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四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 1 2016 XX 四川赛康智能科技股份有限公司 （SICHUAN SCOM INTELLIGENT TECHNOLOGY CO.,LTD.） 赛康智能 NEEQ :870023 年度报告 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 5 月 18 日，公司获得《承装（修、 试）电力设施许可证》（四级承试类），有效 期限自 2016 年 5 月 18 日始至 2022 年 5 月 17 日止。 2016 年 6 月 27 日，公司获得四川省环境 保护厅颁发的《辐射安全许可证》，有效期至 2021 年 6 月 23 日。 2016 年 10 月 17 日，公司与西安交通 大学签订《公益性捐赠协议书》，与西安交 大高电压技术实验室联合设立“赛康智能电 力建设与发展基金”，由公司于 2019 年 12 月 31 日前分三次向西安交通大学教育基金 会捐款 180.00 万元。公司已于 2017 年 1 月 支付首期款 50.00 万元。 2016 年 12 月 19 日，公司在全国中小企业 股份转让系统挂牌，证券代码 870023。 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 3 目 录 第一节 声明与提示……………………………………………………………...5 第二节 公司概况………………………………………………………………..9 第三节 主要会计数据和财务指标摘要…………………………………11 第四节 管理层讨论与分析……………………………………………………13 第五节 重要事项……………………………………………………………….24 第六节 股本变动及股东情况…………………………………………………28 第七节 融资及分配情况……………………………………………………….30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……………………………..31 第九节 公司治理及内部控制…………………………………………………34 第十节 财务报告……………………………………………………………….40 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 4 释义 释义项目 释义 赛康智能、公司、本公司、股份公司 指 四川赛康智能科技股份有限公司 赛康有限、有限公司 指 成都赛康信息技术有限责任公司、成都赛康智能检测技术有限 责任公司（2015 年 3 月 12 日由成都赛康信息技术有限责任公 司名称变更而来），2015 年 11 月 20 日整体变更为四川赛康智 能科技股份有限公司。 控股股东、实际控制人 指 曾德华 赛康测控、子公司 指 四川赛康智能测控技术有限公司 盈创德弘 指 成都盈创德弘创业投资合伙企业（有限合伙） SAW 指 声表面波（Surface Acoustic Wave）的英文简写，声表面波是沿 物体表面传播，能量集于表面附近的一种弹性波。 成都农商行 指 成都农村商业银行股份有限公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、招商证券 指 招商证券股份有限公司 大成律所 指 北京大成（成都）律师事务所 亚太会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 四川赛康智能科技股份有限公司股东大会 董事会 指 四川赛康智能科技股份有限公司董事会 监事会 指 四川赛康智能科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司章程、章程 指 《四川赛康智能科技股份有限公司章程》 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当的风险 公司控股股东、实际控制人为曾德华先生，持有公司 50.00% 的股份，并同时担任公司董事长、总经理之职务。虽然公司已 经建立了完善的法人治理机制，建立健全了各项规章制度，但 如果制度不能得到严格执行，则可能产生实际控制人利用其控 制地位损害其他中小股东利益、影响公司生产经营和持续发展 的风险。 公司治理及内部控制的风险 有限公司阶段，公司虽然设立了执行董事及监事，但执行 董事及监事任期届满未按规定改选，且未形成有效的决议，公 司治理机制尚未有效建立。股份公司成立后，建立了较为完善 的公司治理机制。但由于时间较短，公司管理层的规制治理意 识尚需进一步增强，法人治理结构仍需规范及完善。公司部分 监事与实际控制人具有亲属关系，故确保公司监事会能够起到 监督作用也是完善公司治理机制的重要环节。因此，短期内公 司管理层规范运作意识尚需提高，相关制度的执行也需要不断 完善。 季节性风险 目前国内电力系统设备及服务的采购遵守预算管理制度， 各省电力公司每年的投资立项申请和审批集中在上半年，执行 实施则相对集中在下半年，并在年底加快执行进度。因此，各 省电力公司对电力设备及服务的采购需求集中于下半年，相应 地，公司营业收入也主要集中于下半年，具有较强的季节性。 而公司费用支出全年较为均衡，因此会出现上半年利润较少的 情况，故公司面临着季节性风险。 客户相对集中的风险 公司对前五大客户营业收入合计占比 2016 年度、2015 年度 分别为 53.29%、48.80%，存在客户相对集中情形。虽然长期稳 定的客户合作关系使公司销售具有稳定性和持续性，但相对集 中的客户结构仍可能给公司经营带来一定风险，如果主要客户 生产经营环境发生重大不利变化，例如电网企业在采购需求或 模式上发生变化，将直接影响公司销售情况，对公司经营业绩 造成不利影响。 技术革新风险 电力设备状态检测、监测产品研发具有多学科交叉的特征， 具体涉及微电子技术、测控技术、通信技术、嵌入式软件技术、 计算机应用技术、故障诊断技术、信息融合技术等多个领域。 公司在相关领域的技术研发能力是公司的核心竞争力之一，但 如果不能保持持续创新能力，不能及时准确把握技术、产品和 市场发展趋势，已有的竞争优势会被削弱，从而对公司产品的 市场份额、经济效益及发展前景造成不利影响。因此，公司可 能面临由于未能全面考虑技术、产品的更新和发展趋势等因素 导致的公司市场竞争力下降的风险。 关键部件依赖单一供应商的风险 由于国内厂商在传感器生产精度上达不到公司需求，所以 公司产品的核心部件传感器和定制芯片均从威克创国际有限公 司进口，公司关键部件采购对该供应商具有较强的依赖性，如 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 7 果该供应商的生产经营环境发生重大不利变化将会影响公司对 关键部件的采购，公司在短时间内将难以找到替代厂商。 应收账款回收的风险 公司 2016 年末的应收账款账面净值为 11,581,338.26 元，占 当期营业收入的 59.76%，占期末总资产的 31.68%，报告期内应 收账款余额较大。虽然公司客户主要为国网下属供电公司，信 誉度高，发生坏账的风险较小，但应收账款期末余额较大增加 了公司的流动性风险，可能对公司经营业务的资金周转产生一 定的影响。 税收优惠政策变化的风险 2014 年 10 月 11 日公司被认定为高新技术企业，获得《高 新技术企业证书》，证书编号：GR201451000691，有效期为三 年。公司已于 2017 年 3 月 20 日向成都市高新技术产业开发区 国税局申请 2016 年度企业所得税减免备案，并于当日获取税务 事项通知书（高国税通[2017]6045 号）。公司 2016 年度因享受 国家对于高新技术企业的税收优惠政策，暂按 15%计算缴纳企 业所得税。但高新技术企业满 3 年后需要重新认证，如果公司 未来不能被继续认定为高新技术企业，或相关税收政策发生变 化，公司将不再享受相关税收优惠，从而对公司税后净利润水 平造成不利影响。 政府补贴变化的风险 2016 年度，公司计入当期非经常性损益的政府补助金额为 1,332,661.05 元，占当期利润总额的 13.73%。公司取得的计入 非经常性损益的政府补助均受政府补助政策影响，波动性较强。 如果各级政府调整了补助政策，将对公司收益产生一定影响。 对实际控制人存在依赖的风险 公司控股股东、实际控制人为曾德华先生，持有公司 50.00% 的股份，并同时担任公司董事长、总经理之职务。公司目前大 部分订单的签订均依赖于曾德华的资源，若出现不可预测的情 况，将对公司造成不利影响，故公司对实际控制人存在依赖的 风险。 人员流动的风险 公司主要业务所属行业为电力设备监测与检测行业，主要 产品或服务为电力设备 SAW 无源无线温度检测系统和电力设 备 X 射线数字成像无损检测服务。公司涉及产品或服务的研发 和生产技术人员较多，在这个环节，技术人员的工作直接决定 了接下来的产品和服务的质量。这部分人才的培养需要大量的 实践经验和专业知识。如企业不能协调好企业发展和个人发展 的关系，将面临人员流失风险，直接影响公司的发展。 安全作业的风险 报告期内，公司大力发展电力设备 X 射线检测服务业务， 公司相关检测人员长期进行户外作业，且需要临时聘请部分登 高专业人员辅助作业。虽然公司已建立较为完善的安全管理制 度以及风险控制措施，但复杂多变的户外作业环境仍有可能导 致项目人员出现意外事故，故公司面临项目人员安全作业风险， 进而对公司经营产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是，公司本期重大风险新增“安全作业的风险”。 公司自 2015 年下半年起进入 X 射线检测业务领域。2015 年公司 X 射线检测业务收入仅为 33.07 万元，且全部业务的外 勤工作均为委托外协厂商完成。报告期内公司 X 射线检测业务 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 8 增长迅速，全年实现收入 1,013.12 万元，且多数为公司自有检 测人员完成，故新增上述“安全作业的风险”。 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川赛康智能科技股份有限公司 英文名称及缩写 SICHUAN SCOM INTELLIGENT TECHNOLOGY CO.,LTD. 证券简称 赛康智能 证券代码 870023 法定代表人 曾德华 注册地址 成都市高新区府城大道西段 399 号 10 栋 13 楼 5 号 办公地址 成都市高新区府城大道西段 399 号 10 栋 13 楼 5 号 主办券商 招商证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 付连国、晏小蓉 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 沈宇 电话 028-85336780 传真 028-85336780-8003 电子邮箱 sheny@ 公司网址 联系地址及邮政编码 成都市高新区府城大道西段 399 号 10 栋 13 楼 5 号，610041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 19 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） M74 专业技术服务业 主要产品与服务项目 电力设备检测服务、电力设备在线监测产品 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 0 控股股东 曾德华 实际控制人 曾德华 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 915101007528151223 是 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 10 税务登记证号码 915101007528151223 是 组织机构代码 915101007528151223 是 备注：公司于 2016 年 6 月 16 日办理完成工商变更登记及“三证合一”相关手续，统一社会信 用代码为 915101007528151223。 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 19,378,192.51 10,894,468.18 77.87% 毛利率% 73.14 45.88 - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,869,375.66 1,987,754.19 295.89% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 6,682,801.77 1,080,165.15 518.68% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 28.01 27.74 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 23.79 15.07 - 基本每股收益 0.33 0.07 371.43% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 36,552,113.83 30,901,920.72 18.28% 负债总计 4,541,608.24 6,160,712.79 -26.28% 归属于挂牌公司股东的净资产 32,010,505.59 24,159,853.63 32.49% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.60 2.42 -33.88% 资产负债率%（母公司） 16.50 24.79 - 资产负债率%（合并） 12.43 19.94 - 流动比率 7.28 4.50 - 利息保障倍数 53.91 10.29 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 1,630,369.99 7,355,385.85 -77.83% 应收账款周转率 2.40 1.77 - 存货周转率 2.61 1.68 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 18.28 63.74 - 营业收入增长率% 77.87 22.69 - 净利润增长率% 297.03 69.74 - 五、 股本情况 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 10,000,000 100.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 26,753.00 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 1,332,661.05 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 36,555.23 非经常性损益合计 1,395,969.28 所得税影响数 209,395.39 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,186,573.89 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 税金及附加 158,969.38 184,167.38 - - - - 管理费用 4,871,371.16 4,846,173.16 - - - - 注：财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会【2016】22 号），适 用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税及附加”项目调整为“税金 及附加”项目 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房 产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用” 项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之 前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 调整税金及附加本年金额 25,198.00 元，调减管理费用本年金额 25,198.00 元 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司自成立以来一直从事电力相关产业，报告期以前，公司属于输配电及控制设备制造业下的电力设 备在线监测行业，主要从事智能电网监测与检测产品以及信息分析采集产品的研发、生产与销售服务，主 要产品为 SAW 无源无线在线温度监测系统。公司产品通过直销方式销售给终端客户如国家电网下属各地 供电公司，通过经销模式销售给其他电力设备生产商再间接销售给终端电网客户。 近年来，国家对电力行业保持着持续的大额投入。公司管理层经过在电力行业的多年深耕和探索，敏 锐得意识到 X 射线检测业务作为新兴市场、可能存在巨大的商机。因此 2015 年公司即确定了以“在线测 温产品”和“X 射线检测”作为公司发展的两大核心业务。 传统带电检测方法在针对全封闭结构的电力设备或普通电力设备封闭不可视部件的应用中存在的技 术局限性：检测方法大多针对设备绝缘性能，对于设备内部不可视部分的机械结构类缺陷无法实现有效的 检测。不能对缺陷进行定位，或者是缺陷定位过程中需要进行逐点测量，工作量巨大。只能判断缺陷是否 存在，无法直观的对缺陷来源及性状进行分析。通常都是在故障已经产生甚至是故障发展到比较严重的程 度时才能被检测出来，无法在缺陷形成之初对其进行有效的检测。 X 射线数字成像技术作为一种常规的无损检测技术在工业、医疗、民用等领域中得到了广泛的应用。 X 射线检测在不停电或不解体的情况下，发现设备内部的机械结构缺陷。通过对电力设备进行多方位 X 射线透视成像，配合专用的图像处理与识别技术，实现其内部结构的“可视化”与运行状态的快速诊断，可 极大地提高设备故障定位与判别的准确性。射线数字成像无损检测广泛适用于变电、输电系统中全封闭结 构的电力设备或普通电力设备封闭不可视部件，包括 GIS、支柱绝缘子、罐式断路器、瓷柱式断路器、电 缆、耐张线夹、电力电缆等。 报告期内，由于相关利好政策的出台以及公司在 X 射线检测业务的提前布局和技术的专业性，X 射 线检测业务收入由 2015 年的 33.07 万元爆发式增长至 1,013.12 万元，成为公司的第一大业务收入来源。 公司所处的行业也由此前的电气机械和器材制造业转变为专业技术服务业。此项业务的迅速增长，也为公 司的发展提供了难得的机遇，公司将以此为契机和切入点，在智能电网领域开展更多的技术创新专业服务。 报告期内公司的业务模式为通过 X 射线 DR 成像技术、图像处理技术等为客户提供电力设备 X 射线 数字成像无损检测服务。公司的主要客户仍为国家电网下属各地供电公司，公司取得业务订单仍主要通过 招投标等方式。公司在电力行业从业多年，在与国网下属各地供电公司的长期合作中积累了一定的经验和 资源，这也为公司在发展 X 射线检测业务的过程中提供了良好的基础。 综上所述，报告期内公司的商业模式、所处细分行业、主营业务、主要产品或服务、收入结构均发生 变化，但公司的客户类型、关键资源和销售渠道均未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 主营业务是否发生变化 是 主要产品或服务是否发生变化 是 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 是 商业模式是否发生变化 是 （二） 报告期内经营情况回顾 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 14 总体回顾： 2016 年 3 月，国家电网提出《“三跨”输电线路重大反事故措施（试行）》中 4.3 要求新建及改建的“三 跨”金具压接点应采用金属探伤如 X 光透视等手段逐点检查，检查结果（探伤报告、X 光片等）作为竣工 资料移交运检单位；对在运线路“三跨”也应开展金属探伤检查，检查结果应存档备查。电网公司的这一要 求无疑直接迎合了公司“积极发展电力设备 X 射线数字成像无损检测服务业务”的战略，公司的该项业务 迎来了爆发式增长。公司从“以生产销售电力设备监测产品为主”的业务模式，逐步调整为“以提供电力设 备 X 射线数字成像无损检测服务为主，销售电力设备 SAW 无源无线温度监测产品为辅”的业务模式。 报告期内公司逐步加强内部管理、完善内控体制，进一步梳理及优化公司的现有制度和流程，同时在 产品和服务上积极研发创新，提升公司综合实力，对外明确业务拓展方向，稳固行业地位，确保业务规模 快速稳定发展。 2016 年，公司实现营业收入 1,937.82 万元，较 2015 年同比增长 77.87%，主要因为公司确定业务转 型后，主动调整资源配置、加之市场开拓较为顺利，X 射线检测业务取得较大增长，此项业务收入由 2015 年的 33.07 万元直接增长至 2016 年的 1,013.12 万元。同时，因该项业务仍属新兴产业、因此毛利率较高， 为公司贡献了较大的利润。报告期内公司实现净利润 786.93 万元，较去年同期增长 295.89%，标志着公 司的业务结构调整取得了重大成功。 2017 年公司将继续沿续“以电力设备 X 射线数字成像无损检测服务为主，电力设备 SAW 无源无线温 度检测系统业务为辅”的市场发展战略思路，在提高服务和产品的质量的同时进一步拓展业务市场，以巩 固及提升行业地位。此外公司还将进一步加强研发创新，以更好的服务和产品满足客户日益提高的需求， 给公司带来更大的发展机遇。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收 入的比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 19,378,192.51 77.87% - 10,894,468.18 22.69% - 营业成本 5,204,632.14 -11.72% 26.86% 5,895,654.03 10.68% 54.12% 毛利率 73.14% - - 45.88% - - 管理费用 4,846,173.16 21.15% 25.01% 4,000,106.71 52.93% 36.72% 销售费用 637,134.92 7.86% 3.29% 590,697.60 125.05% 5.42% 财务费用 47,055.66 -81.14% 0.24% 249,449.73 -22.59% 2.29% 营业利润 8,362,451.87 3,839.73% 43.15% 212,259.50 -293.55% 1.95% 营业外收入 1,359,074.57 -28.28% 7.01% 1,894,853.34 57.18% 17.39% 营业外支出 16,706.77 -29.43% 0.09% 23,673.35 2,530.37% 0.22% 净利润 7,869,297.66 297.03% 40.61% 1,982,040.91 69.74% 18.19% 项目重大变动原因： 1、营业收入 2016 年度公司营业收入为 19,378,192.51 元，较去年同期增长 8,483,724.33 元，同比增长 77.87%，主 要是因为公司业务结构发生调整，在国家电网公司《“三跨”输电线路重大反事故措施（试行）》的要求下， 公司的电力设备 X 射线数字成像无损检测服务市场迎来爆发式增长，2016 年公司重点加大该项业务的开 拓，发展比较顺利，为公司的营业收入带来了大幅度增长。 2、营业成本 2016 年度公司营业成本为 5,204,632.14 元，较去年同期减少 691,021.89 元，同比减少 11.72%，主要 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 15 是因为公司报告期内业务结构发生调整，X 射线检测服务收入增长较多，占比较大，而该项业务成本比例 较低、毛利率较高，2016 年该项业务毛利率接近 90%；而 2015 年公司主要以测温产品和视频监控产品业 务的生产和销售为主，而上述业务的成本占比较高、毛利率较低，因此 2016 年公司营业收入大幅度增加 而营业成本反而减少。 3、管理费用 2016 年度公司管理费用为 4,846,173.16 元，较去年同期增加 846,066.45 元，同比增长 21.15%。主要 是因为：1）公司于 2016 年 12 月成功挂牌新三板，因此报告期内中介咨询费用较去年同期增长 60.26 万 元；2）公司为了开发新的产品，加大了研发投入，研发费用较去年同期增加 32.65 万元。 4、财务费用 2016 年度公司财务费用为 47,055.66 元，较去年同期减少 202,394.07 元，同比减少 81.14%，主要是 因为：1）公司自 2015 年底股东增资后现金流一直较为充裕，存款利息收入较去年同期增加 11.43 万元； 2）公司偿还了银行短期借款后未再续借，导致全年利息支出及担保费支出较去年同期减少 8.09 万元。 5、营业利润 2016 年度公司营业利润为 8,362,451.87 元，较去年同期增加 8,150,192.37 元，同比增长 3,849.73%， 主要是因为公司业务结构发生调整，X 射线检测服务收入增长较多，占比较大，而该项业务毛利率较高， 2016 年该项业务毛利率接近 90%，而 2015 年的主要业务测温产品业务和视频监控产品业务收入有所下降， 所以 2016 年度营业收入大幅增加而营业成本反而减少，另外公司由于人员增加不多，管理费用、销售费 用增长较少，而财务费用由于利息收入增加反而大幅度下降导致。 6、营业外收入 2016 年度公司营业外收入为 1,359,074.57 元，较去年同期减少 535,778.77 元，同比减少 28.28%，主 要是因为报告期内公司符合该增值税优惠政策的收入减少且公司退还税务局以前年度增值税返还款，导致 本年政府补助金额较去年减少 61.48 万元。 7、营业外支出 2016 年度营业外支出为 16,706.77 元，较去年同期减少 6,966.58 元，同比减少 29.43%，主要是因为 报告期内公司固定资产处置损失减少。 8、净利润 2016 年度净利润 7,869,297.66 元，较去年同期增加 5,887,256.75 元，同比增长 297.03%。主要是因为 公司业务结构发生调整，毛利率较高的 X 射线检测业务增长迅速，导致公司的综合毛利率由 2015 年的 45.88%增长至 73.14%，增长明显。此外，由于公司的人员组成、薪酬体系较为稳定，导致公司的销售费 用、管理费用增长较少，而随着公司资金流充足，公司清偿了债务并购买了收益率稳定的理财产品，减少 了财务费用支出。以上因素综合导致公司本年度净利润水平增长迅速。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 19,371,792.51 5,204,632.14 10,892,868.18 5,895,654.03 其他业务收入 6,400.00 - 1,600.00 - 合计 19,378,192.51 5,204,632.14 10,894,468.18 5,895,654.03 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% X 射线检测 10,131,173.39 52.28% 330,660.37 3.04% 测温产品 6,918,604.37 35.70% 7,292,518.82 66.94% 技术开发 831,594.41 4.29% 245,379.78 2.25% 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 16 视频监控产品 624,456.81 3.22% 2,733,249.50 25.09% 其他产品 865,963.53 4.47% 291,059.71 2.67% 其他业务收入 6,400.00 0.03% 1,600.00 0.01% 合计 19,378,192.51 100.00% 10,894,468.18 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成与上年相比发生重大变化，变动的具体情况及原因如下： 1、X 射线营业收入为 10,131,173.39 元，较去年同期增加 9,800,513.02 元，增长比例为 2,963.92%； 主要是因为公司业务结构发生调整，在国家电网公司《“三跨”输电线路重大反事故措施（试行）》的要求 下，公司的电力设备 X 射线数字成像无损检测服务市场迎来爆发式增长，2016 年公司重点加大该项业务 的开拓，发展比较顺利，为公司的营业收入带来了大幅度增长。未来公司将重点发展 X 射线业务，其收 入的金额和占比都将进一步增加。 2、测温产品收入为 6,918,604.37 元，较去年同期减少 373,914.45 元，减少比例为 5.12%；主要是因 为测温产品作为公司辅助业务，其业务开发受公司资源所限，现阶段因公司规模不大，人员、资源有限， 因此在大力发展 X 射线检测业务的同时一定程度影响了测温产品的业务发展，导致报告期内测温产品业 务的收入较去年同期有一定幅度的下降。 3、技术开发业务为 831,594.41 元，较去年同期增加 586,214.63 元，增长比例为 238.90%。主要是因 为公司具有较强的技术研究开发实力，会不定期跟相关科研机构等合作进行技术开发。根据行业内科研机 构及院校的需求选择及合作意愿，该项业务收入具有较大的波动。报告期内公司的技术开发收入主要来自 于为广东电科院、国家能源局四川监管办公室、中国电力科学研究院等机构提供技术开发服务所得。 4、视频监控产品营业收入为 624,456.81 元，较去年同期减少 2,108,792.69 元，减少比例为 77.15%。 主要是因为视频监控产品并不在公司长期战略发展规划中，报告期内公司并未发展该业务，只是完成以前 年度订单。 5、其他产品收入为 865,963.53 元，较去年同期增加 574,903.82 元，增长比例为 197.52%。其他产品 为公司在与主要客户合作过程中受客户实际需要而产生的附属业务，产品包括采集终端、集抄产品等，此 类附属业务并非公司战略发展方向，但出于客户需求、资源调配等因素影响可能出现较大波动。 6、其他业务收入为 6,400.00 元，较去年同期增加 4,800 元，增长比例为 300.00%。其他业务收入为 对关联方成都蓉新聚源科技合伙企业（有限合伙）的房租收入。2015 年的实际租赁期间仅有 2 个月，报 告期内的租赁期间为 8 个月。由于成都蓉新聚源科技合伙企业（有限合伙）未实际开展业务，其实际控制 人曾德华已于 2016 年 9 月对其启动注销程序，因此公司从 2016 年 9 月起不再确认房租收入。 整体而言，公司收入结构的变化主要是由公司战略调整引起，具体到各项业务，又受到公司规模、人 员和资源的限制，因此呈现出各项业务的发展均波动较大的情形。随着公司战略的贯彻和延续，公司将逐 步转变为以 X 射线检测为主、测温产品为辅的收入结构。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 1,630,369.99 7,355,385.85 投资活动产生的现金流量净额 -2,441,966.09 -2,785,763.70 筹资活动产生的现金流量净额 -2,132,111.80 9,929,346.66 现金流量分析： 1、报告期内公司经营活动产生的现金流量净额较上期减少了 5,725,015.86 元，减少比例为 77.83%， 主要是因为本年度公司 X 射线检测业务收入集中发生于四季度，而公司客户主要为国网下属供电公司， 存在一定收款期，因此虽然公司收入较去年增长 848.37 万元，但“销售商品、提供劳务收到的现金”却与 去年基本持平。此外本年公司支付的采购款、员工工资、销售费用和管理费用均较去年有所增加。上述因 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 17 素共同导致本年公司经营活动产生的现金流量净额较去年减少。 报告期内公司净利润为 7,869,297.66 元，经营活动产生的现金流量净额为 1,630,369.99 元，差异金额 为 6,238,927.67 元，主要是因为本年虽营业收入增加较多，但因业务集中于四季度，受行业客户普遍回款 周期较长影响，公司年末应收账款较去年增加 7,021,632.78 元，本年利润尚未完全形成现金流回笼所致。 2、报告期内公司投资活动的现金流量净额较上期增加 343,797.61 元，增长比例为 12.34%，主要是由 于上年公司因购买办公楼而发生较多投资，本年公司的投资活动主要为购买 X 射线机装置及收购子公司 少数股份，投资金额较上期减少。 3、报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为-2,132,111.80 元，与上年度筹资活动产生现金净流 入 9,929,346.66 元相比减少 12,061,458.46 元，减少较多，主要是因为上年公司吸收新股东投资取得筹资活 动现金流入 1,600.00 万元，而本年公司因为资金充裕未发生筹资活动、且偿还了以前年度银行借款导致本 年筹资活动体现为现金净流出。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广东电网有限责任公司东莞供电局 3,963,076.93 20.45% 否 2 国网江苏省电力公司检修分公司 3,138,009.36 16.19% 否 3 国网冀北电力有限公司检修分公司 1,351,415.07 6.97% 否 4 广东电网有限责任公司汕尾供电局 953,213.97 4.92% 否 5 重庆鹏程无损检测有限公司 922,754.69 4.76% 否 合计 10,328,470.02 53.29% - 应收账款联动分析： 报告期内，公司营业收入为 1,937.82 万元，较上年增长 848.37 万元。报告期末，公司应收账款账面 原值为 12,251,353.47 元，较去年年末增加 729.31 万元。其中国网江苏省电力公司检修分公司应收账款原 值为 2,791,751.14 元，国网冀北电力有限公司检修分公司应收账款原值为 1,432,500.00 元，重庆鹏程无损 检测有限公司应收账款原值为 978,120.00 元，均为 X 射线检测服务款。公司为上述公司提供的检测服务 均集中于四季度，结算均为年末进行，因此截至 2016 年 12 月 31 日仍有部分应收款项未收到。 报告期内，公司依据《企业会计准则-收入》，对销售商品和提供劳务进行收入确认，未发生会计政策 的变化。总体而言，报告期内公司的应收账款具有可比性。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 VECTRON INTERNATIONAL 408,139.43 19.12% 否 2 江苏麦希通讯技术有限公司 176,235.90 8.26% 否 3 江苏久创电气科技有限公司 169,230.77 7.93% 否 4 能源部西安热工研究所长安检测科技公司 127,863.25 5.99% 否 5 成都卓工钣金有限公司 54,950.00 2.57% 否 合计 936,419.35 43.78% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,020,073.60 693,605.52 研发投入占营业收入的比例 5.26% 6.37% 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 18 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 10 公司拥有的发明专利数量 4 研发情况： 报告期内，公司研发费用为 1,020,073.60 元，较去年增加 47.07%，主要系公司本年业务重心转移， 公司在 X 射线检测领域投入了较大的研发支出所致。公司报告期内的研发主要针对现有产品和服务的更 新升级和新型产品、服务的研发，包括：基于 SAW 技术的电力设备无源无线温度在线监测系统产品升级、 基于 X 射线无损检测技术的高压耐张线夹检测工装、基于 X 射线无损检测技术的高压 GIS 组合电器检测 工装等。报告期内公司技术研发人员人数未发生变化，共 7 名，其中核心技术人员 2 名。 未来公司将不断扩充创新研发团队并加大研发投入，通过引入先进的科学管理模式，使公司始终走 在市场前沿，保持行业领先地位。报告期内公司研发投入占营业收入的比例为 5.26%，符合高新技术企业 认定的标准。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 14,699,574.49 -16.57% 40.22% 17,618,581.29 274.50% 57.01% -16.79% 应收账款 11,581,338.26 153.99% 31.68% 4,559,705.48 -41.22% 14.76% 16.92% 存货 1,856,597.24 -12.96% 5.08% 2,133,140.89 -56.48% 6.90% -1.82% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 6,479,541.01 26.17% 17.73% 5,135,458.67 713.62% 16.62% 1.11% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - -100.00% - 2,000,000.00 -33.33% 6.47% -6.47% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 36,552,113.83 18.28% - 30,901,920.72 63.74% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：截至 2016 年末，公司应收账款余额为 11,581,338.26 元，较上年同期增加 7,021,632.78 元，增加比例为 153.99%，主要系报告期内销售收入大幅增加 8,483,724.33 元且主要集中在年末、未能 及时回款所致。公司客户主要为国网下属各地供电公司，存在一定的收款周期，但发生坏账的可能性较 小。公司已按照《企业会计准则》的要求足额计提坏账准备。 2、短期借款：截至 2016 年末，公司无短期借款余额，较上年同期减少 2,000,000.00 元，主要系公 司报告期内资金一直较充裕，因此本年贷款到期清偿后未再续借所致。 截至报告期末，公司资产负债比例为 12.43%（合并数据），资产结构较为合理。在公司的所有资产 中，以货币资金占比最大，资产质量较高。公司的负债比重较小，且主要为经营性应付项目，对公司现 金流没有重大影响。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至 2016 年12 月 31 日，公司有一家全资控股子公司四川赛康智能测控技术有限公司（“赛康测控”）， 已纳入合并报表范围。报告期内公司无新增需纳入合并范围的子公司、亦不存在处置子公司的情形。除 对赛康测控的投资外，公司不存在其他参股公司。 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 19 赛康测控成立于 2008 年 3 月 11 日，注册资本为人民币 200.00 万元，注册地址为成都高新区天府大 道北段 1480 号高新孵化园 2 楼 B 座 113 室。2016 年 2 月 10 日，为整合资源及避免同业竞争，公司 与实际控制人曾德华签署《股权转让协议》，以 600,000.00 元收购其所持赛康测控 30%股权。上述股权 收购的变更已于 2016 年 3 月 11 日完成，上述股权收购完成后，公司合计持有赛康测控 100.00%的股权。 上述股权收购的议案已于 2016 年 6 月 30 日经公司 2015 年度股东大会补充审议通过。 报告期内，赛康测控未实际开展业务，仅有少量费用发生，全年净利润为-22,331.00 元，其净利润 占比未超过 10%。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年 6 月 29 日，公司与成都农商银行股份有限公司签订协议，认购天府理财之“安心”理财产品， 该产品为保本浮动收益型，产品期限为 32 天，申购金额为 500.00 万元，预期年化收益率为 3.05%，起 息日为 2016 年 7 月 1 日，到期日为 2016 年 8 月 2 日。公司于产品到期后，连续申购该系列产品，申购 金额均为 500.00 万元。截至报告期末，公司已赎回上述理财产品，未持有其他理财或投资产品。报告期 内，公司因投资理财产品而累计确认投资收益 65,972.58 元。 2016 年 10 月 10 日，根据《公司章程》及《对外投资管理制度》的规定，公司召开第一届董事会 第七次会议对上述投资行为进行了追认。 （三） 外部环境的分析 一、宏观环境及行业发展状况分析 根据国家电网公司提出的智能电网建设三阶段计划，2016 年至 2020 年为第三阶段，同时也是引领 提升阶段。这一阶段电网总投资额将达到 14,000 亿元，其中智能化投资为 1,750 亿元，占总投资的 12.5%。 据国家电网公司发布的数据，截至 2016 年年初，国家电网公司已经建成“三交四直”特高压工程，在建“四 交五直”工程。 电力设备检测是确保安全、可靠、优质的电力供应重要的技术服务手段，同时也是电力设备智能化 的重要保证和体现。电力设备检测和故障诊断技术对于智能电网的发展将发挥至关重要的作用。变电站、 输电线路和电力设备的持续增长将继续带动电力设备检测行业的稳步发展。 传统带电检测方法在针对全封闭结构的电力设备或普通电力设备封闭不可视部件的应用中存在的 技术局限性：检测方法大多针对设备绝缘性能，对于设备内部不可视部分的机械结构类缺陷无法实现有 效的检测。不能对缺陷进行定位，或者是缺陷定位过程中需要进行逐点测量，工作量巨大。只能判断缺 陷是否存在，无法直观的对缺陷来源及性状进行分析。通常都是在故障已经产生甚至是故障发展到比较 严重的程度时才能被检测出来，无法在缺陷形成之初对其进行有效的检测。 电力设备检测领域投资价值凸现，下游需求高增长可以维持。一是电网公司实行状态检修与建设智 能电网的战略已经确定，电网可靠性要求更加严格，设备检测已是其不可或缺的重要组成；二是除新增 变电站需求外，存量检测部分有更大的空间。 二、竞争环境分析 电力设备专业技术服务行业属于智能电网产业，下游客户如国家电网公司、南方电网公司等对于设 备的安全性、稳定性要求较高，进入该行业需要经过若干年时间并通过重重环节的验证，同时电网公司 对于供应商过往项目运行经验也有严格要求，形成了较高的准入门槛，市场竞争者数量有限，公司以前 及现在都在行业中做电力设备在线监测产品业务，在行业及客户中建立了良好的口碑，赢得了客户的信 赖。总体来说，公司主导产品所处行业的竞争主要体现为专业技术服务竞争，而不是成本和价格的竞争。 （四） 竞争优势分析 公司是国内少数几家同时从事 X 射线检测服务与无源无线测温系统的企业之一，自主研发取得了 10 项专利，自主开发取得了 21 项软件著作权，获得 GB/T19001-2008/ISO9001：2008 质量管理体系认 证。公司是较早布局 X 射线无损检测服务业务的公司，也是电力行业中 X 射线检测服务业务的先行者， 公司的另一主要产品无源无线在线测温系统在行业内也处于领先地位。通过多年的技术积累和市场开 拓，公司在研发创新、资质认证、产品质量、品牌影响力和客户服务能力等方面均处于行业领先水平。 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 20 1、技术优势 公司成立于 2003 年，自成立以来一直专注从事电力设备状态检测相关软、硬件设计、研究、开发 及技术服务。公司在电力行业内较早布局 X 射线无损检测服务，在正式开展业务以前，公司即已通过 科技项目合作方式，与电网企业及科研单位共同开展了 X 射线成像智能检测装置、X 射线成像的三维 可视化等能源互联网核心前沿技术的研究，并利用自身的研发创新形成了一套较为成熟的针对电力行 业 X 射线无损检测服务的系统和方法。公司能够为客户提供专业高效的 X 射线无损检测系统和专业化、 规范化、标准化以及高效的 X 射线无损检测技术服务。 2、品牌价值 由于电力系统企业对于电力设备运行的稳定性和可靠性要求较高，因此国网单位在进行检测业务招 标时也会考虑投标方的行业从业记录。公司作为国内较早推广电力设备状态检测、监测产品的企业之一， 具备多年电力设备状态检测、监测产品的经营经验，相关产品已取得了良好的口碑以及稳定的运行业绩。 因此公司的良好口碑也为公司 X 射线检测业务拓展时奠定了基础。 3、资源优势 公司成立以来，就一直从事电力设备状态检测、监测产品和信息采集分析产品的销售与技术服务， 经过多年的市场积累，公司已在电力系统中积累了广泛的客户资源，具体已经延伸至两大电网公司及其 下属的众多成员企业。随着业务的不断发展，公司的客户资源还将继续积累并为公司带来持续的收入来 源。 4、先发优势 电力设备智能检测仍属于新兴行业，公司作为电力行业中 X 射线检测服务业务的先行者，势必会通 过先进的技术、优质的服务、良好的声誉建立起持久的竞争优势、即先发优势。 （五） 持续经营评价 1、 报告期内，公司营运记录良好。 报告期内，公司营业收入为 19,378,192.51 元，较 2015 年总体增长 77.87%，营业收入规模快速增长。 同时公司实现净利润 7,869,297.66 元，较 2015 年增长 297.03%，盈利能力也大幅增加。 2、市场情况良好 2016 年 3 月，国家电网公司提出《“三跨”输电线路重大反事故措施（试行）》中 4.3 要求新建及 改建的“三跨”金具压接点应采用金属探伤如 X 光透视等手段逐点检查，检查结果（探伤报告、X 光片等） 作为竣工资料移交运检单位；对在运线路“三跨”也应开展金属探伤检查，检查结果应存档备查。上述政 策的出台，极大得促进了电力设备智能检测行业的增长。公司适时进行战略调整，实现了收入和净利润 的大幅增长，标志着公司业务结构调整的发展战略取得初步成功。2017 年公司也将继续坚持以 X 射线 检测业务为主，以 X 射线检测服务业务为基础和切入点，在智能电网行业提供更优质的服务和产品。 综上，报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构完全独立，保持良好的公司独立自主经营的 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标 健康；经营管理层稳定；没有影响公司持续经营的事项发生，因此公司拥有良好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 公司注重承担社会责任。2016 年 10 月 17 日，公司与西安交通大学签订《公益性捐款协议书》，与 西安交大高电压技术实验室联合设立“赛康智能电力建设与发展基金”，由公司于 2019 年 12 月 31 日前 分三次向西安交通大学教育基金会捐款 180.00 万元，第一期款 50.00 万元已于 2017 年 1 月捐赠。该协 议的签署是为促进西安交通大学人才培养及教育科研事业的发展，切实履行公司社会责任、回馈社会， 同时提升公司的社会公信力和在高校学子中的影响力，同时有利于推动公司与高校学府的学术合作。 公司未来将持续履行社会责任，积极关注需要帮扶的群体，将以人为本的核心价值观在践行企业社 会责任的过程中发扬光大。 二、 风险因素 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 21 （一） 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人控制不当的风险 公司控股股东、实际控制人为曾德华先生，持有公司 50.00%的股份，并同时担任公司董事长、总经 理之职务。虽然公司已建立了完善的法人治理机制，建立健全了各项规章制度，但如果制度不能得到严格 执行，则可能产生实际控制人利用其控制地位损害其他中小股东利益、影响公司生产经营和持续发展的风 险。 应对措施：健全并完善公司治理机制，建立三会一层结构，监事会充分发挥监督作用。 2、公司治理及内部控制的风险 有限公司阶段，公司虽然设立了执行董事及监事，但执行董事及监事任期届满未按规定改选，且未形 成有效的决议，公司治理机制尚未有效建立。股份公司成立后，建立了较为完善的公司治理机制。但由于 时间较短，公司管理层的规制治理意识尚需进一步增强，法人治理结构仍需规范及完善。公司部分监事与 实际控制人具有亲属关系，故确保公司监事会能够起到监督作用也是完善公司治理机制的重要环节。因此， 短期内公司管理层规范运作意识尚需提高，相关制度的执行也需要不断完善。 应对措施：股份公司成立后，公司按照《公司法》、《公司章程》的要求，建立了由股东大会、董事 会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，制订了“三会”议事规则、《董事会秘书工作制度》、《关 联交易决策制度》、《对外投资管理制度》等规章制度，完善了各项决策及内部控制制度。科学划分了各 个部门的责任权限，以形成互相制衡的机制，确保公司各项重大投资、经营、管理事项能够得到规范、科 学决策，并得到有效执行。同时，在公司治理及规范运作方面，强化对公司管理层人员的教育与培训，切 实提高管理人员规范运作的意识，并有效落实到日常经营中。 3、季节性风险 目前国内电力系统设备及服务的采购遵守预算管理制度，各省电力公司每年的投资立项申请和审批集 中在上半年，执行实施则相对集中在下半年，并在年底加快执行进度。因此，各省电力公司对电力设备及 服务的采购需求集中于下半年，相应地，公司营业收入也主要集中于下半年，具有较强的季节性。而公司 费用支出全年较为均衡，因此会出现上半年利润较少的情况，故公司面临着季节性风险。 应对措施：增加产品或服务类别，扩大产品和服务的应用领域，将 X 射线检测服务和在线监测产品 开拓到非电网企业。 4、客户相对集中的风险 公司对前五大客户营业收入合计占比 2016 年度、2015 年度分别为 53.29%、48.80%，存在客户相对 集中情形。虽然长期稳定的客户合作关系使公司销售具有稳定性和持续性，但相对集中的客户结构仍可能 给公司经营带来一定风险，如果主要客户生产经营环境发生重大不利变化，例如电网企业在采购需求或模 式上发生变化，将直接影响公司销售情况，对公司经营业绩造成不利影响。 应对措施：增加产品类别，扩大产品的应用领域，从而增加客户数量，降低单一客户的收入占比。 5、技术革新风险 电力设备状态检测、监测产品研发具有多学科交叉的特征，具体涉及微电子技术、测控技术、通信技 术、嵌入式软件技术、计算机应用软件技术、故障诊断技术、信息融合技术等多个领域。公司在相关领域 的技术研发能力是公司的核心竞争力之一，但如果不能保持持续创新能力，不能及时准确把握技术、产品 和市场发展趋势，已有的竞争优势会被削弱，从而对公司产品的市场份额、经济效益及发展前景造成不利 影响。因此，公司可能面临由于未能全面考虑技术、产品的更新和发展趋势等因素导致的公司市场竞争力 下降的风险。 应对措施：公司正积极推广具有自主知识产权的产品和行业应用解决方案，推动基于 SAW 技术的 电力设备产品和技术的持续创新。同时积极开展能源互联网综合技术服务平台业务。公司在业务结构调整， 业务方式转变的过程中，针对既有业务和新业务发展的不平衡性应有充分的预见性和控制能力，在科学决 策的基础上循序渐进，保持业务发展的平稳性，可持续性。 6、关键部件依赖单一供应商的风险 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 22 由于国内厂商在传感器生产精度上达不到公司需求，所以公司产品的核心部件传感器和定制芯片均从 威克创国际有限公司进口，公司关键部件采购对该供应商具有较强的依赖性，如果该供应商的生产经营环 境发生重大不利变化将会影响公司对关键部件的采购，公司在短时间内将难以找到替代产商。 应对措施：针对上述风险，公司正积极拓展采购渠道，寻找符合公司采购需求的供应商，特别是寻找 国内厂家为公司提供该类原材料，从而降低传感器和定制芯片的采购成本。 7、应收账款回收的风险 公司 2016 年末的应收账款账面净值为 11,581,338.26 元，占当期营业收入的 59.76%，占期末总资产的 31.68%，报告期内应收账款余额较大。虽然公司客户主要为国网下属供电公司，信誉度高，发生坏账的 风险较小，但应收账款期末余额较大增加了公司的流动性风险，可能对公司经营业务的资金周转产生一定 的影响。 应对措施：针对上述风险，公司将加强应收账款管理，制定了一系列激励制度及催收方案，将应收账 款的回收工作责任落实到人，由销售部负责应收账款的管理，并督促销售人员催收款项，销售人员负责客 户的具体催款工作，并将回款情况纳入员工的绩效考核中。另外，公司将加强与客户的沟通，及时了解客 户的资金情况，逐步实现严格按照合同约定收款，实现应收账款的及时收回。 8、税收优惠政策变化的风险 2014 年 10 月 11 日公司被认定为高新技术企业，获得《高新技术企业证书》，证书编号： GR201451000691，有效期为三年。公司已于 2017 年 3 月 20 日向成都市高新技术产业开发区国税局申请 2016 年度企业所得税减免备案，并于当日获取税务事项通知书（高国税通[2017]6045 号）。公司 2016 年 度因享受国家对于高新技术企业的税收优惠政策，暂按 15%计算缴纳企业所得税。但高新技术企业满 3 年 后需要重新认证，如果公司未来不能被继续认定为高新技术企业，或相关税收政策发生变化，公司将不再 享受相关税收优惠，从而对公司税后净利润水平造成不利影响。 应对措施：公司将继续重视技术、产品研发对公司发展的重要性，保持现有研发力度和研发人员的稳 定性，并将在高新技术企业证书到期前积极进行复审。 9、政府补贴变化的风险 2016 年度，公司计入当期非经常性损益的政府补助金额为 1,332,661.05 元，占当期利润总额的 13.73%。 公司取得的计入非经常性损益的政府补助均受政府补助政策影响，波动性较强。如果各级政府调整了补助 政策，将对公司收益产生一定影响。 应对措施：公司时刻关注政府制定和更新的与本行业相关的政策，积极与相关部门进行沟通，并及时 汇报公司的研发、生产、销售、纳税情况，以对未来可能获得的政府补助及其对公司财务状况的影响进行 事前评估。 10、对实际控制人存在依赖的风险 公司控股股东、实际控制人曾德华先生，持有公司 50.00%的股份，并同时担任公司董事长、总经理 之职务。公司目前大部分订单的签订均依赖于曾德华的资源，若出现不可预测的情况，将对公司造成不利 影响，故公司对实际控制人存在依赖的风险。 应对措施：加强公司营销团队建设和培养，积极拓展营销渠道，将更多的业务拓展任务转移到营销团 队。积极提高公司服务水平，维持好现有客户关系，提高客户忠诚度，建立良好的市场口碑和品牌效应。 11、人员流动的风险 公司主要业务所属行业为电力设备监测与检测行业，主要产品或服务为电力设备 SAW 无源无线温度 检测系统和电力设备 X 射线数字成像无损检测服务。公司涉及产品或服务的研发和生产技术人员较多， 在这个环节，技术人员的工作直接决定了接下来的产品和服务的质量。这部分人才的培养需要大量的实践 经验和专业知识。如企业不能协调好企业发展和个人发展的关系，将面临人员流失风险，直接影响公司的 发展。 应对措施：公司将向员工提供有竞争力的薪酬福利，提升员工薪酬待遇水平，同时加强员工培训、公 司文化建设及对员工的人文关怀，降低员工流动带来的风险。 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 23 （二） 报告期内新增的风险因素 1、安全作业的风险 报告期内，公司大力发展电力设备 X 射线检测服务业务，公司相关检测人员长期进行户外作业，且 需要临时聘请部分登高专业人员辅助作业。虽然公司已建立较为完善的安全管理制度以及风险控制措施， 但复杂多变的户外作业环境仍有可能导致项目人员出现意外事故，故公司面临项目人员安全作业风险，进 而对公司经营产生不利影响。 应对措施：公司已为外出检测员工购买工伤保险、意外商业保险。此外公司积极关怀外出检测人员， 要求现场人员不疲劳作业，注重现场安全防护措施；同时公司在雇佣登高人员时尽量挑选经验丰富的操作 人员，以降低户外作业的安全风险。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：不适用。 （二） 关键事项审计说明： 不适用。 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 24 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节、二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 是 第五节、二、（五） 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂牌前 已清理事项 曾德华 资金 借款 592,256.16 -592,256.16 0.00 是 是 成都蓉新聚源科 技合伙企业（有 限合伙） 资金 其他 2,180.00 -2,180.00 0.00 是 是 总计 594,436.16 -594,436.16 0.00 占用原因、归还及整改情况： 1、公司于 2013 年 12 月 30 日与实际控制人曾德华签署《借款协议》，协议约定在公司资金充足的情 况下可根据对方需求向对方提供多次无息借款，额度为 2,000,000.00 元，该借款额度为循环额度；若公司 因业务发展需要需要借款，则对方应全力支持。该协议有效期为 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。 截至 2015 年 12 月 31 日,曾德华占用公司资金 592,256.16 元，上述资金占用款项已于 2016 年 4 月公司申 请挂牌前清理完毕，2016 年 5 月之后未再发生。 2、成都蓉新聚源科技合伙企业（有限合伙）占用公司的资金主要系公司依据租赁合同应收取对方的 办公室租金（每月 800.00 元），租赁期限为 2015 年 11 月 8 日至 2016 年 11 月 7 日。鉴于成都蓉新聚源科 技合伙企业（有限合伙）并无实际业务，为减少关联交易，公司实际控制人曾德华，作为成都蓉新聚源科 技合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人及实际控制人，已于 2016 年 9 月对成都蓉新聚源科技合伙企 业（有限合伙）启动注销程序，公司已按照会计准则的规定计提房租收入至 9 月初，并不再计提以后的房 租收入。截至报告期末，公司已结清对成都蓉新聚源科技合伙企业（有限合伙）的全部往来款并预计未来 不会与对方发生交易。 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 25 除上述外，报告期内，未发生公司控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其 他资源的情况。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 北京中辉防雷工程科技有限 销售商品 769,230.77 是 成都盈创德弘股权投资基金 接受咨询服务 150,000.00 是 成都蓉新聚源科技合伙企业 租出房屋 6,400.00 是 曾德华 收到资金拆借款 660,837.44 是 曾德华 支取备用金 60,000.00 是 曾德华 收购子公司少数股东股权 600,000.00 是 曾德华 接受担保 743,346.08 是 曾德华、李佩琳 接受担保 2,000,000.00 是 总计 - 4,989,814.29 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2015 年 10 月 30 日，公司与北京中辉防雷工程科技有限公司签订《产品购销合同》，合同标的为 无源无线在线温度监测系统，合同（含税）金额为 900,000.00 元。公司已于 2016 年 1 月完成合同标的 交货并取得对方单位的验收。公司向关联方北京中辉防雷工程科技有限公司销售测温产品，该交易的价格 按照公司近两年同类产品的平均毛利率来确定，不存在与市场价格存在较大差异的情形。 2、2015 年 12 月 28 日，公司与成都盈创德弘股权投资基金管理有限公司签订《咨询服务合同》，由 成都盈创德弘股权投资基金管理有限公司为公司完善公司治理结构及规范运营提供咨询，并帮助公司在资 本市场融资时引进新的投资人。上述咨询服务的期限为 2016 年 1 月至 12 月，合同金额为 150,000.00 元。 公司已于 2016 年 1 月一次性支付合同全部款项，并按月摊销确认咨询服务费。公司向关联方成都盈创德 弘股权投资基金管理有限公司采购咨询服务，是由于成都盈创德弘投资基金管理有限公司在投行、创投、 法律方面具有经验丰富的人才和丰富的资源，在完善公司治理结构及规范运营方面能为公司提供专业咨询 及战略规划咨询；且其在成都高新区的同行业中有较大的影响力，也能够为公司的投融资提供专业服务， 该交易的价格为双方协商确定，不存在侵害其他股东利益的情形。 3、2015 年 11 月公司与成都蓉新聚源科技合伙企业（有限合伙）签订《房屋租赁协议》，将公司拥 有完整所有权的位于成都市高新区府城大道西段 399 号天府新谷 10 栋 1305 办公室内面积约为 15 平方米 的区域租赁给对方使用。租赁起止日期为 2015 年 11 月 8 日至 2016 年 11 月 7 日，租金为 800.00 元/月， 公司根据会计准则的规定每月计提该房租收入。公司将拥有完整产权的办公楼内的部分区域租赁于关联方 成都蓉新聚源科技合伙企业（有限合伙）作为其办公及注册地，公司参照附近区域的房屋租赁市场价格收 取租金，不存在侵害其他股东利益的情形。鉴于成都蓉新聚源科技合伙企业（有限合伙）并无实际业务， 为减少关联交易，公司实际控制人曾德华，作为成都蓉新聚源科技合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙 人及实际控制人，已于 2016 年 9 月对成都蓉新聚源科技合伙企业（有限合伙）启动注销程序，公司已按 照会计准则的规定计提房租收入至 9 月初，并不再计提 9 月以后的房租收入。截至报告期末，公司已结清 对成都蓉新聚源科技合伙企业（有限合伙）的所有房租收入款，并预计未来不会与对方发生任何交易。 4、报告期内公司收到曾德华还回资金 660,837.44 元，系其对个人占用公司资金款及蓉新聚源所欠房 租款等的清偿，该交易不存在侵害其他股东利益的情形。 5、报告期内公司支付曾德华的 60,000.00 元系曾德华支取的出差备用金，系公司正常经营过程中产生， 不属于控股股东、实际控制人的资金占用，已按照公司内部财务管理规定履行相应审批，无需经过董事会 或股东大会的审议程序。该备用金支取截至 2016 年 12 月 31 日，上述借款及备用金均已偿还或清理完毕， 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 26 公司不存在应收股东的资金往来款余额。 6、为整合公司资源、避免同业竞争，2016 年 2 月 10 日，公司与曾德华签署《股权转让协议》， 以 600,000.00 元收购曾德华所持子公司四川赛康智能测控技术有限公司 30%股权（对应出资额为 600,000.00 元）。上述股权收购的变更已于 2016 年 3 月 11 日完成，于股权收购完成日，四川赛康智能 测控技术有限公司账面净资产总额为 1,937,587.67 元。向股东收购子公司少数股东股权，主要系公司为避 免未来的同业竞争，股权收购价格为参照收购日被收购子公司股权对应的账面净资产份额确定。 7、公司于 2015 年 5 月与梅赛德斯-奔驰租赁有限公司签订《融资租赁与保证合同》，以融资租赁形 式引入型号为 ML320 的奔驰汽车一辆。该融资租赁的初始最低租赁付款额为 743,346.08 元，其中未确认 融资费用为 164,946.08 元，融资租赁净额为 578,400.00 元，年利率为 10.91%，租赁期限为 2015 年 5 月至 2018 年 5 月。该项融资租赁负债已由公司实际控制人曾德华提供保证。 8、公司于 2015 年 8 月取得的成都银行股份有限公司科技支行 2,000,000.00 元流动资金借款，该借 款已由公司股东及其他关联方提供保证，为公司提供了流动资金。 以上关联交易及事项除第 5 项外，均已于 2016 年 6 月 30 日由公司 2015 年度股东大会补充审议通过。 （三） 承诺事项的履行情况 1、2015 年 7 月有限公司减少注册资本时，未按规定通知债权人，本次减资存在瑕疵。对此，公司实 际控制人曾德华承诺，若公司无力清偿上述债务，则对上述债务的清偿承担补充责任，并承诺若公司因本 次简则而被追究法律责任，曾德华将承担公司因此遭受的损失。报告期内，未发生上述风险，本承诺履行 状况良好。 2、公司取得《辐射安全许可证》前存在开展 X 射线检测业务的情形，对此实际控制人曾德华出具承 诺，若因公司违反国家有关环境保护方面的法律法规及规范性文件而导致公司遭受行政处罚、经济损失或 对生产经营构成不利影响的，将无条件承担由此产生的相关费用、罚款等一切经济损失。报告期内，未发 生上述风险，本承诺履行状况良好。 3、报告期内，公司及子公司存在未按规定为全体员工购买社会保险及缴存公积金的情形。对此，实 际控制人曾德华实际控制人曾德华承诺，将按相关法律、法规的规定对上述问题进行整改，亦将在整改完 成后按规定为新入职的员工缴纳社会保险及住房公积金。公司实际控制人曾德华出具承诺，如因公司或子 公司被主管部门要求补缴或受到任何行政处罚，或因员工追索而被司法部门或相关主管部门判令赔偿的， 将无偿代为补缴和赔偿，并承担因此而受到的任何处罚或损失。报告期内，未发生上述风险，本承诺履行 状况良好。 4、为了有效避免同业竞争，公司控股股东、实际控制人曾德华出具了《避免同业竞争承诺函》。承 诺：1、不存在与公司存在利益冲突的情况；2、本人及与本人关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直 接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可 能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以 其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经 理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员；3、自本承诺函签署之日 起，如公司进一步拓展其产品和业务范围，本人及其本人关系亲密的家庭成员将不与公司拓展后的产品或 业务相竞争；可能与公司拓展后的产品或业务发生竞争的，本人及本人关系亲密的家庭成员按照如下方式 退出竞争：A、停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；B、停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务； C、将相竞争的业务纳入到公司来经营；D、将相竞争的业务转让给无关联的第三方；4、保证本人及关系 密切的家庭成员遵守本承诺。5、本人及本人关系密切的家庭成员若违反上述承诺，本人将对由此给公司 造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。6、本人作为公司股东/董事/高级管理人员/核心技术人员期间 以及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效承诺且不可变更或撤销。报告期内，本承诺履行状况良好。 5、公司股东及全体董事、监事、高级管理人员承诺：将尽最大可能避免与公司发生关联交易。如果 在今后的经营活动中，公司确需与股东或关联方发生任何关联交易的，则股东将促使上述交易按照公平合 理和正常商业交易的条件进行，并且严格按照国家有关法律法规、公司章程的规定履行有关程序；涉及需 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 27 要回避表决的，股东及关联方将严格执行回避表决制度，并不会干涉其他董事和/或股东对关联交易的审 议。关联交易价格在国家物价部门有规定时,执行国家价格；在国家物价部门无相关规定时,按照相当于同 类交易的市场价格、市场条件,由交易双方协商确定,以维护公司及其他股东的合法权益。股东及关联方还 将严格和善意的履行与公司签订的各种关联交易协议，并承诺将不会向公司谋求或给予任何超出上述协议 规定以外的利益或收益。报告期内，本承诺履行状况良好。 6、公司实际控制人曾德华、全体股东及全体董事、监事、高级管理人员承诺保证挂牌公司的独立性， 不会利用股东权利或者实际控制能力及其他权利，通过关联交易、垫付费用、提供担保及其他方式直接或 者间接侵占公司资金、资产，损害公司及其他股东的利益。如有违反，将赔偿公司损失；公司在分配利润 时，可先从其应分配的现金红利中扣减本人占用的资金。报告期内，本承诺履行状况良好。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 冻结 24,701.10 0.07% 银行承兑汇票保证金、久悬受限 存款 固定资产 抵押 567,224.44 1.55% 融资租赁汽车抵押 总计 591,925.54 1.62% - （五） 调查处罚事项 报告期内，公司因逾期未申报 2016 年 1-6 月房产税，于 2016 年 8 月 12 日被成都市高新区地税局罚 处滞纳金 727.01 元；2016年 8 月公司补交 2014年企业所得税时被成都市高新区国税局罚处滞纳金 6,604.50 元。上述逾期税金及滞纳金均已补充申报及缴纳。 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 2,218,750 22.19% 5,218,750 7,437,500 37.19% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 2,500,000 2,500,000 12.50% 董事、监事、高管 593,750 5.94% 3,593,750 4,187,500 20.94% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条 件股份 有限售股份总数 7,781,250 77.81% 4,781,250 12,562,500 62.81% 其中：控股股东、实际控制人 5,000,000 50.00% 2,500,000 7,500,000 37.50% 董事、监事、高管 7,781,250 77.81% 4,781,250 12,562,500 62.81% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 10,000,000 20,000,000 - 普通股股东人数 7 2016 年 1 月 2 日，股份公司召开 2016 年第一次临时股东大会并形成决议，审议通过关 于同意公司股票进入全国中小企业股份转让系统申报挂牌并授权董事会办理申报挂牌等有 关事宜的议案》、《关于公司以资本公积转增注册资本、修改公司章程并授权董事会办理增资 有关事宜的议案》，同意公司股票在股转系统挂牌并采取协议转让的方式，同意公司以资本 公积转增注册资本至 2,000.00 万元，增资后各股东持股比例不变。2016 年 1 月 7 日，信永 中和会计师事务所出具《验资报告》 【XYZH/20156CDA10030】，载明截至 2016 年 1 月 5 日， 公司已将资本公积 1,000.00 万元转增实收资本（股本）。2016 年 1 月 20 日，成都市工商行 政管理局准予本次变更并换发了相应的 《营业执照》。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 曾德华 5,000,000 5,000,000 10,000,000 50.00 7,500,000 2,500,000 2 成都盈创德弘 创业投资合伙 企业（有限合 伙） 1,450,000 1,450,000 2,900,000 14.50 0 2,900,000 3 田玉琦 1,325,000 1,325,000 2,650,000 13.25 1,987,500 662,500 4 曾金岩 1,000,000 1,000,000 2,000,000 10.00 1,500,000 500,000 5 易云平 1,000,000 1,000,000 2,000,000 10.00 1,500,000 500,000 6 钱秀英 175,000 175,000 350,000 1.75 0 350,000 7 何敏 50,000 50,000 100,000 0.50 75,000 25,000 合计 10,000,000 10,000,000 20,000,000 100.00 12,562,500 7,437,500 前十名股东间相互关系说明： 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 29 公司股东中，曾金岩与曾德华系父子关系，钱秀英系田玉琦兄弟的配偶，何敏系盈创德弘合伙执行 事务合伙人盈创德弘公司的股东、董事及总经理，且为盈创德弘公司委派至盈创德弘合伙的代表。除上 述外，公司股东无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 公司控股股东为曾德华，持有公司 10,000,000 股股份，持股比例为 50.00%，为公司的第一大股东及 控股股东。自有限公司成立至今，曾德华先后担任有限公司董事或执行董事及股份公司董事长，并自有限 公司成立以来一直担任有限公司及公司总经理。截至本年度报告签署之日，曾德华为公司控股股东，并任 公司董事长及总经理，对公司的经营决策、人事任免等具有重大影响，为公司实际控制人。 控股股东基本情况如下：曾德华先生，1968 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1991 年 7 月毕业于电子科技大学应用物理专业，本科学历。1991 年 7 月至 1994 年 5 月，任国营永星无线电器材厂 研发人员；1994 年 6 月至 1995 年 3 月，脱产学习；1995 年 4 月至 1997 年 3 月，任国际商业机器全球服 务（中国）有限公司技术支持经理；1997 年 4 月至 2000 年 8 月，任成都信立计算机科技开发有限公司总 经理；2000 年 8 月至 2003 年 6 月，任四川托普软件投资股份有限公司通信软件事业部总经理；2003 年 8 月至今，任有限公司及公司总经理；2015 年 11 月至今，任成都蓉新聚源科技合伙企业（有限合伙）执行 事务合伙人。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 公司实际控制人为曾德华，详情见控股股东情况。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 30 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 - - - - - - - - - - - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 - - - - - - - 合计 - - - - - - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 融资租赁 梅赛德斯-奔驰租赁有限公司 578,400.00 10.91 2015.5.8-2018.5.8 否 银行借款 成都银行股份有限公司科技支行 2,000,000.00 5.52 2015.8.20-2016.8.19 否 合计 - 2,578,400.00 - - - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 0.50 - - 合计 0.50 - - 备注：本次利润分配预案已于 3 月 27 日提交第一届董事会第九次会议、第一届监事会第四 次会议审议通过，尚需提交公司 2016 年年度股东大会审议通过。 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 曾德华 董事长、总经理 男 48 本科 2015.11.12 至 2018.11.11 是 田玉琦 董事 男 45 本科 2015.11.12 至 2018.11.11 否 曾金岩 董事 男 77 本科 2015.11.12 至 2018.11.11 否 易云平 董事 男 44 硕士 2015.11.12 至 2018.11.11 否 何敏 董事 男 35 硕士 2015.11.12 至 2018.11.11 否 李佩琳 监事会主席 女 40 本科 2015.11.12 至 2018.11.11 是 胡晓林 监事 女 39 本科 2015.11.12 至 2017.3.5 是 邓磊 监事 女 42 专科 2016.3.18 至 2018.11.11 是 沈宇 财务负责人、董 事会秘书 男 35 硕士 2016.2.1 至 2018.11.11 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理曾德华先生为公司控股股东、实际控制人，公司董事曾金岩先生与曾德华先生系 父子关系，公司监事会主席李佩琳女士与曾德华先生系夫妻关系。除上述外，公司董事、监事、高级管理 人员之间及与控股股东、实际控制人间不存在其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 曾德华 董事长、总经理 5,000,000 5,000,000 10,000,000 50.00% - 田玉琦 董事 1,325,000 1,325,000 2,650,000 13.25% - 曾金岩 董事 1,000,000 1,000,000 2,000,000 10.00% - 易云平 董事 1,000,000 1,000,000 2,000,000 10.00% - 何敏 董事 50,000 50,000 100,000 0.50% - 合计 8,375,000 8,375,000 16,750,000 83.75% - （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、 离任） 期末职务 简要变动原因 沈宇 - 新任 财务总监、董事会秘书 聘任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 沈宇先生，1981 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2009 年 3 月毕业于西南财经大学财务管 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 32 理专业，硕士学历。2009 年 3 月至 2012 年 12 月，任成都高新投资集团有限公司会计主管；2013 年 1 月 至 2015 年 8 月，任四川信托有限公司会计经理；2015 年 9 月至 2016 年 1 月，待业；2016 年 2 月至今， 任股份公司财务负责人及董事会秘书。 2017 年 1 月 3 日，公司收到监事胡晓林的辞职报告，胡晓林因个人原因辞去公司监事职务，辞职后 不再担任公司其他职务。2017 年 2 月 15 日，公司召开第一届监事会第三次会议，提名郭玉华任公司监事。 2017 年 3 月 6 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，同意郭玉华任公司监事，任期至第一届监事会 任期届满之日。 郭玉华，1983 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2007 年 6 月毕业于华中师范大学英语专业， 本科学历。2007 年 3 月至 2008 年 8 月，任传神信息技术有限公司项目经理；2008 年 10 月至 2011 年 1 月，人重庆金弘远科技有限公司商务经理；2011 年 4 月至今，任有限公司及公司项目主管。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术管理人员 14 19 市场销售人员 6 10 综合管理人员 6 6 高级管理人员 2 2 员工总计 28 37 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 13 16 专科 13 15 专科以下 1 5 员工总计 28 37 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况： 报告期内，公司因战略计划及经营需要，扩充了相应的研发及运营团队，其中：技术人员增加 5 人， 市场销售人员增加 4 人，公司核心团队稳定。 2、人才引进、培训及招聘情况： 报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化的人才，推动了企业发展， 另一方面也巩固、增强了公司的研发和管理团队，从而为企业持久发展提供了坚实的人力资源保障。公司 按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式地开展员工培训工作， 包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培训。同时公司还定期组织开 展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司 与员工的共同发展。 3、薪酬政策： 公司依据现有的组织结构和管理模式，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职责和 工作的绩效支付报酬。公司实行劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规，与员工签 订《劳动合同书》，并为员工缴纳社保。 4、需公司承担费用的离退休职工人数 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 33 公司无需承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 2 2 10,000,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员为：曾德华、胡晓林。 曾德华先生，1968 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1991 年 7 月毕业于电子科技大学应用 物理专业，本科学历。1991 年 7 月至 1994 年 5 月，任国营永星无线电器材厂研发人员；1994 年 6 月至 1995 年 3 月，脱产学习；1995 年 4 月至 1997 年 3 月，任国际商业机器全球服务（中国）有限公司技术支持经 理；1997 年 4 月至 2000 年 8 月，任成都信立计算机科技开发有限公司总经理；2000 年 8 月至 2003 年 6 月，任四川托普软件投资股份有限公司通信软件事业部总经理；2003 年 8 月至今，任有限公司及公司 总经理；2015 年 11 月至今，任成都蓉新聚源科技合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。 胡晓林女士，1977 年 8 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2000 年 9 月毕业于电子科技大学机 械电子工程专业，本科学历，助理工程师。2000 年 9 月至 2004 年 7 月，任四川托普软件投资股份有限 公司高级软件工程师；2004 年 7 月至 2017 年 1 月 3 日，任有限公司及公司技术部经理。2015 年 11 月 12 日至 2017 年 3 月 6 日，任有限公司监事。2017 年 1 月 3 日，胡晓林女士因个人原因向公司提出辞呈，辞 去公司技术部经理及监事职务，2017 年 3 月 6 日，经公司股东大会审议，由郭玉华女士担任公司监事，胡 晓林不再担任公司监事。 2017 年 1 月 3 日，公司收到监事、核心技术人员胡晓林的辞职报告，胡晓林因个人原因辞去公司监事 等职务，辞职后不再担任公司其他职务。至此，公司核心技术人员仅为曾德华一人。 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 34 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司于 2015 年 11 月整体变更为股份公司，并在股份公司创立之初按照《公司法》、《证券法》以及全 国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，制订了《公司章程》、《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对 外投资管理制度》、《投资者关系管理办法》、《信息披露管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用制度》、 《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》等内部制度。 上述《公司章程》及各项内部管理制度从制度层面保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的 保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。公司将在今后的工作中进一步改进和完善 内部控制制度，确保公司规范运作，为公司长期稳定发展奠定坚实的基础。公司股东大会、董事会、监事 会的召集、召开、表决均符合有关法律法规和公司章程要求，且均严格遵照相关法律、法规履行各自的权 利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序 和规则进行。 报告期内，上述机构及成员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责 和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司建立了较完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，能够保护股东与投资者充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有 股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内的公司重大决策，除 1、与北京中辉防雷工程科技有限公司、成都盈创德弘股权投资基金、 成都蓉新聚源科技合伙企业、曾德华、李佩琳的关联交易在 2016 年 6 月 6 日第一届董事会第五次会议进行 了追认；2、从 2016 年 7 月 1 日起购买成都农商银行理财产品在 2016 年 10 月 10 日第一届董事会第七次会 议进行了追认，其他均严格遵照《公司章程》的规定要求，并按照《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》的要求，认真履行了权力机构、决策机构、监督机构的职责，公司重大决策 事项程序合规、合法，决策有效。 4、公司章程的修改情况 2016 年 1 月 2 日，经 2016 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司以资本公积转增注册资本、 修改〈公司章程〉并授权董事会办理增资有关事宜的议案》，同意公司以资本公积转增注册资本 1000 万元， 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 35 公司股本增至 2000 万股（每股 1 元），公司注册资本增至 2000 万元，增资后各股东持股比例不变。 具体如下： 一、原第五条为： “公司注册资本为人民币 1000 万元。” 现修改为： “公司注册资本为人民币 2000 万元” 二、原第十七条为： “公司股份总数为 1000 万股，全部为普通股。” 现修改为： “公司股份总数为 2000 万股，全部为普通股。” 本次修订已于 2016 年 1 月 20 日在工商进行章程修订备案并换发了营业执照。 2016 年 8 月 16 日，经 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于修改〈公司章程〉的议案》，具 体如下： 一、原第四十条第十三至第十六款为： “（十三）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近期审计总资产 30%的事项；审议批准公 司与关联人发生的交易（公司提供担保、受赠现金资产除外）金额 1000 万元人民币以上，且占公司最近一 期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易； （十四）审议批准变更募集资金用途事项； （十五）审议股权激励计划； （十六）审议法律、行政法规、部门规章或本章程及本章程附件规定应当由股东大会决定的其他事项。” 现修改为： “（十三）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产 30%的事项； （十四）在披露上一年度报告之前，审议批准公司对本年度预计即将发生的日常性关联交易总金额； 审议批准公司发生的任何单笔偶发性（非日常性）关联交易；实际执行中所涉日常性关联交易金额超过本 年度日常性关联交易预计总金额的，金额在 1000 万元人民币（含同一标的或与同一关联人在连续 12 月内 达成的关联交易累计金额）以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易（公司获赠现 金资产和提供担保除外）； （十五）审议批准变更募集资金用途事项； （十六）审议股权激励计划； （十七）审议法律、行政法规、部门规章或本章程及本章程附件规定应当由股东大会决定的其他事项。” 二、原第一百零七条第十六款为： “（十六）审议批准公司拟与关联自然人发生的交易金额在 30 万元人民币以上的关联交易；审议批准 公司拟与关联法人发生的交易金额在 100 万元人民币以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%以 上的关联交易；” 现修改为： “（十六）审议未达到公司股东大会审议标准的所有关联交易事项；” 本次修订后的时间已于 2016 年 8 月 26 日在工商进行章程修订备案。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 2016 年 2 月 10 日召开了第一届董事会第四 次会议，审议通过了《关于收购曾德华所持有四 川赛康智能测控技术有限责任公司 30%股权的 议案》和《关于公司财务负责人、董事会秘书变 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 36 更的议案》。 2016 年 6 月 6 日召开了第一届董事会第五 次会议，审议通过了《公司 2015 年度董事会工 作报告的议案》、 《董事会对公司治理机制的的评 估意见》、《公司关于预计 2016 年度日常性关联 交易的议案》、《董事会秘书工作制度》、《公司报 告期内（2014.1.1-2016.4.30）关联交易定价公允 的议案》和《关于召开公司 2015 年年度股东大 会的议案》。 2016 年 7 月 31 日召开了第一届董事会第六 次会议，审议并通过了《关于修改<公司章程> 的议案》和《关于提请召开公司 2016 年第二次 临时股东大会的议案》。 2016 年 10 月 10 日召开了第一届董事会第 七次会议，审议并通过了《购买成都农村商业银 行理财产品的议案》和《向西安交通大学捐赠及 合作的议案》。 监事会 1 2016 年 6 月 6 日召开了第一届监事会第二 次会议，审议并通过了《公司 2015 年度监事会 工作报告的议案》、 《董事会对公司治理机制的评 估意见》、《公司关于预计 2016 年度日常性关联 交 易 的 议 案 》、《 公 司 报 告 期 内 （2014.1.1-2016.4.30）关联交易定价公允的议 案》。 股东大会 3 2016 年 1 月 2 日召开了 2016 年第一次临时 股东大会，审议通过了《关于同意公司股票挂牌 进入全国中小企业股份转让系统申报挂牌并授 权董事会办理申报挂牌等有关事宜的议案》，另 外，还审议通过了《关于公司以资本公积转增注 册资本、修改公司章程并授权董事会办理增资有 关事宜的议案》，同意公司以资本公积转增注册 资本 1000 万元，公司股本增至 2000 万股（每股 1 元），公司注册资本增至 2000 万元，增资后各 股东持股比例不变。曾德华持有 1000 万股，占 公司总股本 50%；曾金岩持有 200 万股，占公 司总股本 10%；盈创德弘持有 290 万股，占公 司总股本 14.5%；何敏持有 10 万股，占公司总 股本 0.5%；田玉琦持有 265 万股，占公司总股 本 13.25%；易云平持有 200 万股，占公司总股 本 10%；钱秀英持有 35 万股，占公司总股本 1.75%。 2016 年 6 月 30 日召开 2015 年度股东大会， 审议并通过了《公司 2015 年度董事会工作报告 的议案》、《公司 2015 年度监事会工作报告的议 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 37 案》、《公司关于预计 2016 年度日常性关联交易 的议案》。 2016 年 8 月 16 日召开了 2016 年第二次临 时股东大会，审议并通过《关于修改<公司章程> 的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履 行应尽的职责和义务。 1、股东大会：股份公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《股东 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特 别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求。报 告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照 《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出 席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东的权益。 3、监事会：目前公司监事会为 3 人，监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等有关规 定选举产生监事会，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求，能够依法召集、召开监事 会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地 对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司 法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决 策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上 述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理 的实际状况符合相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司本着公平、公正、公开原则，通过全国股转系统信息披露平台（）及 时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他 合法权益。 对于潜在投资者，建立电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，本着诚实信用原则， 公司就经营状况、经营计划、经营环境、战略规划及发展前景等内容进行了客观、真实、准确、完整的介 绍。热情接待来公司考察的投资机构，加强与投资者的沟通，增强了投资者对公司的了解。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。 监事会对报告期内的监督事项无异 议，具体意见如下： 1、公司依法运作的情况 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内部控制制度，决策程 序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存在违反法律、法规和《公司 章程》，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会审议通过了经审计的 2016 年年度财务报告。监事会认为公司 2016 年度财务报表在所有重大方 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 38 面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。监事会认为公司目前财务会计制 度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果及现金流量情况良好。 3、股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的各项报告和提 案内容，监事会无异议。在报告期内，监事会对股东大会会议决议的执行情况进行了跟踪、监督检查，认 为公司董事会能够认真落实和履行股东大会的有关决议。 4、监事会对定期报告的审核意见 监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份转让系统公司的规 定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》、《公司章程》等法律法规和规章制度， 逐步健全和完善公司法人治理结构。公司具有完整的业务体系，具备独立面向市场自主经营的能力，独立 运作、自主经营，独立承担责任和风险，在业务、资产、人员、财务、机构方面独立于董事、监事、高级 管理人员及持股 5%以上的股东及其控制的其他企业。并与董事、监事、高级管理人员及持股 5%以上的股 东及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。 1、业务独立性 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，不存在与控股股东或实际控制人之间的关联方交易， 公司业务独立。 2、资产完整及独立性 公司财产权属明晰，不存在资产被控股股东占用的情形，也不存在为控股股东及其控制的企业提供担 保的情形。公司资产独立。 3、人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举产生，不 存在违规兼职情况。公司董事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东及实际控制人 干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情况。 公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应 的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 4、财务独立 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，公司实行独立核算，独立进行财务决策，建立了 规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司设立了独立银行账户，不存在与股东单位及其他任何单位 或人士共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股 东单位混合纳税的情况。公司财务独立。 5、机构独立 公司根据相关法律，建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司章 程》规范运作，股东大会为权力机构，董事会为常设的决策与管理机构，监事会为监督机构，总经理负责 日常事务，并在公司内部建立了相应的职能部门，制定了较为完备的内部管理制度，具有独立的生产经营 和办公机构，独立行使经营管理职权，不存在受各股东、实际控制人干预公司机构设置的情形。公司机构 独立。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营 过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的 具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 39 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公 司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、 完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪 尽职守，2017 年 2 月 24 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议通过《年报信息披露重大差错追究 制度》。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层 严格遵守了上述制度，执行情况良好。 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 40 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 亚会 B 审字(2017)0127 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2)座 031 室 审计报告日期 2017 年 3 月 27 日 注册会计师姓名 付连国、晏小蓉 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 年 审计报告正文： 四川赛康智能科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川赛康智能科技股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合 并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规 定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金 流量。 亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：付连国 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：晏小蓉 中国·北京 二Ｏ一七年三月二十七日 二、 财务报表 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 41 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 14,699,574.49 17,618,581.29 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 六、2 11,581,338.26 4,559,705.48 预付款项 六、3 818,689.07 74,600.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 836,284.21 996,471.04 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 1,856,597.24 2,133,140.89 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 - 76,665.06 流动资产合计 - 29,792,483.27 25,459,163.76 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、7 6,479,541.01 5,135,458.67 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、8 7,884.58 3,056.79 开发支出 - - - 商誉 - - - 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 42 长期待摊费用 六、9 169,803.28 226,113.32 递延所得税资产 六、10 102,401.69 78,128.18 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 6,759,630.56 5,442,756.96 资产总计 - 36,552,113.83 30,901,920.72 流动负债： - 短期借款 六、11 - 2,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、12 985,249.43 2,489,410.95 预收款项 六、13 334,153.85 742,455.08 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、14 168,894.99 166,559.95 应交税费 六、15 2,233,627.45 213,681.98 应付利息 六、16 - 3,233.33 应付股利 - - - 其他应付款 六、17 320,000.00 - 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 六、18 50,933.12 45,688.98 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 4,092,858.84 5,661,030.27 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 六、19 448,749.40 499,682.52 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 43 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 448,749.40 499,682.52 负债合计 - 4,541,608.24 6,160,712.79 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、20 20,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、21 4,413,747.06 14,432,470.76 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、22 766,251.82 - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、23 6,830,506.71 -272,617.13 归属于母公司所有者权益合计 - 32,010,505.59 24,159,853.63 少数股东权益 - - 581,354.30 所有者权益合计 - 32,010,505.59 24,741,207.93 负债和所有者权益总计 - 36,552,113.83 30,901,920.72 法定代表人： 曾德华 主管会计工作负责人： 沈宇 会计机构负责人： 邓磊 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 14,585,618.85 17,616,554.61 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十五、1 11,581,338.26 4,559,705.48 预付款项 - 818,689.07 74,600.00 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十五、2 836,284.21 878,471.04 存货 - 1,856,597.24 2,133,140.89 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - 76,665.06 流动资产合计 - 29,678,527.63 25,339,137.08 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 44 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五、3 2,000,000.00 1,400,000.00 投资性房地产 - - - 固定资产 - 6,479,541.01 5,135,458.67 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 7,884.58 3,056.79 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 169,803.28 226,113.32 递延所得税资产 - 102,401.69 78,128.18 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 8,759,630.56 6,842,756.96 资产总计 - 38,438,158.19 32,181,894.04 流动负债： - 短期借款 - - 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 985,249.43 2,489,410.95 预收款项 - 334,153.85 742,455.08 应付职工薪酬 - 168,894.99 166,559.95 应交税费 - 2,233,627.45 213,681.98 应付利息 - - 3,233.33 应付股利 - - - 其他应付款 - 2,121,561.04 1,817,821.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - 50,933.12 45,688.98 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 5,894,419.88 7,478,851.27 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - 448,749.40 499,682.52 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 45 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 448,749.40 499,682.52 负债合计 - 6,343,169.28 7,978,533.79 所有者权益： - 股本 - 20,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 4,432,470.76 14,432,470.76 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 766,251.82 - 未分配利润 - 6,896,266.33 -229,110.51 所有者权益合计 - 32,094,988.91 24,203,360.25 负债和所有者权益合计 - 38,438,158.19 32,181,894.04 法定代表人： 曾德华 主管会计工作负责人： 沈宇 会计机构负责人： 邓磊 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 19,378,192.51 10,894,468.18 其中：营业收入 六、24 19,378,192.51 10,894,468.18 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 六、24 5,204,632.14 5,895,654.03 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、25 184,167.38 135,473.16 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 46 销售费用 六、26 637,134.92 590,697.60 管理费用 六、27 4,846,173.16 4,000,106.71 财务费用 六、28 47,055.66 249,449.73 资产减值损失 六、29 162,549.96 -189,172.55 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六、30 65,972.58 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 8,362,451.87 212,259.50 加：营业外收入 六、31 1,359,074.57 1,894,853.34 其中：非流动资产处置利得 - 28,128.00 - 减：营业外支出 六、32 16,706.77 23,673.35 其中：非流动资产处置损失 - 1,375.00 23,666.35 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 9,704,819.67 2,083,439.49 减：所得税费用 六、33 1,835,522.01 101,398.58 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,869,297.66 1,982,040.91 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 7,869,375.66 1,987,754.19 少数股东损益 - -78.00 -5,713.28 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 7,869,297.66 1,982,040.91 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 7,869,375.66 1,987,754.19 归属于少数股东的综合收益总额 - -78.00 -5,713.28 八、每股收益： - （一）基本每股收益 六、34 0.33 0.07 （二）稀释每股收益 六、34 0.33 0.07 法定代表人： 曾德华 主管会计工作负责人： 沈宇 会计机构负责人： 邓磊 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 47 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 19,378,192.51 10,894,468.18 减：营业成本 十五、4 5,204,632.14 5,895,654.03 税金及附加 - 184,167.38 135,473.16 销售费用 - 637,134.92 590,697.60 管理费用 - 4,824,664.34 3,981,953.45 财务费用 - 46,233.48 248,578.73 资产减值损失 - 162,549.96 -189,172.55 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - 65,972.58 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 8,384,782.87 231,283.76 加：营业外收入 - 1,359,074.57 1,894,853.34 其中：非流动资产处置利得 - 28,128.00 - 减：营业外支出 - 16,706.77 23,673.35 其中：非流动资产处置损失 - 1,375.00 23,666.35 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 9,727,150.67 2,102,463.75 减：所得税费用 - 1,835,522.01 101,378.58 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,891,628.66 2,001,085.17 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 7,891,628.66 2,001,085.17 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 曾德华 主管会计工作负责人： 沈宇 会计机构负责人： 邓磊 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 48 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 14,489,300.52 14,638,290.79 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 151,434.52 966,995.24 收到其他与经营活动有关的现金 六、35 4,049,653.03 6,545,846.80 经营活动现金流入小计 - 18,690,388.07 22,151,132.83 购买商品、接受劳务支付的现金 - 6,339,167.25 5,611,635.75 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,112,017.19 1,449,953.39 支付的各项税费 - 1,762,660.16 1,957,555.08 支付其他与经营活动有关的现金 六、35 6,846,173.48 5,776,602.76 经营活动现金流出小计 - 17,060,018.08 14,795,746.98 经营活动产生的现金流量净额 - 1,630,369.99 7,355,385.85 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 5,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 65,972.58 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 50,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 5,115,972.58 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,957,938.67 2,785,763.70 投资支付的现金 - 5,600,000.00 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 49 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 7,557,938.67 2,785,763.70 投资活动产生的现金流量净额 - -2,441,966.09 -2,785,763.70 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 16,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - 2,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、35 - 3,408,500.00 筹资活动现金流入小计 - - 21,908,500.00 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 3,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 132,111.80 192,933.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、35 - 8,286,220.00 筹资活动现金流出小计 - 2,132,111.80 11,979,153.34 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,132,111.80 9,929,346.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,943,707.90 14,498,968.81 加：期初现金及现金等价物余额 - 17,618,581.29 3,119,612.48 六、期末现金及现金等价物余额 - 14,674,873.39 17,618,581.29 法定代表人： 曾德华 主管会计工作负责人： 沈宇 会计机构负责人： 邓磊 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 14,489,300.52 14,638,290.79 收到的税费返还 - 151,434.52 966,995.24 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,931,419.21 6,538,914.36 经营活动现金流入小计 - 18,572,154.25 22,144,200.39 购买商品、接受劳务支付的现金 - 6,339,167.25 5,611,635.75 支付给职工以及为职工支付的现金 - 2,090,776.37 1,424,933.39 支付的各项税费 - 1,762,660.16 1,957,460.08 支付其他与经营活动有关的现金 - 6,861,109.44 5,775,816.06 经营活动现金流出小计 - 17,053,713.22 14,769,845.28 经营活动产生的现金流量净额 - 1,518,441.03 7,374,355.11 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 5,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 - 65,972.58 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 50,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-026 50 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 5,115,972.58 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,957,938.67 2,785,763.70 投资支付的现金 - 5,600,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 7,557,938.67 2,785,763.70 投资活动产生的现金流量净额 - -2,441,966.09 -2,785,763.70 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 16,000,000.00 取得借款收到的现金 - - 2,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 3,408,500.00 筹资活动现金流入小计 - - 21,908,500.00 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 3,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 132,111.80 192,933.34 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 8,286,220.00 筹资活动现金流出小计 - 2,132,111.80 11,979,153.34 筹资活动产生的现金流量净额 - -2,132,111.80 9,929,346.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -3,055,636.86 14,517,938.07 加：期初现金及现金等价物余额 - 17,616,554.61 3,098,616.54 六、期末现金及现金等价物余额 - 14,560,917.75 17,616,554.61 法定代表人： 曾德华 主管会计工作负责人： 沈宇 会计机构负责人： 邓磊 51 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 14,432,470.76 - - - - - -272,617.13 581,354.30 24,741,207.93 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 14,432,470.76 - - - - - -272,617.13 581,354.30 24,741,207.93 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 10,000,000.00 - - - -10,018,723.70 - - - - - 7,103,123.84 -581,354.30 6,503,045.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,869,375.66 -78.00 7,869,297.66 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - -581,276.30 -581,276.30 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - -581,276.30 -581,276.30 52 （三）利润分配 - - - - - - - - 766,251.82 - -766,251.82 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 766,251.82 - -766,251.82 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 10,000,000.00 - - - -10,018,723.70 - - - - - - - -18,723.70 1．资本公积转增资本（或 股本） 10,000,000.00 - - - -10,000,000.00 - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - -18,723.70 - - - - - - - -18,723.70 （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 4,413,747.06 - - - 766,251.82 - 6,830,506.71 - 32,010,505.59 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他 专项储 盈余公积 一 未分配利润 53 优先 股 永续 债 其他 存股 综合 收益 备 般 风 险 准 备 一、上年期末余额 6,000,000.00 - - - - - - - 13,849.25 - 158,250.19 587,067.58 6,759,167.02 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - - - - - 13,849.25 - 158,250.19 587,067.58 6,759,167.02 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,000,000.00 - - - 14,432,470.76 - - - -13,849.25 - -430,867.32 -5,713.28 17,982,040.91 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,987,754.19 -5,713.28 1,982,040.91 （二）所有者投入和减少 资本 4,000,000.00 - - - 12,000,000.00 - - - - - - - 16,000,000.00 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 - - - 12,000,000.00 - - - - - - - 16,000,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 196,249.67 - -196,249.67 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 196,249.67 - -196,249.67 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 54 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结 转 - - - - 2,432,470.76 - - - -210,098.92 - -2,222,371.84 - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,432,470.76 - - - -210,098.92 - -2,222,371.84 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 14,432,470.76 - - - - - -272,617.13 581,354.30 24,741,207.93 法定代表人： 曾德华 主管会计工作负责人： 沈宇 会计机构负责人： 邓磊 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先 股 永 续 债 其他 55 一、上年期末余额 10,000,000.00 - - - 14,432,470.76 - - - - -229,110.51 24,203,360.25 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 10,000,000.00 - - - 14,432,470.76 - - - - -229,110.51 24,203,360.25 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 10,000,000.00 - - - -10,000,000.00 - - - - 7,125,376.84 7,125,376.84 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 7,891,628.66 7,891,628.66 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 766,251.82 -766,251.82 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 766,251.82 -766,251.82 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 10,000,000.00 - - - -10,000,000.00 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 10,000,000.00 - - - -10,000,000.00 - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 56 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 4,432,470.76 - - - 766,251.82 6,896,266.33 32,094,988.91 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 - - - - - - - 13,849.25 188,425.83 6,202,275.08 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - - - - - 13,849.25 188,425.83 6,202,275.08 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 4,000,000.00 - - - 14,432,470.76 - - - -13,849.25 -417,536.34 18,001,085.17 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 2,001,085.17 2,001,085.17 （二）所有者投入和减少资本 4,000,000.00 - - - 12,000,000.00 - - - - - 16,000,000.00 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 - - - 12,000,000.00 - - - - - 16,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 196,249.67 -196,249.67 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 196,249.67 -196,249.67 - 57 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 2,432,470.76 - - - -210,098.92 -2,222,371.84 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 2,432,470.76 - - - -210,098.92 -2,222,371.84 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 - - - 14,432,470.76 - - - - -229,110.51 24,203,360.25 法定代表人： 曾德华 主管会计工作负责人： 沈宇 会计机构负责人： 邓磊 58 四川赛康智能科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 四川赛康智能科技股份有限公司(以下简称“本公司)”是一家在成都市高新工商局登记注册的 股份有限公司，前身为成都赛康信息技术有限责任公司（以下简称“有限公司”），2003 年 8 月 7 日由曾德华、李海、王志强、谢宝友共同发起设立，设立时注册资本 50.00 万元人民币。 2003 年 7 月 23 日，根据股东会决议及公司章程同意成立成都赛康信息技术有限责任公司， 设立时的注册资本为 50.00 万元，其中曾德华以货币出资 42.50 万元，李海以货币出资 2.50 万元，王志强以货币出资 2.50 万元，谢宝友以货币出资 2.50 万元。2003 年 7 月 29 日，四 川天华会计师事务所有限公司出具《验资报告》【川天会验[2003]040 号】，载明截至 2003 年 7 月 25 日止，本公司已收到曾德华缴纳的第一期注册资本 3.00 万元。 2004 年 5 月 21 日，根据股东会决议、股权转让协议及公司章程同意公司股东李海、王志强、 谢宝友将其所有股权转让给万体强；同意有限公司注册资本增加至 200.00 万元，其中曾德 华追加缴纳出资 167.00 万元，万体强缴纳出资 30.00 万元。2004 年 5 月 25 日，四川协谊会 计师事务所有限责任公司出具《验资报告》【川协谊审验字[2004]第 5-5 号】，载明截至 2004 年 5 月 24 日止有限公司已收到全部注册资本 200.00 万元。 2005 年 3 月 14 日，根据股东会决议、股权转让协议及公司章程同意万体强将其持有的 10.00% 的股权转让给王志强、5.00%的股权转让给胡晓林。 2005 年 12 月 1 日，根据股东会决议、股权转让协议及公司章程同意曾德华、王志强分别与 杨云签订股权转让协议，将曾德华持有的 15.00%的股权、王志强持有的 10.00%的股权转让 给杨云。 2006 年 6 月 5 日，根据股东会决议、股权转让协议及公司章程同意同意杨云将其持有的公 司 20.00%的股权转让给曾德华、将其持有的 5.00%的股权转让给胡晓林。 2006年8月23日，根据股东会决议及公司章程规定公司注册资本由200.00万元增加至500.00 万元，其中曾德华出资增加至 450.00 万元，胡晓林出资增加至 50.00 万元。2006 年 8 月 23 日，四川蜀晖会计师事务所有限责任公司出具《验资报告》【蜀晖验字[2006]第 H8-259 号】， 载明截至 2006 年 8 月 23 日，有限公司已经收到曾德华、胡晓林缴纳的新增注册资本 300.00 万元，公司实收资本为 500.00 万元。 2007 年 4 月 28 日，根据股东会决议、股权转让协议及公司章程同意同意曾德华将其持有的 有限公司 85.00%的股权转让给曾金岩。 2008 年 10 月 10 日，根据股东会决议及公司章程规定同意吸收成都高新创新投资有限公司 为公司股东，公司注册资本增加至 2,000.00 万元，其中曾德华以电力设备状态评估及维修策 略支撑系统专利技术出资 1,400.00 万元，高新创新以货币出资 100.00 万元。专利技术于 2008 年 9 月 15 日经四川朝辉资产评估有限公司出具《曾德华电力设备状态评估及维修策略支撑 系统》【川朝评报字[2008]第 39 号】评估确认。2008 年 10 月 20 日，四川朝辉会计师事务所 有限公司出具《验资报告》【川朝会所验[2008]第 025 号】，载明截至 2008 年 10 月 16 日止， 59 有限公司已经收到新增注册资本 1,500.00 万元，有限公司实收资本为 2,000.00 万元。 2013 年 11 月 21 日，根据股东会决议、股权转让协议及公司章程规定同意高新创新将其持 有的有限公司 5.00%的股权转让给曾德华。 2014 年 9 月 1 日，根据股东会决议、股权转让协议及公司章程规定同意胡晓林将其持有的 有限公司 2.50%的股权转让给曾德华。 2015 年 6 月 30 日，根据股东会决议、股权转让协议及公司章程规定同意曾金岩将其持有的 有限公司 16.25%的股权转让给曾德华。 2015 年 7 月 4 日，根据股东会决议及公司章程规定同意有限公司注册资本由 2,000.00 万元 减少至 600.00 万元，股东曾德华减少出资 1,400.00 万元。 2015 年 11 月 11 日，根据股东会决议及公司章程规定同意以 2015 年 9 月 30 日为基准日， 由有限公司账面经审计净资产人民币 8,432,470.76 元按 1：0.712 的比例折合为股份公司股份 600 万股，每股面值 1.00 元，全部为发起人股份，股份公司注册资本为 600.00 万元，其余 部分全部计入股份公司的资本公积；同意股份公司名称拟定为“四川赛康智能科技股份有限 公司（以实际工商登记名称为准）”。2015 年 11 月 17 日，信永中和会计师事务所对各发起 人投入股份公司的资产进行验证并出具《验资报告》 【XYZH/2015CDA10187】，验证截至 2015 年 11 月 17 日，股份公司（筹）收到的与股本相关的资产总额为 20,495,442.46 元，负债总 额为 12,062,971.70 元，净资产为 8,432.470.76 元，该净资产折合注册资本为 600.00 万元， 其余部分计入资本公积，合计 2,432,470.76 元。 2015 年 12 月 17 日，根据股东会决议及公司章程规定，同意公司注册资本增加至 1,000.00 万元，新增股本 400.00 万元由成都盈创德弘创业投资合伙企业（有限合伙）以货币出资 580.00 万元认购 145 万股、何敏以货币出资 20.00 万元认购 5 万股、田玉琦以货币出资 530.00 万元 认购 132.5 万股、易云平以货币出资 400.00 万元认购 100 万股，钱秀英以货币出资 70.00 万 元认购 17.5 万股，上述溢价部分计入资本公积。2015 年 12 月 30 日，信永中和会计师事务 所出具《验资报告》【XYZH/2015CDA10214】，载明截至 2015 年 12 月 30 日，公司已收到 盈创德弘合伙及自然人何敏、田玉琦、易云平、钱秀英缴纳的新增注册资本 400.00 万元， 各股东均以货币出资。 2016 年 1 月 2 日，根据股东会决议及公司章程规定同意公司以资本公积-股本溢价转增注册 资本至 2,000.00 万元，增资后各股东持股比例不变。2016 年 1 月 7 日，信永中和会计师事 务所出具《验资报告》【XYZH/20156CDA10030】，载明截至 2016 年 1 月 5 日，公司已将资 本公积 1,000.00 万元转增实收资本（股本）。 本公司 2016 年 1 月 20 日取得成都市高新工商局核发的最新营业执照，注册号/统一社会信 用代码：915101007528151223；注册资本：2000.00 万元人民币；法定代表人：曾德华；住 所：成都市高新区府城大道西段 399 号 10 栋 13 楼 5 号；经营范围：产品质量检测技术服务； 计算机信息系统集成；计算机软硬件及辅助设备的开发、销售、技术服务、技术转让；销售： 通信产品（不含无线广播电视发射设备和卫星地面接收设备）、办公设备；货物进出口、技 术进出口；销售：电力设备、电气设备、电子元器件并提供技术服务（以上经营范围国家法 律、行政法规禁止的除外；法律、行政法规限制的取得许可后方可经营）。 通过上述增资及股权转让，截至 2016 年 12 月 31 日公司股权结构如下： 序号 股东姓名 股东性质 持股数量（股） 持股比例（%） 60 1 曾德华 境内自然人 10,000,000.00 50.00 2 成都盈创德弘创业投资合伙 企业（有限合伙） 境内有限合伙 2,900,000.00 14.50 3 田玉琦 境内自然人 2,650,000.00 13.25 4 曾金岩 境内自然人 2,000,000.00 10.00 5 易云平 境内自然人 2,000,000.00 10.00 6 钱秀英 境内自然人 350,000.00 1.75 7 何敏 境内自然人 100,000.00 0.50 合计 - 20,000,000.00 100.00 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 持股比例（%） 表决权比例（%） 四川赛康智能测控技术 有限公司 有限责任公司 100.00 100.00 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和具体会计准则及其应用指南、 解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有 关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量 基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营 能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、公司重要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合 并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 61 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）一揽子交易的判断标准 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况， 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策 不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发 行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股/资本溢价），资 本公积（股/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （3）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司发生的 合并成本和取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发 生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性 证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未 予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经 62 存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的 递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况 以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释 第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五 十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽 子交易”的，参考本部分前面各段描述及附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一 揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的在被购买方重新 计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权 在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算 的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转 为购买日当期投资收益。 6、合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独 主体）均纳入合并财务报表。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。 在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重 大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，并且同时调整 合并财务报表的期初数和对比数；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公 司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量 表，且不调整合并财务报表的期初数和对比数；在报告期内，对于处置的子公司，本公司将 该子公司合并当期期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合 并现金流量表，且不调整合并资产负债表的期初数。 子公司的股东（所有者）权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负 债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润 表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股 东在该子公司期初股东（所有者）权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为 权益性交易核算，调整归属于母公司股东（所有者）权益和少数股东权益的账面价值以反映 其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的 差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 63 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持 股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控 制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进 行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见前两段）和“因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前一段）适用的原则进行会计处理。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等 因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划 分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排 划分为共同经营： ①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务； ②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务； ③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务， 如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方 的支持。 （2）共同经营的会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 64 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出 售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或 出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公 司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企 业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部 分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务 （1）外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值 计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金 融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债 务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 65 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得 持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融 资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初 始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计 入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应 收账款和其他应收款等（附注四、11“应收款项”）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融 资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实 际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期 损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、 其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交 易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进 行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计 66 入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本 进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括【远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合 同等】。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公 允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌 入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分 拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工 具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定 其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结 果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易 的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确 定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场 参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易 价格来测试估值技术的有效性。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减 值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发 生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量 现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值 67 损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认 减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取 得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供 出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对 该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款 项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值 测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 68 账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试 的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 交 易 对 象 组 合 以应收款项交易对象为信用风险特征划 分组合。与关联方应收款列入本组合。 不计提 款 项 性 质 组 合 备用金、合同正常履行期内的保证金。 不计提 A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 3 3 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加 权平均法计价 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以 及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持 69 有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提 存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价 准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提 的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 周转用材料按照分次摊销法计入成本费用。 13、划分为持有待售资产 （1）持有待售的确认标准 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：一是该组成部分 必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；二是公司已经就处 置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会 或相应权力机构的批准；三是公司已与受让方签订了不可撤消的转让协议；四是该项转让将 在一年内完成。 （2）持有待售的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净 残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的 原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。 持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰 低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包 括递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以 公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期 股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可 供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 （1）投资成本确定 70 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值 总额之间的差额，调整资本公积中的股本（资本）溢价；资本公积中的股本（资本）溢价不 足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同 一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应 享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证 券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业 合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一 项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投 资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为 可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股 权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证 券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值 或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相 关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重 大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号 ——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计 价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入 当期损益。 权益法核算的长期股权投资 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投 资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益 71 性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资 的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的 账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整 长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被 投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应 分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本 公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投 资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。 最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务 确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的 亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面 价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终 止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者 权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失 控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准 72 则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 （3）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响 的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方 共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时， 将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主 体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的 项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑 所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权 力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间 发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的 份额等类似情况时，本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投资进行 减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。具体的计提资产减值 的方法见附注四、19“长期资产减值”。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资 产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 20 5% 4.75% 电子设备 3 5% 31.67% 73 机器设备 5 5% 19.00% 运输设备 5 5% 19.00% 办公设备 3-5 5% 19.00%-31.67% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、19“长期资产减值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融 资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、 差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间 采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达 到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达 到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固 定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际 74 成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 在建工程计提资产减值方法见附注四、19“长期资产减值”。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该 部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完 工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。在符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 （3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费 用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。正常中 断期间的借款费用继续资本化。 （4）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确 定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 18、无形资产及研发支出 75 （1）无形资产分类、计价方法、使用寿命及减值测试 本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有 限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊 销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿 命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注 财务软件 4.00 直线法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账 面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注四、19“长期资产减值”。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支 持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶 段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态 之日转为无形资产。 19、长期资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固定 资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资 产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 76 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资 产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回 金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额， 减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关 的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且 不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的 资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额 低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 21、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补 偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以 支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间， 将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的 医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工 薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自 77 愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因解除 劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提 供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计 划和设定受益计划。 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司 提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益 或相关资产成本。 设定受益计划 离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属 支付的生活费等。本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义 务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付 的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或 相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并 且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额， 确认结算利得或损失。 （4）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工福利，包括长 期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 22、预计负债 78 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行 复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用 的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现 行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应 当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授 予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的 服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工 具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进 行调整。 79 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金 结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相 关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当 期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工 具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将 增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修 改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或 采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行 会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除 外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额 立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待 期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 24、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益 很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实 现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确 认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例/已完工作的测量/已经提供 的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相 关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 80 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳 务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分 和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品 处理。 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收 入。 （2）收入确认的具体方法 本公司销售商品、提供服务的收入确认的具体方法如下： 测温产品、在线视频监控产品及其他产品：根据销售合同中关于风险转移时点的约定，在完 成商品交付并经客户验收时完成风险报酬转移，公司以取得验收单或签收单时点确认收入。 除非合同中明确约定公司需完成安装调试，则在完成安装调试并经客户运行合格后确认收入。 X 射线检测服务：按照与客户签订的合同提供相关检测服务，出具检测服务报告并将检测 报告移交客户，公司以客户收到检测报告时点确认收入。 技术开发：按照与客户签订的技术开发合同进行相关技术开发，在合同约定的时间内提交最 终研发成果或交最终交付物，公司根据经客户确认的项目进度按照完工百分比法确认收入。 25、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投 入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损 益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如 果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有 81 者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损 益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交 易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产 生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影 响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、重大会计判断和估计 无。 28、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会【2016】22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税及附加”项目调整为“税金 及附加”项目 税金及附加 82 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房 产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用” 项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之 前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。 调整税金及附加本年金额 25,198.00 元，调减管理费用本年金额 25,198.00 元 （2）会计估计变更 无。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17、6、0 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 房产税 房产原值的 70% 1.2 财务报告期间合并范围内各公司适用企业所得税税率如下： 单位名称 计税依据 法定税率% 本公司 应纳税所得额 15 四川赛康智能测控技术有限公 司 应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 （1）增值税 1）根据财税（2011）100 号《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》、四川 省国家税务局公告 2011 年第 8 号《四川省国家税务局关于软件产品增值税即征即退有关问 题的公告》等相关政策文件，公司分别于 2013 年 9 月 11 日、2013 年 11 月 27 日、2015 年 9 月 2 日取得成都高新区国家税务局下发的税务事项通知书（编号分别为成高国税通 510198130822644 号、成高国税通 510198131141419 号和成高国税通 510198150953429 号）， 对本公司经营的测温装置系统及视频监视系统、无源无线在线监测系统及智能变电站辅助系 统监控平台等产品实行增值税先征后退的优惠。 2）根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》 （财税〔2013〕106 号）规定，本公司提供的部分技术转让、技术开发和与之相关的技术咨 询、技术服务，经公司所在地省级科技主管部门认定，并报主管国家税务机关备案，可免征 增值税。 （2）企业所得税 83 本公司于 2014 年 10 月 11 日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局和 四川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201451000691，有效 期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新 技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税，故本公司按 15%计缴企业所得税。本公司已 于 2017 年 3 月向主管税务机关申请并通过了 2016 年企业所得税减免备案事项（高国税通 【2017】6045 号）。 六、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 现金 166.46 557.39 银行存款 14,674,706.93 17,618,023.90 其他货币资金 24,701.10 合计 14,699,574.49 17,618,581.29 注：截止 2016年 12月 31 日，银行存款中质押、冻结等其他使用权受到限制的金额为24,701.10 元，系银行承兑汇票保证金 15,568.73 元和久悬受限资金 9,132.37 元。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面价值 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款 其中：账龄组合 11,651,353.47 95.10 670,015.21 5.75 10,981,338.26 交易对象关系组合 600,000.00 4.90 600,000.00 信用风险特征组合小 计 12,251,353.47 100.00 670,015.21 5.47 11,581,338.26 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合计 12,251,353.47 100.00 670,015.21 5.47 11,581,338.26 （续） 种类 期初余额 84 金额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 4,958,204.06 100.00 398,498.58 8.04 4,559,705.48 交易对象关系组合 信用风险特征组合小计 4,958,204.06 100.00 398,498.58 8.04 4,559,705.48 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 4,958,204.06 100.00 398,498.58 8.04 4,559,705.48 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 10,559,053.54 90.63 316,771.61 2,746,403.86 55.39 82,392.12 1 至 2 年 366,333.44 3.14 36,633.34 1,908,728.41 38.50 190,872.84 2 至 3 年 481,765.50 4.13 144,529.65 131,511.40 2.65 39,453.42 3 至 4 年 77,600.60 0.67 38,800.30 171,560.39 3.46 85,780.20 4 至 5 年 166,600.39 1.43 133,280.31 5 年以上 合计 11,651,353.47 100.00 670,015.21 4,958,204.06 100.00 398,498.58 注：截止 2016 年 12 月 31 日无受限的应收账款。 （2） 本公司财务报告期间无坏账准备转回或收回的情况。 （3） 本公司财务报告期间实际核销的应收账款如下： 债务人名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 四川省电力研究院 货款 8,000.00 无法收回 否 杭州得诚电力科技有限公司 货款 726.50 无法收回 否 国网重庆市巫溪县供电有限 责任公司 货款 0.26 零头未结算 否 合 计 8,726.76 （4） 2016 年 12 月 31 日应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）股东单位欠款。 （5） 截止 2016 年 12 月 31 日应收账款金额前五名单位情况 85 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款总额的 比例% 国网江苏省电力公司检修分公司 2,791,751.14 83,752.53 22.79 国网冀北电力有限公司检修分公司 1,432,500.00 42,975.00 11.69 重庆鹏程无损检测有限公司 978,120.00 29,343.60 7.98 国网新疆电力公司 945,874.80 89,825.11 7.72 国网四川省电力公司成都供电局 744,632.46 22,338.97 6.08 合 计 6,892,878.40 268,235.21 56.26 （6） 应收关联方账款情况：详见附注九、四关联方往来款项余额 3、预付款项 （1） 预付款项按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 818,689.07 100.00 74,600.00 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 818,689.07 100.00 74,600.00 100.00 （2） 截止 2016 年 12 月 31 日预付款项中不含持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位欠款 （3） 截止 2016 年 12 月 31 日预付款项单位前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 期末金额 占预付款项总 额的比例（%） 账龄 未结算原因 成都汇德鼎盛商务信 息咨询有限公司 非关联方 150,000.00 18.32 1年以内 服务尚未完 成 能源部西安热工研究 所长安检测科技公司 非关联方 136,136.75 16.63 1年以内 尚未收到材 料 苏州市北环工贸有限 公司 非关联方 128,205.12 15.66 1年以内 尚未收到材 料 成都槟源奇遇文化传 媒有限公司 非关联方 100,000.00 12.21 1年以内 服务尚未完 成 深圳市鸿峰印刷有限 非关联方 84,600.00 10.33 1年以内 服务尚未完 86 单位名称 与本公司 关系 期末金额 占预付款项总 额的比例（%） 账龄 未结算原因 公司 成 合计 598,941.87 73.15 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：账龄组合 422,091.53 49.72 12,662.75 3.00 409,428.78 交易对象关系组合 款项性质组合 426,855.43 50.28 426,855.43 信用风险特征组合小计 848,946.96 100.00 12,662.75 1.49 836,284.21 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 848,946.96 100.00 12,662.75 1.49 836,284.21 （续） 种类 期初余额 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：账龄组合 198,530.60 17.74 122,355.92 61.63 76,174.68 交易对象关系组合 614,436.16 54.92 614,436.16 款项性质组合 305,860.20 27.34 305,860.20 信用风险特征组合小计 1,118,826.96 100.00 122,355.92 10.94 996,471.04 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合计 1,118,826.96 100.00 122,355.92 10.94 996,471.04 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 87 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 422,091.53 100.00 12,662.75 78,530.60 39.56 2,355.92 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 120,000.00 60.44 120,000.00 合计 422,091.53 100.00 12,662.75 198,530.60 100.00 122,355.92 注：截止 2016 年 12 月 31 日无受限的其他应收款。 （2） 本公司财务报告期间无坏账准备转回或收回的情况。 （3） 本公司财务报告期间无实际核销的其他应收款。 （4） 2016 年 12 月 31 日其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （5） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 个人往来 422,091.53 806,672.31 保证金 420,499.20 303,860.20 押金 2,000.00 2,000.00 代扣社保款 4,356.23 6294.45 合计 848,946.96 1,118,826.96 （6） 截止 2016 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款总额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 重庆鹏程无损检测 有限公司 保证金 92,120.00 1 年以内 10.85 成都引众数字设备 有限公司 保证金 77,800.00 1 年以内 9.16 上海鸿晔电子科技 股份有限公司 保证金 75,000.00 1 年以内 8.83 江苏兴力工程建设 监理咨询有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 5.89 国网吉林招标有限 保证金 49,920.00 1 年以内 5.88 88 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款总额的比例 （%） 坏账准备期 末余额 公司 合 计 344,840.00 40.61 （7） 应收关联方账款情况详见本附注九、（四）关联方应收应付款项。 5、存货 （1） 存货分类 存货种类 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准 备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 678,609.81 678,609.81 664,456.52 664,456.52 在产品 63,861.12 63,861.12 22,959.28 22,959.28 库存商品 990,887.10 990,887.10 1,397,867.45 1,397,867.45 周转材料 123,239.21 123,239.21 47,857.64 47,857.64 合计 1,856,597.24 1,856,597.24 2,133,140.89 2,133,140.89 说明：公司于报告期末对存货进行检查，未发现可变现净值低于存货成本的情况，故未计提 存货跌价准备。 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣税费 - 76,665.06 合计 - 76,665.06 7、固定资产 （1） 固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 电子设备 办公设备 机器设备 运输设备 合计 一、账面原值 合计 1.期初余额 4,496,070.54 321,318.27 68,800.00 1,248,730.47 6,134,919.28 2. 本 期 增 加 金额 34,229.26 1,811,965.79 101,230.78 1,947,425.83 购置 34,229.26 1,811,965.79 101,230.78 1,947,425.83 89 项目 房屋及建筑 物 电子设备 办公设备 机器设备 运输设备 合计 在建工程转 入 企业合并增 加 其他转入 3. 本 期 减 少 金额 3,500.00 437,444.00 440,944.00 处置或报废 3,500.00 437,444.00 440,944.00 其他转出 4.期末余额 4,496,070.54 352,047.53 68,800.00 1,811,965.79 912,517.25 7,641,401.11 二、累计折旧 1.期初余额 201,654.34 271,783.56 20,533.33 505,489.38 999,460.61 2. 本 期 增 加 金额 213,563.12 25,924.45 15,833.19 160,611.34 165,364.39 581,296.49 计提 213,563.12 25,924.45 15,833.19 160,611.34 165,364.39 581,296.49 企业合并增 加 其他转入 3. 本 期 减 少 金额 3,325.00 415,572.00 418,897.00 处置或报废 3,325.00 415,572.00 418,897.00 其他转出 4. 期末余额 415,217.46 294,383.01 36,366.52 160,611.34 255,281.77 1,161,860.10 三、减值准备 1. 期初余额 2. 本 期 增 加 金额 计提 企业合并增 加 其他转入 3. 本 期 减 少 金额 处置或报废 其他转出 4. 期末余额 四、账面价值 90 项目 房屋及建筑 物 电子设备 办公设备 机器设备 运输设备 合计 合计 1. 期末余额 4,080,853.08 57,664.52 32,433.48 1,651,354.45 657,235.48 6,479,541.01 2.期初余额 4,294,416.20 49,534.71 48,266.67 743,241.09 5,135,458.67 说明：1、2016 年 12 月 31 日增加的累积折旧中，本期计提 581,296.49 元。 2、在建工程转固定资产的情况：无 3、所有权受到限制的固定资产情况：截止 2016 年 12 月 31 日账面价值为 567,224.44 元（原 值 811,286.47 元）融资租入的汽一辆奔驰 320 汽车川（车牌号：川 A6M0L8）已设置抵押， 除上述资产外其他固定资产所有权未受到限制。 （2） 暂时闲置的固定资产情况：无 （3） 截止 2016 年 12 月 31 日通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 运输设备 811,286.47 244,062.03 567,224.44 奔驰320 合计 811,286.47 244,062.03 567,224.44 （4） 通过经营租赁租出的固定资产详见本附注“九、关联方及关联交易之 3、关联交易情况（2） 关联租赁” （5） 期末持有待售的固定资产情况：无 （6） 未办妥产权证书的固定资产情况：无 （7） 固定资产其他情况说明：无 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 财务软件 合计 一、账面原值 1.2015 年 12 月 31 日余额 22,008.91 22,008.91 2.本期增加金额 (1)购置 10,512.82 10,512.82 (2)内部研发 (3)其他转入 3.本期减少金额 91 项目 土地使用权 专利权 财务软件 合计 (1)处置 (2)其他转出 4.2016 年 12 月 31 日余额 32,521.73 32,521.73 二、累计摊销 1.2015 年 12 月 31 日余额 18,952.12 18,952.12 2.本期增加金额 5,685.03 5,685.03 (1)计提 5,685.03 5,685.03 (2)其他转入 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.2016 年 12 月 31 日余额 24,637.15 24,637.15 三、减值准备 1.2015 年 12 月 31 日余额 2.本期增加金额 (1)计提 (2)其他转入 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4.2016 年 12 月 31 日余额 四、账面价值 1.2016 年 12 月 31 日账面价值 7,884.58 7,884.58 2.2015 年 12 月 31 日账面价值 3,056.79 3,056.79 说明：① 2016 年 12 月 31 日增加的累积摊销中，本期计提 5,685.03 元。 9、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少 的原因 装修安装费用 226,113.32 56,310.04 169,803.28 合计 226,113.32 56,310.04 169,803.28 10、递延所得税资产与递延所得税负债 92 （1） 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资 产 应收账款坏账 准备 670,015.21 100,502.28 398,498.58 59,774.79 其他应收坏账 准备 12,662.75 1,899.41 122,355.92 18,353.39 合计 682,677.96 102,401.69 520,854.50 78,128.18 11、短期借款 （1） 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 （2） 短期借款的其他说明： 2015 年 8 月 20 日，公司与成都银行股份有限公司科技支行签订借款合同，合同约定借款本 金为 2,000,000.00 元，借款期限为 2015 年 8 月 20 日至 2016 年 8 月 19 日，借款利率为中国 人民银行同期基准利率上浮 20%，借款由公司实际控制人曾德华、其配偶李佩琳以及成都 中小企业融资担保有限责任公司提供保证。 12、应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付材料款 926,424.38 1,903,768.45 应付服务款 56,877.30 585,642.50 应付加工费 1,947.75 合 计 985,249.43 2,489,410.95 （1）账龄超过 1 年的重要应付账款 债权人名称 金额 性质或内容 未偿还或结转的 原因 湖南长沙南控电力自动化设备有限公司 72,810.00 材料款 已结算，未支付 四川奥星科技有限公司 45,500.00 材料款 已结算，未支付 成都金源力电子科技有限公司 6,300.00 材料款 已结算，未支付 93 债权人名称 金额 性质或内容 未偿还或结转的 原因 成都友电办公设备有限公司 800.00 材料款 已结算，未支付 合 计 125,410.00 13、预收款项 项 目 期末余额 期初余额 货款 334,153.85 742,455.08 合 计 334,153.85 742,455.08 （1）截止 2016 年 12 月 31 日无账龄超过 1 年的重要预收款项 14、应付职工薪酬 （1） 应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 166,559.95 2,059,834.54 2,057,499.50 168,894.99 二、离职后福利 119,259.10 119,259.10 设定提存计划 119,259.10 119,259.10 合计 166,559.95 2,179,093.64 2,176,758.60 168,894.99 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴 和补贴 166,559.95 1,828,672.28 1,826,337.24 168,894.99 职工福利费 103,815.85 103,815.85 社会保险费 64,983.40 64,983.40 其中：医疗保险费 59,725.50 59,725.50 工伤保险费 1,276.20 1,276.20 生育保险费 3,981.70 3,981.70 住房公积金 26,728.00 26,728.00 工会经费和职工教 育经费 35,635.01 35,635.01 合计 166,559.95 2,059,834.54 2,057,499.50 168,894.99 （3）设定提存计划列示 设定提存计划项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 112,061.44 112,061.44 94 设定提存计划项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 失业保险费 7,197.66 7,197.66 合计 119,259.10 119,259.10 说明：应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。 15、应交税费 税项 期末余额 期初余额 企业所得税 1,411,805.74 个人所得税 4,123.18 2,594.05 增值税 720,475.46 155,718.15 城市维护建设税 51,205.77 26,791.35 教育费附加 21,945.33 11,482.01 地方教育费附加 14,630.22 7,654.67 房产税 9,441.75 9,441.75 合计 2,233,627.45 213,681.98 16、应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 3,233.33 合计 3,233.33 17、其他应付款 （1）按款项性质列示的其他应付款情况 项 目 期末余额 期初余额 往来款 320,000.00 合计 320,000.00 合 计 （2）截止 2016 年 12 月 31 日无账龄超过一年的重要其他应付款 18、一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期应付款 50,933.12 45,688.98 合计 50,933.12 45,688.98 （1）一年内到期的重要长期应付款 95 借款单位 期限 期初金额 利率% 应计利息 期末余额 借款条件 梅赛德斯- 奔驰租赁公 司 3 年 45,688.98 10.91 50,933.12 抵押、保证 合计 45,688.98 10.91 50,933.12 19、长期应付款 款项性质 期 限 初始金额 期末数 期初数 应付融资租赁费 3 年 743,346.08 571,720.48 674,695.84 未确认融资费用 -164,946.08 -72,037.96 -129,324.34 小计 578,400.00 499,682.52 545,371.50 减：一年内到期长期应付款 50,933.12 45,688.98 合 计 448,749.40 499,682.52 （1）金额前五名长期应付款情况 单 位 期 限 初始金额 利率% 应计利息 期末数 借款 条件 梅赛德斯-奔驰租赁有限公司 3 年 743,346.08 10.91 448,749.40 合 计 743,346.08 10.91 448,749.40 （2）长期应付款中应付融资租赁款情况 项 目 期末数 期初数 汽车融资租赁 571,720.48 674,695.84 合 计 571,720.48 674,695.84 说明：公司于 2015 年 5 月与梅赛德斯-奔驰租赁有限公司签订《融资租赁与保证合同》，以 融资租赁形式引入型号为 ML320 的奔驰汽车一辆。该融资租赁的初始最低租赁付款额为 743,346.08 元，其中未确认融资费用为 164,946.08 元，融资租赁净额为 578,400.00 元，年利 率为 10.91%，租赁期限为 2015 年 5 月至 2018 年 5 月。该项融资租赁负债已由公司实际控 制人曾德华提供保证。 20、股本 项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 说明：根据公司 2016 年 1 月 2 日第一次临时股东大会决议，公司股本增加至 20,000,000.00 元，增加的股本 10,000,000.00 元由公司“资本公积-股本溢价”转入。本次资本公积转增股本 已由信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 1 月 7 日出具验资报告，报告号： XYZH/2016CDA10030 号。 96 21、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、股本溢价 其中：投资者投入的资本 12,000,000.00 10,000,000.00 2,000,000.00 同一控制下企业合并的影响 其他 2,432,470.76 18,723.70 2,413,747.06 2、其他资本公积 合计 14,432,470.76 10,018,723.70 4,413,747.06 说明：1、2016 年 1 月资本公积减少 10,000,000.00 元转至股本具体情况详见本附注“六、合 并财务报表项目注释之 20、股本。 2、2016 年由于对子公司股权变更影响本期资本公积-18,723.70 元。 22、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 766,251.82 766,251.82 合计 766,251.82 766,251.82 23、未分配利润 根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配： 1、弥补以前年度的亏损； 2、提取 10%的法定盈余公积金； 3、提取任意盈余公积金； 4、付普通股股利。 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 提取或 分配比例 调整前上期末未分配利润 -272,617.13 158,250.19 -- 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -- 调整后期初未分配利润 -272,617.13 158,250.19 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,869,375.66 1,987,754.19 -- 减：提取法定盈余公积 766,251.82 196,249.67 提取任意盈余公积 应付普通股股利 97 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 提取或 分配比例 转作股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产 所产生的变动 所有者权益其他内部结转 -2,222,371.84 期末未分配利润 6,830,506.71 -272,617.13 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母 公司的金额 24、营业收入和营业成本 （1） 营业收入和营业成本分类情况 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 19,371,792.51 10,892,868.18 其他业务收入 6,400.00 1,600.00 收入合计 19,378,192.51 10,894,468.18 主营业务成本 5,204,632.14 5,895,654.03 其他业务成本 成本合计 5,204,632.14 5,895,654.03 （2） 主营业务—按产品分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 测温产品 6,918,604.37 3,127,735.99 7,292,518.82 3,951,822.98 技术开发 831,594.41 232,965.05 245,379.78 70,427.00 视频监控产品 624,456.81 343,208.60 2,733,249.50 1,628,264.16 X 射线检测 10,131,173.39 1,205,723.86 330,660.37 135,759.68 其他 865,963.53 294,998.64 291,059.71 109,380.21 合计 19,371,792.51 5,204,632.14 10,892,868.18 5,895,654.03 （3） 2016 年度前五名客户的营业收入情况如下 98 客户 金额 占营业收入总额的比例（%） 广东电网有限责任公司东莞供电局 3,963,076.93 20.45 国网江苏省电力公司检修分公司 3,138,009.36 16.19 国网冀北电力有限公司检修分公司 1,351,415.07 6.97 广东电网有限责任公司汕尾供电局 953,213.97 4.92 重庆鹏程无损检测有限公司 922,754.69 4.76 合计 10,328,470.02 53.29 25、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 180.00 城市维护建设税 92,732.14 73,938.64 教育费附加 39,742.34 31,687.99 地方教育费附加 26,494.90 21,125.32 价格调控基金 8,541.21 房产税 25,178.00 印花税 20.00 合计 184,167.38 135,473.16 26、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及社保 262,436.24 147,561.31 业务宣传费 112,853.31 307,886.00 差旅费 107,245.31 64,189.20 业务招待费 91,937.30 53,936.90 办公费 13,912.50 9,103.68 折旧 5,359.63 其它 43,390.63 8,020.51 合计 637,134.92 590,697.60 27、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 研发费用 1,020,073.60 693,605.52 中介咨询费 1,310,619.28 707,990.12 99 项目 本期发生额 上期发生额 工资及社保 662,266.59 585,724.14 折旧及摊销 486,364.35 503,670.77 差旅费 248,031.57 206,201.10 办公费 204,521.48 327,377.80 业务招待费 320,415.75 198,930.39 知识产权费 91,547.66 32,325.00 车辆费 90,983.50 58,879.59 房租水电费 85,574.95 509,942.01 维护服务费 18,400.00 30,906.96 其他 307,374.43 144,553.31 合计 4,846,173.16 4,000,106.71 注：管理费用-其他中，包含快递费、电话费、税金、会务费、劳动保护费、材料费等项目。 28、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 183,408.06 224,323.33 减：利息收入 142,516.54 28,208.89 手续费及其他 6,164.14 53,335.29 合计 47,055.66 249,449.73 29、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 （1）坏账损失 162,549.96 -189,172.55 （2）存货跌价损失 合计 162,549.96 -189,172.55 30、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 65,972.58 合计 65,972.58 31、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 100 非流动资产处置利得 28,128.00 政府补助利得 1,279,059.57 1,893,875.24 违约赔偿收入 其他利得 51,887.00 978.10 合 计 1,359,074.57 1,894,853.34 计入非经常性损益金额 1,412,676.05 927,858.10 注：本期其他利得含往来清算核销确认金额 49,927.40 元。 其中，政府补助明细如下： 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 与资产相关/与收益相 关 无源无线温度传感器在智能电网输 变电设备运行温度在线监测系统中 的关键技术研发及产业化 200,000.00 与收益相关 基于 SAW（声表面波）技术的温度 传感器在智能电网中的应用研究 200,000.00 与收益相关 2015 年成都市战略性新兴产业中小 企业重大创新产品奖励 200,000.00 与收益相关 CMMI 政策补助 90,000.00 与收益相关 变电站设备温度全景可视化在线监 测及专家系统 150,000.00 与收益相关 四川省中小企业发展专项资金 与收益相关 信用评级补贴 与收益相关 贷款贴息 85,800.00 与收益相关 专利资助费 2,683.00 与收益相关 扶持基金 1,080.00 与收益相关 增值税返还款 -53,601.48 966,995.24 与收益相关 2016 年第 2 批知识产权资助金 2,400.00 与收益相关 高新社保局稳岗补贴 7,578.05 与收益相关 科技局“火炬计划”拨款 10,000.00 与收益相关 高新科技局补贴款 600,000.00 与收益相关 高新科技局补贴（创新基金） 210,000.00 与收益相关 高新经贸局“三次创业”（改制上市项 目）补贴款 500,000.00 与收益相关 合计 1,279,059.57 1,893,875.24 注：1、由于增值税返还补贴均与公司主营业务相关，因此相关补贴未列入非经常性损益核算。 2、本期退还税务局以前年度增值税返还款 205,036.00 元以增值税返还款负数列示。 101 32、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 1,375.00 23,666.35 其中：固定资产处置损失 1,375.00 23,666.35 滞纳金、罚金 7,331.51 7.00 资产报废、毁损损失 其他 8,000.26 合计 16,706.77 23,673.35 计入当期非经常性损益的金额 16,706.77 23,673.35 注：本期其他利得含往来清算核销确认金额 8,000.26 元。 33、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,859,795.52 20.00 递延所得税费用 -24,273.51 101,378.58 合计 1,835,522.01 101,398.58 34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 项目 序号 本期发生额 上期发生额 归属于母公司股东的净利润 1 7,869,375.66 1,987,754.19 归属于母公司的非经常性损益 2 1,186,573.89 907,589.04 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的 净利润 3=1-2 6,682,801.77 1,080,165.15 期初股份总数 4 10,000,000.00 6,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数（Ⅰ） 5 10,000,000.00 10,000,000.00 发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 4,000,000.00 增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的 月份数 7 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期期末的月份 数 9 报告期月份数 10 12.00 12.00 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10 20,000,000.00 16,000,000.00 -8×9÷10 102 项目 序号 本期发生额 上期发生额 基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.3935 0.1242 基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.3341 0.0675 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 所得税率 15 转换费用 16 认股权证、期权行权增加股份数 17 稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+14×(1-15 0.3935 0.1242 -16]÷(10+17 稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+14×(1-15) 0.3341 0.0675 -16]÷(10+17) 35、现金流量表项目注释 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 142,516.54 28,208.89 政府补助及其他利得 1,334,620.65 927,858.10 银行承兑汇票保证金 1,585,000.00 往来款 2,572,515.84 4,004,779.81 合计 4,049,653.03 6,545,846.80 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 2,558,959.70 3,063,017.90 咨询费 1,310,619.28 707,990.12 研发服务费 1,020,073.60 差旅费 355,276.88 270,390.30 业务招待费 412,353.05 252,867.29 办公费 218,433.98 336,481.48 业务宣传费 112,853.31 307,886.00 车辆费 90,983.50 58,879.59 房租水电费 85,574.95 509,942.01 其他费用 451,308.13 269,148.07 其他 229,737.10 103 项目 本期发生额 上期发生额 合计 6,846,173.48 5,776,602.76 （3） 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 关联方拆借资金 3,408,500.00 合计 3,408,500.00 （4） 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 关联方拆借资金 8,286,220.00 合计 8,286,220.00 36、现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,869,297.66 1,982,040.91 加：资产减值准备 162,549.96 -189,172.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 581,296.49 360,310.22 无形资产摊销 5,685.03 5,502.23 长期待摊费用摊销 56,310.04 84,770.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -26,753.00 23,666.35 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 183,408.06 224,323.33 投资损失（收益以“－”号填列） -65,972.58 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -24,273.51 101,378.58 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 276,543.65 2,767,894.61 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,751,098.52 3,051,218.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 363,376.71 -1,056,546.59 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,630,369.99 7,355,385.85 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 104 补充资料 本期发生额 上期发生额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,674,873.39 17,618,581.29 减：现金的年初余额 17,618,581.29 3,119,612.48 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,943,707.90 14,498,968.81 （2） 现金及和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现金 14,674,873.39 17,618,581.29 其中：库存现金 166.46 557.39 可随时用于支付的银行存款 14,674,706.93 17,618,023.90 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 14,674,873.39 17,618,581.29 四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 （3） 货币资金与现金及现金等价物的调节 列示于现金流量表的现金及现金等 价物包括： 本期发生额 上期发生额 期末货币资金 14,699,574.49 17,618,581.29 减：使用受到限制的存款 24,701.10 加：持有期限不超过三个月的国债投 资 期末现金及现金等价物余额 14,674,873.39 17,618,581.29 七、 合并范围的变更 105 无。 八、 在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 四川赛康智能测 控技术有限公司 成都高新区天府 大道北段 1480 号高新孵化园 2 楼 B 座 113 室 成都高新区天府 大道北段 1480 号高新孵化园 2 楼 B 座 113 室 软件和信息 技术服务业 100.00 设立 2、在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 2016 年 2 月 10 日股东会决议，原股东一致同意股东曾德华将其持有的 60 万元（占注册资 本的 30%的股权）全部转让给四川赛康智能科技股份有限公司。 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 项目 四川赛康智能测控技术有限公司 现金 600,000.00 非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 600,000.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 581,276.30 差额 18,723.70 其中：调整资本公积 -18,723.70 调整盈余公积 调整未分配利润 九、 关联方及关联交易 （一）关联方认定标准 根据《公司法》、《企业会计准则第 36 号—关联方披露》以及中国证券监督管理委员会 第 40 号《上市公司信息披露管理办法》，公司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或 重大影响为前提条件，并遵循实质重于形式的原则，即判断一方有权决定一个企业的财务和 经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益，及按照合同约定对某项经济活动所共 106 有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一 致同意时存在，或对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定，均构成关联方。关联方包括关联法人和关联自然人。 （二）本企业的关联方情况 1、本公司实际控制人为曾德华。 实际控制人名称 持股金额 持股比例（%） 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015年 12月 31 日 曾德华 10,000,000.00 5,000,000.00 50.00 50.00 2、本公司的子公司情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 四川赛康智能测 控技术有限公司 成都高新区天府 大道北段 1480 号高新孵化园 2 楼 B 座 113 室 成都高新区天府 大道北段 1480 号高新孵化园 2 楼 B 座 113 室 软件和信息 技术服务业 100.00 设立 3、本公司的合营企业和联营企业情况 无。 4、本企业的其他关联方情况 关联关系类型 关联方名称 主要交易 内容 持股 14.50%股东 成都盈创德弘创业投 资合伙企业（有限合 伙） 接受劳务 持股 13.25 %股东 田玉琦 — 持股 10.00 %股东 曾金岩 — 107 关联关系类型 关联方名称 主要交易 内容 持股 10.00 %股东 易云平 — 持股 1.75 %股东 钱秀英 — 持股 0.50 %股东 何敏 — 监事会主席、曾德华之妻 李佩琳 接受关联 方担保 本公司实际控制人曾德华持有该公司 90.00%股份，并 担任该公司执行事务合伙人；李佩琳持有该公司 10.00%股份 成都蓉新聚源科技合 伙企业（有限合伙） 接受劳务 持股 13.25%股东田玉琦实际控制的公司 北京中辉防雷工程科 技有限公司 接 受 劳 务、销售 商品 （三）关联交易情况 （1）关联采购与销售情况 ①采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内 容 2016 年度发生额 2015 年度发生额 北京中辉防雷工程 科技有限公司 接受劳务 430,188.68 成都盈创德弘股权 投资基金管理有限 公司 接受劳务 150,000.00 - ②出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内 容 2016 年度发生额 2015 年度发生额 北京中辉防雷工程 科技有限公司 销售商品 769,230.77 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明： 1、2015 年 12 月 28 日，公司与成都盈创德弘股权投资基金管理有限公司签订《咨询服务合 同》，由成都盈创德弘股权投资基金管理有限公司为公司完善公司治理结构及规范运营提供 108 咨询，并帮助公司在资本市场融资时引进新的投资人。上述咨询服务的期限为 2016 年 1 月 至 12 月，合同金额为 150,000.00 元。公司已于 2016 年 1 月一次性支付合同全部款项，并按 月摊销确认咨询服务费。 2、2015 年 10 月 30 日，公司与北京中辉防雷工程科技有限公司签订《产品购销合同》，合 同标的为无源无线在线温度监测系统，合同（含税）金额为 900,000.00 元。公司已于 2016 年 1 月完成合同标的交货并取得对方单位的验收单。 （2）关联租赁 出租方名称 承租方名称 租赁资产 种类 2016 年度确认 的租赁收入 2015 年度确 认的租赁收 入 2014 年度确认 的租赁收入 四川赛康智 能科技股份 有限公司 成都蓉新聚 源科技合伙 企业（有限 合伙） 房屋及建 筑物 6,400.00 1,600.00 关联租赁的情况说明： 2015 年 11 月公司与成都蓉新聚源科技合伙企业（有限合伙）签订《房屋租赁协议》，将公 司拥有完整所有权的位于成都市高新区府城大道西段 399 号天府新谷 10 栋 1305 办公室内面 积约为 15 平方米的区域租赁给对方使用。租赁起止日期为 2015 年 11 月 8 日至 2016 年 11 月 7 日，租金为 800.00 元/月，公司根据会计准则的规定每月计提该房租收入，由于成都蓉 新聚源科技合伙企业（有限合伙）2016 年 9 月启动注销程序，原租赁合同解除。 （3）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 曾德华 本公司 743,346.08 2015-05-08 2018-05-08 否 曾德华、李佩 琳 本公司 2,000,000.00 2015-08-20 2016-08-19 是 关联担保情况说明： 曾德华、李佩琳、为本公司提供的借款担保系公司与成都银行股份有限公司科技支行签订的 《借款合同》以及与梅赛德斯-奔驰租赁有限公司签订的《融资租赁与保证合同》形成。相 关借款信息可详见本附注“六、合并财务报表项目注释之 11、短期借款”，融资租赁信息可 详见本附注“六、合并财务报表项目注释之 19、长期应付款”。 （4）关联方资金拆借情况 关联方 2016 年度 2015 年度 说明 拆入 109 关联方 2016 年度 2015 年度 说明 曾德华 660,837.44 7,780,840.58 拆出 曾德华 60,000.00 8,924,220.00 其他说明： 1、公司于 2013 年 12 月 30 日与实际控制人曾德华签署《借款协议》，协议约定在公司资金 充足的情况下可根据对方需求向对方提供多次无息借款，额度为 2,000,000.00 元，该借款额 度为循环额度；若公司因业务发展需要需要借款，则对方应全力支持。该协议有效期为 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。由于该借款额度为循环额度，只要借款余额不超过约定 额度则双方均可多次申请相互资金拆借，因此 2015 年度双方资金往来交易额较大。2015 年 11 月股份公司成立后对关联方资金拆借进行规范，公司全体股东及全体董事、监事、高级 管理人员承诺将尽最大可能避免与公司发生关联交易。 2、2016 年度曾德华拆借资金 60,000.00 元系预支的员工出差备用金，截至 2016 年 12 月 31 日，上述借款及备用金均已偿还或清理完毕，公司不存在应收股东的资金往来款余额。 （5）其他关联交易。 关联方名称 交易类型 2016 年 2 月发生额 金额（元） 曾德华 购买股权 600,000.00 为整合公司资源、避免同业竞争，2016 年 2 月 10 日，公司与曾德华签署《股权转让协 议》，以 600,000.00 元收购曾德华所持子公司四川赛康智能测控技术有限公司 30%股权（对 应出资额为 600,000.00 元）。上述股权收购的变更已于 2016 年 3 月 11 日完成，于股权收购 完成日，四川赛康智能测控技术有限公司账面净资产总额为 1,937,587.67 元。 （四）关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应收账款 北京中辉防雷工程科技有限 公司 600,000.00 其他应收款 曾德华 592,256.16 成都蓉新聚源科技合伙企业 （有限合伙） 2,180.00 （2）应付关联方款项 110 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 应付账款 北京中辉防雷工程科技有限 公司 456,000.00 十、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 截至本财务报告报出日本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31，本公司不存在应披露的企业合并、债务重组等其他重要事项。 十四、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目 2016 年度发生额 2015 年度发生额 说明 非流动性资产处置损益 26,753.00 -23,666.35 详见附注六、 31、32 计入当期损益的政府补助 （与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、 按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外） 1,332,661.05 926,880.00 详见附注六、 31 除上述各项之外的其他营业 外收入和支出 36,555.23 971.10 详见附注六、 31、32 其他符合非经常性损益定义 的损益项目 非经常性损益总额 1,395,969.28 904,184.75 减：非经常性损益的所得税 影响数 209,395.39 -3,404.29 非经常性损益净额 1,186,573.89 907,589.04 减：归属于少数股东的非经 常性损益净影响数（税后） 合计 1,186,573.89 907,589.04 2、 加权平均净资产收益率 111 （1）报告期净资产收益率及每股收益 报告期利润 报告期 加权平均净资 产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司股东的净利润 2016 年度 28.01% 0.3935 0.3935 2015 年度 27.74% 0.1242 0.1242 扣除非经营性损益后的归属 于公司股东的净利润 2016 年度 23.79% 0.3341 0.3341 2015 年度 15.07% 0.0675 0.0675 （2）加权平均净资产收益率计算过程 项目 序号 2016 年度 2015 年度 归属于公司普通股股东 的净利润 A 7,869,375.66 1,987,754.19 非经常性损益 B 1,186,573.89 907,589.04 扣除非经营性损益后的 归属于公司普通股股东 的净利润 C=A-B 6,682,801.77 1,080,165.15 归属于公司普通股股东 的期初净资产 D 24,159,853.63 6,172,099.44 发行新股或债转股等新 增的、归属于公司普通 股股东的净资产 E 16,000,000.00 新增净资产次月起至报 告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少 的、归属于公司普通股 股东的净资产 G 减少净资产次月起至报 告期数的累计月数 H 因其他交易或事项引起 的、归属于公司普通股 股东的净资产增减变动 I 发生其他净资产增减变 动次月起至报告期期末 的累计月数 J 报告期月份数 K 12 12 加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K 28,094,541.46 7,165,976.54 加权平均净资产收益率 M=A/L 28.01% 27.74% 扣除非经常损益加权平 均净资产收益率 N=C/L 23.79% 15.07% 112 说明：基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注六、34。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 其中：账龄组合 11,651,353.47 95.10 670,015.21 5.75 10,981,338.26 交易对象组合 600,000.00 4.90 600,000.00 信用风险特征组合小计 12,251,353.47 100.00 670,015.21 5.47 11,581,338.26 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收账款 合计 12,251,353.47 100.00 670,015.21 5.47 11,581,338.26 （续） 种类 期初余额 金额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 4,958,204.06 100.00 398,498.58 8.04 4,559,705.48 交易对象组合 - 信用风险特征组合小计 4,958,204.06 100.00 398,498.58 8.04 4,559,705.48 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计 4,958,204.06 100.00 398,498.58 4,559,705.48 ① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 10,559,053.54 90.63 316,771.61 2,746,403.86 55.39 82,392.12 1 至 2 年 366,333.44 3.14 36,633.34 1,908,728.41 38.50 190,872.84 113 账龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 2 至 3 年 481,765.50 4.13 144,529.65 131,511.40 2.65 39,453.42 3 至 4 年 77,600.60 0.67 38,800.30 171,560.39 3.46 85,780.20 4 至 5 年 166,600.39 1.43 133,280.31 5 年以上 合计 11,651,353.47 100.00 670,015.21 4,958,204.06 100.00 398,498.58 注：截止 2016 年 12 月 31 日无受限的应收账款。 （2）本公司财务报告期间无坏账准备转回情况。 （3）本公司财务报告期间实际核销的应收账款： 债务人名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 四川省电力研究院 货款 8,000.00 无法收回 否 杭州得诚电力科技有限公司 货款 726.50 无法收回 否 国网重庆市巫溪县供电有限 责任公司 货款 0.26 零头未结算 否 合 计 8,726.76 （4）2016 年 12 月 31 日应收账款中不含持本公司 5%（含 5%）股东单位欠款。 （5）截止 2016 年 12 月 31 日应收账款金额前五名单位情况 单位名称 金额 已计提坏账准备 占应收账款总额的 比例% 国网江苏省电力公司检修分公司 2,791,751.14 83,752.53 22.79 国网冀北电力有限公司检修分公司 1,432,500.00 42,975.00 11.69 重庆鹏程无损检测有限公司 978,120.00 29,343.60 7.98 国网新疆电力公司 945,874.80 89,825.11 7.72 国网四川省电力公司成都供电局 744,632.46 22,338.97 6.08 合 计 6,892,878.40 268,235.21 56.26 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末余额 114 金 额 比例 (%) 坏账准备 比例 (%) 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：账龄组合 422,091.53 49.72 12,662.75 3.00 409,428.78 关联关系组合 - - 交易对象关系组合 426,855.43 50.28 426,855.43 信用风险特征组合小计 848,946.96 100.00 12,662.75 1.49 836,284.21 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 848,946.96 100.00 12,662.75 1.49 836,284.21 （续） 种 类 期初余额 金 额 比例 （%） 坏账准备 比例 （%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 其中：账龄组合 198,530.60 19.84 122,355.92 61.63 76,174.68 关联关系组合 496,436.16 49.60 496,436.16 交易对象关系组合 305,860.20 30.56 305,860.20 信用风险特征组合小计 1,000,826.96 100.00 122,355.92 12.23 878,471.04 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 1,000,826.96 100.00 122,355.92 12.23 878,471.04 ○1组合中，截止 2016 年 12 月 31 日按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 1 年以内 422,091.53 100.00 12,662.75 78,530.60 39.56 2,355.92 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 115 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备 5 年以上 120,000.00 60.44 120,000.00 合 计 422,091.53 100.00 12,662.75 198,530.60 100.00 122,355.92 注：截止 2016 年 12 月 31 日无受限的其他应收款。 （2）本公司报告期无坏账准备转回情况。 （3）本公司报告期无实际核销的其他应收款。 （4）其他应收款中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东无欠款情况 （5）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 个人往来 422,091.53 688,672.31 保证金 420,499.20 303,860.20 押金 2,000.00 2,000.00 代扣社保款 4,356.23 6294.45 合计 848,946.96 1,000,826.96 （6）截止 2016 年 12 月 31 日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应 收款总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 重庆鹏程无损检测有 限公司 保证金 92,120.00 1 年以内 10.85 成都引众数字设备有 限公司 保证金 77,800.00 1 年以内 9.16 上海鸿晔电子科技股 份有限公司 保证金 75,000.00 1 年以内 8.83 江苏兴力工程建设监 理咨询有限公司 保证金 50,000.00 1 年以内 5.89 国网吉林招标有限公 司 保证金 49,920.00 1 年以内 5.88 合 计 344,840.00 40.61 3、 长期股权投资 被投资单位 核算方法 投资成本 期末余额 本期增减变 动 期初余额 116 被投资单位 核算方法 投资成本 期末余额 本期增减变 动 期初余额 四川赛康智能测控 技术有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 600,000.00 1,400,000.00 合计 2000,000.00 2,000,000.00 600,000.00 1,400,000.00 4、营业收入和营业成本 （1） 营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 19,371,792.51 10,892,868.18 其他业务收入 6,400.00 1,600.00 合计 19,378,192.51 10,894,468.18 主营业务成本 5,204,632.14 5,895,654.03 其他业务成本 合计 5,204,632.14 5,895,654.03 （2） 主营业务—按产品分类 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 测温产品 6,918,604.37 3,127,735.99 7,292,518.82 3,951,822.98 技术开发 831,594.41 232,965.05 245,379.78 70,427.00 视频监控产品 624,456.81 343,208.60 2,733,249.50 1,628,264.16 X 射线检测 10,131,173.39 1,205,723.86 330,660.37 135,759.68 其他 865,963.53 294,998.64 291,059.71 109,380.21 合计 19,371,792.51 5,204,632.14 10,892,868.18 5,895,654.03 （3） 2016 年度前五名客户的营业收入情况如下 客户 金额 占营业收入总额的比例（%） 广东电网有限责任公司东莞供电局 3,963,076.93 20.45 国网江苏省电力公司检修分公司 3,138,009.36 16.19 国网冀北电力有限公司检修分公司 1,351,415.07 6.97 广东电网有限责任公司汕尾供电局 953,213.97 4.92 重庆鹏程无损检测有限公司 922,754.69 4.76 合计 10,328,470.02 53.29 十六、财务报表的批准 117 本财务报表及财务报表附注已经本公司于 2017 年 3 月 27 日批准。 四川赛康智能科技股份有限公司 单位负责人：曾德华 主管会计工作负责人：沈宇 会计机构负责人：邓磊 2017 年 3 月 27 日 118 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室