870039_2016_同信股份_2016年年度报告_2017-04-13.txt

浙江同信园林建设股份有限公司 Zhejiang Tongxin Landscape Construction Co.,Ltd. 同信股份 NEEQ :870039 年度报告 2016 1 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 12 月 12 日，公司股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌公开转让。 2016 年 6 月，公司“宁波高教园区院士 公园提升改造工程（II 标段）”项目获得 2016 年度宁波市“茶花杯”优秀园林工程奖金奖。 2016 年 4 月，公司被评为浙江省风景园林 学会先进集体。 2016 年 9 月，公司“宁波市鄞州区东方 丽都市政景观绿化工程 II 标段”项目获得 2016 年度浙江省“优秀园林工程”奖铜奖。 2 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 目 录 第一节 声明与提示……………………………………………………………5 第二节 公司概况………………………………………………………………8 第三节 主要会计数据和关键指标……………………………………………10 第四节 管理层讨论与分析……………………………………………………12 第五节 重要事项………………………………………………………………23 第六节 股本、股东情况………………………………………………………27 第七节 融资情况………………………………………………………………29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……………………………31 第九节 公司治理及内部控制…………………………………………………36 第十节 财务报告………………………………………………………………41 3 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 释义 释义项目 释义 公司、本公司、同信、同信股份、股份公司 指 浙江同信园林建设股份有限公司 同信有限、有限公司 指 浙江同信园林工程有限公司 合肥金峨 指 合肥金峨园林工程有限公司 报告期、本期 指 2016 年度 上期 指 2015 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司章程》 指 公司现行有效的《公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 园林绿化 指 在一定的地域运用工程技术和艺术手段，改造地形、种植树木 花草、营造建筑和布置园路等，营造美好的自然环境和居住环 境。 绿化覆盖率 指 在建设用地范围内，全部绿化植物水平投影面积之和与建设用 地面积的比率 城市化率 指 城市化率是指市镇人口占总人口(包括农业与非农业)的比率 绿地率 指 居住区用地范围内各类绿地（包括公共绿地、宅旁绿地等）的 总和与居住区用地的比率。城市绿地率=（城市各类绿地总面积 ÷城市总面积）×100%。 4 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告， 本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 股权相对集中及控股股东不当控制的 风险 截至报告期末，公司实际控制人张建国持有公司股份 76,570,000 股，占公司股本总额的 95.00%。根据《公司章程》 和相关法律法规规定，实际控制人张建国能够通过股东大会和 董事会行使表决权并对公司实施控制和重大影响。虽然本公司 建立了完善的法人治理结构，制定了关联交易回避表决制度等 各项制度，在制度安排上已形成了一套防范控股股东操控决策 和经营机构的监督约束机制，但张建国仍能凭借其控股地位， 对公司的人员选任、生产经营决策、股利分配政策和兼并收购 活动等造成影响。 工程业务结算方式对公司营运资金安 排的风险 由于园林绿化行业的工程施工业务采取“前期垫付、分期结 算、分期收款”的模式，园林工程业务规模的扩张能力在一定程 度上依赖于资金的周转状况，如果甲方或发包方不能按时结算 或及时付款，将影响公司的资金周转及使用效率，从而进一步 影响公司工程施工业务的持续发展。 人才短缺和人才流失的风险 园林绿化行业对从业人员的综合素质要求较高，既要求有 5 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 艺术修养水平，也要求具备一定的工程技术能力和工程项目管 理协调能力，而人才的培养需要一个较长的过程。目前，园林 绿化企业的员工学历和职称整体偏低，高端工程管理人才、专 业工程施工人才和专业设计人才都比较缺乏，制约了企业竞争 力的提升。如何通过建立更好的人才管理机制、激励机制和培 训教育环境以吸引更多的中、高级人才，日渐成为园林绿化企 业亟待解决的问题。 恶劣天气及自然灾害风险 恶劣天气及自然灾害风险公司主要从事的园林工程施工项 目多为户外作业，严寒、酷暑和持续降雨等恶劣天气以及地震、 滑坡、泥石流等自然灾害均可能影响公司正常的工程施工业务， 导致不能按时完成工程建设项目，并可能增加成本费用。由于 苗木种植容易受到旱、涝、冰雹、霜冻、火灾、病虫害等自然 灾害和其它不可抗力等因素的影响，如果公司的苗木种植基地 出现严重的地域性自然灾害，将会对公司苗木种植业务产生较 大影响，致使公司资产出现损失。因此，公司可能面临因恶劣 天气和自然灾害，从而对经营业务、财务状况和经营业绩造成 不利影响的风险。 存货占资产比重较高所导致的风险 2016 年末，公司存货为 305,038,896.78 元，占总资产比重 为 67.87%，存货所占比重较高。主要是由公司行业特点、发展 规划及收入确认原则决定的，但如果存货管理水平下降，则会 降低公司资金运用效率，对公司的生产经营产生负面影响。 对外担保风险 截至报告期末，公司对外担保总额为 5,500.00 万元，占报 告期末公司净资产的 43.79%。其中，向浙江凯胜园林市政建设 有限公司提供 3,500.00 万元的担保，担保期限为 1 年；向浙江 园冶生态建设有限公司提供 1,500.00 万元的担保，担保期限为 1 年；向浙江向阳渔港集团股份有限公司提供 500.00 万元的担保， 担保期限为 1 年；均为非关联担保。公司对外担保金额较大， 如果被担保公司财务状况发生不利变化，不能及时归还相应银 行借款，本公司将面临较大的或有风险。 销售区域性较强的风险 公司在创始之初，立足于浙江区域市场，随着销售规模的 扩大及品牌知名度的提升，逐渐将销售范围扩大至安徽、福建、 江西、江苏等华东地区，但由于公司长期的经营历程和历史积 累，浙江地区的销售收入仍然占比较高。我国目前经济发展总 体处于良好的宏观发展环境中，但仍不排除局部地区出现大起 大落的风险，如果公司在浙江地区的销售收入大幅下降，将对 公司的经营状况产生一定的不利影响。 劳务派遣用工不合规的风险 报告期内公司存在使用劳务派遣人数实际超过公司用工总 量的 10.00％的情形，不符合《劳务派遣暂行规定》的相关规定， 6 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 可能存在因违反相关劳动法律法规而被政府部门处罚的风险。 截至 2016 年 10 月，公司已与有资质的劳务分包公司签订建设 工程施工劳务分包合同，将劳务派遣方式改为劳务分包方式。 公司若将劳务派遣员工转为与公司签订劳动合同的员工后， 2016 年 1-10 月公司需支付社会保险等成本费用的金额匡算大约 为 176.65 万元，占当期净利润的比例为 11.28%，可能会对公司 经营业绩产生较大的不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江同信园林建设股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Tongxin Landscape Construction Co.,Ltd. 证券简称 同信股份 证券代码 870039 法定代表人 张建国 注册地址 宁波市奉化区裘村镇黄贤村村委会三楼 办公地址 宁波市鄞州区天童北路 1107 号汇亚国际 7 楼 主办券商 招商证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李孝念、周溢 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 张巧儿 电话 0574-28899906 传真 0574-28888866 电子邮箱 zjtxyl@ 公司网址 联系地址及邮政编码 宁波市鄞州区天童北路 1107 号汇亚国际 7 楼 315500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-12 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） E48 土木工程建筑业 主要产品与服务项目 园林绿化工程设计、施工及养护，市政建设工程施工 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 80,600,000 做市商数量 - 控股股东 张建国 实际控制人 张建国 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91330283713380277P 否 8 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 税务登记证号码 91330283713380277P 否 组织机构代码 91330283713380277P 否 9 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 301,383,111.15 315,007,299.66 -4.33% 毛利率% 13.90% 14.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,658,711.18 12,016,112.82 30.31% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 15,774,403.05 12,512,749.31 26.07% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 13.29% 11.56% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.39% 12.04% - 基本每股收益 0.19 0.15 26.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 449,418,057.95 475,043,628.38 -5.39% 负债总计 323,806,590.25 365,090,871.86 -11.31% 归属于挂牌公司股东的净资产 125,611,467.70 109,952,756.52 14.24% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.56 1.36 14.71% 资产负债率%（母公司） 71.09% 75.98% - 资产负债率%（合并） 72.05% 76.85% - 流动比率 1.30 1.23 - 利息保障倍数 11.50 7.62 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -11,299,674.60 20,199,838.90 - 应收账款周转率 4.55 4.34 - 存货周转率 0.86 1.05 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -5.39% 10.54% - 营业收入增长率% -4.33% 11.96% - 净利润增长率% 30.31% 23.90% - 五、 股本情况 10 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 80,600,000 80,600,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -237,331.71 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 434,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -350,924.11 非经常性损益合计 -154,255.82 所得税影响数 -38,563.96 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 -115,691.87 11 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司处于园林绿化行业，是一家专业的园林绿化行业服务提供商，拥有城市园林绿化一级资质、市政 公用工程施工总承包一级资质和富有园林绿化经验的管理层及核心团队，为政府机关、房地产开发企业、 企事业单位提供绿化工程和绿化养护等一体化的园林绿化综合服务。根据服务对象的差异，公司的绿化工 程可进一步分为市政园林、房地产园林和生态修复工程（高速公路绿化）三类业务。公司通过职业健康安 全管理体系认证、质量管理体系认证、环境管理体系认证等各类管理体系认证。 受益于国家对生态环境保护的愈发重视，园林行业得到快速发展，公司凭借多年经验积累，发挥自身 品牌影响力，主要通过公开招投标方式开拓业务，业务区域不断扩大，园林工程收入保持较快增长态势， 为公司收入的核心来源。 报告期内，公司的业务收入来源于园林绿化工程收入、苗木收入和设计收入，其中园林绿化工程是公 司收入的核心来源，主要集中在浙江、安徽、江西、江苏等地区。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变 化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年 3 月 22 日，公司完成股份制改造并整体变更为股份有限公司。 报告期内，公司获得省市各类工程奖项，其中“宁波高教园区院士公园提升改造工程（II 标段）项目 获得 2016 年度宁波市“茶花杯”优秀园林工程奖金奖；“宁波市鄞州区东方丽都市政景观绿化工程 II 标段” 项目获得 2016 年度浙江省“优秀园林工程”奖铜奖；“宁波市鄞州区东方丽都市政景观绿化工程 II 标段”项 目获得 2016 年度宁波市“茶花杯”优秀园林工程奖银奖；“联丰村旧村改造村民安置用房项目景观绿化及附 属工程 I 标段”项目获得 2016 年度宁波市“茶花杯”优秀园林工程奖铜奖；“镇海区高速出入口景观提升工 程（蛟川、临江）二标段”项目被评为 2016 年度宁波市园林标化工程；“平湖经济技术开发区新华北路景 观提升工程（平成路-福嘉公路）”项目被评为 2016 年度浙江省园林标化工地。 2016 年度公司在发展业务扩大市场的同时加强内部管理，防范经营风范，在税务改革“营改增”政策 环境下，按照年度确定的经营目标稳步推动经营计划。2016 年 5 月起公司实行了“营改增”政策，在此政 策的影响下本期实现营业收入 30,138.31 万元，较上期下降 4.33%，营业收入整体较上期基本持平。2016 12 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 年下半年起公司调整原劳务派遣模式改为分包模式，严格控制各项成本的支出，全年实现净利润 1,565.87 万元，较上期增长了 30.31%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 301,383,111.15 -4.33% - 315,007,299.66 11.96% - 营业成本 259,480,137.78 -4.08% 86.10% 270,511,925.22 11.12% 85.87% 毛利率 13.90% - - 14.13% - - 管理费用 13,173,761.99 3.47% 4.37% 12,732,143.35 48.05% 4.04% 销售费用 4,320,704.12 15.46% 1.43% 3,742,204.69 13.15% 1.19% 财务费用 1,667,012.51 -22.84% 0.55% 2,160,429.76 -22.40% 0.69% 营业利润 21,437,080.40 26.92% 7.11% 16,890,409.89 34.19% 5.36% 营业外收入 436,650.00 787.50% 0.14% 49,200.00 -92.72% 0.02% 营业外支出 590,905.82 -16.91% 0.20% 711,155.90 253.63% 0.23% 净利润 15,658,711.18 30.31% 5.20% 12,016,112.82 23.90% 3.81% 项目重大变动原因： 营业外收入：本期公司营业外收入较上期增加 38.75 万元，主要系本期收到的政府补助增加，其中奖 励收入为 30.40 万元、建设局标化补贴为 13.00 万元。 净利润：2016 年 5 月起公司实行了“营改增”政策，在此政策的影响下，本期税金及附加较上期下降 793.64 万元，本期实现营业收入 30,138.31 万元，较上期下降 4.33%，营业收入整体较上期基本持平。2016 年下半年起公司调整原劳务派遣模式改为分包模式，严格控制各项成本的支出，全年实现净利润 1,565.87 万元，较上期增长了 30.31%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 301,383,111.15 259,480,137.78 315,007,299.66 270,511,925.22 其他业务收入 - - - - 合计 301,383,111.15 259,480,137.78 315,007,299.66 270,511,925.22 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入 比例% 上期收入金额 占营业收入 比例% 工程收入 289,227,808.32 95.97% 314,824,950.61 99.94% 设计收入 658,094.33 0.22% 182,349.05 0.06% 苗木收入 11,497,208.50 3.81% - - 合计 301,383,111.15 100.00% 315,007,299.66 100.00% 收入构成变动的原因： 本期主营业务收入占比为 100.00%，公司主营业务突出，较上期未发生变动。 本期设计收入较上期大幅增加且收入占比上升，主要系公司目前设计业务尚处于起步阶段，相应的人 13 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 员、专业、资质尚在发展中，设计收入的来源尚不稳定，本期公司进一步完善设计团队，签订的设计合同 增加，相应的设计收入及占比均增加。 本期公司新增苗木收入，主要系公司将东陈村至柴家堰村陈江堰水泥路最东端两侧 49.00 亩的农用地 和柴家堰村陈江堰自然村蔡百公路东两侧 15.54 亩的农用地以 417.86 元/亩/年的价格转包给非关联方奉化 市上林苗木专业合作社，承包价格共计 539,373.69 元。对于上述土地上种植的苗木，奉化市上林苗木专业 合作社也一次性进行买断，双方协商苗木款按评估依据作为参考，以账面价值作价 11,497,208.50 元。同 时，双方约定，上述土地转包及苗木销售后，在剩余承包期限内，发生的一切债权、债务、税收及经营过 程中的人身安全事故和设备损坏等都与同信股份无关，由奉化市上林苗木专业合作社自行承担和负责处 理。因此公司按双方协议约定，按账面价值 11,497,208.50 元出售该地块上的苗木。 2016 年 5 月起营改增政策实施后，公司工程收入相应的有所下降，且本期公司设计收入及苗木收入 均增加，相应的工程收入及占比较上期有所下降。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -11,299,674.60 20,199,838.90 投资活动产生的现金流量净额 -188,097.48 -679,273.16 筹资活动产生的现金流量净额 -4,987,850.52 -6,950,016.06 现金流量分析： 本期公司经营活动产生的现金流量净额较上期减少 3,149.95 万元，主要系：(1) 本期末应收账款回款 不及时，较期初增加 773.59 万元；且本期末应付账款较期初下降 1,572.52 万元，预付款项较期初下降 1,247.37 万元，本期货款整体支付较上期及时；因此，本期购买商品、接受劳务支付的现金增加额较销售 商品、提供劳务收到的现金增加额高出 1,550.65 万元。(2) 本期支付的工程保证金较上期大幅增加导致其 他与经营活动有关的现金较上期净减少 1,386.94 万元。 本期公司投资活动产生的现金流量净额较上期增加 49.12 万元，主要系本期处置长期资产收到现金 54.64 万元。 本期公司经营活动产生的现金流量净额与净利润差异 2,695.84 万元，主要系：(1) 本期末公司应收账 款回款不及时，较期初有一定幅度增长且本期末公司支付货款较及时,因此本期购买商品、接受劳务支付 的现金增加额高于销售商品、提供劳务收到的现金增加额；(2) 本期公司新签订合同导致支付的工程保证 金等较上期增加，因此本期支付的其他与经营活动有关的现金增加。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 宁波梅港海洋投资有限公司 33,776,602.25 11.21% 否 2 杭州余杭区保障房建设有限公司 22,764,448.54 7.55% 否 3 温岭市东部控股有限公司 21,000,620.94 6.97% 否 4 宁波市鄞州区高桥镇人民政府 18,277,153.40 6.06% 否 5 宁波市江东区住房和城市建设局 13,993,993.78 4.64% 否 合计 109,812,818.91 36.43% - 应收账款联动分析：报告期内，公司营业收入为 30,138.31 万元，较上期整体变动不大。截至报告期 末，公司应收账款账面净额为 6,365.89 万元，较期初增长 13.83%，主要系公司年末回款不及时，导致应 14 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 收账款增加。报告期内，公司依据《企业会计准则》进行收入确认和成本结转。工程施工业务的工程款项 结算方式对应收账款的影响体现在如下两个方面：一方面，由于工程进度款付款按结算工程量的一定比例 支付，导致已结算的部分工程款未能及时全额收到形成了应收账款。如根据公司与建设单位签订的园林工 程施工合同约定的付款方式一般为按进度付款，但根据客户类型的不同会分为有预付款和无预付款两种类 型。若有预付款，则一般在合同生效之日起 10 个工作日内，客户支付合同总价 10.00-20.00%左右的预付 款予公司；后续工程进度款通常按工程量的 70.00-80.00%支付；工程竣工验收，待工程进行审计结算后， 支付至结算总额的 90.00-95.00%；余下的 5.00-10.00%工程款作为工程质保金，在质保期结束时支付完成。 另一方面，由于结算时间与实际收到工程款的时间存在差异也形成了应收账款，如公司施工业务的工程款 经双方核实确认后，仍存在因甲方履行内部审批、办理付款手续等事项所产生的时间差。园林工程施工业 务的结算特点导致本公司报告期内各年末 1 年以内应收账款的规模较大，因此报告期内主要客户应收账款 与营业收入具有联动可比性。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 宁波瑞宇劳务发展有限公司 15,270,885.95 5.89% 否 2 宁波智丰劳务服务有限公司 8,155,116.75 3.14% 否 3 徐州飞扬绿化苗木有限公司 7,223,000.00 2.78% 否 4 杭州东箭建筑劳务有限公司 6,361,800.00 2.45% 否 5 徐州市东诚花木专业合作社 5,820,000.00 2.24% 否 合计 42,830,802.70 16.50% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司未发生研发支出。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 21,606,199.31 -45.56% 4.81% 39,689,050.56 47.82% 8.35% -3.54% 应收账款 63,658,885.10 13.83% 14.16% 55,923,023.28 -27.23% 11.77% 2.39% 存货 305,038,896.78 1.42% 67.87% 300,781,464.86 40.22% 63.32% 4.55% 长期股权投资 - - - - - - - 15 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 固定资产 13,819,049.32 -8.33% 3.07% 15,074,016.60 -7.33% 3.17% -0.10% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 30,540,000.00 -8.84% 6.80% 33,500,000.00 -11.84% 7.05% -0.25% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 449,418,057.95 -5.39% - 475,043,628.38 10.54% - - 资产负债项目重大变动原因： 截至报告期末公司资产总额为 44,941.81 万元，其中流动资产为 42,183.27 万元，公司资产质量良好， 公司已针对应收款项计提足额坏账准备。 截至报告期末公司总负债为 32,380.66 万元，均为流动负债。公司资产负债率为 72.05%，流动比率 为 1.30，较符合园林行业水平，公司偿债能力及运营能力均较好。 货币资金：截至报告期末公司货币资金较期初下降 45.56%，主要系支付 2015 年度货款及投标保证 金增加。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司拥有一家全资子公司合肥金峨园林工程有限公司和一家参股公司宁波建商投资 有限公司，基本情况如下： (1) 合肥金峨园林工程有限公司 住所：安徽省合肥市经济技术开发区紫云路北，金寨南路西亚坤大厦 1502 室 法定代表人：孙守军 公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 注册资本：200.00 万元人民币 实收资本：50.00 万元人民币 成立日期：2013 年 2 月 26 日 经营期限：2013 年 2 月 26 日至 2033 年 2 月 25 日 经营范围：园林绿化工程施工、养护，苗木花卉种植、销售。（以上项目涉及行政许可的凭许可证 经营） (2) 宁波建商投资有限公司 住所：宁波东钱湖旅游度假区湖滨西路 法定代表人：朱晓霞 公司类型：私营有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 注册资本：10,000.00 万元人民币 股权结构：浙江向阳渔港集团有限公司持股 40.00%、宁波赛尔集团有限公司持股 20.00%、宁波敬 业投资有限公司持股 20.00%、宁波中基控股集团有限公司持股 10.00%、同信股份持股 0.00% 成立日期：2012 年 3 月 5 日 经营期限：2012 年 3 月 5 日至 2022 年 3 月 4 日 经营范围：实业投资；房地产开发、经营、房地产信息咨询；物业管理；商务信息咨询；企业营销 策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内，公司不存在取得和处置子公司的情况。 报告期内，公司不存在单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 10%以 16 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 上的情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司不存在委托理财及衍生品投资情况。 （三） 外部环境的分析 1、宏观环境 2016 年我国经济总体低平运行，建筑业总产值增速稳中趋缓，建筑业新签合同额较去年有明显改善， “一带一路”对外承包工程成果显著，建企经营情况整体持续回暖。行业投资方面，固定资产投资增速放 缓，基建投资仍是稳增长主要利器，民间投资增速回升，房地产投资触底反弹，但前景堪忧。展望后市， 基建投资预计仍将加码，轨道交通为主要投资发力领域，“一带一路”、PPP、绿色建筑产业化、建筑信 息化蕴含生机。 2、行业发展 国家统计局公布数据显示，初步核算 2016 年前三季度国内生产总值 529,971.00 亿元，按可比价格 计算，同比增长 6.70%，增速与前两季度持平，经济总体呈低位走平态势，虽然仍处 2009 年以来的最低 点，但仍在年初两会制定的 6.50%-7.00%的增长目标区间内。 前三季度全国建筑业总产值 125,792.00 亿元，同比增长 6.65%，较二季度收窄 0.35 个百分点，较去 年同期扩大 4.31 个百分点，今年以来持续呈平稳复苏态势。建筑业增加值 33,193.00 亿元，同比增长 6.9%， 较二季度扩大 0.90 个百分点。全国建筑业房屋建筑施工面积 107.08 亿平方米，同比增长 1.60%，较二季 度下降 0.30 个百分点。 3、周期波动 美国经济学家库兹涅兹认为经济中存在长度为 15-25 年不等的长期波动。这种波动在许多经济活动 中，尤其是建筑业中表现得特别明显，所以库兹涅茨周期也称为建筑业周期。建筑业周期波动简单而言 分为四个阶段：复苏、繁荣、危机、萧条。 当前，建筑行业面临发展低迷和竞争加剧的双重压力，建筑行业产值利润率（利润总额/总产值）近 10 年一直在 3.50%左右徘徊，属于微利行业，营改增短期对行业利润影响大；多个细分领域业务呈现萎 缩状态，很多细分领域的传统业务日薄西山。眼下，许多城市的建筑行业并不景气，产能过剩、通胀、 产出低效、政府负债过大。但从另一角度而言，所谓周期，有起有伏才是正常，目前建筑业的严冬期我 们可以视作是蛰伏期，也只有经过这一段行业“深度洗牌”的艰难期，才能淘汰不适应竞争的落后企业， 让更多优秀的企业厚积薄发，冲出一条属于自己的新路。 4、市场竞争现状 (1) 建筑业是竞争性行业，整体产能结构不平衡。 建筑业市场准入门槛较低，同时行业集中度较低，市场竞争激烈，行业整体利润水平偏低。普通住 宅和小型项目建设市场供给能力超过了需求，竞争非常激烈，大中型项目、技术含量高的项目则竞争程 度相对较低，利润水平相对较高。 (2) 大型建筑企业的竞争优势较为明显。 从总体上来看，具备技术、管理、装备优势和拥有特级资质的大型建筑企业占据较大市场份额。发 达地区建筑强省的大中型建筑企业也占有一定的市场份额，主要承揽地区性大中型工程。其他大量的中 小企业则主要承担劳务分包、部分专业分包业务及小型工程。 (3) 工程建设专业化分工不足，竞争同质化明显。 17 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 建筑市场同质化竞争严重，经营领域过度集中于相同的综合承包目标市场。与此同时，专业化企业 比例与建筑市场多层次专业化分工承包生产的需求不相适应。 5、已知趋势 面对行业寒冬，许多国企经济效益增长很缓慢甚至是负增长，国企纷纷改革：整合重组，国有资本 投资、运营公司，部分重要领域混合所有制改革，混合所有制企业员工持股、剥离企业办社会职能和解 决历史遗留问题等，通过改革有效配置资源。民企开启转型，或聚焦价值链高端，采取向产业链两端延 伸进行产业链一体化应对竞争；或战略转型，深耕细分领域、积极“走出去”、推进新技术、试水 PPP 等， 迎接新生。 而公司在顺利完成新三板挂牌后，融资渠道的拓宽使得公司在接触大型工程上有了更足的底气，试 水 PPP 项目已提上议程，如何利用 PPP 带来的机遇，以投资拉动施工，实现投资、建设、运营一体化并 打通上下游产业链，将是转型升级路上的一大挑战。 同时，鉴于住房城乡建设部印发《住房城乡建设事业“十三五”规划纲要》提出，到 2020 年，城镇 新建建筑中绿色建筑推广比例超过 50%，绿色建材应用比例超过 40%，装配式建筑面积占城镇新建建筑 面积的比例达到 15%以上。公司更是在绿色建筑这一领域发现商机。绿色建筑是集节能、节地、节水、 节材、环保于一身的综合体。在目前建筑业人口红利消失、资源紧张、环境污染严重的大背景下，实施 绿色建筑产业化对于企业具有深远的意义，不但可以解决劳动力紧缺、促进可持续发展，更对提高工程 效率、提升工程品质有重要推动作用。为此，公司正顺应潮流，抓住绿色建筑的发展机遇，积极培育绿 色建筑技术人才，开发自己的技术体系，掌握新的核心技术，以利在行业中立于不败之地。 6、重大事件 (1) 关于资质。 2016 年 4 月 11 日，住建部下发了《关于批准浙江、安徽、陕西 3 省开展建筑劳务用工制度改革试 点工作函》，同意三省开展建筑劳务用工制度改革试点工作。2016 年 10 月 14 日，住建部颁发《关于简 化建筑业企业资质标准部分指标的通知》，要求除各类别最低等级资质外，取消关于注册建造师等专业 人员的指标考核；调整建筑工程施工总承包一级及以下资质的建筑面积考核指标；对申请建筑工程、市 政公用工程施工总承包特级、一级资质的企业，未进入全国建筑市场监管与诚信信息发布平台的企业业 绩，不作为有效业绩认定。2016 年 11 月 17 日，住建部发布《关于启用全国建筑市场监管公共服务平台 的通知》，对资质申报、人员挂证、项目建设过程监管进行监管，2016 年 11 月 30 日，新版“四库一平 台”正式上线运行。2016 年 11 月 24 日，住建部发出《“对取消 8 个工程设计专项资质征求意见”的函》， 要求取消建筑业、勘察设计、工程监理企业资质。 企业资质标准的简化，使得建筑业混乱的市场环境将逐渐变得清澈明晰，这是好事，是制度、是社 会进步的一种表现。但鉴于取消企业资质管理将是大概率事件，公司有充分的时间顺应这一趋势，调整 发展思路，提高整体竞争力。 (2) 关于营改增。 2016 年 3 月 23 日，财政部、国家税务总局发布《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》， 要求自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税（以下称“营改增”）试点，建筑 业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值 税。营改增试点半年多以来，总体上取得了良好效果，达到了预期目的，全年减税总规模将超过 5,000 亿元。 18 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 对公司而言，“营改增”涉及企业经营模式、组织架构、投标、采购、合同管理、财务管理等方方面 面。“营改增”将终结公司的挂靠行为，直营将面临管理压力。 （四） 竞争优势分析 公司和竞争对手相比的优势主要有以下几个方面： (1) 与知名地产商保持良好稳定的合作关系 公司注重工程施工质量，与众多知名地产商合作开发过多个园林特色精品项目，且公司依托与地产 商良好稳定的合作关系进一步拓宽业务经营范围，业务范围逐步渗透到华东地区各地园林产业发达地 区。 (2) 品牌优势 公司以其近十多年在园林行业积累的较为成功的工程施工项目案例，在园林行业内积淀了良好的口 碑，并形成了一定的品牌优势，对公司承接项目有直接的帮助。由于园林市场主要采用招投标和议标的 方式获取业务，在招投标、议标过程中，业主单位对参与投标的园林企业的品牌及口碑比较重视。对于 市场新进入者，因缺乏品牌知名度以及成功案例使其在招投标过程中处于相对劣势。特别对于房地产园 林业务上，比较多业主单位都以邀标的形式发标，以过往的业绩及实际完成的案例作为评标依据，所以 对园林公司承接业务形成一道无形的门槛。 (3) 房地产园林、市政园林、旅游景观项目均衡发展 自国家对房地产业务调控以来，公司房地产园林业务存在不利因素风险的情况下，公司凭借市政园 林项目以及旅游景观项目，实现了业绩较大增长，并稳固了公司在园林行业中的经营地位和实力。 (4) 资质优势 公司拥有城市园林绿化壹级、市政公用工程施工总承包一级、城市及道路照明工程专业承包壹级等 专业资质，根据“建设通”（ 2017 年 3 月底，同行业拥 有与公司同等及以上资质企业情况如下： 资质等级 拥有资质情况 城市园林绿化壹级企业 √ √ √ √ √ √ 市政公用工程施工总承包一级 √ √ √ √ √ √ 城市及道路照明工程专业承包壹级 √ √ √ √ √ √ 古建筑工程专业承包贰级以上 √ 水利水电工程施工总承包叁级以上 √ 建筑工程施工总承包叁级以上 √ 环保工程专业承包叁级以上 √ 公路工程施工总承包叁级以上 √ 全国符合条件企业数量 26 20 14 25 24 10 (5) 人才优势 公司经验丰富的管理层以及专业人才队伍为公司持续、稳定、快速地发展提供了重要保证。公司两 大股东及创始人均是风景园林专业毕业，也从事风景园林工作多年，拥有丰富的经验，对行业的发展有 着敏锐的触觉。公司成立十余载，培养了一批集设计、施工、养护为一体的专业化队伍，这支队伍积累 19 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 了丰富的现场施工经验，善于解决技术难题，能够保证施工的顺利进行，为公司对外承揽项目起到了关 键性作用。 (6) 苗木资源优势 公司在华东地区尤其以浙江宁波一带的苗木绿化资源丰富，采购的渠道广泛，因此公司着重开拓华 东地区的业务发展。同时公司有大批上游企业的支持，能能获得较低的价格和更优的付款条款，并且有 众多长期合作协议的上游供应商，以保证公司在条件允许范围内以最小的资金来启动工程项目。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；会 计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心技术人员队伍稳定，客户资源稳定。综上，公司具备良好的持续经营能力。报告期内 不存在对持续经营能力产生重大影响的因素。 公司不存在以下对持续经营能力造成影响的事项：营业收入低于 100 万元；净资产为负；连续三个 会计年度亏损，且亏损额逐年扩大；债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理 人员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法 获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）事项。 （六） 扶贫与社会责任 积极参与社会公益活动是公司为整个社会应尽的义务。公司积极参加中华思源工程扶贫基金会组织 的捐款活动，汶川地震、雅安地震，都有同信人奉献的爱心。公司为三老人员设立了专项基金；2010 年公司在宁波市慈善总会设立了以公司名称命名的专项基金，用于“村企结对”工程；2015 年公司在宁波 市慈善总会冠名成立“同心基金”，用于公益事业。建设新农村是公司的责任，为此，依托村企结对，帮 助村民调整农业产业结构，积极引导结对村村民发展花卉苗木生产，经过企业“传、帮、带”，传递反馈 市场信息，使农户们实实在在获得实惠。同时，公司积极发挥企业的资本优势，帮助结对村创建园林式 生态新农村，使结对村及周边村都形成了良好的建设园林式新农村的氛围，为构建和谐社会做出了应有 的贡献。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）股权相对集中及控股股东不当控制的风险 截至报告期末，公司实际控制人张建国持有公司股份 76,570,000 股，占公司股本总额的 95.00%。根 据《公司章程》和相关法律法规规定，实际控制人张建国能够通过股东大会和董事会行使表决权并对公司 实施控制和重大影响。虽然本公司建立了完善的法人治理结构，制定了关联交易回避表决制度等各项制度， 在制度安排上已形成了一套防范控股股东操控决策和经营机构的监督约束机制，但张建国仍能凭借其控股 地位，对公司的人员选任、生产经营决策、股利分配政策和兼并收购活动等造成影响。 应对措施：一方面，公司已通过建立科学的法人治理结构，制定《公司章程》、“三会”议事规则等各 类公司治理制度，以制度规范控股股东、实际控制人的决策行为，防止控股股东、实际控制人对公司和其 他股东的权益进行侵害。同时，公司还将通过加强对管理层培训等方式，不断增强控股股东及管理层的诚 信和规范意识，督促其切实遵守相关法律法规，忠诚履行职责。 （二）工程业务结算方式对公司营运资金安排的风险 由于园林绿化行业的工程施工业务采取“前期垫付、分期结算、分期收款”的模式，园林工程业务规模 20 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 的扩张能力在一定程度上依赖于资金的周转状况，如果甲方或发包方不能按时结算或及时付款，将影响公 司的资金周转及使用效率，从而进一步影响公司工程施工业务的持续发展。 应对措施：公司通过新三板挂牌为公司未来发展拓宽融资渠道，保证公司生产经营和业务拓展的顺利 开展，将进一步提高本公司在行业中的竞争优势，并提高公司在园林绿化行业的市场占有率，实现公司既 定的发展目标。 （三）人才短缺和人才流失的风险 园林绿化行业对从业人员的综合素质要求较高，既要求有艺术修养水平，也要求具备一定的工程技术 能力和工程项目管理协调能力，而人才的培养需要一个较长的过程。目前，园林绿化企业的员工学历和职 称整体偏低，高端工程管理人才、专业工程施工人才和专业设计人才都比较缺乏，制约了企业竞争力的提 升。如何通过建立更好的人才管理机制、激励机制和培训教育环境以吸引更多的中、高级人才，日渐成为 园林绿化企业亟待解决的问题。 应对措施：建立现代企业制度，完善企业内部管理；树立“以人为本”的企业文化精神；有效的激励机 制；重视与员工沟通和人际关系的改善；为企业员工提供必要的发展空间和成长机会。 （四）恶劣天气及自然灾害风险 恶劣天气及自然灾害风险公司主要从事的园林工程施工项目多为户外作业，严寒、酷暑和持续降雨等 恶劣天气以及地震、滑坡、泥石流等自然灾害均可能影响公司正常的工程施工业务，导致不能按时完成工 程建设项目，并可能增加成本费用。由于苗木种植容易受到旱、涝、冰雹、霜冻、火灾、病虫害等自然灾 害和其它不可抗力等因素的影响，如果公司的苗木种植基地出现严重的地域性自然灾害，将会对公司苗木 种植业务产生较大影响，致使公司资产出现损失。因此，公司可能面临因恶劣天气和自然灾害，从而对经 营业务、财务状况和经营业绩造成不利影响的风险。 应对措施：同信股份苗木种植地在气候温暖宜人的宁波，较少出现恶劣天气和严重自然灾害，因此这 方面影响会比较少。规避该风险主要是在经营过程中多关注自然因素，重点防范涝、病虫害的影响。 （五）存货占资产比重较高所导致的风险 2016 年末，公司存货为 305,038,896.78 元，占总资产比重为 67.87%，存货所占比重较高。主要是由 公司行业特点、发展规划及收入确认原则决定的，但如果存货管理水平下降，则会降低公司资金运用效率， 对公司的生产经营产生负面影响。 应对措施：公司将积极与甲方进行沟通，将已完工项目进行结算，降低工程验收时间拖延而造成工程 结算滞后的风险，并尽快收回款项。 （六）对外担保风险 截至报告期末，公司对外担保总额为 5,500.00 万元，占报告期末公司净资产的 43.79%。其中，向浙 江凯胜园林市政建设有限公司提供 3,500.00 万元的担保，担保期限为 1 年；向浙江园冶生态建设有限公司 提供 1,500.00 万元的担保，担保期限为 1 年；向浙江向阳渔港集团股份有限公司提供 500.00 万元的担保， 担保期限为 1 年；均为非关联担保。公司对外担保金额较大，如果被担保公司财务状况发生不利变化，不 能及时归还相应银行借款，本公司将面临较大的或有风险。 应对措施：公司对外担保企业财务状况良好。公司已挂牌全国中小企业股份转让系统，扩宽融资渠道， 增强直接融资能力，逐步减少和避免对外担保。 （七）销售区域性较强的风险 公司在创始之初，立足于浙江区域市场，随着销售规模的扩大及品牌知名度的提升，逐渐将销售范围 21 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 扩大至安徽、福建、江西等华东地区，但由于公司长期的经营历程和历史积累，浙江地区的销售收入仍然 占比较高。我国目前经济发展总体处于良好的宏观发展环境中，但仍不排除局部地区出现大起大落的风险， 如果公司在浙江地区的销售收入大幅下降，将对公司的经营状况产生一定的不利影响。 应对措施：我国华东及华东以南是国内市政园林工程发展较早的市场，也是本公司最早开拓的市场区 域。公司目前的规模和资金实力尚不适合过多地进行跨区域经营，公司在全国股转系统挂牌后，公司的融 资渠道将得到扩充，在巩固自身目前在华东地区区域优势的同时积极进行跨区域业务。 （八）劳务派遣用工不合规的风险 报告期内公司存在使用劳务派遣人数实际超过公司用工总量的 10.00％的情形，不符合《劳务派遣暂 行规定》的相关规定，可能存在因违反相关劳动法律法规而被政府部门处罚的风险。截至 2016 年 10 月， 公司已与有资质的劳务分包公司签订建设工程施工劳务分包合同，将劳务派遣方式改为劳务分包方式。公 司若将劳务派遣员工转为与公司签订劳动合同的员工后，2016 年 1-10 月公司需支付社会保险等成本费用 的金额匡算大约为 176.65 万元，占当期净利润的比例为 11.28%，可能会对公司经营业绩产生较大的不利 影响。 应对措施：目前公司已制定了《工程劳务分包制度》，按照相关法律法规，对报告期内存在的用工问 题进行积极整改。公司已与有资质的劳务分包公司签订劳务分包合同，公司在工程项目中将部分劳务作业 直接分包给具备资质的劳务分包公司，公司不对劳动者进行管理，只对劳务分包公司工程质量进行监督， 并直接与劳务分包公司结算劳务分包费用，公司已采用劳务分包的形式替代劳务派遣用工形式，现行劳务 用工方式符合法律、法规的规定。同时，公司实际控制人张建国已承诺公司将缩小劳务派遣用工比例，并 采用劳务分包的形式予以替代。如公司因之前或有的违反劳动法律法规的行为，而被政府部门处罚，造成 公司任何经济损失的，该等损失均由公司实际控制人张建国承担，保证公司不受任何经济损失。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增的风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： - 22 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 第五节、二、（一） 是否存在对外担保事项 是 第五节、二、（二） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节、二、（三） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（四） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（六） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 重大诉讼、仲裁事项 单位：元 重大诉讼、仲裁事项 涉及金额 占期末净资 产比例% 是否结案 临时公告披露时间 建设工程施工合同纠纷 16,950,792.96 13.49% 是 2017-04-14 总计 16,950,792.96 13.49% - - 未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情 况： 2016 年 12 月 6 日，原告孙守军向安徽省阜阳市颍州区人民法院递交《民事起诉状》，请求法院依法 判令本公司支付其工程款 16,950,792.96 元和逾期付款利息 932,293.61 元。2016 年 12 月 7 日，安徽省阜阳 市颍州区人民法院出具《民事裁定书》，裁定冻结本公司银行存款 1,300 万元或查封、扣押其同等价值的 财产。2016 年 12 月 11 日，阜阳市颍州区人民法院签发传票传唤公司出庭应诉。公司随后收到人民法院 送达传票等相关文件。2017 年 2 月原告向人民法院申请撤诉，阜阳市颍州区人民法院于 2017 年 2 月 9 日 出具《民事裁定书》，准许原告撤诉，本案结案。公司已于 2017 年 3 月收到项目应收工程款，并于 2017 年 4 月支付供应商的工程款。公司各项业务开展正常，本次诉讼不会对公司日常经营及财务产生不利影响。 （二） 公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型 （保证、抵 押、质押） 责任类型 （一般或 者连带） 是否履行 必要决策 程序 是否关 联担保 浙江凯胜园林市政建设 有限公司 10,000,000.00 1 年 保证 连带 是 否 23 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 浙江凯胜园林市政建设 有限公司 25,000,000.00 3 年 保证 连带 是 否 浙江园冶生态建设有限 公司 15,000,000.00 4 年 保证 连带 是 否 浙江园冶生态建设有限 公司 5,000,000.00 1 年 保证 连带 是 否 浙江向阳渔港集团股份 有限公司 5,000,000.00 1 年 保证 连带 是 否 总计 60,000,000.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 60,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿情况： 上述未到期担保合同不存在表明有可能承担连带清偿责任的明显迹象。 注：截至报告期末，浙江园冶生态建设有限公司 500.00 万元银行借款担保已到期解除。以上对外担 保事项对应的担保合同均系公司挂牌前签订，公司已按挂牌前内部章程的约定履行相关审议程序。股份公 司成立后，公司制定了《对外担保管理制度》，逐步加强内部控制和管理，内部控制制度已逐步完善并得 到有效执行。 （三） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末 余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 张建国 资金 借款 - 395,832.15 - 是 是 宁波建商投资有限 公司 资金 借款 - 6,600,000.00 - 是 是 宁波市同心思源文 化发展有限公司 资金 借款 400,000.00 - - 是 是 总计 400,000.00 6,995,832.15 0.00 占用原因、归还及整改情况： 张建国为公司实际控制人、控股股东，因个人资金周转需要，向公司拆借资金 395,832.15 元。公司已 于 2016 年 5 月 25 日收到其归还的全部欠款。 宁波建商投资有限公司为公司参股公司，因资金周转需要，向公司拆借资金 6,600,000.00 元。公司已 于 2016 年 6 月 28 日收到其归还的全部欠款。 期初公司其他应收宁波建商投资有限公司 4,000,000.00 元 款项系公司对宁波建商投资有限公司的增资款，已办妥工商变更登记手续。 宁波市同心思源文化发展有限公司系由实际控制人张建国持股 40%并担任执行董事，其资金拆借款 项已于本期全部归还。 以上资金占用事项均发生在挂牌前，由于股份公司成立时间较短，内控控制尚不完善，均未履行审议 24 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 程序。股份公司成立以后，为防止公司股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为发 生，公司制定了《关联交易决策制度》、《防范大股东及关联方占用公司资金管理制度》，规定了关联交 易的审批、表决和回避程序，并严格防止控股股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资源 的行为。公司还通过《公司章程》及相关规章制度对股东大会、董事会、总经理的相关权限做出明确规定， 明确了控股股东及关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源给公司或者其他股东造成损失的应当依 法承担赔偿责任。控股股东及关联方就资金占用事宜分别出具了《关于避免资金占用的承诺函》。公司将 进一步规范和完善公司治理机制，强化公司治理的执行力度，规范和约束控股股东与公司之间的资金往来 行为，避免控股股东因占用公司资金而损害公司其他股东利益的情形。 （四） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 张建国、蔡琳萍 为公司借款提供担保 4,000,000.00 否 张建国、蔡琳萍 为公司借款提供担保 4,640,000.00 否 张建国 公司向关联方拆入资金 890,000.00 否 张建国 关联方向公司拆出资金 395,832.15 否 宁波建商投资有限公司 关联方向公司拆出资金 6,600,000.00 否 总计 - 16,525,832.15 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联担保事项均发生在公司挂牌前，因公司内部控制尚存在缺陷，未履行相关审议程序。股份公司成 立后，公司制定了《关联交易管理制度》，逐步加强内部控制和管理，内部控制制度已逐步完善并得到有 效执行。 关联方为公司借款提供无偿担保，是公司因生产经营对资金的需要向银行借款而进行的相关操作，具 有其必要性，不存在损害公司及股东利益的行为，对公司未来的财务状况和经营成果无重大不利影响。 关联方资金拆借事项均发生在挂牌前，由于股份公司成立时间较短，内控控制尚不完善，均未履行审 议程序。股份公司成立以后，为防止公司股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源的行为 发生，公司制定了《关联交易决策制度》、《防范大股东及关联方占用公司资金管理制度》，规定了关联 交易的审批、表决和回避程序，并严格防止控股股东及关联方资金占用或者转移公司资金、资产及其他资 源的行为。公司还通过《公司章程》及相关规章制度对股东大会、董事会、总经理的相关权限做出明确规 定，明确了控股股东及关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源给公司或者其他股东造成损失的应 当依法承担赔偿责任。控股股东及关联方就资金占用事宜分别出具了《关于避免资金占用的承诺函》。 公司将进一步规范和完善公司治理机制，强化公司治理的执行力度，规范和约束控股股东与公司之间 的资金往来行为，避免控股股东因占用公司资金而损害公司其他股东利益的情形。报告期内关联方资金拆 借事项未对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响。 （五） 承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的 承诺函》和《规范关联交易承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背的情况。 2、公司在申请挂牌时，实际控制人及其关联方就资金占用事宜分别出具了《关于避免资金占用的承 诺函》，报告期内自承诺出具日起，均严格履行了上述承诺，未有任何违背承诺的事项。 25 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 3、公司在申请挂牌时，公司出具承诺保证会按照相关企业资质标准的要求，及时招聘有相关职称和 岗位证书的技术工人和工程师，做到完全符合公司所拥有各项资质标准要求。公司实际控制人出具承诺， 如公司因的违反建筑业企业资质标准法律法规的行为，而被政府主管部门处罚，给公司造成任何经济损失 的，该等损失均由公司实际控制人张建国承担，保证公司不受任何经济损失。在报告期内均严格履行了上 述承诺，未有违背的情况。 （六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 其他货币资金 冻结 5,309,270.64 1.18% 保函保证金 应收账款 质押 4,320,891.90 0.96% 质押借款 应收账款 冻结 13,000,000.00 2.89% 根据安徽省阜阳市颍州区 人民法院出具的《民事裁定 书》，冻结该笔应收工程款。 固定资产-房屋建筑物 抵押 9,950,717.35 2.21% 抵押借款 总计 32,580,879.89 7.25% - 26 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 80,600,000 100.00% 0 80,600,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 76,570,000 95.00% 0 76,570,000 95.00% 董事、监事、高管 80,600,000 100.00% 0 80,600,000 100.00% 核心员工 - - - - - 总股本 80,600,000 - 0 80,600,000 - 普通股股东人数 2 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 张建国 76,570,000 - 76,570,000 95.00% 76,570,000 - 2 张璐娜 4,030,000 - 4,030,000 5.00% 4,030,000 - 合计 80,600,000 0 80,600,000 100.00% 80,600,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司共有 2 名自然人股东，其中股东张璐娜系控股股东张建国之女。除此之外，公司现有股东之间 不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司控股股东、实际控制人为张建国。 张建国先生，男，1967 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。2014 年 12 月，毕业于同济 大学，工商硕士学位。1987 年 7 月至 1990 年 6 月，于奉化市良种场，任办事员；1990 年 6 月至 1995 年 12 月，于江北烟酒批发部，任经理；1995 年 12 月至 2000 年 1 月，于宁波国方经贸发展有限公司，任总 27 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 经理；2000 年 1 月至 2003 年 2 月，于宁波市金峨园林工程有限公司，任副总经理兼办公室主任；2003 年 2 月至 2011 年 9 月，于宁波市金峨市政园林工程有限公司，任总经理；2011 年 9 月至 2016 年 2 月， 于浙江同信园林工程有限公司，任董事长；2016 年 2 月至今，任股份公司董事长、总经理。 报告期内，公司的控股股东、实际控制人未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为张建国，同上。 28 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 宁波鄞州农村合作银行彩虹支行 4,000,000.00 6.96% 2016/05/03-2017/05/02 否 银行贷款 宁波鄞州农村合作银行彩虹支行 5,000,000.00 6.96% 2016/05/05-2016/11/03 否 银行贷款 宁波鄞州农村合作银行彩虹支行 5,000,000.00 6.96% 2016/05/06-2017/04/05 否 银行贷款 宁波鄞州农村合作银行彩虹支行 3,950,000.00 6.96% 2016/05/04-2016/08/30 否 银行贷款 宁波鄞州农村合作银行彩虹支行 3,950,000.00 6.96% 2016/08/30-2017/04/03 否 银行贷款 宁波鄞州农村合作银行彩虹支行 2,430,000.00 6.96% 2016/05/05-2016/08/30 否 银行贷款 宁波鄞州农村合作银行彩虹支行 2,430,000.00 6.96% 2016/08/30-2017/04/04 否 银行贷款 宁波鄞州农村合作银行彩虹支行 3,120,000.00 6.96% 2016/05/06-2016/08/30 否 银行贷款 宁波鄞州农村合作银行彩虹支行 3,120,000.00 6.96% 2016/08/30-2017/04/05 否 银行贷款 宁波鄞州农村合作银行彩虹支行 4,640,000.00 6.48% 2016/10/31-2017/10/10 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司甬南分理处 2,400,000.00 5.22% 2016/01/29-2017/01/29 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司甬南分理处 100,000.00 5.22% 2016/01/29-2016/03/18 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司甬南分理处 5,000,000.00 5.22% 2016/03/17-2017/03/17 否 合计 45,140,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 29 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - 3.733 30 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 张建国 董事长、总经理 男 51 硕士 2016/2/24—2019/2/23 是 张璐娜 董事 女 28 硕士 2016/2/24—2019/2/23 否 张路泽 董事 男 30 本科 2016/2/24—2019/2/23 是 陈萱 董事 女 31 本科 2016/2/24—2019/2/23 是 方芬儿 董事 女 34 本科 2016/2/24—2019/2/23 是 陈慧慧 监事会主席 女 35 本科 2016/2/24—2019/2/23 是 贺佳 职工代表监事 女 37 本科 2016/2/24—2019/2/23 是 周蓉 股东代表监事 女 54 中专 2016/2/24—2019/2/23 是 朱君其 副总经理 男 44 本科 2016/2/24—2019/2/23 是 姚辉 总工程师 男 47 本科 2016/2/24—2019/2/23 是 钱美芳 副总经理 男 49 专科 2016/2/24—2019/2/23 是 张巧儿 财务总监、董事会秘书 女 35 本科 2016/2/24—2019/2/23 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司控股股东、实际控制人为张建国。公司董事张璐娜系控股股东、实际控制人、董事长、总经理张 建国之女，董事张路泽系张建国之侄，财务总监、董事会秘书张巧儿系张建国之外甥女。除此以外，公司 董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 张建国 董事长、总经理 76,570,000 - 76,570,000 95.00% 0 张璐娜 董事 4,030,000 - 4,030,000 5.00% 0 合计 80,600,000 0 80,600,000 100.00% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 张建国 执行董事、总经理 换届 董事长、总经理 创立大会、董事会选举 张璐娜 监事 新任 董事 创立大会选举 张路泽 - 新任 董事 创立大会选举 陈萱 - 新任 董事 创立大会选举 31 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 方芬儿 - 新任 董事 创立大会选举 陈慧慧 - 新任 监事会主席 创立大会、监事会选举 贺佳 - 新任 职工代表监事 职工代表大会选举 周蓉 - 新任 股东代表监事 创立大会选举 朱君其 - 新任 副总经理 董事会选举 姚辉 - 新任 总工程师 董事会选举 钱美芳 - 新任 副总经理 董事会选举 张巧儿 - 新任 财务总监、董事会秘书 董事会选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、张建国先生，男，1967 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。2014 年 12 月，毕业于 同济大学，工商硕士学位。1987 年 7 月至 1990 年 6 月，于奉化市良种场，任办事员；1990 年 6 月至 1995 年 12 月，于江北烟酒批发部，任经理；1995 年 12 月至 2000 年 1 月，于宁波国方经贸发展有限公司，任 总经理；2000 年 1 月至 2003 年 2 月，于宁波市金峨园林工程有限公司，任副总经理兼办公室主任；2003 年 2 月至 2011 年 9 月，于宁波市金峨市政园林工程有限公司，任总经理；2011 年 9 月至 2016 年 2 月， 于浙江同信园林工程有限公司，任董事长；2016 年 2 月至今，任股份公司董事长、总经理。 2、张璐娜女士，1990 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。 2011 年 9 月至 2016 年 7 月，留学于英国 Cambridge School Of Visual＆Performing Arts，研究生学历。2011 年 9 月至 2016 年 2 月， 于浙江同信园林工程有限公司，任监事；2016 年 2 月至今，任股份公司董事。 3、张路泽先生，1988 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。 2011 年 7 月，毕业于北京 防化指挥工程学院，本科学历。2011 年 7 月至 2016 年 2 月，于浙江同信园林工程有限公司，历任工程部 职员、经营部职员、采购部经理；2016 年 2 月至今，任股份公司董事。 4、陈萱女士，1987 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。 2008 年 6 月，毕业于宁波教 育学院，本科学历。2008 年 9 月至 2010 年 8 月，于宁波市宝韵幼儿园、金华武义人民广播电台播音部， 任实习员；2010 年 9 月至 2012 年 6 月，于宁波市三养集团销售有限公司，任助理；2012 年 6 月至 2016 年 2 月，于浙江同信园林工程有限公司，任董事长秘书；2016 年 2 月至今，任股份公司董事、董事长秘 书。 5、方芬儿女士，1984 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。 2014 年 7 月，毕业于东北 农业大学，本科学历。2004 年 4 月至 2006 年 12 月，于宁波市金峨园林工程有限公司，任经营部职员； 2006 年 12 月至 2011 年 9 月，于宁波市金峨市政园林工程有限公司，任经营部副经理；2011 年 9 月至 2016 年 2 月，于浙江同信园林工程有限公司，任经营部经理；2016 年 2 月至今，任股份公司董事、经营部经 理。 6、陈慧慧女士，1983 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。 2005 年 6 月，毕业于浙江 林学院，本科学历。2005 年 7 月至 2007 年 3 月，于浙江天童园艺有限公司，任技术科副科长；2007 年 3 月至 2008 年 3 月，于宁波市兴旺市政园林有限公司，任预算员；2008 年 3 月至 2016 年 2 月，于浙江同 信园林工程有限公司，历任预算部经理、副总经理；2016 年 2 月至今，任股份公司监事会主席、预算部 经理。 7、周蓉女士，1964 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。1990 年 12 月，毕业于浙江省 金华财政学校，中专学历。1979 年 12 月至 1984 年 7 月，于奉化市水产公司，任会计；1984 年 8 月至 1999 年 12 月，于奉化市农工商联合总公司，任会计；2009 年 6 月至 2016 年 2 月，于浙江同信园林工程有限 32 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 公司，任出纳；2016 年 2 月至今，任股份公司监事。 8、贺佳女士，1981 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。2003 年 7 月，毕业于宁波大学， 本科学历。2003 年 7 月至 2007 年 9，于浙江立业律师事务所，任律师；2007 年 9 月至 2011 年 9 月，于 宁波市金峨市政园林工程有限公司，任职员；2011 年 9 月至 2016 年 2 月，于浙江同信园林工程有限公司， 任职员；2016 年 2 月至今，任股份公司职工代表监事。 9、朱君其先生，1974 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。 1996 年 7 月，毕业于四川 工业学院，专科；2012 年 1 月，毕业于西南交通大学，本科学历。1996 年 7 月至 1999 年 12 月，于宁波 北仑柴桥建筑安装工程有限公司，任技术员；2000 年 1 月至 2001 年 3 月，于宁波兴旺园艺工程有限公司， 任技术部经理；2001 年 3 月至 2004 年 3 月，于宁波滕头园林绿化工程有限公司，任预算部经理、经营部 副经理；2004 年 3 月至 2005 年 12 月，于龙元建设集团股份有限公司古建园林分公司，任经营部经理； 2005 年 12 月至 2010 年 5 月，于宁波世明工程造价咨询有限公司，任部门副经理；2010 年 5 月至 2011 年 9 月，于宁波市金峨市政园林工程有限公司，任常务副总；2011 年 9 月至 2016 年 2 月，于浙江同信园 林工程有限公司，任常务副总；2016 年 2 月至今，任股份公司副总经理。 10、钱美芳先生，1969 年 7 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。 2014 年 7 月，毕业于东北 农业大学，大专学历。1987 年 9 月至 1989 年 6 月，于奉化市舒家中学，任老师；1989 年 9 月至 1991 年 6 月，于奉化市裘村中学，任老师；1991 年 9 月至 1992 年 12 月，于东钱湖镇校，任老师；1993 年 2 月 至 1996 年 12 月，于东钱湖沙孟海书学院，任餐厅经理；1997 年 1 月至 2002 年 10 月，于浙江城建园林 公司，任施工负责人；2002 年 11 月至 2003 年 1 月，于奉化市金峨园林工程有限公司，任施工负责人； 2003 年 2 月至 2003 年 12 月，于宁波市金峨园林工程有限公司，任施工负责人；2004 年 1 月至 2006 年 12 月，于宁波市金峨园林工程有限公司，任项目经理；2007 年 1 月至 2011 年 9 月，于宁波市金峨市政园 林工程有限公司，任技术负责人；2011 年 9 月至 2016 年 2 月，于浙江同信园林工程有限公司，任副总经 理；2016 年 2 月至今，任股份公司副总经理。 11、姚辉先生，1971 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。1993 年 7 月，毕业于重庆交 通学院，本科学历。1993 年 7 月至 2010 年 6 月，于浙江恒立交通工程有限公司，任施工技术管理；2010 年 7 月至 2011 年 9 月，于宁波市金峨市政园林工程有限公司，任高级工程师及企业技术负责人；2011 年 7 月至 2016 年 2 月，于浙江同信园林工程有限公司，任总工程师；2016 年 2 月至今，于股份公司担任总 工程师。 12、张巧儿女士，1983 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。2014 年 7 月，毕业于东北 农业大学，本科学历。2002 年 7 月至 2007 年 6 月，于宁波汽车客运中心汽车南站，任售票员；2007 年 8 月至 2008 年 6 月，于宁波市江东多富莱电源有限公司，任会计；2009 年 3 月至 2011 年 09 月，于宁波市 金峨市政园林工程有限公司，任会计；2011 年 9 月至 2016 年 2 月，于浙江同信园林工程有限公司，任会 计；2016 年 2 月至今，于股份公司担任财务总监、董事会秘书。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 9 9 工程人员 284 285 财务人员 5 5 33 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 设计人员 2 7 行政人员 7 8 员工总计 307 314 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - 2 硕士 2 3 本科 77 77 专科 75 79 专科以下 153 153 员工总计 307 314 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：公司人员情况较稳定，期末人数较期初增加 7 人，主要为设计人员增加 5 人，行政人员 增加 1 人，工程人员增加 1 人，主要系公司目前正在加强设计团队建设，积极发展设计业务。 2、人才引进：公司秉承一贯的用人理念，引进适合企业发展的创新型人才，希望为企业筛选出更优秀 的人才，从而创造更大的效益。 3、培训情况：公司根据各部门培训需求，结合公司资源情况，采取内部培训和外部培训相结合的方式 组织培训工作，包括新员工培训、企业文化培训、管理能力培训、员工技能培训、专业技术培训、专题讲 座交流等。 4、招聘情况：公司通过多方位的招聘渠道挖掘人才，包括从同行业中挖掘、外部推荐、互联网的人才 搜索、内部竞聘、现场招聘会等形式； 5、薪酬情况：公司制定了合理的员工薪酬体系，按时发放员工薪资，确保各项工作的规范性、高效性。 6、报告期内公司不存在需要承担离退休职工费用的情况。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 - 核心技术人员 3 3 76,570,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内公司未认定核心员工，核心技术人员为 3 人。报告期内核心技术人员未发生变动。 核心技术人员基本情况如下： 张建国先生，男，1967 年 9 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。2014 年 12 月，毕业于同济 大学，工商硕士学位。1987 年 7 月至 1990 年 6 月，于奉化市良种场，任办事员；1990 年 6 月至 1995 年 12 月，于江北烟酒批发部，任经理；1995 年 12 月至 2000 年 1 月，于宁波国方经贸发展有限公司，任总经 理；2000 年 1 月至 2003 年 2 月，于宁波市金峨园林工程有限公司，任副总经理兼办公室主任；2003 年 2 月至 2011 年 9 月，于宁波市金峨市政园林工程有限公司，任总经理；2011 年 9 月至 2016 年 2 月，于浙江 同信园林工程有限公司，任董事长；2016 年 2 月至今，任股份公司董事长、总经理。 朱君其先生，1974 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。 1996 年 7 月，毕业于四川工业 学院，专科；2012 年 1 月，毕业于西南交通大学，本科学历。1996 年 7 月至 1999 年 12 月，于宁波北仑柴 桥建筑安装工程有限公司，任技术员；2000 年 1 月至 2001 年 3 月，于宁波兴旺园艺工程有限公司，任技 34 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 术部经理；2001 年 3 月至 2004 年 3 月，于宁波滕头园林绿化工程有限公司，任预算部经理、经营部副经 理；2004 年 3 月至 2005 年 12 月，于龙元建设集团股份有限公司古建园林分公司，任经营部经理；2005 年 12 月至 2010 年 5 月，于宁波世明工程造价咨询有限公司，任部门副经理；2010 年 5 月至 2011 年 9 月，于 宁波市金峨市政园林工程有限公司，任常务副总；2011 年 9 月至 2016 年 2 月，于浙江同信园林工程有限 公司，任常务副总；2016 年 2 月至今，任股份公司副总经理。 姚辉先生，1971 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权，汉族。1993 年 7 月，毕业于重庆交通学院， 本科学历。1993 年 7 月至 2010 年 6 月，于浙江恒立交通工程有限公司，任施工技术管理；2010 年 7 月至 2011 年 9 月，于宁波市金峨市政园林工程有限公司，任高级工程师及企业技术负责人；2011 年 7 月至 2016 年 2 月，于浙江同信园林工程有限公司，任总工程师；2016 年 2 月至今，于股份公司担任总工程师。 35 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 股份公司成立于 2016 年 3 月 22 日，公司建立了包括股东大会、董事会、监事会、高级管理人员在内 的法人治理结构，《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《重大经营与投资决策管理制度》、《董事会秘书工作 细则》、《高级管理人员工作细则》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《年报信息披 露重大差错责任追究制度》等一系列公司治理规章制度。此外，公司在《公司章程》中对投资者纠纷解决 机制进行了规定。 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会及监事会的召集、召开符合有 关法律、法规的要求。公司股东在人员、财务、资产、机构和业务方面做到了与公司相互独立、各自分开， 保证了公司运作的独立性。公司董事勤勉尽责，认真出席董事会会议，表决过程遵守相关法律、法规和公 司制度，会议记录及相关档案清楚完整。公司监事认真履行监督职责，积极对公司财务以及董事、经理和 其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督检查，相关记录及档案清楚完整。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大 会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法 律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召开的 股东大会均由董事会召集召开。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均按照《公司法》、 《公司章程》等相关法律法规履行了规定的程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司共修改 2 次。 1、2016 年 2 月 24 日，公司召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，公司为适应改制后的治理 36 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 需要，按照法律、法规的要求进一步完善和强化法人治理结构，审议通过了《浙江同信园林建设股份有限 公司公司章程》。详细内容见2016年11月30刊载于全国股份转让系统指定信息披露平台（） 的《公司章程》全文。 2、2016 年 6 月 12 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司经营范围变更的 议案》和《关于制订公司章程修正案的议案》，同意公司经营范围的变更。此次变更后公司经营范围为： 园林绿化工程设计、施工及养护；市政建设工程施工；园林古建筑施工；城市道路照明施工；土石方工程 施工；环保工程施工、城市轨道交通工程施工；房屋建筑工程施工，水利水电工程施工；公路工程施工； 花卉盆景产销；道路、河道保洁；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定公司经营和禁止 进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 第一届董事会第一次会议：《关于选举张建国先生为公司董事长的议 案》、《关于聘任张建国先生为公司总经理的议案》、《关于聘任朱君其先生为 公司副总经理的议案》、《关于聘任钱美芳先生为公司副总经理的议案》、《关 于聘任姚辉先生为公司总工程师的议案》、《关于聘任张巧儿女士为公司财务 总监兼董事会秘书的议案》、《关于浙江同信园林建设股份有限公司高级管理 人员工作细则的议案》、《关于浙江同信园林建设股份有限公司董事会秘书工 作细则的议案》、《关于浙江同信园林建设股份有限公司投资者关系管理制度 的议案》、《关于浙江同信园林建设股份有限公司信息披露管理制度的议案》、 《关于浙江同信园林建设股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制 度的议案》、《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的议案》、《关于公司股票在全国中小企业股份转让系统转让方式的议案》、 《关于申请股东大会授权董事会全权办理申请公司在全国中小企业股份转 让系统挂牌转让股票有关事宜的议案》、《关于公司治理机制执行情况评估的 议案》、《关于浙江同信园林建设股份有限公司经营期限由 20 年变更为长期 经营的议案》。 第一届董事会第二次会议： 《关于 2015 年度总经理工作报告的议案》、 《关 于 2015 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2015 年度财务决算报告的议 案》、《关于 2016 年度财务预算报告的议案》、《关于 2016 年度经营计划的议 案》、《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议案》、《关于拟定召开 2015 年年度股东大会的议案》。 第一届董事会第三次会议：《关于制订防范控股股东及关联方占用公司 资金管理制度的议案》、《关于公司经营范围变更的议案》、《关于制订公司章 程修正案的议案》、《关于召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案》。 监事会 2 第一届监事会第一次会议：《关于选举陈慧慧女士为公司监事会主席的 议案》。 第一届监事会第二次会议： 《关于 2015 年度监事会工作报告的议案》、 《关 37 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 于 2015 年度财务决算报告的议案》、《关于 2016 年度财务预算报告的议案》、 《关于续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度 审计机构的议案》。 股东大会 3 创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会：《关于浙江同信园林建设股份 有限公司筹办情况报告的议案》、《关于浙江同信园林建设股份有限公司设立 费用开支情况报告的议案》、《关于浙江同信园林建设股份有限公司发起人用 于抵作股款的财产作价情况报告的议案》、《浙江同信园林建设股份有限公司 章程的议案》、《浙江同信园林建设股份有限公司股东大会议事规则的议案》、 《浙江同信园林建设股份有限公司董事会议事规则的议案》、《浙江同信园林 建设股份有限公司监事会议事规则的议案》、《浙江同信园林建设股份有限公 司关联交易决策制度的议案》、《浙江同信园林建设股份有限公司对外担保管 理制度的议案》、《浙江同信园林建设股份有限公司重大经营与投资决策管理 制度的议案》、《关于聘请亚太（集团）会计师事务所为公司审计中介机构的 议案》、《选举产生浙江同信园林建设股份有限公司第一届董事会董事的议 案、《选举产生浙江同信园林建设股份有限公司第一届监事会股东代表监事 的议案》、《关于设立浙江同信园林建设股份有限公司并授权董事会负责办理 公司工商变更登记事宜的议案》、《关于浙江同信园林建设股份有限公司经营 期限由 20 年变更为长期经营的议案》、《关于申请公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌并公开转让的议案》、《关于公司股票在全国中小企业股份 转让系统转让方式的议案》、《关于申请股东大会授权董事会全权办理申请公 司在全国中小企业股份转让系统挂牌转让股票有关事宜的议案》、《关于公司 治理机制执行情况评估的议案》。 2015 年年度股东大会：《关于 2015 年度董事会工作报告的议案》、《关于 2015 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2015 年度财务决算报告的议案》、 《关于 2016 年度财务预算报告的议案》、《关于续聘亚太（集团）会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度审计机构的议案》。 2016 年第二次临时股东大会：《关于制订防范控股股东及关联方占用公 司资金管理制度的议案》、《关于公司经营范围变更的议案》、《关于制订公司 章程修正案的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东大 会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法 律法规的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内召开的 股东大会均由董事会召集召开。 公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会严格按照《公司法》、《公司 章程》和《董事会议事规则》履行权利、承担义务；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求； 各位董事能够以认真负责的态度出席董事会会议，董事会表决过程遵守相关法律、法规和公司制度，公司 全体董事能够积极参加有关培训，熟悉有关法律、法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 38 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 公司监事会在《公司法》、《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法并积极行使监督权；监事 认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责 的合法、合规性进行有效监督；对公司重大事项、财务状况、董事和经理的履职情况等进行有效监督并发 表意见，维护公司和全体股东的利益。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层、控股股东及实际 控制人均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务， 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截 至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司 治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统 相关规定的要求不存在差异。 （四） 投资者关系管理情况 公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，严格按照有关法律法规以及 《信息披露事务管理制度》的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者 公平获取公司信息。同时，公司进一步加强了与监管机构的经常性联系和主动沟通，积极向监管机构报告 公司相关事项，确保公司信息披露更加规范。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的 内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违 反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序 符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报 告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主 经营能力。 1、业务独立情况 公司独立从事业务经营，对控股股东和其他关联方不存在依赖关系。业务结构完整，独立开展业务， 与控股股东及其控制的企业之间不存在同业竞争关系，控股股东不存在直接或间接干预公司正常经营运作 的情形。公司拥有独立的的设计、销售等体系，拥有独立的知识产权。 2、人员独立情况 公司在劳动关系、人事、薪资管理及相应的社会保障制度等各方面均独立于控股股东；公司高级管理 人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》 的有关规定执行。 3、资产独立 39 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的软件著作权等无形 资产。公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保，公司对所有资产具有完全的控制支配权，不存在 资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 4、机构独立 公司的生产经营和办公机构与股东完全分开，所有机构由公司根据实际情况和业务发展需要自主设置， 不存在任何单位或个人干预公司机构设置的情况。 5、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员；建立了独立的财务核算体系和财务管理制度； 公司独立进行财务决算、财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公司作为独立纳税人，独 立在银行开设了银行账户，依法独立纳税。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控 制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善，加强制 度的执行与监督，促进公司稳健的发展。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司不断健全信息披露管理实务， 提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和 透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 40 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）0850 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 301 审计报告日期 2017-04-13 注册会计师姓名 李孝念、周溢 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2017）0850 号 浙江同信园林建设股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江同信园林建设股份有限公司（以下简称同信股份）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表，2016 年度的合并及公司现金流量 表，2016 年度的合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是同信股份管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，同信股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同信股份 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李孝念 中国·北京 中国注册会计师：周溢 二Ｏ一七年四月十三日 41 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 21,606,199.31 39,689,050.56 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 - 226,470.00 应收账款 六、3 63,658,885.10 55,923,023.28 预付款项 六、4 6,366,130.20 18,839,842.17 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 25,162,605.69 34,323,681.38 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 305,038,896.78 300,781,464.86 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 421,832,717.08 449,783,532.25 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 六、7 10,000,000.00 5,400,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 13,819,049.32 15,074,016.60 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、9 878,346.57 1,671,956.65 42 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、10 - 76,604.42 递延所得税资产 六、11 2,887,944.98 3,037,518.46 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 27,585,340.87 25,260,096.13 资产总计 - 449,418,057.95 475,043,628.38 流动负债： - 短期借款 六、12 30,540,000.00 33,500,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、13 240,896,446.85 256,621,607.85 预收款项 六、14 1,509,852.00 1,509,852.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、15 649,909.10 708,129.30 应交税费 六、16 9,406,744.06 15,217,373.03 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、17 36,451,988.93 57,533,909.68 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 六、18 4,351,649.31 - 流动负债合计 - 323,806,590.25 365,090,871.86 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 43 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 323,806,590.25 365,090,871.86 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、19 80,600,000.00 80,600,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、20 30,093,277.52 8,500.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、21 1,574,499.61 5,988,284.79 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、22 13,343,690.57 23,355,971.73 归属于母公司所有者权益合计 - 125,611,467.70 109,952,756.52 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 125,611,467.70 109,952,756.52 负债和所有者权益总计 - 449,418,057.95 475,043,628.38 法定代表人： 张建国 主管会计工作负责人： 张巧儿 会计机构负责人： 张巧儿 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 21,546,849.91 39,657,863.30 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - 226,470.00 应收账款 十五、1 63,624,998.12 55,887,253.69 预付款项 - 2,376,869.51 14,886,371.48 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十五、2 23,315,773.67 30,785,928.51 存货 - 298,812,165.94 294,448,993.99 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 44 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 流动资产合计 - 409,676,657.15 435,892,880.97 非流动资产： - 可供出售金融资产 - 10,000,000.00 5,400,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五、3 500,000.00 100,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 13,816,921.32 15,067,885.93 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 878,346.57 1,671,956.65 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - 76,604.42 递延所得税资产 - 2,538,692.46 2,707,859.33 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 27,733,960.35 25,024,306.33 资产总计 - 437,410,617.50 460,917,187.30 流动负债： - 短期借款 - 30,540,000.00 33,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 235,105,701.18 250,802,266.98 预收款项 - 1,509,852.00 1,509,852.00 应付职工薪酬 - 649,909.10 644,176.80 应交税费 - 9,121,657.26 14,922,736.33 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 29,693,575.06 48,844,877.67 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 4,351,649.31 - 流动负债合计 - 310,972,343.91 350,223,909.78 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 45 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 310,972,343.91 350,223,909.78 所有者权益： - 股本 - 80,600,000.00 80,600,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 30,093,277.52 8,500.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,574,499.61 5,967,038.56 未分配利润 - 14,170,496.46 24,117,738.96 所有者权益合计 - 126,438,273.59 110,693,277.52 负债和所有者权益合计 - 437,410,617.50 460,917,187.30 法定代表人： 张建国 主管会计工作负责人： 张巧儿 会计机构负责人： 张巧儿 46 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 301,383,111.15 315,007,299.66 其中：营业收入 六、23 301,383,111.15 315,007,299.66 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 六、23 279,946,030.75 298,116,889.77 其中：营业成本 - 259,480,137.78 270,511,925.22 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、24 2,110,272.96 10,046,673.54 销售费用 六、25 4,320,704.12 3,742,204.69 管理费用 六、26 13,173,761.99 12,732,143.35 财务费用 六、27 1,667,012.51 2,160,429.76 资产减值损失 六、28 -805,858.61 -1,076,486.79 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 21,437,080.40 16,890,409.89 加：营业外收入 六、29 436,650.00 49,200.00 其中：非流动资产处置利得 - 2,650.00 - 减：营业外支出 六、30 590,905.82 711,155.90 其中：非流动资产处置损失 - 239,981.71 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 21,282,824.58 16,228,453.99 减：所得税费用 六、31 5,624,113.40 4,212,341.17 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 15,658,711.18 12,016,112.82 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 15,658,711.18 12,016,112.82 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 47 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 15,658,711.18 12,016,112.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 15,658,711.18 12,016,112.82 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.19 0.15 （二）稀释每股收益 - 0.19 0.15 法定代表人： 张建国 主管会计工作负责人： 张巧儿 会计机构负责人： 张巧儿 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 300,988,851.18 312,452,845.34 减：营业成本 十五、4 259,030,137.78 268,383,130.04 税金及附加 - 2,102,722.86 9,959,311.21 销售费用 - 4,320,704.12 3,742,204.69 管理费用 - 13,001,933.95 11,864,176.71 财务费用 - 1,667,061.23 2,160,986.29 资产减值损失 - -676,667.44 -1,247,480.13 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 21,542,958.68 17,590,516.53 加：营业外收入 - 436,650.00 49,200.00 其中：非流动资产处置利得 - 2,650.00 - 减：营业外支出 - 590,905.82 710,477.63 其中：非流动资产处置损失 - 239,981.71 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 21,388,702.86 16,929,238.90 减：所得税费用 - 5,643,706.79 4,383,064.93 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 15,744,996.07 12,546,173.97 五、其他综合收益的税后净额 - - - 48 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 15,744,996.07 12,546,173.97 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 张建国 主管会计工作负责人： 张巧儿 会计机构负责人： 张巧儿 49 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 284,882,654.55 253,933,831.61 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、32 203,288,724.30 190,389,141.33 经营活动现金流入小计 - 488,171,378.85 444,322,972.94 购买商品、接受劳务支付的现金 - 259,298,419.34 212,843,095.52 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,345,917.57 11,534,522.89 支付的各项税费 - 12,586,246.12 11,273,983.78 支付其他与经营活动有关的现金 六、32 215,240,470.42 188,471,531.85 经营活动现金流出小计 - 499,471,053.45 424,123,134.04 经营活动产生的现金流量净额 - -11,299,674.60 20,199,838.90 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 400,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 546,373.69 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 946,373.69 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 134,471.17 279,273.16 投资支付的现金 - 1,000,000.00 400,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 50 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,134,471.17 679,273.16 投资活动产生的现金流量净额 - -188,097.48 -679,273.16 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 45,140,000.00 47,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 45,140,000.00 47,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 48,100,000.00 51,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,027,850.52 2,450,016.06 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 50,127,850.52 53,950,016.06 筹资活动产生的现金流量净额 - -4,987,850.52 -6,950,016.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -16,475,622.60 12,570,549.68 加：期初现金及现金等价物余额 - 32,772,551.27 20,202,001.59 六、期末现金及现金等价物余额 - 16,296,928.67 32,772,551.27 法定代表人： 张建国 主管会计工作负责人： 张巧儿 会计机构负责人： 张巧儿 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 284,382,654.55 251,882,631.61 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 202,287,694.59 190,026,105.80 经营活动现金流入小计 - 486,670,349.14 441,908,737.41 购买商品、接受劳务支付的现金 - 258,748,419.34 211,651,660.52 支付给职工以及为职工支付的现金 - 12,193,609.22 10,618,720.06 支付的各项税费 - 12,569,146.12 11,185,055.53 支付其他与经营活动有关的现金 - 214,087,011.20 187,679,044.45 经营活动现金流出小计 - 497,598,185.88 421,134,480.56 经营活动产生的现金流量净额 - -10,927,836.74 20,774,256.85 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 400,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 546,373.69 - 51 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 946,373.69 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 134,471.17 279,273.16 投资支付的现金 - 1,400,000.00 400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,534,471.17 679,273.16 投资活动产生的现金流量净额 - -588,097.48 -679,273.16 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 45,140,000.00 47,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 45,140,000.00 47,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 48,100,000.00 51,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,027,850.52 2,450,016.06 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 50,127,850.52 53,950,016.06 筹资活动产生的现金流量净额 - -4,987,850.52 -6,950,016.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -16,503,784.74 13,144,967.63 加：期初现金及现金等价物余额 - 32,741,364.01 19,596,396.38 六、期末现金及现金等价物余额 - 16,237,579.27 32,741,364.01 法定代表人： 张建国 主管会计工作负责人： 张巧儿 会计机构负责人： 张巧儿 52 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 80,600,000.00 - - - 8,500.00 - - - 5,988,284.79 - 23,355,971.73 - 109,952,756.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 80,600,000.00 - - - 8,500.00 - - - 5,988,284.79 - 23,355,971.73 - 109,952,756.52 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - 30,084,777.52 - - - -4,413,785.18 - -10,012,281.16 - 15,658,711.18 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,568,711.18 - 15,658,711.18 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,574,499.61 - -1,574,499.61 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,574,499.61 - -1,574,499.61 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 53 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 30,084,777.52 - - - -5,988,284.79 - -24,096,492.73 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 30,084,777.52 - - - -5,988,284.79 - -24,096,492.73 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 80,600,000.00 - - - 30,093,277.52 - - - 1,574,499.61 - 13,343,690.57 - 125,611,467.70 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 80,600,000.00 - - - 8,500.00 - - - 4,733,667.39 - 12,594,476.31 - 97,936,643.70 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 80,600,000.00 - - - 8,500.00 - - - 4,733,667.39 - 12,594,476.31 - 97,936,643.70 54 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - - - - - 1,254,617.40 - 10,761,495.42 - 12,016,112.82 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 12,016,112.82 - 12,016,112.82 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,254,617.40 - -1,254,617.40 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,254,617.40 - -1,254,617.40 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 80,600,000.00 - - - 8,500.00 - - - 5,988,284.79 - 23,355,971.73 - 109,952,756.52 法定代表人： 张建国 主管会计工作负责人： 张巧儿 会计机构负责人： 张巧儿 55 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 80,600,000.00 - - - 8,500.00 - - - 5,967,038.56 24,117,738.96 110,693,277.52 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 80,600,000.00 - - - 8,500.00 - - - 5,967,038.56 24,117,738.96 110,693,277.52 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） - - - - 30,084,777.52 - - - -4,392,538.95 -9,947,242.50 15,744,996.07 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 15,744,996.07 15,744,996.07 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金 额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,574,499.61 -1,574,499.61 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,574,499.61 -1,574,499.61 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 30,084,777.52 - - - -5,967,038.56 -24,117,738.96 - 56 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 30,084,777.52 - - - -5,967,038.56 -24,117,738.96 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 80,600,000.00 - - - 30,093,277.52 - - - 1,574,499.61 14,170,496.46 126,438,273.59 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 80,600,000.00 - - - 8,500.00 - - - 4,712,421.16 12,826,182.39 98,147,103.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 80,600,000.00 - - - 8,500.00 - - - 4,712,421.16 12,826,182.39 98,147,103.55 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - - - - - - 1,254,617.40 11,291,556.57 12,546,173.97 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 12,546,173.97 12,546,173.97 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 57 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,254,617.40 -1,254,617.40 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,254,617.40 -1,254,617.40 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 80,600,000.00 - - - 8,500.00 - - - 5,967,038.56 24,117,738.96 110,693,277.52 法定代表人： 张建国 主管会计工作负责人： 张巧儿 会计机构负责人： 张巧儿 58 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 浙江同信园林建设股份有限公司 财务报表附注 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止） （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 1、 公司注册地、组织形式和总部地地址 浙江同信园林建设股份有限公司（以下简称本公司）是一家在浙江省注册的有限公司， 于 1999 年 01 月 26 日经奉化市工商行政管理局核准登记，企业统一社会信用代码： 91330283713380277P。本公司注册地址：奉化市裘村镇黄贤村村委会三楼。 2、 历史沿革 ①有限公司成立 公司前身为奉化市金峨花木有限公司，于 1999 年 01 月 26 日成立。初始注册资本为 80.00 万元，由股东金峨村村民委员会、周康健、周中元、周存忠、周君其股东以实物共同出资。 经奉化会计师事务所审验，并于 1999 年 01 月 13 日出具奉会验字（1999）7 号验资报告。 首次出资后，各股东出资情况如下： 序号 股东 认缴出资额 （万元） 认缴出资比例 实缴出资额 （万元） 实缴出资比 例 出资方 式 1 金峨村村民委员 会 50.00 62.50% 50.00 62.50% 实物 2 周康健 9.00 11.25% 9.00 11.25% 实物 3 周中元 7.00 8.75% 7.00 8.75% 实物 4 周存忠 7.00 8.75% 7.00 8.75% 实物 5 周君其 7.00 8.75% 7.00 8.75% 实物 合 计 80.00 100.00% 80.00 100.00% ②第一次变更（更名、股份转让） 2000 年 9 月 26 日，经公司股东会决议，公司名称变更为奉化市金峨园林工程有限公司。 股东金峨村经济合作社（金峨村民委员会更名）、周康健、周中元、周存忠、周君其签订《股 权转让合同》，约定：原股东周中元所持本公司 8.75%的股份以人民币 7 万元转让给金峨村 经济合作社；原股东周君其所持本公司 8.75%的股份以人民币 7 万元转让给金峨村经济合作 社；原股东周存忠所持本公司 8.75%的股份以人民币 7 万元转让给金峨村经济合作社；股东 周康健所持本公司 1.25%的股份以人民币 1 万元转让给金峨村经济合作社。 59 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 本次变更完成后，公司股权结构如下： 序号 股东 认缴出资额 （万元） 认缴出资比例 实缴出资额 （万元） 实缴出资比 例 出资方 式 1 金峨村经济合作社 72.00 90.00% 72.00 90.00% 实物 2 周康健 8.00 10.00% 8.00 10.00% 实物 合 计 80.00 100.00% 80.00 100.00% ③第二次变更（增资） 2001 年 2 月 19 日，经全体股东会决议，增加注册资本 420 万元，系由金峨村经济合作 社出资人民币 150 万，实物出资 270 万元。该出资宁波威远会计师事务所审验，并于 2001 年 2 月 19 日出具威远验字[2001]018 号验资报告。 本次变更完成后，公司股权结构如下： 序号 股东 认缴出资额 （万元） 认缴出资 比例 实缴出资额 （万元） 实缴出 资比例 出资方式 1 金峨村经济合作社 492.00 98.40% 492.00 98.40% 货币出资 150 万 实物出资 342 万 2 周康健 8.00 1.60% 8.00 1.60% 货币 合 计 500.00 100.00% 500.00 100.00% ④第三次变更（更名） 2003 年 1 月 14 日，经股东会研究决定，公司名称变更为宁波市金峨园林工程有限公司， 公司住所变更为奉化市西坞镇金峨村。 ⑤第四次变更（股份转让） 2005 年 10 月 27 日，经股东会研究决定，同时奉化市西坞街道金峨村经济合作社（金 峨村经济合作社更名）、周康健签署《股权转让合同》，奉化市西坞街道金峨村经济合作社所 持本公司 8.4%的股权以人民币 42 万元转让给周康健。 本次变更完成后，公司股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例 出资方式 1 奉化市西坞街道金峨村经济 合作社 450.00 90.00% 货币出资 108 万元 实物出资 342 万元 2 周康健 50.00 10.00% 货币出资 42 万元 实物出资 8 万元 合 计 500.00 100.00% ⑥第五次变更（股份转让） 2006 年 3 月 10 日，经股东会研究决定，同时奉化市西坞街道金峨村经济合作社、周康 健、胡林华、张建国、葛华、杨明道签署《股权转让合同》，原股东奉化市西坞街道金峨村 60 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 经济合作社所持本公司 90%的股权，其中 42%的股权以人民币 210 万元转让给胡林华所有， 其中 40%的股权以人民币 200 万元转让给张建国所有，其中 8%的股权以人民币 8 万元转让 给葛华所有；原股东周康健所持本公司 10%的股权，其中 1%的股权以人民币 5 万元转让给 葛华所有，其中 9%的股权以人民币 45 万元转让给杨明道所有。 本次变更完成后，公司股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例 出资方式 1 胡林华 210.00 42.00% 货币出资 2 张建国 200.00 40.00% 货币出资 3 葛华 45.00 9.00% 货币出资 4 杨明道 45.00 9.00% 货币出资 合计 500.00 100.00% ⑦第六次变更（更名、增资） 2006 年 11 月 2 日，经全体股东会决议，公司名变更为宁波市金峨市政园林工程有限公 司，同时增加注册资本 1500 万元，系由股东胡林华以货币出资 630 万元，股东张建国以货 币出资 600 万元，股东葛华以货币出资 135 万元，股东杨明道以货币出资 135 万元。增加后 注册资本 2000 万元。该次增资已经奉化广平会计师事务所审验，并于 2006 年 12 月 20 日出 具奉广内验字[2006]473 号验资报告验证。 本次变更完成后，公司股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例 出资方式 1 胡林华 840.00 42.00% 货币出资 2 张建国 800.00 40.00% 货币出资 3 葛华 180.00 9.00% 货币出资 4 杨明道 180.00 9.00% 货币出资 合计 2,000.00 100.00% ⑧第七次变更（增资） 2010 年 8 月 28 日，经全体股东会决议，增加注册资本 2060 万元，系由张建国出资人 民币 2060 万元，增资后注册资本 4060 万元。该次增资已经奉化广平会计师事务所审验，并 于 2010 年 09 月 02 日出具奉广内验字[2010]475 号验资报告验证。 本次变更完成后，公司股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例 出资方式 1 胡林华 840.00 20.69% 货币出资 2 张建国 2,860.00 70.45% 货币出资 3 葛华 180.00 4.43% 货币出资 4 杨明道 180.00 4.43% 货币出资 61 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 合计 4,060.00 100.00% ⑨第八次变更（更名、股权转让） 2011 年 9 月 2 日，经股东会决议，公司名称变更为浙江同信园林建设有限公司，同时 胡林华、张建国、葛华、杨明道签署《股权转让合同》，原股东胡林华将所持本公司 20.69% 的股权以人民币 840 万元转让给张建国所有；原股东葛华将所持本公司 4.43%的股权以人民 币 180 万元转让给张建国所有；原股东杨明道将所持本公司 4.43%的股权以人民币 180 万元 转让给张建国所有。 本次变更完成后，公司股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例 出资方式 1 张建国 4,060.00 100.00% 货币出资 合计 4,060.00 100.00% ⑩第九次变更（增资） 2011 年 12 月 12 日，经股东会决议，增加新股东张璐娜，同时增加注册资本 2000 万元， 系由原股东张建国以货币出资 1697 万元，由新增股东张璐娜以货币出资 303 万元，增资后 注册资本 6060 万元。该次增资已经奉化广平会计师事务所有限公司审验，并于 2011 年 12 月 14 日出具奉广内验字[2011]704 号验资报告验证。 本次变更完成后，公司股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例 出资方式 1 张建国 5,757.00 95.00% 货币出资 2 张璐娜 303.00 5.00% 货币出资 合计 6,060.00 100.00% ⑪第十次变更（增资） 2013 年 6 月 13 日，经股东会决议，增加注册资本 2000 万元，系由股东张建国以货币 出资 1900 万元，股东张璐娜以货币出资 100 万元，增资后注册资本 8060 万元，该次增资已 经奉化广平会计师事务所有限公司审验，并于出具 2013 年 06 月 14 日奉广内验字[2013]264 号验资报告验证。 本次变更完成后，公司股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例 出资方式 1 张建国 7,657.00 95.00% 货币出资 2 张璐娜 403.00 5.00% 货币出资 62 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 合计 8,060.00 100.00% ○ 12第十一次变更（股改） 2015年11月30日，经股东会决议，公司整体变更为“浙江同信园林建设股份有限公司”， 并于 2015 年 12 月 10 日取得宁波市市场监督管理局核发的企业名称变更核准[2015]第 330000756456《企业名称变更核准通知书》，2016 年 02 月 05 日，经股东会决议，同意公司 将 2015年 12月 31 日审计后的净资产以1.3734:1的比例折合为股份，折合股份为 8060万股， 每股 1 元，折股溢价部分计入资本公积。截至 2015 年 12 月 31 日止，经北京国融兴华资产 评估有限责任公司出具的国融兴华评报字[2016]第 070004 号《资产评估报告书》评定的净 资产为人民币 11,116.44 万元，经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的亚会 B 审字（2016）0074 号审计报告审计的账面净资产为人民币 11,069.33 万元。该次变更已经 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于出具 2016 年 02 月 24 日亚会 B 验 字（2016）0396 验资报告验证。 本次变更完成后，公司股权结构如下： 序号 股东 出资额（万元） 出资比例 出资方式 1 张建国 7,657.00 95.00% 货币出资 2 张璐娜 403.00 5.00% 货币出资 合计 8,060.00 100.00% ○ 13第十二次变更（经营范围） 2016 年 6 月 12 日，经股东会决议，变更营业范围。营业范围由“园林绿化工程设计、 施工及养护，市政建设工程施工，园林古建筑施工，城市道路照明施工；土石方工程施工、 环保工程施工、城市轨道交通工程施工；房屋建筑工程施工，水利水电工程施工，公路工程 施工；花卉盆景产销；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定公司经营和禁 止进出口的商品和技术除外。 （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）” 变更为“园林绿化工程设计、施工及养护；市政建设工程施工；园林古建筑施工；城市道路 照明施工；土石方工程施工；环保工程施工；城市轨道交通工程施工；房屋建筑工程施工； 水利水电工程施工；公路工程施工；花卉盆景产销；道路、河道保洁；自营和代理各类商品 和技术的进出口业务，但国家限定公司经营和禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）”。 63 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 3、 经营范围 公司经营范围：园林绿化工程设计、施工及养护；市政建设工程施工；园林古建筑施工； 城市道路照明施工、土石方工程施工、环保工程施工、城市轨道交通工程施工；房屋建筑工 程施工，水利水电工程施工，公路工程施工；花卉盆景产销；道路、河道保洁；自营和代理 各类商品和技术的进出口业务，但国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 4、 公司业务性质和主要经营活动 公司主要从事园林绿化、市政施工。 5、 财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2017 年 04 月 13 日批准。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 持股比例% 表决权比例% 合肥金峨园林工程有限公司 有限公司 100.00% 100.00% 本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 1、 财务报表的编制基础 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续 经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、 公司重要会计政策、会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日 的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关 信息。 2、 会计期间 64 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）一揽子交易的判断标准 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计 政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与 合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （3）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司发 生的合并成本和取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 65 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收 益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的 股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前 已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益除了按照权益法 核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其 余转为购买日当期投资收益。 6、 合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司 编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司 间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，并且同时 调整合并财务报表的期初数和对比数；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该 66 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金 流量表，且不调整合并财务报表的期初数和对比数；在报告期内，对于处置的子公司，本公 司将该子公司合并当期期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳 入合并现金流量表，且不调整合并资产负债表的期初数。 子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债 表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表 中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易， 作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在 子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额 调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失 控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按 原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧 失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时除 了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当 期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧 失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司 净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失 控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控 制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见前两段）和“因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前一段）适用的原则进行会计处理。 7、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 67 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营： ①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务； ②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务； ③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担 义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于 合营方的支持。 （2）共同经营的会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经 营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 68 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 行会计处理。 8、 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、 外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 10、 金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售 金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 69 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入 其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 符合以下条件之一，金融资产或金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动 计入损益的金融资产或金融负债： ①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。 ②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或 该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 ③该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融资产或金融负债主要包括： ①可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采 用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为 当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确 认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的， 相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 70 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价 值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于 确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出 的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技 术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用 市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的 交易价格来测试估值技术的有效性。 （5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的 事项。 ①以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的 71 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重 大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项 确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 ②可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降 形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余 额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ③以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值 损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放 弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。 11、 应收款项 72 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： ①信用风险特征组合的确定依据 对于单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大经单独测试后未发生减值的应收 款项按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用 风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合类型 组合名称 确认组合的具体依据 组合 1 账龄分析法组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计， 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 ②根据信用风险特征组合确定的计提方法 采用账龄分析法计提坏账准备的应收款项 账龄 应收账款坏账准备计提比例 其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1 至 2 年（含 2 年） 10.00% 10.00% 2 至 3 年（含 3 年） 15.00% 15.00% 3 至 4 年（含 4 年） 30.00% 30.00% 4 至 5 年（含 5 年） 50.00% 50.00% 5 年以上 100.00% 100.00% （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项： 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 12、 存货 （1）存货的分类 本公司存货分为建材、外购苗木、消耗性生物资产、工程施工等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。建材、外购苗木等发出时采用加权平均法计价。建 造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直 73 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价 款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利 （亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生 的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。 为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的， 在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考 虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货 跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区 生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量 的存货，可合并计提存货跌价准备。 资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的 金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 13、 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 （1）投资成本确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的 74 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本（资本）溢价；资本公积中的股本（资本）溢 价不足冲减的，调整留存收益。（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终 形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按 照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供 出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理） 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下 的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的 股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资 成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权 投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益 的累计公允价值变动转入当期损益） 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 ①成本法核算的长期股权投资 75 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益 计入当期损益。 ②权益法核算的长期股权投资 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权 投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投 资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有 或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未 确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收 76 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 益。 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期 损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩 余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在 丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （3）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 77 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类 似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位 之间发生重要交易； （4）向被投资单位派出管理人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价 值的份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资 进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。 14、 固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20-25 5.00 3.80-4.75 机器设备 10-15 0.00-5.00 6.33-10.00 办公设备 5-10 0.00-5.00 9.50-20.00 运输设备 5-10 0.00-5.00 9.50-20.00 电子设备 3-10 0.00-5.00 9.50-33.33 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注六、8。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 78 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理 确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较 短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 15、 无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命 为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式 的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使 用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 根据文件财税（2012）27 号《财政部国家税务局关于进一步鼓励软件产业和集成电路 产业发展企业所得税政策的通知》规定：“企业外购的软件，凡符合固定资产或无形资产确 认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短 可为 2 年（含）。” 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 79 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注六、9。 16、 长期资产减值 本公司对长期股权投资、固定资产、无形资产等（存货、递延所得税资产除外）的资产 减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无 形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可 收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理 的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合， 且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回 金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 17、 长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 18、 职工薪酬 80 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计 期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工 缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教 育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相 应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因 解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关 的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存 计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织 实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定 提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家 规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 19、 股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份 81 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期 内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以 现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在 相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权 益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量， 则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是 指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总 额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除 外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额 立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待 期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 20、 收入 82 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济 利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入 的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、 相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 ③建造合同 于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合 同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收 回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费 用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。使建造合同的结果不能 可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与 合同相关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计 83 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 量；D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 21、 政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益； 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、 递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 84 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 23、 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行持续的评价，会计估计的变更 仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其 影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的 重要会计估计和关键假设列示如下： （1）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）存货跌价准备 85 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （3）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 （4）持有至到期投资 本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判 断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除 特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持 有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个 完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财 务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险 管理策略。 （5）持有至到期投资减值 本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客 观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同 条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值 的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。 （6）可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望， 包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 （7）折旧和摊销 86 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 24、 主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 财政部于 2014 年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于 2014 年 7 月 1 日执行新的该等企业会计准则，执行新准则对比较财务报表无影响。 （2）会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 五、 税项 1、 主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 法定增值额 6.00、3.00、11.00 营业税 应税收入 3.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00、5.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育附加 应纳流转税额 2.00 水利基金 应税收入 0.10、0.06、0.07、0.00 2、 税收优惠及批文 无。 六、 合并财务报表项目注释 1、 货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 64,605.59 45,023.96 银行存款 16,232,323.08 32,727,527.31 87 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 其他货币资金 5,309,270.64 6,916,499.29 合 计 21,606,199.31 39,689,050.56 其中：存放在境外的款项总额 期末，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末数 期初数 保函保证金 5,309,270.64 6,916,499.29 安全措施费 合 计 5,309,270.64 6,916,499.29 2、 应收票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 226,470.00 商业承兑汇票 合 计 226,470.00 3、 应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比 例 % 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合 71,031,805.44 100 7,372,920.34 10.38 63,658,885.10 信用风险特征组合小计 71,031,805.44 100 7,372,920.34 10.38 63,658,885.10 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 71,031,805.44 100 7,372,920.34 10.38 63,658,885.10 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合 61,401,408.76 100 5,478,385.48 8.92 55,923,023.28 信用风险特征组合小计 61,401,408.76 100 5,478,385.48 8.92 55,923,023.28 88 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 61,401,408.76 100 5,478,385.48 8.92 55,923,023.28 说明： ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 51,104,832.23 2,555,241.61 5.00 1 至 2 年 6,198,673.59 619,867.36 10.00 2 至 3 年 7,711,075.77 1,156,661.37 15.00 3 至 4 年 1,019,478.50 305,843.55 30.00 4 至 5 年 4,524,877.80 2,262,438.90 50.00 5 年以上 472,867.55 472,867.55 100.00 合 计 71,031,805.44 7,372,920.34 10.38 （2）本期计提、转回或收回情况 项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回 收回 坏账准备 5,478,385.48 1,894,534.86 7,372,920.34 合 计 5,478,385.48 1,894,534.86 7,372,920.34 （3）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 期末数 金额 已计提坏账准备 占应收账款总额 的比例% 阜阳经济技术开发有限责任公司 16,357,917.53 817,895.88 23.03 义乌市国际陆港集团有限公司 10,330,766.00 520,433.30 14.54 宁波市鄞州区瞻岐镇人民政府 5,351,625.00 327,025.00 7.53 嘉善罗星实业有限公司 5,135,960.00 1,422,103.28 7.23 宁波市杭州湾新区开发建设有限公司 4,320,891.90 216,044.60 6.08 合 计 41,497,160.43 3,303,502.06 58.41 （4）其他说明 截止到 2016 年 12 月 31 日，阜阳经济技术开发有限责任公司应收账款中的 13,000,000.00 元 处于冻结状态。系 2016 年 12 月 7 日，安徽省阜阳市颍州区人民法院出具《民事裁定书》， 裁定冻结本公司银行存款 1,300 万元或查封、扣押其同等价值的财产。 4、 预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 89 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 1,698,168.81 26.68 9,793,773.40 51.98 1 至 2 年 2,686,764.39 42.20 6,129,601.65 32.54 2 至 3 年 1,981,197.00 31.12 1,913,576.32 10.16 3 至 4 年 75,859.00 0.40 4 至 5 年 421,747.40 2.24 5 年以上 505,284.40 2.68 合 计 6,366,130.20 100.00 18,839,842.17 100.00 说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末数 占预付款 项总额的 比例% 预付款时间 未结算原因 奉化市金林园艺有限公司 762,184.69 11.97 1-2 年 工程未执行完毕 宁波市北仑区春晓金玉花木场 517,276.00 8.13 1-2 年 工程未执行完毕 宁波长城沥青制品有限公司 212,947.00 3.34 1 年以内 工程未执行完毕 宁波市鄞州古林繁兴园艺场 200,000.00 3.14 2-3 年 工程未执行完毕 宁波市北仑区柴桥虹桥花木场 200,000.00 3.14 1-2 年 103,306.00 元、 2-3 年 96,694.00 元 工程未执行完毕 合 计 1,892,407.69 29.72 5、 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比 例% 坏账准备 比 例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：账龄组合 28,218,080.50 100 3,055,474.81 10.83 25,162,605.69 信用风险特征组合小计 28,218,080.50 100 3,055,474.81 10.83 25,162,605.69 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款 合 计 28,218,080.50 100 3,055,474.81 10.83 25,162,605.69 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金额 比 例% 坏账准备 比 例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备 90 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款 其中：账龄组合 40,079,549.66 100 5,755,868.28 14.36 34,323,681.38 信用风险特征组合小计 40,079,549.66 100 5,755,868.28 14.36 34,323,681.38 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 40,079,549.66 100 5,755,868.28 14.36 34,323,681.38 说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 14,634,884.69 731,744.23 5.00 1 至 2 年 6,298,058.35 629,805.84 10.00 2 至 3 年 6,155,808.82 923,371.32 15.00 3 至 4 年 512,536.03 153,760.81 30.00 4 至 5 年 5 年以上 616,792.61 616,792.61 100.00 合 计 28,218,080.50 3,055,474.81 10.83 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回 收回 坏账准备 5,755,868.28 2,700,393.47 3,055,474.81 合 计 5,755,868.28 2,700,393.47 3,055,474.81 （3）其他应收款按款项性质分类情况 项 目 期末数 期初数 工程招投标保证金 8,365,665.18 1,639,065.18 工资应急保证金 2,672,944.00 2,472,944.00 履约保证金明细 14,179,184.21 22,312,235.28 备用金 33,964.07 代征个人所得税 1,717,709.97 875,811.78 往来款 412,089.14 11,609,031.65 押金 5,000.00 5,000.00 个人借款 25,000.00 垃圾处理费 18,918.00 18,918.00 劳动保险费 241,009.70 社会保障金 846,570.00 846,570.00 合 计 28,218,080.50 40,079,549.66 91 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 关联关系 款项性质 期末数 账龄 占其他应 收款总额 的比例% 坏账准备期末 余额 杭州余杭城 市建设集团 有限公司 非关联方 履约保证金 3,423,167.80 2-3 年 12.13 513,475.17 余杭区保障 房建设有限 公司 非关联方 履约保证金 1,965,078.00 1-2 年 6.96 196,507.80 高桥镇人民 政府 非关联方 履约保证金 1,882,547.00 1 年以内 6.67 94,127.35 余姚市招标 投标中心 非关联方 工程招投标保 证金 1,600,000.00 1 年以内 5.67 80,000.00 宁波市北仑 区招投标中 心 非关联方 工程招投标保 证金 1,400,000.00 1 年以内 4.96 70,000.00 合 计 10,270,792.80 36.39 954,110.32 6、 存货 （1）存货分类 存货种类 期末数 账面余额 跌价准备 账面价值 外购苗木 建材 消耗性生物资产 20,566,451.40 20,566,451.40 建造合同形成的尚未结算工程款 284,472,445.38 284,472,445.38 合 计 305,038,896.78 305,038,896.78 存货分类（续） 存货种类 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 外购苗木 1,510,000.00 1,510,000.00 建材 2,507,028.77 2,507,028.77 消耗性生物资产 32,063,659.90 32,063,659.90 建造合同形成的尚未结算工程款 264,700,776.19 264,700,776.19 合 计 300,781,464.86 300,781,464.86 （2）消耗性生物资产 项 目 期末数 期初数 林业 20,566,451.40 32,063,659.90 合 计 20,566,451.40 32,063,659.90 92 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 （3）建造合同形成的尚未结算工程款 项 目 期末数 期初数 合同成本 754,170,468.82 886,577,021.65 合同毛利 131,818,778.61 134,004,774.19 工程结算 -601,516,802.05 -755,881,019.65 合 计 284,472,445.38 264,700,776.19 7、 可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 可供出售权益工具 10,000,000.00 10,000,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 按公允价值计量 按成本计量 10,000,000.00 10,000,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 （2）期末按成本计量的可供出售金融资产： 其他说明：对于上述可供出售权益工具，因其在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量且未对被投资公司产生重大影响，本公司对其按成本计量。 8、 固定资产 （1）固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 运输工具 电子设备 合计 一、账面原值合计 1．期初余额 12,584,463.39 1,951,235.75 1,861,729.20 3,929,355.12 596,273.00 20,923,056.46 2．本期增加金额 113,083.93 113,083.93 购置 113,083.93 113,083.93 在建工程转入 企业合并增加 股东投入 融资租入 其他转入 3．本期减少金额 87,000.00 87,000.00 被投资单位 期初数 账面余额 期末数 本期增加 本期减少 宁波建商投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00 宁波市同心思源文化发展有限公司 400,000.00 400,000.00 合计 5,400,000.00 5,000,000.00 400,000.00 10,000,000.00 93 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 处置或报废 87,000.00 87,000.00 融资租出 其他转出 4．期末余额 12,584,463.39 1,951,235.75 1,861,729.20 3,842,355.12 709,356.93 20,949,140.39 二、累计折旧 1．期初余额 2,119,186.10 742,090.54 1,045,861.91 1,584,562.73 357,338.58 5,849,039.86 2．本期增加金额 487,300.98 187,169.26 40,461.14 387,885.08 260,884.75 1,363,701.21 计提 487,300.98 187,169.26 40,461.14 387,885.08 260,884.75 1,363,701.21 企业合并增加 其他转入 3．本期减少金额 82,650.00 82,650.00 处置或报废 82,650.00 82,650.00 融资租出 其他转出 4．期末余额 2,606,487.08 929,259.80 1,086,323.05 1,889,797.81 618,223.33 7,130,091.07 三、减值准备 1．期初余额 2．本期增加金额 计提 企业合并增加 其他转入 3．本期减少金额 处置或报废 融资租出 其他转出 4．期末余额 四、账面价值合计 1．期末账面价值 9,977,976.31 1,021,975.95 775,406.15 1,952,557.31 91,133.60 13,819,049.32 2．期初账面价值 10,465,277.29 1,209,145.21 815,867.29 2,344,792.39 238,934.42 15,074,016.60 说明： ① 本期折旧额 1,363,701.21 元。 ②所有权受到限制的固定资产情况：于 2016 年 12 月 31 日，账面价值为 9,950,717.35（原值 12,534,624.39 元）的房屋作为 21,540,000.00 元的短期借款（附注六、12）的抵押物。 9、 无形资产 项 目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,112,010.00 31,700.00 2,143,710.00 2.本期增加金额 2,735.04 2,735.04 94 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 （1）购置 2,735.04 2,735.04 （2）内部研发 （3）企业合并增加 （4）股东投入 （5）其他转入 3.本期减少金额 1,078,000.00 1,078,000.00 （1）处置 1,078,000.00 1,078,000.00 （2）其他转出 4.期末余额 1,034,010.00 34,435.04 1,068,445.04 二、累计摊销 1.期初余额 443,850.55 27,902.80 471,753.35 2.本期增加金额 43,450.34 4,283.66 47,734.00 （1）计提 43,450.34 4,283.66 47,734.00 （2）企业合并增加 （3）其他转入 3.本期减少金额 329,388.88 329,388.88 （1）处置 329,388.88 329,388.88 （2）其他转出 4.期末余额 157,912.01 32,186.46 190,098.47 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 （3）其他转入 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 876,097.99 2,248.58 878,346.57 2.期初账面价值 1,668,159.45 3,797.20 1,671,956.65 说明： ① 本期摊销额 47,734.00 元。 10、 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少的原因 办公室装修费 76,604.42 76,604.42 合 计 76,604.42 76,604.42 11、 递延所得税资产与递延所得税负债 95 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 （1）未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 10,428,395.16 2,607,098.79 11,256,253.80 2,814,063.45 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 1,123,384.76 280,846.19 893,820.04 223,455.01 合 计 11,551,779.92 2,887,944.98 12,150,073.84 3,037,518.46 （2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产 和负债期末 互抵金额 抵销后递延所得 税资产或负债 余额 递延所得税资产 和负债 期初互抵金额 抵销后递延所得税 资产或负债 余额 递延所得税资产 2,887,944.98 3,037,518.46 递延所得税负债 12、 短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末数 期初数 抵押借款 9,500,000.00 14,500,000.00 保证兼质押借款 5,000,000.00 15,000,000.00 保证借款 4,000,000.00 4,000,000.00 保证兼抵押借款 12,040,000.00 合 计 30,540,000.00 33,500,000.00 说明： ①抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、8。 ②2015 年 12 月 31 日，质押借款是以汤家桥整治工程和宁波杭州湾新区滨海八路（慈溪 一路至北湾路）、兴慈一路（十塘横江北至滨海九路）、北湾路（滨海八路至滨海九路） 绿化工程Ⅰ标段工程作为 15,000,000.00 元的短期借款质押。 ③2016 年 6 月 30 日，质押借款是以汤家桥整治工程和宁波杭州湾新区滨海八路（慈溪 一路至北湾路）、兴慈一路（十塘横江北至滨海九路）、北湾路（滨海八路至滨海九路） 绿化工程Ⅰ标段工程作为 5,000,000.00 元的短期借款质押。 13、 应付账款 （1）应付账款按账龄列示 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 201,392,878.83 162,403,422.19 96 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 1 至 2 年 25,810,689.13 74,540,979.00 2 至 3 年 6,903,103.25 11,825,389.50 3 至 4 年 2,697,442.33 7,851,817.16 4 至 5 年 4,092,333.31 5 年以上 合 计 240,896,446.85 256,621,607.85 （2）应付账款按业务内容分类 项 目 期末数 期初数 工程款 240,896,446.85 256,621,607.85 合 计 240,896,446.85 256,621,607.85 14、 预收款项 （1）预收款项按账龄列示 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 511,689.00 1 至 2 年 511,689.00 620,700.00 2 至 3 年 620,700.00 377,463.00 3 至 4 年 377,463.00 4 至 5 年 5 年以上 合 计 1,509,852.00 1,509,852.00 （2）预收款项按业务内容分类 项 目 期末数 期初数 自营工程 1,509,852.00 1,509,852.00 合 计 1,509,852.00 1,509,852.00 15、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 708,129.30 10,942,015.10 11,000,235.30 649,909.10 离职后福利-设定提存计划 1,286,423.14 1,286,423.14 短期辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 708,129.30 12,228,438.24 12,286,658.44 649,909.10 （2）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （1）工资、奖金、津贴和补贴 708,129.30 9,472,168.49 9,578,297.79 602,000.00 （2）职工福利费 403,140.71 403,140.71 （3）社会保险费 687,628.84 687,628.84 97 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 其中：①医疗保险费 580,045.34 580,045.34 ②工伤保险费 64,484.40 64,484.40 ③生育保险费 43,099.10 43,099.10 （4）住房公积金 84,000.00 84,000.00 （5）工会经费和职工教育经费 295,077.06 247,167.96 47,909.10 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期薪酬 合 计 708,129.30 10,942,015.10 11,000,235.30 649,909.10 （3）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险费 1,185,352.96 1,185,352.96 失业保险费 101,070.18 101,070.18 合计 1,286,423.14 1,286,423.14 16、 应交税费 税 项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 应交增值税 2,228.68 8,713,816.98 4,396,017.21 4,320,028.45 应交营业税 8,752,722.80 1,232,389.47 9,985,112.27 应交企业所得税 5,157,569.72 5,474,539.92 6,456,933.46 4,175,176.18 应交印花税 21,898.28 109,033.87 113,774.85 17,157.30 应交城市维护建设税 548,500.95 333,064.88 437,878.29 443,687.54 应交房产税 105,290.82 105,290.82 应交土地使用税 808.80 808.80 应交个人所得税 3,242.29 82,002.98 78,974.82 6,270.45 应交教育费附加 262,650.89 202,206.69 203,393.06 261,464.52 应交地方教育费附加 175,100.59 134,804.46 135,595.37 174,309.68 应交水利基金 288,518.83 17,209.83 302,258.72 3,469.94 代征个人所得税 841,898.19 841,898.19 残疾人保障金 4,940.00 58,128.00 57,888.00 5,180.00 异地工程地方税费-江苏 82.80 82.80 异地工程地方税费-南昌 6,125.62 6,125.62 合 计 15,217,373.03 17,311,403.31 23,122,032.28 9,406,744.06 17、 其他应付款 （1）其他应付款按账龄列示 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 14,038,010.83 26,342,106.82 1 至 2 年 7,309,817.87 22,419,073.14 2 至 3 年 12,194,010.19 2,271,411.72 98 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 3 至 4 年 1,264,132.04 4,213,318.00 4 至 5 年 8,018.00 500,000.00 5 年以上 1,638,000.00 1,788,000.00 合 计 36,451,988.93 57,533,909.68 （2）按款项性质列示的其他应付款情况 项 目 期末数 期初数 履约保证金 19,337,538.48 33,609,503.91 工程税金 4,449,764.65 1,276,988.59 异地暂留往来款 4,506,058.57 8,936,324.18 工资应急保证金 2,500,000.00 2,650,000.00 保险理赔 197,416.48 166,453.69 工会经费 63,936.00 保函保证金 2,821,538.31 6,398,046.80 应付费用类款项 1,000,000.00 1,140,454.00 社会保险 115,480.33 122,760.01 其他往来款 1,524,192.11 3,169,442.50 合 计 36,451,988.93 57,533,909.68 18、 其他流动负债 项 目 期末数 期初数 待转销项税额 4,351,649.31 合 计 4,351,649.31 19、 实收资本 投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 比例% 金额 比例% 张建国 76,570,000.00 95.00 76,570,000.00 95.00 张璐娜 4,030,000.00 5.00 4,030,000.00 5.00 合 计 80,600,000.00 100.00 80,600,000.00 100.00 20、 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 1、资本溢价 8,500.00 30,093,277.52 其中：投资者投入的资本 8,500.00 30,084,777.52 30,093,277.52 其他 2、其他资本公积 其中：以权益结算的股份支付权 益公允价值 合 计 8,500.00 30,084,777.52 30,093,277.52 21、 盈余公积 项 目 期末数 期初数 99 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 法定盈余公积 1,574,499.61 2,605,160.45 任意盈余公积 3,383,124.34 合 计 1,574,499.61 5,988,284.79 22、 未分配利润 项 目 期末数 期初数 调整前上期末未分配利润 23,355,971.73 12,594,476.31 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 23,355,971.73 12,594,476.31 加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,658,711.18 12,016,112.82 减：提取法定盈余公积 1,574,499.61 1,254,617.40 提取任意盈余公积 提取储备基金 提取企业发展基金 提取职工奖福基金 提取一般风险基金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动 所有者权益其他内部结转 -24,096,492.73 期末未分配利润 13,343,690.57 23,355,971.73 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的 金额 23、 营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类情况 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 301,383,111.15 259,480,137.78 315,007,299.66 270,511,925.22 其他业务收入 合 计 301,383,111.15 259,480,137.78 315,007,299.66 270,511,925.22 （2）主营业务收入和主营业务成本（按类别） 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 工程收入 289,227,808.32 247,421,739.18 314,824,950.61 270,343,686.22 100 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 设计收入 658,094.33 561,190.10 182,349.05 168,239.00 苗木收入 11,497,208.50 11,497,208.50 合计 301,383,111.15 259,480,137.78 315,007,299.66 270,511,925.22 （3）公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 占公司全年营业收入的比例（%） 宁波梅港海洋投资有限公司 33,776,602.25 11.21 杭州余杭区保障房建设有限公司 22,764,448.54 7.55 温岭市东部控股有限公司 21,000,620.94 6.97 宁波市鄞州区高桥镇人民政府 18,277,153.40 6.06 宁波市江东区住房和城市建设局 13,993,993.78 4.64 合 计 109,812,818.91 36.43 24、 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,205,420.79 8,778,630.90 城市维护建设税 331,716.45 515,875.64 教育费附加 201,397.64 263,668.05 地方教育附加 134,265.09 175,778.69 水利基金 16,670.45 277,129.56 异地工程地方税费 6,208.42 35,590.70 印花税 108,494.50 房产税 105,290.82 土地使用税 808.80 合 计 2,110,272.96 10,046,673.54 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 25、 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 招投标费用 237,247.16 144,300.80 其他 170,043.40 22,405.00 项目维护费 3,913,413.56 3,575,498.89 合 计 4,320,704.12 3,742,204.69 26、 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 1,368,911.82 1,772,395.98 残疾人保障金 58,128.00 62,420.00 差旅费 555,222.53 612,075.34 车辆费用 381,801.80 255,027.06 房屋租赁费 45,756.00 44,806.00 福利费 403,358.66 228,344.42 101 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 工会经费 175,852.26 193,332.19 工资 4,489,352.04 4,534,736.33 公积金 84,000.00 112,800.00 广告费 17,600.00 会务费 4,630.00 852,299.00 交通费 3,056.00 教育培训费 119,224.80 156,343.50 劳保用品 67,144.94 266,631.60 其他费用 228,064.61 277,122.00 税费 145,439.02 社会保险 1,981,584.24 925,149.41 无形资产摊销 47,734.00 74,377.00 业务招待费 748,332.29 1,129,387.00 折旧费用 1,363,701.21 1,068,801.50 水电、电话费 50,962.79 咨询费 1,000,000.00 合 计 13,173,761.99 12,732,143.35 27、 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,027,850.52 2,450,016.06 减：利息资本化 减：利息收入 369,244.99 320,729.46 承兑汇票贴息 汇兑损益 减：汇兑损益资本化 手续费及其他 8,406.98 31,143.16 合 计 1,667,012.51 2,160,429.76 28、 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -805,858.61 -1,076,486.79 合 计 -805,858.61 -1,076,486.79 29、 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 434,000.00 34,000.00 434,000.00 固定资产处置收益 2,650.00 11,000.00 2,650.00 赔偿收入 600.00 奖励收入 3,600.00 合 计 436,650.00 49,200.00 436,650.00 102 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 其中，政府补助明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 奖励收入 304,000.00 4,000.00 与收益有关 经济效益奖 10,000.00 与收益有关 抗台补助 20,000.00 与收益有关 建设局标化补贴 130,000.00 与收益有关 合 计 434,000.00 34,000.00 30、 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 捐赠支出 350,000.00 555,000.00 350,000.00 罚款支出 156,155.90 无形资产处置损失 239,981.71 239,981.71 其他 924.11 924.11 合 计 590,905.82 711,155.90 590,905.82 31、 所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 5,474,539.93 4,071,194.90 递延所得税费用 149,573.47 141,146.27 合 计 5,624,113.40 4,212,341.17 32、 现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 23,687,729.91 14,191,750.63 保证金 178,830,430.06 175,827,461.24 营业外收入 436,650.00 49,200.00 利息收入 333,914.33 320,729.46 合 计 203,288,724.30 190,389,141.33 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 营业外支出 341,940.78 711,155.90 管理费用 3,178,525.31 5,230,399.98 销售费用 4,320,704.12 3,742,204.69 手续费 8,373.61 31,143.16 往来款 11,244,719.77 12,881,968.10 保证金 196,146,206.83 165,874,660.02 合 计 215,240,470.42 188,471,531.85 103 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 33、 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,658,711.18 12,016,112.82 加：资产减值准备 -805,858.61 -1,076,486.79 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,363,701.21 1,364,985.25 无形资产摊销 47,734.00 74,377.00 长期待摊费用摊销 76,604.42 153,211.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列） 237,331.71 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,027,850.52 2,450,016.06 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 149,573.48 141,146.27 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -4,257,431.92 -86,267,848.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,051,254.45 53,432,705.14 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -40,849,145.04 37,911,620.30 其他 经营活动产生的现金流量净额 -11,299,674.60 20,199,838.90 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 16,296,928.67 32,772,551.27 减：现金的期初余额 32,772,551.27 20,202,001.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -16,475,622.60 12,570,549.68 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 16,296,928.67 32,772,551.27 其中：库存现金 64,605.59 45,023.96 可随时用于支付的银行存款 16,232,323.08 32,727,527.31 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 104 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 16,296,928.67 32,772,551.27 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 5,309,270.64 6,916,499.29 七、 合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并：无。 2、 同一控制下企业合并：无。 3、 本期发生的反向购买：无。 4、 处置子公司：无。 5、 其他原因的合并范围变动：无。 八、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例% 取得方式 直接 间接 合 肥 金 峨 园 林 工程有限公司 安徽省 安徽省 园林绿化 100.00 货币投资 九、 公允价值 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无以公允价值计量的金融工具。 十、 关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况： 本公司为两个自然人股东，无母公司，本公司最终控制方为自然人股东：张建国。 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注八、1 在子公司的权益。 3、本公司的合营企业和联营企业情况：无。 4、本公司的其他关联方情况： 其他关联方名称 与本公司关系 宁波市金峨市政园林工程有限公司 受同一控制人控制 5、关联交易情况: 105 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 （1）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 张建国、 蔡琳萍 浙 江 同 信 园 林 建 设 股 份 有 限 公司 4,000,000.00 2016 年 05 月 03 日 2017 年 05 月 02 日 正在履行中 张建国、 蔡琳萍 浙 江 同 信 园 林 建 设 股 份 有 限 公司 4,640,000.00 2016 年 10 月 31 日 2017 年 10 月 10 日 正在履行中 （2）关联方资金拆借情况 关联方-拆入 期初余额 本期拆入 本期归还 期末余额 张建国 890,000.00 890,000.00 小计 890,000.00 890,000.00 关联方-拆出 期初余额 本期拆出 本期收回 期末余额 张建国 395,832.15 395,832.15 宁波市同心思源文化发展有限公司 400,000.00 400,000.00 宁波建商投资有限公司 6,600,000.00 6,600,000.00 小计 400,000.00 6,995,832.15 7,395,832.15 （3）应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 其他应收款 宁波建商投资有限公司 4,000,000.00 其他应收款 宁波市同心思源文化发展有限公司 400,000.00 十一、 股份支付 无。 十二、 承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 （1）截至 2016 年 12 月 31 日，本公司为非关联方单位贷款提供保证情况如下： 被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注 浙江凯胜园林市政建设有限公司 流动资金 10,000,000.00 元， 10,000,000.00 1 年 浙江凯胜园林市政建设有限公司 保函保证金 25,000,000.00 元 25,000,000.00 3 年 浙江园冶生态建设有限公司 保函保证金 15,000,000.00 元 15,000,000.00 4 年 浙江向阳渔港集团股份有限公司 流动资金 5,000,000.00 元 5,000,000.00 1 年 106 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 （2）截至 2016 年 12 月 31 日,本公司未决诉讼、仲裁形成的或有负债及其财务影响 原 告 被告 案由 受理法院 标的额 案件进展情 况 姬增对 浙江同信园林 建设股份有限 公司、季敬禄、 季新翠 承揽合同纠纷 义乌市人民法 院 42,000.00 庭前调解 孙守军 浙江同信园林 建设股份有限 公司 施工合同纠纷 阜阳市颍州区 人民法院 16,950,792.96 受理中 十三、 资产负债表日后事项 2016 年 12 月 6 日，原告孙守军向安徽省阜阳市颍州区人民法院递交《民事起诉状》，请求 法院依法判令本公司支付其工程款 16,950,792.96 元和逾期付款利息 932,293.61 元。2016 年 12 月 7 日，安徽省阜阳市颍州区人民法院出具《民事裁定书》，裁定冻结本公司银行存款 1,300 万元或查封、扣押其同等价值的财产。2016 年 12 月 11 日，阜阳市颍州区人民法院签发传 票传唤公司出庭应诉。公司随后收到人民法院送达传票等相关文件。2017 年 2 月原告向人 民法院申请撤诉，阜阳市颍州区人民法院于 2017 年 2 月 9 日出具《民事裁定书》，准许原告 撤诉，本案结案。 十四、 其他重要事项 截至 2017 年 04 月 13 日，本公司不存在应披露的企业合并、债务重组等其他重要事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比 例% 坏账准备 比 例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄组合 70,994,153.24 100 7,369,155.12 10.38 63,624,998.12 信用风险特征组合小计 70,994,153.24 100 7,369,155.12 10.38 63,624,998.12 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计 70,994,153.24 100 7,369,155.12 10.38 63,624,998.12 应收账款按种类披露（续） 107 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 种 类 期初数 金 额 比 例% 坏账准备 比 例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合 61,363,756.56 100 5,476,502.87 8.92 55,887,253.69 信用风险特征组合小计 61,363,756.56 100 5,476,502.87 8.92 55,887,253.69 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款 合 计 61,363,756.56 100 5,476,502.87 8.92 55,887,253.69 说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 51,104,832.23 2,555,241.61 5.00 1 至 2 年 6,161,021.39 616,102.14 10.00 2 至 3 年 7,711,075.77 1,156,661.37 15.00 3 至 4 年 1,019,478.50 305,843.55 30.00 4 至 5 年 4,524,877.80 2,262,438.90 50.00 5 年以上 472,867.55 472,867.55 100.00 合 计 70,994,153.24 7,369,155.12 10.38 （2）计提、转回或收回坏账准备情况 项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回 收回 坏账准备 5,476,502.87 1,892,652.25 7,369,155.12 合 计 5,476,502.87 1,892,652.25 7,369,155.12 （3）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 期末数 已计提坏账准 备 占应收账款总额的比 例% 阜阳经济技术开发有限责任公司 16,357,917.53 817,895.88 23.04 义乌市国际陆港集团有限公司 10,330,766.00 520,433.30 14.55 宁波市鄞州区瞻岐镇人民政府 5,351,625.00 327,025.00 7.54 嘉善罗星实业有限公司 5,135,960.00 1,422,103.28 7.23 宁波市杭州湾新区开发建设有限公司 4,320,891.90 216,044.60 6.09 合 计 41,497,160.43 3,303,502.06 58.45 （4）其他说明 截止到 2016 年 12 月 31 日，阜阳经济技术开发有限责任公司应收账款中的 13,000,000.00 万 108 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 元处于冻结状态。系 2016 年 12 月 7 日，安徽省阜阳市颍州区人民法院出具《民事裁定书》， 裁定冻结本公司银行存款 1,300 万元或查封、扣押其同等价值的财产。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金额 比 例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：账龄组合 26,101,388.40 100 2,785,614.73 10.67 23,315,773.67 信用风险特征组合小计 26,101,388.40 100 2,785,614.73 10.67 23,315,773.67 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 26,101,388.40 100 2,785,614.73 10.67 23,315,773.67 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金额 比 例% 坏账准备 比 例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 36,140,862.93 100 5,354,934.42 14.82 30,785,928.51 信用风险特征组合小计 36,140,862.93 100 5,354,934.42 14.82 30,785,928.51 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款 合 计 36,140,862.93 100 5,354,934.42 14.82 30,785,928.51 说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 13,737,994.69 686,899.73 5.00 1 至 2 年 6,277,846.35 627,784.64 10.00 2 至 3 年 5,243,257.82 786,488.67 15.00 3 至 4 年 225,496.93 67,649.08 30.00 109 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 4 至 5 年 5 年以上 616,792.61 616,792.61 100.00 合 计 26,101,388.40 2,785,614.73 10.67 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数 转回 收回 坏账准备 5,354,934.42 2,569,319.69 2,785,614.73 合 计 5,354,934.42 2,569,319.69 2,785,614.73 （3）其他应收款按款项性质分类情况 项 目 期末数 期初数 工程招投标保证金 8,365,665.18 1,639,065.18 工资应急保证金 2,672,944.00 2,472,944.00 履约保证金明细 12,485,891.13 20,028,942.20 备用金 33,964.07 代征个人所得税 1,631,347.97 789,449.78 往来款 75,052.12 10,040,000.00 押金 5,000.00 5,000.00 个人借款 25,000.00 垃圾处理费 18,918.00 18918 劳动保险费 241,009.70 社会保障金 846,570.00 846,570.00 合 计 26,101,388.40 36,140,862.93 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 关联关系 款项性质 期末数 账龄 占其他应 收款总额 的比例% 坏账准备期 末余额 杭州余杭城市建 设集团有限公 司 非关联方 履约保证金 3,423,167.80 2-3 年 13.11 513,475.17 余杭区保障房建 设有限公司 非关联方 履约保证金 1,965,078.00 1-2 年 7.53 196,507.80 高桥镇人民政府 非关联方 履约保证金 1,882,547.00 1 年以内 7.21 94,127.35 余姚市招标投标 中心 非关联方 工程投标保 证金 1,600,000.00 1 年以内 6.13 80,000.00 宁波市北仑区招 投标中心 非关联方 工程投标保 证金 1,400,000.00 1 年以内 5.36 70,000.00 合 计 10,270,792.80 39.34 954,110.32 3、长期股权投资 项 目 期末数 期初数 110 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 对子公司投资 500,000.00 500,000.00 100,000.00 100,000.00 合 计 500,000.00 500,000.00 100,000.00 100,000.00 （1）对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 合肥金峨园林工程有限 公司 100,000.00 400,000.00 500,000.00 合 计 100,000.00 400,000.00 500,000.00 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类情况 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 300,988,851.18 259,030,137.78 312,452,845.34 268,383,130.04 其他业务 合 计 300,988,851.18 259,030,137.78 312,452,845.34 268,383,130.04 （2）主营业务收入和主营业务成本（按类别） 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 工程收入 288,833,548.35 246,971,739.18 312,270,496.29 268,214,891.04 设计收入 658,094.33 561,190.10 182,349.05 168,239.00 苗木收入 11,497,208.50 11,497,208.50 合 计 300,988,851.18 259,030,137.78 312,452,845.34 268,383,130.04 十六、 其他补充资料 当期非经常性损益明细表 （收益以正数列示，损失以负数列示） 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动性资产处置损益 -237,331.71 11,000.00 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 434,000.00 34,000.00 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 产生的收益 111 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -350,924.11 -706,955.90 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -154,255.82 -661,955.90 减：非经常性损益的所得税影响数 -38,563.96 -165,319.41 非经常性损益净额 -115,691.87 -496,636.49 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 合计 -115,691.87 -496,636.49 净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股 收益的计算及披露》的要求，本公司加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： （1）报告期净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期 加权平均净 资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2016 年度 13.29 0.19 0.19 2015 年度 11.56 0.15 0.15 112 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 报告期利润 报告期 加权平均净 资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2016 年度 13.39 0.20 0.20 2015 年度 12.04 0.16 0.16 （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份 数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报 告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产 增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益的计算公式如下： 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）计算净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益的相关数据 项 目 2016 年度 2015 年度 归属于公司股东的净利润 15,658,711.18 12,016,112.82 归属于公司股东的非经常性损益 -115,691.87 -496,636.49 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 15,774,403.05 12,512,749.31 归属于公司股东的期末净资产 125,611,467.70 109,952,756.52 归属于公司股东的净资产加权平均数 117,782,112.11 103,944,700.11 普通股加权平均数 80,600,000.00 80,600,000.00 浙江同信园林建设股份有限公司 2017 年 04 月 13 日 113 浙江同信园林建设股份有限公司 2016 年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。 114