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武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 1 2017 年度报告 盈力科技 NEEQ:870018 武汉盈力科股份有限公司 Wuhan 3Dforce Technology Co., Ltd 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 2 公司年度大事记 2017 年11 月武汉盈力科技股份有限公 司获高新技术企业证书，有效期三年。 2017 年 8 月武汉盈力科技股份有限公 司获湖北省软件行业协会颁发软件企业证 书。 2017 年12 月武汉盈力科技股份有限公 司获省软件行业协会颁发奖项“2017-2018 年度湖北省优秀软件产品（软件单品类：盈 力视频侦查实战综合平台 V1.0）”。 2017 年10 月武汉盈力科技股份有限公 司获武汉东湖新技术开发区管理委员会颁 发瞪羚企业证书。 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 36 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、盈力科技 指 武汉盈力科技股份有限公司 有限公司、盈力科技有限 指 股份公司前身“武汉盈力科技有限公司” 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 《公司章程》、《章程》 指 《武汉盈力科技股份有限公司章程》 永拓、北京永拓 指 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 主办券商、长江证券 指 长江证券股份有限公司 众创众赢 指 武汉众创众赢管理咨询合伙企业（有限合伙） 光谷人才 指 武汉光谷人才创业投资合伙企业（有限合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 报告期末 指 2017 年 12 月 31 日 地理信息 指 与空间地理分布有关的信息，它表示地表物体和环境 固有的数量、质量、分布特征，联系和规律的数字、 文字、图形、图像等的总称。地理信息属于三维空间 信息。 GIS 指 地理信息系统，在计算机硬、软件系统支持下，对整 个或部分地球表层（包括大气层）空间中的有关地理 分布数据进行采集、储存、管理、运算、分析、显示 和描述的技术系统。 基础平台软件 指 可用以开发应用平台软件和各类应用系统的平台软 件。 应用平台软件 指 基于基础平台软件，针对行业特定需求而研发的专业 应用软件。 平安城市 指 一个特大型、综合性非常强的管理系统，不仅需要满 足治安管理、城市管理、交通管理、应急指挥等需求， 而且还要兼顾灾难事故预警、安全生产监控等方面对 图像监控的需求，同时还要考虑报警、门禁等配套系 统的集成以及与广播系统的联动。从而运用科学、先 进的技防手段，构建一个强大的安防系统来保证整个 城市更加安全。平安城市利用现代信息通信技术，达 到指挥统一、反应及时、作战有效，以适应我国在现 代经济和社会条件下实现对城市的有效管理和打击违 法犯罪，加强中国城市安全防范能力，加快城市安全 系统建设，建设平安城市和谐社会。 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨斌、主管会计工作负责人王鑫驰及会计机构负责人（会计主管人员）沈英子保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带有强调事项的无保留意见审计报告，本公 司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 业务地域集中风险 公司的主营业务呈现出地域集中的特点，报告期内，公司的主 营业务收入在湖北的占比为 100%，业务收入集中导致公司容易 形成地区依赖性风险。尽管公司将不断加强区域外市场的开拓 力度，但短期内，公司业务仍将主要集中在湖北区域内。若公 司未来在区域市场因经营活动发生的风险，产生对品牌的不利 影响，从而不能保持区域市场的占有率，则可能对公司经营业 绩带来不利影响。 应收账款回收风险 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日， 公司应收账款账面价值分别为 27,363,345.27 元、25,517,957.62 元、14,797,707.59 元。占各期总资产比例分别为 68.45%、 84.53%、82.95%。公司应收账款余额较大主要受公司的产品结 构、提供服务的时间周期、对客户的信用授信、服务客户的信 用特点和结款流程所致。公司提供的主要劳务技术开发服务为 摄影测量与地理信息系统信息技术开发服务、公安安防图像视 频大数据智能分析软件开发服务。该类技术开发服务存在较长 的服务周期（1 - 2 年）且其服务对象主要为各地市的国土资源、 农业、公安安防系统等政府司局部门。相关项目未结束前阶段 性进度款项结款流程较慢。造成公司流动资产及应收账款占比 权重较大，应收账款周转率较低。虽然客户与公司合作关系良 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 6 好，且各政府司局部门资金实力较强，资信状况良好，还款能 力强，但公司仍存在应收账款不能按期回收或无法回收产生坏 账的风险，可能对公司业绩和经营产生不利影响。 委外劳务风险 公司将主要资源用于地理信息系统和公安安防软件开发、数据 集成等技术要求高、附加值较高的关键环节。由于项目存在阶 段性特征，部分项目短期内需要大量劳务人员，为节约人力资 源成本以及专注于技术研发，公司将项目中某些技术含量较低、 劳动密集型的业务进行外协。虽然报告期内业务外协比例逐年 下降，但是，未来不排除外协单位无法跟上公司的发展步伐而 导致的风险。 技术更新的风险 公司作为高新技术企业拥有多项软件著作权，并将核心技术成 功应用于地理信息系统行业和公安安防行业。由于我国地理信 息系统和安防行业的技术发展趋势以市场为导向，且处于快速 增长的阶段，技术和产品更新换代快，行业技术的发展呈复杂、 发散状态，市场的需求将更难以把握。如果公司不能很好地把 握行业发展契机，对现有技术、产品不能及时更新和优化，在 新产品的研发方向、重要产品的方案制定等方面的把握出现偏 差，存在因行业发展过快而公司技术滞后的风险。 核心技术人才流失的风险 公司在长期的生产实践中掌握了主要产品的设计和开发技术， 并培养了一批核心技术人才，这些核心技术人才是公司持续发 展的重要资源和基础。目前公司的核心技术人员均在公司任职， 且多数为中高级管理人员，有利于公司的长期稳定发展。随着 行业竞争格局的不断变化，对技术人才的争夺必将日趋激烈。 如果公司不能对核心技术人员实行有效的激励和约束，核心技 术人员的大量流失将对公司持续经营造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 武汉盈力科技股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan 3Dforce Technology Co., Ltd 证券简称 盈力科技 证券代码 870018 法定代表人 杨斌 办公地址 湖北省武汉市东湖开发区武大园一路国家空间信息基地二期 A1 301 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王鑫驰 职务 董事、副总经理、董事会秘书、财务总监 电话 027-87922886 传真 027-87922886 电子邮箱 Wangxc@3D 公司网址 www.3D 联系地址及邮政编码 湖北省武汉市东湖开发区武大园一路国家空间信息基地二期 A1 301 430000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013-5-10 挂牌时间 2016-12-26 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -651 软件开发-6510 软件开发 主要产品与服务项目 3DFORCE 三维智能视觉技术平台、PVISION 威剑系列产品、无人 机航空摄影测量信息技术服务解决方案、不动产登记信息技术服 务解决方案 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,102,040 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杨斌 实际控制人 杨斌 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914201000668295590 否 注册地址 武汉东湖高新技术开发区武汉大 学科技园内创业楼 4 楼 否 注册资本 510.204 万 否 注册资本与总股本一致。 五、 中介机构 主办券商 长江证券 主办券商办公地址 武汉市新华路特 8 号长江证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 肖恒标、涂汉兰 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 15 日起，公司股票转让方式由协议转让变为集合竞价。 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 17,704,947.20 22,044,465.61 -19.69% 毛利率% 54.19% 53.83% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,349,583.12 5,277,028.47 -36.53% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -385,270.99 4,780,157.52 -108.06% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 17.10% 37.49% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -1.97% 33.96% - 基本每股收益 0.66 1.03 -35.92% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 39,973,359.46 30,189,601.89 32.41% 负债总计 18,713,215.39 12,279,040.94 52.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 21,260,144.07 17,910,560.95 18.70% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.17 3.51 18.80% 资产负债率%（母公司） 45.71% 40.66% - 资产负债率%（合并） 46.81% 40.67% - 流动比率 2.00 2.37 - 利息保障倍数 10.51 19.78 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 188,999.86 -1,189,838.21 115.88% 应收账款周转率 0.67 1.09 - 存货周转率 16.07 19.31 - 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 32.41% 69.23% - 营业收入增长率% -19.69% 10.43% - 净利润增长率% -36.53% 328.19% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,102,040 5,102,040 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,281,073.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,085.41 非经常性损益合计 4,269,988.56 所得税影响数 535,134.45 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 3,734,854.11 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营业务为地理信息系统和公安安防软件产品的研发、销售，以及提供相应的技术开发服务。公司 具有独立自主的研发能力，目前已获得 30 项软件著作权。公司的自有技术包括：多源传感器三维重构 技术、图像特征提取和匹配的优化技术、视频目标跟踪技术、三维人体运动特征识别技术、基于机器学 习的影像识别和分类技术和大规模 GPU 阵列并行处理技术，上述技术充分应用于公司现有产品，能够体 现产品的技术含量。公司以市场需求为导向，利用专有技术和专业人才研发地理信息系统、公安安防等 行业应用软件平台，通过参与项目招投标、协议议价等方式取得项目订单，销售软件产品和提供技术服 务从而赚取利润，形成了可持续的盈利模式。同时，在地理信息系统行业应用方面，公司以“模块化、 产品化、平台化”的理念拓展技术开发服务新业务，确保公司拥有领先于对手的工作效率；公司强调项 目管理能力和技术服务开发能力，确保项目质量，并重视客户满意度的不断提升。目前，公司坚持以技 术创新驱动产品、服务的升级，形成为客户持续创造价值的良好循环。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 随着国家对公共安防行业的投入加大，以及人工智能在各领域的运用越来越多元化。公司也将人工智能 的技术作用于公共安防事业，在行业内开发出多种创新型的产品，其功能也受到广大安防业客户的肯定， 同时稳定的在空间信息行业持续发展。2017 年公司继续立足信息化，公共安防以及空间信息等市场，严 格执行公司策略，持续保持同行业领先水平，经营规模进一步扩大。报告期内公司实现营业收入 17,704,947.20 元，较去年同期减少 19.69%；总资产 39,973,359.46 元，总资产增长率为 32.41%，归属母 公司净资产为 21,260,144.07 元，净资产增长率为 18.70%，报告期内归属于母公司的净利润为 3,349,583.12，较上期减少 36.53%。 公司于 2016 年 12 月 26 日正式在中国中小企业股份转让系统挂牌，正式登陆股转市场。公司按照 相关要求，规范公司经营自理，建立良好的内控环境，完善考核和激励方案，提高经营管理效率，为公 司持续健康发展提供有力保障。 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 12 (二) 行业情况 公司在计算机智能视觉领域拥有基于图像视频的模式识别、人工智能机器学习算法、图像处理等 多项核心技术。公司以自有核心技术为发展基础，不断加强行业应用产品的应用创新。现有产品应用 在公安视频侦查领域，产品包括视频搜索系统、视频浓缩系统、视频摘要系统、视频检索系统、车辆 识别系统、视频图像处理系统、视频侦查实战综合平台。 过去十年，在各地市“天网工程”，“平安城市”的建设中，对于各城市数以万计的摄像头采集到 的海量视频数据如何应用，为智能视觉技术的应用提供了巨大的空间。通过智能视觉技术，可以在海 量视频中查找犯罪嫌疑对象的踪迹，可以分析交通状况，可以对特定区域进行实时监控，解放人员值 守劳动力。公安海量视频搜索系统应用到视频侦查工作中，作为刑事侦查的一个新手段、新理念，逐 渐成为继刑事科学技术、行动技术、网侦技术之后侦查破案的新利器。 公安视频侦查应用是一个新兴市场，并且技术要求较高涉及到图形图像处理、模式识别、机器学 习、人工神经网络、大数据处理等技术。所以公安视频侦查应用行业属于高科技行业，是知识密集、 技术先导型产业，产品和技术创新是取得竞争优势的关键因素。为用户提供贴合应用需求的、能够随 需而变的业务流程信息化综合解决方案，涉及底层核心算法、业务架构平台、业务模型实现。这些都 需要建立持续有效的研发和创新体系，具有较高的技术门槛。 公安视频侦查应用市场的厂商为数不多，各厂商的视频侦查产品也处于技术攻关完善阶段，还未 形成在行业内有影响力的厂商。目前完成视频侦查工作室建设的公安局不超过 2%。依托公司核心团队成 员多年国外一流学府的科研经历，在图像处理、机器学习和人工神经网络技术上的积累，自主研发了智 能视觉通用平台，平台包括图像处理、模式识别、机器学习和人工神经网络等多种底层核心算法。在智 能视觉通用平台上，根据视频侦查工作的需求公司开发了多个公安视频侦查应用软件系统，其中视频搜 索系统解决了公安海量视频数据侦查依靠大量人力查找目标的问题。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 7,616,922.36 19.05% 1,534,267.19 5.08% 396.45% 应收账款 27,363,345.27 68.45% 25,517,957.62 84.53% 7.23% 存货 350,683.74 0.88% 658,500.00 2.18% -46.75% 长期股权投资 - - - 固定资产 1,524,560.23 3.81% 631,903.65 2.09% 141.26% 在建工程 - - - - 短期借款 4,000,000.00 10.01% 4,500,000.00 14.91% -11.11% 长期借款 - - - - - 应付账款 196,265,348 4.91% 4,401,276.59 14.58% -55.41% 资产总计 39,973,359.46 - 30,189,601.89 - 32.41% 资产负债项目重大变动原因： 一货币资金 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 13 2017 年度公司的货币资金为 7,616,922.36 元，较上年同期增加了 396.45%，主要原因为公司报告期 末公司经营活动产生的经营性流入金额较大，且尚未使用。 二应收账款 2017 年度公司应收账款为 27,363,345.27 元，较上年同期增加了 7.23%，公司的客户相关单位于年末 的时候扎账，对外应支付的各种项目款延期到次年支付。 三存货 2017 年度公司存货为 350,683.74 元，较上年同期减少了 46.75%，主要原因为公司加强存货管控， 提高存货周转率。 四固定资产 2017 年度公司固定资产为 1,524,560.23 元，较去年同期增加了 141.26%，主要原因为公司购买电子 设备及公司办公家具。 五资产总计 2017 年度公司资产总计 39,973,359.46 元，较去年同期增长了 32.41%,公司业务范围扩大，应收账 款增幅较小，货币资金较大增长对总资产增长影响较小。总资产增长主要受固定资产增长影响。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 17,704,947.20 - 22,044,465.61 - -19.69% 营业成本 8,110,927.05 45.81% 10,177,619.59 46.17% -20.31% 毛利率% 54.19% - 53.83% - - 管理费用 6,521,065.69 36.83% 6,877,269.51 31.20% -5.18% 销售费用 1,494,993.05 8.44% 586,778.02 2.66% 154.78% 财务费用 400,044.87 2.26% 275,184.73 1.25% 45.37% 营业利润 1,816,175.22 10.26% 3,042,137.10 13.80% -40.30% 营业外收入 2,003,001.60 11.31% 2,059,436.31 9.34% -2.74% 营业外支出 11,087.01 0.07% 2,175.49 - - 净利润 3,349,583.12 18.92% 5,277,028.47 23.94% -36.53% 项目重大变动原因： 一管理费用 2017 年度公司管理费用为 6,521,065.69 元，较上年同期减少了 5.18%，主要是因为上年度股份支付 较报告期内股份支付有所减少，因此造成了管理费用的减少。 二销售费用 2017 年公司销售费用为 1,494,993.05 元，较上年同期增长了 154.78%，主要是报告期内公司开拓市 场，销售人员差旅以及薪酬支出等支出相对增加。 三财务费用 2017 年度公司财务费用为 400,044.87 元，较上年同期增长了 45.37%，主要是报告期内公司为开拓 市场及现金流的稳定，向银行申请了贷款，因此增加了财务成本。 四营业利润 2017 年度公司营业利润为 1,816,175.22 元，较上年同期减少了 40.30%，主要原因是公司 2017 年度 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 14 营业收入减少 19.69%，且毛利率仅增加了 0.35%。 五营业外收入 2017 年公司营业外收入为 2,003,001.60 元，较上年同期减少了 2.74%，主要原因为公司在上年度获 得了湖北省政府各项创业补贴，今年部分尚未实施拨款。 六、净利润 2017 年公司净利润 3,349,583.12 元，较上年同期减少了 36.53%，主要原因为公司在技术开发服务较 去年同期下降，公司的毛利率从上年的 53.83%增长到 54.18%，增长幅度小。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 17,704,947.20 22,044,465.61 -19.69% 其他业务收入 - - 主营业务成本 8,110,927.05 10,177,619.59 -20.31% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 技术开发服务 4,528,186.49 25.58% 16,551,206.45 75.08% 受托软件产品开 发及销售 - - 2,349,056.60 10.66% 自主软件产品开 发及销售 13,176,760.71 74.42% 3,144,202.56 14.26% 合计 17,704,947.20 - 22,044,465.61 - 按区域分类分析： √适用□不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 湖北省 11,320,865.62 63.94% 19,827,484.48 89.94% 重庆市 1,871,794.87 10.57% 2,169,811.32 9.84% 河北省 - 47,169.81 0.21% 湖南省 2,990,919.22 16.89% - - 江西省 1,521,367.52 8.59% - - 收入构成变动的原因： 报告期内，公司各类收入比重变化明显，其中自主软件产品开发及销售大幅增加，技术开发服务收 入比重下降。 技术开发服务 2017 年技术开发服务收入 4,528,186.49 元，主要原因为公司今年营销重心放在软件开发和销售。 自主软件产品开发及销售 2017 年自主软件产品开发销售收入 13,176,760.71 元，主要原因为公司于 2017 年下半年度自主研发出 威剑视频侦查软件及引擎，目前在湖北省内实现了销售收入。 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 15 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 武汉市司法局女子强制隔离戒毒所 2,973,959.85 16.80% 否 2 武汉诚源大地图像工程有限公司 2,566,037.74 14.49% 否 3 湖南宋明科技有限公司 2,183,397.85 12.33% 否 4 湖北省佳加福安防科技有限公司 1,913,965.49 10.81% 否 5 成都海格讯网技术有限公司 1,871,794.87 10.57% 否 合计 11,509,155.80 65.00% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 武汉环球同舟勘测有限公司 1,461,686.69 31.35% 否 2 湖北同舟地理信息有限公司 873,786.41 18.74% 否 3 武汉中晟创元勘测技术有限公司 533,980.58 11.45% 否 4 武汉地震计量检定与测量工程研究院 有限公司 467,000.00 10.02% 否 5 武汉福源广勘测工程有限公司 400,510.73 8.59% 否 合计 3,736,964.41 80.15% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 188,999.86 -1,189,838.21 115.88% 投资活动产生的现金流量净额 -2,680,338.00 -70,669.18 -3,692.80% 筹资活动产生的现金流量净额 8,573,993.31 2,314,342.69 270.47% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额 报告期内，公司经营活动现金流量净额为 188,999.86 元，比上年同期增加 115.88%，主要原因为： （1）公司获得去年政府人才办等相应补助； （2）公司与经营期内收到大量项目回款。 2、投资活动所产生的现金流量净额。 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-2,680,338.00 元，较去年同期减少了 3692.80%。主 要因为上年度购买固定资产为地信业务设备，报告期内无其它大额固定资产投资。 3、筹资活动产生的现金流量净额 报告期内，公司产生的筹资活动所产生的现金流量净额为 8,573,993.31 元，较去年同期增加了 270.47%， 主要原因是报告期内，银行借款所产生的现金流量净额上升。 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 16 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止于 2017 年 12 月 31 日，公司出资设了一家全资子公司：河北威剑科技有限公司。 河北威剑科技有限公司成立于 2016 年 9 月 8 日，社会信用社代码为 91130931MA07W1BJ6T，法定代表 人：杨斌，注册资本为 300 万元人民币整，住所：中捷产业园区 52 号路南新海路北。经营范围为电子 信息软件、硬件产品的研发、集成、销售、信息技术服务及咨询。截止 2017 年 12 月 31 日，公司尚未 完成河北威剑科技的实缴义务。目前尚无经营情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 √适用 □不适用 审计意见类型： 带有强调事项的无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：公司近几年收入主要来源于自主软件产品开发及销售收入和技术 开发服务收入。公司应收账款余额较大主要受公司的产品结构、提供服务的时间周期、对客户的信用授 信、服务客户的信用特点和结款流程所致。其中公司自主软件产品的客户以政府公安部门为主，产品涉 及到试用，测试多个工作流程，因此回款周期为一年左右。公司技术开发服务主要为摄影测量与地理信 息系统信息技术开发服务、公安安防图像视频大数据智能分析软件开发服务。该类技术开发服务存在较 长的服务周期（1-2 年）且其服务对象主要为各地市的国土资源、农业、公安安防系统等政府司局部门。 相关项目未结束前阶段性进度款项结款流程较慢。造成公司流动资产及应收账款占比权重较大，应收账 款周转率较低。虽然客户与公司合作关系良好，且各政府司局部门资金实力较强，资信状况良好，还款 能力强，但公司仍存在应收账款不能按期回收或无法回收产生坏账的风险，可能对公司业绩和经营产生 不利影响。 针对上述风险，公司采取的措施为：公司按账龄建立应收账款分类管理制度，对不同账龄的应收账 款给予不同的销售回款政策，始终保持与客户积极沟通，定期进行项目进度确认及时对账，加快货款回 笼速度；公司为加强应收账款管理，将应收账款的回收工作责任落实到人，由各事业部及营销中心合理 配合，共同负责应收账款的管理，并督促销售人员催收款项，销售人员负责客户的具体催款工作，并将 回款情况纳入员工的绩效考核中。 公司董事会认为:北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况，本着严格、谨慎的原则， 对上述事项出具的带强调事项段的无保留意见，董事会表示理解，该报告客观严谨地反映了公司2017年 度的财务状况及经营成果。董事会正组织公司董事、监事、高管等人员积极采取有效措施，消除审计报 告中所强调事项对公司的影响。 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 17 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 1、在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。受影响的 报表项目名称：持续经营净利润；影响金额：3,349,583.12。 2、自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相关的政府补助，从“营业外收入”项目重分类至“其 他收益”项目。比较数据不调整。受影响的报表项目名称：营业外收入、其他收益；影响金额： 2,368,162.07。 3、在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的 资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。本公司报表项目在报告期不受该政 策的影响。 注：财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要 求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号-政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日 起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施 行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务 报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司自成立以来一直坚守“诚信经营、客户第一”的发展准则，不断的满足客户的要求，在实现企业价 值最大化的同时，公司始终坚持以身作则、把社会责任放到最重要的位置，将社会责任与公司的发展积 极融和。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，能够保持良好的独立自主经营能力，公司 业绩稳步增长。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合 理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 18 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、业务地域集中风险 公司的主营业务呈现出地域集中的特点。报告期内，公司的主营业务收入在湖北的占比为 100%，业 务收入集中导致公司容易形成地区依赖性风险。尽管公司将不断加强区域外市场的开拓力度，但短期内， 公司业务仍将主要集中在湖北区域内。若公司未来在区域市场因经营活动发生的风险，产生对品牌的不 利影响，从而不能保持区域市场的占有率，则可能对公司经营业绩带来不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司随着行业经验的积累、知名度的树立以及商业模式的成熟，公司有 实力和能力开拓其他省市市场，目前公司正在积极介入湖北周边市场，逐步实现收入区域多元化。 二、应收账款回收风险 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值分别为 27,363,345.27 元、25,517,957.62 元、14,797,707.59 元。占各期总资产比例分别为 68.45%、 84.53%、 82.95%。公司应收账款余额较大主要受公司的产品结构、提供服务的时间周期、对客户的信用授信、服 务客户的信用特点和结款流程所致。公司提供的主要劳务技术开发服务为摄影测量与地理信息系统信息 技术开发服务、公安安防图像视频大数据智能分析软件开发服务。该类技术开发服务存在较长的服务周 期（1 - 2 年）且其服务对象主要为各地市的国土资源、农业、公安安防系统等政府司局部门。相关项目 未结束前阶段性进度款项结款流程较慢。造成公司流动资产及应收账款占比权重较大，应收账款周转率 较低。虽然客户与公司合作关系良好，且各政府司局部门资金实力较强，资信状况良好，还款能力强， 但公司仍存在应收账款不能按期回收或无法回收产生坏账的风险，可能对公司业绩和经营产生不利影 响。 应对措施：针对上述风险，公司采取的措施为：公司按账龄建立应收账款分类管理制度，对不同账 龄的应收账款给予不同的销售回款政策，始终保持与客户积极沟通，定期进行项目进度确认及时对账， 加快货款回笼速度；公司为加强应收账款管理，将应收账款的回收工作责任落实到人，由各事业部及营 销中心合理配合，共同负责应收账款的管理，并督促销售人员催收款项，销售人员负责客户的具体催款 工作，并将回款情况纳入员工的绩效考核中。 三、委外劳务风险 公司将主要资源用于地理信息系统和公安安防软件开发、数据集成等技术要求高、附加值较高的关 键环节。由于项目存在阶段性特征，部分项目短期内需要大量劳务人员，为节约人力资源成本以及专注 于技术研发，公司将项目中某些技术含量较低、劳动密集型的业务进行外协。虽然报告期内业务外协比 例逐年下降，但是，未来不排除外协单位无法跟上公司的发展步伐而导致的风险。 应对措施：公司将严格执行外包业务管理制度，不断加强供应商质量控制与管理。同时，公司将适 当扩大人员规模，减少业务的外包规模，以实现产品、服务和整体解决方案的不断完善。 四、技术更新的风险 公司作为高新技术企业拥有多项软件著作权，并将核心技术成功应用于地理信息系统行业和公安安 防行业。由于我国地理信息系统和安防行业的技术发展趋势以市场为导向，且处于快速增长的阶段，技 术和产品更新换代快，行业技术的发展呈复杂、发散状态，市场的需求将更难以把握。如果公司不能很 好地把握行业发展契机，对现有技术、产品不能及时更新和优化，在新产品的研发方向、重要产品的方 案制定等方面的把握出现偏差，存在因行业发展过快而公司技术滞后的风险。 应对措施：目前公司凭借其经验丰富的研发队伍持续开展新产品和新技术的研究开发，按照“面、 线、点”部署进行产品研发储备。公司将持续以市场需求为导向，加强技术研发投入，壮大科研团队， 不断加强与高等院校、科研机构的技术合作，增强公司在未来市场竞争中的优势。 五、核心技术人才流失的风险 公司在长期的生产实践中掌握了主要产品的设计和开发技术，并培养了一批核心技术人才，这些核 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 19 心技术人才是公司持续发展的重要资源和基础。目前公司的核心技术人员均在公司任职，且多数为中高 级管理人员，有利于公司的长期稳定发展。随着行业竞争格局的不断变化，对技术人才的争夺必将日趋 激烈。如果公司不能对核心技术人员实行有效的激励和约束，核心技术人员的大量流失将对公司持续经 营造成不利影响。 应对措施：公司将完善核心技术人员激励机制，稳定现有核心技术人员；通过“雏鹰计划”、“校企合作 计划”、“经理人培训计划”等提高员工的综合素质，细化优秀人才的发展路径；建立人才储备库，引进 公司布局的新业务领域的资深人才。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内暂无新增风险。 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 (一) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 0.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 968,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 清偿和违规担保情况： 截止 2017 年 12 月 31 日，公司的担保合同违规情况。 本公司作为担保方 2015 年 9 月，公司购入价值 48.2 万元的宝马牌 525Li 豪华版轿车，其中公司直接支付 20 万元首付 款，剩余款项 28.2 万元由杨斌及其妻子李蓓作为借款人支付。同时，杨斌及其妻子李蓓与平安银行股份 有限公司武汉分行签订《个人担保贷款合同》，贷款金额 28.2 万元用于购买汽车，贷款期限为 36 个月。 盈力科技提供保证担保并以上述款项购买的宝马牌 525Li 豪华版轿车（车牌号：鄂 A.RM845）为该项借 款提供抵押担保，合同编号为 BC2015081400001502，由于该项担保在公司挂牌前进行，因此没有对应的 公告编号，截止报告期末，该项担保尚未解除。 2017 年 6 月，公司购入价值 108 万元的凯宴 A2312995CC 越野车，其中公司直接支付 39.4 万元 首付款，剩余款项 68.6 万元由杨斌作为借款人支付。同时，杨斌与中信银行股份有限公司武汉三阳路 支行签订《个人贷款合同》，贷款金额 68.6 万元用于购买汽车，贷款期限为 36 个月。盈力科技以其购 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 21 买的凯宴 A2312995CC 越野车为该项借款提供抵押担保，合同编号为个汽抵字【2017】第 004 号抵押 合同，公司于 2017 年 8 月 28 日召开第一届董事会第六次会议，通过了《关于追认关联交易的议案》， 对应关联交易公告编号（2017-033），并提请 2017 年年度股东大会审议上述议案,截止报告期末，该项 担保尚未解除。 2017 年上半年，盈力科技以其购买的凯宴 A2312995CC 越野车为该项借款提供抵押担保，合同编号为 个汽抵字【2017】第 004 号抵押合同。由于公司内部信息沟通不畅，相关人员对有关规定理解不到位， 签订合同时未及时将上述对外担保事项履行内部决策程序，未告知主办券商未及时进行信息披露。公司 未经审议的对外担保暨关联交易事项，已召开董事会对上述事项进行审议，并由董事会将上述事项提请 股东大会进行确认；并披露对外担保暨关联交易公告、补发公告的声明公告及相关决议公告。 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 杨斌 资金拆入 3,360,919.96 否 - - 武汉天泰置业有限 公司 资金拆入 500,000.00 是 2018/2/12 2018-002 杨斌、李蓓 关联担保 1,000,000.00 是 2017/8/30 2017-028 杨斌、李蓓 关联担保 1,500,000.00 否 - - 杨斌、李蓓 关联担保 1,500,000.00 否 - - 杨斌、李蓓 关联担保 282,000.00 是 - - 杨斌、李蓓 关联担保 686,000.00 是 2017/8/30 2017-033 总计 - 8,828,919.96 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.2017 年 1-12 月，杨斌向公司提供多笔财务资助，累计借款金额为 3,360,919.96 元。公司于 2018 年 4 月 25 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过了《关于追认关联交易的议案》，对应关联交易公 告编号（2018-017），并提请 2017 年年度股东大会审议上述议案。 2.2017 年 3 月 8 日，武汉盈力科技股份有限公司向武汉市天泰置业有限公司借款人民币伍拾万元整， （￥500,000.00 元）用于资金周转，期限一个月，还款时间为 2017 年 4 月 8 日前，借支利息按年息百 分之七计算。2017 年 4 月 7 日，武汉盈力科技股份有限公司与武汉市天泰置业有限公司签订补充协议， 约定归还日期延期至 2018 年 5 月 8 日。公司于 2018 年 2 月 9 日召开第一届董事第七次会议，通过了《关 于追认关联交易的议案》，对应关联交易公告编号（2018-002），并于 2018 年 3 月 5 日通过 2018 年第一 次临时股东大会审议通过上述事项追认。 3.2017 年 1 月 24 日，公司与兴业银行股份有限公司武汉分行支行签订了编号为“兴银鄂流贷字 1701 第 5001 号”的流动资金借款合同，借款金额为 100 万元，借款期限 1 年，借款方式为担保借款，保证 人杨斌、李蓓（公司控股股东杨斌的配偶）用个人全部财产以承诺函方式为该笔借款提供无限连带保证。 公司于 2017 年 8 月 28 日召开第一届董事会第六次会议，通过了《关于追认 2017 年上半年度关联 交易的议案》 ，对应关联交易公告编号（2017-028），并于 2017 年 9 月 18 日通过 2017 年第三次临时 股东大会审议通过上述事项追认。 4.2017 年 8 月 1 日，公司与中国建设银行光谷分行签订了编号为“光谷 2017-1249-048”的流动资 金借款合同，借款金额为 150 万元，借款期限 1 年，该笔借款由杨斌、李蓓（公司控股股东杨斌的配偶） 用个人全部财产以承诺函方式为借款提供无限连带保证。公司于 2018 年 4 月 25 日召开第一届董事会第 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 22 九次会议，通过了《关于追认关联交易的议案》，对应关联交易公告编号（2018-017），并提请 2017 年 年度股东大会审议上述议案。 5.2017 年 9 月 7 日，公司与武汉农村商业银行光谷分行签订了编号为“HT0127303010220170907002” 的流动资金借款合同，借款金额为 150 万元，借款期限 1 年，借款方式为担保借款，保证人杨斌、李蓓 （公司控股股东杨斌的配偶）用个人全部财产以承诺函方式为借款提供无限连带保证。公司于 2018 年 4 月 25 日召开第一届董事会第九次会议，通过了《关于追认关联交易的议案》，对应关联交易公告编号 （2018-017），并提请 2017 年年度股东大会审议上述议案。 6. 本公司作为担保方 2015 年 9 月，公司购入价值 48.2 万元的宝马牌 525Li 豪华版轿车，其中公司直接支付 20 万元首付 款，剩余款项 28.2 万元由杨斌及其妻子李蓓作为借款人支付。同时，杨斌及其妻子李蓓与平安银行股份 有限公司武汉分行签订《个人担保贷款合同》，贷款金额 28.2 万元用于购买汽车，贷款期限为 36 个月。 盈力科技提供保证担保并以上述款项购买的宝马牌 525Li 豪华版轿车（车牌号：鄂 A.RM845）为该项借 款提供抵押担保，合同编号为 BC2015081400001502，由于该项担保在公司挂牌前进行，因此没有对应的 公告编号，截止报告期末，该项担保尚未解除。 2017 年 6 月，公司购入价值 108 万元的凯宴 A2312995CC 越野车，其中公司直接支付 39.4 万 元首付款，剩余款项 68.6 万元由杨斌作为借款人支付。同时，杨斌与中信银行股份有限公司武汉三阳 路支行签订《个人贷款合同》，贷款金额 68.6 万元用于购买汽车，贷款期限为 36 个月。盈力科技以其 购买的凯宴 A2312995CC 越野车为该项借款提供抵押担保，合同编号为个汽抵字【2017】第 004 号抵 押合同。公司于 2017 年 8 月 28 日召开第一届董事会第六次会议，通过了《关于追认关联交易的议案》， 对应关联交易公告编号（2017-033），并提请 2017 年年度股东大会审议上述议案,截止报告期末，该项 担保尚未解除。 公司向关联方杨斌、天泰置业借款，以及关联方杨斌、李蓓为公司担保获得贷款，有助于缓解公司 经营资金的压力，有利于公司业务的正常开展，且关联方未收取任何费用，不存在损害公司和其他股东 利益的情形。偶发性关联交易是公司正常经营所需，是合理的、必要的。公司与关联方的交易遵循有偿 公平、自愿的商业原则，关联交易的价格不偏离市场独立第三方提供同类服务的价格或收费标准。关联 方为公司提供担保，无需支付对价，属于关联方对公司发展的支持行为，遵循公平、自愿原则，对公司 的持续经营能力、损益及资产状况无不良影响，公司的独立性没有因关联交易受到影响，不存在损害公 司和其他股东利益的情形。 (三) 股权激励情况 报告期内公司成立了员工持股平台武汉众创众赢管理咨询合伙企业（有限合伙），该平台以三年为一个 周期进行股权激励，激励对象为所有为公司经营做出贡献的员工，视各职位的不同而实施不同的激励策 略，报告期间内未存在激励，未涉及股份支付。 (四) 承诺事项的履行情况 关于避免同业竞争的承诺 公司的控股股东出具《避免同业竞争的承诺函》，承诺： 1、截至本承诺函签署日，本人没有在中国境内任何地方或中国境外，直接或间接发展、经营或协 助经营或参与与股份公司业务存在竞争的任何活动，亦没有在任何与股份公司业务有直接或间接竞争的 公司或企业拥有任何权益（不论直接或间接）。 2、在本人作为股份公司控股股东、实际控制人的事实改变之前，本人将不在中国境内外直接或间 接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 23 经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权。 3、在本人作为股份公司控股股东、实际控制人的事实改变之前，不会利用份公司控股股东及实际 控制人身份从事损害股份公司及其他股东利益的经营活动。 4、如因未履行避免同业竞争的承诺而给股份公司造成损失，本人将对股份公司遭受的损失作出赔 偿。 5、自本函出具之日起，本函及本函项下之声明、承诺和保证即不可撤销。 本公司履行已披露的承诺事项。 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0% 0 0% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0% 核心员工 0 0% 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,102,040 100.00% 0 5,102,040 100.00% 其中：控股股东、实际控制 人 3,000,000 58.80% 0 3,000,000 58.80% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 5,102,040 - 0 5,102,040 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 杨斌 3,000,000 0 3,000,000 58.80% 3,000,000 0 2 武 汉 众 创 众 赢 管 理 咨 询 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 2,000,000 0 2,000,000 39.20% 2,000,000 0 3 武 汉 光 谷 人 才 创 业 投 资 合 伙 企 业 （ 有 限 合 伙） 102,040 0 102,040 2.00% 102,040 0 合计 5,102,040 0 5,102,040 100.00% 5,102,040 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 截至 2017 年 12 月 31 日，杨斌先生持有武汉众创众赢管理咨询合伙企业（有限合伙）46.20%股 权，为武汉众创众赢管理咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人 除此之外，公司股东之间不存在关联关系。 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 控股股东未发生变化 杨斌，男，1980 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历。2005 年 10 月至 2010 年 9 月于德 国图宾根大学任研究员职务；2010 年 10 月至 2013 年 3 月任武汉珞珈德毅科技股份有限公司副总经理； 2013 年 3 月至 2015 年 8 月历任武汉蓝瑞空间信息技术有限公司监事、执行董事兼总经理；2016 年 1 月 至今任武汉众创众赢管理咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2013 年 5 月至 2016 年 7 月任盈 力科技有限执行董事兼任总经理；2016 年 7 年至今任盈力科技董事长兼总经理，任期三年。 (二) 实际控制人情况 见公司控股股东情况介绍，实际控制人未发生变化。 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行方案 公告时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2016.12.28 21 300,000 6,300,000 - - - - - 否 注：2016 年 12 月 26 日，公司召开了第一届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司<股票发行 方案>的议案》，并于 2016 年 12 月 28 日在全国中小企业股份转让系统指定信息平台（） 披露了《武汉盈力科技股份有限公司股票发行方案》。2017 年 1 月 12 日公司召开了 2017 年第一次临时 股东大会审议通过了本次股票发行的相关议案，并授权公司董事会全权办理本次股票定向发行的相关事 宜，详情参见《2017 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2017-001） 2017 年 1 月 12 日，公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《股票发行认购 公告》（公告编号：2017-002），拟发行股份数量不超过 300,000 股（含 300,000 股）。发行定价为 21 元 /股，本次发行股票不超过 30 万股（含 30 万股），募集资金总额不超过人民币 630 万元（含 630 万 元）。 2017 年 2 月 27 日，3 月 31 日，4 月 28 日分别在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露 了《武汉盈力科技股份有限公司关于股票发行延期认购公告》 （公告编号：2017-004、2017-005、2017-018）。 上述股票发行方案公布后，根据证券市场变化以及公司的发行计划改变，公司董事会综合考虑公司 实际情况并与各方沟通后决定终止本次股票发行，针对本次终止股票发行事项不存在纠纷和潜在纠纷。 2017 年 5 月 29 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过了《关于终止 2016 年度股票发行 的议案》，并经公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过，公司的第一次发行已经终止。无前次股票发 行募集资金的使用情况。 募集资金使用情况： 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 27 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 兴业银行水果湖 支行 1,000,000.00 5.44% 2017/1/24-2018/01/23 否 银行借款 中国建设银行光 谷分行 1,500,000.00 5.66% 2017/08/02-2018/08/01 否 银行借款 武汉农村商业银 行光谷分行 1,500,000.00 7.20% 2017/09/12-2018/09/06 否 合计 - 4,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 杨斌 董事长、总经 理 男 38 硕士 2016.8.1-2019.8.1 是 曹顺 副总经理、董 事 男 38 硕士 2016.8.1-2019.8.1 是 曹锐 副总经理、董 事 男 40 硕士 2016.8.1-2019.8.1 是 王鑫驰 董事、副总经 理、董事会秘 书、财务总监 男 27 本科 2016.8.1-2019.8.1 是 沈浩 董事 男 29 本科 2016.8.1-2019.8.1 是 朱振新 监事会主席 男 39 硕士 2016.8.1-2019.8.1 是 舒祺 监事 女 26 本科 2016.8.1-2019.8.1 是 沈英子 监事 女 49 本科 2016.8.1-2019.8.1 是 巨辉 副总经理 男 38 博士 2016.8.1-2019.8.1 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人无亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 沈浩 董事 0 0 0 0.00% - 朱振新 监事会主席 0 0 0 0.00% - 沈英子 监事 0 0 0 0.00% - 舒祺 监事 0 0 0 0.00% - 巨辉 技术总监 0 0 0 0.00% - 王鑫驰 董事、董事会 秘书、财务总 监 0 0 0 0.00% - 曹顺 董事 0 0 0 0.00% - 曹锐 董事 0 0 0 0.00% - 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 29 杨斌 董事长、总经 理 3,000,000 0 3,000,000 58.80% - 合计 - 3,000,000 0 3,000,000 58.80% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 - - - - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 4 财务人员 2 12 销售人员 9 9 技术人员 29 39 其他 4 4 员工总计 48 68 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 8 2 硕士 9 19 本科 19 36 专科 12 12 专科以下 - - 员工总计 48 68 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 报告期末，公司在册员工 68 人，较报告期初增加 20 人，其中研发人员增加 20 人，主要原因为公 司市场销售业绩的提升，故需招募更多的研发技术人员研发及升级软件产品。 2、人才引进与招聘 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 30 公司重视人才在企业发展中的价值，在人才引进上不遗余力。公司主要通过高端猎头顾问、各类专业招 聘网站、员工交流与推荐、校园招聘等方式引进专业技术人才，并提供匹配的职位和福利待遇。 3、员工培训 公司建立了完善的员工培训体系，培训内容包括企业文化、公司制度、专业技术与管理能力。培训 方式主要包括员工入职培训、研发人员委外培训、内部技术交流与分享、管理人员能力培训等。 4、薪酬政策 公司重视薪酬体系的建设，员工薪酬包括基本薪资、技能薪资、绩效薪资和员工福利等。公司在股 改前建立了员工激励持股平台——武汉众创众赢管理咨询合伙企业（有限合伙）通过吸收重要员工入伙 的方式间接持有公司股份，以激发员工的创造性，增强员工归属感，让员工分享企业发展的成果。 5、需公司承担费用的离退休职工人数 报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，公司管理层规范治理意识比较薄弱，公司治理曾存在一些 问题，如存在未召开定期股东会会议、执行董事和监事未定期向股东会报告工作；监事未切实发挥监督 作用；关联交易、关联方资金拆借未经股东会决策审批程序等。公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规 定，建立了股份公司的股东大会、董事会、监事会。同时公司制定了较为完整的三会议事规则、总经理工作细则等公司治 理制度。公司董事会由 5 名董事组成，董事会对股东大会负责。公司监事会由 3 名监事组成，其中 2 名为职工监事。 监事会对股东大会负责。报告期内，公司治理能按照相关制度正常执行，三会召开、会议文件存档保存情况规范，三会 决议均能得到切实的执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照《公司章程》及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决议内容均符合《公 司法》、《公司章程》及三会议事规则等规定的要求，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的情况，已做出的三 会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合《公司法》及相关规定的任职要求，能按照要求出席参加 相关会议， 并履行相关权利职责。公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、质询权及参与权， 在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内发生的重大决策事项，均严格按照相关法律、《公司章程》、各项议事规则和内部制度等履行规 定程序，并按规定在全国中小企业股份转让系统公告。 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 32 4、 公司章程的修改情况 2017 年 5 月 29 日，公司召开盈力科技第一届董事会第五次会议，审议通过了《关于增加公司经营 范围的议案》及修改后的《公司章程》第十二条。原公司经营范围：计算机软硬件产品、电子产品、机 电设备、物联网智能设备、通信设备（不含量无线电发射设备）的研发、系统集成、组装、销售；信息系统 工程、网络工程、通信工程、智能自动化工程的设计、施工及技术咨询。货物进出口、技术进出口、代理进出口 （不含国家禁止或限制进出口的货物或技术） ；测绘与地理信息系统工程。（依法须经批准的项目、经相关 部门批准后方可开展经营活动） 现变更为：计算机软硬件产品、电子产品、机电设备、物联网智能设备、通信设备（不含量无线电发射设 备）的研发、系统集成、组装、销售；信息系统工程、网络工程、通信工程、智能自动化工程的设计、施工及技 术咨询。货物进出口、技术进出口、代理进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术） ；测绘与地理信息 系统工程。（依法须经批准的项目、经相关部门批准后方可开展经营活动） ；安全防范系统开发、安全防范 设备安装与维护、安全防范工程设计、安防系统设备销售及安装、安全防范工程施工。 变更后的经营范围以工商管理部门最终核定为准，本次经营范围变更不会导致公司所属行业发生变化。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 《武汉盈力科技股份有限公司 2016 年度董事 会工作报告》、《武汉盈力科技股份有限公司 2016 年度总经理工作报告》、《关于续聘武汉盈 力科技股份有限公司 2017 年度审计机构的议 案》、关于武汉盈力科技股份有限公司 2016 年 度利润分配的议案》、《武汉盈力科技股份有限 公司 2016 年度财务决算报告》、《武汉盈力科 技股份有限公司 2017 年度财务预算方案》、 《武 汉盈力科技股份有限公司 2016 年度报告及其 摘要》、《关于追认关联交易的议案》、《关于追 认对外投资设立子公司的议案》、《关于终止 2016 年度股票发行的议案》、《关于增加公司经 营范围的议案》、《关于修改公司章程的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理变更公司 营业范围及公司章程的议案》、《关于提请召开 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年第二次临 时股东大会的议案》、《关于提请召开武汉盈力 科技股份有限公司 2017 年第二次临时股东大 会的议案》、《关于追认关联交易的议案》、《关 于补充审议公司为关联方提供担保的议案》、 《关于提请召开武汉盈力科技股份有限公司 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 33 2017 年第三次临时股东大会的议案》 监事会 2 《关于武汉盈力科技股份有限公司 2017 年半 年度报告》、《武汉盈力科技股份有限公司 2016 年度监事会工作报告》、《关于武汉盈力科技股 份有限公司 2016 年度利润分配的议案》、《武 汉盈力科技股份有限公司 2016 年度财务决算 报告》、《武汉盈力科技股份有限公司 2017 年 度财务预算方案》、《武汉盈力科技股份有限公 司 2016 年度报告及其摘要》、《关于监事会就 2016 年度审计报告出具强调事项段专项说明 的议案》 股东大会 4 《关于公司<股票发行方案>的议案》、《关于设 立募集资金专项账户及签订三方监管协的议 案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于提 请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行 相关事宜的议案》、 《关于制定<募集资金管理制 度>的议案》、《武汉盈力科技股份有限公司 2016 年度董事会工作报告》、《武汉盈力科技股 份有限公司 2016 年度监事会工作报告》、《关 于续聘武汉盈力科技股份有限公司 2017 年度 审计机构的议案》、《关于武汉盈力科技股份有 限公司 2016 年度利润分配的议案》、《武汉盈 力科技股份有限公司 2016 年度财务决算报 告》、《武汉盈力科技股份有限公司 2017 年度 财务预算方案》、《武汉盈力科技股份有限公司 2016 年度报告及其摘要》、《关于追认关联交易 的议案》、《关于追认对外投资设立子公司的议 案》 《关于终止 2016 年度股票发行的议案》、 《关 于增加公司经营范围的议案》、《关于修改公司 章程的议案》、《关于提请股东大会授权董事会 办理变更公司营业范围及公司章程的议案》、 《关于关于公司拟向金融机构借款的议案的议 案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公 司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按 照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治理机 制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展的《公 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 34 司章程》和公司治理制度。报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定 依法运行。报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息 披露，保护投资者权益。公司同时建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径，确保公 司与潜在投资者之间畅通的沟通渠道。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系、研发体系，具有完整的业务流程、独立的经 营场所、供应渠道和销售服务部门。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，公司业 务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联 交易。 2、资产独立性 公司主要财产包括运输工具、办公设备、专利、商标等，相关财产均有权利凭证，公司拥有独立、 完整的生产经营所需的资产，公司资产独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 3、人员独立性 公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、副总 经理、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬 的情况，公司人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 4、财务独立性 公司建立独立的财务部门，并建立独立、完整的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开 户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形；公司持有有效的国税与地税 《税务登记证》，且依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控 制的企业干预公司资金使用的情况。公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 5、机构独立性 公司独立行使经营管理职权，建立独立完整的组织机构，各高管对企业采购、生产、销售、研发、管理 和财务总体负责。公司具有独立的办公机构和场所。公司机构独立于控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业。综上所述，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、 机构等方面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 35 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、 重大遗漏 信息等情况。 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 强调事项段 审计报告编号 京永审字（2018）第 146157 号 审计机构名称 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市朝阳区关东店北街 1 号 2 幢 13 层 审计报告日期 2018 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 肖恒标、涂汉兰 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文：审计报告 京永审字（2018）第 146157 号 武汉盈力科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的武汉盈力科技股份有限公司（以下简称盈力科技）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表， 2017 年度合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了盈力科技 2017 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2017 年度合并及母公司的经 营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于盈力科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注如下事项： 如财务报表附注五、（二）所述，截止 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值 27,363,345.27 元，占 2017 年 12 月 31 日资产总额比例 68.45%，占 2017 年度营业收入的 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 37 比例为 154.55%，占 2017 年度经营活动现金流入比例 128.10%。 以上内容不影响已发表的审计意见。 四、其他信息 盈力科技管理层对其他信息负责。其他信息包括盈力科技 2017 年年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估盈力科技的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非盈力科技计划进行清算、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督盈力科技的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 38 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对盈力科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致盈力科技 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就盈力科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：肖恒标 中国·北京 中国注册会计师：涂汉兰 二〇一八年四月二十五日 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 39 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 7,616,922.36 1,534,267.19 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 五、（二） 27,363,345.27 25,517,957.62 预付款项 五、（三） 480,092.60 141,509.71 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 五、（四） 1,619,869.98 1,287,854.45 买入返售金融资产 - - 存货 五、（五） 350,683.74 658,500.00 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 五、（六） 820.00 2,820.29 流动资产合计 37,431,733.95 29,142,909.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、（七） 1,524,560.23 631,903.65 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（八） 1,741.71 开发支出 - - 商誉 - - 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 40 长期待摊费用 五、（九） 646,941.34 235,416.72 递延所得税资产 五、（十） 370,123.94 177,630.55 其他非流动资产 非流动资产合计 2,541,625.51 1,046,692.63 资产总计 39,973,359.46 30,189,601.89 流动负债： 短期借款 五、（十一） 4,000,000.00 4,500,000.00 向中央银行借款 - 吸收存款及同业存放 - 拆入资金 - 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 - 应付票据 - 应付账款 五、（十二） 1,962,653.48 4,401,276.59 预收款项 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、（十三） 423,847.36 518,357.86 应交税费 五、（十四） 2,261,228.68 1,160,335.26 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、（十五） 10,065,485.87 1,699,071.23 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 18,713,215.39 12,279,040.94 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 41 非流动负债合计 负债合计 18,713,215.39 12,279,040.94 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十六） 5,102,040.00 5,102,040.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十七） 9,489,735.62 9,489,735.62 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、（十八） 679,547.23 258,259.27 一般风险准备 - - 未分配利润 五、（十九） 5,988,821.22 3,060,526.06 归属于母公司所有者权益合计 21,260,144.07 17,910,560.95 少数股东权益 - 所有者权益合计 21,260,144.07 17,910,560.95 负债和所有者权益总计 39,973,359.46 30,189,601.89 法定代表人：杨斌主管会计工作负责人：王鑫驰会计机构负责人：沈英子 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 7,613,457.44 1,480,563.70 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十二、（一） 27,363,345.27 25,517,957.62 预付款项 - 480,092.60 104,955.91 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 十二、（二） 2,469,046.98 1,387,763.45 存货 - 350,683.74 658,500.00 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 2,000.29 流动资产合计 38,276,626.03 29,151,740.97 非流动资产： - 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 42 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 投资性房地产 - 固定资产 1,524,560.23 631,903.65 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,741.71 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 594,141.44 235,416.72 递延所得税资产 369,948.94 177,630.55 其他非流动资产 - 非流动资产合计 2,488,650.61 1,046,692.63 资产总计 40,765,276.64 30,198,433.60 流动负债： 短期借款 4,000,000.00 4,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,953,175.38 4,401,276.59 预收款项 应付职工薪酬 353,137.58 518,357.86 应交税费 2,261,205.58 1,160,335.26 应付利息 应付股利 其他应付款 10,065,485.87 1,699,071.23 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 18,633,004.41 12,279,040.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 43 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 18,633,004.41 12,279,040.94 所有者权益： 股本 5,102,040.00 5,102,040.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 9,489,735.62 9,489,735.62 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 679,547.23 258,259.27 一般风险准备 未分配利润 6,860,949.38 3,069,357.77 所有者权益合计 22,132,272.23 17,919,392.66 负债和所有者权益合计 40,765,276.64 30,198,433.60 法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：王鑫驰 会计机构负责人：沈英子 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 17,704,947.20 22,044,465.61 其中：营业收入 五、（二十） 17,704,947.20 22,044,465.61 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 - 18,256,934.05 19,002,328.51 其中：营业成本 五、（二十） 8,110,927.05 10,177,619.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十一） 190,656.28 155,349.94 销售费用 五、（二十二） 1,494,993.05 586,778.02 管理费用 五、（二十三） 6,521,065.69 6,877,269.51 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 44 财务费用 五、（二十四） 400,044.87 275,184.73 资产减值损失 五、（二十五） 1,539,247.11 930,126.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 五、（二十六） 2,368,162.07 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,816,175.22 3,042,137.10 加：营业外收入 五、（二十七） 2,003,001.60 2,059,436.31 减：营业外支出 五、（二十八） 11,087.01 2,175.49 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,808,089.81 5,099,397.92 减：所得税费用 五、（二十九） 458,506.69 -177,630.55 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,349,583.12 5,277,028.47 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 3,349,583.12 5,277,028.47 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 3,349,583.12 5,277,028.47 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,349,583.12 5,277,028.47 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,349,583.12 5,277,028.47 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 45 （一）基本每股收益 0.66 1.03 （二）稀释每股收益 0.66 1.03 法定代表人：杨斌主管会计工作负责人：王鑫驰会计机构负责人：沈英子 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、 （三） 17,704,947.20 22,809,608.32 减：营业成本 十二、 （三） 8,110,927.05 10,177,619.59 税金及附加 190,656.28 155,349.94 销售费用 1,494,993.05 586,778.02 管理费用 5,659,408.48 6,634,215.90 财务费用 399,030.63 274,849.34 资产减值损失 1,538,547.11 929,826.72 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 2,368,162.07 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,679,546.67 4,050,968.81 加：营业外收入 2,003,001.60 1,059,436.31 减：营业外支出 10,987.01 2,175.49 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,671,561.26 5,108,229.63 减：所得税费用 458,681.69 -177,630.55 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,212,879.57 5,285,860.18 （一）持续经营净利润 4,212,879.57 5,285,860.18 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 46 六、综合收益总额 4,212,879.57 5,285,860.18 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：王鑫驰 会计机构负责人：沈英子 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,735,872.77 12,029,047.81 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 4,625,280.59 2,185,259.67 经营活动现金流入小计 - 21,361,153.36 14,214,307.48 购买商品、接受劳务支付的现金 - 9,939,612.55 7,064,910.68 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 - 6,768,636.57 5,059,441.66 支付的各项税费 - 1,556,326.49 695,426.25 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十） 2,907,577.89 2,584,367.10 经营活动现金流出小计 21,172,153.50 15,404,145.69 经营活动产生的现金流量净额 188,999.86 -1,189,838.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 47 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,830,338.00 70,669.18 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、（三十） 850,000.00 - 投资活动现金流出小计 2,680,338.00 70,669.18 投资活动产生的现金流量净额 -2,680,338.00 -70,669.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 5,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十） 12,926,789.42 7,484,209.60 筹资活动现金流入小计 - 16,926,789.42 12,984,209.60 偿还债务支付的现金 - 4,500,000.00 3,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 372,089.88 271,273.58 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,480,706.23 6,898,593.33 筹资活动现金流出小计 8,352,796.11 10,669,866.91 筹资活动产生的现金流量净额 8,573,993.31 2,314,342.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,082,655.17 1,053,835.30 加：期初现金及现金等价物余额 1,534,267.19 480,431.89 六、期末现金及现金等价物余额 7,616,922.36 1,534,267.19 法定代表人：杨斌主管会计工作负责人：王鑫驰会计机构负责人：沈英子 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 16,735,872.77 12,899,047.81 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 4,625,254.83 1,185,259.67 经营活动现金流入小计 21,361,127.60 14,084,307.48 购买商品、接受劳务支付的现金 9,939,612.55 7,027,536.88 支付给职工以及为职工支付的现金 6,009,133.74 4,932,153.34 支付的各项税费 1,556,326.49 695,426.25 支付其他与经营活动有关的现金 2,898,248.39 2,563,123.71 经营活动现金流出小计 20,403,321.17 15,218,240.18 经营活动产生的现金流量净额 957,806.43 -1,133,932.70 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,800,338.00 70,669.18 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,598,568.00 109,609.00 投资活动现金流出小计 3,398,906.00 180,278.18 投资活动产生的现金流量净额 -3,398,906.00 -180,278.18 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 5,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 12,926,789.42 7,484,209.60 筹资活动现金流入小计 16,926,789.42 12,984,209.60 偿还债务支付的现金 4,500,000.00 3,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 372,089.88 271,273.58 支付其他与筹资活动有关的现金 3,480,706.23 6,898,593.33 筹资活动现金流出小计 8,352,796.11 10,669,866.91 筹资活动产生的现金流量净额 8,573,993.31 2,314,342.69 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 6,132,893.74 1,000,131.81 加：期初现金及现金等价物余额 1,480,563.70 480,431.89 六、期末现金及现金等价物余额 7,613,457.44 1,480,563.70 法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：王鑫驰 会计机构负责人：沈英子 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,102,040.00 9,489,735.62 258,259.27 3,060,526.06 17,910,560.95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,102,040.00 9,489,735.62 258,259.27 3,060,526.06 17,910,560.95 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 421,287.96 2,928,295.16 3,349,583.12 （一）综合收益总额 3,349,583.12 3,349,583.12 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 421,287.96 -421,287.96 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 50 1．提取盈余公积 421,287.96 -421,287.96 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,102,040.00 9,489,735.62 679,547.23 5,988,821.22 21,260,144.07 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 51 益 一、上年期末余额 5,102,040.00 9,037,960.00 -2,703,267.52 11,436,732.48 加：会计政策变更 - - - - 前期差错更正 - - - - 同一控制下企业合并 - - - - 其他 - - - - 二、本年期初余额 5,102,040.00 9,037,960.00 -2,703,267.52 11,436,732.48 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 451,775.62 258,259.27 5,763,793.58 6,473,828.47 （一）综合收益总额 - - 5,277,028.47 5,277,028.47 （二）所有者投入和减少资本 1,196,800.0 - - 1,196,800.00 1．股东投入的普通股 - - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - - - - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 1,196,800.0 - - 1,196,800.00 4．其他 - - - （三）利润分配 - 258,259.27 -258,259.27 1．提取盈余公积 - 258,259.27 -258,259.27 2．提取一般风险准备 - - 3．对所有者（或股东）的分 配 - - 4．其他 - - （四）所有者权益内部结转 -745,024.38 745,024.38 1．资本公积转增资本（或股 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 52 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -745,024.38 745,024.38 （五）专项储备 - - 1．本期提取 - - 2．本期使用 - - （六）其他 - - 四、本年期末余额 5,102,040.00 9,489,735.62 258,259.27 3,060,526.06 17,910,560.95 法定代表人：杨斌主管会计工作负责人：王鑫驰会计机构负责人：沈英子 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,102,040.00 9,489,735.62 258,259.27 3,069,357.77 17,919,392.66 加：会计政策变更 - - - - - 前期差错更正 - - - - - 其他 - - - - - 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 53 二、本年期初余额 5,102,040.00 9,489,735.62 258,259.27 3,069,357.77 17,919,392.66 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 421,287.96 3,791,591.61 4,212,879.57 （一）综合收益总额 - 4,212,879.57 4,212,879.57 （二）所有者投入和减少资 本 - - - 1．股东投入的普通股 - - - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - - - - - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - - - - - 4．其他 - - - （三）利润分配 - - 421,287.96 -421,287.96 - 1．提取盈余公积 - - 421,287.96 -421,287.96 - 2．提取一般风险准备 - - - 3．对所有者（或股东）的 分配 - - - - - 4．其他 - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - 1．资本公积转增资本（或 股本） - - - - 2．盈余公积转增资本（或 股本） - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - 4．其他 - - - - - 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 54 （五）专项储备 - - - 1．本期提取 - - - - - 2．本期使用 - - - - - （六）其他 四、本年期末余额 5,102,040.00 9,489,735.62 679,547.23 6,860,949.38 22,132,272.23 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,102,040.00 9,037,960.00 -2,703,267.52 11,436,732.48 加：会计政策变更 - - - - 前期差错更正 - - - - 其他 - - - - 二、本年期初余额 5,102,040.00 9,037,960.00 -2,703,267.52 11,436,732.48 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 451,775.62 258,259.27 5,772,625.29 6,482,660.18 （一）综合收益总额 - - 5,285,860.18 5,285,860.18 （二）所有者投入和减少资 本 1,196,800.00 - - 1,196,800.00 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 1,196,800.00 - - 1,196,800.00 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 55 益的金额 4．其他 （三）利润分配 258,259.27 -258,259.27 1．提取盈余公积 - 258,259.27 -258,259.27 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 -745,024.38 745,024.38 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - - 4．其他 -745,024.38 745,024.38 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 5,102,040.00 - - - 9,489,735.62 - - - 258,259.27 - 3,069,357.77 17,919,392.66 法定代表人：杨斌 主管会计工作负责人：王鑫驰 会计机构负责人：沈英子 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 56 武汉盈力科技股份有限公司 2017年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司的基本情况 （一）公司概况 武汉盈力科技股份有限公司（以下简称为公司），系由自然人杨斌、武汉众 创众赢管理咨询合伙企业（有限合伙）、武汉光谷人才创业投资合伙企业（有限 合伙）共同发起在武汉盈力科技有限公司的基础上改制变更设立的股份有限公司， 公司改制设立时股本为人民币 510.204 万元，已经北京永拓会计师事务所（特殊 普通合伙）出具了京永验字（2016）第 21095 号验资报告。 截止 2017 年 12 月 31 日，公司注册资本（股本）为人民币 510.204 万元， 法定代表人为杨斌，社会统一代码证为：914201000668295590，经营地址为武汉 东湖开发区武汉大学科技园内创业楼 4 楼。 （二）公司经营范围 公司经营范围：计算机软硬件产品、电子产品、机电设备、物联网智能设备、 通信设备(不含量无线电发射设备）的研发、系统集成 、组装、销售；信息系统 工程、网络工程、通信工程、智能自动化工程的设计、施工及技术咨询。货物进 出口、技术进出口、代理进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）； 测绘与地理信息系统工程。（依法须经批准的项目、经相关部门批准后方可开展 经营活动） （三）主要产品或提供的主要劳务 本公司的主要产品为公安安防图像视频大数据智能分析软件产品；提供的主 要劳务为摄影测量与地理信息系统信息技术开发服务、公安安防图像视频大数据 智能分析软件开发。 （四）合并财务报表范围 1、报告期合并财务报表范围 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 57 本年纳入合并范围的子公司共 1 户：河北威剑科技有限公司，详见本附注七 “在其他主体中的权益”。 2、报告期合并财务报表范围变化情况 本期无合并财务报表范围及其变化情况。 （五）财务报告批准报出日 本财务报表已经公司全体董事于2018年4月25日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一 般规定》的披露规定编制财务报表。 2、 持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的 重大事项。 三、 重要会计政策和会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据自身生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认 等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、18“收入”、 各项描述。 1、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司2017年12月31日的合并及母公司财务状况及2017年度的合并及母公司经营成 果和现金流量等有关信息。 2、 会计期间 本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 58 物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性 划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并 非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是 指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下 的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在 最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期 股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期 股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合 并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审 计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣 金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表， 包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并 入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部 交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包 含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量， 涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 59 关原则进行抵消。 （2）非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。 确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或 非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业 合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长 期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各 项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。 本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的， 有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益， 计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公 司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列 示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该 差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期 的合并利润表。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对 于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日 所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而 产生的其他综合收益除外。 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 60 6、 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对 被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能 力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体 （含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。 （2）合并财务报表编制方法 本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关 资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货 购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股 东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公 司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 （3）报告期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时， 调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制 合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司， 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期 的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期 初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的 子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表， 将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置 子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后 的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取 得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的 投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 61 期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的 其他综合收益除外。 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置 对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司 净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公 积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在 合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享 有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时 的会计政策实施会计处理。 7、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公 司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将单项金额100万元以上的应收账款、50万元以上的其他应收款项确 定为单项金额重大的应收款项。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的 应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 62 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收 款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项 内部往来组合 合并报表范围内单位间的应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 内部往来组合 个别认定法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 80 80 5 年以上 100 100 组合中，采用个别认定法计提坏账准备的： 组合名称 计提方法说明 内部往来组合 除内部单位超额亏损的按其所承担的额外责任计提坏账准备外，其余 预计无坏账风险的不计提坏账准备。 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 63 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由：如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账 龄段其它应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账 准备，无法真实反映其可收回金额的。 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。 本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失： 运用个别方式评估时，当应收款项的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的 未来信用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将该应收款 项的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当运用组合方式评估应收款项的减值损失时，减值损失金额是根据具有类似 信用风险特征的应收款项 (包括以个别方式评估未发生减值的应收款项) 的以 往损失经验，并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资 产在转回日的摊余成本。 9、存货 （1） 存货分类： 本公司存货主要包括：日常经营活动中购入的原材料、低值易耗品、包装物 等，以及提供劳务工程和软件开发服务中耗用的材料、物料及人工成本。 （2）存货取得和发出存货的计价方法： 购入的原材料及周转材料按实际成本进行初始计量，发出时按加权平均法计 价。工程施工按已发生的实际成本核算，期末根据完工百分比法确认合同收入的 同时，按照配比原则结转施工成本。软件开发成本按已发生的实际成本核算，期 末根据验收合格确认软件开发收入的同时，按照配比原则结转软件开发成本。 （3）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量， 存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 64 按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备， 计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （4）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销办法： ①低值易耗品采用一次转销法。 ② 其他周转材料采用一次转销法。 10、长期股权投资 （1）初始计量 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本： a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值； b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本； c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益； d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将 其计入合并成本。 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 65 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企 业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。 C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准 则第12号--债务重组》确定。 ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包 含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目 单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。 （2） 后续计量 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法 核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资 调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资 的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利 润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨 认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 66 位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计 期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成 对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的 除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损 分担额后，恢复确认收益分享额。 计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之 间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以 抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失属于资产减值损失的，予以全额确认。 本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、 信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这 部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计 入损益，并对其余部分采用权益法核算。 ③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大 影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执 行认股权证等潜在表决权因素。 11、固定资产 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 67 且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够 可靠计量的有形资产。 （1）固定资产的分类： 本公司固定资产分为办公家具、电子设备、运输工具。 （2）固定资产折旧 除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分 类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公家具 5 5 19 电子设备 5 5 19 运输工具 10 5 9.5 （3）融资租入固定资产 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租 赁付款额现值两者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 68 12、在建工程 本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明 细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件 的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息 资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣 工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。 13、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产 的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 69 计算确定。 14、无形资产 本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来 经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确 认为无形资产。 本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。 ①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 ③本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研 究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是 指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发 项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的 意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用 性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期 内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本 扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资 产减值准备累计金额。 对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为： 类 别 摊销年限 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 70 软件 2 15、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊 余价值全部转入当期损益。 16、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 （2）离职后福利 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利 计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离 职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固 定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （3）辞退福利 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或 费用时。 （4）其他长期职工福利 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上 述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会 计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 71 17、股份支付 （1）股份支付的分类 股份支付，是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担 以权益工具为基础确定的负债的交易。 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付，是指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对 价进行结算的交易。 以现金结算的股份支付，是指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为 基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。 权益工具是公司自身权益工具。 （2）以权益结算的股份支付 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，公司以授予职工权益工具的公 允价值计量。 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，公司在授予日 按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予日，是 指股份支付协议获得批准的日期。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权 益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，公司以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关成本或费用和资本公积。 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的， 应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。等待期，是指 可行权条件得到满足的期间。 对于可行权条件为规定服务期间的股份支付，等待期为授予日至可行权日的 期间；对于可行权条件为规定业绩的股份支付，在授予日根据最可能的业绩结果 预计等待期的长度。 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，分别下列情况处理： ①其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 72 价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 ②其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量 的，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所 有者权益。 在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或 股本的金额，将其转入实收资本或股本。行权日，是指职工和其他方行使权利、 获取现金或权益工具的日期。 （3）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公 允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股 份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础， 按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的 负债。 在资产负债表日，后续信息表明公司当期承担债务的公允价值与以前估计不 同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。 公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值 重新计量，其变动计入当期损益。 18、收入 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济 利益很可能流入本公司、并且同时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予 以确认。 （1）销售商品收入 销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品 实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 73 入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 自主软件产品开发及销售收入确认条件：根据和客户签订的软件产品销售合 同组织发货，产品送达客户指定地点后，由客户检验核对后出具收货单或验收单。 公司在取得收货单（验收单）后或客户在合同规定的验收期限内未提出异议时确 认收入。 （2）提供劳务收入 ①技术开发服务收入 提供技术开发服务收入确认条件：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济 利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量。公司对于测量收入的确认方法具体如下： 对于不跨年 度的劳务，提供劳务收入按完成合同法确认，确认的金额为合同或协议的总金额 确认时，参照销售商品收入的确认原则。 对于跨年度的劳务，提供劳务收入分别资产负债表日劳务的结果是否能够可 靠地予以估计来加以确认。 A、在资产负债表日，劳务的结果能够可靠地估计 在资产负债表日，如果提供劳务的结果能够可靠地估计，则应采用完工百分 比法确认劳务收入。完工百分比法，是指按照劳务的完成程序确认收入和费用的 方法。完工百分比法确认收入，仅适用于提供劳务的交易，当劳务提供活动的开 始和完成分属于不同的会计年度，为准确地反映每一个会计年度的收入、费用和 利润情况，企业应在资产负债表日按劳务的完成程度确认收入和费用。根据会计 制度，提供劳务的交易结果能否可靠估计，依据以下条件进行判断；如同时满足 以下条件，则交易的结果能够可靠地估计。 a.劳务总收入和总成本能够可靠地计量。劳务总收入一般根据双方签订的合 同或协议注明的交易总金额确定。随着劳务的不断提供，可能会根据实际情况增 加或减少交易总金额，企业应及时调整劳务总收入。 劳务总成本包括至资产负债表日止已经发生的成本和完成劳务将要发生的 成本。企业应建立完善的内部成本核算制度和有效的内部财务预算及报告制度， 准确提供每期发生的成本。并对完成剩余劳务将要发生的成本作出科学、可靠的 估计，并随着劳务的不断提供或外部情况的不断变化，随时对估计的成本进行修 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 74 订。 b.与交易相关的经济利润能够流入企业。只有当与交易相关的经济利益能够 流入企业时，企业才能确认收入。企业可以从接受劳务方的信誉、以往的经验以 及双方应结算和期限达成的协议等方面进行判断。 c.劳务的完成程度能够可靠地确定。劳务的完成程度可以采用已经发生的成 本占估计总成本的比例确定。 在采用完工百分比法确认收入时，收入和相关费用应按以下公式计算： 本年确认的收入=劳务总收入×本年末止劳务的完成程序-以前年度已确认 的收入 本年确认的费用=劳务总成本×本年末止劳务的完成程度-以前年度已确认 的费用 B、在资产负债表日，劳务交易的结果不能可靠地估计企业在资产负债表日， 如不能可靠地估计所提供劳务的交易结果，亦即不能满足上述三个条件中的任何 一条，企业不能按完工百分比法确认收入。这时企业应正确预计已经收回或将要 收回的款项能弥补多少已经发生的成本，分别以下情况进行处理： a.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已经发生的劳务成本金额 确认收入；同时，按相同的金额结转成本，不确认利润。 b.已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿的，应按能够得到补偿的劳 务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本。确认的收入金额小于 已经发生的劳务成本的金额，确认为当期损失。 c.已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，不应确认收入，但应将发 生的劳务成本确认为当期费用。 ②受托软件产品开发及销售收入 参照销售商品收入的确认原则 提供受托软件产品开发及销售收入按完成合同法确认，公司根据和客户签订 的软件开发合同或协议要求进行软件产品开发，开发软件达到合同或协议约定功 能或状态后，交由客户检验核对后出具签收单或验收单。公司在取得签收单（验 收单）后或客户在合同规定的验收异议期限内未提出异议时确认收入，确认的金 额为合同或协议的约定金额。 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 75 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。 本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时， 确认让渡资产使用权收入。 19、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资 产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长 期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相 对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在 相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用 或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。 与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 20、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 （1）递延所得税资产 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 76 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期 间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延 所得税资产。 ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额 用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （2）递延所得税负债 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债。 21、租赁 （1）经营租赁 本公司作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法 计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金 在实际发生时计入当期损益。 本公司作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表 中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为 当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资 产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理 的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合 同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 77 直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊， 采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。 在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租 赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得 出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为 折现率。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直 接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁 收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资 收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认 当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。 22、资产减值 当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常 使用而预计的下跌。 （2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当 期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用 来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期， 如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额 等。 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 78 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、 无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》 的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。 可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其 可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于 其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。 本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或 者资产组组合进行。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 在利润表中分别列示“持续经营净利润”和 “终止经营净利润”。比较数据相应调整。 已批准 受影响的报表项目名称：持续经营 净利润；影响金额：3,349,583.12。 自 2017 年 1 月 1 日起，与本公司日常活动相 关的政府补助，从“营业外收入”项目重分 类至“其他收益”项目。比较数据不调整。 已批准 受影响的报表项目名称：营业外收 入 、 其 他 收 益 ； 影 响 金 额 ： 2,368,162.07。 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将 部分原列示为“营业外收入”及“营业外支 出”的资产处置损益重分类至“资产处置收 益”项目。比较数据相应调整。 已批准 本公司报表项目在报告期不受该 政策的影响。 注：财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号-持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 79 有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号-政府补助》，修订后的准 则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采 用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按 照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的 通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财 务报表。 （2）重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 备注 增值税 应税收入 3%、6%、17% 城市建设维护税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 1.5% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明： 纳税主体名称 所得税税率 武汉盈力科技股份有限公司 15% 河北威剑科技有限公司 25% 2、税收优惠 （1）公司于 2017 年 11 月 28 日取得《高新技术企业》证书，证书编号为： GR201742000754，有效期为 3 年，自 2017 年 1 月起至 2019 年 12 月按 15% 的税率征收企业所得税，本年实际未执行此项税收优惠。 （2）公司于 2016 年 4 月 21 日取得关于“新办集成电路设计企业和符合条 件的软件企业定期减免征收企业所得税”的企业所得税优惠备案登记，按财税 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 80 [2012]27 号文件，公司可享受自获利年度起“二免三减半”企业所得税优惠政策， 享受优惠期间自 2015 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日， 2015 年为获利年度， 公司从 2015 年度开始执行“二免三减半”的所得税优惠政策，本年公司企业所 得税实际按 25%税率执行减半征收。 （3）公司于 2016 年 4 月 29 日取得“软件企业增值税即征即退资格备案” 税务资格备案登记，按财税[2011]100 号文件，公司销售其自行开发生产的软件 产品，按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分可享受即 征即退政策。 五、 合并财务报表项目注释 （一） 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 12,697.70 银行存款 7,616,922.36 1,521,569.49 合计 7,616,922.36 1,534,267.19 注：期末货币资金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在 境外且资金汇回受到限制的款项。 （二） 应收账款 1、应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 30,007,788.32 100.00 2,644,443.05 8.81 27,363,345.27 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 30,007,788.32 2,644,443.05 27,363,345.27 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 81 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 26,825,855.14 100.00 1,307,897.52 4.88 25,517,957.62 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 26,825,855.14 1,307,897.52 25,517,957.62 2、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 3、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 1 年以内 14,816,293.67 444,488.81 14,371,804.86 19,638,399.89 589,152.00 19,049,247.89 1 至 2 年 11,787,470.80 1,178,747.08 10,608,723.72 7,187,455.25 718,745.52 6,468,709.73 2 至 3 年 3,404,023.85 1,021,207.16 2,382,816.69 合计 30,007,788.32 2,644,443.05 27,363,345.27 26,825,855.14 1,307,897.52 25,517,957.62 4、组合中，无采用其他方法计提坏账准备的应收账款。 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况。 本期计提坏账准备金额 1,336,545.53 元；本期无收回或转回的坏账准备。 6、本报告期不存在实际核销的应收账款情况。 7、本报告期末不存在应收账款质押情况。 8、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%) 武汉蓝瑞空间信息技术有限公司 非关联方 197,789.51 1 年以内 0.66 6,159,119.00 1 至 2 年 20.53 1,086,843.89 2 至 3 年 3.62 武汉诚源大地图像工程有限公司 非关联方 2,329,000.00 1 年以内 7.76 京山县农村经济经营管理局 非关联方 145,000.00 1 年以内 0.48 855,000.00 1 至 2 年 2.85 1,180,000.00 2 至 3 年 3.93 应城市国土资源局 非关联方 212,750.00 1 年以内 0.71 1,914,750.00 1 至 2 年 6.38 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 82 湖南宋明科技有限公司 非关联方 2,124,000.01 1 年以内 7.08 合计 16,204,252.41 54.00 注：截止 2017 年 12 月 31 日，公司应收账款账面价值 27,363,345.27 元， 占 2017 年 12 月 31 日资产总额比例 68.45%，占 2017 年度营业收入的比例为 154.55%，占 2017 年度经营活动现金流入比例 128.10%。 （三） 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 480,092.60 100.00 141,509.71 100.00 合计 480,092.60 100.00 141,509.71 100.00 2、报告期不存在账龄超过一年的重要预付款项。 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 预付对象 期末余额 占预付款期末余额合计数的比例(%) 武汉环球同舟勘测有限公司 324,368.93 67.56 武汉炳铬科技有限公司 63,950.42 13.32 武汉海宽宏威贸易有限公司 30,129.96 6.28 武汉福源广勘测工程有限公司 28,000.00 5.83 湖北畅盈通科技有限公司 12,000.00 2.50 合计 458,449.31 95.49 （四） 其他应收款 1、其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,936,018.40 100.00 316,148.42 16.33 1,619,869.98 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 1,936,018.40 316,148.42 1,619,869.98 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 83 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,401,301.29 100.00 113,446.84 8.10 1,287,854.45 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 1,401,301.29 113,446.84 1,287,854.45 2、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 3、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 1 年以内 952,052.95 28,561.59 923,491.36 381,189.87 11,435.70 369,754.17 1 至 2 年 38,014.00 3,801.40 34,212.60 1,020,111.42 102,011.14 918,100.28 2 至 3 年 945,951.45 283,785.43 662,166.02 合计 1,936,018.40 316,148.42 1,619,869.98 1,401,301.29 113,446.84 1,287,854.45 4、组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。 5、本期无单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款情况。 6、本期计提、收回或转回的坏账准备情况。 本期计提坏账准备金额 202,701.58 元；本期无收回或转回的坏账准备。 7、本期无实际核销的其他应收款。 8、其他应收款按款项性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及标书费 925,951.45 925,951.45 往来款 951,050.95 406,921.84 押金 59,016.00 68,428.00 合计 1,936,018.40 1,401,301.29 9、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 款项性质 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 84 武汉明图信息技术有限公司 非关联方 850,000.00 1 至 2 年 43.90 往来款 襄阳市襄州区财政局 非关联方 522,770.80 2 至 3 年 27.00 投 标 保 证金 天门市国土资源局 非关联方 239,530.65 2 至 3 年 12.37 投 标 保 证金 应城市非税收入管理局 非关联方 127,650.00 2 至 3 年 6.59 投 标 保 证金 随州市诚远招标事务有限公 司 非关联方 36,000.00 2 至 3 年 1.86 投 标 保 证金 合计 1,775,951.45 91.72 （五） 存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 350,683.74 350,683.74 劳务成本 658,500.00 658,500.00 合计 350,683.74 350,683.74 658,500.00 658,500.00 2、期末存货无用于抵押、担保或所有权受限的情况。 （六） 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 增值税减征额 820.00 820.00 预交所得税 2,000.29 合计 820.00 2,820.29 （七） 固定资产 1、固定资产分类 项目 办公家具 电子设备 运输工具 合计 一、账面原值 1.期初余额 12,000.00 313,704.18 469,824.00 795,528.18 2.本期增加金额 129,274.53 921,367.52 1,050,642.05 （1）购置 129,274.53 921,367.52 1,050,642.05 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 12,000.00 442,978.71 1,391,191.52 1,846,170.23 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 85 二、累计折旧 1.期初余额 2,800.00 85,536.75 75,287.78 163,624.53 2.本期增加金额 2,280.00 66,510.64 89,194.83 157,985.47 （1）计提 2,280.00 66,510.64 89,194.83 157,985.47 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 5,080.00 152,047.39 164,482.61 321,610.00 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 6,920.00 290,931.32 1,226,708.91 1,524,560.23 2.期初账面价值 9,200.00 228,167.43 394,536.22 631,903.65 2、期末固定资产权利受限情况： 2015 年 9 月，公司购入价值 48.20 万元的宝马牌 525Li 豪华版轿车，其中公 司直接支付 20 万元首付款，剩余款项 28.20 万元由杨斌及其妻子李蓓作为借款 人支付。同时，杨斌及其妻子李蓓与平安银行股份有限公司武汉分行签订《个人 担保贷款合同》，贷款金额 28.20 万元用于购买汽车，贷款期限为 36 个月。盈力 科技提供保证担保并以上述款项购买的宝马牌 525Li 豪华版轿车（车牌号：鄂 A.RM845）为该项借款提供抵押担保，合同编号为 BC2015081400001502，截止 报告期末，该项担保尚未解除。 2017 年 6 月，公司购入价值 108.00 万元的凯宴 A2312995CC 越野车，其 中公司直接支付 39.40 万元首付款，剩余款项 68.60 万元由杨斌作为借款人支 付。同时，杨斌与中信银行股份有限公司武汉三阳路支行签订《个人贷款合同》， 贷款金额 68.60 万元用于购买汽车，贷款期限为 36 个月。盈力科技以其购买 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 86 的凯宴 A2312995CC 越野车为该项借款提供抵押担保，合同编号为个汽抵字 【2017】第 004 号抵押合同，截止报告期末，该项担保尚未解除。 3、期末不存在持有待售的固定资产。 4、期末不存在未办妥产权证书的固定资产情况。 5、期末不存在已计提完折旧，尚在使用的固定资产。 （八） 无形资产 1、无形资产分类 项目 财务软件 合计 一、账面原值 1.年初余额 3,800.00 3,800.00 2.本年增加金额 (1)购置 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 3,800.00 3,800.00 二、累计摊销 1.年初余额 2,058.29 2,058.29 2.本年增加金额 （1）计提 1,741.71 1,741.71 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 3,800.00 3,800.00 三、减值准备 1.年初余额 2.本年增加金额 （1）计提 3.本年减少金额 (1)处置 4.年末余额 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 87 四、账面价值 1.年末账面价值 2.年初账面价值 1,741.71 1,741.71 期末不存在用于抵押或担保的无形资产。 （九） 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费用 235,416.72 623,089.90 211,565.28 646,941.34 合计 235,416.72 623,089.90 211,565.28 646,941.34 （十） 递延所得税资产 1、已确认递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 坏账准备 370,123.94 177,630.55 合计 370,123.94 177,630.55 2、可抵扣暂时性差异项目明细 项目 期末余额 期初余额 坏账准备 2,960,591.47 1,421,344.36 合计 2,960,591.47 1,421,344.36 注：见“四、税项；2、税收优惠”，公司 2017 年享受企业所得税减半征收， 因此公司 2017 年末按坏账准备余额及预期所得税率 12.5%的比例确认递延所得 税资产。 （十一） 短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 担保借款 4,000,000.00 4,500,000.00 合计 4,000,000.00 4,500,000.00 2、报告期末短期借款明细： 借款单位 期末余额 借款利率 借款日期 还款日期 担保方式 说明 兴业银行水果湖支行 1,000,000.00 5.44% 2017/1/24 2018/01/23 担保借款 注释 1 中国建设银行光谷分行 1,500,000.00 5.66% 2017/08/02 2018/08/01 担保借款 注释 2 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 88 武汉农村商业银行光谷分行 1,500,000.00 7.20% 2017/09/12 2018/09/06 担保借款 注释 3 合计 4,000,000.00 注：本期末短期借款具体担保情况见附注八-2、（2）。 3、期末不存在已逾期未偿还的短期借款情况。 （十二） 应付账款 1、应付账款按账龄列示如下 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 359,066.87 4,241,276.59 1 至 2 年 1,603,586.61 160,000.00 合计 1,962,653.48 4,401,276.59 2、账龄超过 1 年的重要应付账款情况： 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 武汉中晟创元勘测技术有限公司 520,834.61 未到结算期 王满满 279,692.00 未到结算期 邓坤 190,000.00 未到结算期 邓亚坤 180,000.00 未到结算期 韩大伟 146,500.00 未到结算期 合 计 1,317,026.61 （十三）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示： 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 429,147.45 6,090,616.41 6,095,916.50 423,847.36 二、离职后福利-设定提存计划 89,210.41 583,509.66 672,720.07 合计 518,357.86 6,674,126.07 6,768,636.57 423,847.36 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 396,671.31 5,589,999.90 5,562,823.85 423,847.36 二、职工福利费 224,432.70 224,432.70 三、社会保险费 32,476.14 205,751.81 238,227.95 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 89 其中：医疗保险费 28,211.69 184,519.49 212,731.18 工伤保险费 2,370.83 8,631.02 11,001.85 生育保险费 1,893.62 12,601.30 14,494.92 四、住房公积金 70,432.00 70,432.00 合计 429,147.45 6,090,616.41 6,095,916.50 423,847.36 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 85,825.39 565,509.61 651,335.00 2、失业保险费 3,385.02 18,000.05 21,385.07 合计 89,210.41 583,509.66 672,720.07 （十四）应交税费 税种 期末余额 期初余额 增值税 1,433,087.98 1,031,893.12 个人所得税 15,950.13 11,356.21 城市维护建设税 99,333.52 71,269.69 教育费附加 42,571.51 30,544.16 地方教育费附加 21,285.75 15,272.08 企业所得税 648,999.79 合计 2,261,228.68 1,160,335.26 （十五）其他应付款 1、其他应付款按账龄列示如下 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 10,065,485.87 1,699,071.23 合计 10,065,485.87 1,699,071.23 2、期末其他应付款按款项性质列示如下： 款项性质 期末余额 期初余额 借款 10,062,013.87 589,725.87 其他 3,472.00 24,728.00 中介费 1,076,886.79 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 90 房租物业费 7,730.57 合计 10,065,485.87 1,699,071.23 3、 期末余额重要的其他应付款情况： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占其他应付款 总额的比例(%) 性质或内容 湖北北斗产业创业投资 基金合伙企（有限合伙） 非关联方 9,000,069.46 1 年以内 89.42 借款 杨斌 关联方 533,555.52 1 年以内 5.30 借款 武汉市天泰置业有限公 司 关联方 528,388.89 1 年以内 5.25 借款 合 计 10,062,013.87 99.97 （十六）股本 股东名称 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 新增资本 其他变动 小计 股份总数 5,102,040.00 5,102,040.00 合 计 5,102,040.00 5,102,040.00 （十七）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 9,489,735.62 9,489,735.62 合 计 9,489,735.62 9,489,735.62 注：公司以 2016 年 4 月 30 日为基准日经审计净资产进行股份制改造，净资 产超过股本 8,292,935.62 元转入股本溢价；2016 年 12 月 28 日通过员工持股平 台实施股权激励，按即时行权的权益结算“股份支付”形成股本溢价1,196,800.00 元。 (十八)盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 258,259.27 421,287.96 679,547.23 合计 258,259.27 421,287.96 679,547.23 （十九）未分配利润 项 目 本期 上期 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 91 调整前上期末未分配利润 3,060,526.06 -2,703,267.52 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后期初未分配利润 3,060,526.06 -2,703,267.52 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,349,583.12 5,277,028.47 减：股份制改造转出 -745,024.38 提取盈余公积 421,287.96 258,259.27 期末未分配利润 5,988,821.22 3,060,526.06 （二十）营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 17,704,947.20 22,044,465.61 合计 17,704,947.20 22,044,465.61 主营业务成本 8,110,927.05 10,177,619.59 合计 8,110,927.05 10,177,619.59 2、 主营业务（分业务类别） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 技术开发服务 4,528,186.49 2,977,753.46 16,551,206.45 9,633,505.50 受托软件产品开发及销售 2,349,056.60 299,602.07 自主软件产品开发及销售 13,176,760.71 5,133,173.59 3,144,202.56 244,512.02 合计 17,704,947.20 8,110,927.05 22,044,465.61 10,177,619.59 3、主营业务（分地区） 地区分部 本期发生额 上期发生额 湖北省 11,320,865.62 19,827,484.48 重庆市 1,871,794.87 2,169,811.32 河北省 47,169.81 湖南省 2,990,919.22 江西省 1,521,367.52 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 92 合计 17,704,947.23 22,044,465.61 4、前五名客户营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 武汉市司法局女子强制隔离戒毒所 2,973,959.85 16.80 武汉诚源大地图像工程有限公司 2,566,037.74 14.49 湖南宋明科技有限公司 2,183,397.85 12.33 湖北省佳加福安防科技有限公司 1,913,965.49 10.81 成都海格讯网技术有限公司 1,871,794.87 10.57 合计 11,509,155.80 65.00 （二十一）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 114,575.14 93,325.44 教育费附加 49,103.63 39,996.62 地方教育费附加 24,551.81 21,536.31 印花税 2,425.70 491.57 合计 190,656.28 155,349.94 （二十二）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 招待费 181,776.50 82,875.49 差旅费 307,244.01 63,299.62 办公费 175,419.52 21,070.70 交通费 54,043.01 55,929.34 宣传费 11,746.00 9,860.00 人工成本 764,764.01 353,742.87 合计 1,494,993.05 586,778.02 （二十三）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工成本 1,509,830.81 412,129.98 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 93 办公费 829,577.6 528,418.02 交通费 165,391.75 38,180.90 差旅费 143,918.83 67,698.37 招待费 133,366.05 63,986.65 房租 125,443.72 186,820.29 装修费 211,565.28 188,333.28 保险费 26,138.49 86,252.76 审计评估认证费 276,046.97 94,067.39 折旧费 113,168.35 64,129.46 研发费 2,854,036.71 2,676,879.37 广告宣传费 18,173.59 18,345.86 股份支付 1,196,800.00 新三板费用 114,407.54 1,255,227.18 合计 6,521,065.69 6,877,269.51 （二十四）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 400,478.77 271,273.58 减：利息收入 71,316.92 1,023.36 手续费 7,267.10 4,934.51 其他 63,615.92 合计 400,044.87 275,184.73 注：本期其他系贷款保险费。 （二十五）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,539,247.11 930,126.72 合计 1,539,247.11 930,126.72 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 94 （二十六）其他收益 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 2017 年互联网+示范项目应用补贴 1,000,000.00 与收益相关 双创战略补贴款 1,000,000.00 与收益相关 2017 年度市级科技创新平台认定补贴 150,000.00 与收益相关 增值税即征即退税额 90,088.10 与收益相关 2017 年软件和信息服务发展专项资金 63,500.00 与收益相关 服务业“小进规”政策兑现资金 50,000.00 与收益相关 财政局企业专利申请资助 6,000.00 与收益相关 武汉市文化局著作权资助 4,200.00 与收益相关 个税手续费返还 4,373.97 与收益相关 合 计 2,368,162.07 （二十七）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 2,003,000.00 2,056,739.87 2,003,000.00 其他 1.60 2,696.44 1.60 合计 2,003,001.60 2,059,436.31 2,003,001.60 计入当期损益的政府补助： 项目 本期发生额 上期发生额 东湖高新政府补贴(3551 光谷人才计划) 500,000.00 高新技术企业认定补贴拔款 38,500.00 软件著作证的补帖和扫零奖励 450.00 省博士后管理办留学人员科技项目补贴 20,000.00 创新券抵用 130,000.00 沧州渤海新区中捷产业园区资金补贴 1,000,000.00 武汉文化局版权资助 4,200.00 2016 年增值税即征即退税额 363,589.87 新三板补贴款 2,000,000.00 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 95 信用评级补贴 3,000.00 合计 2,003,000.00 2,056,739.87 （二十八）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 税收滞纳金 11,087.01 2,175.49 合计 11,087.01 2,175.49 （二十九）所得税费用 1、所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 651,000.08 递延所得税费用 -192,493.39 -177,630.55 合 计 458,506.69 -177,630.55 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 3,808,089.81 按法定/适用税率计算的所得税费用 476,011.23 子公司适用不同税率的影响 107,933.93 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 31,425.84 非应税收入的影响 -11,261.01 研发费用加计扣除的影响 -143,453.67 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,149.63 所得税费用 458,506.69 （三十）现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 5,491.16 1,023.36 政府补助 4,371,163.67 2,056,739.87 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 96 保证金 248,600.00 124,800.00 其他 25.76 2,696.44 合计 4,625,280.59 2,185,259.67 （2）支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 2,647,990.88 1,996,819.16 投标及履约保证金 248,600.00 67,400.00 其他 10,987.01 520,147.94 合计 2,907,577.89 2,584,367.10 （3）支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 向非关联方借出款项 850,000.00 合计 850,000.00 （4）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 向关联方借入款项 3,860,919.96 7,484,209.60 向非关联方借入款项 9,000,069.46 其他 65,800.00 合计 12,926,789.42 7,484,209.60 （5）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还向关联方借入款项 3,417,090.31 6,898,593.33 其他 63,615.92 合计 3,480,706.23 6,898,593.33 （三十一）现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 97 净利润 3,349,583.12 5,277,028.47 加：资产减值准备 1,539,247.11 930,126.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 157,985.47 123,143.06 无形资产摊销 1,741.71 1,899.96 长期待摊费用摊销 211,565.28 188,333.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 398,294.69 271,273.58 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -192,493.39 -177,630.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 307,816.26 -262,853.97 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,205,233.18 -12,028,186.07 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,379,507.21 3,290,227.31 其他（注） 1,196,800.00 经营活动产生的现金流量净额 188,999.86 -1,189,838.21 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 7,616,922.36 1,534,267.19 减：现金的期初余额 1,534,267.19 480,431.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,082,655.17 1,053,835.30 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 98 一、现金 7,616,922.36 1,534,267.19 其中：库存现金 12,697.70 可随时用于支付的银行存款 7,616,922.36 1,521,569.49 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 7,616,922.36 1,534,267.19 其中：使用受限制的现金和现金等价物 六、 合并范围的变更 无 七、 在其他主体中的权益 1、期末在子公司中的权益 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 河北威剑科技有 限公司 河 北 省 沧州市 河 北 省 沧州市 电子信息软件、硬件产品的 研发、集成、销售，信息技 术服务及咨询（依法须经批 准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动）。 100% 投资设立 2、 在合营安排或联营企业中的权益 无 八、 关联方及关联方易 1、关联方情况 根据《公司法》和《企业会计准则第 36 号准则—关联方披露》的相关规定， 结合公司的实际情况，公司关联方如下： （1）持有公司5%以上股权的股东 名称/姓名 与公司关系 持股比例（%） 杨斌 股东 58.80 武汉众创众赢管理咨询合伙企业（有限合伙） 股东 39.20 （2）公司的董事、监事、高级管理人员 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 99 序号 姓名 关联关系 1 杨斌 董事、总经理 2 曹锐 董事、 副总经理、主管市场营销 3 巨辉 副总经理、主管技术开发 4 曹顺 董事、 副总经理、主管产品开发 5 王鑫驰 董事、董事会秘书、副总经理、主管财务运营 6 沈浩 董事 7 朱振新 监事 8 沈英子 监事 9 舒祺 监事 （3） 其他关联方 序号 名称 与本公司的关系 10 武汉市天泰置业有 限公司 公司董事兼副总经理王鑫驰持有该公司40%股权，并担任公司监事；其母 亲王红女士持有该公司60%股权，并担任执行董事兼任总经理。 11 杨德友 公司实际控制人杨斌的近亲属 12 高丽华 公司实际控制人杨斌的近亲属 13 李蓓 公司实际控制人杨斌的近亲属 2、 关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 报告期内未发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 (2) 关联担保情况 本公司作为担保方 2015 年 9 月，公司购入价值 48.2 万元的宝马牌 525Li 豪华版轿车，其中公 司直接支付 20 万元首付款，剩余款项 28.2 万元由杨斌及其妻子李蓓作为借款人 支付。同时，杨斌及其妻子李蓓与平安银行股份有限公司武汉分行签订《个人担 保贷款合同》，贷款金额 28.2 万元用于购买汽车，贷款期限为 36 个月。盈力科 技提供保证担保并以上述款项购买的宝马牌 525Li 豪华版轿车（车牌号：鄂 A.RM845）为该项借款提供抵押担保，合同编号为 BC2015081400001502，截止 报告期末，该项担保尚未解除。 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 100 2017 年 6 月，公司购入价值 108 万元的凯宴 A2312995CC 越野车，其中 公司直接支付 39.4 万元首付款，剩余款项 68.6 万元由杨斌作为借款人支付。 同时，杨斌与中信银行股份有限公司武汉三阳路支行签订《个人贷款合同》，贷 款金额 68.6 万元用于购买汽车，贷款期限为 36 个月。盈力科技以其购买的凯 宴 A2312995CC 越野车为该项借款提供抵押担保，合同编号为个汽抵字【2017】 第 004 号抵押合同，截止报告期末，该项担保尚未解除。 本公司作为被担保方: 2017 年 1 月 24 日，公司与兴业银行股份有限公司武汉分行支行签订了编号 为“兴银鄂流贷字 1701 第 5001 号”的流动资金借款合同，借款金额为 100 万元， 借款期限 1 年，借款方式为担保借款，保证人杨斌、李蓓（公司控股股东杨斌的 配偶）用个人全部财产以承诺函方式为该笔借款提供无限连带保证。 2017 年 8 月 1 日，公司与中国建设银行光谷分行签订了编号为“光谷 2017-1249-048”的流动资金借款合同，借款金额为 150 万元，借款期限 1 年， 该笔借款由杨斌、李蓓（公司控股股东杨斌的配偶）用个人全部财产以承诺函方 式为借款提供无限连带保证。 2017 年 9 月 7 日，公司与武汉农村商业银行光谷分行签订了编号为 “HT0127303010220170907002”的流动资金借款合同，借款金额为 150 万元， 借款期限 1 年，借款方式为担保借款，保证人杨斌、李蓓（公司控股股东杨斌的 配偶）用个人全部财产以承诺函方式为借款提供无限连带保证。 具体担保情况如下： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 杨斌、李蓓 1,000,000.00 2017/1/24 2018/1/23 是 杨斌、李蓓 1,500,000.00 2017/8/2 2018/8/1 否 杨斌、李蓓 1,500,000.00 2017/9/12 2018/9/6 否 (3) 关联方资金拆借 资金拆入 关联方 本期内向关联方借入金额 本期偿还关联方金额 杨斌 3,360,919.96 3,217,090.31 武汉市天泰置业有限公司 500,000.00 200,000.00 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 101 合 计 3,860,919.96 3,417,090.31 2、 关联方利息计提支付情况 关联方 本向关联方借款计提利息金额 本期内向关联方支付利息金额 武汉市天泰置业有限公司 28,388.89 合 计 28,388.89 注：公司向武汉市天泰置业有限公司借入款项按照 7.00%年利率计提利息。 3、 关联方应收应付款项 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 杨斌 533,555.52 389,725.87 武汉市天泰置业有限公司 528,388.89 200,000.00 合计 1,061,944.41 589,725.87 九、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 本公司不存在应披露的承诺事项。 2、 或有事项 本公司无需要披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 无 十一、其他重要事项 本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 102 金额 比例（%） 金额 比例（%） 价值 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 30,007,788.32 100.00 2,644,443.05 8.81 27,363,345.27 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 30,007,788.32 2,644,443.05 27,363,345.27 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 26,825,855.14 100.00 1,307,897.52 4.88 25,517,957.62 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款 合计 26,825,855.14 1,307,897.52 25,517,957.62 （2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 （3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 1 年以内 14,816,293.67 444,488.81 14,371,804.86 19,638,399.89 589,152.00 19,049,247.89 1 至 2 年 11,787,470.80 1,178,747.08 10,608,723.72 7,187,455.25 718,745.52 6,468,709.73 2 至 3 年 3,404,023.85 1,021,207.16 2,382,816.69 合计 30,007,788.32 2,644,443.05 27,363,345.27 25,517,957.62 1,307,897.52 25,517,957.62 （4）本报告期不存在采用个别认定法计提坏账准备的应收账款。 （5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,336,545.53 元；本期无收回或转回的坏账准备。 （6）本报告期不存在核销的应收账款情况 （7）本报告期不存在应收账款质押情况。 （8）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 款项性质 武汉蓝瑞空间信息技术 非关联方 197,789.51 1 年以内 0.66 提供劳务 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 103 有限公司 非关联方 6,159,119.00 1 至 2 年 20.53 提供劳务 1,086,843.89 2 至 3 年 3.62 武汉诚源大地图像工程 有限公司 非关联方 2,329,000.00 1 年以内 7.76 提供劳务 京山县农村经济经营管 理局 非关联方 145,000.00 1 年以内 0.48 提供劳务 非关联方 855,000.00 1 至 2 年 2.85 提供劳务 非关联方 1,180,000.00 2 至 3 年 3.93 提供劳务 应城市国土资源局 非关联方 212,750.00 1 年以内 0.71 提供劳务 非关联方 1,914,750.00 1 至 2 年 6.38 提供劳务 湖南宋明科技有限公司 非关联方 2,124,000.01 1 年以内 7.08 提供劳务 合计 16,204,252.41 54.00 （二） 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,784,195.40 100.00 315,148.42 11.32 2,469,046.98 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 2,784,195.40 315,148.42 2,469,046.98 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 1,500,910.29 100.00 113,146.84 7.54 1,387,763.45 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,500,910.29 113,146.84 1,387,763.45 （2）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况。 （3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 104 账龄 期末余额 期初余额 金额 坏账准备 账面价值 金额 坏账准备 账面价值 1 年以内 952,052.95 28,561.59 923,491.36 371,189.87 11,135.70 360,054.17 1 至 2 年 28,014.00 2,801.40 25,212.60 1,020,111.42 102,011.14 918,100.28 2 至 3 年 945,951.45 283,785.43 662,166.02 合计 1,926,018.40 315,148.42 1,610,869.98 1,391,301.29 113,146.84 1,278,154.45 （4）组合中，采用其他方个别认定法计提坏账准备其他应收款： 内部往来组合 期末账面 余额 期末坏 账准备 期末账面 价值 期初账面 余额 期初坏 账准备 期初账面 价值 河北威剑科技有限公司 858,177.00 858,177.00 109,609.00 109,609.00 合计 858,177.00 858,177.00 109,609.00 109,609.00 （5）报告期无单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款情况。 （6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 202,001.58 元；本期无收回或转回的坏账准备。 （7）本报告期无实际核销的其他应收款。 （8）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占其他应收款 总额的比例(%) 款项性质 河北威剑科技有限公司 关联方 752,568.00 1 年以内 27.03 往来款 关联方 105,609.00 1 至 2 年 3.79 往来款 武汉明图信息技术有限公司 非关联方 850,000.00 1 年以内 30.53 往来款 襄阳市襄州区财政局 非关联方 522,770.80 2 至 3 年 18.78 投标保证金 天门市国土资源局 非关联方 239,530.65 2 至 3 年 8.60 投标保证金 应城市非税收入管理局 非关联方 127,650.00 2 至 3 年 4.58 投标保证金 合计 2,598,128.45 93.31 （三） 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 17,704,947.20 22,809,608.32 合计 17,704,947.20 22,809,608.32 主营业务成本 8,110,927.05 10,177,619.59 合计 8,110,927.05 10,177,619.59 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 105 十三、补充资料 （一）非经常性损益明细表 项目 本期发生额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 4,281,073.97 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,085.41 所得税影响额 -535,134.45 合计 3,734,854.11 将计入当期损益的政府补助作为经常性损益的说明： 项目 涉及金额 原因 增值税即征即退的退税收入 90,088.10 与企业经营密切相关，按照统一标准即征收即退的增值税 (二)净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.10% 0.66 0.66 扣除非经常性损益归属于公司普 通股股东的净利润 -1.97% -0.08 -0.08 武汉盈力科技股份有限公司 二〇一八年四月二十五日 武汉盈力科技股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号：2018-010 106 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室 武汉盈力科技股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 26 日