股东的净资产 67,737,942.46 40,503,878.65 67.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.26 2.03 11.33% 资产负债率%（母公司） 43.61% 38.95% - 资产负债率%（合并） 42.64% 48.78% - 流动比率 2.26 2.05 - 利息保障倍数 17.47 23.36 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,769,444.55 -486,794.71 1,906.89% 应收账款周转率 14.23 18.53 - 存货周转率 12.52 13.32 - 公告编号：2018-008 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 49.18% 26.39% - 营业收入增长率% 28.46% 88.09% - 净利润增长率% 96.09% 105.74% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 30,000,000 20,000,000 50.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置收益 26,010.30 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 2,673,153.38 营业外收支净额 -28,641.62 非经常性损益合计 2,670,522.06 所得税影响数 670,802.22 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,999,719.84 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用□不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 - -194,658.78 营业利润 14,891,744.38 14,697,085.60 营业外支出 215,526.29 20,867.51 公告编号：2018-008 11 八、 业绩预告、业绩快报的差异说明 □适用√不适用 公告编号：2018-008 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 公司主营业务为对移动智能终端（智能手机、手表等）提供售后维修、配件销售、产 品销售、增值服务、回收等综合服务。自成立以来便专注于移动智能终端产业，坚持以服 务第一、协力共赢的价值观为导向，为客户提供优质、高效的服务，充分利用互联网及 IT 手段，自行研制开发了全业务链条的业务管理系统，逐步形成覆盖多个国家、地区、多个 产品品类、多种业务模式的综合服务商，致力于成为全球领先的移动智能终端综合服务 商。作为三星电子的核心合作伙伴，公司自成立以来先后与三星中国投资、北京三星电子、 香港、澳大利亚、韩国、马来西亚、印尼、新加波等各个独立公司都建立了紧密的合作业 务，取得了三星电子相关产品不同地区的售后维修服务授权、配件产品全国经销商授权 等，致力于成为在售后服务领域跨国家、跨地区、跨品类、跨业务模式的综合服务商。 在售后服务领域，公司是三星手机全国唯一一家售后运营中心，广州和北京子公司分 别为三星手机在南北方近 1,500 家授权售后服务门店提供专业技术支援、品质分析、产品 维修和旧机回收服务；香港图腾下设铜锣湾和葵涌运营中心、沙田、尖沙咀及九龙德福客 户服务中心，运营中心为整个香港的三星产品用户提供优质高效的服务，并为三星电子 （澳大利亚）有限公司及澳大利亚三大电讯商提供手机集中维修服务；客户服务中心为香 港地区三星移动产品的所有客户提供买、用、修、换全方位综合服务。越南图腾为三星电 子在韩国、新加坡、马来西亚、印尼、菲律宾、澳大利亚等地区法人的集中维修。 报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 核心竞争力分析： （1）低成本高品质的运营能力 公司自 2005 年成立以来，一直是三星电子手机业务的核心合作伙伴，与三星电子手 机建立了超过 12 年的业务合作关系，打造了有 10 多年经验的管理团队、技术团队和服务 团队，具备跨区域跨厂商跨产品的综合运营能力，单位业务成本优势行业领先。公司先后 成立了子公司香港图腾、越南图腾，不断拓展公司在香港、澳大利亚、东南亚地区的服务 能力，积累了丰富的海外业务运营经验，具备跨区域运营能力；成立了严格的资材管理制 度并自主研发了适应公司业务的管理系统，建立了扁平化的决策链条，市场响应能力十分 迅速，具备高效运营能力。 （2）全方位的服务能力 公司作为授权售后服务提供商，在十余年的专业售后服务过程中积累了丰富的专业 知识和经营，为全国近 1,500 家授权售后服务门店提供专业技术支援、品质分析、产品维 修和旧机回收服务，具备实施手机厂商规定的维修工作程序以及建立、经营集中售后服务 公告编号：2018-008 13 中心的经验。公司具备其他竞争对手所不具备的海外售后服务提供能力，能准确把握海外 用户的手机使用习惯，向其提供高品质、高效率的手机售后服务和优质的用户体验感。公 司作为三星原厂配件的全国代理商，能迅速覆盖线上电商和线下 16,000 家实体门店。 （3）可拓展的盈利能力 凭借公司低成本资源优势和可复制的标准化、流程化能力输出，公司业务可以从分销 业务向直销业务拓展，从新品销售向二手回收、销售业务拓展，提升公司毛利空间；形成 了多种服务类别（售后维修、配件销售、产品销售）、多品牌、多产品类别（智能手机、 手表、配件等）、增值服务、回收（二手手机回收及销售）等全产业链的服务体系。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是√否 主营业务是否发生变化 □是√否 主要产品或服务是否发生变化 □是√否 客户类型是否发生变化 □是√否 关键资源是否发生变化 □是√否 销售渠道是否发生变化 □是√否 收入来源是否发生变化 □是√否 商业模式是否发生变化 □是√否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 44,186.13 万元，较上年同期增长 28.46%；实现净利 润 2,232.08 万元，较上年同期增长 96.09%。报告期内，公司的业务开拓良好，营业收入 及净利润均快速增长；截至报告期末，公司总资产为 11,795.78 万元，归属于母公司股东 的所有者权益为 6,773.79 万元，资产负债率 42.64%。 报告期内，公司专注于手机售后服务产业，坚持以服务第一、协力共赢的价值观为导 向，专业的技术服务团队、系统的管理模式、严格的质量控制措施，为客户提供优质、高 效的服务；2017 年三星手机在国内市场的份额持续下滑，公司紧紧围绕战略目标，通过 不断的优化内部管理体系、拓展业务渠道、优化产品结构，增强自身的竞争力，提高在三 星业务领域的市场份额，所以公司在 2017 年在业务上实现了较大幅度的增长，进一步夯 实了公司的行业地位。 报告期内，公司的核心团队、服务质量稳定，主要供应商及客户群体稳定，均未发生 重大变动。 (二) 行业情况 （1）智能终端行业前景广阔，整体市场规模巨大 公告编号：2018-008 14 以智能手机为主的智能终端行业全球市场规模高达 5,000 亿美元，2017 年全球智能 机销售总量为 14.6 亿部，与 2016 年相比基本持平。从市场份额看，三星智能手机市场份 额稳居全球第一，2017 年三星智能手机全球出货量达到 3.18 亿部，市场份额达到 21.6%。 （2）市场格局暂稳，等待下一次技术革命 受益硬件领先的优势，三星触底反弹，形成三星、苹果、中国厂商三足鼎立格局。三 星实力依然雄厚，在半导体、存储、面板、柔性 0LED、充电、电池、支付等多领域硬件技 术全球领先；苹果依靠系统、高端用户和应用软件创新，保持高品质和高毛利；中国厂商 依靠低价策略进入新兴市场，核心技术依然缺乏，未来面临残酷的价格战。后智能手机时 代，智能、硬件将迎来创新浪潮，市场格局巨变需要等待下一次技术革命的市场机遇。 （3）中国市场空间巨大，市场带来倍增空间 据美国媒体机构 Zenith 发布的最新研究报告显示，到 2018 年，中国智能手机用户数 量将位居全球第一，达到 13 亿。在 2018 年，移动设备将占据人们 73%的上网时间；到 2019 年，移动设备将占用人们 76%的上网时间；而这一数字在 2017 年为 70%。根据赛诺 市场研究发布的公开信息显示，2015 年全国手机销售市场规模已达到 6,200 亿元，按照 通常国外手机售后维修服务收入占销售收入的比例约 6%左右进行测算，国内对应的手机 售后服务规模将达到约 360 亿元，可见中国手机售后维修市场发展潜力巨大。 （4）配件市场空间巨大，行业分散处于竞争初期 手机综合服务市场规模不断增长，基本分为销售、维修、回收等各大阵营，但行业参 与者综合竞争优势弱，集中度较低，急需规范、整合、创新。 （5）资本看好未来智能终端综合服务市场 资本加速投资智能终端售后服务，维修和回收类企业成长快速。互联网和上市公司纷 纷加速布局回收平台。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 28,050,383.82 23.78% 24,239,527.92 30.65% 15.72% 应收账款 42,341,884.06 35.90% 16,650,174.19 21.06% 154.30% 存货 36,395,795.91 30.85% 24,316,961.85 30.75% 49.67% 长 期 股 权 投资 固定资产 934,942.60 0.79% 1,688,738.08 2.14% -44.64% 在建工程 短期借款 38,500,000.00 32.64% 16,870,462.87 21.34% 128.21% 长期借款 301,776.92 0.26% 1,438,402.17 1.82% -79.02% 公告编号：2018-008 15 资产总计 117,957,821.46 - 79,072,758.38 - 49.18% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期内，应收账款余额为 42,341,884.06 元，较期初增长 154.3%，主要系公司加大 市场开拓力度，拓展销售渠道，应收账款增多，对北京京东世纪贸易有限公司的应收 账款 13,487,157.18 元遇节假日顺延至 2018 年 1 月 2 日支付所致； 2、 报告期末，存货余额为 36,395,795.91 元，较期初增长 49.67%，主要系公司增加了单 价较高的智能穿戴系列产品采购； 3、 报告期末，固定资产余额为 934,942.60 元，较期初下降 44.64%，主要系处置固定资 产所致； 4、 报告期末，短期借款余额为 38,500,000.00 元，较期初增长 128.21%，主要系公司增 加了银行借款； 5、 报告期末，长期借款余额为 301,776.92 元，较期初下降 79.02%，主要系偿还借款所 致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 441,861,283.64 - 343,965,019.55 - 28.46% 营业成本 385,990,349.95 87.36% 300,852,554.80 87.47% 28.30% 毛利率% 12.64% - 12.53% - - 管理费用 16,403,584.72 3.71% 18,970,829.89 5.52% -13.53% 销售费用 8,422,471.06 1.91% 6,979,391.93 2.03% 20.68% 财务费用 2,412,079.12 0.55% 1,311,354.03 0.38% 83.94% 营业利润 26,649,736.79 6.03% 14,697,085.60 4.27% 81.33% 营业外 收 入 2,657,286.56 0.60% 374.00 0.00% 710,404.43% 营业外 支 出 29,174.80 0.01% 20,867.51 0.01% 39.81% 净利润 22,320,838.70 5.05% 11,383,153.53 3.31% 96.09% 项目重大变动原因： 1、 报告期内营业收入 441,861,283.64 元，较上年同期增长 28.46%，主要系优化产品结 构，增加智能穿戴产品； 2、 报告期内，营业成本 385,990,349.95 元，较上年同期增长 28.3%，主要系营业收入增 长，增加智能穿戴产品； 3、 报告期内，管理费用 16,403,584.72 元，较上年同期下降 13.53%，主要系 2016 年有 公告编号：2018-008 16 股份支付费用； 4、 报告期内，财务费用 2,412,079.12 元，较上年同期增长 83.94%，主要系贷款金额上 涨； 5、 报告期内，营业利润 26,649,736.79 元，较上年同期增长 81.33%，主要系公司的营业 收入增长 28.46%，在产品毛利率较为稳定的情况下，公司通过有效的费用控制，减少 费用支出，提高营业利润； 6、 报告期内，营业外收入 2,657,286.56 元，较上年同期增长 71.04 倍，主要系增加了 政府补贴收入； 7、 报告期内，净利润 22,320,838.70 元，较上年同期增长 96.09%，主要系公司通过优化 业务结构和产品结构，强化利润考核，提升高毛利产品比重，控制成本费用，提升经 营与管理效率的综合成果。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 441,309,911.67 343,965,019.55 28.30% 其他业务收入 551,371.97 - 100.00% 主营业务成本 385,638,899.66 300,852,554.80 28.18% 其他业务成本 351,450.29 - 100.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 维修收入 219,295,719.93 49.69% 202,624,370.55 58.91% 附件销售 194,895,313.56 44.16% 130,232,540.02 37.86% 手机销售 27,118,878.18 6.15% 11,108,108.98 3.23% 合计 441,309,911.67 100.00% 343,965,019.55 100.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 未发生重大变化 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售 占比 是否存在关 联关系 1 Samsung Electronics Australia 159,438,078.28 36.08% 否 2 北京京东世纪贸易有限公司 69,913,634.16 15.82% 否 3 北京鹏泰博兴科技有限公司 25,820,687.02 5.84% 否 4 Samsung Electronics Hong Kong 25,000,792.49 5.66% 否 公告编号：2018-008 17 Co.,Ltd 5 三星电子(北京)技术服务有限公司 14,528,407.98 3.29% 否 合计 294,701,599.93 66.69% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购 占比 是否存在关 联关系 1 三星(中国)投资有限公司 159,927,171.95 41.92% 否 2 Samsung Electronics Australia 147,800,261.38 38.74% 否 3 Samsung Electronics Hong Kong Co.,Ltd 26,991,159.26 7.07% 否 4 北京鹏泰博兴科技有限公司 10,397,696.62 2.73% 否 5 深圳市普路通供应链管理股份有限 公司 8,745,106.46 2.29% 否 合计 353,861,395.67 92.75% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -9,769,444.55 -486,794.71 1,906.89% 投资活动产生的现金流量净额 -3,454,307.13 -6,941,372.70 -50.24% 筹资活动产生的现金流量净额 12,307,689.08 15,019,843.71 -18.06% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为负数，同比减少了 9,282,649.84 元，主要系公司加大市场开拓力度，拓展销售渠道，应收账款增多，对北京京东世纪贸易 有限公司的应收账款 13,487,157.18 元遇节假日顺延至 2018 年 1 月 2 日支付所致； 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为负数，同比减少了 50.24%，主要 系支付香港子公司的收购款所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、腾飞（广州）科技有限公司为本公司的控股子公司，成立于 2017 年 06 月 29 日， 注册资本 100 万，其经营范围为电子、通信与自动控制技术研究、开发；工程和技术研究 和试验发展；通信设备零售；信息技术咨询服务；商品批发贸易（许可审批类商品除外）； 通用机械设备销售；货物进出口（专营专控商品除外）。2017 年末资产总额 530,902.37 元，营业收入 46,515.38 元，净利润-213,472.71 元。 2、北京同心共赢科技有限公司为本公司的全资子公司，成立于 2017 年 11 月 28 日， 注册资本 200 万，其经营范围为技术推广服务。（企业依法自主选择经营项目，开展经营 公告编号：2018-008 18 活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本 市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）2017 年末未开展业务，资产总额 996,790.66 元，营业收入 0，净利润-60,295.41 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 研发情况 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 - - 研发支出占营业收入的比例 - - 研发支出中资本化的比例 - - 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科以下 -0 0 研发人员总计 0 0 研发人员占员工总量的比例 0% 0% 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 0 0 研发项目情况： 无 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 □适用√不适用 2. 关键审计事项说明： (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 （1）重要会计政策变更 1、2017 年 5 月 25 日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则第 16 号——政府补助> 的通知》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，并要求对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至新准则施行日之间新 公告编号：2018-008 19 增的政府补助根据新准则进行调整。 本公司执行该规定的主要影响：利润表中新增的“其他收益”项目。 2、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 本公司执行该规定的主要影响：资产负债表新增“持有待售资产”及“持有待售负债”。 3、2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2017]30 号），根据该通知的规定，在利润表中新增“资产处置收益”项目，反映 企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外） 或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产 性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产 生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。相应的删除“营业外收入”和“营 业外支出”项下的“其中：非流动资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目， 修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重组利得或损 失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐 赠利得、流动资产毁损报废损失等。对比较报表的列报进行了相应调整。 本公司对报告期内财务报表的列报进行了相应调整，具体调整如下： 受影响的报表项目 上期利润表影响金额 营业利润 -194,658.78 元 营业外支出 194,658.78 元 资产处置收益 -194,658.78 元 （2）重要会计估计变更 本公司报告期内未发生重要会计估计变更。 (八) 合并报表范围的变化情况 √适用□不适用 本期纳入合并范围的子公司包括5家，新增2个子公司，包含北京同心共赢科技有限 公司、腾飞（广州）科技有限公司。 (九) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营，不断加强与供应商、客户等合作伙伴的战略合作，实现协 力共赢；全方位加强公司的企业文化建设，提高员工满意度；积极保护股东、债权人及全 体员工的合法权益，始终把社会责任放到公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到公 司的发展实践中，积极承担社会责任，促进公司与社会的共同发展。 公告编号：2018-008 20 三、 持续经营评价 报告期内，公司的营业收入快速增长，实现销售收入 44186.12 万元，2017 年末资 产负债率为 42.64%，实现净利润 2232.08 万元。公司通过积极推进新业务、新产品的开 拓，加快国际业务的规划布局，不断完善公司内部管理体制和经营团队的建设，充分保障 公司在未来发展过程中的持续经营能力。公司与实际控制人、控股股东及其控制的其他企 业在业务、资产、人员、机构、财务方面完全分开，公司业务独立、资产完整、人员独立、 机构独立、财务独立，在独立性方面也不存在其他严重缺陷，具有面向市场自主经营的能 力，符合《公司法》等法律、法规、规范性文件对公司独立性的要求。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 近年来，我国手机售后服务行业一直保持高速发展，根据赛迪顾问发布的研究报告， 2008 年至 2012 年中国手机售后服务行业市场规模由 47.3 亿元增长到 118.2 亿元，年均 复合增长率达 26%，而 2013 年我国手机售后服务市场规模已达到 148.61 亿元，同比增长 25.73%。 根据市场分析机构 Canalys 发布的数据显示，2017 年中国智能手机市场总出货量为 4.59 亿部，即使按照 40 元每部的手机配件购置进行测算，手机配件整体市场规模也将超 过 180 亿元。在移动通信和智能终端技术的引领下，手机售后市场在快速发展的同时，也 将逐步转型，传统售后服务将逐渐标准化、精细化，增值类服务市场空间持续成长，为提 升用户体验、加强产品竞争力提供了更多潜在机会和发展空间。近年来，手机品牌和消费 者需求的不断多样化，手机厂商间的竞争不断加剧，出于成本及管理难度较大的考虑，手 机厂商将更愿意把手机售后服务外包给专业手机售后服务提供商。在终端手机厂商的授 权下，手机售后服务提供商发展迅速，已经成为市场中最主要的售后服务提供者。 (二) 公司发展战略 1、垂直一体化的产业链整合战略，复用提升毛利 通过从单一业务扩展至销售、配件、维修、保险、回收、增值等一体化产业链，并且 利用垂直一体化产业链能力，可以提高服务的规模化优势、提升综合毛利率；利用公司品 牌产品分销的低成本、大客流优势，复用公司多年建立的具有经验的优秀业务团队及合作 渠道，将公司业务拓展至品牌直销、自主品牌产品销售、二手手机回收与销售等业务，大 力提升公司毛利率增长空间。 2、“三位一体”的多层次融合发展战略 公告编号：2018-008 21 （1）扩充线下实体门店经销渠道 公司通过充分利用原厂配件全国经销商和智能产品经销商的优势，组建公司线下销 售团队，与全国各地实体经销商洽谈合作关系，快速扩展公司经销产品在全国零售连锁实 体门店的业务布局。同时，公司运营部将设立产品调研开发团队，负责挖掘市场爆款产品。 （2）布点具备潜力的海外售后服务市场 公司将充分利用多年积累的海外售后服务运营经验，以香港图腾、越南图腾为基础， 响应国家“一带一路”走出去的海外发展战略，迅速在包括东南亚、中亚及中东等三星手 机覆盖率较高的海外地区复制同类型的售后服务网点，扩展公司售后服务的辐射半径，与 国内同行业竞争对手形成差异化的发展路径，减小竞争者的正面冲击，避免单一地区发展 受限影响公司收入规模的情形。 通过上述计划的实施，公司将形成“实体连锁门店+互联网电商平台”、“产品代理 销售+维修保养服务”、“海外市场多点运营”三位一体的全方位、多层次融合发展的业 务模式，在原有售后服务网络体系的基础上，不断丰富公司经销产品货架和售后服务种 类，进一步扩大业务的覆盖区域和客户群体，在日趋激烈的市场竞争中提高自身品牌影响 力和市场份额，充分发挥公司的核心竞争力。 3、聚焦配件分销战略，加快做强做大 聚焦“配件分销”这一细分市场，公司集中优势资源实现品牌扩张和做强做大。一方 面，利用公司已有的高效全方位的厂商服务能力、智能终端配件分销能力，公司正成为国 内智能终端配件分销行业龙头；另一方面，利用现有分销领先优势，可以实现多品牌、多 产品、多渠道的综合拓展，通过规模化、系统化、品牌化，形成公司长期强大的厂商综合 服务能力、高效分销和厂商服务粘性。 4、全方位、现代化的信息管理战略 （1）建立 ERP 信息管理系统 公司通过引进现代化的信息管理技术，使用 ERP 系统管理采购、存货及物流配送，自 主生成定期财务报告，有效缩减公司的管理成本。同时凭借 ERP 系统实现对子公司、海外 业务的标准化管理，为公司未来的海外发展战略打下坚实基础。 （2）建立大数据分析系统 公司计划通过与大数据分析提供商的合作，对公司经销产品的销售数据进行实时采 集和分析，预测公司经销产品的销售趋势，使公司能够快速适应市场需求的变化，对经销 产品进行合理配置，减少公司滞销产品的库存量，进而降低存货减值的可能，提升公司盈 利能力。 5、高素质、精英化的人才发展战略 人才一直以来都是公司发展的重要资源，是公司可持续发展的基础，是决定公司未来 发展方向和成败的关键。为此，公司制定了详细的人力资源计划，从四个方面对多品牌战 公告编号：2018-008 22 略、多业务种类（二手机、手表）、电商平台进行安排和管理。 (三) 经营计划或目标 （1）提升全方位厂商服务能力 有效输出公司高品质、系统性、IT 化、标准化能力，公司业务向直销业务、旧机回收 和销售业务拓展，扩充公司经营范围。 （2）打造国内第一的智能终端配件分销能力 依托服务三星的 16,000 家零售终端、1,500 家授权服务中心等线下渠道以及线上京 东、天猫官方旗舰店等线上渠道，打造高周转、全渠道、快速高效的分销能力。 （3）开展垂直一体化的产业链整合 依托核心厂商的垄断优势及公司团队和渠道优势，开展垂直一体化的产业链整合，公 司业务拓展至销售、配件、维修、保险、回收和增值业务等全产业链，提升公司增长空间。 （4）推进公司资本化、国际化、规模化快速增长 利用公司挂牌新三板优势，2018 年公司将大力推进公司融资，开展并购业务，壮大 公司业务规模。依托香港、越南等海外公司优势及公司积累的海外售后服务经验，大力开 拓香港、越南等海外市场，提升海外收入规模。凭借公司团队、渠道及成本优势，开展手 机回收、机修等增值服务，提升线上销售规模，快速提升公司利润增长空间。 (四) 不确定性因素 无 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、对单一供应商依赖性较大的风险 公司对三星电子的依赖较大，2017 年度，公司配件销售收入为 194,895,313.56 元， 占当年度营业收入的 44.16%。随着配件销售收入不断上升，公司向三星电子的采购额亦 呈上升趋势，公司存在对单一供应商依赖性较大的风险。 应对措施：随着公司全球化战略的有效执行，公司业务将在现有中国大陆、香港、澳 大利亚、新加坡、马来西亚、越南、韩国等地区的基础上不断扩展新的业务覆盖范围，避 免单一区域销售不利而影响公司整体业绩的情形。同时，公司还将不断挖掘其他具有潜力 的电子产品、智能穿戴设备，积极取得其经销权，利用公司丰富的下游渠道资源，开拓新 产品市场，逐步降低对单一供应商的依赖。 2、客户集中的风险 公司主营业务为对移动智能终端（智能的手机、手表等）提供售后维修、配件销售、 公告编号：2018-008 23 产品销售、增值服务、回收等综合服务，主要客户是三星电子及其关联方，对其销售额占 销售总额比重为 46.06%，公司存在客户集中风险。 应对措施：公司通过自主开发以及寻求第三方合作的方式，挖掘其他具备市场潜力的 电子产品、智穿戴设备、智能家居产品等第三方产品，并不断加大对互联网电商平台、第 三方实体连锁门店经销商的开发力度，逐步减少公司对单一客户的依赖。 3、公司上游手机厂商市场地位发生变化风险 公司主营业务收入来源于智能手机的售后服务，由于上游手机及电子产品市场竞争 十分激烈，占主导地位的手机厂商可能因为价格、消费者偏好变化等因素而发生变化。若 三星手机及其电子产品的市场主导地位大幅下降，则公司的收入增速可能会下降、盈利能 力可能会降低。 应对措施：公司将积极进行业务开拓，利用自身的网络体系，执行全球化战略（以分 散三星产品在单一区域市场份额变化的风险）以及多元化战略（包括代理品牌多元化及代 理产品多元化）。 4、新业务的市场推广风险 为持续保持竞争优势，公司在积极推广全球化战略及多元化战略，由于各个国家及地 区的法律、政治、劳务用工、税收等环境存在差异以及多元化业务与原有业务存在一定差 异，导致公司新的业务模式和传统业务模式的运行存在差异，公司需要投入资金、人力等 进行业务开拓及推广，若推广不及预期，则可能导致公司的费用增加、存货减值等风险。 应对措施：公司在项目前期均进行可行性分析，并根据项目的执行情况进行调整，以 应对该风险。 5、境外经营风险 公司分别在香港、越南设立子公司，从事相关经营业务；由于各个国家的政治制度和 法治体系、经济发展水平和经济政策、自然环境、宗教信仰和文化习俗、外交政策、行业 技术标准等方面的差异与变化，以及地方保护的不确定性、国际局势的变化，可能为公司 境外业务带来成本上升或业务不能正常开展的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 公告编号：2018-008 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 □是√否 是否存在对外担保事项 □是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资 产的情况 □是√否 是否对外提供借款 □是√否 是否存在日常性关联交易事项 √是□否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对 外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是√否 是否存在股权激励事项 □是√否 是否存在已披露的承诺事项 √是□否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质 押的情况 √是□否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是√否 是否存在失信情况 □是√否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是√否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或 者受托销售 - - 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 30,000,000.00 20,000,000.00 总计 30,000,000.00 20,000,000.00 注：“其他”为公司作为被担保方的日常关联交易。 (二) 承诺事项的履行情况 关于避免同业竞争的承诺 为避免日后发生潜在同业竞争情况，公司控股股东、实际控制人、相关董事、监事、 高级管理人员出具了《避免同业竞争承诺函》，表示不从事或参与与股份公司存在同业竞 争的行为，并承诺：1、不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成 竞争的业务及活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益， 或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、 经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员；2、在作为公司股东、董事、监事、高级 公告编号：2018-008 25 管理人员期间，承诺持续有效；3、愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损 失。 该承诺的履行情况：该承诺在继续履行。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例 发生原因 应收账款 质押 26,253,775.40 25.86% 抵押借款质押 货币资金 质押 6,192,421.28 6.10% 抵押借款质押 总计 - 32,446,196.68 31.96% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 2,911,333 14.55% 16,825,124 19,736,457 65.79% 其中：控股股东、实 际控制人 2,911,333 14.55% 10,366,167 13,277,500 44.26% 董事、监事、高管 0 - 596,875 596,875 1.99% 核心员工 0 - 0 0 - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 17,088,667 85.44% -6,825,124 10,263,543 34.21% 其中：控股股东、实 际控制人 11,622,000 58.11% -5,372,000 6,250,000 20.83% 董事、监事、高管 1,910,000 9.55% -119,375 1,790,625 5.97% 核心员工 0 0.00% - 0 0.00% 总股本 20,000,000 - 10,000,000 30,000,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 广 东 图 之 腾 控 股 有 限 公 司 11,622,000 7,905,500 19,527,500 65.0916% 6,250,000 13,277,500 公告编号：2018-008 26 2 西 藏 图 腾 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 3,468,000 867,000 4,335,000 14.45% 1,445,000 2,890,000 3 霍 永 哲 1,910,000 477,500 2,387,500 7.9584% 1,790,625 596,875 4 广 州 同 心 共 赢 商 务 服 务 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 1,867,000 466,750 2,333,750 7.7792% 777,918 1,555,832 5 西 藏 北 清 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 1,133,000 281,250 1,414,250 4.7142% 0 1,414,250 6 温 敏 婷 0 1,000 1,000 0.0033% 0 1,000 7 刘宏 0 1,000 1,000 0.0033% 0 1,000 合计 20,000,000 10,000,000 30,000,000 100% 10,263,543 19,736,457 前十名股东间相互关系说明： 图之腾控股的实际控制人为许卓权，许卓权同时为同心共赢、西藏图腾的普通合伙人， 并担任同心共赢、西藏图腾的执行事务合伙人；霍永哲直接持有公司 2,387,500 股，直接持 股比例为 7.9584%，是公司的自然人股东，霍永哲同时为图之腾控股的股东、西藏图腾的有 限合伙人。除此之外，公司的股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用√不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为图之腾控股，图之腾控股成立于 2016 年 4 月 28 日，法定代表人许 卓权，注册资本 1,200 万元，统一信用代码证 91440101MA59CP2HXM。 图之腾控股经营范围：企业自有资金投资；商品信息咨询服务；科技信息咨询服务； 能源技术咨询服务；企业管理咨询服务；贸易咨询服务；节能技术咨询、交流服务；房地 公告编号：2018-008 27 产咨询服务；可再生能源领域技术咨询、技术服务；科技中介服务；（依法须经批准的项 目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (二) 实际控制人情况 许卓权先生，1978 年 11 月出生，中国国籍，持有控股股东图之腾控股 91.4%股权。 2005 年 7 月，许卓权创办了图腾有限。在 2005 年 7 月至 2006 年 6 月期间担任图腾有限 监事；现任图之腾控股执行董事、图之腾控股总经理、西藏图腾执行事务合伙人、同心共 赢执行事务合伙人。 公告编号：2018-008 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用□不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数量 募集金额 发 行 对 象 中 董 监 高 与 核 心 员 工 人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人 数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家 数 募 集 资 金 用 途 是 否 变 更 2017- 01-03 2017- 06-30 2.50 4,000,000 10,000,000.00 0 0 0 0 0 否 募集资金使用情况： 2017年1月3日公司挂牌后第一次股票发行，本次股票发行无募集资金用途变更的情 况，募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交 易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。 截至2017年12月31日，公司第一次募集资金剩余11,281.54元，公司已根据《挂牌公 司股票发行常见问题解答（三）》的要求，对募集资金采取专户存取、保管、使用。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用√不适用 三、 债券融资情况 □适用√不适用 债券违约情况 □适用√不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用√不适用 四、 可转换债券情况 □适用√不适用 五、 间接融资情况 √适用□不适用 公告编号：2018-008 29 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借款 广州农村商业 银行股份有限 公司珠海分行 2,000,000.00 9.00% 201605-201705 否 银行借款 平安银行股份 有限公司广州 分行 10,000,000.00 5.87% 201608-201707 否 银行借款 上海银行股份 有限公司成都 分行 6,000,000.00 4.4805% 201702-201802 否 银行借款 中国银行股份 有限公司广州 开发区东区支 行 20,000,000.00 6.09% 201707-201807 否 应收账款保 理 上海邦汇商业 保理有限公司 12,500,000.00 9.5% 2016 年 7 月 1 日签订，具体 融资金额需根 据应收账款金 额及合同规定 的融资比例综 合确定。 否 合计 - 50,500,000.00 - - - 违约情况： □适用√不适用 六、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用□不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 9 月 25 日 1.5 2.5 合计 1.5 2.5 (二) 利润分配预案 √适用□不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.0 未提出利润分配预案的说明： □适用√不适用 公告编号：2018-008 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 年度薪酬 霍永哲 董事长、总 经理 男 40 本科 2016 年 7 月 14 日至 2019 年 7 月 13 日 239,950.00 陈晓虹 董事、财务 总监、董事 会秘书 女 34 大专 2016 年 7 月 14 日至 2019 年 7 月 13 日 121,454.55 蒲金城 董事 男 34 初中 2016 年 7 月 14 日至 2019 年 7 月 13 日 118,293.10 徐锦坤 董事 男 32 高中 2016 年 7 月 14 日至 2019 年 7 月 13 日 122,738.75 王晶 董事 男 36 硕士 2016 年 7 月 14 日至 2019 年 7 月 13 日 0 林兆俊 监事会主席 男 42 本科 2016 年 7 月 14 日至 2019 年 7 月 13 日 320,840.81 潘嘉彦 监事 男 29 大专 2016 年 7 月 14 日至 2019 年 7 月 13 日 120,328.50 刘超 职工代表监 事 男 31 中专 2017 年 12 月 25 日 至 2019 年 7 月 13 日 96,011.12 李惠玲 职工代表监 事 女 26 本科 2016 年 7 月 14 日至 2017 年 12 月 24 日 80,531.31 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 霍永哲 董事长、总 经理 1,910,000 477,500 2,387,500 7.9584% 0 合计 - 1,910,000 477,500 2,387,500 7.9584% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是√否 总经理是否发生变动 □是√否 董事会秘书是否发生变动 □是√否 财务总监是否发生变动 □是√否 公告编号：2018-008 31 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 李惠玲 职工代表监事 离任 - 离职 刘超 - 新任 职工代表监事 职工代表大会补选 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 刘超先生, 2006 年 4 月至 2016 年 7 月，历任图腾有限维修部工程师、销售部业务 员、销售部副经理等职；2016 年 8 月至 2017 年 12 月，任公司销售部副经理；2017 年 12 月至今，任公司销售部副经理、职工代表监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 18 11 后勤人员 15 11 财务人员 10 8 维修人员 143 125 销售人员 30 47 员工总计 216 202 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 32 23 专科 52 61 专科以下 131 117 员工总计 216 202 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员异动：报告期内，公司员工总数量由 216 名下降到期末的 202 名，主要系越 南图腾的业务量下降而减少人员，北京同心共赢设立补充了部分人员。 2、人才引进：公司十分重视人力资源的开发和引进，通过企业文化和公司战略目标， 不断吸引志同道合的精英人才加入到公司，通过新鲜血液的及时补给，公司在内部形成了 学习、竞争的管理氛围以及外部人才的有序流动。 3、培训：公司重视企业文化与技能培训，并通过制定规范、符合公司发展的培训课 程范围及频率来提高员工的职业技能和专业知识，不断提升员工的综合素养。 4、招聘：通过外部网络招聘以及内部推荐的方式，拓宽招聘渠道和方式，充分利用 有效资源，招聘符合公司企业文化和岗位要求的人才加入公司共同发展。 5、薪酬：制定有竞争力的薪酬结构和福利机制，充分满足员工的物质需求。 公告编号：2018-008 32 6、需公司承担费用的离退休职工：无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工 □适用√不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用√不适用 核心人员的变动情况： - 第九节 行业信息 √适用□不适用 近年来，我国手机售后服务行业一直保持高速发展，根据赛迪顾问发布的研究报 告，2008 年至 2012 年中国手机售后服务行业市场规模由 47.3 亿元增长到 118.2 亿元， 年均复合增长率达 26%，而 2013 年我国手机售后服务市场规模已达到 148.61 亿元，同 比增长 25.73%。 根据市场分析机构 Canalys 发布的数据显示，2017 年中国智能手机市场总出货量为 4.59 亿部，即使按照 40 元每部的手机配件购置进行测算，手机配件整体市场规模也将 超过 180 亿元。 在移动通信和智能终端技术的引领下，手机售后市场在快速发展的同时，也将逐步 转型，传统售后服务将逐渐标准化、精细化，增值类服务市场空间持续成长，为提升用 户体验、加强产品竞争力提供了更多潜在机会和发展空间。近年来，手机品牌和消费者 需求的不断多样化，手机厂商间的竞争不断加剧，出于成本及管理难度较大的考虑，手 机厂商将更愿意把手机售后服务外包给专业手机售后服务提供商。 在终端手机厂商的授权下，手机售后服务提供商发展迅速，已经成为市场中最主要 的售后服务提供者。 公告编号：2018-008 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是□否 董事会是否设置专门委员会 □是√否 董事会是否设置独立董事 □是√否 投资机构是否派驻董事 □是√否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是√否 管理层是否引入职业经理人 □是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发 现重大缺陷 □是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是□否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件及其他 相关法律法规、规章制度的要求，结合本公司实际情况和经营特点，逐步建立和完善公司 治理情况和管理制度体系建设。报告期内，公司运作规范良好，公司股东大会、董事会、 监事会尽职尽责，未出现违法情形和重大公司治理缺陷，各项工作和公司运营符合法律法 规、部门规章及公司内控机制和《公司章程》的要求。 报告期内，公司积极的通过建立和完善制度管理体系，规范公司运作和治理。通过对 制度的执行，监督检查公司重大事项决策、三会运作、内控执行等的规范性，为公司持续 快速发展提供动力。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较完善的管理制度体系，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《对外投资管理办法》、《关联交易管理制度》、《投资者关系管理制度》及《信息披露 管理制度》等制度规范。在相关制度中，详细、全面规定了包括中小股东在内的所有股东 的权利，规范了股东大会召开、股东大会议事规则、股东大会议事流程等程序，为保障各 股东尤其是中小股东的权利，提供了制度依据和支持。 通过制定和执行上述制度，公司在程序上、实质上平等地保护了公司包括中小股东在 内的所有股东应享有的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和成员均能够切实履行应尽的职责和义 务，未出现违法情形或重大缺陷。 公告编号：2018-008 34 4、 公司章程的修改情况 公司章程修改情况： 1、2017 年 1 月 3 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过《关于修订< 公司章程>的议案》，对公司章程第四条、第十六条公司注册资本进行修改。详见全国中小 企业股份转让系统制定信息披露平台 《2017 年第一次临时股东大会决 议公告》（公告编号：2017-005）； 2、2017 年 5 月 31 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过《关于修订 <公司章程>的议案》，对公司经营范围进行修改。详见全国中小企业股份转让系统制定信 息披露平台 《2017 年第二次临时股东大会决议公告》 （公告编号：2017- 040）； 3、2017 年 9 月 4 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会，审议通过了《关于公 司现金分红及资本公积转增股本的议案》，同意公司进行现金分红及资本公积转增股本， 增加注册资本 6,000,000 元，同时修改公司章程。详见全国中小企业股份转让系统制定信 息披露平台 《2017 年第四次临时股东大会决议公告》 （公告编号：2017- 068）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 2017 年 1 月 3 日，公司召开第一届董事会第四次会议，通 过了以下议案： 1、《关于〈广州图腾信息科技股份有限公司股票发行方案〉 的议案》； 2、《关于提请股东大会授权董事会办理本次股票发行相关事 宜的议案》； 3、《关于签订附生效条件的<定向发行股份认购合同>的议 案》； 4、《关于制定<广州图腾信息科技股份有限公司募集资金管 理制度>的议案》； 5、《关于设立募集资金专项账户并签署三方监管协议的议 案》； 6、《关于修订<公司章程>的议案》； 7、《关于召开 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 2017 年 3 月 28 日，公司召开第一届董事会第五次会议，通 过了以下议案： 1、《公司 2016 年度总经理工作报告的议案》； 2、《公司 2016 年度董事会工作报告的议案》； 3、《公司 2016 年年度报告及 2016 年年度报告摘要的议案》； 4、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》； 5、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》； 公告编号：2018-008 35 6、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》； 7、《关于续聘会计师事务所的议案》； 8、《年报信息披露重大差错责任追究制度》的议案； 9、《补充确认 2016 年度关联交易的议案》； 10、《预计 2017 年度日常关联交易的议案》； 11、《关于召开 2016 年年度股东大会的议案》。 2017 年 5 月 12 日，公司召开第一届董事会第六次会议，通 过了以下议案： 1、《关于对外投资设立全资孙公司的议案》； 2、《关于变更经营范围的议案》； 3、《关于修改公司章程的议案》； 4、《关于授权董事会办理工商变更登记的议案》； 5、《关于召开 2017 年第二次临时股东大会的议案》。 2017 年 5 月 17 日，公司召开第一届董事会第七次会议，通 过了以下议案： 1、《关于制定<广州图腾信息科技股份有限公司承诺管理制 度>的议案》； 2、《关于制定<广州图腾信息科技股份有限公司利润分配管 理制度>的议案》。 2017 年 6 月 5 日，公司召开第一届董事会第八次会议，通 过了以下议案： 1、《关于公司对外投资设立控股子公司的议案》。 2017 年 6 月 14 日，公司召开第一届董事会第九次会议，通 过了以下议案： 1、《关于公司向中国银行股份有限公司广州开发区分行申请 授信并由关联方提供质押担保的议案》； 2、《关于提请召开 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 2017 年 8 月 17 日，公司召开第一届董事会第十次会议，通 过了以下议案： 1、《公司 2017 年半年度报告的议案》； 2、《关于公司现金分红及资本公积转增股本的议案》； 3、《关于会计政策变更的议案》； 4、《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告》； 5、《关于提请召开 2017 年第四次临时股东大会的议案》。 2017 年 9 月 22 日，公司召开第一届董事会第十一次会议， 通过了以下议案： 1、《关于公司对外设立全资子公司的议案》。 监事会 4 2017 年 1 月 3 日，公司召开第一届监事会第二次会议，通 过了以下议案： 1、《关于公司 2016 年度依法运作情况的议案》。 2017 年 3 月 28 日，公司召开第一届监事会第三次会议决 议，通过了以下议案： 1、《公司 2016 年度监事会工作报告的议案》； 2、《公司 2016 年年度报告及 2016 年年度报告摘要的议案》； 3、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》； 4、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》； 5、《关于续聘会计师事务所的议案》； 6、《补充确认 2016 年度关联交易的议案》； 7、《预计 2017 年度日常关联交易的议案》。 2017 年 8 月 17 日，公司召开第一届监事会第四次会议决 议，通过了以下议案： 公告编号：2018-008 36 1、《公司 2017 年半年度报告的议案》； 2、《关于公司现金分红及资本公积转增股本的议案》； 3、《关于会计政策变更的议案》； 4、《关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。 2017 年 12 月 25 日，公司召开第一届监事会第五次会议决 议，通过了以下议案： 1、《关于公司 2017 年度依法运作情况的议案》； 2、《关于职工代表监事辞职的议案》。 股东大会 5 2017 年 1 月 3 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会， 通过了以下议案： 1、《关于〈广州图腾信息科技股份有限公司股票发行方案〉 的议案》； 2、《关于提请股东大会授权董事会办理本次股票发行相关事 宜的议案》； 3、《关于签订附生效条件的<定向发行股份认购合同>的议 案》； 4、《关于制定<广州图腾信息科技股份有限公司募集资金管 理制度>的议案》； 5、《关于设立募集资金专项账户并签署三方监管协议的议 案》； 6、《关于修订<公司章程>的议案》。 2017 年 4 月 20 日，公司召开 2016 年年度股东大会，通过 了以下议案： 1、《公司 2016 年度董事会工作报告的议案》； 2、《公司 2016 年度监事会工作报告的议案》； 3、《公司 2016 年年度报告及 2016 年年度报告摘要的议案》； 4、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》； 5、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》； 6、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》； 7、《关于续聘会计师事务所的议案》； 8、《补充确认 2016 年度关联交易的议案》； 9、《预计 2017 年度日常关联交易的议案》。 2017 年 5 月 31 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会， 通过了以下议案： 1、《关于变更经营范围的议案》； 2、《关于修改公司章程的议案》； 3、《关于授权董事会办理工商变更登记的议案》； 4、《关于制定<广州图腾信息科技股份有限公司利润分配管 理制度>的议案》。 2017 年 6 月 30 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会， 通过了以下议案： 1、《关于公司向中国银行股份有限公司广州开发区分行申请 授信并由关联方提供质押担保的议案》。 2017 年 9 月 4 日，公司召开 2017 年第四次临时股东大会， 通过了以下议案： 1、《关于公司现金分红及资本公积转增股本的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会的召集、召开程序、决议内容均符合《公司法》、《公司章程》 公告编号：2018-008 37 和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利 义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 (三) 公司治理改进情况 公司积极按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规和规范 性文件的规定，制定公司内部控制制度，建立了较完整的公司治理制度规范体系。公司将 进一步加强和完善内部控制管理，规范关联交易流程，建立健全各规范性文件及公司制度 的体系建设，完善公司治理和内部控制制度建设，切实保障各股东合法权益和公司良好、 可持续发展。 (四) 投资者关系管理情况 公司按照《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》等公司制度和相关法律 规定，按照规范严谨原则、公平公正原则、诚信自律原则、保密原则等原则，积极开展 与公司投资者和潜在投资者（以下统称“投资者”）之间的信息沟通，积极维护和增进 投资者关系，做好投资者关系管理工作。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内 的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与实际控制人、控股股东及其控制的其他企业在业务、资产、人员、机构、财 务方面完全分开，公司业务独立、资产完整、人员独立、机构独立、财务独立，在独立性 方面也不存在其他严重缺陷，具有面向市场自主经营的能力，符合《公司法》等法律、法 规、规范性文件对公司独立性的要求。 1. 业务独立性 公司在业务上独立于股东和其他关联方。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营 场所以及供应、销售部门和渠道，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。公 司具有完整的组织机构，具有与其经营活动相适应的生产经营场所，具有完整的业务体系 和直接面向市场独立经营的能力。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能 力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。 2. 资产独立性 公告编号：2018-008 38 公司不存在资产被控股股东、实际控制人及期控制的其他企业占用，不存在为控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保的情形。公司已建立了规范的关联交易管理 制度、资金管理制度和对外担保制度，公司资产具有独立性。公司资产独立完整、产权明 晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用而损害公司利益的情形。 3. 人员独立性 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生， 不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、财务负责人、董事会秘书均与公司签 订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况。公司具有独立的劳 动、人事、工资以及档案管理制度，完全独立于股东或其他关联方；拥有独立于股东或其 他关联方的员工，并与之签订了《劳动合同》，在社会保险、福利、工薪报酬等方面分帐 独立管理。 4. 财务独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体 系，制定了独立的财务管理制度和对子公司的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进 行会计核算和财务决策。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账 户的情形；公司依法独立纳税。本公司内部控制完整、有效。 5. 机构独立性 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，本公司设立了股东大会、董 事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。本公司根据生产经营的需要设置了完 整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业不存在混同经营的情形，公司生产经营场所和办公场所 均与其他股东完全分开。 综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、 财务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立运营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理控制制度依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规 的规定，结合公司自身的实际情况制定，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性 方面不存在重大缺陷。 1、会计核算体系：报告期内，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体 系，依法开展会计核算工作； 2、财务管理体系：公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指 引下，做到有序工作、严格管理。报告期内公司财务管理体系不存在重大缺陷； 3、关于风险控制体系：公司围绕企业风险管理的要求，在公司各业务环节进一步完 公告编号：2018-008 39 善风险控制措施，报告期内未发现风险控制体系存在较大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内未发生重大差错更正、重大遗漏信息等情况。公司管理层及信息披露负责 人严格遵守《年报信息披露重大差错责任追究制度》，执行情况良好。 报告期内，公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 公告编号：2018-008 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 审计报告编号广会审字[2018]G18003040015 号 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市越秀区东风路 555 号粤海集团大厦 10 楼 审计报告日期 2018-4-20 注册会计师姓名 熊永忠、杨新春 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 2 会计师事务所审计报酬 250,000.00 元 审计报告正文： 审 计 报 告 广会审字[2018]G18003040015 号 广州图腾信息科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州图腾信息科技股份有限公司（以下简称“图腾信息”）财务 报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了图腾信息 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营 成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于图腾信息，并履行了职 业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的 事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我 们不对这些事项单独发表意见。 （一）应收账款的坏账准备 1、事项描述 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计（11）”所述的会计政 公告编号：2018-008 41 策及“五、合并财务报表主要项目注释（2）”，截至 2017 年 12 月 31 日，图腾 信息应收账款账面余额 4,458.40 万元，坏账准备金额 224.21 万元，账面价值 较高。若图腾信息不能保持对应收账款的有效管理，导致应收账款不能按期收 回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，而计提应收账款减值准 备，需要图腾信息管理层（以下简称“管理层”）识别已发生减值的项目和客 观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大 会计估计和判断，因此我们将应收账款的坏账准备作为关键审计事项进行关 注。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序如下： （1）了解行业政策和环境变动，评价图腾信息应收账款的变动情况是否 合理； （2）对图腾信息信用政策及与应收账款管理相关内部控制的设计和运行 有效性进行评估和测试； （3）分析图腾信息应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收 账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等； （4）分析计算图腾信息资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间 的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提 是否充分； （5）通过分析图腾信息应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账 款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性； （6）获取图腾信息坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执 行；执行重新计算程序复核坏账计提金额的准确性。 （二）收入的确认 1、事项描述 请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计（25）”所述的会计政 策及“五、合并财务报表主要项目注释（26）”，2017 年度营业收入 44,186.13 万元，主要来源于销售商品及提供修理劳务业务。由于收入是图腾信息的关键 绩效指标之一，而当中涉及因收入计入错误的会计期间或遭到操控而产生固有 风险，故此，我们把收入是否计入恰当的会计期间及是否有重大错报作为关键 审计事项进行关注。 2、审计应对 我们执行的主要审计程序如下： （1）对销售与收款循环内控制度执行控制测试，评价内控制度设计的合 理性和执行的有效性； （2）结合收入类型对销售收入以及毛利率变动情况执行分析程序，判断 销售收入和毛利率变动的合理性； （3）执行细节测试程序，检查收入确认的相关合同、发票、客户对账单、 公告编号：2018-008 42 结算单等文件、单据； （4）对收入进行截止性测试，关注收入是否在恰当的期间确认，是否存 在重大跨期、期后是否存在重大调整； （5）选择样本对销售额以及应收账款（预收款项）余额实施函证程序，对 未回函的样本实施替代测试。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括图腾信息 2017 年度报告中涵盖的 信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估图腾信息的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算图 腾信息、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督图腾信息的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计 意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误 导致的重大错报的风险。 公告编号：2018-008 43 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非 对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对图腾信息持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审 计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致图腾信息不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就图腾信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计， 并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为 重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法 规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟 通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审 计报告中沟通该事项。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：熊永忠 中国注册会计师：杨新春 中国 广州 二〇一八年四月二十日 公告编号：2018-008 44 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 28,050,383.82 24,239,527.92 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 42,341,884.06 16,650,174.19 预付款项 五、3 2,439,070.69 5,318,975.68 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 1,777,917.55 1,209,297.94 买入返售金融资产 存货 五、5 36,395,795.91 24,316,961.85 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 1,896,724.85 4,302,454.19 流动资产合计 112,901,776.88 76,037,391.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 934,942.60 1,688,738.08 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、8 1,114,575.47 926,421.27 递延所得税资产 五、9 613,682.95 420,207.26 其他非流动资产 五、10 2,392,843.56 非流动资产合计 5,056,044.58 3,035,366.61 资产总计 117,957,821.46 79,072,758.38 公告编号：2018-008 45 流动负债： 短期借款 五、11 38,500,000.00 16,870,462.87 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 4,327,828.02 5,968,740.61 预收款项 五、13 159,844.17 966,051.50 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、14 2,281,635.20 2,544,809.81 应交税费 五、15 3,168,634.15 1,965,912.48 应付利息 五、16 153,594.16 19,964.81 应付股利 其他应付款 五、17 411,738.42 7,504,041.46 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、18 993,279.18 1,249,778.40 其他流动负债 五、19 40,715.62 流动负债合计 49,996,553.30 37,130,477.56 非流动负债： 长期借款 五、20 301,776.92 1,438,402.17 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 301,776.92 1,438,402.17 负债合计 50,298,330.22 38,568,879.73 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、21 30,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 13,663,875.43 13,890,290.53 减：库存股 其他综合收益 五、23 -548,344.48 790,466.53 公告编号：2018-008 46 专项储备 盈余公积 五、24 1,772,976.73 160,125.79 一般风险准备 未分配利润 五、25 22,849,434.78 5,662,995.80 归属于母公司所有者权益 合计 67,737,942.46 40,503,878.65 少数股东权益 -78,451.22 所有者权益合计 67,659,491.24 40,503,878.65 负债和所有者权益总计 117,957,821.46 79,072,758.38 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：陈晓虹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 8,712,563.26 4,660,159.03 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五、1 41,988,611.76 15,942,787.90 预付款项 1,373,933.28 5,315,169.43 应收利息 应收股利 其他应收款 十五、2 1,090,387.31 967,816.19 存货 29,306,130.25 17,119,691.12 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 1,459,302.62 其他流动资产 4,278,417.21 流动资产合计 83,930,928.48 48,284,040.88 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 14,714,978.10 7,000,000.00 投资性房地产 固定资产 627,349.11 1,183,516.34 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 346,624.97 递延所得税资产 610,175.28 420,207.26 公告编号：2018-008 47 其他非流动资产 1,639,601.95 非流动资产合计 17,592,104.44 8,950,348.57 资产总计 101,523,032.92 57,234,389.45 流动负债： 短期借款 38,500,000.00 16,870,462.87 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,407,652.88 1,651,042.92 预收款项 159,844.17 966,051.50 应付职工薪酬 746,013.82 669,649.72 应交税费 3,157,646.37 1,014,755.33 应付利息 153,594.16 19,964.81 应付股利 其他应付款 154,421.49 1,059,980.92 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 40,715.62 流动负债合计 44,279,172.89 22,292,623.69 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 44,279,172.89 22,292,623.69 所有者权益： 股本 30,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 13,114,092.72 13,340,507.82 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,772,976.73 160,125.79 一般风险准备 未分配利润 12,356,790.58 1,441,132.15 所有者权益合计 57,243,860.03 34,941,765.76 负债和所有者权益合计 101,523,032.92 57,234,389.45 公告编号：2018-008 48 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 441,861,283.64 343,965,019.55 其中：营业收入 五、26 441,861,283.64 343,965,019.55 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 415,253,957.15 329,042,826.78 其中：营业成本 五、26 385,990,349.95 300,852,554.80 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、27 463,555.34 1,117,580.88 销售费用 五、28 8,422,471.06 6,979,391.93 管理费用 五、29 16,403,584.72 18,970,829.89 财务费用 五、30 2,412,079.12 1,311,354.03 资产减值损失 五、31 1,561,916.96 -188,884.75 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、32 -30,448.39 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、33 26,010.30 -194,658.78 其他收益 五、34 16,400.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,649,736.79 14,697,085.60 加：营业外收入 五、35 2,657,286.56 374.00 减：营业外支出 五、36 29,174.80 20,867.51 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 29,277,848.55 14,676,592.09 减：所得税费用 五、37 6,957,009.85 3,293,438.56 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,320,838.70 11,383,153.53 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 22,320,838.70 11,383,153.53 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -78,451.22 2.归属于母公司所有者的净利润 22,399,289.92 11,383,153.53 六、其他综合收益的税后净额 -1,338,811.01 477,528.26 归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 -1,338,811.01 477,528.26 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 公告编号：2018-008 49 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 -1,338,811.01 477,528.26 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的 份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -1,338,811.01 477,528.26 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 20,982,027.69 11,860,681.79 归属于母公司所有者的综合收益总额 21,060,478.91 11,860,681.79 归属于少数股东的综合收益总额 -78,451.22 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.76 0.52 （二）稀释每股收益 0.76 0.52 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：陈晓虹 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 228,781,930.75 143,061,177.09 减：营业成本 十五、4 191,781,301.85 120,528,989.78 税金及附加 462,985.31 1,117,580.88 销售费用 7,062,467.65 5,612,845.67 管理费用 7,319,685.41 10,283,686.24 财务费用 1,686,193.60 583,086.01 资产减值损失 1,547,563.16 43,497.85 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -12,764.50 其他收益 16,400.00 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,938,133.77 4,878,726.16 加：营业外收入 2,657,083.38 374.00 减：营业外支出 29,174.80 20,867.51 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 21,566,042.35 4,858,232.65 公告编号：2018-008 50 减：所得税费用 5,437,532.98 1,648,425.34 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,128,509.37 3,209,807.31 （一）持续经营净利润 16,128,509.37 3,209,807.31 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份 额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 16,128,509.37 3,209,807.31 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 452,638,775.23 371,916,972.08 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、38 2,751,423.43 649,911.25 经营活动现金流入小计 455,390,198.66 372,566,883.33 购买商品、接受劳务支付的现金 415,564,860.24 320,681,623.35 公告编号：2018-008 51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 25,871,811.21 25,090,558.92 支付的各项税费 8,260,478.81 12,967,354.39 支付其他与经营活动有关的现金 五、38 15,462,492.95 14,314,141.38 经营活动现金流出小计 465,159,643.21 373,053,678.04 经营活动产生的现金流量净额 -9,769,444.55 -486,794.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 79,680.90 741,806.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 1,733.05 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 79,680.90 743,539.05 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 3,533,988.03 497,890.44 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 7,187,021.31 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,533,988.03 7,684,911.75 投资活动产生的现金流量净额 -3,454,307.13 -6,941,372.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,773,584.90 24,015,240.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 69,300,000.00 21,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、38 17,574,245.03 筹资活动现金流入小计 79,073,584.90 62,589,485.03 偿还债务支付的现金 49,068,141.96 5,129,314.91 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 5,243,762.58 2,335,461.13 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、38 12,453,991.28 40,104,865.28 筹资活动现金流出小计 66,765,895.82 47,569,641.32 筹资活动产生的现金流量净额 12,307,689.08 15,019,843.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -1,465,502.78 1,250,650.37 五、现金及现金等价物净增加额 -2,381,565.38 8,842,326.67 加：期初现金及现金等价物余额 24,239,527.92 15,397,201.25 六、期末现金及现金等价物余额 21,857,962.54 24,239,527.92 公告编号：2018-008 52 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：陈晓虹 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 238,988,949.23 167,309,163.70 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,705,357.55 625,939.99 经营活动现金流入小计 241,694,306.78 167,935,103.69 购买商品、接受劳务支付的现金 231,249,864.14 147,459,297.20 支付给职工以及为职工支付的现金 9,872,873.70 8,580,285.73 支付的各项税费 5,598,301.14 11,777,809.57 支付其他与经营活动有关的现金 7,767,422.15 8,369,301.25 经营活动现金流出小计 254,488,461.13 176,186,693.75 经营活动产生的现金流量净额 -12,794,154.35 -8,251,590.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 20,381.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,381.00 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 1,684,698.65 107,657.00 投资支付的现金 7,714,978.10 7,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 9,399,676.75 7,107,657.00 投资活动产生的现金流量净额 -9,399,676.75 -7,087,276.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,773,584.90 24,015,240.00 取得借款收到的现金 69,300,000.00 21,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 79,073,584.90 45,015,240.00 偿还债务支付的现金 47,670,462.87 4,129,537.13 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 5,156,886.70 496,877.56 支付其他与筹资活动有关的现金 22,230,266.95 筹资活动现金流出小计 52,827,349.57 26,856,681.64 筹资活动产生的现金流量净额 26,246,235.33 18,158,558.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 4,052,404.23 2,819,692.30 公告编号：2018-008 53 加：期初现金及现金等价物余额 4,660,159.03 1,840,466.73 六、期末现金及现金等价物余额 8,712,563.26 4,660,159.03 公告编号：2018-008 54 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其他综合收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 13,890,290.53 790,466.53 160,125.79 5,662,995.80 40,503,878.65 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 13,890,290.53 790,466.53 160,125.79 5,662,995.80 40,503,878.65 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,000,000.00 -226,415.10 -1,338,811.01 1,612,850.94 17,186,438.98 - 78,451.22 27,155,612.59 （一）综合收益总额 -1,338,811.01 22,399,289.92 - 78,451.22 20,982,027.69 （二）所有者投入和减少 资本 4,000,000.00 5,773,584.90 9,773,584.90 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 5,773,584.90 9,773,584.90 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 公告编号：2018-008 55 （三）利润分配 1,612,850.94 -5,212,850.94 -3,600,000.00 1．提取盈余公积 1,612,850.94 -1,612,850.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -3,600,000.00 -3,600,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 6,000,000.00 -6,000,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 6,000,000.00 -6,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 13,663,875.43 -548,344.48 1,772,976.73 22,849,434.78 - 78,451.22 67,659,491.24 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 2,000,000.00 8,813.30 312,938.27 938,751.55 14,069,996.54 17,330,499.66 公告编号：2018-008 56 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 8,813.30 312,938.27 938,751.55 14,069,996.54 17,330,499.66 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 18,000,000.00 13,881,477.23 477,528.26 -778,625.76 -8,407,000.74 23,173,378.99 （一）综合收益总额 477,528.26 11,383,153.53 11,860,681.79 （二）所有者投入和减少资 本 18,000,000.00 7,714,355.60 25,714,355.60 1．股东投入的普通股 18,000,000.00 6,015,240.00 24,015,240.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 1,699,115.60 1,699,115.60 4．其他 （三）利润分配 160,125.79 -1,859,034.19 -1,698,908.40 1．提取盈余公积 160,125.79 -160,125.79 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,698,908.40 -1,698,908.40 4．其他 （四）所有者权益内部结转 5,626,152.22 -938,751.55 -4,687,400.67 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,626,152.22 -938,751.55 -4,687,400.67 公告编号：2018-008 57 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 540,969.41 - 13,243,719.41 -12,702,750.00 四、本年期末余额 20,000,000.00 13,890,290.53 790,466.53 160,125.79 5,662,995.80 40,503,878.65 法定代表人：霍永哲 主管会计工作负责人：陈晓虹 会计机构负责人：陈晓虹 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 13,340,507.82 160,125.79 1,441,132.15 34,941,765.76 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 13,340,507.82 160,125.79 1,441,132.15 34,941,765.76 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 10,000,000.00 -226,415.10 1,612,850.94 10,915,658.43 22,302,094.27 （一）综合收益总额 16,128,509.37 16,128,509.37 （二）所有者投入和减少资 本 4,000,000.00 5,773,584.90 9,773,584.90 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 5,773,584.90 9,773,584.90 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 公告编号：2018-008 58 （三）利润分配 1,612,850.94 -5,212,850.94 -3,600,000.00 1．提取盈余公积 1,612,850.94 -1,612,850.94 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -3,600,000.00 -3,600,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 6,000,000.00 -6,000,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 6,000,000.00 -6,000,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 13,114,092.72 1,772,976.73 12,356,790.58 57,243,860.03 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 938,751.55 3,078,851.30 6,017,602.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 2,000,000.00 938,751.55 3,078,851.30 6,017,602.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 18,000,000.00 13,340,507.82 - 778,625.76 - 1,637,719.15 28,924,162.91 （一）综合收益总额 3,209,807.31 3,209,807.31 （二）所有者投入和减少资 本 18,000,000.00 7,714,355.60 25,714,355.60 公告编号：2018-008 59 1．股东投入的普通股 18,000,000.00 6,015,240.00 24,015,240.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 1,699,115.60 1,699,115.60 4．其他 （三）利润分配 160,125.79 -160,125.79 1．提取盈余公积 160,125.79 -160,125.79 2. 提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 5,626,152.22 - 938,751.55 - 4,687,400.67 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 5,626,152.22 - 938,751.55 - 4,687,400.67 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 13,340,507.82 160,125.79 1,441,132.15 34,941,765.76 60 一、公司基本情况 1、公司概述 广州图腾信息科技股份有限公司的前身系广州图腾信息科技发展有限公司，于 2005 年 7 月 20 日经广州市工商行政管理局核准注册成立。 2016 年 7 月 14 日，根据广州图腾信息科技发展有限公司股东会决议和广州图腾信息科技股 份有限公司发起人协议书，由广州图腾信息科技发展有限公司原股东作为发起人，以发起方 式将广州图腾信息科技发展有限公司整体变更为广州图腾信息科技股份有限公司，变更后注 册资本及股本为 13,532,000.00 元。 根据公司 2016 年第二次临时股东大会会议决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资 本人民币 6,468,000.00 元，变更后，公司累计实收资本（股本）为人民币 20,000,000.00 元， 其中广东图之腾控股有限公司出资为人民币 11,622,000.00 元，占变更后注册资本的 58.11%； 霍永哲出资为人民币 1,910,000.00 元，占变更后注册资本的 9.55%；西藏图腾投资合伙企业 （有限合伙）出资为人民币 3,468,000.00 元，占变更后注册资本的 17.34%；广州同心共赢商 务服务合伙企业（有限合伙）出资为人民币 1,867,000.00 元，占变更后注册资本的 9.34%； 西藏北清投资合伙企业（有限合伙）出资为人民币 1,133,000.00 元，占变更后注册资本的 5.66%。 2017 年 2 月 4 日，根据 2017 年第一次临时股东大和修改后公司章程的规定，向广东图之腾 控股有限公司非公开发行 400 万股，发行价格为人民币 2.50 元/股，发行后注册资本为人民 币 24,000,000.00 元。其中，广东图之腾控股有限公司出资为人民币 15,622,000.00 元，占变 更后注册资本的 65.09%；霍永哲出资为人民币 1,910,000.00 元，占变更后注册资本的 7.96%； 西藏图腾投资合伙企业（有限合伙）出资为人民币 3,468,000.00 元，占变更后注册资本的 14.45%；广州同心共赢商务服务合伙企业（有限合伙）出资为人民币 1,867,000.00 元，占变 更后注册资本的 7.78%；西藏北清投资合伙企业（有限合伙）出资为人民币 1,133,000.00 元， 占变更后注册资本的 4.72%。 2017 年 9 月 4 日，公司召开股东大会并通过章程修正案，以 2,400 万股本为基数，每 10 股 转增 2.5 股（以资本公积转增股本），变更后，公司累计实收资本（股本）为人民币 30,000,000.00 元。其中，广东图之腾控股有限公司出资为人民币 19,527,500.00 元，占变更后注册资本的 65.09%；霍永哲出资为人民币 2,387,500.00 元，占变更后注册资本的 7.96%；西藏图腾投资 61 合伙企业（有限合伙）出资为人民币 4,335,000.00 元，占变更后注册资本的 14.45%；广州同 心共赢商务服务合伙企业（有限合伙）出资为人民币 2,333,750.00 元，占变更后注册资本的 7.78%；西藏北清投资合伙企业（有限合伙）出资为人民币 1,416,250.00 元，占变更后注册 资本的 4.72%。 2、企业注册地、组织形式和总部地址 企业注册地：广州高新技术产业开发区科学城彩频路 9 号 601。 组织形式：公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事 会、总经理等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及 公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。 总部地址：广州高新技术产业开发区科学城彩频路 9 号 601。 3、企业的业务性质和主要经营活动： 公司行业性质：通讯设备修理业 主要经营活动：为移动智能终端（智能的手机、手表等）提供售后维修、配件销售、产品销 售、增值服务、回收等综合服务。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日： 本财务报告业经公司董事会于 2018 年 4 月 20 日批准对外报出。 5、本期的合并财务报表范围及其变化情况 子 公 司 名 称 变化情况 图腾控股（香港）有限公司 无变化 TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 无变化 TOTEM CO.,LTD 无变化 腾飞(广州)科技有限公司 报告期新增 北京同心共赢科技有限公司 报告期新增 本期合并财务报表范围及其变化具体情况详见本财务报表附注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 62 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则》进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估计进行财务报表编制。 2、持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 公司根据实际经营特点针对应收账款坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待 摊费用摊销、收入等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则》的要求，真实、完整 地反映了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项 63 直接相关费用计入当期损益。购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。公 司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。编制合并报表时， 在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的所有者权益中 不属于母公司所拥有的部分作为少数所有者权益在合并财务报表中所有者权益项下单独列 示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同 该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和 现金流量纳入合并财务报表。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 （1）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等 因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同 经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任 一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： ① 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务。 ② 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务。 ③ 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义 务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合 营方的支持。 （2）共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： 64 ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出 售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或 出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本 公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部 分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有时间短（一般不超过 3 个月）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率（通常指中 国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。在资产负债表日， 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了按照《企 业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借 款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货 币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本 公积。 65 （2）外币财务报表的折算方法 资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为 人民币金额；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按发生时的国家外汇市场汇率 中间价折算为人民币金额；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项 目的金额计算列示。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负 债表中所有者权益项目下在“其他综合收益”项目列示。 利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民 币金额；所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的年末“未分配利润” 项目的金额列示；“未分配利润”项目按折算后的所有者权益变动表中的其他各项目的金额 计算列示。 外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。 汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 10、金融工具 （1）按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产 等。 （2）按照经济实质将承担的金融负债再划分为两类： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 （3）金融工具确认依据和计量方法 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金 流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。 当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用。但是，下列情况除外： 持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； 66 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； 对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合 按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用； 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按 照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； 与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融负债，按照成本计量； 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初 始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照或有事项准则确定的金额；初 始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下 列规定处理： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或 损失，计入当期损益； 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成 的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而 67 收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供 出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：① 终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者 权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金 融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 （5）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （6）金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价 包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平 交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用 的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。 （7）金融资产的减值准备 公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单 项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资 产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： 68 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备， 计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包 括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出 售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价 值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价 值部分计提减值准备，计入当期损益。 （8）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，持有意图或能力发生改 变的依据： 因持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则所允许的例外情况， 使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，公司将该投资的剩余部分重分类为 可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。 重分类日，该投资剩余部分的账面价值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供 出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收款项坏账准备的确 认标准、计提方法： 单项金额重大的判断依 据或金额标准 单项金额 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项。 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 期末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证 据表明其发生了减值的，当应收款项的预计未来现金流量（不包 括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账 面价值时，将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额 确认为资产减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单 项金额重大应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。 （2）按风险特征组合计提坏账准 备应收款项： ①确定组合的依据： 账龄组合 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征。 ②按组合计提坏账准备的计提方法： 69 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 ③组合中，采用账龄分析法计提坏 账准备的： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年内 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值 坏账准备的计提方法 当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来 信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时， 将该应收款项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认 为资产减值损失，计提坏账准备。 12、存货 （1）存货分类：库存商品、发出商品等。 （2）存货的核算：购入原材料、低值易耗品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平 均法核算，专为单个项目采购的原材料按个别计价法核算。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：公司于每年中期期末及期末 在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的 存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量。 ①存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生 产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量， 可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量 成本与可变现净值。 ②可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关 税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合 同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量 70 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于存 货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部 分，提取存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符， 于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，在期末结账前处理完毕。 13、持有待售及终止经营 公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或处置组时划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价 格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 终止经营是满足下列条件之一的已被公司处置或被公司划分为持有待售类别的、能够单独区 分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相 关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 14、长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 （2）投资成本的确定 ① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 71 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合 并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投 资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股 权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ② 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：A、在个别财务报表中，以购买日之前所持 被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其 他综合收益转入当期投资收益。B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当 期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合 收益转为购买日所属当期投资收益。 ③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作 为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发 行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非 货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的 公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债 权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 （3）后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的 长期股权投资，采用权益法核算。 （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 72 详见本财务报表附注三-20。 （6）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响 的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方 共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时， 将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主 体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的 项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑 所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：① 在被投资单位的董事会或类似权 力机构中派有代表；② 参与被投资单位财务和经营政策制定过程；③ 与被投资单位之间发 生重要交易；④ 向被投资单位派出管理人员；⑤ 向被投资单位提供关键技术资料。 15、投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的 建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成 本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 一般情况下，公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或 无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生 减值的，计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不 再转回。 16、固定资产及其折旧 （1）固定资产确认条件： 同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计 量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。 （2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 73 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：① 租 赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低 于行使选择权时该资产的公允价值；③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；④ 租赁开 始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 （3）各类固定资产的折旧方法： 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限扣除残 值确定其折旧率，具体折旧率如下： 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率 运输设备 4.00 5.00% 23.75% 电子设备 3.00 5.00% 31.67% 办公设备 3.00 5.00% 31.67% （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法: 详见本财务报表附注三-20。 （5）固定资产分类： 运输设备、电子设备、办公设备。 （6）固定资产计价： ① 外购及自行建造的固定资产按实际成本计价，购建成本由该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资 产公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。 ② 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 ③ 通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的固定资产，其成本以该项固定 资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。 ④ 以债务重组取得的固定资产，对接受的固定资产按其公允价值入账。 17、在建工程 （1）在建工程的类别：公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工 程等。 74 （2）在建工程的计量：在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成，包括所发生的直接建筑、安装成本及所借入款项的实际承 担的利息支出、汇兑损益等。 （3）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达 到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计 值进行调整。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生 的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用或者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。 （4）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 详见本财务报表附注三-20。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额 等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 借款费用同时满足下列条件的才能开始资本化：① 资产支出已经发生，资产支出包括为购 建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发 生的支出；② 借款费用已经发生；③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购 建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可 单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但 必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 75 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款 费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规 定确定： ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定。 ② 购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、无形资产 （1）无形资产计价： ① 外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 ② 公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。 ③ 投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 ④ 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的， 按换入无形资产的公允价值入账。 ⑤ 非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入 账成本。 ⑥ 接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相 关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同 类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；如果同 类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作 76 为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，聘 请律师费等费用，作为实际成本。 （2）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而 发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。 （3）开发阶段支出符合资本化的具体标准 开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：① 完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④ 有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计 入当期损益。 （4）无形资产的后续计量 ① 无形资产使用寿命的估计 公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同 性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证 据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿 命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确 定的无形资产。 ② 无形资产使用寿命的复核 公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。 ③ 无形资产的摊销 公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。无形资产的应摊销金额为其成 本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准 77 备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末 进行减值测试。 （5）无形资产减值准备 详见本财务报表附注三-20。 20、长期资产减值 （1）适用范围 资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、 固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组 合、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象 的，表明资产可能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ② 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对公司产生不利影响。③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经 提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度 降低。④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。⑤ 资产已经或者将被闲置、 终止使用或者计划提前处置。⑥ 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将 低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高 于）预计金额等。⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后 的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值 78 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以 对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或 者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊 额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账 面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉 的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的， 将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应 中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于 其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 21、长期待摊费用 长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费 用，以实际发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 79 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供 服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 其中非货币性福利按公允价值计量。 （2）离职后福利的会计处理方法 公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利计划， 是指本集 团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法 等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付 义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 离职后福利主要包括：设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相 应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 （3）辞退福利的会计处理方法 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处 理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 23、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资 产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： 该义务是公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行精算并初始计量。所需支出存在一个 80 连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在 其他情况下，最佳估计数按如下方法确定： 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 24、股份支付 （1）股份支付的种类： 对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资 本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本 费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内 确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每 个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公 允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其 他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量 的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量， 计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。 对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计 量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费 用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。 （2）权益工具公允价值的确定方法： 对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于 授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期 权定价模型至少应当考虑以下因素：① 期权的行权价格；② 期权的有效期；③ 标的股份 的现行价格；④ 股价预计波动率；⑤ 股份的预计股利；⑥ 期权有效期内的无风险利率； 81 ⑦ 分期行权的股份支付。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据： 等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当 与实际可行权数量一致。 根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成 本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理： ① 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照 其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工 具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本 或费用，相应增加所有者权益。 ② 以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公 允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或 费用和相应的负债。 ③ 修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确 认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公 82 允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公 司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允 价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权 益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授 予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行 权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权 条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期 内确认的金额。在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理,回购支付 的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。如果向职工授予新的权益 工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,以处 理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。如果回购其 职工已可行权的权益工具,借记所有者权益,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价 值的部分,计入当期费用。 25、收入 （1）销售商品收入，在下列条件均能满足时予以确认： ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量； （2）提供劳务收入的确认方法： ①劳务在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入； ②劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、总成本能够可靠地计量， 与交易相关的经济利益能够流入公司，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可 靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 （3）公司收入具体确认原则： 83 ①销售商品： 公司结合自身的业务特点、业务模式等，将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方作 为确认销售收入的界定时点标准：客户收到货物后，与本公司确认商品数量及结算金额，本 公司据此确认收入并开具发票。 ②提供维修劳务： 根据手机厂商授权的维修服务协议，对在相关商品保修期内进行的售后维修，按照协议确定 的价格向厂商收取维修服务费。根据服务协议之规定，公司和厂商定期核对已完成的保修期 内服务量信息及其他支持资料，公司于维修劳务完成之时，确认保修期内维修收入。 对于在相关商品保修期外的维修服务，公司直接向客户提供保外维修服务后，于劳务完成时， 确认收入。 ③房屋租赁： 根据双方签订的租赁协议，按租赁期限分月确认收入。 26、政府补助 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入 的资本。 本公司在能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时确认政府补助。其中： （1）政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按公允价值计量，如公允价值不能可靠取得，则按名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的 政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后 期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减 相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 （4）已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计 84 处理：①初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；②存在相关递延收益的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；③属于其他情况的，直接计入当期损 益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）所得税的核算方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性 差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应 纳税暂时性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得 税费用。 （2）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生 的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ① 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。② 对 于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： ① 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不 是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、 合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （4）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外,其 他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得 税资产账面价值可以恢复。 85 28、租赁 （1）经营租赁会计处理： ① 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承 担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ② 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 （2）融资租赁会计处理： ① 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销， 计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 ② 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租 交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益 金额。 29、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的 内容和原因 审 批 程 序 备 注 执行《企业会计 准则第 16 号 ——政府补助》 财政部 2017 年 5 月 10 日发布的《关 于印发修订<企业会计准则第 16 号 —— 政 府 补 助 > 的 通 知 》（ 财 会 〔2017〕15 号）并经公司董事会审 议通过 适用于 2017 年 1 月 1 日起发生 的相关交易。本公司执行该规 定的主要影响：利润表中新增 的“其他收益”项目。 执行《企业会计 准则第 42 号—— 持有待售的非流 动资产、处置组 和终止经营》 财政部 2017 年 4 月 28 日发布的《关 于印发修订<企业会计准则第 42 号 ——持有待售的非流动资产、处置 组 和 终 止 经 营 > 的 通 知 》（ 财 会 〔2017〕13 号）并经公司董事会审 适用于 2017 年 1 月 1 日起发生 的相关交易。本公司执行该规 定的主要影响：资产负债表新 增“持有待售资产”及“持有待 售负债”。 86 会计政策变更的 内容和原因 审 批 程 序 备 注 议通过 执行《关于修订 印发一般企业财 务报表格式的通 知》 财政部 2017 年 12 月 25 日发布的 《关于修订印发一般企业财务报表 格式的通知》（财会（2017）30 号） 并经董事会审议通过 本公司执行该规定的主要影 响：资产负债表新增“持有待售 资产”及“持有待售负债”；利润 表新增“资产处置收益”、“其他 收益”。 根据财政部制定的《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕15 号），公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日 之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 根据财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 （财会〔2017〕13 号），公司对 2017 年 1 月 1 日存在的持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营根据本准则进行调整。 根据财政部发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号）， 资产负债表新增“持有待售资产”及“持有待售负债”；利润表新增“资产处置收益”、“其 他收益”。对于利润表新增的“资产处置收益”项目，公司按照《企业会计准则第 30 号— —财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据根据本通知进行调整。 （2）重要会计估计变更 报告期公司无重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税① 销售货物或提供应税劳务 17%、10% 企业所得税② 应纳税所得额 25%、16.5%、20% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 87 注①：公司子公司 TOTEM CO.,LTD，越南图腾系越南注册的公司，适用增值税率为 10%。 注②：公司子公司图腾控股（香港）有限公司、TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 系香港 注册的公司，适用 16.50%的利得税；子公司 TOTEM CO.,LTD，越南图腾系越南注册的公司， 适用 20%的企业所得税率。 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 （1）货币资金分项列示如下： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 库存现金 472,052.28 245,734.81 银行存款 21,285,664.82 23,955,581.97 其他货币资金 6,292,666.72 38,211.14 合 计 28,050,383.82 24,239,527.92 其中：存放在境外的款项总额 11,270,978.22 19,579,368.89 （2）其他货币资金 100,245.44 元为支付宝账户余额，6,192,421.28 元系贷款保证金。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类 别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提比 例 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 44,584,000.96 100.00% 2,242,116.90 5.03% 42,341,884.06 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 合 计 44,584,000.96 100.00% 2,242,116.90 5.03% 42,341,884.06 类 别 2016 年 12 月 31 日 88 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提比 例 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 17,534,446.18 100.00% 884,271.99 5.04% 16,650,174.19 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 - - - - - 合 计 17,534,446.18 100.00% 884,271.99 5.04% 16,650,174.19 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017年12月31日 2016年12月31日 金 额 坏账准备 计提比例 金 额 坏账准备 计提比例 1 年以内 44,497,888.62 2,224,894.43 5.00% 17,500,618.98 875,030.95 5.00% 1-2 年 86,112.34 17,222.47 20.00% 25,575.20 5,115.04 20.00% 2-3 年 - - 50.00% 8,252.00 4,126.00 50.00% 合 计 44,584,000.96 2,242,116.90 17,534,446.18 884,271.99 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 报告期计提坏账准备金额 1,357,844.91 元。 （3）报告期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的报告期末余额前五名的应收账款情况： 单 位 名 称 2017 年 12 月 31 日 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 坏账准备 期末余额 北京京东世纪贸易有限公司 26,253,775.40 1 年以内 58.89% 1,312,688.77 苏宁云商集团股份有限公司苏 宁采购中心 3,145,000.00 1 年以内 7.05% 157,250.00 北京坤蓬科技有限公司 3,055,156.00 1 年以内 6.85% 152,757.80 广州承惠驰讯商贸有限公司 1,796,521.72 1 年以内 4.03% 89,826.09 DETEX 195,590.11 1 年以内 0.44% 9,779.51 合计 34,446,043.23 77.26% 1,722,302.17 89 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 2,439,070.69 100.00% 5,318,975.68 100.00% 合 计 2,439,070.69 100.00% 5,318,975.68 100.00% 期末公司无账龄超过一年且金额重大的预付款项。 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 单 位 名 称 2017 年 12 月 31 日 占期末余额合计数的比例 SaiGon Tel 754,923.90 30.95% 北京金星祈园管理咨询有限公司 732,927.00 30.05% 三星(中国)投资有限公司 257,062.58 10.54% Mainstream Store 232,048.62 9.51% 北京我爱我家房地产经纪有限公司 99,957.34 4.10% 合 计 2,076,919.44 85.15% 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 90 类 别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备 的其他应收款 1,874,355.43 100.00% 96,437.88 5.15% 1,777,917.55 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合 计 1,874,355.43 100.00% 96,437.88 5.15% 1,777,917.55 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金 额 比例 金 额 计提 比例 账面价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 - - - - - 按账龄组合计提坏账准备 的其他应收款 1,282,911.83 100.00% 73,613.89 5.74% 1,209,297.94 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 合 计 1,282,911.83 100.00% 73,613.89 5.74% 1,209,297.94 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017年12月31日 2016年12月31日 金 额 坏账准备 计提比例 金 额 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,865,221.43 93,261.08 5% 1,219,789.83 60,989.49 5% 1-2 年 4,634.00 926.80 20% 63,122.00 12,624.40 20% 2-3 年 4,500.00 2,250.00 50% - - 50% 合 计 1,874,355.43 96,437.88 1,282,911.83 73,613.89 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 报告期计提坏账准备金额 22,823.99 元。 91 （3）报告期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款 项 性 质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 保证金、押金 1,732,956.87 1,144,867.88 员工备用金 13,141.95 89,522.95 其他 128,256.61 48,521.00 合 计 1,874,355.43 1,282,911.83 （5）按欠款方归集的报告期末余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项性质 2017 年12 月31 日 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 坏账准备 期末余额 SaiGon Tel 押金 382,233.65 1 年以 内 20.39% 19,111.68 威创集团股份有限公司 保证金 209,045.81 1 年以 内 11.15% 10,452.29 广州市金融服务促进会 保证金 200,000.00 1 年以 内 10.67% 10,000.00 新伦投资有限公司 保证金 150,087.64 1 年以 内 8.01% 7,504.38 北京京东世纪贸易有限公 司 保证金 150,000.00 1 年以 内 8.00% 7,500.00 合 计 1,091,367.10 58.23% 54,568.35 5、存货 （1）存货分类 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 35,625,537.11 161,736.25 35,463,800.86 24,205,444.04 772,883.57 23,432,560.47 发出商品 931,995.05 - 931,995.05 884,401.38 - 884,401.38 合计 36,557,532.16 161,736.25 36,395,795.91 25,089,845.42 772,883.57 24,316,961.85 （2）存货跌价准备： 92 存货种类 2016年12月31日 本期增加金额 本期减少金额 2017年12月31日 计提 其他 转回或转 销 其他 库存商品 772,883.57 176,543.76 - 787,691.08 - 161,736.25 发出商品 - - - - - - 合 计 772,883.57 176,543.76 - 787,691.08 - 161,736.25 公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，公司存 货可变现净值根椐估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金 后的金额确定。报告期期末存货跌价准备为公司少量产品更新换代而计提的跌价准备。 本期转回转销的说明：本期减少金额中的转回或转销额，为公司本期将已计提存货跌价 准备的存货对外销售所致。 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额为 0.00 元。 6、其他流动资产 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 留抵进项税 181,275.23 2,252,081.58 待抵扣进项税 1,556,375.09 1,362,592.82 预缴所得税 159,074.53 687,779.79 合 计 1,896,724.85 4,302,454.19 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 运输设备 电子设备 办公设备 合 计 一、账面原值 1.2016 年 12 月 31 日 4,529,492.00 1,343,324.76 885,909.21 6,758,725.97 2.本期增加金额 - 87,314.49 31,523.58 118,838.07 （1）购置 - 87,314.49 31,523.58 118,838.07 （2）在建工程转入 - - - - （3）企业合并增加 - - - - 3.本期减少金额 1,073,412.00 66,152.54 43,909.42 1,183,473.96 （1）处置或报废 1,073,412.00 - - 1,073,412.00 93 项 目 运输设备 电子设备 办公设备 合 计 （2）其他（汇率影响） - 66,152.54 43,909.42 110,061.96 4.2017 年 12 月 31 日 3,456,080.00 1,364,486.71 873,523.37 5,694,090.08 二、累计折旧 1.2016 年 12 月 31 日 3,489,787.12 1,000,635.87 579,564.90 5,069,987.89 2.本期增加金额 484,640.13 121,885.94 102,374.92 708,900.99 （1）计提 484,640.13 121,885.94 102,374.92 708,900.99 （2）企业合并增加 - - - - 3.本期减少金额 1,019,741.40 - - 1,019,741.40 （1）处置或报废 1,019,741.40 - - 1,019,741.40 （2）其他（汇率影响） - - - - 4.2017 年 12 月 31 日 2,954,685.85 1,122,521.81 681,939.82 4,759,147.48 三、减值准备 1.2016 年 12 月 31 日 - - - - 2.本期增加金额 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 4.2017 年 12 月 31 日 - - - - 四、账面价值 2016 年 12 月 31 日账面价值 1,039,704.88 342,688.89 306,344.31 1,688,738.08 2017 年 12 月 31 日账面价值 501,394.15 241,964.90 191,583.55 934,942.60 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定 资产以及通过经营租赁租出的固定资产。 （3）截至 2017 年 12 月 31 日，公司无未办妥产权证书的固定资产情况。 8、长期待摊费用 项 目 2016年12月31日 本期增加 本期摊销 其他减 少 2017年12月31 日 装修费用 926,421.27 1,007,345.46 819,191.26 - 1,114,575.47 合 计 926,421.27 1,007,345.46 819,191.26 - 1,114,575.47 9、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 94 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,463,174.65 613,682.95 1,680,829.03 420,207.26 合 计 2,463,174.65 613,682.95 1,680,829.03 420,207.26 （2）未经抵销的递延所得税负债 报告期内无未经抵销的递延所得税负债。 （3）未确认递延所得税资产明细： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 资产减值准备 37,116.38 49,940.42 可抵扣亏损 288,107.05 - 合 计 325,223.43 49,940.42 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 期 间 2017 年 12 月 31 日 2022 年 273,716.51 无期限 14,390.54 合 计 288,107.05 10、其他非流动资产 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 长期资产购置款 141,969.90 - 预付装修款 2,250,873.66 - 合 计 2,392,843.56 - 11、短期借款 （1）短期借款分类： 95 借款类别 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 质押保证借款 26,000,000.00 11,427,588.70 保理借款 12,500,000.00 5,442,874.17 合 计 38,500,000.00 16,870,462.87 短期借款分类说明：本公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类。 （2）报告期期末公司无已逾期未偿还的短期借款。 12、应付账款 （1）应付账款按账龄披露： 账 龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 4,327,828.02 5,947,952.03 1-2 年 - 20,788.58 合 计 4,327,828.02 5,968,740.61 期末公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 13、预收款项 （1）预收款项按账龄披露： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1年以内 101,629.97 966,051.50 1-2年 58,214.20 - 合 计 159,844.17 966,051.50 （2）期末公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬明细如下： 项 目 2016 年12 月31 日 本期增加额 本期支付额 2017 年12 月31 日 一、短期薪酬 2,544,809.81 25,190,160.93 25,454,725.20 2,280,245.54 96 项 目 2016 年12 月31 日 本期增加额 本期支付额 2017 年12 月31 日 二、离职后福利- 设定提存计划 - 460,996.79 459,607.13 1,389.66 三、辞退福利 - - - - 四、一年内到期 的其他福利 - - - - 合 计 2,544,809.81 25,651,157.72 25,914,332.33 2,281,635.20 （2）短期薪酬明细如下： 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2017 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 2,443,735.03 23,486,202.86 23,735,619.56 2,194,318.33 2、职工福利费 - 623,952.40 623,952.40 - 3、社会保险费 - 293,177.88 293,177.88 - 其中：医疗保险费 - 262,206.99 262,206.99 - 工伤保险费 - 3,797.59 3,797.59 - 生育保险费 - 27,173.30 27,173.30 - 4、住房公积金 - 203,270.00 203,270.00 - 5、工会经费和职工教育经 费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 8、非货币性福利 - - - - 9、强积金 101,074.78 583,557.79 598,705.36 85,927.21 合 计 2,544,809.81 25,190,160.93 25,454,725.20 2,280,245.54 （3）设定提存计划明细如下： 项 目 2016 年12 月31 日 本期增加额 本期支付额 2017 年12 月31 日 1、基本养老保险 - 445,540.10 444,219.48 1,320.62 2、失业保险费 - 15,456.69 15,387.65 69.04 97 项 目 2016 年12 月31 日 本期增加额 本期支付额 2017 年12 月31 日 3、企业年金缴费 - - - - 合 计 - 460,996.79 459,607.13 1,389.66 15、应交税费 （1）应交税费分项列示如下： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 增值税 7,707.62 881,994.00 企业所得税 3,063,767.37 951,157.15 个人所得税 78,995.53 36,474.41 城市维护建设税 539.53 56,167.38 教育费附加 - 24,058.07 地方教育费附加 - 16,061.47 印花税 17,624.10 - 合 计 3,168,634.15 1,965,912.48 （2）主要税项适用税率及税收优惠政策参见本附注四。 16、应付利息 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 银行借款利息 153,594.16 19,964.81 合 计 153,594.16 19,964.81 17、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 代收代付款 26,200.27 622,401.25 应付股权转让款 - 6,261,570.00 预提费用 227,279.37 102,766.93 98 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 其他 158,258.78 517,303.28 合 计 411,738.42 7,504,041.46 期末公司无账龄超过1年的重要其他应付款。 18、一年内到期的非流动负债 借 款 种 类 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年内到期的长期借款 993,279.18 1,249,778.40 合 计 993,279.18 1,249,778.40 19、其他流动负债 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 待转销项税 - 40,715.62 合 计 - 40,715.62 20、长期借款 （1）长期借款分项列示如下： 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 信用借款 301,776.92 1,438,402.17 合 计 301,776.92 1,438,402.17 （2）长期借款分类的说明： 本公司按长期借款的借款条件对长期借款进行分类。 （3）其他说明： 长期借款的利率区间：年利率2.25%-4.75%。 21、股本（实收资本） （1）股本明细项目列示如下： 99 股东 2016 年 12 月 31 日 本次变动增减（+、—） 2017 年 12 月 31 日 增资 公积金转增 资本 其他 小计 广东图之腾控股 有限公司 11,622,000.00 4,000,000.00 3,905,500.00 - 7,905,500.00 19,527,500.00 西藏图腾投资合 伙企业（有限合 伙） 3,468,000.00 - 867,000.00 - 867,000.00 4,335,000.00 霍永哲 1,910,000.00 - 477,500.00 - 477,500.00 2,387,500.00 广州同心共赢商 务服务合伙企业 （有限合伙） 1,867,000.00 - 466,750.00 - 466,750.00 2,333,750.00 西藏北清投资合 伙企业（有限合 伙） 1,133,000.00 - 283,250.00 - 283,250.00 1,416,250.00 合计 20,000,000.00 4,000,000.00 6,000,000.00 - 10,000,000.00 30,000,000.00 22、资本公积 （1）资本公积列示如下： 项 目 2016年12月31日 本 期 增 加 本 期 减 少 2017 年 12 月 31 日 股本溢价 13,340,507.82 5,773,584.90 6,000,000.00 13,114,092.72 其他资本公积 549,782.71 - - 549,782.71 合 计 13,890,290.53 5,773,584.90 6,000,000.00 13,663,875.43 （2）2017 年 1 月 19 日，根据 2017 年第一次临时股东大和修改后公司章程的规定，决 议变更注册资本，将公司注册资本自 2,000 万元变更了 2,400 万元。截止 2017 年 2 月 4 日 向广东图之腾控股有限公司非公开发行 400 万股，发行价格为人民币 2.50 元/股，发行后注 册资本为人民币 2,400 万元。本次出资金额与新增注册资本的差额 600 万元, 扣除本期定向 增发股票中介服务费 226,415.10 元后的差额 5,773,584.90 元计入资本公积。 （3）2017 年 9 月 4 日，公司召开股东大会并通过章程修正案，以 2,400 万股本为基数， 每 10 股转增 2.5 股（以资本公积转增股本），将公司注册资本自 2,400 万元变更为 3,000 万 元，并已完成工商变更,减少资本公积 600 万元。 100 23、其他综合收益 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期发生额 2017 年 12 月 31 日 本期所得税 前发生额 减：前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益 减： 所得 税费 用 税后归属于 母公司 税后归 属于少 数股东 一、以后不能重分类进损益 的其他综合收益 - - - - - - - 其中：重新计算设定受益计 划净负债和净资产的变动 - - - - - - - 权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - - - - - 二、以后将重分类进损益的 其他综合收益 790,466.53 -1,338,811.01 - - -1,338,811.01 - -548,344.48 其中：权益法下在被投资单 位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - - - - - 可供出售金融资产公允 价值变动损益 - - - - - - - 持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 - - - - - - - 现金流量套期损益的有 效部分 - - - - - - - 外币财务报表折算差额 790,466.53 -1,338,811.01 - - -1,338,811.01 - -548,344.48 其他综合收益合计 790,466.53 -1,338,811.01 - - -1,338,811.01 - -548,344.48 24、盈余公积 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017年12月31日 法定盈余公积 160,125.79 1,612,850.94 - 1,772,976.73 任意盈余公积 - - - - 合 计 160,125.79 1,612,850.94 - 1,772,976.73 报告期按母公司净利润的 10%计提的法定盈余公积。 25、未分配利润 （1）未分配利润明细项目和增减变动情况列示如下： 101 项 目 2017 年度 2016 年度 调整前上期末未分配利润 5,662,995.80 14,069,996.54 调整期初未分配利润合计数 - - 调整后期初未分配利润 5,662,995.80 14,069,996.54 加：本期归属于所有者的净利润 22,399,289.92 11,383,153.53 减：提取法定盈余公积 1,612,850.94 160,125.79 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 3,600,000.00 1,698,908.40 转作实收资本的普通股股利 - - 同一控制下企业合并调整留存收益 - 13,243,719.41 其他 - 4,687,400.67 期末未分配利润 22,849,434.78 5,662,995.80 26、营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本分项列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 441,309,911.67 385,638,899.66 343,965,019.55 300,852,554.80 其他业务 551,371.97 351,450.29 - - 合 计 441,861,283.64 385,990,349.95 343,965,019.55 300,852,554.80 （2）主营业务收入及主营业务成本分产品列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 维修收入 219,295,719.93 195,506,593.50 202,624,370.55 179,884,844.11 附件销售 194,895,313.56 164,933,354.11 130,232,540.02 110,901,001.48 手机销售 27,118,878.18 25,198,952.05 11,108,108.98 10,066,709.21 102 项 目 2017 年度 2016 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 合 计 441,309,911.67 385,638,899.66 343,965,019.55 300,852,554.80 （3）其他业务收入及其他业务成本分项目列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 租赁收入 551,371.97 351,450.29 - - 合 计 551,371.97 351,450.29 - - 27、税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 城建税 169,982.16 601,590.63 教育费附加 72,631.93 257,824.55 地方教育附加 48,398.55 171,883.04 印花税 170,322.70 84,482.66 车船税 2,220.00 1,800.00 合 计 463,555.34 1,117,580.88 28、销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 4,287,958.00 3,243,784.76 运费 1,826,847.56 1,557,564.80 汽车及差旅费 1,007,632.60 1,087,234.93 广告费 985,127.20 884,293.84 保险费 110,947.61 82,429.98 其他 203,958.09 124,083.62 合 计 8,422,471.06 6,979,391.93 103 29、管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 5,944,646.79 5,912,269.86 办公费 2,266,778.21 2,408,799.88 折旧与摊销 1,608,214.73 1,870,042.56 租赁费 4,808,016.17 4,338,844.13 交通差旅费 199,230.09 416,969.20 招待费 34,843.89 74,748.90 中介服务费 1,351,810.21 2,222,640.77 税费 - 19,034.74 其他 190,044.63 8,364.25 股权激励 - 1,699,115.60 合 计 16,403,584.72 18,970,829.89 30、财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 1,777,391.93 656,517.54 减：利息收入 33,091.29 4,332.57 手续费 420,554.04 465,187.23 汇兑损益 247,224.44 193,981.83 合 计 2,412,079.12 1,311,354.03 31、资产减值损失 项 目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 1,385,373.20 -337,194.36 存货跌价损失 176,543.76 148,309.61 合 计 1,561,916.96 -188,884.75 104 32、投资收益 项 目 2017 年度 2016 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 - -30,448.39 合 计 - -30,448.39 33、资产处置收益 项 目 2017 年度 2016 年度 固定资产处置 26,010.30 -194,658.78 合 计 26,010.30 -194,658.78 34、其他收益 项目 2017 年度 2016 年度 政府补助 16,400.00 - 合计 16,400.00 - （1）计入其他收益的政府补助 项 目 2017 年度 2016 年度 广州开发区经济发展局 2017 年市工业和信息化 发展资金 16,400.00 - 合 计 16,400.00 - 35、营业外收入 （1）营业外收入情况如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 计入非经常性损 益的金额 政府补助 2,656,753.38 - 全部计入 其他 533.18 374.00 全部计入 合 计 2,657,286.56 374.00 （2）计入当期损益的政府补助： 105 项 目 2017 年度 2016 年度 与资产相关 /与收益相关 稳岗补贴 6,753.38 - 与收益相关 新三板挂牌奖励 2,510,000.00 - 与收益相关 广州开发区经济发 展局 2016 年商贸服 务业企业扩大经营 奖励金 140,000.00 - 与收益相关 合 计 2,656,753.38 - 与收益相关 36、营业外支出 项 目 2017 年度 2016 年度 计入非经常性损 益的金额 违约金/滞纳金 26,828.56 - 全部计入 其他 2,346.24 20,867.51 全部计入 合 计 29,174.80 20,867.51 37、所得税费用 （1）所得税费用分项列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 7,150,789.26 3,085,812.07 递延所得税调整 -193,779.41 207,626.49 合 计 6,957,009.85 3,293,438.56 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项 目 2017 年度 2016 年度 利润总额 29,277,848.55 14,676,592.09 按适用税率计算的所得税费用 7,319,462.13 3,669,148.02 子公司适用不同税率的影响 -673,826.44 -774,867.82 调整以前期间所得税的影响 196,935.30 - 106 项 目 2017 年度 2016 年度 非应税收入的影响 - - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 46,022.39 433,867.17 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 时性差异或可抵扣亏损的影响 -5,699.99 -34,708.81 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 74,116.46 - 所得税费用 6,957,009.85 3,293,438.56 38、现金流量表项目注释 （1）公司收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收到的银行存款利息 33,091.29 4,332.57 收到的政府补助 2,673,153.38 - 其他 45,178.76 645,578.68 合 计 2,751,423.43 649,911.25 （2）公司支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 支付营业费用和管理费用等 13,304,533.53 13,156,196.23 支付的银行手续费 420,554.04 465,187.23 支付的押金保证金 588,088.99 314,164.95 其他 1,149,316.39 378,592.97 合 计 15,462,492.95 14,314,141.38 （3）公司收到的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收到的关联方往来款 - 17,574,245.03 合 计 - 17,574,245.03 （4）公司支付的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下： 107 项 目 2017 年度 2016 年度 支付的关联方往来款 - 40,104,865.28 支付的贷款担保保证金 6,192,421.28 - 同一控制下合并支付的对价 6,261,570.00 - 合 计 12,453,991.28 40,104,865.28 39、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,320,838.70 11,383,153.53 加：资产减值准备 1,561,916.96 -188,884.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 708,900.99 1,029,400.20 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 819,191.26 930,322.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（减：收益） -26,010.30 194,658.78 固定资产报废损失（减：收益） - - 公允价值变动净损失（减：收益） - - 财务费用（减：收益） 2,033,661.22 850,499.37 投资损失（减：收益） - 30,448.39 递延所得税资产减少（减：增加） -193,475.69 207,626.49 递延所得税负债增加（减：减少） - - 存货的减少（减：增加） -12,255,377.82 -3,603,982.73 经营性应收项目的减少（减：增加） -22,360,068.35 -6,082,649.57 经营性应付项目的增加（减：减少） -2,379,021.52 -6,936,502.70 其他 - 1,699,115.60 经营活动产生的现金流量净额 -9,769,444.55 -486,794.71 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 108 项 目 2017 年度 2016 年度 现金的期末余额 21,857,962.54 24,239,527.92 减：现金的期初余额 24,239,527.92 15,397,201.25 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -2,381,565.38 8,842,326.67 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 2017年12月31日 2016年12月31日 一、现金 21,857,962.54 24,239,527.92 其中：库存现金 472,052.28 245,734.81 可随时用于支付的银行存款 21,285,664.82 23,955,581.97 可随时用于支付的其他货币资金 100,245.44 38,211.14 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 21,857,962.54 24,239,527.92 2017 年度现金流量表中现金的期末余额为 21,857,962.54 元，2017 年 12 月 31 日资产负 债表中货币资金期末余额为 28,050,383.82 元，差额 6,192,421.28 元，系扣除了不符合现金及 现金等价物标准的保证金 6,192,421.28 元。 40、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 应收账款 26,253,775.40 抵押借款质押 货币资金 6,192,421.28 抵押借款质押 合 计 32,446,196.68 41、外币货币性项目 （1）外币货币性项目明细 项 目 2017 年 12 月 31 日外币余额 折算汇率 2017 年 12 月 31 日折算人民币金 额 货币资金 17,463,387.58 其中：美元 286,818.44 6.5342 1,874,129.05 109 项 目 2017 年 12 月 31 日外币余额 折算汇率 2017 年 12 月 31 日折算人民币金 额 港元 18,408,795.78 0.83591 15,388,096.48 越南盾 699,207,677.00 0.0002877 201,162.05 应收账款 423,823.70 其中：港元 191,317.00 0.83591 159,923.79 越南盾 917,274,614.30 0.0002877 263,899.91 其他应收款 722,660.97 其中：港元 402,806.50 0.83591 336,709.98 越南盾 1,341,504,997.00 0.0002877 385,950.99 应付账款 3,352,636.76 其中：港元 3,951,777.98 0.83591 3,303,330.73 越南盾 171,380,000.00 0.0002877 49,306.03 其他应付款 651,506.23 其中：港元 768,054.85 0.83591 642,024.73 越南盾 32,956,206.00 0.0002877 9,481.50 长期借款 301,776.92 其中：港元 361,016.04 0.83591 301,776.92 （2）重要经营实体说明 单 位 名 称 经 营 地 记账本位币 记账本位币选择依据 图腾控股（香港）有限公司 香港 港元 外购商品、支付薪酬及投 融资活动主要使用港币结 算 TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 香港 港元 外购商品、支付薪酬及投 融资活动主要使用港币结 算 TOTEM CO.,LTD 越南 越南盾 外购商品、支付薪酬及投 融资活动主要使用越南盾 结算 六、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 报告期内公司未发生非同一控制下企业合并。 110 2、同一控制下企业合并 报告期内公司未发生非同一控制下企业合并。 3、处置子公司 报告期内公司未处置子公司。 4、报告期内通过设立或投资方式取得的子公司 子公司 企业 类型 注 册 地 业务性 质 注册资本 期末实际出 资额 持股 比例 表决权 比例 合并 报表 情况 设立日期 腾 飞 ( 广 州 ) 科 技 有 限 公 司 有 限 公司 广 州 电子通 讯设备 修理 1,000,000.00 632,500.00 63.25% 63.25% 是 2017.6.29 北 京 同 心 共 赢 科 技 有 限公司 有 限 公司 北 京 电子通 讯设备 修理 2,000,000.00 1,000,000.00 100% 100% 是 2017.11.28 七、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要 经营 地 注 册 地 业务性质 持股比例 取得方 式 直接 间接 图腾控股（香港）有 限公司 香港 香 港 电子通讯设备修 理 100.00% - 设立 TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 香港 香 港 电子通讯设备修 理、批发 - 100.00% 同一控 制下合 并 TOTEM CO.,LTD 越南 越 南 电子通讯设备修 理 - 100.00% 同一控 制下合 并 腾飞(广州)科技有限 公司 广州 广 州 电子通讯设备修 理 63.25% - 设立 北京同心共赢科技有 限公司 北京 北 京 电子通讯设备修 理 100.00% - 设立 注：①图腾控股（香港）有限公司，系公司于 2016 年 4 月 8 日在香港注册成立的全资 子公司，注册资本 1500 万港元。 ②TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED，于 2009 年 8 月 31 日在香港注册成立，注 册资本 1 万港元，实际控制人系许卓权，股权代持人潘沛铮。2016 年 5 月，公司新设的子 公司图腾控股（香港）有限公司与潘沛铮签订股权转让协议，以 1500 万港元的价格受让潘 沛铮代实际控制人许卓权所持有的 TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 的全部股权。 111 ③TOTEM CO.,LTD，系 TOTEM TECHNOLOGY (HK) LIMITED 于 2013 年 7 月 4 日在 越南注册成立的全资子公司。 ④腾飞(广州)科技有限公司，系公司于 2017 年 6 月 29 日在广州注册成立的控股子公 司。 ⑤北京同心共赢科技有限公司，系公司于 2017 年 11 月 28 日在北京注册成立的全资子 公司。 （2）重要的非全资子公司 公司无重要的非全资子公司。 （3）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。 （4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。 公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。 2、在合营安排或联营企业中的权益 报告期内公司无合营企业及联营企业。 八、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附 注五相关项目。公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。 公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责 任。公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降 低风险的风险管理政策。 1、信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要 面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估， 包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户 均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下， 公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 112 2、市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、 授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需 求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。 （2）外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司根据必要签署远期外 汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。公司面临的外汇风险主要来源于以外币 计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见本财务 报表附注五-41。 （3）其他价格风险 无。 3、流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现 金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。公司各项 金融负债预计 1 年内到期。 九、公允价值的披露 不适用。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 企业的持股 比例 母公司对本企业 的表决权比例 广东图之腾控股有限公司 中国 电子通讯设备修理、投 资咨询服务 1200 万 65.09% 65.09% 113 本企业最终控制方是：许卓权。 2、本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七-1 在子公司中的权益”。 3、本公司的合营和联营企业情况 公司报告期不存在合营和联营企业。 4、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 霍永哲 占比 5%以上的股东及高管 王燕 实际控制人的配偶 潘沛铮 潘卫康的妻弟 吴含 霍永哲的配偶 许灼焕 实质控制人的堂弟 潘卫康 实质控制人的舅舅 王炳炎 实质控制人的岳父 许灼培 实质控制人的堂弟 5、关联方交易情况 （1）采购商品的关联交易 本公司报告期不存在采购商品的关联交易。 （2）销售商品的关联交易 本公司报告期不存在销售商品的关联交易。 （3）关联方资金拆借 本公司报告期不存在关联方资金拆借。 （4）关联担保情况 报告期内本公司作为被担保方： 114 担 保 方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 霍永哲、潘沛铮、吴含 2,000,000.00 2016-5-8 2017-5-7 是 霍永哲、许卓权 10,000,000.00 2016-7-14 2017-7-13 是 许卓权、王燕、霍永哲、吴 含、广东图之腾控股有限公 司 5,000,000.00 2017-8-1 2020-7-31 否 许卓权、王燕、霍永哲、吴 含、广东图之腾控股有限公 司 5,000,000.00 2017-8-14 2020-8-13 否 许卓权、王燕、霍永哲、吴 含、广东图之腾控股有限公 司 5,000,000.00 2017-9-4 2020-9-3 否 许卓权、王燕、霍永哲、吴 含、广东图之腾控股有限公 司 5,000,000.00 2017-9-14 2020-9-13 否 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 无 （2）应付项目 项目名称 关联方 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 其他应付款 许卓权 - 6,261,570.00 其他应付款 霍永哲 639.00 51,915.20 其他应付款 潘沛铮 3,462.02 9,710.92 十一、股份支付 本公司报告期未发生股份支付。 十二、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 无。 115 2、或有事项 无。 十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 截至本财务报表批准报出日，公司不存在应披露的重要的非调整事项。 2、利润分配情况 根据公司 2018 年 4 月 20 日第一届董事会第十三次会议审议通过的《2017 年度利润分 配预案》，公司拟以截至 2017 年 12 月 31 日公司股本总数 30,000,000 股为基数，向全体股 东每 10 股派发现金股利 1.00 元人民币（含税），合计派发现金股利 3,000,000.00 元，该利润 分配预案待股东大会决议通过后实施。 十四、其他重要事项 1、前期会计差错 （1）追溯重述法 本报告期不存在采用追溯重述法的前期差错。 （2）未来适用法 本报告期不存在采用未来适用法的前期会计差错。 2、债务重组 无。 3、资产置换 （1）非货币性资产交换 无。 （2）其他资产置换 无。 4、年金计划 无。 116 5、终止经营 无。 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 报告分部按境内境外销售确定，报告分部均执行公司的统一会计政策。 （2）报告分部的财务信息 项 目 境内销售 境外销售 分部间抵销 合计 主营业务收入 228,759,729.90 212,550,181.77 - 441,309,911.67 主营业务成本 191,767,370.40 193,871,529.26 - 385,638,899.66 纳入合并范围内的会计主体架构与分部架构存在交集，公司按会计主体核算资产与负债， 各分部形成的资产与负债未能独立划分，故上述“报告分部的财务信息”未能披露相关分部 的资产与负债情况。 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 117 类 别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 44,207,324.55 100.00% 2,218,712.79 5.01% 41,988,611.76 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 44,207,324.55 100.00% 2,218,712.79 5.01% 41,988,611.76 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 16,789,829.03 100.00% 847,041.13 5.04% 15,942,787.90 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 - - - - - 合 计 16,789,829.03 100.00% 847,041.13 5.04% 15,942,787.90 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017年12月31日 2016年12月31日 金额 坏账准备 计提比例 金额 坏账准备 计提比例 1 年以内 44,151,680.82 2,207,584.04 5% 16,756,001.83 837,800.09 5% 1-2 年 55,643.73 11,128.75 20% 25,575.20 5,115.04 20% 2-3 年 - - 50% 8,252.00 4,126.00 50% 合 计 44,207,324.55 2,218,712.79 16,789,829.03 847,041.13 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 报告期计提坏账准备金额 1,371,671.66 元。 118 （3）报告期无实际核销的应收账款。 （4）按欠款方归集的报告期末余额前五名的应收账款情况： 单 位 名 称 2017 年12 月31 日 账龄 占应收账款 期末余额合 计数的比例 坏账准备 期末余额 北京京东世纪贸易有限公司 26,253,775.40 1 年以内 59.39% 1,312,688.77 苏宁云商集团股份有限公司 苏宁采购中心 3,145,000.00 1 年以内 7.11% 157,250.00 北京坤蓬科技有限公司 3,055,156.00 1 年以内 6.91% 152,757.80 广州承惠驰讯商贸有限公司 1,796,521.72 1 年以内 4.06% 89,826.09 北京鸿吉通商贸中心 1,637,140.00 1 年以内 3.70% 81,857.00 合 计 35,887,593.12 81.18% 1,794,379.66 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 119 类 别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金 额 比例 金 额 计提 比例 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按账龄组合计提坏账 准备的其他应收款 1,150,639.38 100.00% 60,252.07 5.24% 1,090,387.31 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 合 计 1,150,639.38 100.00% 60,252.07 5.24% 1,090,387.31 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金 额 比例 金 额 计提 比例 账面价值 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 - - - - - 按账龄组合计提坏账 准备的其他应收款 1,028,720.52 100.00% 60,904.33 5.92% 967,816.19 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 - - - - - 合 计 1,028,720.52 100.00% 60,904.33 5.92% 967,816.19 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017年12月31日 2016年12月31日 金额 坏账准备 计提比例 金额 坏账准备 计提比例 1 年以内 1,141,505.38 57,075.27 5% 965,598.52 48,279.93 5% 1-2 年 4,634.00 926.80 20% 63,122.00 12,624.40 20% 2-3 年 4,500.00 2,250.00 50% - - 50% 合 计 1,150,639.38 60,252.07 1,028,720.52 60,904.33 （2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 报告期转回坏账准备金额 652.26 元。 120 （3）报告期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款 项 性 质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 押金保证金 1,088,848.46 920,077.52 员工借支 9,134.11 60,122.00 其他 52,656.81 48,521.00 合 计 1,150,639.38 1,028,720.52 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况： 单 位 名 称 款项性质 2017 年12 月31 日 账龄 占其他应收 期末余额合 计数的比例 坏账准备 期末余额 威创集团股份有限公司 保证金 209,045.81 1 年以内 18.17% 10,452.29 广州市金融服务促进会 保证金 200,000.00 1 年以内 17.38% 10,000.00 北京京东世纪贸易有限公司 保证金 150,000.00 1 年以内 13.04% 7,500.00 三星电子(北京)技术服务有限公司 保证金 149,101.00 1 年以内 12.96% 7,455.05 许红文 保证金 76,160.00 1 年以内 6.62% 3,808.00 合 计 784,306.81 68.16% 39,215.34 3、长期股权投资 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 子公司投资 14,714,978.10 - 14,714,978.10 7,000,000.00 - 7,000,000.00 对联营、合营 企业投资 - - - - - - 合 计 14,714,978.10 - 14,714,978.10 7,000,000.00 - 7,000,000.00 （1）对子公司投资： 121 被 投 资 单 位 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 图腾控股（香 港）有限公司 7,000,000.00 6,082,478.10 - 13,082,478.10 - - 腾飞(广州)科 技有限公司 - 632,500.00 - 632,500.00 - - 北京同心共赢 科技有限公司 - 1,000,000.00 - 1,000,000.00 - - 合计 7,000,000.00 7,714,978.10 - 14,714,978.10 - - 4、营业收入及营业成本 （1）营业收入及营业成本分项列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 228,781,930.75 191,781,301.85 143,061,177.09 120,528,989.78 其他业务 - - - - 合 计 228,781,930.75 191,781,301.85 143,061,177.09 120,528,989.78 （2）主营业务收入及主营业务成本分产品列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收 入 成 本 收 入 成 本 维修收入 18,316,577.91 10,226,270.68 13,687,701.66 7,717,817.21 附件销售 191,573,598.34 163,061,920.54 125,476,917.53 109,413,962.51 手机销售 18,891,754.50 18,493,110.63 3,896,557.90 3,397,210.06 合 计 228,781,930.75 191,781,301.85 143,061,177.09 120,528,989.78 十六、补充资料 1、 非经常性损益项目明细表 项 目 2017 年度 2016 年度 1、非流动资产处置收益，包括已计提资产减值准备的 冲销部分 26,010.30 -225,107.17 122 项 目 2017 年度 2016 年度 2、越权审批或无正式批准文件、或偶发性的税收返还、 减免 - - 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外 2,673,153.38 - 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 5、公司取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益 - - 6、非货币性资产交换损益 - - 7、委托他人投资或管理资产的损益 - - 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 - - 9、债务重组损益 - - 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 分的损益 - - 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益 - 3,450,278.56 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允 价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 16、对外委托贷款取得的损益 - - 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产 公允价值变动产生的损益 - - 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 - - 19、受托经营取得的托管费收入 - - 20、除上述各项之外的营业外收支净额 -28,641.62 -20,493.51 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -1,699,115.60 小计 2,670,522.06 1,505,562.28 减：非经常性损益相应的所得税 670,802.22 -38,327.06 减：少数股东损益影响数 - - 123 项 目 2017 年度 2016 年度 非经常性损益影响的净利润 1,999,719.84 1,543,889.34 2、净资产收益率和每股收益 报 告 期 利 润 加权平均净 资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 2017 年度归属于公司普通股股东的净 利润 37.90% 0.76 0.76 2017 年度扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 34.52% 0.69 0.69 2016 年度归属于公司普通股股东的净 利润 33.85% 0.52 0.52 2016 年度扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 33.41% 0.45 0.45 广州图腾信息科技股份有限公司 2018 年 4 月 23 日 124 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州科学城彩频路 6 号研发楼 7 楼