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1 华 洪 新 材 NEEQ:839981 淮安华洪新材料股份有限公司 Huaian Huahong New Material Co.,Ltd. 年度报告 2018 2 公 司 年 度 大 事 记 2018 年公司成为中国非金属矿工业协会粘土矿物 专业委员会常务理事单位。 公告编号：2019-004 3 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................... 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 9 第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11 第五节 重要事项 .......................................................... 21 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 22 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 25 第九节 行业信息 .......................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 29 第十一节 财务报告 ........................................................ 33 公告编号：2019-004 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、华洪新材 指 淮安华洪新材料股份有限公司 有限公司 指 盱眙华洪矿业有限公司 云达投资 指 扬州云达投资管理有限公司 广西华洪 指 广西华洪新材料有限公司 股东大会 指 淮安华洪新材料股份有限公司股东大会 董事会 指 淮安华洪新材料股份有限公司董事会 监事会 指 淮安华洪新材料股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 管理层 指 对公司管理、经营、决策负有领导职责的人员,包括董 事、监事和高级管理人员等 公司章程 指 2017 年 9 月 6 日由公司 2017 年第一次临时股东大会审 议通过的《关于修订<公司章程>的议案》后的公司章 程 三会 指 股东(大)会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监 事会议事规则》 公开转让说明书、本说明书 指 淮安华洪新材料股份有限公司公开转让说明书 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、国联证券 指 国联证券股份有限公司 会计师事务所、会计师 指 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 律师事务所、律师 指 江苏擎天柱律师事务所 报告期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 凹凸棒石 指 Attapulgite, 又 名 坡 缕 石 或 坡 缕 缟 石 (palygorskite),是一种天然的,具有层链状结构的、 含水富镁铝硅酸盐粘土矿物。其晶体呈针状、纤维状 集合体,单根纤维的直径在 20nm 左右,长度可达 1μm, 符合纳米材料的尺度标准 凹凸棒粘土 指 Attapulgite Clay,又名凹凸棒石粘土或凹土, 是脱色 用“食品加工助剂-凹凸棒粘土”的简称 高岭土 指 高岭土是一种非金属矿产, 是一种以高岭石族粘土矿 物为主的粘土和粘土岩。主要用于生产陶瓷、造纸和 催化剂。 高粘 指 High Gelling Attapulgite Clay,又名高粘剂凹土 活性白土 指 活性白土是用粘土(主要膨润土)为原料,经无机酸化 或盐或其他方法处理,再经水漂洗、干燥制成的吸附剂 公告编号：2019-004 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱斌、主管会计工作负责人万海燕及会计机构负责人（会计主管人员）万海燕保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 管理风险 公司自成立以来,积累了较为丰富的、适应快速发展的经营管理 经验,建立了有效的约束机制和内部控制制度,法人治理结构得 到不断完善。但是,公司经营规模和生产能力将进一步扩大,对公 司生产管理、质量控制、财务管理、营销管理以及资源整合等 方面提出了更高的要求。如果公司管理层素质及管理水平不能 适应公司规模迅速扩张的需要,管理制度、组织模式不能随着公 司规模的扩大而及时进行调整和完善,将影响公司的应变能力和 发展活力,进而削弱公司的市场竞争力。 市场过度竞争风险 凹凸棒粘土作为一种新型非金属矿物功能材料,替代了传统材 料。在公司所在地的区域内形成十多家较大规模的凹凸棒粘土 企业和几十家小型企业,这些企业产品大都相同或技术相近,这 些企业大部分集中在有限区域内,容易导致同行的过度竞争。虽 然公司主动进行目标市场区隔,对脱色土产品,重点开发特种油 公告编号：2019-004 6 脂脱色土等,而不依赖于普通大豆油精炼厂客户,对干燥剂产品, 重点开发高吸湿率产品,摆脱低端产品市场的低价竞争,积极开 拓国际市场等方式,但亦不排除因市场过度竞争而受影响。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为朱斌,目前担任公司董事长兼总经理,持有公 司 52.49%的股份,是公司的控股股东。自公司设立至今,朱斌能够 将本人意愿通过形成股东(大)会决议、作出执行董事决定及形成 董事会决议的方式来实现,事实上构成了朱斌对公司经营上的控 制。本次挂牌后,如果公司控股股东、实际控制人利用其控股地 位,通过行使表决权对本公司的人事、经营决策等进行控制,可能 会使公司的法人治理结构不能有效发挥作用,从而给公司经营及 其他股东的利益带来损害。 规模较小、经营规模不突出的风险 公司的主营业务是凹凸棒粘土、脱色砂、干燥剂、高岭土等新 材料的研发、生产与销售。2016 年度、2017 年度、2018 年度公 司资产总额分别为 849.48 万元、1204.06 万元、1061.39 万元,2018 年末资产总额较 2017 年末减少了 11.85%;2016 年度、2017 年度、 2018 年度营业务收入分别为 549.45 万元、694.84 万元、914.55 万元,2018 年度营业收入较 2017 年度增加了 31.62%。虽然经过 几年的发展,公司的资产总额、营业收入均出现不同幅度的增长, 公司已在华东地区凹凸棒粘土市场取得一定的知名度,但是相对 来说,公司总体规模仍然较小,财务实力不强,抗风险能力相对较 弱。 客户集中度较高的风险 公司主要向客户销售凹凸棒粘土、脱色砂、干燥剂、高岭土、 高粘、活性白土等新材料,在获得大型优质客户的同时,销售收入 相对集中于少数大客户。2016 年度、2017 年度、2018 年度公司 向前五名客户的销售收入占比分别为 75.7%、75.86%及 65.76% 客户集中程度较高,不利于公司分散经营风险,单一客户的得失 将对公司的生产经营产生较大的影响。 原材料供应不足的风险 2016-2017 年,盱眙县凹土主要供应商盱眙县中材凹凸棒石粘土 有限公司的原矿供应,因黄泥山矿的委托开采合同到期,同比大 幅下滑,影响到县内脱色土生产企业的原矿供应。2018 年盱眙县 开展矿山资源整合年的系统整治矿山工作，对当期矿源供应带 来一定的影响。 2017 年高岭土业务原材料受南方矿源地雨季长的影响比较明 显。2018 年的雨季比正常年份要长，对生产带来一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-004 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 淮安华洪新材料股份有限公司 英文名称及缩写 Huaian Huahong New Material Co., Ltd. 证券简称 华洪新材 证券代码 839981 法定代表人 朱斌 办公地址 盱眙凹土科技园 英文名称及缩写如不适用，请选中此行，使用编制公告下面的工具-删除进行删除 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 金晚露 职务 董事会秘书 电话 0517-88282598 传真 0517-88283918 电子邮箱 huahongxincailiao@ 公司网址 联系地址及邮政编码 盱眙凹土科技园香兰大道 211700 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 5 月 15 日 挂牌时间 2016 年 11 月 24 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业 30 非金属矿物制品业 3099 其他非金属矿物制品制造 主要产品与服务项目 凹凸棒粘土、脱色砂、干燥剂、高岭土等新材料的研发、生产与 销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 9,300,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 朱斌 实际控制人及其一致行动人 朱斌 做市商数量如不适用，请选中此行，使用编制公告下面的工具-删除进行删除 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91320830689608146R 否 注册地址 盱眙凹土科技园 否 公告编号：2019-004 8 注册资本 9,300,000.00 否 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。 五、中介机构 主办券商 国联证券 主办券商办公地址 无锡市金融一街 8 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 江小三,纪贵阳 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区新城西路 19 号鸿泰花园别墅 22 号 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-004 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 9,145,543.55 6,948,434.12 31.62% 毛利率% 17.87% 30.36% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,854,648.69 635,286.68 -391.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 -1,833,455.75 -969,140.16 89.18% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） -25.54% 8.07% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） -25.25% -12.31% - 基本每股收益 -0.20 0.07 -385.71% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 10,613,928.31 12,040,620.00 -11.85% 负债总计 4,217,243.41 3,759,439.62 12.18% 归属于挂牌公司股东的净资产 6,335,054.13 8,189,702.82 -22.65% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.68 0.88 -22.73% 资产负债率%（母公司） 37.79% 31.43% - 资产负债率%（合并） 39.73% 31.22% - 流动比率 125.92% 168.00% - 利息保障倍数 -13.49 13.18 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -403,020.11 -807,300.28 -50.00% 应收账款周转率 309.65% 305.07% - 存货周转率 411.14% 320.62% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -11.85% 41.74% - 营业收入增长率% 31.62% 26.46% - 净利润增长率% -411.84% 135.32% - 五、 股本情况 公告编号：2019-004 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 9,300,000 9,300,000 - 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,659.89 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期 损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外） 91,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,950.00 非经常性损益合计 85,890.11 所得税影响数 7,236.26 少数股东权益影响额（税后） 99,846.79 非经常性损益净额 -21,192.94 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应 收 票 据 及 应收账款 0.00 3,012,689.68 应收票据 50,000.00 0.00 应收账款 2,962,689.68 0.00 应 付 票 据 及 应付账款 0.00 1,766,920.96 应付账款 1,766,920.96 0.00 其他应付款 0.00 3,466.16 应付利息 3,466.16 0.00 管理费用 1,741,687.76 1,359,972.46 研发费用 0.00 381,715.30 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 公告编号：2019-004 11 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司定位是技术先导型创新企业，自成立起，即遵守市场调研、技术研发、规模生产、市场推广、 反馈完善的业务流程，通过经营团队的有效协作与执行，不间断的进行自主研发与革新，从而形成一个 完整的运行系统，向客户提供优质产品和整体服务方案。通过前瞻性的研发投入构筑持续的行业壁垒， 从而保证公司在扩大市场后能实现利润的不断增长，在同行业竞争激化时能有成长产品替代。 （一）研发模式 公司一直把自主研发作为企业发展的核心竞争力。在改进现有老产品的生产工艺中，注重通过小批 量实验和大批量试生产摸索最佳配方比例，降本增效。对新产品，首先通过市场调研进行可行性评估， 选择技术路径，设计生产工艺和配方，在试验基础上不断进行革新和增强，达到质量要求。生产设备基 本由公司研发团队设计，自行采购材料，由专业工程团队承建，确保质量和安全。生产控制流程的核心 技术与配方仅由公司核心研发人员掌握，且核心研发人员在公司一直保持稳定。 （二）采购模式 目前公司的采购工作主要包括：凹凸棒石粘土等材料的原矿采购，煤炭、电力等能源采购和包装材 料的采购。由于公司前两年集中进行了两期技改和产能扩建，设备与基建采购基本采足。 凹凸棒粘土原矿采购目前基本按照盱眙县凹凸棒粘土产业园的统一安排，上报每期各种材质的原矿 需求计划，按照协调后的统一发矿计划表，付订金给相关矿山企业，定时定量进矿。活性白土和高岭土 按照公司订单计划，在取样化验的基础上，进行预先采购备料。 煤炭采取定期市场询价、两家供应商定点议价的方法，保证价格随行就市，供应及时充足。 包装材料在供应商资质符合要求前提下，根据市场情况定价，在质量稳定情况下，保持两家供应商。 （三）生产模式 公司原材料均由采购部负责采购，主要矿原料从政府指定正规矿山购入，定期送省质检院检测各项 指标和化学成分，从而确保原料质量和安全。 整个生产流程按照既定生产工艺规程执行。专人专岗，责任明确到班组和个人。设备调试和检修由 技术人员带领机修工完成。生产过程中的每一步都由相关质检员取混合样检验，确定合格后才流入下一 生产环节，最大程度地控制产品质量，减少成品报废率。目前，公司新建成适应市场需求的新品生产线， 同时继续加大研发投入，确保公司产品可以满足不断变化的市场需求。 （四）销售模式 公司的脱色凹凸棒粘土、干燥剂、高岭土等主要产品均采用厂对厂直供模式，从而降低产品的流通 成本，防范坏账风险。公司销售团队按照“提供一揽子解决方案”的理念，定期走访客户，为广大客户 提供技术支持和解决方案，将顾客的意见、需求迅速反馈回企业。经过两年多的努力，公司完善了催化 剂用高岭土的产业链，打开了一个更大的非金属矿物深加工产品市场，减少了公司对单一客户和产品的 依赖程度。 （五）盈利模式 目前，公司特种油脂脱色凹凸棒粘土和高吸湿率干燥剂在市场上具有一定的影响力，在质量上和使 用效果上具有其他企业所不可替代的优势，这也是公司立足市场的核心竞争力。同时，通过加大研发的 力度、加强市场营销的拓展等方式，全力推广市场前景广阔的催化剂用高岭土来确保持续盈利能力。除 此之外，通过为客户提供完善的售后服务，不但可以及时解决顾客遇到的问题，还可以发现创新亮点， 为公司创造新的盈利增长点。 报告期内变化情况： 公告编号：2019-004 12 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 注：上述事项如发生变化，应说明变化的具体内容及对公司产生的影响。 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司经营业绩继续实现了连续多年的增长。在新产品开发方面，公司继续加大创新力度， 针对市场需求开发新产品，同时对原有主营产品不断优化生产工艺。 报告期内，公司的技术创新能力、销售水平、客户服务质量都得到了提升，收入大幅提升，取得了一定 的经营业绩。 一、经营业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 9,145,543.55 元，同比增长 31.62%；净利润为-1,854,648.69 元， 同比增长-391.94%。截至 2018 年 12 月 31 日，公司总资产为 10,613,928.31 元，净资产为 6,335,054.13 元，分别较年初增长-11.85%和-22.65%。营业收入同比大幅增长的主要原因是高岭土业务同比大幅增长。 与此同时净利润与净资产负增长，主要原因一是 2018 年盱眙县开展矿山整治年工作，对企业部分产品 的矿源供应带来阶段性影响，企业为了完成客户订单，采取了部分业务外包的做法，实现了销售收入的 增长，但毛利率降低，同时原矿价格大幅上涨，影响了企业产品的毛利率；二是 2018 年盱眙县响应上 级政府环保部门的要求，开展了环保方面的严格要求治理工作，包括煤改气的工作，企业在积极按照政 府要求进行技改的同时，也对生产形成一定的影响；三是 2017 年 11 月公司联合其他股东投资成立的广 西华洪新材料有限公司，在 2018 年持续进行生产线的改造和完善，并于年底实现小规模试生产，这对 广西华洪的当年业绩产生很大影响。 二、经营计划的执行情况 报告期内，公司实现了业务全面、快速发展。在技术研发方面继续加大投入， 催化剂用高端高岭 土实现了材料定型、产品试制和市场试销，同时公司从扬州大学引进的海归化学化工专业博士后人才帮 助公司开展新型疏水性涂料的研发与定型；在市场开拓方面，1、脱色用凹凸棒粘土：保持与国内第一 大国有油脂企业中粮集团和国内最大民营油脂企业渤海集团的良好合作关系，为 2019 年取得销售规模 增长打下了基础，2、干燥剂：保持与国内矿物干燥剂最大用户旺旺集团的长期合作，同时与其他客户 继续开展下游干燥剂成品业务的 OEM 合作，3、高岭土：实现催化剂用高岭土两条湿法生产线加工基地 的稳定运行，并逐渐增加产能与订单量，开始正式生产高端高岭土产品，销往国内催化剂客户，为 2019 年公司高岭土业务继续实现大幅增长做好了准备；在产品质量上，加强原料进厂前化验和厂内生产时在 线质检力度，产品质量获得主要客户的好评；内部控制方面，规范公司的各种经营行为，加强考核和激 励体系的建设，核心技术、销售人员队伍稳定发展、不断壮大，经营管理效率和效果显著提高，公司实 现稳定快速增长。 2019 年，公司将在 2018 年的基础上，全面加强营销，确保销售规模继续大幅增长， 实现合理的利润，同时新型高端产品收入在主营业务收入中的比例实现大幅提升。 公告编号：2019-004 13 （二） 行业情况 本年度公司主要产品所在的凹土行业在总体平稳发展的背景下各类企业发展有所分化，小微企业在 逐步退出市场，较大规模的企业发展相对平稳。 公司高岭土产品所在的行业还在稳步增长中，总体市场规模很大。竞争主体逐渐规模化、集中化， 高端产品依然仅有几家工厂能生产。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 188,402.56 1.78% 565,788.23 4.70% -66.70% 应收票据与应 收账款 2,894,375.92 27.27% 3,012,689.68 24.61% -3.93% 存货 1,469,650.32 13.85% 2,184,081.41 18.14% -32.71% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 固定资产 4,568,032.40 43.04% 4,973,294.94 41.30% -8.15% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 短期借款 2,000,000.00 18.84% 1,800,000.00 14.95% 11.11% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产总计 10,613,928.31 12,040,620.00 - -11.85% 资产负债项目重大变动原因： 1、2018 年公司货币资金 188,402.56 元，较去年同期减少 66.70%，减少原因是：公司年末集中支付了部 分应付账款。 2、2018 年存货 1,469,650.32 元，较去年同期减少 32.71%，主要原因是：一、2017 年凹土和高岭土为应 对订单增长并预防雨季难以进矿，而提前囤矿，2018 年没有大量囤矿安排。二、2018 年后两个月公司 执行政府煤改气的规定，组织进行生产线的技改工作，期间订单消耗了库存成品数量。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的比 重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 9,145,543.55 - 6,948,434.12 - 31.62% 营业成本 7,511,005.80 82.13% 4,838,995.00 69.64% 55.22% 毛利率 17.87% - 30.36% - - 管理费用 1,703,754.68 18.63% 1,359,972.46 19.57% 25.28% 研发费用 486,273.22 5.32% 381,715.30 5.49% 27.39% 公告编号：2019-004 14 销售费用 1,040,075.20 11.37% 935,293.79 13.46% 11.20% 财务费用 139,958.61 1.53% 53,793.13 0.77% 160.18% 资产减值损失 48,241.76 0.53% 108,540.43 1.56% -55.55% 其他收益 0.00 0.00% 2,262.00 0.03% -100.00% 投资收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动 收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 -2,047,621.85 -22.39% -997,748.48 -14.36% 105.22% 营业外收入 91,500.00 1.00% 1,620,600.00 23.32% -94.35% 营业外支出 5,609.89 0.06% 3,000.00 0.04% 87.00% 净利润 -1,954,495.48 -21.37% 626,764.24 9.02% -411.84% 项目重大变动原因： 1、营业成本 7,511,005.80 元，较去年同期增幅 55.22%，增长原因主要是：原矿价格上涨和部分产 品外包加工带来成本的大幅上升。 2、财务费用 139,958.61 元，较去年同期增幅 160.18%%，增长原因是：2018 年增加了银行贷款， 财务费用主要是用于支付贷款利息。 3、资产减值损失 48,241.76 元，较去年同期下降 55.55%，主要原因是： 计提坏账准备金。 4、营业利润-2,047,621.85 元，较去年同期增幅 105.22%%，增长原因是：原料成本大幅上升，销 售的增长量中高毛利率的业务所占比例尚未提高。 5、净利润-1,954,495.48元，较去年同期下降-411.84%，主要原因是：原料成本大幅上升，销售的增长 量中高毛利率的业务所占比例尚未提高。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 9,145,543.55 6,948,434.12 31.62% 其他业务收入 0.00 0.00 - 主营业务成本 7,511,005.80 4,838,995.00 55.22% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 干燥剂 3,137,352.48 34.30% 2,828,821.40 40.71% 凹凸棒粘土 2,370,726.25 25.92% 1,679,517.34 24.17% 脱色砂 573,244.14 6.27% 1,538.46 0.02% 高岭土 2,903,817.90 31.75% 881,032.14 12.68% 高粘 140,385.47 1.54% 538,627.36 7.75% 活性白土 20,017.31 0.22% 1,017,188.02 14.64% 涂料 0.00 0.00% 1,709.40 0.02% 公告编号：2019-004 15 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 因 2018 年公司继续加强销售工作，全年主营业务收入同比增长 31.62%，主营业务成本也相应同比增长 55.22%。 按成品分类来看收入构成中较大的几项变动： 1、 高岭土2018年实现收入2,903,817.90元，占本年营业收入比例为31.75%，较去年有大幅上升，其原 因是：委托盐城工厂加工业务随着生产线调整到位，产能有了大幅增长。 2、 高粘2018年实现收入140,385.47元，占本年营业收入比例为1.54%，较去年有大幅下降，其原因是： 高粘产品的原料矿在2018年随着政府相关管理机构实行拍卖制，导致矿价大幅上涨，超过企业承受 能力，同时原料矿源品味也在下滑，公司相应作出调整。 3、 活性白土2018年实现收入20,017.31元，占本年营业收入比例为0.22%，较去年有大幅下降，其原因 是：原有活性白土客户面对2018年活性白土产品因环保等原因大幅提价的形势，作出了原料的多样 化调整，相应提高了脱色凹土的采购量。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 齐河旺旺食品有限公司 2,194,684.42 24.00% 否 2 淄博冰海化工科技有限公司 1,233,956.91 13.49% 否 3 黄山市白岳活性白土有限公司 1,011,072.98 11.05% 否 4 铁岭金铎科技股份有限公司 845,603.45 9.25% 否 5 昆山威胜干燥剂有限公司 729,015.00 7.97% 否 合计 6,014,332.76 65.76% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 明光市恒发矿业有限公司 1,543,500.00 20.55% 否 2 盱眙三银凹土科技有限公司 962,714.00 12.82% 否 3 湛江市鼎盛物流有限公司 729,200.00 9.71% 否 4 盱眙安达货运部 561,166.00 7.47% 否 5 阜宁县青山高岭土有限公司 521,170.68 6.94% 否 合计 4,317,750.68 57.49% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 4、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -403,020.11 -807,300.28 -50.00% 投资活动产生的现金流量净额 -115,470.59 -1,044,068.00 -89.00% 公告编号：2019-004 16 筹资活动产生的现金流量净额 141,105.03 1,852,579.23 -92.00% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比下降，主要原因是 2018 年公司主营业务的回笼资金速度同比有所 提升 。 2、投资活动产生的现金流量净额同比下降，主要原因是公司在 2017 年投资广西高岭土工厂所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比下降，主要原因是本年度申请的银行贷款量比 2017 年度有所下降。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 1 家控股子公司：广西华洪新材料有限公司成立于 2017 年 11 月 06 日，注册资本 200 万元，公司地址：南宁市江南区江西镇同良村赖村坡 4-1 号，经营范围：高岭土的加工及销售、矿 产品（除国家专控产品）的加工及销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 华洪新材持有其 52%的股权。 2、 委托理财及衍生品投资情况 无。 （五） 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列 示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账 款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息” 和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和 “应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理” 并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列 示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据 相应调整。 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据 及应收账款”，2018 年余额 2,894,375.92 元，2017 年余额 3,012,689.68 元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据 及应付账款”，2018 年余额 1,300,360.04 元，2017 年余额 1,766,920.96 元； 调增“其他应付款”，2018 年余额 4,219.18 元，2017 年余额 3,466.16 元； 其他科目无影响。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费 用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在 利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利 息收入”项目。比较数据相应调整。 调减“管理费用”本期金额 486,273.22 元，上期金 额 381,715.30 元，重分类至“研发费用”。 公告编号：2019-004 17 （3）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额 结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 无。 2、重要会计估计变更 本报告期公司未发生重要会计估计变更。 （七） 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 （八） 企业社会责任 2018 年公司在继续赞助盱眙龙虾节 3000 元。 三、持续经营评价 公司在可预见的未来具备持续经营能力，并满足持续经营能力的要求。 （一）公司营业收入稳定增长，具有持续性 公司主营业务收入分为干燥剂、凹凸棒粘土、脱色砂、高岭土等货物的销售收入，2016 年度、2017 年 度及 2018 年度公司实现营业收入分别为 5,494,546.35 元、6,948,434.12 元及 9,145,543.55 元。2018 年度营业收入较 2017 年度增长 31.62%，2017 年度营业收入增长较 2016 年度增长 26.46%，报告期内新 客户的开发及老客户的订单持续增长，收入呈现稳步增长状态，收入增长具有持续性。 2016 年度、2017 年度、2018 年度，公司的毛利率分别为 29.55%、30.36%及 17.87%，报告期内公司的毛 利率逐年增长，但 2018 年因原材料凹土矿的大幅提价，以及外包加工业务毛利率偏低，导致总体毛利 率降低。2019 年随着凹土下游主流油脂客户逐步接受脱色凹土的合理提价，煤改气工程结束后外包业务 比例的减少，以及高端高岭土的正式量产，总体毛利率将有效回升。 （二）公司具有维持老客户、开拓新客户的能力 公司采用标准化的工艺流程确保产品品质。原材料进厂，根据化验结果确定品质和用途；根据不同客户 的要求，制定生产配方，确定生产工艺；为中小型客户在生产工艺方面提供咨询意见和整套解决方案； 公司研发团队能在最短的时间内，按照客户要求开发出新产品等，均为公司维持老客户提供了保障，如 齐河旺旺食品有限公司已与公司保持了八年的产品供销关系。公司经过不懈努力，2015 年初主营产品凹 凸棒粘土陆续通过几家大客户验厂，逐步进入主流市场。公司联系多年的青岛渤海粮油集团和中粮集团 也都持续向公司订货，2019 年采购量在去年的基础上，通过公司严抓质量和稳定产量，将会有一定的增 长。 同时，另一方面公司有着很强的新客户开拓能力。催化剂用高岭土业务在稳定老客户的前提下，已经开 始联系其他新客户并有一定的进展。 （三）在生产能力方面，公司具备产品大量供给的能力及人员配备 公司具备以现有生产线大量生产原有干燥剂、凹凸棒粘土产品的能力；目前公司大力推进的高岭土产品 已研发成功，并已形成每月至少可供货 1500 吨的产能。公司总生产能力充足，可满足公司业务的不断 拓展。公司所具备的生产管理、化验等人员已能满足未来两年生产任务连续倍增的人员要求。 （四）公司产品具有区域性的优势 公司位于江苏省淮安市盱眙县，盱眙县境内凹凸棒粘土占世界已探明凹凸棒储量的 50%以上，占我国储 量的 70%，其数量和质量在全世界均属上乘。凹凸棒粘土的发展在我国仅有 20 多年的历史，江苏已将盱 公告编号：2019-004 18 眙凹凸棒粘土的开发作为苏北星火产业带重要内容加以扶持，致力于建设并形成以凹凸棒粘土科研、开 发和生产为龙头的新型材料支柱企业，带动新材料生产和应用的发展，提高盱眙乃至整个苏北地区经济 建设的发展水平。 （五）公司新品研发与市场推广情况 公司的商业模式是技术先导性创新企业，有发明专利，在新的市场机制中，公司拓展了商业渗透，触角 延伸到了以下几个发展空间相当大的领域，比如：凹土在小湖泊水环境治理与生态修复领域的应用；在 各类污水处理厂及后道污泥处理领域的应用；在环保、防腐涂料领域的几种应用，对公司进入房地产建 筑、装修市场和特种防腐市场的前景良好。 公司近年来，在县科技局的大力支持下，重点研发的新品及市场推广情况如下： 1.新型环保水处理材料。新型环保水处理材料在自来水原水絮凝净化和工业污水净化领域得到了应用。 在中国水务集团公司江苏公司和扬州大学环境学院的支持下，2014 年起公司新产品在扬州市自来水公司 进行了长期的试用，目前已经积累了大量数据，为大面积向自来水原水厂推广提供了有力支撑。2018 年 陆续有江苏省内的自来水公司联系公司，交流技术并试用。 2.催化剂用高档高岭土。新研发的催化剂用高档高岭土的样品已通过国内最大的催化剂工厂的试用认 可，已经开始稳定供货。 3.新型无机矿物环保涂料。新型无机矿物环保涂料已经在临海地区完成耐候性试验工程的半年多实地使 用，效果良好，后续将进入市场推广。 （六）公司的主营产品均属于新型材料，应用广泛 公司产品广泛应用于食用植物油、石油加工产品、工业废油等油品行业，食品及集装箱行业，化工行业， 水处理行业，新型建材行业，饲料行业等领域，未来应用前景广阔，市场空间较大。 （七）在竞争优势方面，公司具备同行业企业所不具备的独特优势 1.从生产工艺上确保产品质量的恒定。公司在长期生产实践中，逐步积累了相当丰富的生产工艺经验和 技巧，严格按照规范的工艺流程来生产，确保了产品品质的恒定，在同行业中树立了良好的形象，并为 客户所认可。在客户所做与原供应商产品对比实验中，公司凹土的脱色效率达到同行的 106%。在山东旺 旺的多家干燥剂供应商中，公司产品吸湿率稳定性化验结果始终排名在前，并逐渐成为排名第一的供应 商。 2.公司产品的种类较多，同一产品具有不同的品级。大部分同行的产品较为单一，但公司的产品种类较 多，并不断地开发新品，满足了不同领域的客户的需求；公司根据不同的矿源材料，生产出不同品级的 产品，亦满足了不同客户的个性化的需求。 3.具备提供优质售后服务的能力。在同行业中，公司系唯一一家既提供优质产品，又能在客户生产工艺 方面提供咨询意见和整套解决方案的企业。 4.公司建立了内外结合的研发团队。公司建立了以资深凹土专家徐成龙先生为主的研发团队，根据市场 和客户的需求，能够及时地提出新品的配方和生产工艺；同时公司与多家科研单位长期保持联系，在新 品研发上，得到了他们的大力支持，从而使公司形成较强的研发能力。 （八）公司最近几年将通过并购重组方式实现资源整合 目前，当地同行业企业具有一定规模的企业有 16 家，小规模企业有几十家。公司系当地同行业企业中 在成长性、规模递增、技术研发等方面较为突出的企业，公司争取于 2019 年实现本厂销售规模在本地 同行内部领先；公司已经在地方政府支持下，根据政府对行业整合的长远规划，初步探索行业内的资本 与资源整合，以求形成规模效应。同时有针对性的进行矿山资源的整合，保证公司未来扩大规模时的矿 源供应。目前公司与盱眙四家同行企业正在商谈市场协同意向， 公司实施资源整合目的是实现凹凸棒粘土市场互通有无，产品互补，以消除不良的恶性竞争，形成良好 的市场秩序，合作共赢，实现利益一体化，并实现企业规模效应。 （九）公司是当地政府重点支持企业 公司自成立起，在县科技局和中科院盱眙凹土研发中心的大力支持下，连续几年陆续研发出十多项新型 公告编号：2019-004 19 凹土产品，在大部分同行满足于品种单一、规模有限的脱色凹土业务的情况下，公司的连续研发精神引 起县政府及相关管理部门的重视，2014 年底分管凹土产业的县领导主动要求公司争取实现新三板挂牌， 以此来带动行业整合。公司目前系中国非金属矿工业协会粘土矿物专业委员会的常务理事单位。 为支持公司做大做强，2015 年 3 月 10 日，按照县政府的要求，盱眙县凹土科技产业园区管委会为公司 下发了《关于支持盱眙华洪矿业有限公司开展上市工作的意见》，为支持公司发展，盱眙县凹土科技产 业园区管理委员会会同盱眙县科技局、金融办、盱城街道、古桑街道等单位经研究决定：大力支持企业 尽快完成挂牌上市工作，将在同等条件下，优先保障企业的矿源供应，满足企业的生产经营需要。 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）管理风险 公司自成立以来，积累了较为丰富的、适应快速发展的经营管理经验，建立了有效的约束机制和内部控 制制度，法人治理结构得到不断完善。但是，公司经营规模和生产能力将进一步扩大，对公司生产管理、 质量控制、财务管理、营销管理以及资源整合等方面提出了更高的要求。如果公司管理层素质及管理水 平不能适应公司规模迅速扩张的需要，管理制度、组织模式不能随着公司规模的扩大而及时进行调整和 完善，将影响公司的应变能力和发展活力，进而削弱公司的市场竞争力。 应对措施：公司对原有管理骨干定期培训，同时针对相对薄弱环节引进人才，逐步提高管理团队的整体 水平。 （二）市场过度竞争风险 凹凸棒粘土作为一种新型非金属矿物功能材料，替代了传统材料。在公司所在地的区域内形成十多家较 大规模的凹凸棒粘土企业和几十家小型企业，这些企业产品大都相同或技术相近，这些企业大部分集中 在有限区域内，容易导致同行的过度竞争。虽然公司主动进行目标市场区隔，对脱色土产品，重点开发 特种油脂脱色土等，而不依赖于普通大豆油精炼厂客户，对干燥剂产品，重点开发高吸湿率产品，摆脱 低端产品市场的低价竞争，积极开拓国际市场等方式，但亦不排除因市场过度竞争而受影响。 应对措施：公司在创新工作中，首先针对原有产品的质量水平做深入研究改进，以实现明显提升，从而 与同行产品进行错层竞争；其次努力向有广阔市场前景的下游行业进军，延长产业链，通过产业链的整 合实现整体竞争能力的提升。 （三）实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为朱斌，目前担任公司董事长兼总经理，持有公司 52.49%的股份，是公司的控股股东。 自公司设立至今，朱斌能够将本人意愿通过形成股东（大）会决议、作出执行董事决定及形成董事会决 议的方式来实现，事实上构成了朱斌对公司经营上的控制。本次挂牌后，如果公司控股股东、实际控制 人利用其控股地位，通过行使表决权对本公司的人事、经营决策等进行控制，可能会使公司的法人治理 结构不能有效发挥作用，从而给公司经营及其他股东的利益带来损害。 应对措施：公司已在主办券商的督导下进一步加强公司的规范化运作，督促股东严格按照相关制度履行 职责，进一步完善内部控制体系，严格按照各项管理、控制制度规范运行，保证公司的各项内控制度、 管理制度能够得到切实有效地执行。报告期内，未发生控股股东、实际控制人滥用控制权给公司和投资 者带来损失事件。 （四）规模较小、经营规模不突出的风险 公司的主营业务是凹凸棒粘土、脱色砂、干燥剂、高岭土、活性白土、高粘凹土等新材料的研发、生产 与销售。报告期内，2018 年度公司资产总额为 1061.39 万元, 2018 年末资产总额较 2017 年末减少了 11.85%;2018 年度公司营业务收入为 914.55 万元,2018 年度营业收入较 2017 年度增加了 31.62%。虽然 公告编号：2019-004 20 经过几年的发展,公司的资产总额、营业收入均出现不同幅度的增长,公司已在华东地区凹凸棒粘土市场 取得一定的知名度,但是相对来说,公司总体规模仍然较小,财务实力不强,抗风险能力相对较弱。 应对措施：公司通过强化原有产品的市场营销推广，扩大销售规模，不断取得新突破；同时加强新品研 发，以实现新的增长点。2018 年高岭土业务增长明显，占当期营业收入的 31.75%。2019 年公司将努力 提高脱色凹土在凹土产品总体销售收入中的比例，同时大力推进高档高岭土催化剂行业内的销售工作， 争取尽快实现规模和利润的双突破。 （五）客户集中度较高的风险 公司主要向客户销售凹凸棒粘土、脱色砂、干燥剂、高岭土等新材料，在获得大型优质客户的同时，销 售收入相对集中于少数大客户。2016 年度、2017 年度、2018 年度，公司向前五名客户的销售收入占比 分别为 75.7%、75.86%及 65.76%客户集中程度较高，不利于公司分散经营风险，单一客户的得失将对公 司的生产经营产生较大的影响。 应对措施：公司继续通过优质的产品和服务来强化与现有客户群的合作关系，同时加强对新客户的开拓 力度，降低原先大客户在增长后的总销售额中的比例。总体来看近三年中公司的客户集中程度已经呈小 幅下降趋势。 （六）原材料供应不足的风险 2016-2017 年，盱眙县脱色凹土主要供应商盱眙县中材凹凸棒石粘土有限公司的原矿供应，因黄泥山矿 的委托开采合同到期，同比大幅下滑，影响到县内脱色土生产企业的原矿供应。2018 年其供矿能力依然 有限，,同时 2017-2018 年高岭土业务原材料受南方矿源地雨季长的影响比较明显。 应对措施：在黄泥山矿于 2019 年初开始大规模出矿的有利形势下，公司通过向县政府和行业主管部门 及时沟通，获得了有关部门的大力支持，大大减少这一不利因素对公司生产规模的影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 公告编号：2019-004 21 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 第五节、二(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 第五节、二(二) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 承诺事项的履行情况 为避免与本公司同业竞争，公司持股 5%以上股东、董事、监事及高级管理人员出具了《避免同业竞争的 承诺》，报告期内上述人员已履行该承诺。 公司持股 5%以上股东、董事、监事及高级管理人员已就规范关联交易出具了《关于规范关联交易的承诺 函》，报告期内上述人员已履行该承诺。 关于诚信状况的书面声明，公司董事、监事、高级管理人员均签订了《关于诚信状况的书面声明》，报 告期内为出现违反该声明的行为。 （二） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 固定资产 抵押贷款 2,691,306.89 25.36% 银行贷款抵押 无形资产 抵押贷款 698,052.24 6.58% 银行贷款抵押 总计 - 3,389,359.13 31.94% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2019-004 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 3,778,500 3,778,500 40.63% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 1,220,500 1,220,500 13.12% 董事、监事、高管 0 0.00% 620,000 620,000 6.67% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 9,300,00 0 100.00% -3,778,50 0 5,521,500 59.37% 其中：控股股东、实际控制人 4,730,00 0 50.86% -1,068,50 0 3,661,500 39.37% 董事、监事、高管 2,480,00 0 26.67% -6,200,00 0 1,860,000 20.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 9,300,00 0 - 0 9,300,000 - 普通股股东人数 8 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持股 比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 朱斌 4,730,000 152,000 4,882,000 52.49% 3,661,500 1,220,500 2 黄颖 1,050,000 0 1,050,000 11.29% 787,500 262,500 3 云达投资 800,000 0 800,000 8.60% 0 800,000 4 李红丽 715,000 0 715,000 7.69% 536,250 178,750 5 付启龙 715,000 0 715,000 7.69% 536,250 178,750 6 陈鹏 500,000 0 500,000 5.38% 0 500,000 7 张燕 400,000 -72,000 328,000 3.53% 0 328,000 8 戴仁喜 390,000 -80,000 310,000 3.33% 0 310,000 合计 9,300,000 0 9,300,000 100.00% 5,521,500 3,778,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 截至本报告期之日，除李红丽系朱斌堂兄之配偶外，公司股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-004 23 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 （一）控股股东、实际控制人的简历 朱斌，董事长兼总经理，男，汉族，1971 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科 学历。1989 年 9 月-1993 年 7 月，毕业于东南大学自动控制系检测技术及仪器专业，获本科学历； 1993 年 8 月-1998 年 7 月，任江苏机械进出口集团公司业务员；1998 年 8 月-2009 年 4 月，任扬州 苏美达国际贸易有限公司业务部副经理；2012 年 3 月-2016 年 3 月，任扬州华洪执行董事、总经理； 2008 年 11 月至今，任香港华洪董事；2015 年 4 月-2016 年 3 月，任华洪投资执行董事；2009 年 5 月-2016 年 5 月，任有限公司执行董事、总经理；2016 年 5 月至今，任股份公司董事长兼总经理。 （二）控股股东及实际控制人合法合规 根据对朱斌简历、身份证明文件的核查、《董监高调查问卷》、公安机关出具的《无违法犯罪记录证 明》、中国人民银行出具的《个人信用报告》以及中国证监会披露的《市场禁入决定书》、《行政处 罚决定书》、证券交易所披露的监管与处分记录，朱斌近 24 个月内不存在因涉嫌犯罪正被司法机关 立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形，且最近 24 个月内不存在重大违法违规 行为，公司控股股东、实际控制人合法合规 公告编号：2019-004 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行借款 江苏海安农村商业 银行盱眙支行 2,000,000.00 7.00% 2018.6.1-2019.5.16 否 合计 - 2,000,000.00 - - - 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-004 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 朱斌 董事长兼总经 理 男 1971 年 11 月 本科 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 是 徐成龙 董事兼副总经 理 男 1952 年 11 月 初中 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 是 黄颖 董事 男 1971 年 12 月 本科 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 否 许云 董事 男 1971 年 10 月 本科 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 否 付启龙 董事 男 1963 年 08 月 大专 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 否 李红丽 监事会主席 女 1967 年 04 月 中专 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 否 李先红 职工代表监事 男 1963 年 06 月 初中 2018年10月至 2019 年 5 月 是 顾涛涛 职工代表监事 男 1994 年 02 月 大专 2018年12月至 2019 年 5 月 是 万海燕 财务总监 女 1971 年 07 月 大专 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 是 金晚露 董事会秘书 女 1991 年 07 月 本科 2016 年 5 月至 2019 年 5 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 除李红丽系公司董事长、总经理朱斌堂兄之配偶外，其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际 控制人之间不存在关联关系 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 朱斌 董事长兼总经 理 4,730,000 152,000 4,882,000 52.49% 0 徐成龙 董事兼副总经 理 0 0 0 0.00% 0 黄颖 董事 1,050,000 0 1,050,000 11.29% 0 公告编号：2019-004 26 付启龙 董事 715,000 0 715,000 7.69% 0 李红丽 监事会主席 715,000 0 715,000 7.69% 0 李先红 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 顾涛涛 职工代表监事 0 0 0 0.00% 0 万海燕 财务总监 0 0 0 0.00% 0 金晚露 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 7,210,000 152,000 7,362,000 79.16% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 汪立武 职工监事 离任 无 辞职 宗胜好 职工监事 离任 生产厂长 工作调动 李先红 造粒班班长 新任 职工监事 工作调动 顾涛涛 管理部副部长 新任 职工监事 工作调动 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 李先红，男，汉族，1963 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1985 年 2 月-1990 年 12 月，任黄花塘街道街南组长；1991 年 1 月-1998 年 12 月，任村青年副书记；2012 年 5 月-2015 年 7 月，盱眙华洪矿业有限公司车间造粒工；2015 年 8 月至今，任淮安华洪新材料股份有限公司造粒班班长。 顾涛涛，男，汉族，1994 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2013 年 7 月-2014 年 7 月，辽宁有色地质局 107 队担任钻探实习员；2015 年 4 月-2016 年 7 月，常州金康精工机械股份有限 公司担任钳工； 2016 年 8 月-2017 年 8 月，济川药业集团有限公司担任文件管理专员；2017 年 8 月至 今，任淮安华洪新材料股份有限公司管理部副部长。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 生产人员 30 8 销售人员 3 2 技术人员 2 1 财务人员 3 3 公告编号：2019-004 27 安保人员 1 0 食堂人员 1 1 采购人员 2 1 仓储人员 1 1 研发人员 1 4 质检人员 1 1 员工总计 49 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 0 本科 4 4 专科 3 4 专科以下 41 17 员工总计 49 26 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工 签订《劳动合同书》，根据员工岗位级别向员工支付薪酬，包括薪金、项目补贴、津贴及奖金，公司依 据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保 险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。公司对新入职员工进行入职培训，对在职员工开展业务 培训、职业素养培训、产品培训等，为员工的发展提供良好的学习资源及提升空间。 目前没有公司需承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-004 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-004 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》以及全国中小 企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之 有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均 符合有关法律法规和公司章程要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务，公司重大生 产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则进行，截止报 告期末，上述机构及成员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义 务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利，保证了所 有股东充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》 等相关规定组织召开股东大会，能给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权等权利。公司将根据发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度， 更好地保护全体股东的利益。� 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司董事会及管理层经过评估认为，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事 项均按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规履行了规定的程序。，不存在疏漏或缺失的情况。 4、公司章程的修改情况 本报告期内，公司无章程修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 2018 年 1 月 26 日第一届董事会第九次会议： 公告编号：2019-004 30 1、审议通过《关于公司向银行申请贷款的议 案》；2、审议通过《关于提议召开 2018 年第 一次临时股东大会的议案》； 2018 年 4 月 19 日第一届董事会第十次会议： 1、审议通过《关于 2017 年度总经理工作报 告的议案》；2、审议通过《关于 2017 年度董 事会工作报告的议案》；3、审议通过《关于 2017 年年度报告及年度报告摘要的议案》；4、 审议通过《关于 2017 年度审计报告的议案》； 审议通过《关于 2017 年度财务决算报告的议 案》；6、审议通过《关于 2018 年度财务预算 报告的议案》；7、 审议通过《关于续聘立信 中联会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》；8、审议通过《关 于提议召开2017年年度股东大会的议案》；9、 审议通过《关于 2017 年度权益分派预案的议 案》； 2018 年 8 月 22 日第一届董事会第十一次会 议：1、审议通过《关于 2018 年半年度报告 的议案》。 监事会 2 2018年4月 19日第一届监事会第六次会议决 议公告：1、审议通过《关于 2017 年度监事 会工作报告的议案》；2、审议通过《关于 2017 年年度报告及年度报告摘要的议案》；3、审 议通过《关于 2017 年度审计报告的议案》；4、 审议通过《关于 2017 年度财务决算报告的议 案》；5、审议通过《关于 2018 年度财务预算 报告的议案》；6、审议通过《关于续聘立信 中联会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案》；7、审议通过《关 于 2017 年度权益分派预案的议案》； 2018年8月 22日第一届监事会第七次会议决 议公告：1、审议通过《关于 2018 年半年度 报告的议案》。 股东大会 2 2018 年 2 月 8 日 2018 年第一次临时股东大 会：1、审议通过《关于公司向银行申请贷款 的议案》； 2018 年 5 月 10 日 2017 年年度股东大会：1、 审议通过《2017 年度董事会工作报告》；2、 审议通过《2017 年度监事会工作报告》；3、 审议通过《2017 年年度报告及摘要》；4、审 议通过《2017 年度财务决算报告》；5、审议 通过《2018 年度财务预算报告》；6、审议通 过《关于续聘立信中联会计师事务所（特殊 公告编号：2019-004 31 普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议 案》： 7、审议通过《关于 2017 年度权益分 派预案的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 经公司董事会及管理层评估认为：报告期内公司的历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 审议、表决程序都符合《中华人民共和国公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》及有关法律、法规的规定，审议、表决程序、表决结果合法、有效。 （三） 公司治理改进情况 1、 公司治理机制的建立健全情况 报告期内，公司按照《公司法》等相关法律法规的要求，在由股东大会、董事会、监事会和高级管理人 员组成的公司法人治理结构的有效管理下，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司的 重大事项能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行。 2、 公司治理机制的执行情况 报告期内，公司共召开 2 次股东大会、3 次董事会会议、2 次监事会会议，公司三会决议均得了有效执 行。三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则的规定，未发生损害公司股东、债 权人及第三人合法权益的情形。 3、 公司治理机制的改进和完善措施 报告期内，公司依据相关法律、法规的要求及规范公司经营操作合法、合规的要求。未来公司将继续加 强公司董事、监事及高级管理人员在法律、法规方面的学习，提高其规范治理公司的意识，促使其严格 按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制度的规定，勤勉尽职的履行义务，切实维护股东权益。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》、《信息披露细则（试行）》等规范性文 件的要求，自觉履行信息披露义务，真实、准确、完整、及时地披露各项定期报告和临时股东大会决议、 董事会决议、监事会决议、其他重大事项，确保公司股东、潜在投资者准确及时地掌握公司经营、财务 和内控等信息，加强投资者对公司的了解和认同。公司将持续规范资本市场运作、强化信息披露，进一 步畅通与投资者的信息沟通，保护投资者利益、实现股东价值最大化。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） □适用 √不适用 独立董事的意见： 不适用。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公告编号：2019-004 32 公司拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、 机构、财务等方面完全分开。 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营、独立核算和决策、独立承担责 任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关 联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法产生； 公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、 监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制 的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备以及商标等资产的所有权或使用权，公司独立拥有 该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，公司拥有独立的经营和办公场 所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于实际控制人及其控制的其他企业。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。 公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、 实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具 体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。公司现行的内控 制度均依据《公司法》、《证券法》等国家有关法律法规及《公司章程》编制、执行，在执行过程中未发 现存在重大缺陷。公司将根据自身情况，密切关注并持续改进相关制度，确保公司经营健康、平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司 2018 年度已建立《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司根据《非上市公众公司监督 管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告 内容与格式指引》等有关法律法规及《公司章程》的有关规定，编制并发布公司年度报告。 报告期内，公司年度报告未出现重大差错。 公告编号：2019-004 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字[2019]D-0209 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津经济技术开发区新城西路 19 号鸿泰花园别墅 22 号 审计报告日期 2019 年 4 月 15 日 注册会计师姓名 江小三,纪贵阳 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 立信中联审字[2019]D-0209 号 淮安华洪新材料股份有限公司全体所有者： 一、审计意见 我们审计了淮安华洪新材料股份有限公司（以下简称华洪新材公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了华洪新材公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公 司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） L i x i n Z h o n g l i a n C P A s ( S P E C I A L G E N E R A L P A R T N E R S H I P ) 公告编号：2019-004 34 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于华洪新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 华洪新材公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华洪新材公 司 2018 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 华洪新材公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华洪新材公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华洪新材公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华洪新材公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 公告编号：2019-004 35 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对华洪新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华洪新 材公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就华洪新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责 任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人） 公告编号：2019-004 36 中国注册会计师： 中国天津市 2019 年 04 月 15 日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一) 188,402.56 565,788.23 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二) 2,894,375.92 3,012,689.68 其中：应收票据 0.00 50,000.00 应收账款 2,894,375.92 2,962,689.68 预付款项 五、（三) 629,686.42 412,773.23 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四) 128,158.61 148,158.61 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五) 1,469,650.32 2,184,081.41 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 5,310,273.83 6,323,491.16 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 投资性房地产 0.00 0.00 公告编号：2019-004 37 固定资产 五、(六) 4,568,032.40 4,973,294.94 在建工程 0.00 0.00 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、(七) 698,052.24 713,500.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、(八) 37,569.84 30,333.58 其他非流动资产 非流动资产合计 5,303,654.48 5,717,128.84 资产总计 10,613,928.31 12,040,620.00 流动负债： 短期借款 五、(九) 2,000,000.00 1,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、(十) 1,300,360.04 1,766,920.96 其中：应付票据 0.00 0.00 应付账款 1,300,360.04 1,766,920.96 预收款项 五、(十一) 475,373.40 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、(十二) 63,000.00 12,000.00 应交税费 五、(十三) 74,290.79 177,052.50 其他应付款 五、(十四) 304,219.18 3,466.16 其中：应付利息 4,219.18 3,466.16 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,217,243.41 3,759,439.62 非流动负债： 0 0 长期借款 0.00 0.00 应付债券 公告编号：2019-004 38 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 4,217,243.41 3,759,439.62 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、(十五) 9,300,000.00 9,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、(十六) 175,834.63 175,834.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 五、(十七) -3,140,780.50 -1,286,131.81 归属于母公司所有者权益合计 6,335,054.13 8,189,702.82 少数股东权益 61,630.77 91,477.56 所有者权益合计 6,396,684.90 8,281,180.38 负债和所有者权益总计 10,613,928.31 12,040,620.00 法定代表人：朱斌 主管会计工作负责人：万海燕 会计机构负责人：万海燕 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 182,589.29 507,610.29 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、(一) 2,894,375.92 3,012,689.68 其中：应收票据 0.00 50,000.00 应收账款 2,894,375.92 2,962,689.68 预付款项 672,121.66 282,773.23 公告编号：2019-004 39 其他应收款 十二、(二) 128,158.61 148,158.61 其中：应收利息 应收股利 存货 1,397,377.76 2,184,081.41 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 5,274,623.24 6,135,313.22 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、(三) 780,000.00 520,000.00 投资性房地产 固定资产 4,200,093.02 4,608,294.94 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 698,052.24 713,500.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 37,569.84 30,333.58 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 5,715,715.10 5,872,128.84 资产总计 10,990,338.34 12,007,442.06 流动负债： 短期借款 2,000,000.00 1,800,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 1,300,360.04 1,792,903.87 其中：应付票据 应付账款 1,300,360.04 1,792,903.87 预收款项 475,373.40 应付职工薪酬 应交税费 72,894.33 177,052.50 其他应付款 304,219.18 3,466.16 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 公告编号：2019-004 40 流动负债合计 4,152,846.95 3,773,422.53 非流动负债： 0 0 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 4,152,846.95 3,773,422.53 所有者权益： 股本 9,300,000.00 9,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 175,834.63 175,834.63 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -2,638,343.24 -1,241,815.10 所有者权益合计 6,837,491.39 8,234,019.53 负债和所有者权益合计 10,990,338.34 12,007,442.06 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 9,145,543.55 6,948,434.12 其中：营业收入 五、(十八) 9,145,543.55 6,948,434.12 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 11,193,165.40 7,948,444.60 其中：营业成本 五、(十八) 7,511,005.80 4,838,995.00 利息支出 手续费及佣金支出 公告编号：2019-004 41 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、(十九) 263,856.13 270,134.49 销售费用 五、(二十) 1,040,075.20 935,293.79 管理费用 五、(二十) 1,703,754.68 1,359,972.46 研发费用 五、(二十) 486,273.22 381,715.30 财务费用 五、(二十) 139,958.61 53,793.13 其中：利息费用 135,047.99 50,886.93 利息收入 521.38 796.00 资产减值损失 五、(二十一) 48,241.76 108,540.43 加：其他收益 五、(二十二) 0.00 2,262.00 投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 0.00 0.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,047,621.85 -997,748.48 加：营业外收入 五、(二十三) 91,500.00 1,620,600.00 减：营业外支出 五、(二十四) 5,609.89 3,000.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,961,731.74 619,851.52 减：所得税费用 五、(二十五) -7,236.26 -6,912.72 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,954,495.48 626,764.24 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -1,954,495.48 626,764.24 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 -99,846.79 -8,522.44 2.归属于母公司所有者的净利润 -1,854,648.69 635,286.68 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 公告编号：2019-004 42 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 -1,954,495.48 626,764.24 归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,854,648.69 635,286.68 归属于少数股东的综合收益总额 -99,846.79 -8,522.44 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.20 0.07 （二）稀释每股收益 -0.20 0.00 法定代表人：朱斌 主管会计工作负责人：万海燕 会计机构负责人：万海燕 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、(四) 9,145,543.55 6,948,434.12 减：营业成本 十二、(四) 7,377,739.35 4,864,977.91 税金及附加 261,731.29 270,134.49 销售费用 1,040,075.20 935,293.79 管理费用 1,283,761.92 1,282,200.71 研发费用 486,273.22 381,715.30 财务费用 137,375.32 52,742.82 其中：利息费用 135,047.99 50,886.93 利息收入 496.67 790.31 资产减值损失 48,241.76 108,540.43 加： 其他收益 2,262.00 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,489,654.51 -944,909.33 加：营业外收入 91,500.00 1,620,600.00 减：营业外支出 5,609.89 3,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,403,764.40 672,690.67 减：所得税费用 -7,236.26 -6,912.72 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,396,528.14 679,603.39 （一）持续经营净利润 -1,396,528.14 679,603.39 （二）终止经营净利润 公告编号：2019-004 43 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 六、综合收益总额 -1,396,528.14 679,603.39 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.00 0.00 （二）稀释每股收益 0.00 0.00 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,673,480.22 6,201,127.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、(二十六) 2,575,381.46 2,469,811.59 经营活动现金流入小计 11,248,861.68 8,670,938.76 购买商品、接受劳务支付的现金 5,857,054.69 5,519,816.04 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 公告编号：2019-004 44 支付给职工以及为职工支付的现金 1,818,593.80 1,531,791.09 支付的各项税费 846,737.57 747,616.44 支付其他与经营活动有关的现金 五、(二十六) 3,129,495.73 1,679,015.47 经营活动现金流出小计 11,651,881.79 9,478,239.04 经营活动产生的现金流量净额 -403,020.11 -807,300.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 220.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 220.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 115,690.59 1,044,068.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 115,690.59 1,044,068.00 投资活动产生的现金流量净额 -115,470.59 -1,044,068.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 70,000.00 100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 70,000.00 100,000.00 取得借款收到的现金 2,000,000.00 2,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,070,000.00 2,700,000.00 偿还债务支付的现金 1,800,000.00 800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 128,894.97 47,420.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,928,894.97 847,420.77 筹资活动产生的现金流量净额 141,105.03 1,852,579.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -377,385.67 1,210.95 加：期初现金及现金等价物余额 565,788.23 564,577.28 六、期末现金及现金等价物余额 188,402.56 565,788.23 法定代表人：朱斌 主管会计工作负责人：万海燕 会计机构负责人：万海燕 （六） 母公司现金流量表 单位：元 公告编号：2019-004 45 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,673,480.22 6,201,127.17 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,570,046.67 2,469,805.90 经营活动现金流入小计 11,243,526.89 8,670,933.07 购买商品、接受劳务支付的现金 6,018,070.39 5,519,816.04 支付给职工以及为职工支付的现金 1,544,293.80 1,529,791.09 支付的各项税费 826,303.71 747,616.44 支付其他与经营活动有关的现金 2,935,014.43 1,614,187.72 经营活动现金流出小计 11,323,682.33 9,411,411.29 经营活动产生的现金流量净额 -80,155.44 -740,478.22 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 220.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 220.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 56,190.59 549,068.00 投资支付的现金 260,000.00 520,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 316,190.59 1,069,068.00 投资活动产生的现金流量净额 -315,970.59 -1,069,068.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 2,600,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 2,600,000.00 偿还债务支付的现金 1,800,000.00 800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 128,894.97 47,420.77 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,928,894.97 847,420.77 筹资活动产生的现金流量净额 71,105.03 1,752,579.23 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -325,021.00 -56,966.99 加：期初现金及现金等价物余额 507,610.29 564,577.28 六、期末现金及现金等价物余额 182,589.29 507,610.29 公告编号：2019-004 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,300,000.00 175,834.63 -1,286,131.81 91,477.56 8,281,180.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 9,300,000.00 175,834.63 -1,286,131.81 91,477.56 8,281,180.38 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,854,648.69 -29,846.79 -1,884,495.48 （一）综合收益总额 -1,854,648.69 -99,846.79 -1,954,495.48 （二）所有者投入和减少资本 0.00 70,000.00 70,000.00 1．股东投入的普通股 70,000.00 70,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-004 47 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,300,000.00 175,834.63 -3,140,780.50 61,630.77 6,396,684.90 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收 益 专项储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,300,000.00 175,834.63 -1,921,418.49 7,554,416.14 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 9,300,000.00 175,834.63 -1,921,418.49 7,554,416.14 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 635,286.68 91,477.56 726,764.24 （一）综合收益总额 635,286.68 -8,522.44 626,764.24 （二）所有者投入和减少资本 0.00 100,000.00 100,000.00 1．股东投入的普通股 100,000.00 100,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2019-004 48 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,300,000.00 175,834.63 -1,286,131.81 91,477.56 8,281,180.38 法定代表人：朱斌 主管会计工作负责人：万海燕 会计机构负责人：万海燕 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,300,000.00 175,834.63 -1,241,815.10 8,234,019.53 加：会计政策变更 公告编号：2019-004 49 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 9,300,000.00 175,834.63 -1,241,815.10 8,234,019.53 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） -1,396,528.14 -1,396,528.14 （一）综合收益总额 -1,396,528.14 -1,396,528.14 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,300,000.00 175,834.63 -2,638,343.24 6,837,491.39 公告编号：2019-004 50 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 9,300,000.00 175,834.63 -1,921,418.49 7,554,416.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 9,300,000.00 175,834.63 -1,921,418.49 7,554,416.14 三、本期增减变动金额（减少以“－”号 填列） 679,603.39 679,603.39 （一）综合收益总额 679,603.39 679,603.39 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 公告编号：2019-004 51 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 9,300,000.00 175,834.63 -1,241,815.10 8,234,019.53 52 淮安华洪新材料股份有限公司 二〇一八年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 （一）公司概况 淮安华洪新材料股份有限公司(以下简称”公司”或”本公司”)系 2009 年 5 月 15 日经江苏省淮安市盱眙 工商行政管理局（以下简称盱眙工商局）核准设立的有限责任公司，由自然人朱斌、戴仁喜共同出资， 公司注册资本 800.00 万元，经营范围为：分子筛、干燥剂、吸附剂及凹凸棒高附加值系列产品生产及销 售。 公司设立时的股权结构如下： 股东 认缴注册资本 （万元） 实缴注册资本 （万元） 出资比例 出资方式 朱斌 408.00 88.077 51.00% 货币 戴仁喜 392.00 84.623 49.00% 货币 合计 800.00 172.70 100.00% 上述出资经盱眙永盛会计师事务所有限责任公司出具了盱永会验报字[2009]第 1-115 号《验资报告》 验证，截至 2009 年 5 月 13 日，公司已收到全体股东以货币缴纳的注册资本，合计人民币 172.7 万元。2009 年 5 月 15 日，公司取得经盱眙工商局核发的 320830000060173 号《企业法人营业执照》，住所为盱眙凹土 科技园；法定代表人为朱斌；注册资本为人民币 800.00 万元；实收资本为 172.70 万元。 2009 年 8 月 10 日，股东朱斌出资 20.00 万元，股东戴仁喜出资 70.00 万元，合计人民币 90.00 万元整。 根据盱眙工商局《核发证照（通知书）情况记录表》（申请编码 08300152），盱眙工商局于 2009 年 8 月 31 日核准登记了此次变更，变更后公司的股权结构如下： 股东 认缴注册资本 （万元） 实缴注册资本 （万元） 出资比例 出资方式 朱斌 408.00 108.077 51.00% 货币 戴仁喜 392.00 154.623 49.00% 货币 合计 800.00 262.70 100.00% 53 2011 年 5 月 12 日，股东朱斌出资 299.923 万元，股东戴仁喜出资 237.377 万元，合计人民币 537.30 万元整。至此，公司设立时认缴的注册资金已全部出资到位。 根据盱眙工商局《核发证照（通知书）情况记录表》（申请编码 08300164），盱眙工商局于 2011 年 5 月 12 日核准登记了此次变更，变更后公司的股权结构如下： 股东 认缴注册资本 （万元） 实缴注册资本 （万元） 出资比例 出资方式 朱斌 408.00 408.00 51.00% 货币 戴仁喜 392.00 392.00 49.00% 货币 合计 800.00 800.00 100.00% 2015 年 7 月 29 日，公司召开股东会，同意股东戴仁喜将其所持有的部分公司股权转让给股东朱斌 和新股东李红丽、付启龙、黄颖、陈鹏。同日，转让方与各受让方分别签订了《股权转让协议》。 此次股权转让完成后，公司股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 朱斌 468.00 58.50% 戴仁喜 39.00 4.88% 李红丽 71.50 8.94% 付启龙 71.50 8.94% 黄颖 100.00 12.50% 陈鹏 50.00 6.25% 合计 800.00 100.00% 2015 年 7 月 29 日，公司召开股东会，同意实施增资扩股，新股东扬州云达投资管理有限公司按每 股 2.00 元出资 160.00 万元，认缴注册资本 80.00 万元；新股东张燕按每股 2.00 元出资 80.00 万元，认缴注 册资本 40.00 万元。截至 2015 年 7 月 31 日，公司已收到全体股东以货币缴纳的认缴出资额，合计人民币 240.00 万元整。根据盱眙县市场监督管理局《公司准予变更登记通知书》（公司变更【2015】第 07290002 号），盱眙县行政审批局于 2015 年 7 月 29 日核准登记了此次变更，变更后公司股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 朱斌 468.00 50.87% 戴仁喜 39.00 4.24% 54 股东 出资额（万元） 出资比例 李红丽 71.50 7.77% 付启龙 71.50 7.77% 黄颖 100.00 10.87% 陈鹏 50.00 5.43% 扬州云达投资管理有限公司 80.00 8.70% 张燕 40.00 4.35% 合计 920.00 100.00% 2016 年 2 月 22 日，公司召开股东会，同意实施增资扩股，朱斌按每股 2.00 元出资 10.00 万元，认缴 注册资本 5.00 万元；黄颖按每股 2.00 元出资 10.00 万元，认缴注册资本 5.00 万元。截至 2016 年 2 月 29 日，公司已收到全体股东以货币缴纳的认缴出资额，合计人民币 20.00 万元整。根据盱眙县市场监督管 理局《公司准予变更登记通知书》（公司变更【2016】第 02260003 号），盱眙县行政审批局于 2016 年 02 月 26 日核准登记了此次变更，变更后公司股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 朱斌 473.00 50.86% 戴仁喜 39.00 4.19% 李红丽 71.50 7.69% 付启龙 71.50 7.69% 黄颖 105.00 11.29% 陈鹏 50.00 5.38% 扬州云达投资管理有限公司 80.00 8.60% 张燕 40.00 4.30% 合计 930.00 100.00% 2016 年 5 月 14 日，经股东会决议，将原有的盱眙华洪矿业有限公司进行股份制改制，并更名为淮 安华洪新材料股份有限公司。各股东以盱眙华洪矿业有限公司截至 2016 年 3 月 31 日止经审计的账面净 资产 9,475,834.63 元，按 1.018907:1 的比例折合成股本 9,300,000.00 股，每股面值 1 元，净资产扣除股本后 的余额 175,834.63 元计入资本公积。折股后各股东持股比例不变。上述事项已经立信中联会计师事务所 55 （特殊普通合伙）于 2016 年 5 月 14 日出具的立信中联验字（2016）D-0034 号验资报告验证。本公司于 2016 年 5 月 24 日在淮安市工商行政管理局办理了工商登记手续，并领取了 91320830689608146R 号企业法 人营业执照。 截止 2018 年 12 月 31 日公司股权结构如下： 股东 出资额（万元） 出资比例 朱斌 488.20 52.49% 戴仁喜 31.00 3.33% 李红丽 71.50 7.69% 付启龙 71.50 7.69% 黄颖 105.00 11.29% 陈鹏 50.00 5.38% 扬州云达投资管理有限公司 80.00 8.60% 张燕 32.80 3.53% 合计 930.00 100.00% 本公司的实际控制人为朱斌。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 04 月 15 日批准报出。 （二）合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 2018 年度 持股比例 表决权比例 广西华洪新材料有限公司 合并 82.11% 82.11% 二、 财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本 准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 56 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司应评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力，若评价结果表明对持续经营能力产生重大怀疑 的，公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司拟采取的改善措施。 三、 重要会计政策和会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四） 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包 括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股 本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照 公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当 期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六） 合并财务报表的编制方法 57 1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可 分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制 合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求， 按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购 该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期 期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开 始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及 其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数； 将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日 至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的 股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合 58 收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购 买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收 益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入 合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差 额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综 合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新 计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行 会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的 条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会 计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转 入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不 丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置 子公司一般处理方法进行会计处理。 59 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或 合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资 本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权 投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表 中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七） 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期 限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投 资，确定为现金等价物。 （九） 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率（或： 采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期 汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）作为折算汇率将外币金额折合成 人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。 60 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此 种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期 损益。 （十） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金 额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算 确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不 变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确 61 认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其 他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其 他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 资公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 62 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采 用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输 入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下， 才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下 降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损 失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 披露要求：公司应明确披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为： 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为： （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 63 （十一） 应收款项坏账准备 1、单项金额重大的应收款项坏账准备计提 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额10.00%以上和50.00万以上应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 (1) 按信用风险特征组合计提坏账准备的的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 关联方往来款、政府部门往来款、员工备 用金及保证金、押金组合 相同性质的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 关联方往来款、政府部门往来款、员工备 用金及保证金、押金组合 不计提坏账准备 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含1年） 5.00 5.00 1－2年（含2年） 10.00 10.00 2—3年（含3年） 20.00 20.00 3-4年（含4年） 30.00 30.00 4-5年（含5年） 50.00 50.00 5年以上 100.00 100.00 3、 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有充分的客观证据表明其发生了减值 64 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 （十二） 存货 1、存货的分类 存货分为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、不同类别存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现 净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提 存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与 其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格 为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、存货的盘存制度 公司采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 65 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 （十三） 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将 在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 （十四） 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位 净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的， 在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期 股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价 值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因 追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 66 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已 宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应 享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配 以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基 础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被 投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归 属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部 67 分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损 失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的 账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照 投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投 资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按 金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计 入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利 润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投 资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改 按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控 制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权 采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益全部结转。 （十五） 投资性房地产 68 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、 持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑 物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物 采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 （十六） 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折 旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产 尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资 产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 资产类别 折旧方法 使用年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 运输设备 年限平均法 10 5 9.50 电子设备及其他 年限平均法 5 5 19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： 69 （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 （十七） 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。 所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折 旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计 提的折旧额。 （十八） 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 70 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用 停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资 产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则 借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费 用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来 确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （十九） 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的 其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本 以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将 71 重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货 币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产 为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 无形资产名称 预计使用寿命 土地使用权 50 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用 寿命进行复核的程序。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出 新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、开发阶段支出资本化的具体条件 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 72 （3）无形资产产生经济利益的方式。包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性。 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产。 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （二十） 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值 分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资 产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账 面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （二十一） 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、摊销方法 73 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 （二十二） 职工薪酬 1、短期薪酬 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职 工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会 计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养 老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相 应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务 的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益 计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低 者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务， 根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市 场收益率予以折现。 74 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资 产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间 不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配 利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结 算利得或损失 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付 辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损 益。 （二十三） 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认 为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数 按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可 75 能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及 多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （二十四） 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础 确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 1、以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制 性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果 最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工 认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务 全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人 数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再 对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此 时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任 何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职 工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。 但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权 益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。 2、以现金结算的股份支付及权益工具 76 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价 值计量。初始采用 XXX 模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，详见本附 注“X、股份支付”。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负 债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基 础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结 算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （二十五） 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则 本公司的收入类型为商品销售收入。 本公司销售的产品主要有食品加工助剂-凹凸棒粘土、干燥剂、脱色砂和高岭土等。公司与客户签定 销售合同，根据销售合同约定的交货方式将货物发给客户或客户上门提货，客户收到货物并验收合格， 公司取得客户收货凭据后确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方确认收入。 （二十六） 政府补助 1、类型 本公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 77 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为： 本公司取得的、用于购建形成使用年限在一年以上且单位价值达到本公司确认固定资产条件的政府 补助确认为与资产相关； 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为： 本公司取得受益期在当期的政府补助确认为与收益相关； 2、确认时点 本公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。 3、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资 产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与 本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公 司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本 费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关 的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （二十七） 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 78 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税 资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税 负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来 每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十八） 租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当 期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为 租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按 扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初 始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认 为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直 接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十九） 重要会计政策和会计估计的变更 79 1、重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列 示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账 款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息” 和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和 “应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理” 并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列 示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据 相应调整。 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据 及应收账款”，2018 年余额 2,894,375.92 元，2017 年余额 3,012,689.68 元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据 及应付账款”，2018 年余额 1,300,360.04 元，2017 年余额 1,766,920.96 元； 调增“其他应付款”，2018 年余额 4,219.18 元，2017 年余额 3,466.16 元； 其他科目无影响。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费 用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在 利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利 息收入”项目。比较数据相应调整。 调减“管理费用”本期金额 486,273.22 元，上期金 额 381,715.30 元，重分类至“研发费用”。 （3）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额 结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 无。 2、重要会计估计变更 本报告期公司未发生重要会计估计变更。 四、 税项 (一) 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 17%(1-4月)/16%(5-12月) 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠 80 公司获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方税务局于 2016 年 11 月 30 日颁发证书编号：GR201632001851 的高新技术企业证书，有效期 3 年，在此期间内享受 15%的企 业所得税优惠税率。 五、 合并财务报表项目注释 （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 33,473.03 80,541.78 银行存款 154,929.53 485,246.45 其他货币资金 - - 合计 188,402.56 565,788.23 其中：存放在境外的款项总额 - - 注：截至 2018 年 12 月 31 日，货币资金中无被冻结款项，亦不存在使用有限制、存放在境外、有潜 在回收风险的款项。 （二）应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 - 50,000.00 应收账款 2,894,375.92 2,962,689.68 合计 2,894,375.92 3,012,689.68 1、应收票据 （1）应收票据分类列示 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 - 50,000.00 合 计 - 50,000.00 注：（1）年末无未到期已贴现的附追索权的商业承兑汇票情况；（2）期末无已质押的应收票据；（3） 期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据；（4）期末无因出票人未履约而将其转应收 81 账款的票据。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 3,144,841.55 100.00 250,465.63 7.96 2,894,375.92 3,164,913.55 100.00 202,223.87 6.39 2,962,689.68 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 3,144,841.55 100.00 250,465.63 7.96 2,894,375.92 3,164,913.55 100.00 202,223.87 6.39 2,962,689.68 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 1 年以内 2,624,745.95 131,237.30 5.00 2,616,421.95 130,821.10 5.00 1 至 2 年 18,244.00 1,824.40 10.00 387,755.50 38,775.55 10.00 2 至 3 年 341,115.50 68,223.10 20.00 155,936.10 31,187.22 20.00 3 至 4 年 155,936.10 46,780.83 30.00 4,800.00 1,440.00 30.00 4 至 5 年 4,800.00 2,400.00 50.00 - - - 5 年以上 - - - - - - 82 账龄 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 合计 3,144,841.55 250,465.63 7.96 3,164,913.55 202,223.87 6.39 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 齐河旺旺食品有限公司 657,900.00 20.92 32,895.00 山西腾茂科技有限公司 206,335.50 6.56 10,316.78 青岛渤海科技有限公司 334,225.00 10.63 16,711.25 昆山威胜干燥剂有限公司 196,505.60 6.25 9,825.28 淄博安科化工销售有限公司 831,390.00 26.44 41,569.50 合计 2,226,356.10 70.79 111,317.81 （4）报告期内本公司无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （5）报告期内本公司无应收其他关联方款项。 （三）预付账款 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 610,345.12 96.93 393,141.93 95.24 1—2 年 19,341.30 3.07 19,631.30 4.76 2—3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 合计 629,686.42 100.00 412,773.23 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 83 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计 数的比例(%) 阜宁县青山高岭土有限公司 530,000.00 84.17 吴敏 30,000.00 4.76 扶绥县港坤工贸有限公司 30,129.42 4.78 盱眙宇通运输有限公司 19,341.30 3.07 江苏都梁凹土产业控股有限公司 15,215.70 2.42 合计 624,686.42 99.21 3、其他说明 报告期内本公司无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。 （四）其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 128,158.61 148,158.61 合计 128,158.61 148,158.61 （1）其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金 额 计提 比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 128,158.61 100.00 128,158.61 148,158.61 100.00 148,158.61 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 84 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金 额 计提 比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 合计 128,158.61 100.00 128,158.61 148,158.61 100.00 148,158.61 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 期末余额 盱眙县古桑财政所 保证金 18,158.61 5 年以上 14.17 - 盱眙县供电公司 保证金 30,000.00 5 年以上 23.41 - 江苏省盱眙县凹凸棒粘 土行业协会 押金 50,000.00 5 年以上 39.01 - 江苏中科香兰凹土股份 有限公司 保证金 30,000.00 1 年以内 23.41 - 合计 - 128,158.61 - 100.00 - （3）其他说明： 报告期内本公司其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东和其他关联方款 项。 （五）存货 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 371,878.06 - 371,878.06 919,280.08 - 919,280.08 委托加工物资 732,906.27 - 732,906.27 971,396.03 - 971,396.03 库存商品 364,865.99 - 364,865.99 293,405.30 - 293,405.30 合计 1,469,650.32 - 1,469,650.32 2,184,081.41 - 2,184,081.41 85 (六) 固定资产 1、固定资产及固定资产清理 2、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 通用设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 3,887,438.05 2,328,672.86 541,570.00 102,147.00 6,859,827.91 （2）本期增加金额 - 64,799.14 50,000.00 3,199.14 117,998.28 —购置 - 64,799.14 50,000.00 3,199.14 117,998.28 （3）本期减少金额 - 6,303.85 - 7,145.07 13,448.92 —处置或报废 - 6,303.85 - 7,145.07 13,448.92 （4）期末余额 3,887,438.05 2,387,168.15 591,570.00 98,201.07 6,964,377.27 2．累计折旧 （1）年初余额 1,011,477.85 763,822.80 48,269.75 62,962.57 1,886,532.97 （2）本期增加金额 184,653.31 226,617.40 101,018.88 9,121.68 521,411.27 —计提 184,653.31 226,617.40 101,018.88 9,121.68 521,411.27 （3）本期减少金额 - 4,811.55 - 6,787.82 11,599.37 —处置或报废 - 4,811.55 - 6,787.82 11,599.37 （4）期末余额 1,196,131.16 985,628.65 149,288.63 65,296.43 2,396,344.87 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 项目 期末余额 年初余额 固定资产 4,568,032.40 4,973,294.94 固定资产清理 - - 合计 4,568,032.40 4,973,294.94 86 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 通用设备 合计 （1）期末账面价值 2,691,306.89 1,401,539.50 442,281.37 32,904.64 4,568,032.40 （2）年初账面价值 2,875,960.20 1,564,850.06 493,300.25 39,184.43 4,973,294.94 3、期末无暂时闲置的固定资产情况。 4、期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。 5、期末无通过经营租赁租出的固定资产。 6、期末无持有待售的固定资产情况。 7、期末无未办妥产权证书的固定资产情况。 8、期末固定资产抵押情况。 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司账面价值 2,691,306.89 元的房产已用于江苏海安农村商业银行盱眙 支行 2,000,000.00 元借款抵押（参见本附注九） (七) 无形资产 项目 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 772,402.64 772,402.64 （2）本期增加金额 - - （3）本期减少金额 - - （4）期末余额 772,402.64 772,402.64 2．累计摊销 （1）年初余额 58,902.32 58,902.32 （2）本期增加金额 15,448.08 15,448.08 —计提 15,448.08 15,448.08 （3）本期减少金额 - - （4）期末余额 74,350.40 74,350.40 3．减值准备 87 注：截止 2018 年 12 月 31 日淮安华洪新材料股份有限公司账面价值 698,052.24 元的土地使用权已用 于江苏海安农村商业银行盱眙支行 2,000,000.00 元借款抵押（参见本附注九） (八) 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 资产减值准备 250,465.63 37,569.84 202,223.87 30,333.58 合计 250,465.63 37,569.84 202,223.87 30,333.58 (九) 短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 2,000,000.00 1,800,000.00 合计 2,000,000.00 1,800,000.00 注：抵押借款为淮安华洪新材料股份有限公司用账面价值 698,052.24 元的土地使用权：苏 2018 盱眙 县不动产权第 0003492 号以及苏 2018 盱眙县不动产权第 0003494 号；及其账面价值 2,691,306.89 元的房产 向江苏海安农村商业银行盱眙支行抵押借款 2,000,000.00 元。 注：抵押借款为向江苏海安农村商业银行盱眙支行抵押借款 2,000,000.00 元。抵押物如下： （1）淮安华洪新材料股份有限公司账面价值为 698,052.24 元的土地使用权，权属证书分别为：苏 2018 盱眙县不动产权第 0003492 号、苏 2018 盱眙县不动产权第 0003494 号； （1）年初余额 - - （2）本期增加金额 - - （3）本期减少金额 - - （4）期末余额 - - 4．账面价值 （1）期末账面价值 698,052.24 698,052.24 （2）年初账面价值 713,500.32 713,500.32 88 （2）淮安华洪新材料股份有限公司账面价值为 2,691,306.89 元的房产，权属证书为：苏 2018 盱眙县 不动产权第 0003492 号、苏 2018 盱眙县不动产权第 0003494 号。 2、期末无已逾期未偿还的短期借款。 (十) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 - - 应付账款 1,300,360.04 1,766,920.96 合计 1,300,360.04 1,766,920.96 应付账款 （1）应付账款按账龄列示： 账龄 期末余额 年初余额 1 年以内 1,238,949.64 1,695,382.04 1-2 年 27,350.40 37,978.92 2-3 年 34,060.00 33,560.00 3 年以上 - - 合计 1,300,360.04 1,766,920.96 （2）账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 黄山市白岳活性白土有限公司 27,350.40 未达账期 时金龙 33,560.00 未达账期 吴延安 500.00 未达账期 合计 61,410.40 （3）其他说明 报告期内本公司无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况；报告期内本公司应 付账款余额中无应付其他关联方账款情况。 (十一) 预收账款 1、预收款项列示 89 项目 期末余额 年初余额 盱眙顺利科技有限公司 18,750.00 - 茂名市国地高岭土有限公司 456,623.40 - 合计 475,373.40 - 2、账龄账龄超过一年的重要预收款项 无。 (十二) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 12,000.00 1,790,350.41 1,739,350.41 63,000.00 离职后福利-设定提存计划 - 79,243.39 79,243.39 - 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合计 12,000.00 1,869,593.80 1,818,593.80 63,000.00 2、短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 12,000.00 1,613,342.95 1,562,342.95 63,000.00 职工福利费 - 106,438.81 106,438.81 - 社会保险费 - 45,368.65 45,368.65 - 其中：医疗保险费 - 34,520.00 34,520.00 - 工伤保险费 - 7,400.95 7,400.95 - 生育保险费 - 3,447.70 3,447.70 - 住房公积金 - 25,200.00 25,200.00 - 工会经费和职工教育经费 - - - - 短期带薪缺勤 - - - - 短期利润分享计划 - - - - 其他短期薪酬 - - - - 合计 12,000.00 1,790,350.41 1,739,350.41 63,000.00 90 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 - 77,211.25 77,211.25 - 失业保险费 - 2,032.14 2,032.14 - 合计 - 79,243.39 79,243.39 - (十三) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 13,959.68 108,698.02 资源税 4,835.97 2,350.00 城市维护建设税 724.09 5,434.90 教育费附加 632.73 5,434.90 房产税 7,877.50 7,877.50 土地使用税 45,000.00 45,000.00 印花税 356.60 288.40 环境保护税 386.25 - 个人所得税 517.97 1,968.78 合计 74,290.79 177,052.50 (十四) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 4,219.18 3,466.16 应付股利 - - 其他应付款 300,000.00 - 合计 304,219.18 3,466.16 1、应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 4,219.18 3,466.16 合 计 4,219.18 3,466.16 91 注：期末无重要的已逾期未支付的利息情况。 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 陈孝良 300,000.00 - 合计 300,000.00 - （2）账龄超过一年的重要其他应付款 无。 (十五) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总额 9,300,000.00 - - - - - 9,300,000.00 2018 年 1-12 月股本变动情况 投资者名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比 例（%） 投资金额 所占比 例（%） 朱斌 4,730,000.00 50.86 152,000.00 - 4,882,000.00 52.49 戴仁喜 390,000.00 4.19 - 80,000.00 310,000.00 3.33 付启龙 715,000.00 7.69 - - 715,000.00 7.69 张燕 400,000.00 4.30 - 72,000.00 328,000.00 3.53 李红丽 715,000.00 7.69 - - 715,000.00 7.69 黄颖 1,050,000.00 11.29 - - 1,050,000.00 11.29 陈鹏 500,000.00 5.38 - - 500,000.00 5.38 扬州云达投资管理有限 公司 800,000.00 8.60 - - 800,000.00 8.60 合计 9,300,000.00 100.00 152,000.00 152,000.00 9,300,000.00 100.00 92 (十六) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 175,834.63 - - 175,834.63 合计 175,834.63 - - 175,834.63 (十七) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -1,286,131.81 -1,921,418.49 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） - - 调整后年初未分配利润 -1,286,131.81 -1,921,418.49 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -1,854,648.69 635,286.68 减：提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 提取一般风险准备 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 期末未分配利润 -3,140,780.50 -1,286,131.81 (十八) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,145,543.55 7,511,005.80 6,948,434.12 4,838,995.00 其他业务 - - - - 合计 9,145,543.55 7,511,005.80 6,948,434.12 4,838,995.00 1、主营业务（分类别） 产品名称 本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 干燥剂 3,137,352.48 2,496,736.77 2,828,821.4 2,122,789.36 93 凹凸棒粘土 2,370,726.25 1,837,594.58 1,679,517.34 935,755.03 脱色砂 573,244.14 507,706.18 1,538.46 1,489.86 高岭土 2,903,817.90 2,541,857.79 881,032.14 674,836.56 高粘 140,385.47 108,211.47 538,627.36 366,863.92 活性白土 20,017.31 18,899.01 1,017,188.02 735,700.27 涂料 - - 1,709.40 1,560.00 合计 9,145,543.55 7,511,005.8 6,948,434.12 4,838,995.00 2、报告期内前五名客户营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 (%) 齐河旺旺食品有限公司 2,194,684.42 24.00 淄博冰海化工科技有限公司 1,233,956.91 13.49 黄山市白岳活性白土有限公司 1,011,072.98 11.05 铁岭金铎科技股份有限公司 845,603.45 9.25 昆山威胜干燥剂有限公司 729,015.00 7.97 合计 6,014,332.76 65.76 (十九) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 22,231.40 28,223.30 教育费附加 21,597.46 28,223.29 印花税 2,933.50 2,177.90 房产税 31,510.00 31,510.00 土地使用税 180,000.00 180,000.00 资源税 5,583.77 - 合计 263,856.13 270,134.49 94 (二十) 销售费用、管理费用、研发费用、财务费用 1、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 68,721.00 90,000.00 运输费 960,654.20 723,507.79 差旅费 - 2,961.00 办公费 10,700.00 118,825.00 合计 1,040,075.20 935,293.79 2、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 558,580.00 323,254.75 福利费 100,088.81 37,932.32 社会保险费 59,908.31 55,208.25 住房公积金 18,288.00 12,124.00 办公费 36,729.96 162,046.19 差旅费 92,420.86 96,754.54 车辆费 114,961.53 81,722.15 业务招待费 178,874.06 176,856.01 水电费 22,881.60 27,858.15 折旧费 182,517.48 92,050.39 保险费 2,880.65 - 土地使用权摊销 15,448.08 15,448.08 排污费 - 6,830.00 开办费 19,920.00 - 土地租金 - 23,668.00 中介机构费用 166,997.46 66,210.68 新三板年费 21,500.00 22,319.92 95 维修费 7,254.32 33,009.19 残保金 3,240.00 20.00 诉讼费 - 1,819.00 培训费 2,341.51 5,912.16 股东大会费 - 228.00 持续督导费 75,471.70 75,471.70 检验费 11,625.24 27,334.90 电话费 880.00 250.00 快递费 2,103.88 334.00 低值易耗品 - 15,310.08 其他 8,841.23 - 合计 1,703,754.68 1,359,972.46 3、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 凹土室内空气净化剂 134,452.24 61,419.25 水性涂料功能助剂 209,785.12 - 污水处理用陶瓷滤粒 65,299.06 - 胶合板新型增稠剂 37,795.78 - 航空煤油凹凸棒脱色砂 38,941.02 - 凹土纳米复合抗霉菌饲料添加 剂 - 186,710.14 水产饲料凹土联结剂 - 133,585.91 合计 486,273.22 381,715.30 4、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 135,047.99 50,886.93 减：利息收入 521.38 796.00 手续费及其他 5,432.00 3,702.20 合计 139,958.61 53,793.13 96 (二十一) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 48,241.76 108,540.43 合计 48,241.76 108,540.43 (二十二) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 劳动就业处稳岗补贴 - 2,262.00 与收益相关 合计 - 2,262.00 (二十三) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 政府补助 91,500.00 1,620,600.00 91,500.00 合计 91,500.00 1,620,600.00 91,500.00 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 财政局新三板挂牌奖励资金 - 1,200,000.00 与收益相关 组织部淮上英才补贴资金 90,000.00 120,000.00 与收益相关 科技局补贴款 1,500.00 600.00 与收益相关 财政局补贴款 - 300,000.00 与收益相关 合计 91,500.00 1,620,600.00 (二十四) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 非流动资产毁损报废损失 1,659.89 - 1,659.89 97 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益 的金额 赔偿金、违约金 950.00 - 950.00 赞助支出 3,000.00 3,000.00 3,000.00 合计 5,609.89 3,000.00 5,609.89 (二十五) 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 - - 递延所得税费用 -7,236.26 -6,912.72 合计 -7,236.26 -6,912.72 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -1,961,731.74 619,851.52 按法定[或适用]税率计算的所得 税费用 - 92,977.73 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的 影响 -7,236.26 -99,890.45 使用前期未确认递延所得税资 产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的 可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 - 所得税费用 -7,236.26 -6,912.72 98 (二十六) 现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,481,360.08 846,153.59 存款利息收入 521.38 796.00 政府补助 91,500.00 1,622,862.00 其他 2,000.00 - 合计 2,575,381.46 2,469,811.59 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 1,830,000.00 858,529.96 付现费用 1,290,113.73 813,783.31 银行手续费 5,432.00 3,702.20 捐赠支出 3,000.00 3,000.00 赔偿金、税收滞纳金 950.00 - 合计 3,129,495.73 1,679,015.47 3、收到其他与投资活动有关的现金 无。 4、支付其他与投资活动有关的现金 无。 5、收到其他与筹资活动有关的现金 无。 6、支付其他与筹资活动有关的现金 无。 (二十七) 合并现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 99 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -1,954,495.48 626,764.24 加：资产减值准备 48,241.76 108,540.43 固定资产折旧 521,411.27 411,415.81 无形资产摊销 15,448.08 15,448.08 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以“－”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,659.89 - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) - - 财务费用(收益以“－”号填列) 135,047.99 50,886.93 投资损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -7,236.26 -6,912.72 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - - 存货的减少(增加以“－”号填列) 714,431.09 -1,349,606.59 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -142,247.59 -3,508,873.85 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 264,719.14 2,845,037.39 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 -403,020.11 -807,300.28 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况 - - 现金的期末余额 188,402.56 565,788.23 减：现金的期初余额 565,788.23 564,577.28 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 100 现金及现金等价物净增加额 -377,385.67 1,210.95 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 188,402.56 565,788.23 其中：库存现金 33,473.03 80,541.78 可随时用于支付的银行存款 154,929.53 485,246.45 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 188,402.56 565,788.23 (二十八) 所有权和使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 固定资产 2,691,306.89 抵押贷款 无形资产 698,052.24 抵押贷款 六、 合并范围的变更 (一)非同一控制下企业合并 无。 (二)同一控制下企业合并 无。 (三)反向购买 无。 (四)处置子公司 无。 (五)其他原因的合并范围变动 101 无。 七、 其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广西华洪新材料有限公 司 南宁市江南区江西镇 良村赖村坡 4-1 号 南宁市江南区江西镇 良村赖村坡 4-1 号 高岭土的加工及销售、 矿产品的加工及销售 82.11 - 投资设立 2、重要非全资子企业情况 无。 (二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 无。 (三)在合营安排或联营企业中的权益 无。 (四)重要的共同经营 无。 (五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 无。 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的主要投资者信息 投资者名称 与本公司关系 持股比例（%） 2018 年 12 月 31 日 朱斌 控股股东、实际控制人、董 事长兼总经理 52.49 戴仁喜 股东 3.33 付启龙 股东、董事 7.69 102 张燕 股东 3.53 李红丽 股东、监事会主席 7.69 黄颖 股东、董事 11.29 陈鹏 股东 5.38 扬州云达投资管理有限公司 股东 8.60 合 计 100.00 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益(一)”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 无。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 许云 董事 李先红 职工代表监事 顾涛涛 职工代表监事 徐成龙 副总经理 万海燕 财务总监 金晚露 董事会秘书 江苏翔泰塑业有限公司 出资人关联-兼个人出资 扬州华洪投资咨询有限公司 控股股东、实际控制人直接或间接持股的公司 上海尚弘国际贸易有限公司 公司股东兼董事黄颖持有该公司 50%的股权，系该公 司的执行董事、兼法人代表 宁波尚隆五金制造有限公司 公司股东兼董事黄颖持有该公司 55%的股权、兼法人 代表 宁波梅山保税港区鹏途投资管理有限公司 出资人关联-兼法人代表 江苏佰亿堂再生资源开发有限公司 财务负责人关联-兼财务负责人 江苏兆晟再生资源有限公司 财务负责人关联-兼财务负责人 江苏凯田轴承有限公司 财务负责人关联-兼财务负责人 盱眙鼎田国际贸易有限公司 财务负责人关联-兼财务负责人 江苏坤源建设工程有限公司 财务负责人关联-兼财务负责人 103 盱眙县三信金属制品有限公司 财务负责人关联-兼财务负责人 洪泽县欣龙添加剂厂 出资人关联-兼法人代表 上海亿钻五金工具有限公司 出资人关联-兼个人出资及总经理 (五) 关联方交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 无。 3、 关联租赁情况 无。 4、 关联担保情况 无。 5、 关联方资金拆借 无。 6、 关联方资产转让、债务重组情况 无。 7、其他关联交易 无。 (六) 关联方应收应付款项 无。 九、 政府补助 (一)与资产相关的政府补助 无。 (二)与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 财政局新三板挂牌奖励资金 - - 1,200,000.00 营业外收入 104 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 组织部淮上英才补贴资金 90,000.00 90,000.00 120,000.00 营业外收入 科技局补贴款 1,500.00 1,500.00 600.00 营业外收入 财政局补贴款 - - 300,000.00 营业外收入 劳动就业处稳岗补贴 - - 2,262.00 其他收益 合计 91,500.00 91,500.00 1,622,862.00 十、 承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺。 (二)或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的或有事项。 十一、 补充资料 (一)当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -1,659.89 固定资产报废清理 损失 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 91,500.00 组织部淮上英才补 贴资金、科技局补贴 款 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 非货币性资产交换损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 105 项目 金额 说明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,950.00 赞助支出、赔偿金、 违约金 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 85,890.11 所得税影响额 -7,236.26 少数股东权益影响额 -99,846.79 合计 -21,192.94 (二)净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收 益 稀释每股 收益 归属于公司普通股股东的净利润 -25.54 -0.20 -0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -25.25 -0.20 -0.20 十二、 母公司会计报表的主要项目附注 (一) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 - 50,000.00 应收账款 2,894,375.92 2,962,689.68 合计 2,894,375.92 3,012,689.68 106 1、应收票据 （1）应收票据分类列示 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 - 50,000.00 合 计 - 50,000.00 注：（1）年末无未到期已贴现的附追索权的商业承兑汇票情况；（2）期末无已质押的应收票据；（3） 期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据；（4）期末无因出票人未履约而将其转应收 账款的票据。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 3,144,841.55 100.00 250,465.63 7.96 2,894,375.92 3,164,913.55 100.00 202,223.87 6.39 2,962,689.68 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 3,144,841.55 100.00 250,465.63 7.96 2,894,375.92 3,164,913.55 100.00 202,223.87 6.39 2,962,689.68 （2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 107 账龄 期末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 1 年以内 2,624,745.95 131,237.30 5.00 2,616,421.95 130,821.10 5.00 1 至 2 年 18,244.00 1,824.40 10.00 387,755.50 38,775.55 10.00 2 至 3 年 341,115.50 68,223.10 20.00 155,936.10 31,187.22 20.00 3 至 4 年 155,936.10 46,780.83 30.00 4,800.00 1,440.00 30.00 4 至 5 年 4,800.00 2,400.00 50.00 - - - 5 年以上 - - - - - - 合计 3,144,841.55 250,465.63 7.96 3,164,913.55 202,223.87 6.39 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 齐河旺旺食品有限公司 657,900.00 20.92 32,895.00 山西腾茂科技有限公司 206,335.50 6.56 10,316.78 青岛渤海科技有限公司 334,225.00 10.63 16,711.25 昆山威胜干燥剂有限公司 196,505.60 6.25 9,825.28 淄博安科化工销售有限公司 831,390.00 26.44 41,569.50 合计 2,226,356.10 70.79 111,317.81 （4）报告期内本公司无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （5）报告期内本公司无应收其他关联方款项。 (二) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 128,158.61 148,158.61 108 项目 期末余额 年初余额 合计 128,158.61 148,158.61 （1）其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金 额 计提 比例 （%） 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 128,158.61 100.00 128,158.61 148,158.61 100.00 148,158.61 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合计 128,158.61 100.00 128,158.61 148,158.61 100.00 148,158.61 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准 备期末 余额 盱眙县古桑财政所 保证金 18,158.61 5 年以上 14.17 - 盱眙县供电公司 保证金 30,000.00 5 年以上 23.41 - 江苏省盱眙县凹凸棒粘 土行业协会 押金 50,000.00 5 年以上 39.01 - 江苏中科香兰凹土股份 有限公司 保证金 30,000.00 1 年以内 23.41 - 合计 - 128,158.61 - 100.00 - （3）其他说明： 报告期内本公司其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东和其他关联方款项。 109 (三)长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 780,000.00 - 780,000.00 520,000.00 - 520,000.00 对联营、合营企业投资 - - - - - - 合计 780,000.00 - 780,000.00 520,000.00 - 520,000.00 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广西华洪新材料有限公 司 520,000.00 260,000.00 - 780,000.00 - - 合计 520,000.00 260,000.00 - 780,000.00 - - (四)营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,145,543.55 7,377,739.35 6,948,434.12 4,864,977.91 其他业务 - - - - 合计 9,145,543.55 7,377,739.35 6,948,434.12 4,864,977.91 110 十三、 按照有关财务会计制度应披露的其他内容 截至 2018 年 12 月 31 日止，公司无需披露的其他重大事项。 淮安华洪新材料股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2019 年 04 月 15 日 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室