870030_2017_嘉洋华联_2017年年度报告_2018-04-17.txt

1 2017 年度报告 嘉洋华联 NEEQ : 870030 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 Jiangsu jiayanghualian building&decoration co.,ltd 2 公司年度大事记 2017 年 1 月 11 日取得发明专利：现浇水磨 石磨抛地坪清洁用的装置 2017 年 3 月 29 日取得实用新型专利：一种 移动式脚手架 2017 年 3 月 29 日取得实用新型专利：一种 用于厚装饰消防箱门 2017 年 5 月 3 日取得发明专利：现浇水磨 石地坪打磨废浆料回收方法 3 2017 年 7 月 28 日取得发明专利：积木式现 浇水磨石地坪打磨废浆液回收装置 4 目 录 第一节 声明与提示 ............................................................................................................ 6 第二节 公司概况 ............................................................................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 12 第五节 重要事项 ............................................................................................................. 18 第六节 股本变动及股东情况 ........................................................................................... 20 第七节 融资及利润分配情况 ........................................................................................... 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................................. 24 第九节 行业信息 ............................................................................................................. 27 第十节 公司治理及内部控制 ........................................................................................... 27 第十一节 财务报告 .......................................................................................................... 33 5 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、嘉洋华联 指 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 股东大会 指 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司股东大会 股东会 指 江苏嘉洋华联建筑装饰有限公司股东会 董事会 指 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司董事会 监事会 指 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司监事会 公司章程 指 《江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司章程》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 嘉洋华联连云港分公司 指 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司连云港分公司 嘉洋华联苏州分公司 指 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司苏州分公司 嘉洋华联上海分公司 指 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司上海分公司 禾海商贸 指 常熟市禾海商贸有限公司，系江苏嘉洋华联建筑装饰 股份有限公司设立的全资子公司 苏州嘉得洋 指 苏州嘉得洋实业有限公司 江苏嘉淳 指 江苏嘉淳建设股份有限公司 盐城汇港 指 盐城市汇港建筑工程劳务有限公司 昆山农商行 指 江苏昆山农村商业银行股份有限公司 常熟建材市场 指 常熟建筑装饰材料市场有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 东吴证券股份有限公司 会计师 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师 指 江苏世纪同仁律师事务所 工商局 指 工商行政管理局 住建部 指 中华人民共和国住房和城乡建设部 国务院 指 中华人民共和国国务院 财政部 指 中华人民共和国财政部 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 指 2017 年度 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人沈卫元、主管会计工作负责人俞文娟及会计机构负责人（会计主管人员）平枫保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 建筑装饰业跟宏观经济发展和国家政策存在紧密的关联性。目 前我国宏观经济处于新常态，国民经济面临转型的需要，国内 生产总值（GDP）、国家固定资产投资等宏观经济指标面临增速 放缓的压力。在国家去产能、房地产行业去库存等相关政策影 响下，宏观经济的波动性将给建筑装饰行业带来一定影响，因 此公司业务面临着宏观经济波动风险。 市场区域集中和业务拓展的风险 公司市场集中在苏州地区、连云港徐圩新区、上海地区，市场 区域较为集中，虽然这些地区市场巨大，但总体容量有限，竞 争激烈。在建筑装饰行业中，新区域市场开拓是一个缓慢的、 精耕细作的过程，一般需要两年以上才能有所进展。公司存在 市场区域集中和业务拓展缓慢带来的业绩增长受限风险。 工程项目管理风险 建筑装饰业工程项目时间较长，管理面分散，工程各环节质量 要求高。这些项目特点的存在，使得项目管理风险较大。如果 企业项目人员分配不合理、项目管理松散，将会对项目工期、 项目质量造成不利影响，甚至会影响项目完工或者完工项目的 验收，成为企业失败的项目案例，给公司日常经营和业务拓展 带来负面影响。 劳务用工风险 由于建筑装饰行业的经营特点，公司除在册员工外，还通过劳 务派遣以及专业劳务分包公司进行工程的施工作业。虽然公司 通过与劳务公司签订合同规定了双方的权利义务，并且建立了 严格的施工管理制度规范，劳务人员在公司的管理调度下开展 工作。但如果在施工过程中出现安全事故或劳资纠纷等问题， 7 则可能给公司带来经济赔偿或诉讼的风险。此外，由于公司与 劳务人员无直接雇用关系，如劳务人员不能及时到位，可能给 公司带来工程不能按进度完成的风险。 应收账款回收风险 由于建筑行业的特殊性，项目通常是先垫资后收款的行业传统 模式，因此会形成应收账款。受国内经济增长速度放缓和信贷 调控政策收紧等因素的影响，项目资金趋紧，公司回款速度放 慢。受此影响，如果客户财务状况恶化，无法按期付款，公司 将面临坏账损失的风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产 生不良影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangsu jiayanghualian building & decoration co.,ltd 证券简称 嘉洋华联 证券代码 870030 法定代表人 俞文娟 办公地址 江苏省常熟经济开发区新龙腾工业园 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 李玉娟 职务 董事会秘书 电话 0512-52122721 传真 0512-52340212 电子邮箱 112375873@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省常熟经济开发区新龙腾工业园 215500 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1997-04-14 挂牌时间 2016-12-13 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E50 建筑装饰和其他建筑业 主要产品与服务项目 公司主要为各类公共建筑、商用建筑、房产精装住宅项目等相关 群体提供室内外装饰及配套安装服务。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 82,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 俞文娟 实际控制人 俞文娟、沈俊元 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 9 统一社会信用代码 91320581251452618N 否 注册地址 江苏省常熟经济开发区新龙腾工 业园 否 注册资本 82,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州市星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 贾颖，臧其冠 会计师事务所办公地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 六、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 262,582,809.51 353,702,919.92 -25.76% 毛利率% 16.99% 15.57% - 归属于挂牌公司股东的净利润 25,479,517.87 15,431,543.10 65.11% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 23,730,944.49 13,942,963.18 70.20% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 18.27% 12.97% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 17.02% 11.72% - 基本每股收益 0.31 0.19 63.16% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 445,339,899.32 463,025,552.55 -3.82% 负债总计 293,142,450.76 336,307,621.86 -12.84% 归属于挂牌公司股东的净资产 152,197,448.56 126,717,930.69 20.11% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.86 1.55 19.75% 资产负债率%（母公司） 65.85% 72.63% - 资产负债率%（合并） 65.82% 72.63% - 流动比率 121.38% 110.50% - 利息保障倍数 10.16 8.51 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -27,388,719.19 -31,218,941.28 12.27% 应收账款周转率 1.56 1.72 - 存货周转率 1.37 2.45 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -3.82% 15.88% - 营业收入增长率% -25.76% 0.06% - 净利润增长率% 65.11% 33.47% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 82,000,000 82,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 2,286,903.80 其他营业外收入和支出 -229,757.49 非经常性损益合计 2,057,146.31 所得税影响数 308,572.93 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,748,573.38 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营业务为室内装饰业务、幕墙设计及安装业务，同时从事少量机电安装业务、智能化业务及 钢结构业务。核心竞争力源自于公司多年从事建筑室内外设计及施工的技术经验的积累、稳定且胜任能 力足够的员工队伍、良好的市场口碑。公司充分利用自身优秀的人力资源优势和丰富的工程技术与实践 经验为客户提供工程建设项目的室内外装饰设计与施工服务，同时提供配套安装服务。 公司客户类型主要是：政府机关、上市企业、房产企业、知名企业等。通过向客户提供设计或施工 等服务，从而获得客户支付的工程款形成公司的业务收入。公司工程项目的获取主要通过参加招投标的 方式获取，也有少量业务属于业主直接委托。招投标方式的工程项目信息主要由公司业务中心人员主动 搜寻各大工程建设招标网或客户与公司联系获得，主要包括参加公开招标或者邀请招标。因公司在所在 市场具有一定的优势和地位，具有一定的知名度，部分建设单位会直接委托公司进行项目的设计或施工 服务。 报告期内商业模式各项要素无变化对公司经营不产生影响。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年公司在董事会的领导下，在规范发展的前提下，强化内部管理，加大工程项目成本管控，加 强科技研发，开展产学研协同创新，不断提升企业的核心竞争力，2017 年公司利润稳中有升。 报告期内，公司实现营业收入 26258.28 万元，比上年下降了 25.76%，实现净利润 2547.95 万元，比 上年增长 65.11%。其中，装饰工程收入 22068.87 万元，比上年减少 2.85%，幕墙工程收入 1899.01 万元, 比上年减少 76.59%。 (二) 行业情况 建筑装饰业是我国建筑行业二级分类中的一个分支，根据建筑物使用性质不同又可以进一步细分为 建筑幕墙（外装）、公共建筑装修（内装）、住宅装修。 近几年在国家去产能、房地产行业去库存等相关政策影响下，建筑市场情绪稍显低迷，受经济增长 放缓影响，除基础设施建设外，其他领域的工程量均有所下降。可喜的是 2017 年 5 月 4 日，住建部 13 发布《建筑业发展“十三五”规划》（以下简称“规划”），明确指出到 2020 年，城镇绿色建筑占新建 建筑比重达到 50%，新开工全装修成品住宅面积达到 30%，绿色建材应用比例达到 40%，装配式建筑面 积占新建建筑面积比例达到 15%。根据中国建筑装饰协会统计，我国平均住宅全装修比例在 10%左右， 一线城市新房为 50%，但距离欧美、日本等发达国家 80%的全装修比率仍有较大差距，说明我国全装修 市场还有很大的上升空间，未来住宅全装修业务将逐渐从一线城市拓展至二三线城市。 随着对外开放逐步深入、消费者结构升级，我国文旅产业等现代服务业得到了快速发展，星际酒店、 会展中心、剧院等基础设施的大规模建设为建筑装饰行业提供了广阔的市场，建筑业发展前景仍然看好。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 27,126,686.91 6.09% 15,461,329.38 3.34% 75.45% 应收账款 110,337,202.91 24.78% 227,006,759.75 49.03% -51.39% 存货 203,544,840.68 45.71% 113,226,753.62 24.45% 79.77% 长期股权投资 固定资产 44,889,397.13 10.08% 22,585,868.16 4.88% 98.75% 在建工程 短期借款 96,940,000.00 21.77% 65,400,000.00 14.12% 48.23% 长期借款 资产总计 445,339,899.32 - 463,025,552.55 - -3.82% 资产负债项目重大变动原因： 1、2017 年货币资金期末数 2712.67 万元，同比增加了 75.45%，主要原因是 2017 年年末增加了银行贷 款的增加和开立银行承兑汇票保证金的增加。 2、2017 年应收帐款期末数 11033.72 万元，同比减少了 51.39%，主要原因是工程在建时按合同约定确 认应收款，工程完工后，按审计结算价确认。因为本年度完工工程较少，故确认的应收款也相应减少。 3、2017 年存货期末数 20354.48 万元，同比上升了 79.77%，主要是因为 2017 年的在建项目比较多。 4、2017 年固定资产期末数 4488.94 万元，同比增加了 98.75%，是因为 2016 年购置的房屋和土地在 2017 年办妥产权证书后转入了固定资产。 5、2017 年短期借款期末数 9694 万元，同比增加了 48.23%，增加了贷款 3154 万元，是因为增加了浦发 银行贷款 560 万，交通银行贷款 300 万，苏州银行贷款 2300 万。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 262,582,809.51 - 353,702,919.92 - -25.76% 营业成本 217,703,853.92 82.91% 298,322,156.05 84.34% -27.02% 14 毛利率% 16.99% - 15.57% - - 管理费用 22,390,694.24 8.53% 26,791,204.60 7.57% -16.43% 销售费用 1,705,606.36 0.65% 1,631,363.52 0.46% 4.55% 财务费用 2,982,119.87 1.14% 2,407,431.32 0.68% 23.87% 营业利润 26,855,673.87 10.23% 20,350,159.79 5.75% 31.97% 营业外收入 2,100,250.04 0.8% 442,888.66 0.13% 374.22% 营业外支出 230,007.53 0.09% 0.05 0.00% 460,014,960% 净利润 25,479,517.87 9.7% 15,431,543.10 4.36% 65.11% 项目重大变动原因： 1、 公司本年营业收入 26258.28 万元，比上年减少了 9112.01 万元，减少了 25.76%，营业成本 21770.39 万元，比上年减少 8061.83 万元，减少了 27.02%。营业收入和营业成本较去年有所下降，主要是建 筑业大环境的影响，但是毛利率和营业利润较去年有所上升，主要是因为今年在收入下降的情况下 着重在节约成本上下功夫，争取提高毛利率来增加公司效益。 2、 营业外收入今年增加较多，主要是收到了上级政府部门对公司的新三板补贴。 3、 营业外支出今年发生额较大，主要原因是支付了商事违约金和工程让利。 4、 本年净利润 2547.95 万元，上升了 65.11%，主要是由于营业利润和营业外收入增加较多。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 260,380,778.62 351,860,716.40 -26% 其他业务收入 2,202,030.89 1,842,203.52 19.53% 主营业务成本 216,153,995.82 297,079,275.11 -27.24% 其他业务成本 1,549,858.10 1,242,880.94 24.7% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 室内装饰 220,488,175.31 84.68% 227,158,185.04 64.56% 幕墙 18,990,111.81 7.29% 81,119,541.89 23.05% 机电安装 12,298,240.58 4.72% 29,360,414.18 8.34% 智能化 8,513,366.30 3.27% 13,800,369.55 3.92% 产品收入 90,884.62 0.03% 0 0% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 苏州地区 203,858,672.34 78.29% 296,467,588.6 84.26% 上海地区 3,038,273.97 1.17% 27,863,722.65 7.92% 南通地区 8,467,515.70 3.25% 696,085.31 0.2% 连云港地区 45,016,316.61 17.29% 26,779,004.82 7.61% 15 收入构成变动的原因： 从地区上来看，今年在苏州、上海地区的项目数量减少的情况下，公司调整思路，积极开拓外地市场， 今年南通和连云港地区的项目比去年增长较大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 苏地 2011-G-32 号地块（苏州城市生 活广场）内装饰工程-塔楼公寓装饰工 程 99,892,618.91 38.04% 否 2 徐圩新区人才公寓一期项目室内装修 装饰工程施工 41,444,897.16 15.79% 否 3 服装城文化广场提升改造工程（市场 采购贸易综合服务中心） 16,931,086.91 6.45% 否 4 苏州科技城科技服务区一区项目-B 区 内装工程 9,294,975.60 3.54% 否 5 如东县灭火救援应急中心装饰工程 8,467,515.7 3.22% 否 合计 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 苏州新圣宏劳务服务有限公司 29,094,200.00 16.9% 否 2 盐城市汇港建筑工程劳务有限公司 24,017,602.96 13.95% 否 3 苏州立汉鸿建筑工程服务有限公司 19,558,737.85 11.36% 否 4 苏州金螳螂建筑材料科技有限公司 3,375,049.94 1.96% 否 5 常熟市欣昌达贸易有限公司 2,319,907.45 1.35% 否 合计 78,365,498.20 45.52% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -27,388,719.19 -31,218,941.28 12.27% 投资活动产生的现金流量净额 -485,910.27 357,063.15 -236.09% 筹资活动产生的现金流量净额 38,278,943.80 33,908,548.64 12.89% 现金流量分析： 今年固定资产新增了房产，所以投资活动产生的现金流量净额比去年减少较大。 16 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 嘉洋华联全资子公司常熟市禾海商贸有限公司，公司占股比例 100%，其基本情况如下： 全资子公司名称：常熟市禾海商贸有限公司 公司类型：有限责任公司（法人独资） 公司住所：常熟建筑装饰材料市场一区 14 幢 209 注册资本：500 万元整 经营范围：销售机电、机械设备、管道设备、制冷设备、供暖设备、通讯设备、计算机软硬件、电子产 品、家用电器、建筑材料、金属材料、装饰材料、家具、卫生洁具、数码产品、办公用品、服装鞋帽、 针纺织品、皮革制品、塑料制品、陶瓷制品、箱包、包装材料等。 报告期内公司营业收入：90884.62 元，净利润：4186.75 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财、衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1.因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司 按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流 动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外 收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后发生 的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 2. 2017 年 12 月 25 日，财政部以财会【2017】30 号发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通 知》，利润表新增“资产处置收益”行项目，反映企业处置非流动资产的损益。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司自成立以来积极承担社会责任，诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，厚 爱股东、善待员工，同时把社会责任放在公司发展的重要位置，服务于地区工程建设，支持地区经济发 展，促进地方经济繁荣。 17 三、 持续经营评价 �2017 年公司实现营业收入 26258.28 万元，比上年减少 25.76%，实现净利润 2547.95 万元，比上年增 长 65.11%，净资产 15219.74 万元，比上年增长 20.11%；主要生产、经营资质齐全有效，公司管理团队 稳定，现代企业治理制度完善，内部控制体系运行良好，各项业务发展稳健，截止报告期末没有发生对 公司持续经营能力有重大影响的事项，在可预见的未来，公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、宏观经济波动风险 公司所处的建筑装饰行业与宏观经济、国家基础建设投资以及政府对房地产市场宏观调控紧密相 关，目前我国宏观经济处于新常态，国民经济面临转型的需要，国内生产总值（GDP）、国家固定资产 投资等宏观经济指标面临增速放缓的压力。在国家去产能、房地产行业去库存等相关政策影响下，宏观 经济的波动性将给建筑装饰行业带来一定影响，因此公司业务面临着宏观经济波动风险。 应对措施：1、公司在立足本地市场的基础上，积极扩展区域外市场。目前，公司已在上海、连云 港和南通等地打开市场承接项目，且将进一步加大对区域外市场的开发。2、公司在质量控制与品牌建 设方面取得了一定的成绩，在市场上建立了良好的口碑与形象，在行业内具有较高的认可度，为企业的 进一步发展提供了保障。3、政策方面有利好，2017 年 5 月 4 日，住建部发布《建筑业发展“十三五” 规划》（以下简称“规划”），明确指出到 2020 年，城镇绿色建筑占新建建筑比重达到 50%，新开工 全装修成品住宅面积达到 30%，绿色建材应用比例达到 40%，装配式建筑面积占新建建筑面积比例达到 15%。根据中国建筑装饰协会统计，我国平均住宅全装修比例在 10%左右，一线城市新房为 50%，但距 离欧美、日本等发达国家 80%的全装修比率仍有较大差距，说明我国全装修市场还有很大的上升空间， 未来住宅全装修业务将逐渐从一线城市拓展至二三线城市，这个利好政策为建筑装饰行业提供了广阔的 市场，公司未来业务前景看好。 二、市场区域集中和业务拓展的风险 公司市场集中在苏州地区、连云港徐圩新区、上海地区，市场区域较为集中，虽然这些地区市场巨 大，但总体容量有限，竞争激烈。在建筑装饰行业中，新区域市场开拓是一个缓慢的、精耕细作的过程， 一般需要两年以上才能有所进展。公司存在市场区域集中和业务拓展缓慢带来的业绩增长受限风险。 应对措施：公司将继续在深耕省内业务的基础上，分步、有效地加速拓展全国市场。以设立分公司 的苏州、连云港、上海等地作为重点拓展区域，辐射周边市场，逐步形成以大城市为中心的向周边中等 城市辐射的市场格局。 三、应收账款回收的风险 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日以及 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款净额分别为、 181368347.16 元、227006759.75 元，110337202.91 元，占各期期末总资产的比例分别 45.39%、49.03% 和 24.78%，虽然 2017 年较前两年有所下降，但公司总的应收账款规模还是较大的。这主要由于建筑装 饰行业一般工程款结算周期较长，且工程委托方实际支付的工程款往往滞后于工程进度，导致在公司业 务规模持续扩大阶段，应收账款增幅大于公司营业收入增长的速度。随着数额增加，如果客户财务状况 恶化，无法按期付款，公司将面临坏账损失的风险，从而对公司的经营业绩和财务状况产生不良影响。 18 应对措施：公司目前客户主要为地方政府，国企和国内知名地产商，信用等级较高，违约风险较小， 但公司应提高应收账款管理水平，完善审查客户信用资质，加强应收账款催收力度。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 □是 √否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 沈俊元、俞文娟 本公司作为 被担保方 11,600,000.00 是 2018-4-18 2018-014 沈俊元、俞文娟 本公司作为 被担保方 3,340,000.00 是 2018-4-18 2018-014 沈卫元，俞建华，俞 文娟，沈俊元 本公司作为 被担保方 10,000,000.00 是 2018-4-18 2018-014 沈卫元，俞建华，俞 文娟，沈俊元 本公司作为 被担保方 6,000,000.00 是 2018-4-18 2018-014 苏州嘉得洋实业有限 公司、沈俊元、俞文 本公司作为 被担保方 3,000,000.00 是 2018-4-18 2018-014 19 娟、俞建华、沈卫元 苏州嘉得洋实业有限 公司、沈俊元、俞文 娟、俞建华、沈卫元 本公司作为 被担保方 10,000,000.00 是 2018-4-18 2018-014 苏州嘉得洋实业有限 公司、沈俊元、俞文 娟、俞建华、沈卫元 本公司作为 被担保方 20,000,000.00 是 2018-4-18 2018-014 沈俊元、俞文娟 本公司作为 被担保方 11,600,000.00 是 2018-4-18 2018-014 沈俊元、俞文娟 本公司作为 被担保方 3,340,000.00 是 2018-4-18 2018-014 俞文娟 关联方资金 拆入 5,000,000.00 是 2017-4-21 2017-008 俞文娟 关联方资金 拆入 15,000,000.00 是 2017-8-10 2017-013 俞文娟 关联方资金 拆入 2,000,000.00 是 2017-10-20 2017-028 俞文娟 关联方资金 拆入 1,500,000.00 是 2017-10-20 2017-028 俞文娟 关联方资金 拆入 26,000,000.00 是 2017-10-20 2017-028 沈俊元 关联方资金 拆入 2,000,000.00 是 2017-10-20 2017-028 俞建华 关联方资金 拆入 2,500,000.00 是 2017-8-10 2017-013 俞建华 关联方资金 拆入 1,500,000.00 是 2017-8-10 2017-013 俞建华 关联方资金 拆入 8,000,000.00 是 2017-10-20 2017-028 沈卫元 关联方资金 拆入 4,000,000.00 是 2017-10-20 2017-028 总计 - 146,380,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易主要是本公司作为被担保方，为生产经营和业务的开展筹集资金，未对公司正常生 产经营造成不利影响。 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - - 其中：控股股东、实际控制 人 - - - 董事、监事、高管 - - - 核心员工 - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 82,000,000 100% - 82,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制 人 57,400,000 70% - 57,400,000 70% 董事、监事、高管 24,600,000 30% - 24,600,000 30% 核心员工 - - - 总股本 82,000,000 - 0 82,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 俞文娟 53,300,000 - 53,300,000 65% 53,300,000 0 2 俞建华 16,400,000 - 16,400,000 20% 16,400,000 0 3 沈卫元 8,200,000 - 8,200,000 10% 8,200,000 0 4 沈俊元 4,100,000 - 4,100,000 5% 4,100,000 0 5 合计 82,000,000 0 82,000,000 100% 82,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、俞文娟与沈俊元是夫妻关系。 2、沈俊元与沈卫元是兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 21 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 俞文娟女士，董事、副总经理，1969 年 2 月出生，中国国籍，本科学历，高级经济师，无境外永久 居留权。1991 年 6 月至 1998 年 3 月，就职于常熟华联集团总公司，任会计；1998 年 4 月至 2016 年 3 月，就职于华联装璜（后更名为嘉洋华联有限公司），历任财务部经理、副总经理；2003 年 9 月至 2006 年 7 月，在江苏广播电视大学进修；2012 年 3 月至 2014 年 7 月，在西安交通大学进修。2016 年 3 月股 份公司成立至今历任公司副总经理、董事长、法定代表人。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 (二) 实际控制人情况 1、俞文娟女士，董事长，1969 年 2 月出生，中国国籍，本科学历，高级经济师，无境外永久居留 权。1991 年 6 月至 1998 年 3 月，就职于常熟华联集团总公司，任会计；1998 年 4 月至 2016 年 3 月， 就职于华联装璜（后更名为嘉洋华联有限公司），历任财务部经理、副总经理；2003 年 9 月至 2006 年 7 月，在江苏广播电视大学进修；2012 年 3 月至 2014 年 7 月，在西安交通大学进修。2016 年 3 月股份 公司成立至 2017 年 7 月 25 日担任公司董事、副总经理；2017 年 7 月 26 日至今担任公司法定代表人、 董事长。 2、沈俊元先生，董事，1966 年 8 月出生，中国国籍，大专学历，高级经济师，无境外永久居留权。 1988 年 10 月至 1990 年 12 月，就职于常熟市第二工业供销公司，任总务科职员；1991 年 1 月至 1997 年 3 月，就职于装璜五金总公司，历任经理、副总经理；1997 年 4 月至 2007 年 1 月，就职于华联装璜， 任董事长兼总经理；2007 年 8 月至 2009 年 12 月，就职于华联装璜，任董事长；2010 年 1 月至 2011 年 5 月，就职于嘉洋华联有限，任董事长；2011 年 5 月至 2013 年 10 月，就职于嘉洋华联有限，任董事长 兼总经理；2012 年 9 月至 2015 年 1 月，在西安交通大学进修；2013 年 10 月至 2016 年 3 月，就职于嘉 洋华联有限，任董事长。2016 年 3 月股份公司成立至 2017 年 7 月，就职于股份公司，任董事长。2017 年 7 月至报告期末任公司董事。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 银行借款 交通银行 10,000,000.00 4.785% 2017.3.16-2018.3.15 否 银行借款 交通银行 10,000,000.00 5.02% 2017.5.3-2018.5.2 否 银行借款 交通银行 10,000,000.00 4.785% 2017.5.15-2018.5.14 否 银行借款 交通银行 3,000,000.00 5.01% 2017.8.23-2018.5.21 否 银行借款 苏州银行 3,000,000.00 5.22% 2017.8.22-2018.8.21 否 银行借款 苏州银行 30,000,000.00 5.22% 2017.11.30-2018.11.30 否 银行借款 浦发银行 10,000,000.00 5.655% 2017.10.27-2018.10.27 否 银行借款 浦发银行 6,000,000.00 5.655% 2017.11.13-2018.11.13 否 银行借款 中信银行 11,600,000.00 5.0025% 2017.11.17-2018.11.17 否 银行借款 中信银行 3,340,000.00 5.0025% 2017.12.12-2018.12.1 否 银行承兑汇票 苏州银行 1,800,000.00 2017.8.9-2018.2.9 否 银行承兑汇票 苏州银行 1,800,000.00 2017.9.5-2018.3.5 否 银行承兑汇票 苏州银行 269,400.00 2017.9.29-2018.3.29 否 银行承兑汇票 苏州银行 1,500,000.00 2017.12.14-2018.6.14 否 银行承兑汇票 浦发银行 355,000.00 2017.10.10-2018.4.10 否 银行承兑汇票 浦发银行 328,276.00 2017.10.19-2018.4.19 否 银行承兑汇票 浦发银行 288,017.50 2017.10.27-2018.4.27 否 银行承兑汇票 浦发银行 236,913.40 2017.11.9-2018.5.9 否 银行承兑汇票 浦发银行 103,780.08 2017.11.27-2018.5.27 否 合计 - 103621386.98 - - - 23 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 俞文娟 董事长 女 49 本科 三年 是 沈卫元 总经理、董事 男 44 大专 三年 是 俞建华 副总经理、董事 男 56 大专 三年 是 沈俊元 董事 男 52 大专 三年 是 平枫 财务总监、董事 女 43 本科 三年 是 钱瑛 副总经理 女 45 大专 三年 是 王正 副总经理 男 43 本科 三年 是 李玉娟 董事会秘书 女 38 本科 三年 是 沈菊芳 监事会主席 女 51 大专 三年 是 陆晓江 监事 男 33 本科 三年 是 韩强 监事 男 48 大专 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、董事沈俊元与董事沈卫元是兄弟关系。 2、董事沈俊元与董事俞文娟是夫妻关系。 3、控股股东俞文娟，实际控制人为俞文娟及其配偶沈俊元。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 俞文娟 董事长 53,300,000 - 53,300,000 65% - 俞建华 副总经理 16,400,000 - 16,400,000 20% - 沈卫元 总经理 8,200,000 - 8,200,000 10% - 沈俊元 董事 4,100,000 - 4,100,000 5% - 合计 - 82,000,000 0 82,000,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 总经理是否发生变动 □是 √否 25 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 俞文娟 董事、副总经理 新任 董事长 原董事长沈俊元先生 因个人原因离职，经董 事会全票选举通过。 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 俞文娟女士，董事长，1969 年 2 月出生，中国国籍，本科学历，高级经济师，无境外永久居留权。 1991 年 6 月至 1998 年 3 月，就职于常熟华联集团总公司，任会计；1998 年 4 月至 2016 年 3 月，就职 于华联装璜（后更名为嘉洋华联有限公司），历任财务部经理、副总经理；2016 年 3 月股份公司成立至 2017 年 7 月 25 日担任公司董事、副总经理；2017 年 7 月 26 日至今担任公司法定代表人、董事长。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 10 业务人员 11 7 财务人员 6 4 投标人员 13 13 技术人员 3 3 设计人员 12 10 工程人员 115 66 采购人员 7 6 员工总计 181 119 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 44 33 专科 68 50 专科以下 69 36 员工总计 181 119 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策情况：公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员 工签订《劳动合同书》，向员工支付工资、奖金和补贴，公司员工报酬均依据公司制定的《薪酬制度》 的等级标准按月发放，年末根据公司效益情况及考核结果发放绩效奖金。对于表现优秀的员工，按照公 26 司绩效考核管理制度给予优先调薪与晋级的机会。公司依法为员工办理了社会保险和住房公积金。此外， 还为员工提供旅游、健康体检、聚餐等形式多样的公司福利。 2、人员培训情况：2016 年，公司结合业务发展特点及现有人力资源情况，制定年度培训计划，多 层次、多领域加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员技能培训、管理者提升培训等，不断 提高员工整体素质，提升员工和部门的工作效率，为公司战略目标的实现奠定坚实的基础、提供切实的 保障。 3、人才引进方面：重点引进管理型人才，招聘方式不限于在专业网站上发布招聘信息，还有针对 性的参加人才现场招聘会，以吸纳更多优秀的人才加入公司。 4、报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司不存在符合《非上市公众公司监督管理办法》规定的核心员工。 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 √是 □否 公司目前所处行业：根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司属于 “E50 建筑装饰和其他建筑业”。根据中国《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司属于大类“E50 建筑装饰和其他建筑业”中的子类“E5010 建筑装饰业”。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公 司 2015 年 3 月 18 日发布的《挂牌公司分类指引》（管理型分类机构与代码），公司所属行业为“E50 建筑装饰和其他建筑业”中的子类“E5010 建筑装饰业”。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公 司 2015 年 3 月 18 日发布的《挂牌公司分类指引》（投资型分类机构与代码），公司所属行业为“12 工 业”中的子类“12101210 建筑与工程”。 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统 有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控 管理体系，确保公司规范运作。报告期内，公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，经公司第 一届董事会第三次会议及 2016 年年度股东大会审议通过。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合《公司法》、《公司章程》等有关法律、 法规的要求，且严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。不存在损害股东利益的情形，公 司会结合自身实际情况适时制定和完善相应的管理制度，保障公司持续稳定发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》和《股东 大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，确保全体股东享有法律、法规 28 和公司章程规定的合法权利，享有平等地位。严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露 细则》、《信息披露管理制度》的要求进行充分的信息披露，确保全体股东能享有知情权、参与权、质 询权、表决权等合法权利。另外，公司制定了《投资者关系管理制度》,对投资者关系管理进行了专门 规定。 公司董事会评估意见：公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量，有效地识别 和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利，便于接受投资者及社会公 众的监督，符合公司发展的要求。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规 则进行，截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员和人员依法运作，未出现违法、 违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司共进行 1 次章程修改，具体如下： 2017 年 9 月 20 日，因公司实际经营需要，在 公司 2017 年第三次临时股东大会上审议通过了《关于变更公司经营范围的议案》及《关于修改公司章 程的议案》，对《公司章程》原第二章经营宗旨和范围中第十二条内容作相应修改： 修改为“经依法登记，公司的经营范围：建筑装修装饰工程设计与施工，建筑智能化工程设计与施 工，建筑幕墙工程设计与施工，门窗设计与施工，钢结构设计与施工，机电设备（除特种设备）设计与 安装，消防设施工程设计与施工，古建筑工程设计与施工、风景园林绿化工程设计与施工，市政公用设 施施工，房屋建筑工程施工，通讯工程施工，体育场地设施工程施工；建筑装饰材料，五金，玻璃，水 电暖通材料，灯具，交家电，音响设备销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营 活动）”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 1、2017 年 4 月 21 日第一届董事会第三次会议， 审议通过了《关于<2016 年度董事会工作报告> 的议案》、《关于<2016 年度总经理工作报告> 的议案》、《关于<2016 年度报告及年度报告摘 要>的议案》、《关于<2016 年度审计报告及财务 报表>的议案》、《关于<2016 年度财务决算报 告>的议案》、《关于<2017 年度财务预算报告> 的议案》、 《关于<聘任 2017 年度财务审计机构> 的议案》、 《关于<江苏嘉洋华联建筑装饰股份有 限公司收购资产>的议案》、《关于<建立年度报 告重大差错责任追究制度>的议案》、《关于 <2017 年度预计关联交易>的议案》、《关于<召 开 2016 年年度股东大会>的议案》。 2、2017 年 7 月 22 日第一届董事会第四次会议， 审议通过了《关于<选举俞文娟女士担任公司董 事长>的议案》。 29 3、2017 年 8 月 8 日，第一届董事会第五次会 议，审议通过了《关于<公司 2017 年半年度报 告>的议案》、《关于<关联交易>的议案》、《关于 <召开 2017 年第一次临时股东大会>的议案》。 4、2017 年 8 月 17 日第一届董事会第六次会议， 审议通过了《关于<对外投资>的议案》 、《关于<召开 2017 年第一次临时股东大会>的 议案》。 5、2017 年 9 月 1 日第一届董事会第七次会议， 审议通过了《关于变更公司经营范围的议案》、 《关于修改公司章程的议案》、《关于提请股东 大会授权董事会全权办理工商变更事宜的议 案》、《关于召开 2017 年第三次临时股东大会 的议案》。 6、2017 年 10 月 18 日第一届董事会第八次会 议，审议通过了《关于<关联交易>的议案》、 《关 于<召开 2017 年第四次临时股东大会>的议 案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 21 日第一届监事会第二次会议， 审议通过了《关于<2016 年度监事会工作报告> 的议案》、《关于<2016 年年度报告及其摘要> 的议案》、《关于<2016 年度审计报告及财务报 表>的议案》、《关于<2016 年度财务决算报告> 的议案》、 《关于<2017 年度财务预算报告>的议 案》、《关于<聘任 2017 年度财务审计机构>的 议案》。 2、2017 年 8 月 8 日第一届监事会第三次会议， 审议通过了《关于<公司 2017 年半年度报告> 的议案》。 股东大会 5 1、2017 年 5 月 11 日 2016 年年度股东大会， 审议通过了《关于<2016 年度董事会工作报告> 的议案》、《关于<2016 年度监事会工作报告>的 议案》、《关于<2016 年度报告及年度报告摘要> 的议案》、《关于<2016 年度审计报告及财务报 表>的议案》、《关于<2016 年度财务决算报告> 的议案》、《关于<2017 年度财务预算报告>的议 案》、 《关于<聘任 2017 年度财务审计机构>的议 案》、 《关于<江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公 司收购资产>的议案》、《关于<建立年度报告重 大差错责任追究制度>的议案》、《关于<2017 年 度预计关联交易>的议案》。 2、2017 年 8 月 25 日 2017 年第一次临时股东 大会决议《关于<关联交易>的议案》。 3、2017 年 9 月 6 日 2017 年第二次临时股东大 30 会，审议通过了《关于<对外投资>的议案》。 4、2017 年 9 月 20 日 2017 年第三次临时股东 大会，审议通过了《关于变更公司经营范围的 议案》、《关于修改公司章程的议案》3、《关于 提请股东大会授权董事会全权办理工商变更事 宜的议案》。 5、2017 年 11 月 6 日 2017 年第四次临时股东 大会，审议通过了《关于<关联交易>的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、召开程序、表决和决议 等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章 程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公 司章程》、三会规则等治理制度勤勉诚信的履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司不断完善和规范公司治理结构，新建了《年度报告重大差错责任追究制度》。股东 大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》的规定 勤勉尽职履行职责，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度 规定的程序和规则进行，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间职责明确、运作规范的协 调与制衡机制。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规及被相关主管机关处罚的 现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。同时，公司持续进 行董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的提升培训，并促使公司董事、监 事、高级管理人员严 格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，为公司长期稳定的发 展奠定坚实的基础。 报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 《公司章程》第十一章专门规定了投资者关系管理工作，内容包括了投资者关系管理工作中公司与 投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等。公司还专门制定了《投资者关系管理制度》，对 投资者关系管理的具体内容作出规定。公司董事长为投资者关系管理事务的第一责任人，董事会秘书为 公司投资者关系管理的具体负责人，为切实保护投资者合法权益提供制度保障。 在确定符合信息披露要求及股转系统规定的前提下，通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投 资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，确保投资者能够及时了解公司经营状况及财务指标 等重要信息。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，公司董事及高级管理人员不存在违 反法律、法规和《公司章程》，损害公司及股东利益的行为，公司治理合法合规，监事会对报告期内的 31 监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证 独立性、不能保持自主经营能力的情况。 一、业务独立情况 公司已取得与业务开展相关的各项资质及许可，并且该等资质及许可均合法有效。公司具有独立完 整的设计、采购、施工、财务、行政管理等业务体系，具备自主研发生产能力和面向市场独立自主经营 的能力。公司控股股东、实际控制人未从事与公司具有同业竞争的业务，公司与控股股东、实际控制人 及其他关联方在报告期内不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 二、人员独立情况 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规与员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳 动工资制度，公司劳动关系、工资报酬、社会保险独立管理。公司高级管理人员均由公司董事会聘任或 辞退，选举和聘任及辞退的程序符合法律、行政法规及《公司章程》的规定。公司总经理、副总经理、 财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均是公司专职人员，且在本公司领薪，未在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，公司的财务人员未在控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业中兼职。 三、资产独立情况 公司在变更设立时，原有限责任公司全部资产和负债均由变更后的股份公司承继，公司资产与股东 的资产严格分开，并独立运营，公司拥有独立完整的资产，与经营相关的固定资产、无形资产均为公司 合法拥有，公司取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业，有关资产产权的界定清晰。 报告期内，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信额 度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源 被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 四、机构独立情况 公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、副总经理、财务负责人 和董事会秘书等高级管理人员，组成完整的独立于控股股东及关联方的法人治理结构，并有效运作。公 司自主设立财务部、业务中心、投标核算中心、战略企划部、行政人事部、总师办、设计研发中心、质 量安全部、工程管理部、物资采供部、配套加工中心等部门，并制定了较为完备的内部管理制度。公司 各机构和各职能部门按《公司章程》及其他管理制度规定的职责独立运作，不存在控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业直接干预本公司生产经营管理独立性的现象，也不存在公司与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业间机构混同、合署办公的情形。 五、财务独立情况 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司开设独立基本存款账户， 依法独立进行纳税申报，履行纳税义务，公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 (三) 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况和未来发展状况，公司 制定、修订了一批内部管理制度，公司董事会严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。 1、关于会计核算体系，报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身 32 情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系，报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。 （二）董事会关于内部控制的说明公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、 《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的 要求。公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理 控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工 程，需要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不 断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 �2017 年 4 月 21 日，公司第一届董事会第三次会议审议通过了《年度报告重大差错责任追究制度》并 在同日进行了披露，旨在提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性， 提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差 错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 审计报告编号 中审亚太审字(2018)020040 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2018 年 4 月 16 日 注册会计师姓名 贾颖，臧其冠 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 中审亚太审字(2018)020040 号 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司（以下简称嘉洋华联公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2017 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并 及公司股东（所有者）权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉洋华联公 司 2017 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于嘉洋华联公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 t 通讯地址：北京市海淀区北三环西路 43 号青云当代大厦 22-23 层 邮政编码：100086 电话：010-6216 6525 传真：010-6216 6525 网址： 34 嘉洋华联公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 嘉洋华联公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估嘉洋华联公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算嘉洋华联公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督嘉洋华联公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下 工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 嘉洋华联公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致中嘉洋华联公司不能持续经营。 35 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） （盖章） 中国注册会计师：贾 颖（项目合伙人） （签名并盖章） 中国注册会计师：臧其冠 （签名并盖章） 中国·北京 二〇一八年四月十六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6.1 27,126,686.91 15,461,329.38 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 6.2 4,166,385.36 2,951,228.20 应收账款 6.3 110,337,202.91 227,006,759.75 预付款项 6.4 361,398.26 1,364,582.09 应收保费 36 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6.5 6,453,535.04 10,666,936.83 买入返售金融资产 存货 6.6 203,544,840.68 113,226,753.62 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.7 3,816,901.70 958,516.08 流动资产合计 355,806,950.86 371,636,105.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 6.8 39,600,000 39,600,000 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 6.9 44,889,397.13 22,585,868.16 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.10 1,488,700.91 1,445,652.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 6.11 193,708.88 309,934.22 递延所得税资产 6.12 3,361,141.54 4,647,991.49 其他非流动资产 22,800,000.00 非流动资产合计 89,532,948.46 91,389,446.6 资产总计 445,339,899.32 463,025,552.55 流动负债： 短期借款 6.13 96,940,000.00 65,400,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 6.14 11,572,973.95 5,327,359.08 应付账款 6.15 121,334,303.87 164,616,471.21 预收款项 6.16 5,954,487.53 32,079,655.35 37 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.17 6,888,280.00 11,449,900.49 应交税费 6.18 11,514,476.17 5,799,843.19 应付利息 应付股利 其他应付款 6.19 38,937,929.24 51,634,392.54 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 293,142,450.76 336,307,621.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 293,142,450.76 336,307,621.86 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.20 82,000,000.00 82,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.22 29,286,387.59 29,286,387.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.23 4,092,553.10 1,544,621.23 一般风险准备 未分配利润 6.24 36,818,507.87 13,886,921.87 归属于母公司所有者权益合计 152,197,448.56 126,717,930.69 少数股东权益 38 所有者权益合计 152,197,448.56 126,717,930.69 负债和所有者权益总计 445,339,899.32 463,025,552.55 法定代表人：俞文娟 主管会计工作负责人：俞文娟 会计机构负责人：平枫 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 27,113,485.11 15,447,657.83 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 4,166,385.36 2,951,228.2 应收账款 110,236,184.66 227,006,759.75 预付款项 361,398.26 1,364,582.09 应收利息 应收股利 其他应收款 6,553,535.04 10,766,936.83 存货 203,544,840.68 113,140,195.50 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,816,487.20 942,981.20 流动资产合计 355,792,316.31 371,620,341.40 非流动资产： 可供出售金融资产 39,600,000.00 39,600,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 44,889,397.13 22,585,868.16 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,488,700.91 1,445,652.73 开发支出 商誉 长期待摊费用 193,708.88 309,934.22 递延所得税资产 3,359,812.35 4,647,991.49 其他非流动资产 22,800,000.00 39 非流动资产合计 89,531,619.27 91,389,446.60 资产总计 445,323,935.58 463,009,788.00 流动负债： 短期借款 96,940,000.00 65,400,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 11,572,973.95 5,327,359.08 应付账款 121,304,603.87 164,586,771.21 预收款项 5,954,487.53 32,079,655.35 应付职工薪酬 6,888,280.00 11,449,900.49 应交税费 11,514,476.17 5,799,843.19 应付利息 应付股利 其他应付款 38,937,929.24 51,634,392.54 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 293,112,750.76 336,277,921.86 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 293,112,750.76 336,277,921.86 所有者权益： 股本 82,000,000.00 82,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 29,286,387.59 29,286,387.59 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,092,553.10 1,544,621.23 40 一般风险准备 未分配利润 36,832,244.13 13,900,857.32 所有者权益合计 152,211,184.82 126,731,866.14 负债和所有者权益合计 445,323,935.58 463,009,788 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 262,582,809.51 353,702,919.92 其中：营业收入 6.25 262,582,809.51 353,702,919.92 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 237,306,298.54 334,745,019.23 其中：营业成本 6.25 217,703,853.92 298,322,156.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.26 1,106,568.37 2,507,450.04 销售费用 6.27 1,705,606.36 1,631,363.52 管理费用 6.28 22,390,694.24 26,791,204.60 财务费用 6.29 2,982,119.87 2,407,431.32 资产减值损失 6.30 -8,582,544.22 3,085,413.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6.31 1,392,259.10 1,392,259.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 6.32 186,903.80 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,855,673.87 20,350,159.79 加：营业外收入 6.33 2,100,250.04 442,888.66 减：营业外支出 6.34 230,007.53 0.05 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,725,916.38 20,793,048.40 减：所得税费用 6.35 3,246,398.51 5,361,505.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,479,517.87 15,431,543.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 41 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 25,479,517.87 15,431,543.10 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 25,479,517.87 15,431,543.10 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 25,479,517.87 15,431,543.10 归属于母公司所有者的综合收益总额 25,479,517.87 15,431,543.10 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.31 0.19 （二）稀释每股收益 0.31 0.19 法定代表人：俞文娟 主管会计工作负责人：俞文娟 会计机构负责人：平枫 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 262,491,924.89 353,702,919.92 减：营业成本 217,617,295.80 298,322,156.05 税金及附加 1,106,478.37 2,507,450.04 销售费用 1,705,606.36 1,631,363.52 管理费用 22,390,673.24 26,777,622.55 财务费用 2,982,091.12 2,407,077.92 42 资产减值损失 -8,587,860.97 3,085,413.70 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 1,392,259.10 1,392,259.10 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 186,903.80 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,856,803.87 20,364,095.24 加：营业外收入 2,100,250.04 442,888.66 减：营业外支出 230,007.53 0.05 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,727,046.38 20,806,983.85 减：所得税费用 3,247,727.70 5,361,505.30 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,479,318.68 15,445,478.55 （一）持续经营净利润 25,479,318.68 15,445,478.55 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 25,479,318.68 15,445,478.55 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 280,489,131.08 277,406,663.39 客户存款和同业存放款项净增加额 43 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 387,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 11,639,002.29 31,854,791.61 经营活动现金流入小计 292,128,133.37 309,648,455.00 购买商品、接受劳务支付的现金 247,218,031.22 249,738,107.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 23,309,590.61 23,878,801.04 支付的各项税费 9,160,052.91 7,939,565.60 支付其他与经营活动有关的现金 39,829,177.82 59,310,922.29 经营活动现金流出小计 319,516,852.56 340,867,396.28 经营活动产生的现金流量净额 -27,388,719.19 -31,218,941.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,392,259.10 1,392,259.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,392,259.10 1,392,259.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,878,169.37 1,035,195.95 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,878,169.37 1,035,195.95 投资活动产生的现金流量净额 -485,910.27 357,063.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 44 取得借款收到的现金 208,740,000.00 169,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 95,706,315.00 138,557,409.35 筹资活动现金流入小计 304,446,315.00 307,557,409.35 偿还债务支付的现金 177,200,000.00 142,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,137,371.20 2,767,766.36 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 85,830,000.00 128,681,094.35 筹资活动现金流出小计 266,167,371.20 273,648,860.71 筹资活动产生的现金流量净额 38,278,943.80 33,908,548.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,404,314.34 3,046,670.51 加：期初现金及现金等价物余额 11,827,649.84 8,780,979.33 六、期末现金及现金等价物余额 22,231,964.18 11,827,649.84 法定代表人：俞文娟 主管会计工作负责人：俞文娟 会计机构负责人：平枫 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 280,575,779.21 277,406,663.39 收到的税费返还 387,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 11,637,832.64 31,754,659.51 经营活动现金流入小计 292,213,611.85 309,548,322.90 购买商品、接受劳务支付的现金 247,304,589.34 249,681,249.23 支付给职工以及为职工支付的现金 23,309,590.61 20,273,247.62 支付的各项税费 9,059,273.86 16,213,787.70 支付其他与经营活动有关的现金 39,928,407.49 54,612,651.18 经营活动现金流出小计 319,601,861.30 340,780,935.73 经营活动产生的现金流量净额 -27,388,249.45 -31,232,612.83 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,392,259.10 1,392,259.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,392,259.10 1,392,259.10 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,878,169.37 1,035,195.95 投资支付的现金 45 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,878,169.37 1,035,195.95 投资活动产生的现金流量净额 -485,910.27 357,063.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 208,740,000.00 169,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 95,706,315.00 138,557,409.35 筹资活动现金流入小计 304,446,315.00 307,557,409.35 偿还债务支付的现金 177,200,000.00 142,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,137,371.20 2,767,766.36 支付其他与筹资活动有关的现金 85,830,000.00 128,681,094.35 筹资活动现金流出小计 266,167,371.20 273,648,860.71 筹资活动产生的现金流量净额 38,278,943.80 33,908,548.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,404,784.08 3,032,998.96 加：期初现金及现金等价物余额 11,813,978.29 8,780,979.33 六、期末现金及现金等价物余额 22,218,762.37 11,813,978.29 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 82,000,000 29,286,387.59 1,544,621.23 13,886,921.87 126,717,930.69 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 82,000,000 29,286,387.59 1,544,621.23 13,886,921.87 126,717,930.69 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 2,547,931.87 22,931,586.00 25,479,517.87 （一）综合收益总额 25,479,517.87 25,479,517.87 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 47 （三）利润分配 2,547,931.87 -2,547,931.87 1．提取盈余公积 2,547,931.87 -2,547,931.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 82,000,000 29,286,387.59 4,092,553.10 36,818,507.87 152,197,448.56 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 48 益 一、上年期末余额 82,000,000 20,000,000 1,760,232.16 7,526,155.43 111,286,387.59 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 82,000,000 20,000,000 1,760,232.16 7,526,155.43 111,286,387.59 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 9,286,387.59 -215,610.93 6,360,766.44 15,431,543.10 （一）综合收益总额 15,431,543.10 15,431,543.10 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 9,286,387.59 -215,610.93 -9,070,776.66 1．资本公积转增资本（或股 1,544,621.23 -1,544,621.23 49 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 9,286,387.59 -1,760,232.16 -7,526,155.43 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 82,000,000 29,286,387.59 1,544,621.23 13,886,921.87 126,717,930.69 法定代表人：俞文娟 主管会计工作负责人：俞文娟 会计机构负责人：平枫 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 82,000,000 29,286,387.59 1,544,621.23 13,900,857.32 126,731,866.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 82,000,000 29,286,387.59 1,544,621.23 13,900,857.32 126,731,866.14 50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 2,547,931.87 22,931,386.81 25,479,318.68 （一）综合收益总额 25,479,318.68 25,479,318.68 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,547,931.87 -2,547,931.87 1．提取盈余公积 2,547,931.87 -2,547,931.87 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 51 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 82,000,000 29,286,387.59 4,092,553.10 36,832,244.13 152,211,184.82 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 82,000,000 20,000,000 1,760,232.16 7,526,155.43 111,286,387.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 82,000,000 20,000,000 1,760,232.16 7,526,155.43 111,286,387.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 9,286,387.59 -215,610.93 6,374,701.89 15,445,478.55 （一）综合收益总额 15,445,478.55 15,445,478.55 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 52 （三）利润分配 1,544,621.23 -1,544,621.23 1．提取盈余公积 1,544,621.23 -1,544,621.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 9,286,387.59 -1,760,232.16 -7,526,155.43 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 9,286,387.59 -1,760,232.16 -7,526,155.43 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 82,000,000 29,286,387.59 1,544,621.23 13,900,857.32 126,731,866.14 53 注意：请在财务报表后附“财务报表附注”！！ 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2017 年度财务报表附注 1、公司基本情况 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系江苏嘉 洋华联建筑装饰有限公司，江苏嘉洋华联建筑装饰有限公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日， 整体变更为股份有限公司。初始注册资本 912.00 万元，股本 912.00 万元。经多次增资及股 权变更后，截至 2016 年 12 月 31 日本公司股本为 8,200.00 万元。 2016 年 3 月 18 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得苏州市工商行政管理局换发 的《营业执照》。公司的统一社会信用代码：91320581251452618N，住所：江苏省常熟经济 技术开发区新龙腾工业园，法定代表人：俞文娟。 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 16 日批准报出。 本公司 2017 年度纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注 7、在其他主体中的权益。 本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 本公司及子公司主要从事为室内装饰装修业务、幕墙设计及安装业务，同时从事少量机 电安装业务、智能化业务及钢结构业务。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布 的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的 披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2.2 持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月具有持续经营的能力，无影响持续经营能力的重大事 项。 54 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况及 2017 年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表 及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事室内装饰装修业务、幕墙设计及安装业务，同时从事少量机电安装 业务、智能化业务及钢结构业务。本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会 计准则的规定，对收入确认、建造合同完工百分比确定、等交易和事项制定了若干项具体会 计政策和会计估计，详见本附注 “4.17 收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判 断和估计的说明，请参阅附注“4.23 重大会计判断和估计”。 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司 以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控 制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合 并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前， 是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成 本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中， 被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方 55 的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为 合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲 减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费 用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交 易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表 中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初 始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付 对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存 收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与 被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其 他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 56 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会【2012】19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.11 长 期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表 进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 57 的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况， 如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并 方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合 并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得 的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期 比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属 于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减 少数股东权益。 4.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 4.7 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 4.7.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 4.7.2 金融资产的分类、确认和计量 58 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 4.7.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 4.7.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支 付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 4.7.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 59 4.7.2.4 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的 本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成 的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其 初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 4.7.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 4.7.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 4.7.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 60 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额 计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 4.8 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.8.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表 明应收款项发生减值的客观依据。 4.8.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损 失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 61 项目 确定组合的依据 账龄组合 账龄组合，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 无风险组合 无风险组合，合并范围内的关联方及股东之间往来款 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 15 15 3 至 4 年 20 20 4 至 5 年 50 50 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有 明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等 4.8.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.9 存货 4.9.1 存货的分类 存货主要包括存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在施工过程中的 未完工程施工成本、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等等。 4.9.2 存货取得和发出的计价方法 62 发出存货采用月末一次加权平均法 4.9.3 工程施工成本的具体核算方法： 以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工程项目的工程施工成本。期末，工程施工 成本根据完工百分比法确认的营业收入，配比结转至营业成本。 4.9.4 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提 取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4.9.5 存货的盘存制度为永续盘存制 4.9.6 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 4.10 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注“4.8 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 4.10.1 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与 所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 63 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益 性证券的公允价值之和。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 4.10.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 4.10.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 4.10.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确 认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交 易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本 公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 64 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 4.11 固定资产 4.11.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.11.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各 类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 4.00 4.80 机器设备 年限平均法 5.00-10.00 4.00-5.00 9.50-19.00 运输设备 年限平均法 5.00 4.00-5.00 19.00-19.20 电子设备及其他 年限平均法 3.00-5.00 4.00-5.00 19.00-32.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本 公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.11.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.15 长期资产减值”。 4.11.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计 提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命 内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使 用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.11.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能 可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后 续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 入当期损益。 65 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4.12 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.13 无形资产 4.13.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑 物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资 产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法摊 销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果 有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使 用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 66 4.13.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4.13.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.15 长期资产减值”。 4.14 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊 销。 4.15 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 67 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.16 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采 用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 4.17 收入 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累 计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 4.17.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的 实现。 4.17.2 提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认 提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相 关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发 生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 68 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 4.17.3 建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同 收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同 相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④ 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的 实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的， 在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定 因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表 中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已 结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认 的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 4.17.4 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.17.5 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定 4.18 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者 身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损 失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 69 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.19 递延所得税资产/递延所得税负债 4.19.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.19.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时 性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资 产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差 异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的 应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得 税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.19.3 所得税费用 70 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值 外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.19.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.20 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可 能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.20.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初 始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.20.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初 始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时 计入当期损益。 4.20.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4.20.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和 71 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益。 4.21 重要会计政策、会计估计的变更 4.21.1 会计政策变更 1.因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 2017 年 4 月 28 日，财政部以财会【2017】13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持 有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部以财会【2017】15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》， 自 2017 年 6 月 12 日起实施。本公司按照财政部的要求时间开始执行前述两项会计准则。 《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了 持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。 执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政 府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后， 对 2017 年 1 月 1 日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无 关的政府补助，计入营业外收支。 2. 2017 年 12 月 25 日，财政部以财会【2017】30 号发布了《关于修订印发一般企业财 务报表格式的通知》，利润表新增“资产处置收益”行项目，反映企业处置非流动资产的损 益。 序 号 会计政策变更的内容和 原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 1 2017 年 1 月 1 日起，与 公司日常活动相关的政 府补助计入“其他收 益”，不再计入“营业外 收入”。比较数据不调 整。 —— 合并利润表：本期其他收益 186,903.80 元。 公司利润表：本期其他收益 186,903.80 元。 2 在利润表中分别列示 “持续经营净利润”和 “终止经营净利润”比 较数据相应调整 —— 合并利润表：列示持续经营净利润本期发生额 25,479,517.87 元，上期发生额 15,431,543.10 元； 列示终止经营净利润本期发生额 0 元，上期发生额 0 元。公司利润表：列示持续经营净利润本期发生 额 25,479,517.87 元，上期发生额 15,431,543.10 72 元；列示终止经营净利润本期发生额 0 元，上期发 生额 0 元。 4.22 重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅 影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影 响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 4.22.1 收入确认——建造合同 在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收 入。合同的完工百分比是依照本附注“4.18 收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造 合同的各会计年度内累积计算。 在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性 时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入 和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成 本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。 4.22.2 租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资 租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质 上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报 酬，作出分析和判断。 4.22.3 坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估 应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 4.22.4 存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 73 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4.22.5 金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估 值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动 率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会 对金融工具的公允价值产生影响。 4.22.6 可供出售金融资产减值 本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确 定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该 项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展 望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。 4.22.7 长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本 以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够 获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预 测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合 的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来 资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 4.22.8 折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 4.22.9 递延所得税资产 74 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 4.22.10 所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定 性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定 结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税 产生影响。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按3%、6%、11%、17%的税率计算销项税，（其中：①2016年5 月1日之前签订的合同采用简易计税税率为3%；②2016年5月1日之后签 订的合同采用一般计税税率为11%；③货物销售采用的税率为17%；④ 设计费收入税率为6%；）并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计 缴增值税。 营业税 按应税营业额的3%计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 15% 常熟市禾海商贸有限公司 25% 5.2 税收优惠及批文 根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63 号）第二十八 条第二款规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。” 公司于 2016 年 11 月 30 日通过国家高新技术企业认定，获得国家高新技术企业资格，证书 编号：GR201632003984，享受 15%企业所得税优惠税率，有效期 3 年。公司 2017 年度企业 所得税率为 15%。 6、合并财务报表主要项目注释 75 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，金额单位为人民币元， 年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日，本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 6.1 货币资金 项 目 期末余额 年初余额 库存现金 44,064.58 32,553.65 银行存款 22,187,899.60 11,795,096.19 其他货币资金 4,894,722.73 3,633,679.54 合 计 27,126,686.91 15,461,329.38 注：期末其他货币资金为银行承兑汇票保证金 4,894,722.73 元。 6.2 应收票据 6.2.1 分类 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 4,166,385.36 2,951,228.20 合 计 4,166,385.36 2,951,228.20 6.2.2 期末已质押的应收票据情况 项 目 期末已质押金额 银行承兑汇票 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 6.2.3 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 20,900,000.00 23,730,000.00 合 计 20,900,000.00 23,730,000.00 6.3 应收账款 6.3.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 10,216,883. 51 7.74 10,216,883.5 1 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 120,712,055 .58 91.46 10,374,852.6 7 8.59 110,337,202.91 其中：账龄组合 120,712,055 .58 91.46 10,374,852.6 7 8.59 110,337,202.91 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 1,049,301.3 9 0.80 1,049,301.39 100.00 76 合计 131,978,240 .48 100.00 21,641,037.5 7 16.40 110,337,202.9 1 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 10,216,883. 51 3.98 10,216,883.5 1 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 245,605,451 .28 95.61 18,598,691.5 3 7.57 227,006,759.75 其中：账龄组合 245,605,451 .28 95.61 18,598,691.5 3 7.57 227,006,759.75 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 1,049,301.3 9 0.41 1,049,301.39 100.00 合计 256,871,636 .18 100.00 29,864,876.4 3 11.63 227,006,759.75 ①期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 债务单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 常熟市书院街鲤鱼门酒店有限公 司 8,891,339.17 8,891,339.17 100.00 诉讼，收回可 能小 江苏来雅咖啡实业有限公司 1,325,544.34 1,325,544.34 100.00 诉讼，收回可 能小 合 计 10,216,883.51 10,216,883.5 1 — — ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 59,053,225.60 2,952,661.28 5.00 1 至 2 年 41,827,733.80 4,182,773.38 10.00 2 至 3 年 18,331,503.63 2,749,725.54 15.00 3 至 4 年 985,346.02 197,069.20 20.00 4 至 5 年 443,246.53 221,623.27 50.00 5 年以上 71,000.00 71,000.00 100.00 合 计 120,712,055.58 10,374,852.67 8.59 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 债务单位名称 期末余额 77 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 常熟九龙市场实业有限公司 444,811.39 444,811.39 100.00 诉讼，收回可 能小 常熟市阳澄湖大酒店有限责任公 司 376,490.00 376,490.00 100.00 诉讼，收回可 能小 江苏天堂卡通文化传播有限公司 228,000.00 228,000.00 100.00 诉讼，收回可 能小 合 计 1,049,301.39 1,049,301.39 — — 6.3.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 8,223,838.86 元。 6.3.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 41,345,255.70 元，占 应收账款期末余额合计数的比例为 31.33%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 7,157,919.78 元。 6.4 预付款项 6.4.1 账龄 账 龄 期末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 361,398.26 100.00 1,364,582.09 100.00 合 计 361,398.26 100.00 1,364,582.09 100.00 6.4.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 340,610.07 元，占预付 账款期末余额合计数的比例为 94.25%。 6.5 其他应收款 6.5.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 7,216,563.20 100.00 763,028.16 10.57 6,453,535.0 4 其中：账龄组合 7,216,563.20 100.00 763,028.16 10.57 6,453,535.0 4 按内部关联方组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 78 合 计 7,216,563.20 100.00 763,028.16 10.57 6,453,535.0 4 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 11,788,670.3 5 100.00 1,121,733. 52 9.52 10,666,936. 83 其中：账龄组合 11,788,670.3 5 100.00 1,121,733. 52 9.52 10,666,936. 83 按内部关联方组合 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 11,788,670.3 5 100.00 1,121,733. 52 9.52 10,666,936. 83 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,076,563.20 303,828.16 5.00 1 至 2 年 220,000.00 22,000.00 10.00 3 至 4 年 76,000.00 15,200.00 20.00 4 至 5 年 844,000.00 422,000.00 50.00 合 计 7,216,563.20 763,028.16 10.57 6.5.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 358,705.36 元。 6.5.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 5,937,000.00 9,121,000.00 备用金 1,121,150.00 2,011,315.00 其他 38,413.20 36,355.35 押金 120,000.00 620,000.00 合 计 7,216,563.20 11,788,670.35 6.5.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备 79 余额合计数的比例 (%) 期末余额 常熟市虞川建设工程 服务有限公司 保证金 800,000.00 4~5 年 11.09 400,000. 00 徐州市融汇工程服务 有限公司 保证金 800,000.00 1 年以内 11.09 40,000.0 0 中建三局集团有限公 司 保证金 800,000.00 1 年以内 11.09 40,000.0 0 南京市建筑业施工企 业民工工资保证金 保证金 600,000.00 1 年以内 8.30 30,000.0 0 上海朗铭房地产开发 有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 6.93 25,000.0 0 合 计 — 3,500,000.0 0 — 48.50 535,000. 00 6.6 存货 6.6.1 分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 96,649.57 96,649.57 建造合同形成的已完工未结算资产 203,448,191.1 1 203,448,191.1 1 合 计 203,544,840.6 8 203,544,840.6 8 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 86,558.12 86,558.12 建造合同形成的已完工未结算资产 113,140,195.5 0 113,140,195.5 0 合 计 113,226,753.6 2 113,226,753.6 2 6.6.2 建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 金 额 累计已发生成本 471,279,035.77 累计已确认毛利 70,193,140.55 减：预计损失 已办理结算的金额 338,023,985.21 80 建造合同形成的已完工未结算资产 203,448,191.11 6.7 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待认证进项税额 318,441.30 增值税留抵税额 3,709,567.93 449,544.61 预缴税费 107,333.77 190,530.17 合计 3,816,901.70 958,516.08 6.8 可供出售金融资产 6.8.1 可供出售金融资产情况 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 其他 39,600,000.00 39,600,000.0 0 39,600,000 .00 39,600,000 .00 合 计 39,600,000.00 39,600,000.0 0 39,600,000 .00 39,600,000 .00 6.8.2 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投 资单 位 账面余额 减值准备 在被投 资单位 持股比 例(%) 本期现金红 利 年初 本 期 增 加 本 期 减 少 期末 年 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 苏州 市昆 山农 村商 业银 行 39,600,000. 00 39,600,000.0 0 1.12 1,392,259. 10 合计 39,600,000. 00 39,600,000.0 0 — 6.9 固定资产 6.9.1 固定资产情况 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 电子设备及 其他 运输工具 合 计 一、账面原值 1、年初余额 28,466,181. 50 2,958,188.0 0 1,412,464.9 1 1,278,323.0 0 34,115,157. 41 2、本期增加金额 24,548,542. 86 31,609.41 24,580,152. 27 81 （1）购置 24,548,542. 86 31,609.41 24,580,152. 27 3、本期减少金额 0.00 （1）处置或报废 0.00 4、期末余额 53,014,724. 36 2,989,797.4 1 1,412,464.9 1 1,278,323.0 0 58,695,309. 68 二、累计折旧 1、年初余额 6,996,772.7 4 2,343,456.1 7 1,213,029.1 3 976,031.21 11,529,289. 25 2、本期增加金额 1,929,726.0 6 211,728.22 78,628.94 56,540.08 2,276,623.3 0 （1）计提 1,929,726.0 6 211,728.22 78,628.94 56,540.08 2,276,623.3 0 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 8,926,498.8 0 2,555,184.3 9 1,291,658.0 7 1,032,571.2 9 13,805,912. 55 三、减值准备 四、账面价值 1、期末账面价值 44,088,225. 56 434,613.02 120,806.84 245,751.71 44,889,397. 13 2、年初账面价值 21,469,408. 76 614,731.83 199,435.78 302,291.79 22,585,868. 16 6.10 无形资产 6.10.1 无形资产情况 项 目 土地使用权 非专利技术 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2,040,945.99 68,000.00 2,108,945.99 2、本期增加金额 98,017.10 98,017.10 （1）购置 98,017.10 98,017.10 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 2,040,945.99 166,017.10 2,206,963.09 二、累计摊销 1、年初余额 632,693.26 30,600.00 663,293.26 2、本期增加金额 40,818.92 14,150.00 54,968.92 （1）计提 40,818.92 14,150.00 54,968.92 3、本期减少金额 （1）处置 82 4、期末余额 673,512.18 44,750.00 718,262.18 三、减值准备 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 1,367,433.81 121,267.10 1,488,700.91 2、年初账面价值 1,408,252.73 37,400.00 1,445,652.73 6.11 长期待摊费用 项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数 维修基金 309,934.22 116,225.34 193,708.88 合 计 309,934.22 116,225.34 193,708.88 6.12 递延所得税资产/递延所得税负债 6.12.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 22,404,065.73 3,361,141.54 30,986,609.95 4,647,991.49 合 计 22,404,065.73 3,361,141.54 30,986,609.95 4,647,991.49 6.13 短期借款 6.13.1 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押保证借款 33,000,000.00 10,000,000.00 抵押保证借款 47,940,000.00 45,000,000.00 保证借款 16,000,000.00 10,400,000.00 合 计 96,940,000.00 65,400,000.00 注：截至 2017 年 12 月 31 日，沈俊元、俞文娟为本公司提供保证担保且公司以其所持 有苏州市昆山农村商业银行的 1,392.2591 万股出质，向苏州银行股份有限公司常熟支行取 得银行借款 3,300.00 万元； 沈俊元、俞文娟为本公司提供保证担保，且以本公司的房产为抵押，向中信银行股份有 限公司常熟支行取得银行借款 1,494.00 万元； 常熟建筑装饰材料市场有限公司为本公司提供保证担保，且以其房产、土地抵押，向交 通银行股份有限公司常熟支行取得银行借款 3,300.00 万元； 江苏嘉淳建设股份有限公司、沈卫元、俞建华、黄静芬、俞文娟、沈俊元为本公司提供 保证担保，向上海浦东发展银行股份有限公司常熟支行取得银行借款 1,600.00 万； 83 6.14 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 11,572,973.95 5,327,359.08 合计 11,572,973.95 5,327,359.08 6.15 应付账款 6.15.1 应付账款列示 项 目 期末余额 年初余额 货款 121,334,303.87 164,616,471.21 合 计 121,334,303.87 164,616,471.21 6.15.2 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 常熟市虞山镇耀泰建材商行 1,599,273.00 合同履行中未结算 常熟市虞山镇春风灯饰经营部 651,196.00 合同履行中未结算 常熟市虞山镇聚盛建材商行 646,954.00 合同履行中未结算 合计 2,897,423.00 6.16 预收款项 6.16.1 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 工程款 5,954,487.53 32,079,655.35 合计 5,954,487.53 32,079,655.35 6.16.2 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 项目 金额 累计已发生成本 43,605,420.95 累计已确认毛利 5,041,904.77 减：预计损失 已办理结算的金额 54,601,813.25 建造合同形成的已结算未完工项目 -5,954,487.53 6.17 应付职工薪酬 6.17.1 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 11,449,900.4 9 17,988,730.1 3 22,550,350.6 2 6,888,280.00 84 二、离职后福利-设定提存计划 859,689.05 859,689.05 合计 11,449,900.4 9 18,848,419.1 8 23,410,039.6 7 6,888,280.00 6.17.2 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 11,449,900.4 9 17,260,061.1 9 21,821,681.6 8 6,888,280.00 2、职工福利费 - 167,038.06 167,038.06 3、社会保险费 - 477,203.68 477,203.68 其中：医疗保险费 - 375,332.51 375,332.51 工伤保险费 - 79,788.58 79,788.58 生育保险费 - 22,082.59 22,082.59 4、住房公积金 81,144.00 81,144.00 5、工会经费和职工教育经费 3,283.20 3,283.20 合计 11,449,900.4 9 17,988,730.1 3 22,550,350.6 2 6,888,280.00 6.17.3 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 837,607.97 837,607.97 2、失业保险费 22,081.08 22,081.08 合计 859,689.05 859,689.05 6.18 应交税费 项目 期末余额 年初余额 增值税 10,067,804.78 4,967,086.05 企业所得税 735,731.27 63,377.61 个人所得税 735.85 101,184.91 城市维护建设税 319,370.43 313,072.80 房产税 111,184.94 61,913.00 印花税 10,437.00 58,335.75 城镇土地使用税 41,747.65 11,540.65 教育费附加 227,464.25 223,332.42 合计 11,514,476.17 5,799,843.19 6.19 其他应付款 85 6.19.1 款项性质 项目 期末余额 年初余额 借款 33,618,958.54 45,448,685.00 其他 108,970.70 205,228.40 往来款 - 120,479.14 保证金 5,210,000.00 5,860,000.00 合计 38,937,929.24 51,634,392.54 6.19.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 瞿建忠 650,000.00 合同履行中 谈建明 550,000.00 合同履行中 蒋煜东 500,000.00 合同履行中 鱼刚 500,000.00 合同履行中 合计 2,200,000.00 6.20 政府补助 6.20.1 本期初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实 际收到 递延收 益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外 收入 冲减 成本 费用 2016 年度科 学技术奖 10,000.00 10,000.00 是 稳岗补贴 40,903.80 40,903.80 是 常 熟 市 经 济 技 术 开 发 区 财 政 局 入 2016 年高新 技 术 企 业 奖 励 100,000.00 100,000.00 是 新 三 板 补 贴 收入 1,800,000. 00 1,800,000. 00 是 2017 年省级 场 外 资 本 市 场发展奖励 300,000.00 300,000.00 是 开 发 区 财 政 局 2017 年发 明申请资助 18,000.00 18,000.00 是 开 发 区 财 政 局 2017 年授 权专利奖励 18,000.00 18,000.00 是 86 合 计 2,286,903. 80 186,903.80 2,100,000. 00 —— 6.20.2 计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相 关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 2016 年度科学技术奖 与收益相关 10,000.00 稳岗补贴 与收益相关 40,903.80 常熟市经济技术开发 区财政局入 2016 年高 新技术企业奖励 与收益相关 100,000.00 新三板补贴收入 与收益相关 1,800,000.00 2017 年省级场外资本 市场发展奖励 与收益相关 300,000.00 开发区财政局 2017年 发明申请资助 与收益相关 18,000.00 开发区财政局 2017年 授权专利奖励 与收益相关 18,000.00 合 计 —— 186,903.80 2,100,000.00 6.21 股本 项目 年初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 82,000,000 .00 82,000,000. 00 6.22 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 29,286,387.59 29,286,387.59 合计 29,286,387.59 29,286,387.59 6.23 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,544,621.23 2,547,931.87 4,092,553.10 合计 1,544,621.23 2,547,931.87 4,092,553.10 6.24 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 13,886,921.87 7,526,155.43 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 13,886,921.87 7,526,155.43 加：本期归属于母公司股东的净利润 25,479,517.87 15,431,543.10 减：提取法定盈余公积 2,547,931.87 1,544,621.23 87 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 7,526,155.43 期末未分配利润 36,818,507.87 13,886,921.87 6.25 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 260,380,778.62 216,153,995.82 351,860,716.40 297,079,275.11 其他业务 2,202,030.89 1,549,858.10 1,842,203.52 1,242,880.94 合计 262,582,809.51 217,703,853.92 353,702,919.92 298,322,156.05 6.25.1 主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 装饰收入 260,289,894.00 216,067,437.70 351,860,716.40 297,079,275.11 产品收入 90,884.62 86,558.12 合计 260,380,778.62 216,153,995.82 351,860,716.40 297,079,275.11 6.25.2 公司前五名营业收入情况 项目名称 营业收入 占公司全部营业 收入的比例（%） 徐圩新区人才公寓一期项目室内装修装饰工程施 工 41,444,897.16 15.79 苏州科技城科技服务区一区项目-B 区内装工程 9,294,975.60 3.54 服装城文化广场提升改造工程（市场采购贸易综合 服务中心） 16,931,086.91 6.45 苏地 2011-G-32 号地块（苏州城市生活广场）内装 饰工程-塔楼公寓装饰工程 99,892,618.91 38.04 如东县灭火救援应急中心装饰工程 8,467,515.70 3.22 合计 176,031,094.28 67.04 6.26 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 56,944.99 1,185,240.19 城市维护建设税 305,429.40 594,714.17 教育费附加 237,077.38 446,371.58 房产税 353,188.08 101,512.91 88 土地使用税 106,885.00 29,913.55 车船税 4,260.00 20,179.74 印花税 42,783.52 129,517.90 合计 1,106,568.37 2,507,450.04 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.27 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 招标文件费 55,681.37 86,938.77 广告设计费 346,793.09 153,067.16 维修费用 43,986.84 35,962.42 人工成本 1,259,145.06 1,355,395.17 合计 1,705,606.36 1,631,363.52 6.28 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 6,846,967.50 6,869,946.31 折旧费 1,995,727.04 988,365.07 业务招待费 903,289.75 1,149,623.19 咨询费 214,344.94 2,523,704.80 办公费 585,931.62 594,980.33 税金 - 129,614.54 会费、评审费 216,690.00 140,577.25 交通差旅费 792,353.65 799,399.26 房租 73,395.28 158,000.00 教育培训费 3,283.20 115,000.24 无形资产摊销 54,968.92 47,618.92 超审费 623,178.68 314,851.38 研发费用 9,821,359.34 12,691,143.85 其他费用 259,204.32 268,379.46 合计 22,390,694.24 26,791,204.60 6.29 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,137,371.20 2,767,766.36 89 减：利息收入 233,284.74 405,182.24 手续费及其他 78,033.41 44,847.20 合计 2,982,119.87 2,407,431.32 6.30 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -8,582,544.22 3,085,413.70 合计 -8,582,544.22 3,085,413.70 6.31 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,392,259.10 1,392,259.10 合计 1,392,259.10 1,392,259.10 6.32 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 2016 年度科学技术奖 10,000.00 10,000.00 稳岗补贴 40,903.80 40,903.80 常熟市经济技术开发 区财政局入 2016 年高 新技术企业奖励 100,000.00 100,000.00 开发区财政局 2017年 发明申请资助 18,000.00 18,000.00 开发区财政局 2017年 授权专利奖励 18,000.00 18,000.00 合计 186,903.80 186,903.80 6.33 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助 2,100,000.00 413,410.00 2,100,000.00 其他 250.04 29,478.66 250.04 合计 2,100,250.04 442,888.66 2,100,250.04 6.34 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 对外捐赠支出 20,000.00 20,000.00 滞纳金 6.53 6.53 非常损失 210,001.00 210,001.00 其他 0.05 合计 230,007.53 0.05 230,007.53 6.35 所得税费用 90 6.35.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 1,959,548.56 3,034,197.72 递延所得税费用 1,286,849.95 2,327,307.58 合计 3,246,398.51 5,361,505.30 6.35.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 28,725,916.38 按法定/适用税率计算的所得税费用 4,308,887.46 子公司适用不同税率的影响 -282.50 调整以前期间所得税的影响 -745,863.84 非应税收入的影响 -208,838.87 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 154,402.95 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 研发费用加计扣除影响 -261,906.69 所得税费用 3,246,398.51 6.36 现金流量表项目 6.36.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 233,284.74 255,556.72 政府补助及其他 2,287,153.84 55,888.66 收到的往来款 9,118,563.71 31,543,346.23 合计 11,639,002.29 31,854,791.61 6.36.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的期间费用 11,218,892.25 12,351,075.84 营业外支出 230,007.52 0.05 支付的往来款 28,380,278.05 46,959,846.40 合计 39,829,177.82 59,310,922.29 6.36.3 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的个人借款 95,706,315.00 138,557,409.35 91 合计 95,706,315.00 138,557,409.35 6.36.4 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的个人借款 85,830,000.00 128,681,094.35 合计 85,830,000.00 128,681,094.35 6.37 现金流量表补充资料 6.37.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 25,479,517.87 15,431,543.10 加：资产减值准备 -8,582,544.22 3,085,413.70 固定资产折旧 2,276,623.30 1,451,790.36 无形资产摊销 54,968.92 47,618.92 长期待摊费用摊销 116,225.34 38,741.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 3,137,371.20 2,767,766.36 投资损失 -1,392,259.10 -1,392,259.10 递延所得税资产减少 1,286,849.95 2,327,307.58 递延所得税负债增加 存货的减少 -116,443,254.88 24,026,857.21 经营性应收项目的减少 124,690,976.50 -82,241,716.62 经营性应付项目的增加 -58,013,194.07 3,237,995.43 其他 经营活动产生的现金流量净额 -27,388,719.19 -31,218,941.28 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 22,231,964.18 11,827,649.84 减：现金的期初余额 11,827,649.84 8,780,979.33 92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,404,314.34 3,046,670.51 6.37.2 现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 22,231,964.18 11,827,649.84 其中：库存现金 44,064.58 32,553.65 可随时用于支付的银行存款 22,187,899.60 11,795,096.19 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 22,231,964.18 11,827,649.84 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 注 ： 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 中 不 包 含 使 用 受 限 的 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 4,894,722.73 元 6.38 所有权或使用权受限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 4,894,722.73 银行承兑汇票保证金 应收票据 1,000,000.00 银行承兑汇票质押 固定资产 16,357,496.71 抵押借款 可供出售金融资产 39,600,000.00 股权质押 合 计 61,852,219.44 7、在其他主体中的权益 7.1 在子公司中的权益 7.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 常 熟 市禾 海 商贸 有限公司 常熟 常熟 贸易 100.00 新设 8、关联方及关联交易 8.1 本公司的母公司情况 93 本企业最终控制方是俞文娟、沈俊元，分别持有公司 65%、5%的股份。 8.2 本公司的子公司情况 详见附注“7.1 在子公司中的权益”。 8.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 沈俊元 实际控制人 俞文娟 实际控制人、董事长 俞建华 持股 5%以上的股东、董事、副总经理 沈卫元 持股 5%以上的股东、董事、总经理 苏州嘉得洋实业有限公司 公司实际控制人沈俊元担任董事长，公司实际控 制人俞文娟担任董事，公司董事、副总经理俞建 华担任董事，公司董事、总经理沈卫元担任监事； 股本结构与公司一致 俞诗洋 实际控制人关系密切的家庭成员 俞颖华 实际控制人关系密切的家庭成员 常熟建筑装饰材料市场有限公司 苏州嘉得洋实业有限公司持股公司 8.4 关联方交易情况 8.4.1 关联担保情况 ①本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行 完毕 沈俊元、俞文娟、江苏嘉洋华 联建筑装饰股份有限公司 11,600,000.00 2017/11/17 2018/11/17 否 江苏嘉淳建设股份有限公司， 沈卫元，俞建华，俞文娟，沈 俊元 10,000,000.00 2017/10/27 2018/10/27 否 江苏嘉淳建设股份有限公司， 沈卫元，俞建华，俞文娟，沈 俊元 6,000,000.00 2017/11/13 2018/11/13 否 苏州嘉得洋实业有限公司、沈 俊元、俞文娟、俞建华、沈卫 元 3,000,000.00 2017/8/22 2018/8/22 否 苏州嘉得洋实业有限公司、沈 俊元、俞文娟、俞建华、沈卫 元 10,000,000.00 2017/11/30 2018/11/30 否 苏州嘉得洋实业有限公司、沈 俊元、俞文娟、俞建华、沈卫 元 20,000,000.00 2017/11/30 2018/11/30 否 沈俊元、俞文娟、江苏嘉洋华 联建筑装饰股份有限公司 3,340,000.00 2017/12/12 2018/12/01 否 8.4.2 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 94 关键管理人员报酬 5,020,000.00 5,582,100.00 8.5 关联方应收应付款项 8.5.1 应付项目 项目名称 期末余额 年初余额 其他应付款： 苏州嘉得洋实业有限公司 35,100,000.00 俞建华 5,000,000.00 1,000,000.00 俞文娟 24,000,000.00 合 计 29,000,000.00 36,100,000.00 9、承诺及或有事项 9.1 重大承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 9.2 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 10、资产负债表日后事项 本公司无资产负债表日后事项披露。 11、母公司财务报表重要项目注释 11.1 应收账款 11.1.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 10,216,883. 51 7.74 10,216,883.5 1 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 120,605,720 .58 91.46 10,369,535.9 2 8.60 110,236,184.66 其中：账龄组合 120,605,720 .58 91.46 10,369,535.9 2 8.60 110,236,184.66 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 1,049,301.3 9 0.80 1,049,301.39 100.00 合计 131,871,905 .48 100.00 21,635,720.8 2 16.41 110,236,184.6 6 （续） 95 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比 例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 10,216,883. 51 3.98 10,216,883.5 1 100.00 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 245,605,451 .28 95.61 18,598,691.5 3 7.57 227,006,759.75 其中：账龄组合 245,605,451 .28 95.61 18,598,691.5 3 7.57 227,006,759.75 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 1,049,301.3 9 0.41 1,049,301.39 100.00 合计 256,871,636 .18 100.00 29,864,876.4 3 11.63 227,006,759.75 ①期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 债务单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 常熟市书院街鲤鱼门酒店有限 公司 8,891,339.17 8,891,339.17 100.00 诉讼，收回可 能小 江苏来雅咖啡实业有限公司 1,325,544.34 1,325,544.34 100.00 诉讼，收回可 能小 合 计 10,216,883.5 1 10,216,883.51 — — ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 58,946,890.60 2,947,344.53 5.00 1 至 2 年 41,827,733.80 4,182,773.38 10.00 2 至 3 年 18,331,503.63 2,749,725.54 15.00 3 至 4 年 985,346.02 197,069.20 20.00 4 至 5 年 443,246.53 221,623.27 50.00 5 年以上 71,000.00 71,000.00 100.00 合 计 120,605,720.58 10,369,535.92 8.60 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 债务单位名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 常熟九龙市场实业有限公司 444,811.39 444,811.39 100.00 诉讼，收回可 能小 常熟市阳澄湖大酒店有限责任 公司 376,490.00 376,490.00 100.00 诉讼，收回可 能小 江苏天堂卡通文化传播有限公 228,000.00 228,000.00 100.00 诉讼，收回可 96 司 能小 合 计 1,049,301.39 1,049,301.39 — — 11.1.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 8,229,155.61 元。 元 11.1.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 41,345,255.70 元，占 应收账款期末余额合计数的比例为 31.35%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 7,157,919.78 元。 11.2 其他应收款 11.2.1 分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 7,316,563.20 100.00 763,028.16 10.43 6,553,535.0 4 其中：账龄组合 7,216,563.20 100.00 763,028.16 10.57 6,453,535.0 4 无风险组合 100,000.00 100,000.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 7,316,563.20 100.00 763,028.16 10.43 6,553,535.0 4 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 11,888,670.3 5 100.00 1,121,733. 52 9.52 10,766,936. 83 其中：账龄组合 11,788,670.3 5 100.00 1,121,733. 52 9.52 10,666,936. 83 无风险组合 100,000.00 100,000.00 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 11,888,670.3 5 100.00 1,121,733. 52 9.52 10,766,936. 83 97 ①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 6,076,563.20 303,828.16 5.0 1 至 2 年 220,000.00 22,000.00 10.00 3 至 4 年 76,000.00 15,200.00 20.00 4 至 5 年 844,000.00 422,000.00 50.00 合 计 7,216,563.20 763,028.16 10.57 ②组合中，无风险组合的其他应收款 单位名称 期末金额 不计提理由 常熟市禾海商贸有限公司 100,000.00 合并内关联方 合 计 100,000.00 11.2.2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 358,705.36 元。 11.2.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金 5,937,000.00 9,121,000.00 备用金 1,121,150.00 2,011,315.00 租金 38,413.20 36,355.35 押金 120,000.00 620,000.00 往来款 100,000.00 100,000.00 合计 7,316,563.20 11,888,670.35 11.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 常熟市虞川建设工程 服务有限公司 保证金 800,000.00 4~5 年 10.93 400,000.00 徐州市融汇工程服务 有限公司 保证金 800,000.00 1 年以内 10.93 40,000.00 中建三局集团有限公 司 保证金 800,000.00 1 年以内 10.93 40,000.00 南京市建筑业施工企 业民工工资保证金 保证金 600,000.00 1 年以内 8.21 30,000.00 上海朗铭房地产开发 有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 6.84 25,000.00 合 计 3,500,000. 00 47.84 535,000.00 98 11.3 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 260,289,894.00 216,067,437.70 351,860,716.40 297,079,275.11 其他业务 2,202,030.89 1,549,858.10 1,842,203.52 1,242,880.94 合计 262,491,924.89 217,617,295.80 353,702,919.92 298,322,156.05 11.3.1 主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 装饰收入 260,289,894.00 216,067,437.70 351,860,716.40 297,079,275.11 合计 260,289,894.00 216,067,437.70 351,860,716.40 297,079,275.11 11.3.2 公司前五名营业收入情况 项目名称 营业收入 占公司全部营业 收入的比例（%） 徐圩新区人才公寓一期项目室内装修装饰工程施 工 41,444,897.16 15.79 苏州科技城科技服务区一区项目-B 区内装工程 9,294,975.60 3.54 服装城文化广场提升改造工程（市场采购贸易综合 服务中心） 16,931,086.91 6.45 苏地 2011-G-32 号地块（苏州城市生活广场）内装 饰工程-塔楼公寓装饰工程 99,892,618.91 38.05 如东县灭火救援应急中心装饰工程 8,467,515.70 3.23 合计 176,031,094.28 67.06 11.4 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,392,259.10 1,392,259.10 合计 1,392,259.10 1,392,259.10 12、补充资料 12.1 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受 2,286,903.80 99 的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -229,757.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 2,057,146.31 所得税影响额 308,572.93 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,748,573.38 12.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 每股收益 100 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 18.27 0.31 0.31 扣除非经常损益后归属于普通股股东的 净利润 17.02 0.29 0.29 第 4 页至第 15 页的财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 签名： 俞文娟 签名： 平枫 签名： 平枫 日期： 2018.04.16 日期： 2018.04.16 日期： 2018.04.16 101 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏嘉洋华联股份有限公司董事会秘书办公室