839890_2016_外贸印刷_2016年年度报告_2017-03-27.txt

1 外贸无锡印刷股份有限公司 Foreign Trade Wuxi Printing Co.,ltd. 外贸印刷 NEEQ :839890 年度报告 2016 XX 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 11 月 29 日，公司正式登陆全国中小 企业股份转让系统，标志着公司在资本市场迈 出了坚实的一步。 2016 年 3 月，根据《公司 2015 年度财务审计 报告》，经股东大会同意，向全体股东分红 790 万元，这是本公司连续第二年向全体股东分 红。 2016 年 10 月，本公司已获得无锡国家高新技 术产业开发区安全生产监督管理和环境保护 局颁发的《排污许可证》。 2016 年度，本公司获得 GMI 复审认证，成为 沃格林一家完全通过的印刷包装供应商。 2016 年度，本公司获得国家知识产权局 12 项 专利及发明证书，累计获得 13 项专利及发明 证书。 2016 年度，公司的市场渗透战略取得一定进 展，新增国内医药 100 强企业 1 家，世界医药 500 强企业 2 家，为公司持续稳定发展创造有 利条件。 公告编号：2017-【004】 3 目 录 第一节 声明与提示 ...................................................................... 5 第二节 公司概况.......................................................................... 6 第三节 主要会计数据和关键指标 ................................................. 8 第四节 管理层讨论与分析 ......................................................... 10 第五节 重要事项........................................................................ 18 第六节 股本、股东情况 ............................................................. 19 第七节 融资情况........................................................................ 21 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .......................... 22 第九节 公司治理及内部控制 ...................................................... 24 第十节 财务报告........................................................................ 26 公告编号：2017-【004】 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、外贸印刷 指 外贸无锡印刷股份有限公司 印刷有限、有限公司 指 外贸无锡印刷有限公司 报发公司 指 无锡报业发展有限公司 报业集团 指 无锡日报报业集团（无锡日报社） 报业广闻 指 无锡报业广闻文化传播有限公司 报业延嘉 指 无锡报业延嘉创意快印股份有限公司 无锡市文资办 指 无锡市市属国有文化资产监督管理办公室 无锡市国资委 指 无锡市人民政府国有资产监督管理委员会 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 股东大会 指 外贸无锡印刷股份有限公司股东大会 董事会 指 外贸无锡印刷股份有限公司董事会 监事会 指 外贸无锡印刷股份有限公司监事会 报告期、本期、本年 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 年度报告、本年度报告、年报 指 2016 年年度报告 国联证券、主办券商 指 国联证券股份有限公司 敏惠所、律师事务所 指 江苏敏惠律师事务所 中兴财事务所、会计师 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 对公司管理、经营、决策负有领导职责的人员，包括董事、监 事和高级管理人员等 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2017-【004】 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准的无保留意 见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 客户、供应商集中风险 报告期内，公司对前五大客户的销售额占营业收入的比例为 56.03%，其中，公司对第一大客户销售额占当期营业收入的 比重 21.72%。公司存在客户集中度较高的情况。公司的主打 产品为彩色医药纸盒包装，公司主要客户对公司产品的需求 量较大，公司对于大规模生产具有规模经济带来的成本优势， 因此其客户批量集中采购是一种双赢的决策。公司向前五大 供应商主要采购白卡纸、灰底白板纸等原材料。公司向前五 大供应商采购金额占总采购额的比例为 67.5%，报告期内， 公司与主要供应商形成了长期稳定的合作关系，公司前五大 供应商的组成较为稳定。 政策风险 2015 年 10 月财政部印发了《挥发性有机物排污收费试点办 法》，包装印刷行业也在收费名录中。虽然公司在 2016 年 10 月已经取得国家环保部门的《排污许可证》，但面对日渐趋严 的环保政策，公司的盈利能力可能会受到相关政策的影响。 行业变动风险 报告期内，医药包装业务收入占公司主营业务收入的比重高 达 84.46%，因此医药行业相关产业政策的变化直接对本行业 造成影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-【004】 6 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 外贸无锡印刷股份有限公司 英文名称及缩写 Foreign Trade Wuxi Printing Co.,ltd. 证券简称 外贸印刷 证券代码 839890 法定代表人 董湘波 注册地址 无锡新区机场路 59 号 办公地址 无锡新区机场路 59 号 主办券商 国联证券股份有限公司 主办券商办公地址 无锡市滨湖区金融一街 8 号 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孙国伟、周墨 会计师事务所办公地址 上海市普陀区武宁路 423 号 1 号楼 8 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 唐蔚 电话 051085804923 传真 051085804928 电子邮箱 tw@ 公司网址 联系地址及邮政编码 无锡新区机场路 59 号 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 无锡新区机场路 59 号办公大楼 201 室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-11-29 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 印刷和记录媒介复制业 主要产品与服务项目 彩色包装盒 普通股股票转让方式 协议 普通股总股本（股） 50,000,000 做市商数量 0 控股股东 无锡报业发展有限公司 实际控制人 无锡日报报业集团（无锡日报社） 公告编号：2017-【004】 7 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91320214135904197W 否 税务登记证号码 91320214135904197W 否 组织机构代码 91320214135904197W 否 公告编号：2017-【004】 8 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 111,761,213.72 102,687,893.97 8.84% 毛利率% 31.46% 33.66% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,748,590.46 7,869,770.25 -1.54% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 6,286,598.46 7,877,723.53 -20.19% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 7.69% 7.54% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 6.28% 7.57% - 基本每股收益 0.15 0.16 -6.25% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 164,825,816.58 163,358,104.26 0.90% 负债总计 61,764,751.57 61,545,629.71 0.36% 归属于挂牌公司股东的净资产 103,061,065.01 101,812,474.55 1.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.06 2.04 0.98% 资产负债率% 37.47% 37.68% - 流动比率 117.00% 102.00% - 利息保障倍数 8.39 7.42 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 14,342,338.01 13,664,537.21 - 应收账款周转率 4.03 4.41 - 存货周转率 6.21 6.37 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 0.90% 2.76% - 营业收入增长率% 8.83% 1.08% - 净利润增长率% -1.54% 29.44% - 五、 股本情况 单位：股 公告编号：2017-【004】 9 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 50,000,000 50,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 上市金融专项资金补贴 1,000,000.00 新区管委会新三板奖励 500,000.00 2016 年第一批专利资助 500.00 新区管理委员会科技专项款 500.00 国家进口贴息 356,179.00 单位计划生育津贴 22,001.98 稳岗补贴收入 93,229.00 三代手续费收入 1,045.79 固定资产处置损失 -24,133.10 非经常性损益合计 1,949,322.67 所得税影响数 487,330.67 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,461,992.00 公告编号：2017-【004】 10 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司依靠先进的印刷设备和流程技术，凭借多年来积累的行业经验，以客户的需求为中心，为客户提 供个性化的包装设计、方案优化、印刷制作、物流运输的一体化服务实现销售收入。同时，公司凭借优质 的产品及售后服务提高客户粘度，在拥有众多优质客户的同时不断拓展新客户，确保公司未来营业收入的 稳步增长。 现阶段公司采用区域化的市场开发策略,以长三角地区目标市场为企业市场拓展的“根据地”和“大 本营”，进行精耕细作，把“根据地”和“大本营”市场做大、做强、做深、做透，并成为企业将来进一 步拓展的基础和后盾。 目前，公司客户集中在无锡、连云港、杭州、南京，主要为世界 500 强和国内 100 强的医药生产企业。 公司的主导产品是彩色包装纸盒，核心业务是为医药生产企业提供专业化的包装服务，同时向顾客提供相 关的产品设计、新材料、防伪包装、防混淆包装、高速生产线包装等服务解决方案。 客户的取得方式主要有应标、自身跟进拓展、客户介绍等，均需要经过客户的招标过程或供应商评审 后方建立合作关系。 公司产品的定价采取成本加成，即原辅材料成本+印工+额定制造费用+服务费（加成部分）。公司存 在一定的由规模经济带来的成本优势，但更为主要的是，产品定价体现了公司产品质量和技术优势。 公司与长期客户签订年度合同。客户在订货时一般会采用网上系统订单的模式。订单由销售部转到生 产部，生产部门经过订单确认以后拟定生产计划。产品销售出库时，由销售部门通知仓库进行出库，货物 送达客户处后由客户人员验收，验收合格后在合同约定期限支付全款。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司采用区域化的市场开发策略,以长三角州地区目标市场为企业市场拓展的“根据地” 和“大本营”，进行精耕细作，把“根据地”和“大本营”市场做大、做强、做深、做透。2016 年度完 成主营业务收入 109,825,346.44 元，同比增长 10.49%；实现净利润 7,748,590.46 元，同比下降 1.5%， 完成了董事会下达的目标。 截止 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 164,825,816.58 元，较上年末增加了 0.9%；净资产 103,061,065.01 元，较上年末增加 1.23%。 报告期内，公司已经按照环保政策的要求进行生产经营，目前政策的变化对公司没有影响。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 公告编号：2017-【004】 11 项目 本期 上年同期 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 金额 变动 比例 占营业收入 的比重 营业收入 111,761,213 .72 8.84 % - 102,687,893.97 1.07 % - 营业成本 76,606,631. 25 12.46 % 68.54% 68,119,115.98 -0.47 % 66.34% 毛利率 31.46% - - 33.66% - - 管理费用 18,333,357. 61 9.63 % 16.40% 16,722,329.46 -0.52 % 16.28% 销售费用 5,745,062.8 4 12.12 % 5.14% 5,124,233.35 -21.3 5% 4.99% 财务费用 974,441.27 -17.9 4% 0.87% 1,187,445.44 -18.5 7% 1.16% 营业利润 8,494,038.7 1 -19.9 5% 7.60% 10,611,503.99 39.64 % 10.33% 营业外收入 1,973,455.7 7 22,67 2.01 % 1.77% 8,666.88 -98.3 2% - 营业外支出 24,133.10 -54.0 1% 0.02% 52,476.25 -9.60 % 0.05% 净利润 7,748,590.4 6 -1.54 % 6.93% 7,869,770.25 29.44 % 7.66% 项目重大变动原因： 1、本期营业外收入大幅上升的主要原因是，公司挂票新三板后，收到地方政府补助及奖励 150 万元， 有国家进口贴息 35.62 万元，稳岗补贴收入 9.32 万元等，明细详见财务报表附注；2 本期营业外支出大 幅减少的主要原因是，取消防洪保安基金后，带来的支出的减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 109,825,346.44 76,512,760.60 99,394,551.08 66,384,858.80 其他业务收入 1,935,867.28 93,870.65 3,293,342.89 1,734,257.18 合计 111,761,213.72 76,606,631.25 102,687,893.97 68,119,115.98 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 医药包装类 92,761,728.68 84.46% 89,436,925.07 89.98% 日用品制造类 13,648,263.13 12.43% 5,439,685.45 5.47% 食品制造类 2,732,300.35 2.49% 3,075,114.97 3.09% 其他类 623,073.54 0.57% 810,578.88 0.82% 电子制造类 59,980.74 0.05% 632,246.71 0.63% 收入构成变动的原因： 本期日用品制造类产品收入大幅上升，主要原因系公司接受了芬欧汇川(中国)有限公司的包装纸盒产 公告编号：2017-【004】 12 品订单，带来的收入增加。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 14,342,338.01 13,664,537.21 投资活动产生的现金流量净额 -1,744,475.95 -2,482,562.40 筹资活动产生的现金流量净额 -7,913,583.34 -8,145,335.55 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营稳中有升，因此经营活动产生的现金流量净额同比去年略有增加； 2、报告期内，公司无重关设备投资，上期公司对部分重关设备进行了投资，所以投资活动的现金流 量净额有所减少； 3、报告期内，筹资活动产生的现金流量较大，主要是对股东的分红 790 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 阿斯利康制药有限公司 24,273,031.47 21.72% 否 2 芬欧汇川(中国)有限公司 11,371,517.01 10.17% 否 3 江苏恒瑞医药股份有限公司 10,470,256.86 9.37% 否 4 阿斯利康药业（中国）有限公司 8,889,616.80 7.95% 否 5 正大天晴药业集团股份有限公司 7,620,970.16 6.82% 否 合计 62,625,392.30 56.03% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 无锡市金宁商贸有限公司 10,955,878.85 20.89% 否 2 上海凯滢广业贸易有限公司 9,842,323.55 18.76% 否 3 巨圆纸业(上海)有限公司 5,388,447.85 10.27% 否 4 江苏建发纸业有限公司 4,982,057.32 9.50% 否 5 无锡市亨通纸业有限公司 4,238,218.05 8.08% 否 合计 35,406,925.62 67.50% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,353,799.79 1,085,777.09 研发投入占营业收入的比例 1.23% 1.09% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 13 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 本期公司加大了对研发的投入，当年度增加实用新型专利 12 项，累计获得 13 项实用新型专利技术， 助力企业从劳动力密集型转向技术密集型。 公告编号：2017-【004】 13 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 27,079,989.65 34.65 % 16.43% 20,110,710.93 24.15 % 12.31% 10.51% 应收账款 29,652,319.11 14.59 % 17.99% 25,877,785.7 7 25.37 % 15.84% -10.87% 存货 13,090,267.12 12.90 % 7.94% 11,594,282.12 18.24 % 7.10% -5.33% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 73,826,303.22 -8.58% 44.79% 80,753,853.6 5 -8.70 % 49.43% 0.12% 在建工程 612,332.43 -45.31 % 0.37% 1,119,658.12 0.00 % 0.69% -45.31% 短期借款 30,000,000.00 0.00% 18.20% 30,000,000.0 0 0.00 % 18.36% 0.00% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 164,825,816.58 0.90% - 163,358,104. 26 2.76 % - - 资产负债项目重大变动原因： 1、本年期末货币资金增加的主要原因是本期主营业务增长带来的经营活动现金流的增加；2、本年 期末在建工程大幅减少主要原因是上年期末公司购买的重关设备喷码机安装完毕、验收合格后在本年转 入固定资产正式投入使用。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 不适用 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三） 外部环境的分析 （1）行业的现状及市场规模 我国包装印刷行业经过三十多年的快速发展，目前整体呈现出中低端市场供过于求、高端市场供不 应求的局面。中低端市场供过于求现象主要是由于包装印刷行业的中低端市场进入门槛较低所致；高端 市场供不应求现象主要是因为高端市场存在一定的技术、资本、市场、管理和绿色环保等进入壁垒，从 而使得大部分中低端包装印刷企业无法顺利进入，以致造成包装印刷行业呈现高端市场供应不足现象。 随着目前医药市场的竞争加剧，患者可选择的药品越来越多，特别是 OTC 产品更是发展迅速，消费 者直接在药房选取药品的机率增加，药品包装对消费者的影响越来越大，包装优良、印刷精美、标识清 晰、使用方便的药品能够有效增加在同类产品中被消费者选购的几率，这直接决定了制药企业在药品包 装的设计、用料、印刷方面的投入，从而决定了医药包装纸盒产品在包装印刷领域的高端市场地位。 决定我国医药产业快速发展的主要因素包括：城市化进程不断加快，城镇居民人均可支配收入及医 疗支出不断提高；人口规模巨大，正在进入老龄化国家行列，医药产品需求量逐年增加；我国具有资源、 技术和人力成本优势，具备建立全球医药生产中心和采购中心的条件等，上述因素都将为我国医药包装 行业发展提供广阔的市场前景。 公告编号：2017-【004】 14 根据中康资讯发布《中国医药行业六大终端用药市场分析蓝皮书》显示：2014 年，整个中国药品市 场总规模达 12802 亿同比增 13.3%；预计 2015 年，市场规模将达 14273 亿，同比增增长 11.5%左右。 根据 TheFreedoniaGroup,Inc. 2011 年发布的《WORLD PHARMACEUTICAL PACKAGING TO 2015》的统 计数据，全球医药包装市场销售总额从 2005 年的 356 亿美元上升至 2010 年的 472 亿美元左右，年均复 合增长率为 5.79%，其中 2005 至 2010 年世界主要国家和地区的市场年复合增长率如下： TheFreedoniaGroup,Inc.的报告显示，2010 年-2015 年，全球药品包装的需求年复合增长率为 5.51%，2015 年市场需求约达到 620 亿美元左右，美国、西欧和日本等发达国家的需求占比略有下滑， 分别将下滑至 31.60%、30.24%和 7.07%，中国药品包装市场需求占比达到 8.64% 左右，金额达到 53 亿 美元左右。 （2）行业的发展趋势 ①市场供需关系趋势 随着我国国民经济的快速发展和城镇化建设的加快，我国城乡居民的购买力和生活品质将不断提 高，这将会带动我国消费品市场的持续快速增长，并通过产业链传导进一步带动我国包装印刷产业的快 速发展，尤其是纸和软塑包装印刷高端市场将获得更大的发展空间。总体上看，我国包装印刷行业的市 场需求仍将继续保持快速增长的发展势头，且高端包装印刷市场的需求将会进一步增大。 随着居民可支配收入不断提高，居民的消费升级趋势更加明显，社会总消费需求也快速增长，从而 对包装印刷行业需求起到较大的拉动作用。在各类社会消费品中，快速消费品如食品、饮料及日常生活 用品作为居民消费的必需品，其需求在近年来保持高速增长。因此，快速消费品增长的需求将成为包装 印刷行业快速发展的重要牵引力。 ②数字化发展趋势 随着数字技术和网络技术应用的日益广泛，印刷技术不断向数字化方向发展，数字印刷技术在包装 印刷中应用日趋活跃。数字印刷作为一种将数字化的图文信息直接记录到承印材料上的全新印刷技术， 其输入和输出的都是图文信息数字流，能使包装印刷企业在印刷、印后加工到交货整个工作流程上以更 短的周期和更低的成本提供更全面的服务。 目前，数字印刷与传统包装印刷呈现相辅相成的关系，数字印刷应用于短版包装印刷、个性化包装 印刷、可变数据包装印刷、远程包装印刷及数码打样等传统包装印刷难以实现的领域。《印刷业“十二 五”时期发展规划》提出，要在全行业推广数字化技术，数字印刷产值在“十二五”期末占我国印刷总 产值比重超过 20%。未来，数字印刷技术将进一步向传统包装印刷领域渗透，带给包装印刷行业新的增 长机遇。 ③区域化平衡趋势 作为我国国民经济的配套服务型行业，包装印刷行业的发展与区域经济的发展状况息息相关。而然， 受我国区域经济发展不平衡影响，我国包装印刷行业也呈现出区域化发展不平衡特征，即我国包装印刷 产业主要集中分布在珠三角（广东、海南）、长三角及华东地区（福建、浙江、江苏、上海）以及环渤 海区域（山东、河北、北京、天津、辽宁），中西部发展相对滞后。随着我国产业结构的转型升级与产 业布局的优化调整，我国包装印刷企业已开始逐步向中西部发展。 ④行业整合升级趋势 我国包装印刷行业目前呈现出包装印刷企业数量众多、行业集中度较低的特点，在国家政策的大力 支持和积极引导下，我国具有较强竞争优势的包装印刷企业已开始逐步通过技术创新，转变发展方式， 以推动包装印刷行业的转型升级。在行业整合升级的过程中，我国包装印刷行业的集中度将会进一步提 升，技术水平落后和不符合绿色环保印刷发展方向的包装印刷企业将会逐步被市场淘汰，这有助于提升 我国包装印刷业的整体国际竞争力，促进我国包装印刷行业的健康有序发展。 （四） 竞争优势分析 （1）整体解决方案服务优势 公司以客户个性化需求为中心，通过其提供包装产品设计、方案优化、包装印刷物流运输等整体解 公告编号：2017-【004】 15 决方案服务，满足不同行业客户对包装的需求。公司通过提供的整体解决方案服务，可以专注于高其产 品质量和生效率，有助于提升公司包装产品附加值，并增强客户黏性，有力地提高公司市场竞争能力。 （2）“绿色包装”优势 公司主要产品为纸包装，属于绿色范畴符合回收、利用、再生产的循环经济模式。在全球保消费意 识日益增强的影响下，纸包装取代塑料、金属包装的趋势愈发明显，有助于公司经营规模、盈利能力持 续提升。 （3）技术经验优势 针对名优药品屡屡受到伪造、假冒药品的侵害的问题，公司自 1986 年开始立体光栅印刷的研究以 来，相继推出了立体羽毛凹凸防伪、荧光防伪、浮雕防伪、缩微防伪、模切防伪、断笔防伪、版纹防伪、 网码防伪、全息膜防伪等多种防伪技术，为药厂药品的防伪承担起应用印刷包装防伪技术的责任。2010 年研究开发的印刷机连线织纹上光防伪，目前也已在某些高端药品上成功推广应用。 药品生产的安全性对药品混淆、混批有零缺陷的苛刻要求，正是由于客户高标准的需求，鞭策公司 开发了粘口立体色标、版面防漏印色标和条形码扫描等技术方案，建立了严格的防混淆、防漏印、防混 批的控制流程和体系，同时引进了四条日本 KEYNECE 防混淆条码识别系统，通过技术开发、技术引进和 流程控制，杜绝了产品混淆发生的概率，真正保证药品包装生产的安全性。 包装产业目前正从劳动力密集型产业转向技术密集型产业，公司拥有先进的印刷设备、全面的检测 设备，对生产品原料、制作过程及成进行全方位的品质监控，确保产量符合国家标准、行业客户要求。 （4）客户品牌优势 公司与多家国内外知名企业建立了良好的商务合作关系，为各品牌提供服务，包括阿斯利康、正大 天晴、江苏恒瑞、豪森药业、济民可信山禾等国内外知名企业或品牌。公司与上述客户建立稳定的合作 关系，有利于维持公司高标准的产品质量，有利于公司整体形象，有利于保证公司业绩的稳定性与连续 性，保障经营安全、提高营运效率。 （5）管理体系认证优势 公司不断完善和加强质量管理体系建设，公司通过了 ISO9001:2008 和 ISO14001:2004 认证。公司 销售、生产研发采购及财务人力资源管理等各方面均建立起较为完善的标准化流程，保障产品质量和公 司运营效率理等各方面均建立起较为完善的标准化流程，保障产品质量和公司运营效率效果。 （6）公司的管理层团队在包装、印刷行业积累丰富经验和资源，对行业信息、公司资源、发展方 向有深刻的认识。此外内部控制较为严格，采购生产销售、品控研发等流程都建立起有效的审批制度， 并将管理落实到车间、团队、个人。公司在对客户提供的“一站式整体解决方案服务”中，能够明晰个 人职责，形成了团结、高效的内部管理制度和一致发展理念。 （五） 持续经营评价 公司的主营业务为主要从事彩色包装纸盒的印刷销售，核心业务是为医药生产企业提供专业化的包 装服务，同时向顾客提供相关的产品设计、新材料、防伪包装、防混淆包装、高速生产线包装等服务解 决方案。2014 年、2015 年、2016 年公司实现主营业务收入分别为 95,450,696.56 元、99,394,551.08 元、109,825,346.44 元，实现净利润分别为 6,080,021.68 元、7,869,770.25 元及 7,748,590.46 元， 公司业绩增长态势较好。 报告期内，公司并不存在亏损、资不抵债、无法偿还到期债务、累计经营亏损较大等表明公司无法 持续经营的迹象。 （六） 扶贫与社会责任 报告期内，公司没有扶贫事项。报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合 法权益，立足本职尽到一个企业对社会的的企业责任。 二、 未来展望 （一） 行业发展趋势 公告编号：2017-【004】 16 我国印刷业历史悠久，内部细分行业众多，涉及出版业、包装业、纸制品业、塑料业、电子业等，其 产品用于国民经济生活的各大领域。随着社会的发展和社会生活的进步，印刷业不断发展壮大，并逐渐形 成了一个以知识化、信息化为主要内容的并能影响国际竞争力的产业经济体系。我国的印刷业已初步形成 以广东为中心的珠三角、以上海和苏浙为中心的长三角和以京津为中心的环渤海三大产业带，印刷产业集 群的出现极大地推动了我国印刷业的发展。目前，我国印刷业的整体规模已经接近全球第二位，仅次于美 国，成为全球第二印刷大国和世界印刷中心，同时逐步实现向印刷强国的转变。 从全球市场来看，根据 Smithers Pira 公司最新发布的市场调查报告《2016 全球包装市场发展趋势 和技术预测》2016 年全球印刷业总产值将快速增长至 8,200 亿美元，从细分市场来看，纸包装仍将引领 全球包装市场发展，2010 年其总产值约为 2100 亿美元，这一数字在 2016 年将刷新为近 2500 亿美元，增 量稳居头把交椅。 从国内市场来看，根据中国产业信息网发布的《2015-2020 年中国印刷业市场运行态势与投资前景评 估报告》，印刷行业作为世界各国经济发展和生活中不可或缺的一个重要产业，近年来一直保持着持续稳 定的发展态势。 根据国家统计局发布的数据，2015 年全国规模以上纸制品生产企业 3898 家，纸制品产 量 7038 万吨，同比增长 6.07%；消费量 6766 万吨，同比增长 6.18%。 （二） 公司发展战略 公司将在“打造智能化、标准化、全产品线的旗舰印刷服务提供商”的愿景下，立足包装印刷产业， 以对客户需求的了解为基础，以技术和品质为核心，深耕专业领域和细分市场，不断提高研发和自主创新 能力，提升产品和服务的附加值，为客户提供高品质的产品和服务，使公司成为业内领先的药包印刷服务 提供商。 （三） 经营计划或目标 （1）经营目标。 围绕公司发展战略，公司将依托技术创新，逐步扩大新产品和新领域产品的发展，满足日益增长的市 场需求。公司将充分利用资金、人才、技术、管理等方面的优势，逐步提升公司市场竞争力。 随着国家环保政策的深入，公司业务拓展既面临着挑战也存在着巨大的机遇。未来两年，公司将紧跟 国家战略发展方向，通过募集资金、加大研发投入，继续保持在包装印刷行业的经验、技术、经营管理等 方面的优势，实现业务快速增长，进一步提升运营管理水平，大力发展药包业务，使之成为公司核心利润 增长点，逐步实现产品结构调整，提高公司的盈利能力。 （2）发展计划 1、品牌建设计划 公司将通过参加国内外各类产品推介会、行业协会和广告宣传扩大知名度。同时公司将通过结合销售 工程师计划，打造一支既懂销售、又懂技术、也能服务 的业务团队，提供更多样化、更优质的服务增加 现有客户的黏性，树立口碑，将“外贸印刷”打造成印刷行业的旗舰品牌。 2、技术及产品开发计划 由于包装印刷属于充分竞争行业，只有通过规模化、标准化的生产才能够取得规模经济带来的成本优 势，从而取得高于竞争对手的利润。目前，公司的优势是单位订单的订货量较大，足以摊薄装板调整、工 装准备等单位批次固定成本。 然而，公司也意识到虽然公司的产品线较为丰富，但在标准化程度方面尚存在一定的欠缺。由于前述 的装板调整、工装准备属于非标准化引致的固定成本，导致公司在一些订货量小的订单上不具备单位成本 优势，在成本-效益原则的决策上，只能选择放弃这部分订单。因此，公司将在未来考虑逐步引进印刷智 能化的技术和系统，如：MES 系统（制造执行管理系统），减少企业内部没有附加值的活动，有效地指导 工厂的生产运作过程，从而使其既能提高工厂及时交货能力，改善物料的流通性能，又能提高生产回报率； 流程和产品的标准化：随着 MES 系统的引入，大批量订单的生产将被大幅优化，产能利用率将得到有效提 高，此时，公司将考虑产品和流程的标准化问题，以利用额外产能从多批次小批量的订单中挖掘更多的利 公告编号：2017-【004】 17 润，公司将利用互联网技术，构建“小客户 DIY 系统”，提供预先调试过装板兼容性的各种设计素材和模 块，让小批量客户对这些素材模块进行自由组合，DIY 出自己需求的样式，确认效果图后自动移交至生产 部门进行印刷，使小批量客户在取得“超市购物”的用户体验的同时，获得与大客户一样质量过硬的产品。 3、产能扩充计划 公司未来拟通过纵向收购的方式进行前向一体化拓展，收购上游企业，把纸张等原辅料生产商、贸易 商纳入体系中，以完善产业链、丰富产品结构、提高对品质的把控能力、提高抗风险能力，从而增强公司 竞争实力。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、政策变动风险 由于印刷行业的生产过程存在污染排放问题，面对日渐趋严的环保政策，公司的盈利能力可能会受到 相关政策的影响。 2015 年 12 月 28 日，江苏省物价局、江苏省财政厅、江苏省环境保护厅联合发布《关于进一步明确 排污费征收有关问题的通知》（下称《通知》），制定了制定石油化工、包装印刷等试点行业挥发性有机 物（VOCs）排污费征收标准，自 2016 年 1 月 1 日起执行。《通知》中明确，2016 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，VOCs 排污费征收标准为每污染当量 3.6 元；2018 年 1 月 1 日起，VOCs 排污费征收标准为每 污染当量 4.8 元。 环保政策的趋严将去化产能，逼迫行业内不具备绿色转型能力的小企业退出，在腾挪出市场空间的同 时，也会造成具备一定规模的印刷企业加大环保投入，如采购环保设备、改进流程工艺、使用更为昂贵的 环保型原材料等，从而提高企业的成本压力，给企业经营带来不利影响。 2、行业变动风险 报告期内，医药包装业务收入占公司主营业务收入的比重高达 84.46%，因此医药行业相关产业政策 的变化直接对本行业造成影响。 新医改实施刚刚开始，列入基本药物目录的药物品种与人们实际需求相比还相对较少，不少制药企业 对其产品是否列入基本药物还持有观望态度。同时随着基本药物品种的增加，列入基本药品目录的产品价 格将有所降低，虽然“两票制”的推行能减少中间环节攫取的利润差价，但总体而言，制药企业仍不可避 免的较医改推行前蒙受利润损失，并存在将部分利润损失转嫁给上游供应商的动机。 因此作为医药行业的上游行业，医药纸盒包装企业必须尽快扩大规模，提高产品质量，一方面继续扩 大自身市场占有率，同时也通过规模化生产化解医药行业转嫁的成本压力。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司不存在对未来发展战略或经营计划有重大影响的不确定性因素。 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用 公告编号：2017-【004】 18 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0 136,635.00 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - - 总计 0 136,635.00 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 无锡报业发展有限公司 信用担保 48,000,000.00 否 总计 - 48,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司借款系日常经营所需，该笔关联担保有助于公司从银行取得借款，补充公司资金流动性，促进公 司业务发展，不存在损害公司关联方利益的情形，是合理、必须和真实的。 该笔关联担保系公司有限公司阶段发生，公司未针对关联交易制定专门的规范制度，公司章程中也未 对关联交易有明确的规定。整体变更为股份公司后，公司制定了较为健全的关联交易制度，并在日常经营 中切实履行。 公告编号：2017-【004】 19 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 0 - 0 0 - 其中：控股股东、实际控制人 0 - 0 0 - 董事、监事、高管 0 - 0 0 - 核心员工 0 - 0 0 - 有限售条 件股份 有限售股份总数 50,000,00 0 100.00% 0 50,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 50,000,00 0 100.00% 0 50,000,000 100.00% 董事、监事、高管 0 - 0 0 - 核心员工 0 - 0 0 - 总股本 50,000,00 0 - 0 50,000,000 - 普通股股东人数 2 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 无锡报业发展 有限公司 47,500,000 - 47,500,000 95.00% 47,500,000 0 2 无锡报业广闻 文化传播有限 公司 2,500,000 0 2,500,000 5.00% 2,500,000 0 合计 50,000,000 0 50,000,000 100.00% 50,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 无锡报业广闻文化传播有限公司系控股股东报发公司的全资子公司。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、 控股股东、实际控制人情况 公告编号：2017-【004】 20 （一） 控股股东情况 报发公司，成立于 1999 年 11 月 2 日，法定代表人施展，注册资本 28,000 万元，公司类型为有限责 任公司（法人独资），注册地址为无锡市学前东路 1 号，经营范围：报刊、图书批发零售；工艺品、文化 用品、针纺织品、劳保用品、家用电器、塑料制品、鲜花、通用机械及配件、计算机及配件、电子产品、 广告器材的销售；百货的零售；设计、制作、代理、发布国内各类广告业务；装饰装潢服务（不含资质）； 会展服务；经济贸易咨询服务；企业形象策划，营销策划；电脑图文设计，网络系统集成，网络维护，计 算机网络及软件、办公自动化的技术开发；提供酒店管理服务；自有房屋及设备的租赁；利用自有资产对 外投资。以下限分支机构经营：代售 IC 卡业务；预包装食品零售。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动)。截至本报告书签署日，报发公司直接持有公司 4,500 万股，直接持股比例为 95.00%，通过其全资子公司无锡报业广闻文化传播有限公司间接持有公司 500 万股，间接持股比例为 5.00%，合计持有公司 100.00%的股权。 （二） 实际控制人情况 报业集团，系中国共产党无锡市委员会举办的事业单位法人，2003 年 11 月 26 日，中国共产党无锡 市委员会下发《关于同意成立无锡日报报业集团的批复》（锡委发[2003]51 号），同意组建无锡日报报 业集团（无锡日报社）。报业集团法定代表人施展，开办资金 44,328 万元，注册地址为无锡市学前东路 1 号，宗旨和业务范围：按照市委组建无锡日报报业集团的思路和工作要求，以邓小平理论和“三个代表” 重要思想为指导思想，围绕全市中心工作，坚持正确舆论导向，为全市经济发展和构建和谐文明社会提供 良好舆论氛围和精神动力，集团坚持社会效益为主，不断开拓创新，积极经营发展好印务、发行、广告及 与报业经济相关的延伸产业。截止报告期末，报业集团持有报发公司 100%的股份。 公告编号：2017-【004】 21 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 保证借款 交通银行无锡分行 4,000,000.00 4.35% 201606-201706 否 保证借款 交通银行无锡分行 14,000,000.00 4.35% 201607-201707 否 保证借款 交通银行无锡分行 12,000,000.00 4.35% 201609-201709 否 合计 30,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016 年 03 月 1.58 - - 合计 1.58 - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 公告编号：2017-【004】 22 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 董湘波 董事长 男 54 研究生 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 否 倪均 副董事长 男 44 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 包锡明 董事 男 45 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 否 周明香 董事兼总经理 男 46 硕士 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 杨国华 董事 男 47 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 王唯 监事会主席 男 38 硕士 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 否 陈继红 监事 女 50 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 否 孙煜 监事 男 51 高中 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 唐蔚 副总经理、财务 总监兼董事会秘 书 男 42 本科 2016 年 6 月至 2019 年 6 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 合计 0 0 0 0 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 244 246 公告编号：2017-【004】 23 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 3 3 本科 19 21 专科 35 36 专科以下 187 186 员工总计 244 246 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内公司员工人数无重大变化，核心员工未发生变化；2、公司制定了面向印刷专业名牌院校 的引才政策，年内与西安理工大学印刷包装与数字媒体学院、江南大学包装工程学院建立校企合作关系， 建立毕业生实习基地，首期共 5 名卓越班学生到公司实习进修；3、加强内部培训工作，利用生产空闲时间 对一线员工进行了安全、技能、质量和管理等方面的多次轮训；4、公司在专业人才招聘网站和各级人才市 场、校园招聘会发布招聘信息，保证公司各部门所需人才的及时补充到岗；5、公司根据《劳动法》规定， 和每位员工签订《劳动合同》，按规定为每一位员工办理相关社会保险，按时支付各项工资薪酬、奖金福 利，并建立了完善的奖励考核制度。规范了薪酬调整机制，承诺在公司利润增长的情况下，两年至少调整 一次，将企业发展成果与全体员工分享。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 3 3 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，本公司核心技术人员未变动。 公告编号：2017-【004】 24 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以 及全国中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 建立行之有效的内控管理体系，不断提高公司规范运作水平，确保公司规范运作。 公司在主办券商和律师的帮助下进一步加强完善了公司治理工作。2016 年 6 月 6 日，股份公司创立大 会暨 2016 年第一次股东大会，通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外投融资管理制度》、《对外担保管理制度》、《防范控 股股东及关联方资金占用制度》等一系列制度，公司基本建立起现代公司治理制度。2016 年 6 月 6 日，股 份公司董事会召开第一届董事会第一次会议通过了《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信 息披露事务管理办法》、《投资者关系管理制度》等对公司制度进行了完善。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及 规范性文件的要求，公司的现有制度能够给所有股东提供适当的保护和平等的权利，能够保证股东充分行 使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、 监事均按照 相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司章程》及有关内部控制制度 的程序和规则进行， 截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履 行应尽的职责和义务。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无变动。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2016 年 6 月 6 日，公司召开了第一届董事会第 一次会议，选举产生公司董事长，决议聘任公司 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书人 选。2016 年 12 月 20 日，公司召开了第一届董 公告编号：2017-【004】 25 事会第二次会议，审议通过了关于利用闲置自有 资金进行委托理财的议案、关于预计公司 2017 年日常性关联交易的议案。 监事会 1 2016 年 6 月 6 日，公司召开了第一届监事会第 一次会议，选举了公司监事会主席。 股东大会 1 2016 年 6 月 6 日，公司召开了股份公司创立大 会，审议通过了将有限公司整体变更为股份公司 的议案，授权董事会办理股份公司在全国中小企 业股份转让系统办理挂牌相关事宜议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 本报告期三会的召集、召开、表决程序均符合法律法规的要求，相应的三会文件、会议记录等各项会 议文件均保存完整，会议记录中的时间、地点、出席人数等要件齐备、会议文件能够归档保存，会议记录 出席人正常签署。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让 系统公司制定的相关业务规则等法律法规及规范性文件的要求，不断完善治理结构和内部控制体系。公司 全体董事、监事和高级管理人员勤勉尽责，在实际运作中不断深化公司治理理念，加深相关知识的学习， 提高规范运作的意识，以保证公司治理机制的有效运行，促进公司持续、稳定和健康发展。公司认真履行 信息披露义务，通过定期报告与临时公告、年度报告说明会、股东大会、公司网站、电话咨询、现场参观 和路演等多种方式与股东和投资者及时、深入、广泛地沟通，并且以充分披露信息、合规披露信息、投资 者机会均等、高效低耗和互动沟通等原则，保障投资者依法享有获取公司信息、享有资产收益、参与重大 决策和选择管理者等权利。公司各股东和投资者也在历次股东大会及日常互动期间积极建言献策，对公司 治理提出合理化建议。报告期内，公司治理得到不断改进。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司自觉履行信息披露义务，做好投资者管理工作。公司严格执行《投资者关系管理制度》 的规定， 在充分保障投资者知情权及合法权益的原则下，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件 和制度的要求， 保证信息披露真实、准确、完整、及时。在开展投资者关系工作时，对尚未公布信息及其 他信息进行保密。确保 投资者及时、准确了解公司的发展方向、发展规划及财务状况、经营状况等。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 挂牌公司与控股股东和实际控制人之间，能保持业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立性，能 保持自主经营能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 本报告期，挂牌公司管理制度上不存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 截至报告期末，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。报告期内，公司进一步健全信息披露管理 事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的 质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息 等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2017-【004】 26 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准的无保留意见 审计报告编号 中兴财光华审会字（2017）第 304114 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F4 层 929 室 审计报告日期 2017-03-28 注册会计师姓名 孙国伟、周墨 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 外贸无锡印刷股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的外贸无锡印刷股份有限公司（以下简称外贸印刷公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是外贸印刷公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，外贸印刷公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了外贸印刷 公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：孙国伟 (特殊普通合伙) 中国•北京 中国注册会计师：周墨 二 0 一七年三月二十八日 公告编号：2017-【004】 27 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 27,079,989.65 20,110,710.93 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 五、2 236,089.00 2,919,335.33 应收账款 五、3 29,652,319.11 25,877,785.77 预付款项 五、4 597,638.22 444,559.30 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、5 43,764.85 64,364.85 买入返售金融资产 - - - 存货 五、6 13,090,267.12 11,594,282.12 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 70,700,067.95 61,011,038.30 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 73,826,303.22 80,753,853.65 在建工程 五、8 612,332.43 1,119,658.12 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、9 19,505,420.85 20,087,224.44 公告编号：2017-【004】 28 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 五、10 75,192.13 65,379.75 其他非流动资产 五、11 106,500.00 320,950.00 非流动资产合计 - 94,125,748.63 102,347,065.96 资产总计 - 164,825,816.58 163,358,104.26 流动负债： - 短期借款 五、12 30,000,000.00 30,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 五、13 8,300,000.00 4,030,000.00 应付账款 五、14 14,324,382.26 16,648,326.04 预收款项 五、15 5,079.24 122,139.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、16 5,174,965.73 5,341,939.68 应交税费 五、17 2,023,263.12 3,168,881.29 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、18 481,030.62 732,896.10 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 60,308,720.97 60,044,182.11 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 五、19 1,456,030.60 1,501,447.60 预计负债 - - - 公告编号：2017-【004】 29 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,456,030.60 1,501,447.60 负债合计 - 61,764,751.57 61,545,629.71 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、20 50,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、21 48,525,458.59 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、22 453,560.64 4,230,040.52 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、23 4,082,045.78 47,582,434.03 归属于母公司所有者权益合计 - 103,061,065.01 101,812,474.55 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 103,061,065.01 101,812,474.55 负债和所有者权益总计 - 164,825,816.58 163,358,104.26 法定代表人：董湘波主管会计工作负责人：唐蔚会计机构负责人：唐蔚 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 111,761,213.72 102,687,893.97 其中：营业收入 五、24 111,761,213.72 102,687,893.97 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 103,267,175.01 92,076,389.98 其中：营业成本 五、24 76,606,631.25 68,119,115.98 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 公告编号：2017-【004】 30 营业税金及附加 五、25 1,568,432.55 869,790.64 销售费用 五、26 5,745,062.84 5,124,233.35 管理费用 五、27 18,333,357.61 16,722,329.46 财务费用 五、28 974,441.27 1,187,445.44 资产减值损失 五、29 39,249.49 53,475.11 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 8,494,038.71 10,611,503.99 加：营业外收入 五、30 1,973,455.77 8,666.88 其中：非流动资产处置利得 - - 6,066.88 减：营业外支出 五、31 24,133.10 52,476.25 其中：非流动资产处置损失 - 24,133.10 1,164.40 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 10,443,361.38 10,567,694.62 减：所得税费用 五、32 2,694,770.92 2,697,924.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 7,748,590.46 7,869,770.25 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 7,748,590.46 7,869,770.25 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 7,748,590.46 7,869,770.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.15 0.16 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：董湘波主管会计工作负责人：唐蔚会计机构负责人：唐蔚 公告编号：2017-【004】 31 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 129,031,739.04 113,641,349.06 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 2,481,125.16 1,004,374.01 经营活动现金流入小计 - 131,512,864.20 114,645,723.07 购买商品、接受劳务支付的现金 - 59,532,470.91 59,318,467.55 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 25,877,175.77 23,473,275.34 支付的各项税费 - 14,116,318.01 11,029,249.88 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 17,644,561.50 7,160,193.09 经营活动现金流出小计 - 117,170,526.19 100,981,185.86 经营活动产生的现金流量净额 五、34 14,342,338.01 13,664,537.21 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 8,720.00 11,543.69 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、33 - 330,000.00 投资活动现金流入小计 - 8,720.00 341,543.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,753,195.95 2,824,106.09 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 公告编号：2017-【004】 32 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 1,753,195.95 2,824,106.09 投资活动产生的现金流量净额 - -1,744,475.95 -2,482,562.40 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 1,400,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 42,000,000.00 36,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 43,400,000.00 36,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 42,000,000.00 36,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 9,313,583.34 8,145,335.55 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 51,313,583.34 44,145,335.55 筹资活动产生的现金流量净额 - -7,913,583.34 -8,145,335.55 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,684,278.72 3,036,639.26 加：期初现金及现金等价物余额 五、34 18,095,710.93 15,059,071.67 六、期末现金及现金等价物余额 五、34 22,779,989.65 18,095,710.93 法定代表人：董湘波主管会计工作负责人：唐蔚会计机构负责人：唐蔚 公告编号：2017-【004】 33 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000. 00 - - - - - - - 4,230, 040.5 2 - 47,582,4 34.03 - 101,812, 474.55 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000. 00 - - - - - - - 4,230, 040.5 2 - 47,582,4 34.03 - 101,812, 474.55 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 48,52 5,458. 59 - - - -3,776 ,479.8 8 - -43,500, 388.25 - 1,248,59 0.46 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,748,59 0.46 - 7,748,59 0.46 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 1,400, 000.0 0 - - - - - - - 1,400,00 0.00 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-【004】 34 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 1,400, 000.0 0 - - - - - - - 1,400,00 0.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 453,5 60.64 - -8,353,5 60.64 - -7,900,0 00.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 453,5 60.64 - -453,56 0.64 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -7,900,0 00.00 - -7,900,0 00.00 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 47,12 5,458. 59 - - - -4,230 ,040.5 2 - -42,895, 418.07 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 47,12 5,458. 59 - - - -4,230 ,040.5 2 - -42,895, 418.07 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-【004】 35 四、本年期末余额 50,000,000. 00 - - - 48,52 5,458. 59 - - - 453,5 60.64 - 4,082,04 5.78 - 103,061, 065.01 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者 权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配 利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000. 00 - - - - - - - 3,443, 063.49 - 46,999,6 40.81 - 100,442, 704.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 50,000,000. 00 - - - - - - - 3,443, 063.49 - 46,999,6 40.81 - 100,442, 704.30 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - - 786,97 7.03 - 582,793. 22 - 1,369,77 0.25 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 7,869,77 0.25 - 7,869,77 0.25 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2017-【004】 36 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 786,97 7.03 - -7,286,9 77.03 - -6,500,0 00.00 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 786,97 7.03 - -786,97 7.03 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -6,500,0 00.00 - -6,500,0 00.00 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 50,000,000. 00 - - - - - - - 4,230, 040.52 - 47,582,4 34.03 - 101,812, 474.55 法定代表人：董湘波主管会计工作负责人：唐蔚会计机构负责人：唐蔚 公告编号：2017-【004】 37 财务报表附注 一、 公司基本情况 外贸无锡印刷股份有限公司（以下简称本公司）系外贸无锡印刷有限公司（以 下简称有限公司）2016 年 6 月整体变更设立的股份有限公司，取得《营业执照》 （统一社会信用代码：91320214135904197W）。 有限公司原名外贸无锡印刷厂成立于 1980 年 4 月 15 日，系中国包装进出口 总公司下属企业，于 2003 年 5 月改制成有限公司。 2016 年 6 月 6 日本公司召开股东会决议，全体股东作为发起人将有限公司整 体变更为股份有限公司，并已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）2016 年 4 月 30 日出具的中兴财光华审会字（2016）第 304391 号审计报告审计，截止 2016 年 3 月 31 日经审计后的净资产 98,525,458.59 元折合为股本 50,000,000.00 股， 每股面值 1 元，计 50,000,000.00 元，剩余未折股部分净资产 48,525,458.59 元计入 股份公司的资本公积，股权结构保持不变。 本公司于 2016 年 11 月 29 日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码为 839890。 本公司住所：无锡市新区机场路 59 号。 法定代表人：董湘波。 本公司经营范围：出版物印刷；包装装潢印刷品印刷；其他印刷品印刷。道 路普通货物运输；包装材料销售；印刷技术、包装技术的研发、技术服务、技术 咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表及财务报表附注业经本公司管理层批准于 2017 年3 月 28 日报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准 则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）， 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 ——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 公告编号：2017-【004】 38 2、持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能 力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、记账基础和计价原则 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原 则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的（即期汇率（通常指中国 人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司 发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记 公告编号：2017-【004】 39 账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确 认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为 公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认 为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未 分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类 项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确 认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项 目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当 期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 公告编号：2017-【004】 40 少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 公告编号：2017-【004】 41 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额 扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 公告编号：2017-【004】 42 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但 是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后 续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利， 计入投资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允 价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 公告编号：2017-【004】 43 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让， 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是 否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 公告编号：2017-【004】 44 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷 款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 —收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 公告编号：2017-【004】 45 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项按减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依 据或金额标准 期末余额为 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项 单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据 其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 按账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的风险特征 关联方组合 本公司关联方应收款项不计提坏账准备 按组合计提坏账准备的计提方法 按账龄分析法组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 公告编号：2017-【004】 46 项目 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 一年以内（含 1 年） 1 1 一至二年（含 2 年） 5 5 二至三年（含 3 年） 30 30 三至四年（含 4 年） 50 50 四至五年（含 5 年） 80 80 五年以上 100 100 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 已有迹象表明回收困难 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 10、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装 物、发出商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料 发出时采用加权平均法计价，在产品、库存商品、发出商品等发出时采用个别计 价法，周转材料、低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照合并存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 公告编号：2017-【004】 47 11、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合 并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在 合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之 前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合 收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生 或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购 买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交 易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面 价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成 本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及 原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 公告编号：2017-【004】 48 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对 于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在 此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属 于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资 公告编号：2017-【004】 49 产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的 公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账 面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营 企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合 并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的， 按合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 公告编号：2017-【004】 50 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述 交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计 提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类 固定资产的年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 公告编号：2017-【004】 51 房屋建筑物 20 1 4.95 机器设备 10-12 3 9.70-8.08 电子设备 3 1 33.00 运输设备 5 1 19.80 其他设备 5 1 19.80 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累 计金额计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提 折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净 残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固 定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当 期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 13、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要 工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费 用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 14、无形资产 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。于 每年年度终了，对无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核并作适当调整。 类别 使用寿命 公告编号：2017-【004】 52 土地使用权 494（月） 软件 10 年 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命 不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的， 则估计其使用寿命，并按其估计使用寿命进行摊销。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （3）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干 项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工 序等。 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下 列条件的，予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有 用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 15、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 公告编号：2017-【004】 53 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保 险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期 损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止 提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等， 在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重 新开始。 17、收入的确认原则 （1）销售商品 公告编号：2017-【004】 54 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分 比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量 时，本公司确认收入。 本公司收入确认的原则实际情况为：公司发出货物侍客户验收确认后即开票 确认收入。 18、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿 证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否 则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分 配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或 损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延 收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入 当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资 产相关或与收益相关的判断依据。 19、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 公告编号：2017-【004】 55 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 20、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所 得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性 差异是在以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始 确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公 公告编号：2017-【004】 56 司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳 税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很 可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产 或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 21、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为 融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期 损益。 22、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更：无。 （2）会计估计变更 报告期，本公司未发生会计估计变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 公告编号：2017-【004】 57 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 17 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 企业所得税 应纳税所得额 25 2、优惠税负及批文 本公司报告期内无税收优惠。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 1 月 1 日】，期末指【2016 年 12 月 31 日】，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。 1、货币资金 项目 2016.12.31 2015.12.31 库存现金 25,821.26 4,894.82 银行存款 22,754,168.39 18,090,816.11 其他货币资金 4,300,000.00 2,015,000.00 合计 27,079,989.65 20,110,710.93 本报告期内，本公司其他货币资金余额为银行承兑汇票保证金，除上述其他 货币资金外本公司货币资金中无其他抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在 境外、有潜在回收风险的款项。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示： 种类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 236,089.00 2,919,335.33 （2）期末本公司无已质押的应收票据。 （3）期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 公告编号：2017-【004】 58 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 13,275,533.43 - （4）本公司期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收款项 - - - - - 按组合计提坏账准备的应 收款项 29,951,837.48 100.00 299,518.37 1.00 29,652,319.11 其中：账龄组合 29,951,837.48 100.00 299,518.37 1.00 29,652,319.11 关联方组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合 计 29,951,837.48 100.00 299,518.37 1.00 29,652,319.11 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的应收 款项 26,138,654.65 100.00 260,868.88 1.00 25,877,785.77 公告编号：2017-【004】 59 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 其中：账龄组合 26,086,887.65 99.80 260,868.88 1.00 25,826,018.77 关联方组合 51,767.00 0.20 51,767.00 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的应收款项 合 计 26,138,654.65 100.00 260,868.88 1.00 25,877,785.77 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例 （%） 坏账准 备 计提 比例 （%） 金 额 比例 （%） 坏账准 备 计提 比例 （%） 1 年以内 29,951,837.48 100.00 299,518.37 1.00 26,086,887.65 99.80 260,868.88 1.00 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 金额 260,868.88 38,649.49 299,518.37 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 19,565,328.55 元，占应收账款期末余额合计数的比例 65.32%，相应计提的坏账准备期末余额汇 总金额 195,653.29 元。 单位名称 期末余额 账 龄 占应收账款总 额的比例（%） 坏账准备期末余额 阿斯利康药业 5,496,785.95 一年以内 54,967.86 公告编号：2017-【004】 60 （中国）有限公司 18.35 阿斯利康制药 有限公司 4,999,266.25 一年以内 16.69 49,992.66 江苏恒瑞医药 股份有限公司 4,484,930.12 一年以内 14.97 44,849.30 正大天晴药业 集团股份有限公司 2,396,206.72 一年以内 8.00 23,962.07 芬 欧 汇 川 ( 中 国)有限公司 2,188,139.51 一年以内 7.31 21,881.40 合计 19,565,328.55 65.32 195,653.29 4、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 597,638.22 100.00 444,559.30 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公 司关系 金 额 占预付账款 总额的比例 （%） 账 龄 未结算原因 中国石油化工股份有 限公司江苏无锡石油 分公司 非关联 方 272,387.00 45.58 1年 以 内 预付加油款 无锡市供电局 非关联 方 251,915.15 42.15 1年 以 内 预付电费 基镁艾印刷技术顾问 （深圳）有限公司 非关联 方 28,260.50 4.73 1年 以 内 预付的咨询 费 公告编号：2017-【004】 61 无锡协联热电有限公 司 非关联 方 21,242.40 3.55 1年 以 内 预付燃气费 无锡市自来水公司 非关联 方 8,106.00 1.36 1年 以 内 预付水费 合计 581,911.05 97.37 5、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收款项 按组合计提坏账准备的应 收款项 45,015.00 100.00 1,250.15 2.78 43,764.85 其中：账龄组合 45,015.00 100.00 1,250.15 2.78 43,764.85 关联方组合 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收款项 合 计 45,015.00 100.00 1,250.15 2.78 43,764.85 （续） 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收款项 公告编号：2017-【004】 62 类别 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应 收款项 65,015.00 100.00 650.15 1.00 64,364.85 其中：账龄组合 65,015.00 100.00 650.15 1.00 64,364.85 关联方组合 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收款项 合 计 65,015.00 100.00 650.15 1.00 64,364.85 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 2016.12.31 2015.12.31 金 额 比例 （%） 坏账 准备 计提 比例 （%） 金 额 比例（%） 坏账 准备 计提 比例 （%） 1 年 以 内 25,015.0 0 55.57 250.15 1.00 65,015.0 0 100.00 650.1 5 1.00 1 至 2 年 20,000.0 0 44.43 1,000.0 0 5.00 合计 45,015.0 0 100.00 1,250.1 5 2.78 65,015.0 0 100.00 650.1 5 1.00 （2）坏账准备 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准 备 650.15 600.00 1,250.15 （3）其他应收款按款项性质分类情况 公告编号：2017-【004】 63 款项性质 2016.12.31 2015.12.31 保证金 40,000.00 60,000.00 备用金 5,015.00 5,015.00 合计 45,015.00 65,015.00 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为 关联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收 款期末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 常州千红生化 制药股份有限 公司 否 投标保证 金 20,000.00 1 至 2 年 44.43 1000.00 南京新百药业 有限公司 否 投标保证 金 10,000.00 1 年以内 22.21 100.00 南京臣功制药 股份有限公司 否 投标保证 金 10,000.00 1 年以内 22.21 100.00 张瑞兰 否 备用金 5,000.00 1 年以内 11.11 50.00 董伟峰 否 备用金 15.00 1 年以内 0.04 0.15 合计 — — 45,015.00 — 100.00 1,250.15 6、存货 （1）存货分类 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,992,878.59 3,992,878.59 在产品 3,039,305.97 3,039,305.97 库存商品 2,432,985.88 2,432,985.88 公告编号：2017-【004】 64 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 3,625,096.68 3,625,096.68 合计 13,090,267.12 13,090,267.12 （续） 项目 2015.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,912,308.99 3,912,308.99 在产品 2,566,333.74 2,566,333.74 库存商品 811,472.90 811,472.90 发出商品 4,304,166.49 4,304,166.49 合计 11,594,282.12 11,594,282.12 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋建筑 物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 64,622,890.07 61,995,728.26 4,326,635.53 566,029.09 9,993,199.14 141,504,482.0 9 2、本年增加金额 229,555.34 1,534,188.03 204,846.13 235,737.17 2,204,326.67 （1）购置 129,000.00 21,367.52 204,846.13 235,737.17 590,950.82 （2）在建工程转 入 100,555.34 1,512,820.51 1,613,375.85 （3）企业合并增 加 - 公告编号：2017-【004】 65 项目 房屋建筑 物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合 计 3、本年减少金额 - 1,073,200.00 58,960.44 - 6,750.00 1,138,910.44 （1）处置或报废 - 1,073,200.00 58,960.44 - 6,750.00 1,138,910.44 （2）合并范围减 少 - 4、年末余额 64,852,445.41 62,456,716.29 4,472,521.22 566,029.09 10,222,186.31 142,569,898.3 2 二、累计折旧 1、年初余额 15,386,279.58 35,489,242.99 3,116,451.02 554,181.80 6,204,473.05 60,750,628.44 2、本年增加金额 3,213,244.13 4,463,534.19 346,508.86 4,047.00 1,071,689.82 9,099,024.00 （1）计提 3,213,244.13 4,463,534.19 346,508.86 4,047.00 1,071,689.82 9,099,024.00 （2）企业合并增 加 - 3、本年减少金额 - 1,041,004.00 58,370.84 - 6,682.50 1,106,057.34 （1）处置或报废 - 1,041,004.00 58,370.84 - 6,682.50 1,106,057.34 （2）合并范围减 少 - 4、年末余额 18,599,523.71 38,911,773.18 3,404,589.04 558,228.80 7,269,480.37 68,743,595.10 三、减值准备 1、年初余额 - 2、本年增加金额 - - - - - - （1）计提 - （2）企业合并增 加 - 3、本年减少金额 - - - - - - 公告编号：2017-【004】 66 项目 房屋建筑 物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合 计 （1）处置或报废 - （2）合并范围减 少 - 4、年末余额 - - - - - - 四、账面价值 1、年末账面价值 46,252,921.7 0 23,544,943.1 1 1,067,932.18 7,800.29 2,952,705.94 73,826,303.2 2 2、年初账面价值 49,236,610.4 9 26,506,485.2 7 1,210,184.51 11,847.29 3,788,726.09 80,753,853.6 5 （2）本公司无暂时闲置的固定资产情况。 （3）本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。 （4）本公司无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。 8、在建工程 （1）在建工程情况 项目 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 方正桀鹰喷墨 印刷设备 1,119,658.12 1,119,658.12 零星安装工程 319,772.30 319,772.30 零星建筑工程 292,560.13 292,560.13 合计 612,332.43 612,332.43 1,119,658.12 1,119,658.12 （2）重要在建工程项目本年变动情况 公告编号：2017-【004】 67 工程名称 预算数 资金来源 工程投入占预算的比例（%） 工程进度 方正桀鹰喷墨印刷设备 1,800,000.00 其他来源 84.05 已完工 喷码车间改造工程 102,072.00 其他来源 98.51 已完工 零星安装工程 866,224.00 其他来源 36.92 完工37% 零星建筑工程 434,882.00 其他来源 67.27 完工67% 续： 工程名称 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 金额 其中：利 息资本 化金额 转入固定资 产 其他 减少 余额 其中：利 息资本 化金额 方正桀鹰喷墨 印刷设备 1,119,658.12 393,162.39 1,512,820.51 喷码车间改造 工程 100,555.34 100,555.34 零星安装工程 319,772.30 319,772.30 零星建筑工程 292,560.13 292,560.13 合计 1,119,658.12 1,106,050.16 1,613,375.85 612,332.43 （3）本公司在建工程不存在减值准备情况。 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 22,490,754.52 348,089.01 22,838,843.53 2、本年增加金额 公告编号：2017-【004】 68 项目 土地使用权 软件 合 计 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 22,490,754.52 348,089.01 22,838,843.53 二、累计摊销 1、年初余额 2,686,142.56 65,476.53 2,751,619.09 2、本年增加金额 546,334.08 35,469.51 581,803.59 （1）摊销 546,334.08 35,469.51 581,803.59 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 3,232,476.64 100,946.04 3,333,422.68 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 计提 3、本年减少金额 处置 4、年末余额 公告编号：2017-【004】 69 项目 土地使用权 软件 合 计 四、账面价值 1、年末账面价值 19,258,277.88 247,142.97 19,505,420.85 2、年初账面价值 19,804,611.96 282,612.48 20,087,224.44 10、递延所得税资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 资产减值准备 75,192.13 300,768.52 65,379.75 261,519.03 11、其他非流动资产 项目 2016.12.31 2015.12.31 预付设备款 106,500.00 320,950.00 12、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2016.12.31 2015.12.31 保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司借款均为保证借款，由无锡日报报业集团 提供保证。 保证借款明细列示如下： 银行名称 借款金额 （元） 借款起始 日 借款到期 日 保证人 是否履行 完毕 交通银行无锡分 行 4,000,000.00 2016.06.29 2017.06.29 无锡日报报业集 团 否 交通银行无锡分 行 14,000,000.00 2016.07.08 2017.07.08 无锡日报报业集 团 否 交通银行无锡分 行 12,000,000.00 2016.09.23 2017.09.23 无锡日报报业集 团 否 合计 30,000,000.00 公告编号：2017-【004】 70 （2）期末无已逾期未偿还的短期借款情况。 13、应付票据 种类 2016.12.31 2015.12.31 银行承兑汇票 8,300,000.00 4,030,000.00 注：截至 2016 年 12 月 31 日止无到期未付的应付票据。 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 应付货款 14,256,537.06 16,598,326.04 应付设备款 67,845.20 50,000.00 合计 14,324,382.26 16,648,326.04 （2）本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2016.12.31 2015.12.31 预收货款 5,079.24 122,139.00 （2）本公司无账龄超过 1 年的重要预收账款。 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 5,341,939.68 22,826,029.82 22,993,003.77 5,174,965.73 公告编号：2017-【004】 71 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 二、离职后福利-设定提存计划 2,884,172.00 2,884,172.00 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 5,341,939.68 25,710,201.82 25,877,175.77 5,174,965.73 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 5,229,498.25 18,720,453.55 18,862,225.79 5,087,726.01 2、职工福利费 1,347,056.27 1,347,056.27 3、社会保险费 1,385,143.00 1,385,143.00 其中：医疗保险费 981,316.00 981,316.00 工伤保险费 191,172.00 191,172.00 生育保险费 69,191.00 69,191.00 补充医疗保险费 143,464.00 143,464.00 4、住房公积金 1,151,255.00 1,151,255.00 5、工会经费和职工教育经费 112,441.43 222,122.00 247,323.71 87,239.72 合计 5,341,939.68 22,826,029.82 22,993,003.77 5,174,965.73 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 2,714,253.00 2,714,253.00 2、失业保险费 169,919.00 169,919.00 合计 2,884,172.00 2,884,172.00 17、应交税费 公告编号：2017-【004】 72 税项 2016.12.31 2015.12.31 增值税 235,667.72 547,296.24 营业税 11,127.50 11,127.50 企业所得税 1,526,344.01 2,300,113.09 个人所得税 24,592.10 40,656.05 城市维护建设税 16,812.06 34,742.62 教育费附加 12,008.63 24,816.16 房产税 157,005.76 157,005.75 土地使用税 37,778.00 37,778.01 印花税 1,927.34 2,109.83 防洪基金 13,236.04 合计 2,023,263.12 3,168,881.29 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2016.12.31 2015.12.31 押金 416,216.00 405,796.00 物业费 240,000.00 质保金 60,200.10 其他 64,814.62 26,900.00 合计 481,030.62 732,896.10 （2）本公司期末不存在账龄超过 1 年的重要其他应付款。 19、专项应付款 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 形成原因 公告编号：2017-【004】 73 专项应付款 1,501,447.60 9,300.00 54,717.00 1,456,030.60 离岗退养人员 的费用 注：专项应付款年初余额为本公司 2003 年改制时按照国家和当地政府 的有关规定预留未付完的的离退岗人员费用。本期增加部分为收到财政对 60 年代精简人员的春节补助及慰问金。 20、股本 项目 2016.01.01 本期增减 2016.12.31 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 50,000,000.00 50,000,000.00 报告期内股东持股增减变动情况 股东名称 2016.01.01 本年增加 本年减少 2016.12.31 出资额 出资比 例（％） 投资金额 所占比例 (%) 无锡报业发展 有限公司 50,000,000.00 100.00 2,500,000.00 47,500,000.00 95.00 无锡报业广闻 文化传播有限 公司 2,500,000.00 2,500,000.00 5.00 合 计 50,000,000.00 100.00 2,500,000.00 2,500,000.00 50,000,000.00 100.00 2016 年 3 月 22 日，无锡市文资办出具《关于同意转让外贸无锡印刷有限公 司部分股权的批复》，同意无锡报业发展有限公司以 2015 年度审计报告确认的净 资产值为依据，以协议转让方式向无锡报业广闻文化传播有限公司转让其持有有 限公司 5%的股权。 2016 年 3 月 22 日，无锡报业发展有限公司出具股东决定，决定将其持有有 限公司 5%的股权（出资 250 万元）以 499.19 万元的价格转让给无锡报业广闻文 化传播有限公司。 2016 年 3 月 29 日，有限公司就本次股权转让办理工商变更登记手续。 21、资本公积 公告编号：2017-【004】 74 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 股本溢价 49,925,458.59 1,400,000.00 48,525,458.59 本期增加资本公积 49,925,458.59 元，其中本期增加资本公积 1,400,000.00 元为 本公司股东无锡报业发展有限公司于 2016 年 3 月 23 日根据股东会决议和修改后 的章程规定，申请增加投入资本 140 万元，以货币出资，投入的资本用于增加资 本公积。投入的资本由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所审验， 并于 2016 年 3 月 31 日出具中兴财光华（沪）审验字（2016）第 02120 号验资报 告。 本期增加资本公积 48,525,458.59 元，2016 年 6 月 6 日有限公司召开股东会决 议，全体股东作为发起人将有限公司整体变更为股份有限公司，并以经中兴财光 华会计师事务所（特殊普通合伙）2016 年 4 月 30 日出具的中兴财光华审会字（2016） 第 304391 号审计报告审计，截止 2016 年 3 月 31 日经审计后的净资产 98,525,458.59 元折合为股本 50,000,000.00 股，每股面值 1 元，计 50,000,000.00 元，剩余未折股 部分净资产 48,525,458.59 元计入股份公司的资本公积。 本期减少资本公积 1,400,000.00 元系有限公司整体变更股份公司时，将有限 公司资本公积 1,400,000.00 元计入股份公司的资本公积。 22、盈余公积 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 法定盈余公积 4,230,040.52 453,560.64 4,230,040.52 453,560.64 本期减少系有限公司整体变更股份公司时，将累计盈余公积转入资本公积。 23、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 47,582,434.03 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 47,582,434.03 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,748,590.46 减：提取法定盈余公积 453,560.64 股改后净利润10% 提取任意盈余公积 公告编号：2017-【004】 75 提取一般风险准备金 应付普通股股利 7,900,000.00 转作股本的普通股股利 其他 42,895,418.07 期末未分配利润 4,082,045.78 注：本期其他减少系有限公司整体变更股份有限公司时，将累积未分配利润 折股后转入资本公积。 24、营业收入和营业成本 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 109,825,346.44 76,512,760.60 99,394,551.08 66,384,858.80 其他业务 1,935,867.28 93,870.65 3,293,342.89 1,734,257.18 合计 111,761,213.72 76,606,631.25 102,687,893.97 68,119,115.98 （2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下： 行业名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 医药包装类 92,761,728.68 62,451,812.62 89,436,925.07 58,729,439.27 日用品制造类 13,648,263.13 11,420,555.98 5,439,685.45 4,056,396.74 食品制造类 2,732,300.35 2,150,534.13 3,075,114.97 2,527,972.36 其他类 623,073.54 435,899.32 810,578.88 596,151.78 电子制造类 59,980.74 53,958.55 632,246.71 474,898.65 合计 109,825,346.44 76,512,760.60 99,394,551.08 66,384,858.80 公告编号：2017-【004】 76 （3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 华东地区 107,407,199.78 74,440,409.63 95,544,772.03 63,680,103.98 华南地区 997,311.97 835,142.17 1,029,649.57 778,622.73 华中地区 1,120,911.61 958,162.61 1,579,780.55 1,119,343.74 华北地区 299,923.08 279,046.19 1,240,348.93 806,788.35 合计 109,825,346.44 76,512,760.60 99,394,551.08 66,384,858.80 25、税金及附加 项目 2016 年度 2015 年度 营业税 1,660.25 城市维护建设税 595,970.08 506,409.39 教育费附加 425,692.91 361,721.00 印花税 17,488.00 土地使用税 101,334.02 房产税 412,610.26 残疾人就业保障金 15,337.28 合计 1,568,432.55 869,790.64 注：根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号） 的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称 调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市 维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印 花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加” 项目。本公司房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费原在管 理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。 公告编号：2017-【004】 77 26、销售费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 2,574,589.40 2,302,878.66 差旅费 345,160.84 155,088.32 业务招待费 435,093.60 402,085.27 折旧费 8,224.35 11,496.09 劳动保护费 17,082.00 36,730.79 办公费 75,039.99 81,956.68 广告宣传费 135.50 678.00 运输费 1,731,335.44 1,401,657.65 物料消耗 30,468.67 195,331.28 业务费 470,719.05 418,359.52 设计制作费 57,214.00 117,971.09 合计 5,745,062.84 5,124,233.35 27、管理费用 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 7,609,319.97 6,286,223.38 保险费 263,772.98 260,893.25 折旧费 3,899,710.15 4,493,157.01 差旅费 68,777.29 110,091.74 修理费 146,300.04 366,758.77 低值易耗品 25,974.05 14,123.66 物料消耗 783,121.27 451,675.15 公告编号：2017-【004】 78 业务招待费 152,271.23 112,356.50 办公费 312,119.06 592,773.52 水电费 586,205.25 838,402.46 税费 264,712.05 841,030.69 咨询服务费 1,849,162.37 134,924.64 研发与开发费用 1,353,799.79 1,085,777.09 无形资产摊销 581,803.59 580,482.60 其他 436,308.52 553,659.00 合计 18,333,357.61 16,722,329.46 其中研发费用明细如下表 项目 2016 年度 2015 年度 职工薪酬 1,204,432.24 913,623.67 差旅费用 9,587.00 8,032.00 办公费用 9,597.26 16,828.30 折旧费用 14,805.14 物料消耗 84,459.20 96,052.98 其他费用 30,918.95 51,240.14 合计 1,353,799.79 1,085,777.09 28、财务费用 项目 2016 年度 2015 年度 利息支出 1,413,583.34 1,645,335.55 减：利息收入 507,669.39 497,565.91 公告编号：2017-【004】 79 手续费 68,527.32 39,675.80 合计 974,441.27 1,187,445.44 29、资产减值损失 项目 2016年度 2015年度 坏账损失 39,249.49 53,475.11 30、营业外收入 项目 2016 年度 2015年度 2016 年度计入当期 非经常性损益的金 额 2015 年度计入当期 非经常性损益的金 额 非流动资产处置 利得合计 3,666.88 3,666.88 其中：固定资产处 置利得 3,666.88 3,666.88 政府补助 1,973,455.77 1,973,455.77 罚款收入 5,000.00 5,000.00 合计 1,973,455.77 8,666.88 1,973,455.77 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2016年度 2015年度 与收益相关 上市金融专项资金补助 1,000,000.00 新区管委会新三板奖励 500,000.00 2016年第一批专利资助 500.00 新区管理委员会科技专项款 500.00 国家进口贴息 356,179.00 单位计划生育津贴 22,001.98 公告编号：2017-【004】 80 稳岗补贴收入 93,229.00 三代手续费收入 1,045.79 合计 1,973,455.77 31、营业外支出 项目 2016 年度 2015 年度 2016年度计入当期 非经常性损益 2015年度计入当期 非经常性损益 非 流 动 资 产 处 置 损失合计 24,133.10 1,164.40 24,133.10 1,164.10 其中：固定资产处 置损失 24,133.10 1,164.40 24,133.10 1,164.40 防洪基金 51,311.85 51,311.85 合计 24,133.1 0 52,476.2 5 24,133.10 52,476.25 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2016年度 2015年度 当期所得税费用 2,704,583.30 2,711,293.15 递延所得税费用 -9,812.38 -13,368.78 合计 2,694,770.92 2,697,924.37 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 10,443,361.38 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,610,840.34 子公司适用不同税率的影响 公告编号：2017-【004】 81 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 83,930.58 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 2,694,770.92 33、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 利息收入 507,669.39 497,565.91 营业外收入(政府补助收入) 1,973,455.77 5,000.00 其他应收、其他应付往来 501,808.10 合计 2,481,125.16 1,004,374.01 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2016年度 2015年度 金融机构手续费支出 68,527.32 39,675.80 管理费用、销售费用相关 7,935,628.70 6,245,517.29 其他应收、其他应付往来 231,865.48 支付银行承兑汇票保证金 9,408,540.00 875,000.00 合计 17,644,561.50 7,160,193.09 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 公告编号：2017-【004】 82 项目 2016年度 2015年度 关联方借款收回 330,000.00 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016年度 2015年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 7,748,590.46 7,869,770.25 加：资产减值准备 39,249.49 53,475.11 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 9,099,024.00 9,443,960.04 无形资产摊销 581,803.59 580,482.60 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -2,502.48 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 24,133.10 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 1,413,583.34 1,645,335.55 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,812.38 -13,368.78 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,495,985.00 -1,788,257.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,048,565.42 -6,366,338.48 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,009,683.17/ 2,241,981.06 其他 公告编号：2017-【004】 83 经营活动产生的现金流量净额 14,342,338.01 13,664,537.21 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 …… 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 22,779,989.65 18,095,710.93 减：现金的期初余额 18,095,710.93 15,059,071.67 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 4,684,278.72 3,036,639.26 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2016年度 2015年度 一、现金 22,779,989.65 18,095,710.93 其中：库存现金 25,821.26 4,894.82 可随时用于支付的银行存款 22,754,168.39 18,090,816.11 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 公告编号：2017-【004】 84 三、期末现金及现金等价物余额 22,779,989.65 18,095,710.93 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 35、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金-其他货币资金 4,300,000.00 银行保证金 36、本公司期末无外币货币性项目 六、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收及其他应收款，应付账款，其他 应付款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及 本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。 1、市场风险 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 本公司不存在外币业务,不会收到汇率变动影响；但存在银行借款、会收到 利率变动影响险，但风险处于可控状态。 2、信用风险 为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程 序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据 应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的 信用风险已经大为降低。 此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风 险较低。 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。 本公司本期末流动资产超过流动负债人民币 10,497,846,98 元，流动性风险较 低。综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本 公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上 编制。 公告编号：2017-【004】 85 七、 关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 母公司 名称 企 业 类 型 注册 地 法定 代表 人 业务性质 注册资 本 （万元） 母公司对 本公司的 持股比例 (%) 母公司对 本公司的 表决权比 例(%) 无 锡 报 业 发 展 有 限 公 司 国 有 无 锡 市 学 前 东 路1号 施展 利用自有资产对外 投资；设计、制作、 代理、发布国内各类 广告业务等 28,000.00 95.00 95.00 本公司的最终控制方是无锡日报报业集团。 报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下： 项目 2016.01.01 本期增加 本期减少 2016.12.31 金 额 280,000,000.00 280,000,000.00 2、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 无锡报业延嘉创意快印股份有限公司 受同一控制方控制 3、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 无锡报业延嘉创意快印股 份有限公司 外加工费 2,000.00 出售商品/提供劳务情况 公告编号：2017-【004】 86 关联方名称 关联交易内容 金额 2016年度 2015年度 无锡报业发展有限公司 印刷收入 136,635.00 249,456.12 合计 136,635.00 249,456.12 （2）关联租赁情况：无 （3）关联担保情况 本公司作为被担保方 无锡日报报业集团与交通银行无锡分行签订了对本公司的保证合同，合同编 号为 Bocdm-D161(2015)-255，最高额度为 4,800.00 万元，保证期间为 2015 年 4 月 3 日至 2016 年 4 月 3 日，合同到期后无锡日报报业集团与交通银行无锡分行又签 订了合同编号为 Bocdm-D062(2016)-258 保证合同，最高保证额度维持 4,800.00 万元 不变，保证期间为 2016 年 5 月 18 日至 2017 年 5 月 18 日 （4）关键管理人员报酬 姓名 职务 2016年度 2015年度 倪均 副董事长 334,977.00 1,000.00 周明香 总经理 323,700.00 248,290.00 唐蔚 副总经理、财务总监、董秘 253,325.00 226,598.00 4、关联方应收款项 （1）应收项目 项目名称 关联方 2016.12.31 2015.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 无锡报业发展有限公司 51,767.00 八、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 公告编号：2017-【004】 87 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至财务报表及附注批准报出日止，本公司不存在应披露的资产负债表 日后事项。 十、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在应披露的其他重要事项 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -24,133.10 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外 1,973,455.77 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 公告编号：2017-【004】 88 项目 金额 说明 益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 1,949,322.67 减：非经常性损益的所得税影响数 487,330.67 非经常性损益净额 1,461,992.00 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,461,992.00 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东 的净利润 7.69 0.1550 0.1550 公告编号：2017-【004】 89 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常损益后归属 于普通股股东的净利润 6.28 0.1257 0.1257 外贸无锡印刷股份有限公司 2017 年 3 月 28 日 公告编号：2017-【004】 90 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 无锡新区机场路 59 号办公大楼 201 室