870041_2017_万燕传媒_2017年年度报告_2018-04-09.txt

注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公告编号：2018-009 3 目 录 第一节 声明与提示 ................................................. 5 第二节 公司概况 ................................................... 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 .......................................... 12 第五节 重要事项 .................................................. 22 第六节 股本变动及股东情况 ........................................ 24 第七节 融资及利润分配情况 ........................................ 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ........................ 30 第九节 行业信息 .................................................. 33 第十节 公司治理及内部控制 ........................................ 34 第十一节 财务报告 ................................................ 44 公告编号：2018-009 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、万燕传媒 指 广州万燕文化传媒股份有限公司 万燕集团 指 广州万燕集团有限公司 万燕资产 指 广东万燕资产管理有限公司 众相携投资 指 广州众相携投资管理合伙企业(有限合伙) 广发纳斯特 指 广发纳斯特投资管理有限公司 青米投资 指 广东青米投资有限公司 股东大会 指 广州万燕文化传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 广州万燕文化传媒股份有限公司董事会 监事会 指 广州万燕文化传媒股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、东莞证券 指 东莞证券股份有限公司 会计师事务所 指 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 全国股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《中学时代》 指 公司与广发纳斯特投资联合投资出品的电影项目 《穿粤传奇》 指 公司自主打造的高新技术产品,全息投影驻场秀演艺项目 《一路书香》 指 公司联合深圳卫视、凤凰网打造的综艺节目。 公告编号：2018-009 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 公司负责人田文喜、主管会计工作负责人周洁及会计机构负责人(会计主管人员) 常娜保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中天运会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士 均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2018-009 6 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、市场竞争加大,利润率下降的风险 我国广告业市场化程度较高,公司数量多且规模小,呈高度分散 状态,竞争较激烈。未来细分市场上的竞争将进一步加剧,市场 竞争格局将进一步集中,如果市场空间不能按预期放大、出现更 多的市场进入者,市场竞争将更加激烈。如果部分竞争对手采用 恶性竞争的方式,将给公司经营带来一定冲击,可能导致公司的 利润水平下降。 二、核心技术人员流失风险 公司的主营业务属于创意性服务,对于广告策划创意、市场调 研、数据分析技术能力等有着较高的要求。核心技术人员对公 司的服务创新、持续发展起着关键的作用,核心技术人员的稳定 对公司的发展具有重要影响,如果这些核心技术人员流失,将会 对公司的经营产生不利影响。 三、大客户集中风险 报告期内, 公司前五大客户的销售额分别占当期主营业务的收 入分别为 29.16%、10.31%、6.84%、6.81%和 6.12%,前五大客户 年度销售额共计占比 59.24%,公司存在客户集中的风险。若公司 目前的主要客户因经营状况发生变化,或其他因素减少对公司 产品和服务的需求,将会给公司的经营稳定性带来一定影响。但 相比之上一年度,公司前五大客户的各项占比数据均下降,该风 险所起的影响正趋于减弱。 四、资本实力不足风险 相比于行业内其他广告巨头,公司规模相对较小,资本实力不 足。另外,目前国内中小企业的融资渠道较为单一,相对于国有 企业和外资公司,国内中小企业在融资渠道上处于劣势。广告服 务公司由于其轻资产的特点,无法满足为银行融资提供抵押担 保的条件,导致融资渠道更加单一。公司开展业务主要依靠自有 资金,在未来业务扩张和市场竞争过程中可能处于劣势。但随着 公司快速地发展,在挂牌新三板后融资能力得到进一步加强,该 风险所起的影响正趋于减弱。 五、业务转型风险 报告期内,公司积极开展常态化文艺演出的开发与制作,投资出 品电影电视项目,公司主营业务从原来的广告业扩大为文化传 媒业,公司在新的业务领域将可能面临客户资源不足、业务经验 不多的问题,这将给公司未来的经营发展带来一定的风险。 六、实际控制人控制不当风险 报告期内,公司实际控制人为田文喜。公司实际控制人可利用其 控制地位,通过行使表决权对公司的人事、经营决策进行控制。 公告编号：2018-009 7 虽然公司已经建立了较为完善的公司治理结构和内部控制制 度,制定了包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事 会议事规则》、《监事会议事规则》和《关联交易决策制度》 等规章制度,但并不排除实际控制人利用其控制地位从事相关 活动,对公司和其他股东、债权人的利益产生不利影响。但随着 公司的稳步发展,正不断地优化公司的股权结构, 在持续地引 入长期战略合作伙伴后,该风险正趋于弱化。 七、公司治理风险 公司于 2016 年 7 月 12 日整体变更为股份公司。虽然股份公司 制定了新的《公司章程》、“三会”议事规则、《总裁(总经理) 工作细则》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》 等制度,建立了内部控制体系,完善了法人治理结构,提高了管 理层的规范化意识。但由于股份公司成立时间较短,公司管理层 及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程,因此短期内 公司治理存在一定的不规范风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-009 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广州万燕文化传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Guangzhou Wyan Culture&Media Co.,Ltd 证券简称 万燕传媒 证券代码 870041 法定代表人 田文喜 办公地址 广州市天河区珠江新城金穗路 62 号侨鑫国际金融中心第 23 层 01 单元 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 王明晓 职务 董事会秘书 电话 020-32580088 传真 020-32580066 电子邮箱 wangmignxiao@ 公司网址 联系地址及邮政编码 广州市天河区珠江新城金穗路 62 号侨鑫国际金融中心第 23 层 01 单元(邮政编号:510623) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 9 月 14 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业(L)-商务服务业(L72)-其他商务服务业(L729)- 其他未列明商务服务业(L7299) 主要产品与服务项目 整合营销;演艺活动;影视制作 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 83,750,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 田文喜 公告编号：2018-009 9 实际控制人 田文喜 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440106562264120L 否 注册地址 广州市天河区珠江新城金穗路 62 号侨鑫国际金融中心第 23 层 01 单元 否 注册资本 83,750,000.00 是 说明：注册资本与现股本一致 五、中介机构 主办券商 东莞证券 主办券商办公地址 广东省东莞市莞城区可园南路 1 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 田雨甘、叶焕为 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 六、报告期后更新情况 √适用 2018 年 1 月 15 日，公司股票交易方式由协议转让改为集合竞价交易方式。 公告编号：2018-009 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 100,115,762.87 65,064,768.79 53.87% 毛利率% 54.00% 40.00% - 归属于挂牌公司股东的净利润 30,854,434.83 14,280,215.06 116.06% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 29,465,359.83 14,280,215.06 106.34% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 20.44% 20.68% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 19.52% 20.68% - 基本每股收益 0.37 0.18 105.56% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 218,093,800.78 135,070,799.09 61.47% 负债总计 34,995,955.89 13,381,780.54 161.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 183,097,844.89 121,689,018.55 50.46% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.19 1.56 40.38% 资产负债率（母公司） 16.05% 9.91% - 资产负债率（合并） 16.05% 9.91% - 流动比率 2.84 4.39 - 利息保障倍数 54.41 40.27 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -22,893,736.11 -2,608,613.86 777.62% 应收账款周转率 370.42% 954.00% - 存货周转率 1,368.50% 41,434.56% - 公告编号：2018-009 11 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 61.47% 276.70% - 营业收入增长率% 53.87% 403.24% - 净利润增长率% 116.06% 162.96% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 83,750,000 78,000,000 7.37% 计入权益的优先股数量 0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,852,100.00 非经常性损益合计 1,852,100.00 所得税影响数 463,025.00 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 1,389,075.00 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-009 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司成立于 2010 年，自成立以来一直长期服务于各级政府部门、中国电信、地产、金融、互联网、 影视媒体和化妆品、快消品等行业客户，为广大客户提供了品牌策划与市场营销服务，为企业传递品牌 文化价值，同时公司亦致力于不断开拓新的业务领域，包括文艺演出、影视制作、品牌推广、活动策划 与执行、艺人模特经纪等多元化业务。在报告期内，公司收入以“活动、会议服务”、“市场调查、调 研”、“设计及制作”这三类业务为主，重点客户分别有：中国电信股份有限公司广州分公司、深圳市 百泰国礼投资股份有限公司、广东粤视广告有限公司、广东鼎美美容科技有限公司、郑州雷诺文化传播 有限公司等。 （一）活动、会议服务 公司为客户提供线下活动以及商务会议的执行服务及大型活动服务，根据客户所提出的活动需求以 及总体方案，制定细化详尽的活动及会务执行方案，包括会场布置、流程管理、人员接待、物料采购、 团队组建、宣传推广、现场拍摄及后期制作、后勤保障等，确保活动能够达到客户预期效果。 1、销售模式 公司采用订单驱动的销售模式，在获得客户的需求后，通过竞争比稿或协议谈判获取订单。并进行 下一步的方案策划、细化执行、采购资源、活动执行与管理等。 2、盈利模式 公司以项目制模式，为广大客户提供会场布置、演出管理以及会务接待等执行服务，因此按项目实 际发生情况分别收取会议服务费、物料制作费等。 （二）市场调查、调研 公司为广大客户提供市场调研与营销资讯等服务。根据客户实际需求情况，制定科学合理的总体调 研策略，策划、组织开展相关调研活动，并整理汇总相关信息反馈于客户，以便客户能够及时作出精准 营销推广策略。 1、销售模式 公司采用长期合作或订单驱动的销售模式。通过竞争比稿或协议谈判获取订单，或与客户签订长期 公告编号：2018-009 13 合作协议。并进行下一步的调研策略、制定调研方式、细化执行调研活动、整理汇总信息等。 2、盈利模式 公司以项目制模式，为广大客户提供市场调研以及营销咨询等服务，因此按项目实际发生情况分别 收取调研服务费、资讯服务费等。 （三）设计及制作 公司为客户提供视觉设计及物料制作等服务，包括企业或产品宣传品的设计及制作、销售终端或展 位的场景设计及场地制作等。 1、销售模式 公司采用长期合作或订单驱动的销售模式，其中订单驱动模式，在获得客户的需求后，通过竞争比 稿或协议谈判获取订单。并进行下一步的创意设计、物料制作等。 2、盈利模式 公司以项目制模式，为广大客户提供视觉设计或物料制作等服务，因此按项目实际发生情况分别收 取设计服务费、物料制作费、场地制作费等。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 报告期内，公司实现营业收入 10,011.58 万元，较上年同期增加 3,505.10 万元，增幅为 53.87%， 实现净利润 3,085.44 万元，较上年同期增加 1,657.42 万元，增幅为 116.06%；截至 2017 年 12 月 31 日， 公司总资产 21,809.38 万元，净资产 18,309.78 万元。 报告期内，公司持续快速发展，在原有稳定的业务基础上，积极加大投入开拓新的业务，创造新的 增长动力，不断丰富现有的业务结构。报告期内，对公司产生较大影响的事项如下： 公告编号：2018-009 14 1、启动《第 27 届世界超级模特环球大赛》中国区比赛； 2、与凤凰网、深圳卫视联合出品国内首档创新形态文化探寻节目《一路书香》； 3、通过公开竞争投标，成功获得承办“广州市第十七届青少年运动会”的开幕式、闭幕式文艺演 出及后期保障服务项目。 （二）行业情况 近年来，国家大力扶持广告业发展，出台了促进文化广告行业发展的政策。 2012 年 6 月，国家工商总局《关于推进广告战略实施的意见》邀请拓宽广告业投融资渠道，鼓励各 类创业风险投资机构和信用担保机构向发展前景好、吸纳就业多以及运用新技术、新业态的广告企业开 始业务，支持互联网、楼宇视频等新兴广告媒介健康有序发展，使其成为广告业新的增长点。 2016 年 7 月份，工商总局发布《广告业发展“十三五”规划》文件，为促进广告业科学、健康发展， 根据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》以及国家促进服务业和文化产业发 展有关规定，制定本规划。 “十三五”时期，我国广告业面临创新发展的重大战略机遇。我国市场经济体制完善，国民经济保 持平稳增长，居民收入水平提升，国家综合实力增强为广告业发展打下坚实的经济和社会基础。国家经 济结构战略性调整，经济发展步入新常态，社会消费需求持续增长以及供给侧结构性改革增强了广告业 发展内在动力。国家推动实施一系列重大发展战略，为广告业发展提供更广阔空间。新技术革命推动新 媒体和新的信息传播渠道的快速发展，极大地开拓了广告服务领域，提供和实现了对广告服务的多种需 求。经济全球化和国家实施“一带一路”发展战略，广告业的国际化发展机遇增多。加强广告法制建设 为建立广告市场竞争秩序、促进广告业健康发展提供了重要保障。广告业要正确认识和把握战略机遇期， 坚定发展信心，适应经济发展新常态下市场和环境的变化，在“十二五”时期全面发展基础上，再上新 台阶。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位： 元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占 总 资 产 的比重 货币资金 3,358,817.92 1.54% 16,279,764.79 12.05% -79.37% 公告编号：2018-009 15 应收账款 41,094,980.57 18.84% 12,961,015.41 9.60% 217.07% 存货 6,586,986.47 3.02% 187,541.47 0.14% 3,412.28% 长期股权投资 4,447,399.43 2.04% 4,552,345.04 3.37% -2.31% 固定资产 5,773,232.01 2.65% 7,001,404.73 5.18% -17.54% 在建工程 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 短期借款 14,981,120.00 6.87% 8,000,000.00 5.92% 87.26% 长期借款 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% - - - - - - 资产总计 218,093,800.78 - 135,070,799.09 - 61.47% 资产负债项目重大变动原因 1、报告期末货币资金余额 335.88 万元，较 2016 年末 1,627.97 万元减少 1,292.09 万元，减少 79.37%， 主要原因为 2017 年公司与深圳卫视、凤凰网三方联合出品《一路书香》节目与《穿粤传奇》项目的升 级改造，相关投入比较大，而收入在下一年实现。 2、报告期末应收账款余额 4,109.50 万元，较 2016 年末 1,296.10 万元增加 2,813.40 万元，增加 217.07%， 主要原因为报告期内公司营业收入实现大幅增长，模特大赛客户回款时间较长，导致应收账款增幅较大。 3、报告期末存货余额 658.69 万元，较 2016 年末 18.75 万元增加 639.94 万元，增加 3,412.28%，主要 原因为报告期内《一路书香》项目未确认全部收入，对应的成本在 2018 年确认收入时进行结转，导致 报告期内存货增幅较大。 4、报告期末短期借款余额 1,498.11 万元，较 2016 年末 800.00 万元增加 698.11 万元，增加 87.26%， 主要原因为报告期内公司增加华夏银行的短期贷款。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本 期 与 上 年 同 期 金 额 变 动比例 金额 占 营 业 收 入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 100,115,762.87 - 65,064,768.79 - 53.87% 营业成本 46,354,676.13 46.30% 38,853,491.27 59.72% 19.31% 毛利率 54.00% - 40.00% - - 管理费用 12,327,608.48 12.31% 5,792,627.07 8.90% 112.82% 销售费用 - - - - - 财务费用 179,469.89 0.18% 400,372.56 0.62% -55.17% 营业利润 39,374,192.36 39.33% 19,081,078.57 29.33% 106.35% 公告编号：2018-009 16 营业外收入 1,852,100.00 - 0.00 - - 营业外支出 0.00 - 0.00 - - 净利润 30,854,434.83 30.82% 14,280,215.06 21.95% 116.06% 项目重大变动原因： 1、公司本期营业收入达到 10,011.58 万元，较上年同期增加 53.87%，主要原因为本公司加大了新客户、 新业务的开拓，上年开始加强了人才招聘与事业部门的设置，使得公司整体能力进一步提升，为本期的 业务增长打好了基础。报告期内，深圳卫视、凤凰网三方合作，联合制作大型文化综艺节目《一路书香》 并取得收入 785.45 万元，按期顺利启动了《第 27 届世界超级模特环球大赛》并取得收入 1,345.28 万 元。另新增了深圳市百泰国礼投资股份有限公司、郑州乐之风文化传播有限公司、广州市体育局、广州 市公安局等客户。 2、公司本期营业成本达到 4,635.47 万元，较上年同期增加 19.31%,主要原因为本期营业收入快速增长， 直接成本相应增加。 3、公司本期管理费用达到 1,232.76 万元，较上年同期增加 112.82%，主要原因管理费用新增研发支出 555.62 万元；随着公司业务快速增长，公司的人员增加，相应的工资、福利方面也有所增长。 4、公司本期财务费用达到 17.95 万元，较上年同期减少 55.17%，主要原因为报告期内，北京燕阳文化 传媒有限公司及广州市昌九建设有限公司货款未退回的利息收入 57.18 万元，导致本期财务费用相对去 年减少。 5、公司本期营业利润 3,937.42 万元，较上年同期增长 106.35%，因本期营业收入大幅增长，导致营业 利润相应增加。 6、公司本期净利润 3,085.44 万元，较上年同期增长 116.06%，因本期营业收入大幅增长，导致净利润 相应增加。 7、公司本期营业外收入 185.21 万元，分别为广州市新三板财政补贴 100.00 万元，广州市天河区新三 板财政补贴 80.00 万元，广州市天河区财政局关于重点企业租金补贴 5.21 万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 100,115,762.87 65,064,768.79 53.87% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本 46,354,676.13 38,853,491.27 19.31% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 活动、会议服务类 79,896,721.37 79.81% 54,044,051.79 83.06% 设计及制作类 19,095,907.36 19.07% 10,172,307.57 15.64% 公告编号：2018-009 17 市场调查、调研类 1,123,134.14 1.12% 848,409.43 1.30% 按区域分类分析： √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司各类收入比重变化明显，但各收入类型与去年变化不大，活动、会议服务类占营业 收入比重较大，设计及制作类、市场调查、调研类收入比重较小。 活动、会议服务类收入 2017 年活动、会议服务类收入 7,989.67 万元，占报告期内营业收入比重为 79.81%，较上年同期占营 业总收入占比下降 3.25%。活动、会议服务收入占营业收入较大的主要原因是着眼于横向扩张，把握时 机，开拓新客户、新业务。 设计及制作类收入 2017 年设计及制作类收入 1,909.59 万元，占报告期内营业收入比重为 19.07%，较上年同期占营业总 收入占比增加 3.43%，占比相差不大，虽然本期营业收入大幅增长，但相比去年设计及制作类收入占比 变化不大。 市场调查、调研类收入 2017 年市场调查、调研类收入 112.31 万元，占报告期内营业收入比重为 1.12%，较上年同期占营业 总收入占比下降 0.18%。虽然本期市场调查、调研类收入占比与去年收入占比变化不大，但总体收入比 去年收入增加。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国电信股份有限公司广州分公司 29,194,722.91 29.16% 否 2 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 10,320,754.72 10.31% 否 3 广东鼎美美容科技有限公司 6,846,698.13 6.84% 否 4 郑州雷诺文化传播有限公司 6,820,754.73 6.81% 否 5 广东粤视广告有限公司 6,132,075.49 6.12% 否 合计 59,315,005.98 59.24% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 瑞昌灿星策划制作有限公司 13,416,791.69 28.94% 否 公告编号：2018-009 18 2 广州天塬人力资源有限公司 11,164,809.00 24.09% 否 3 广州市睿意品牌策划有限公司 7,333,962.21 15.82% 否 4 九江市庐山假日旅行社 2,821,350.00 6.09% 否 5 上海窦文涛影视文化工作室 2,338,080.09 5.04% 否 合计 37,074,992.99 79.98% - 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -22,893,736.11 -2,608,613.86 777.62% 投资活动产生的现金流量净额 -27,095,235.72 -71,826,871.45 -62.28% 筹资活动产生的现金流量净额 36,952,320.66 90,523,450.00 -59.18% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量 报告期内，公司经营活动现金流量净额为-2,289.38 万元，比上年同期减少 2,028.51 万元，主要原因： ①报告期内公司营业收入增长较快，模特大赛客户回款期较长，导致应收账款余额同比去年增加了 2,813.40 万元。 ②报告期公司内公司与深圳卫视、凤凰卫视联合出品大型综艺节目《一路书香》预付款项较大，《一 路书香》只确认部分收入，还有部分未回款，导致经营活动产生的现金流出比经营活动产生的现金流入 金额要高很多。 ③报告期内营业收入同比去年增加 53.87%，导致各项税费相应增加。④报告期内公司增加设计策划 活动人才，引进影视方面人才，增加舞蹈表演团队，导致职工薪酬增加。 2、投资活动产生的现金流量 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-2,709.52 万元，比上期增加 4,473.16 万元，主要原 因：上期投入《穿粤传奇》投资较大，本期为《穿粤传奇》项目升级改造费用。 3、筹资活动产生的现金流量 报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 3,695.23 万元，上年同期为 9,052.35 万元，减少 5,357.11 万元，主要原因为: ①本期内进行了融资，总融资金额为 4,593.11 万元，其中通过银行间接融资 1,488.11 万元。 ②本期内偿还九江银行借款 800 万。 ③付短期贷款利息 77.18 万元。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司参股子公司九江赤湖旅游发展有限公司（公司持股比例为 49%），注册资本人民币 1,000 万元。 经审计 2016 年度营业收入为 0 元，净利润为-21.42 万元。 公告编号：2018-009 19 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司无委托理财及衍生产品投资情况。 （五）非标准审计意见说明 √不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 1、政府补助：2017 年 5 月 10 日，财政部以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政 府 补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6 月 12 日起实施。 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企 业对社会的企业责任。 三、持续经营评价 报告期内，公司对内部制度进行了完善，各职能部门完全独立运营，公司经营业绩稳步增长，财务 管理、风险控制、成本控制、公司治理等各项重大的内部控制方面运行良好，并跟据公司实际发展状况 不断的完善中。公司经营管理层、核心业务人员、核心技术人员队伍稳定，并不断的吸收业务人员、技 术人员的加入，不断壮大我们的队伍，不断的加大对业务领域的持续开拓。在风险控制管理方面，公司 对各项目进行了严格的预算决算管理，确保对各项风险的把控。公司总体经营稳定，具备持续经营能力， 不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 四、未来展望 √不适用 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 一、市场竞争加大，利润率下降的风险 我国广告业市场化程度较高,公司数量多且规模小,呈高度分散状态,竞争较激烈。未来细分市场上 的竞争将进一步加剧,市场竞争格局将进一步集中,如果市场空间不能按预期放大、出现更多的市场进入 者,市场竞争将更加激烈。如果部分竞争对手采用恶性竞争的方式,将给公司经营带来一定冲击,可能导 公告编号：2018-009 20 致公司的利润水平下降。 应对措施：公司将在现有客户和业务的基础上，积极开拓新的客户，打造新的业务增长点。2016 年，公司开拓了新的客户，将单一大客户销售额比重大幅降低。同时启动“穿粤传奇”项目，该项目预 计在未来会为公司带来稳定的利润。 二、核心技术人员流失风险 公司目前的主营业务属于创意性服务，对于广告策划创意、市场调研、数据分析技术能力等有着较 高的要求。核心技术人员对公司的服务创新、持续发展起着关键的作用，核心技术人员的稳定对公司的 发展具有重要影响，如果这些核心技术人员流失，将会对公司的经营产生不利影响。 应对措施：公司已为核心技术人员提供充分的发展空间和具有竞争力的薪酬待遇，以激发他们的工 作热情，并致力于营造和谐的工作氛围，增强其认同感和归属感。为长期稳定核心技术人员，公司拟对 核心技术人员实行股权激励措施，将核心技术人员与公司发展紧密结合在一起。 三、大客户集中风险 报告期内，公司前五大客户的销售额分别占当期主营业务的收入分别为 29.16%、10.31%、6.84%、 6.81%和 6.12%,前五大客户年度销售额共计占比 59.24%,公司存在客户集中的风险。若公司目前的主要 客户因经营状况发生变化,或其他因素减少对公司产品和服务的需求,将会给公司的经营稳定性带来一 定影响。但相比之上一年度,公司前五大客户的各项占比数据均下降,该风险所起的影响正趋于减弱。 应对措施：公司积极开拓全国市场，与意向客户洽谈，扩大客户范围。此外，积极开展常态化文艺 演出的开发与制作，结合原有的品牌优势、人才优势，将促进公司收入和客户进一步增长，公司销售集 中度逐步降低。 四、资本实力不足风险 相比于行业内其他广告巨头，公司规模相对较小，资本实力不足。另外，目前国内中小企业的融资 渠道较为单一，相对于国有企业和外资公司，国内中小企业在融资渠道上处于劣势。广告服务公司由于 其轻资产的特点，无法满足为银行融资提供抵押担保的条件，导致融资渠道更加单一。公司开展业务主 要依靠自有资金，在未来业务扩张和市场竞争过程中可能处于劣势。但随着公司快速地发展,在挂牌 新三板后融资能力得到进一步加强,该风险所起的影响正趋于减弱。 应对措施：公司计划在未来进一步增资，扩大公司股本，增加公司净资产，保证公司未来开展业务 有充足的资本支持。 五、业务转型风险 报告期内,公司积极开展常态化文艺演出的开发与制作,由公司出资并全力打造的常态化驻场秀演 艺项目《穿粤传奇》已正式公开试演测试。公司主营业务从原来的广告业扩大为文化传媒业,公司在新 的业务领域将可能面临客户资源不足、业务经验不多的问题,这将给公司未来的经营发展带来一定的风 险。 应对措施：一方面公司着眼于横向扩张，把握时机，继续拓展大型演艺项目与影视节目制作的业务 板块。深化广电媒体资源的挖掘与积累，加强与各地区广电企业、线上视频网站的跨平台合作，同时不 断广泛吸纳演艺行业的优质资源，依据人文特点与地域需求打造高质量的驻场演出秀。另一方面，公司 着眼于纵向延伸。公司结合“互联网+”的社会趋势与自身的行业资源优势，运用“大数据”等创新性 公告编号：2018-009 21 技术对受众进行精准定位与分析，提升市场营销服务效率。 六、实际控制人控制不当风险 报告期内,公司实际控制人为田文喜。公司实际控制人可利用其控制地位,通过行使表决权对公司的 人事、经营决策进行控制。虽然公司已经建立了较为完善的公司治理结构和内部控制制度,制定了包括 《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《关联交易决策制度》 等规章制度,但并不排除实际控制人利用其控制地位从事相关活动,对公司和其他股东、债权人的利益产 生不利影响。但随着公司的发展需要, 正不断地优化公司的股权结构，在持续引入长期战略合作伙伴后, 该风险正趋于弱化。 应对措施：公司建立了完善的公司治理结构和内部控制制度，对公司实际控制人的行为进行了限制， 另外，公司实际控制人出具了《关于避免同业竞争的承诺函》和《关于规范和减少关联交易的承诺函》 等声明与承诺，主动避免对公司和其他股东的利益造成不利影响。并且公司将进一步建立和完善三会管 理制度并严格执行，公司经营决策如需提交董事会、股东大会审议的，公司将严格遵照执行，避免实际 控制人越权审批。同时，对涉及到关联方的事项，公司将按照《公司章程》等制度要求进行回避表决。 七、公司治理风险 公司于 2016 年 7 月 12 日整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的《公司章程》、“三会” 议事规则、《总裁（总经理）工作细则》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》等制度，建立了 内部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识。但由于股份公司成立时间较短，公 司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理存在一定的不规范风 险。 应对措施：公司将按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》的要求，进一步建立健全科学、 合理的公司治理机制以及目标明确、责权清晰、可执行、可衡量、可管控的管理运营体系。公司将进一 步优化董事会的构成，发挥董事会的战略决策作用及监事会的监督作用。 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增的风险因素。 公告编号：2018-009 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二、(二) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、 二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行 必 要 决 策 程 序 临时报告 披露时间 临时报告 编号 田文喜 因公司业务发展需要,公 司拟向华夏银行股份有限 公 司 广 州 分 行 申 请借 款 500 万元,借款期限自协 议生效之日起 1 年。公司 控股股东、实际控制人田 文喜同意就上述借款事项 为公司无偿提供担保,并 与华夏银行股份有限公司 广州分行签订担保合同。 5,000,000.00 是 2017 年 5 月 22 日 2017-033 总计 - 5,000,000.00 - - - 公告编号：2018-009 23 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是为了满足公司业务发展的需求，有助于提升公司的市场竞争力和知名度，符合公司和全 体股东的利益。本次关联交易有利于公司业务的开展，不存在损害公司利益的情形，不会对公司产生不 利影响。 （二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 对外投资事项： 1、电影项目《中学时代》是由广发纳斯特投资管理有限公司、广州大家飞乐新媒体电影投资管理 有限公司、第一传媒(横琴)有限公司联合出品,公司以自有资金人民币 200 万元投资该项目并成为该片 的出品方之一。公司履行出资后获取该影片的 10%的权益。 2、电视节目《一路书香》系一档创新形态的文化探寻节目，系由公司独立策划制作，并与凤凰网、 深圳卫视联合出品，并在凤凰网、深圳卫视同时首播。 对外事项投资说明： 上述对外投资是为了满足公司业务发展的需求，有助于提升公司的市场竞争力和知名度，符合公司 和全体股东的利益，已履行了必要的决策程序，不存在损害公司利益的情形，不会对公司产生不利影响。 （九）承诺事项的履行情况 一、关于避免同业竞争的措施与承诺 为避免未来发生同业竞争的可能性，最大限度维护公司利益，保证公司独立经营和长期稳定成长， 有效维护公司中小股东权益，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及董事、监事和高级管 理人员均出具了《关于避免同业竞争承诺函》。 报告期内，承诺人履行上述承诺，未有违背。 二、关于规范和减少关联交易的声明与承诺 控股股东、实际控制人出具了《关于减少和避免关联交易的承诺函》，承诺将尽量避免关联交易事 项，对于不可避免的关联交易事项，按照公平、公正的原则，保证关联交易价格具有公允性。 报告期内，承诺人履行上述承诺，未有违背。 三，关于股份自愿锁定的承诺 公司控股股东、实际控制人以及发起人股东和全体董监高人员就各自所持公司股份在挂牌实施完毕 后的限制转让事宜作出如下承诺并签署《关于股份锁定的承诺函》，同意遵照《公司法》、《全国中小企 业股份转让系统业务规则（试行）》以及《公司章程》关于股份转让的规定执行。 报告期内，承诺人履行上述承诺，未有违背。 公告编号：2018-009 24 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无 限 售 条 件 股 份 无限售股份总数 29,255,000 37.51% 5,750,000 35,005,000 41.80% 其中：控股股东、实际控制 人 2,915,000 3.74% -1,500,000 1,415,000 1.69% 董事、监事、高管 2,915,000 3.74% -1,500,000 1,415,000 1.69% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有 限 售 条 件 股 份 有限售股份总数 48,745,000 62.49% 0 48,745,000 58.20% 其中：控股股东、实际控制 人 22,203,624 28.47% 0 22,203,624 26.51% 董事、监事、高管 22,203,624 28.47% 0 22,203,624 26.51% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 78,000,000 - 5,750,000 83,750,000 - 普通股股东人数 26 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初 持股数 持股变动 期末 持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 1 广 州 众 相 携 投 资 管 理 合 伙 企 业(有限合伙) 24,000,000 0 24,000,000 28.66% 14,040,000 9,960,000 2 田文喜 25,118,624 -1,500,000 23,618,624 28.20% 22,203,624 1,415,000 3 广 东 青 米 投 资 有限公司 4,000,000 0 4,000,000 4.78% 0 4,000,000 4 广 发 纳 斯 特 投 资 管 理 有 限 公 司-广发纳斯特 兴 杭 文 化 影 视 私 募 产 业 投 资 基金 3,760,000 0 3,760,000 4.49% 0 3,760,000 公告编号：2018-009 25 5 广 发 纳 斯 特 投 资 管 理 有 限 公 司-广乐 B 文化 影 视 私 募 产 业 投资基金 3,740,000 0 3,740,000 4.46% 0 3,740,000 合计 60,618,624 -1,500,000 59,118,624 70.59% 36,243,624 22,875,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 1、公司股东田文喜为公司股东众相携投资的有限合伙人，田文喜持有众相携投资 3.89%的股权。 2、公司股东广乐 A 文化影视私募产业投资基金、公司股东广乐 B 文化影视私募产业投资基金、公 司股东广发纳斯特兴杭文化影视私募产业投资基金、公司股东广发纳斯特高杰 1 号产业投资基金均系广 发纳斯特投资管理有限公司旗下的基金。 除此之外，公司前五大股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 报告期内，田文喜先生直接持有公司 28.20%的股份，通过万燕集团间接控制公司 3.76%的股份，通 过万燕资产间接控制 0.73%，合计控制公司 31.69%的股份，可对股东大会决策产生实质性影响。田文喜 先生在公司担任董事长、总经理，能够对公司的经营决策和财务决策作出决定性影响。因此，田文喜先 生可认定为公司的控股股东、实际控制人。 田文喜，男，1968 年 8 月 8 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于澳洲梅铎大学，博士学 历。1988 年 8 月至 1990 年 12 月就职于江西省九江市税务局，担任科长；1991 年 1 月至 1994 年 1 月留 学；1994 年 2 月至 1996 年 7 月就职于广州富鹏开发区，担任总经理；1996 年 8 月至 2001 年 9 月就职 于香港粤海企业集团附属润华公司，担任总经理；2001 年 10 月至 2005 年 7 月就职于香港亿安集团（控 股）有限公司，担任总裁；2005 年 8 月至 2010 年 8 月就职于世界模特组织机构，担任执行董事；2003 年 2 月至 2016 年 6 月就职于新丝路模特经纪，担任法定代表人、执行董事； 2011 年 10 月至今就职于 万燕资产，担任法定代表人、执行董事；2014 年 8 月至 2016 年 6 月就职于万燕集团，担任法定代表人、 董事长、总经理；2016 年 7 月至今就职于万燕集团，担任法定代表人、董事长；2014 年 12 月至 2016 年 6 月就职于万燕网络，担任法定代表人、执行董事、总经理；2016 年 7 月至今就职于万燕网络，担任 法定代表人、执行董事；2015 年 8 月至 2016 年 6 月就职于赛格投资，担任法定代表人、执行董事、经 理；2016 年 7 月至今就职于赛格投资，担任法定代表人、执行董事；2014 年 3 月至 2016 年 6 月就职于 九江万燕，担任法定代表人、执行董事、总经理；2016 年 7 月至今就职于九江万燕，担任法定代表人、 执行董事；2016 年 3 月至 2016 年 6 月就职于万燕商贸，担任法定代表人、执行董事、经理；2016 年 7 月至今就职于万燕商贸，担任法定代表人、执行董事；2010 年 9 月至 2016 年 6 月就职于万燕有限，担 任法定代表人、执行董事、总经理；2016 年 7 月至今就职于万燕传媒，担任法定代表人、董事长、总经 理。 公告编号：2018-009 26 报告期内公司控股股东无变动。 （二）实际控制人情况 详见本报告“第六节 股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控 股股东情况”。 公告编号：2018-009 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 单位：元/股 发行方案公 告时间 新增股票挂 牌转让日期 发 行 价格 发行数量 募集金额 发 行 对 象 中 董 监 高 与 核 心 员 工 人 数 发 行 对 象 中 做 市 商 家数 发 行 对 象 中 外 部 自 然 人 人数 发 行 对 象 中 私 募 投 资 基 金 家 数 发 行 对 象 中 信 托 及 资 管 产 品 家数 募 集 资 金 用 途 是 否 变更 2017 年 1 月 25 日 2017 年 4 月 11 日 4.50 2,300,000 10,350,000.00 0 0 1 0 0 否 2017 年 4 月 20 日 2017 年 9 月 21 日 6.00 3,450,000 20,700,000.00 0 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 1、2017 年第一次股票发行募集资金使用情况说明 2017 年 1 月 25 日，公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过了《关于<广州万燕文化传媒股份 有限公司股票发行方案>的议案》，并于 2017 年 2 月 10 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过。 公司拟发行股票不超过 2,300,000（含本数），发行价格为 4.50 元/股，预计募集资金不超过 10,350,000.00 元（含本数），实际募集资金 10,350,000.00 元。本次募集资金主要用于补充公司现金流。 上述募集资金均已使用完毕，使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金 融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形，主要用于补充一般流动资金。 2、2017 年第二次股票发行募集资金使用情况说明 2017 年 4 月 19 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过了《关于<广州万燕文化传媒股份 有限公司股票发行方案>的议案》，并于 2017 年 5 月 11 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过。公司 拟发行股票不超过 5,450,000（含本数），发行价格为 6.00 元/股，预计募集资金不超过 32,700,000.00 元（含本数），实际募集资金 20,700,000.00 元。本次募集资金主要用于补充公司现金流。 上述募集资金均已使用完毕，使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金 融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形，主要用于补充一般流动资金。 公告编号：2018-009 28 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行短期借款 九 江 银 行 股 份 有 限 公 司 广 州 番禺支行 8,000,000.00 6.53% 2016 年 7 月 1 日至 2017 年 7 月 1 日(已偿还) 否 银行短期借款 九 江 银 行 股 份 有 限 公 司 广 州 番禺支行 10,000,000.00 6.53% 2017 年 6 月 5 日-2018 年 6 月 5 日 否 银行短期借款 华 夏 银 行 股 份 有 限 公 司 广 州 分行 5,000,000.00 7.50% 2017 年 7 月 4 日-2018 年 7 月 4 日 否 合计 - 23,000,000.00 - - - 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况银行 √不适用 （二） 利润分配预案 公告编号：2018-009 29 √不适用 公告编号：2018-009 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 田文喜 董事长、总经理 男 50 博士 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 29 日 是 常娜 董事、副总经理 女 36 本科 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 29 日 是 邓大安 董事 男 40 本科 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 29 日 否 李振国 董事 男 44 大专 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 29 日 是 田洋 董事 男 24 本科 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 29 日 否 胡文馨 监事会主席 女 38 大专 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 29 日 是 李宙权 监事 男 43 大专 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 29 日 是 刘洋 监事 女 24 大专 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 29 日 是 周洁 财务总监 女 29 本科 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 29 日 是 王明晓 董事会秘书 男 31 本科 2016 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 29 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 田文喜与田洋系父子关系；除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员互相之间及与控股股东、 实际控制人之间均无任何关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 公告编号：2018-009 31 田文喜 董事长、总经理 25,118,624 -1,500,000 23,618,624 28.20% 0 合计 - 25,118,624 -1,500,000 23,618,624 28.20% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 14 15 销售(客服)人员 14 17 研发(设计)人员 15 21 策划(制作)人员 16 45 财务人员 4 6 员工总计 63 104 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 1 硕士 0 0 本科 25 47 专科 35 47 专科以下 2 9 员工总计 63 104 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1. 人员变动 截止 2017 年 12 月 31 日员工人数 104 人，较期初人数有大幅增加，增加人员主要为策划（制作）人 员，主要是为公司演艺项目《穿粤传奇》的剧组人员，包括导演、编剧及演员。核心人才未发生变动。 为了适应公司的高速发展，未来还将不断引进高级人才。 2. 人才引进：主要是以社会招聘进行人才引进。 3. 培训：公司十分重视员工的培训和个人职业发展计划，公司系统地制订了年度、月度人才培训计划 及 培训实施工作，提升员工素质及提高员工对企业的认同感和归属感，培训包括： ①新员工入职培训， 让新员工了解公司的发展史、公司经营理念、公司规章管理制度、企业文化、安全 教育、员工新入职 公告编号：2018-009 32 指引、同事之间介绍认识等让新员工尽快融入公司集体，积极投入工作。 ②在岗培训，针对不同岗位 人员，公司安排老员工的一对一的工作带教和生活指引，熟悉了解本部门 工作职责、本岗位工作职责、 岗位专业知识和技能、安全操作规程，以及工作中常见的问题及解决办法等。 ③消防演练及消防知识 培训、专业技能提高、继续教育培训等多方面、多层次的员工培训活动。 4.招聘：通过各种招聘渠道如：网络招聘、同行挖角、现场招聘、内部推送等方式引进公司核心管理人 才和技术所需人才。 5. 薪酬政策：根据《中华人民共和国劳动合同法》及地方相关法律法规，与公司所有员工签订《劳动 合同》，支付员工薪酬包含基本工资、岗位工资、保密津贴、伙食补贴等。薪酬会随岗位晋升、公司与 个人业绩情况、市场整体薪酬水平提高而对员工薪酬的调整与提高。按相关规定为员工购买“五险一 金”。 6. 离退休职工人：报告期内，公司无离退休职工，因此无需支付离退休职工相关费用。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √不适用 核心人员变动情况： 公司现有三名核心技术人员，分别是田文喜先生、常娜女士和李振国先生。报告期内核心技术团队 或关键技术人员无变动。 公告编号：2018-009 33 第九节 行业信息 是否自愿披露 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》以及《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小 企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求，参照《上市公司治理准则》不断完善 公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、 表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大 生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至 报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和 义务。 报告期内，公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》、《募集资金管理制度》。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定 性文件的要求，在召开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代 理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。治理制度均履行了内部流程，同时对投资者关系管理、纠 纷解决机制、关联股东和董事的回避制度作出了规定。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够 公告编号：2018-009 34 保证股 东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，目前的公司治理符合《公司法》、《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规定 性文件的要求，在召开股东大会前，均按照《公司法》，《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代 理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。治理制度均履行了内部流程，同时对投资者关系管理、纠 纷解决机制、关联股东和董事的回避制度作出了规定。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够 保证股 东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 4、公司章程的修改情况 一、2017 年 2 月 10 日，公司召开了 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于修改<公司章程>的 议案》；议案内容： 公司章程第五条 原为：公司股份的发行，实行公开、公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等权利。同 次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股应当支 付相同价额。 修改后：公司非公开发行股份时，公司在册股东不享有对新增股份的优先认购权。公司股份的发行， 实行公开、公平、公正的原则，同种类的每一股份应当具有同等权利。同次发行的同种类股票，每股的 发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股应当支付相同价额。 公司章程第十七条 原为：公司股份总数为 7,800 万股，均为人民币普通股。公司的股本结构为： （一）田文喜，持有 2,511.8624 万股，占公司总股本的 32.20%； （二）广州万燕集团有限公司，持有 256.0200 万股，占公司总股本的 3.28% ； （三）曹健，持有 350.0000 万股，占公司总股本的 4.49%； （四）方乙川，持有 350.0000 万股，占公司总股本的 4.49%； （五）广州众相携投资管理合伙企业（有限合伙），持有 2,400.0000 万股，占公司总股本的 30.77%； （六）广州恒瑞资产管理集团有限公司，持有 294.1176 万股，占公司总股本的 3.77%。 （七）广发纳斯特投资管理有限公司，持有 1,238.0000 万股，占公司总股本的 15.87%。 （八） 广东青米投资有限公司，持有 400.0000 万股，占公司总股本的 5.13%。 修改后：公司股份总数为 8,030 万股，均为人民币普通股。 公告编号：2018-009 35 二、2017 年 5 月 11 日，公司召开了 2016 年年度股东大会，审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》； 议案内容： 公司章程第五条 原为：公司注册资本为人民币 8,030 万元。 修改后：公司注册资本为人民币 8,375 万元。 公司章程第十七条 原为：公司股份总数为 8,030 万股，均为人民币普通股。 修改后：公司股份总数为 8,375 万股，均为人民币普通股。 三、2017 年 5 月 17 日，公司召开了 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于修改<公司章程>的 议案》：议案内容： 公司章程第十二条 原为：经依法登记，股份公司经营范围：策划创意服务；市场营销策划服务；企业形象策划服务；文化 艺术咨询服务；大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影 节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；群众参与的文艺类演出、比赛等公益 性文化活动的策划；动漫及衍生产品设计服务；室内装饰设计服务；包装装潢设计服务；展台设计服务；舞 台表演美工服务；美术图案设计服务；多媒体设计服务；摄影服务；广告业；公司礼仪服务；会议及展览服 务；商品信息咨询服务；体育用品及器材批发；办公设备耗材批发；建材、装饰材料批发；灯具、装饰物品 批发；包装材料的销售；文具用品批发；纸张批发；市场调研服务；信息技术咨询服务；广播电视节目制作 （具体经营范围以《广播电视节目制作经营许可证》为准）；技术进出口。 修改后：经依法登记，股份公司经营范围：策划创意服务；市场营销策划服务；企业形象策划服务；文 化艺术咨询服务；大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电 影节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；群众参与的文艺类演出、比赛等公 益性文化活动的策划；动漫及衍生产品设计服务；室内装饰设计服务；包装装潢设计服务；展台设计服务； 舞台表演美工服务；美术图案设计服务；多媒体设计服务；摄影服务；广告业；公司礼仪服务；会议及展览 服务；商品信息咨询服务；体育用品及器材批发；办公设备耗材批发；建材、装饰材料批发；灯具、装饰物 品批发；包装材料的销售；文具用品批发；纸张批发；市场调研服务；信息技术咨询服务；广播电视节目制 作（具体经营范围以《广播电视节目制作经营许可证》为准）；技术进出口；软件服务；软件技术推广服务。 四、2017 年 9 月 15 日，公司召开了 2017 年第五次临时股东大会，审议通过了《关于修改<公司章程>的 公告编号：2018-009 36 议案》：议案内容： 公司章程第十二条 原为：经依法登记，股份公司经营范围：策划创意服务；市场营销策划服务；企业形象策划服务；文化 艺术咨询服务；大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影 节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；群众参与的文艺类演出、比赛等公益 性文化活动的策划；动漫及衍生产品设计服务；室内装饰设计服务；包装装潢设计服务；展台设计服务；舞 台表演美工服务；美术图案设计服务；多媒体设计服务；摄影服务；广告业；公司礼仪服务；会议及展览服 务；商品信息咨询服务；体育用品及器材批发；办公设备耗材批发；建材、装饰材料批发；灯具、装饰物品 批发；包装材料的销售；文具用品批发；纸张批发；市场调研服务；信息技术咨询服务；广播电视节目制作 （具体经营范围以《广播电视节目制作经营许可证》为准）；技术进出口；软件服务；软件技术推广服务。 修改后：经依法登记，股份公司经营范围：策划创意服务；市场营销策划服务；企业形象策划服务；文 化艺术咨询服务；大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电 影节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；群众参与的文艺类演出、比赛等公 益性文化活动的策划；动漫及衍生产品设计服务；室内装饰设计服务；包装装潢设计服务；展台设计服务； 舞台表演美工服务；美术图案设计服务；多媒体设计服务；摄影服务；广告业；公司礼仪服务；会议及展览 服务；商品信息咨询服务；体育用品及器材批发；办公设备耗材批发；建材、装饰材料批发；灯具、装饰物 品批发；包装材料的销售；文具用品批发；纸张批发；市场调研服务；信息技术咨询服务；广播电视节目制 作（具体经营范围以《广播电视节目制作经营许可证》为准）；技术进出口；软件服务；软件技术推广服务； 场地租赁（不含仓储）。 四、2017 年 12 月 5 日，公司召开了 2017 年第六次临时股东大会，审议通过了《关于修改<公司章程>的 议案》：议案内容： 公司章程第十二条 原为：经依法登记，股份公司经营范围：策划创意服务；市场营销策划服务；企业形象策划服务；文化 艺术咨询服务；大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影 节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；群众参与的文艺类演出、比赛等公益 性文化活动的策划；动漫及衍生产品设计服务；室内装饰设计服务；包装装潢设计服务；展台设计服务；舞 台表演美工服务；美术图案设计服务；多媒体设计服务；摄影服务；广告业；公司礼仪服务；会议及展览服 务；商品信息咨询服务；体育用品及器材批发；办公设备耗材批发；建材、装饰材料批发；灯具、装饰物品 公告编号：2018-009 37 批发；包装材料的销售；文具用品批发；纸张批发；市场调研服务；信息技术咨询服务；广播电视节目制作 （具体经营范围以《广播电视节目制作经营许可证》为准）；技术进出口；软件服务；软件技术推广服务；场 地租赁（不含仓储）。 修改后：策划创意服务；市场营销策划服务；企业形象策划服务；文化艺术咨询服务；大型活动组织策 划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需专项 审批的活动应在取得审批后方可经营）；群众参与的文艺类演出、比赛等公益性文化活动的策划；动漫及衍生 产品设计服务；室内装饰设计服务；包装装潢设计服务；展台设计服务；舞台表演美工服务；美术图案设计 服务；多媒体设计服务；摄影服务；广告业；公司礼仪服务；会议及展览服务；商品信息咨询服务；体育用 品及器材批发；办公设备耗材批发；建材、装饰材料批发；灯具、装饰物品批发；包装材料的销售；文具用 品批发；纸张批发；市场调研服务；信息技术咨询服务；广播电视节目制作（具体经营范围以《广播电视节 目制作经营许可证》为准）；技术进出口；软件服务；软件技术推广服务；场地租赁（不含仓储）；道路货物 运输代理。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、2017 年 1 月 25 日,第一届董事会第五次会议召开,审议议案《关于< 广州万燕文化传媒股份有限公司股票发行方案>的议案》、《关于签订附 生效条件的<股票认购协议>的议案》、《关于设立募集资金专项账户并 签订三方监管协议的议案》、《关于制定<广州万燕文化传媒股份有限公 司募集资金管理制度>的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关 于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》、 《关于提请召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案》。 2、2017 年 3 月 13 日,第一届董事会第六次会议召开,审议议案《关于投 资电影项目<中学时代>的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第二次临 时股东大会的议案》。 3、2017 年 4 月 19 日,第一届董事会第七次会议召开,审议议案《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》、 《关于 2016 年度总经理工作报告的议案》、 《关于 2016 年度年度报告及摘要的议案》、《关于 2016 年度财务决算 公告编号：2018-009 38 报告的议案》、《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》、《关于续聘中天运会计师事务所(特殊合伙) 为公司 2017 年度审计机构的议案》、《关于制定<广州万燕文化传媒股 份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》、《关于<广 州万燕文化传媒股份有限公司股票发行方案>的议案》、《关于签订附生 效条件的<股票认购协议>的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议 案》、《关于提请召开 2016 年年度股东大会的议案》。 4、2017 年 5 月 2 日,第一届董事会第八次会议召开,审议议案《关于新 增公司经营范围的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于提请 股东大会授权董事会全权办理本次公司登记事项变更相关事宜的议案》、 《关于提请召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案》。 5、2017 年 5 月 22 日,第一届董事会第九次会议召开,审议议案《关于公 司向华夏银行股份有限公司广州分行申请借款暨关联担保的议案》、《关 于提请召开公司 2017 年第四次临时股东大会的议案》。 6、2017 年 6 月 30 日,第一届董事会第十次会议召开,审议议案《关于公 司拟向九江银行股份有限公司广州番禺支行申请借款的议案》。 7、2017 年 8 月 21 日,第一届董事会第十一次会议召开,审议议案《关于 公司 2017 年半年度报告的议案》、《关于公司募集资金存放与实际使用 情况的专项报告的议案》。 8、2017 年 8 月 28 日,第一届董事会第十二次会议召开,审议议案《关于 公司拟与凤凰网、深圳卫视联合制作电视节目<一路书香>的议案》。 9、2017 年 8 月 31 日,第一届董事会第十三次会议召开,审议议案《关于 变更经营范围并修改公司章程的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第 五次临时股东大会的议案》。 10、2017 年 11 月 16 日,第一届董事会第十四次会议召开,审议议案《关 于变更经营范围并修改公司章程的议案》、《关于提请召开公司 2017 年第六次临时股东大会的议案》。 监事会 2 1、2017 年 4 月 19 日,第一届监事会第三次会议召开,审议议案《关于 2016 公告编号：2018-009 39 年度监事会工作报告的议案》、 《关于 2016 年度年度报告及摘要的议案》、 《关于 2016 年度财务决算报告的议案》、《关于 2017 年度财务预算报 告的议案》、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》。 2、2017 年 8 月 21 日,第一届监事会第四次会议召开,审议议案《关于公 司 2017 年半年度报告的议案》、《关于公司募集资金存放与实际使用情 况的专项报告的议案》。 股东大会 7 1、2017 年 2 月 10 日, 2017 年第一次临时股东大会召开,审议议案《关 于<广州万燕文化传媒股份有限公司股票发行方案>的议案》、《关于签 订附生效条件的<股票认购协议>的议案》、《关于设立募集资金专项账 户并签订三方监管协议的议案》、《关于制定<广州万燕文化传媒股份有 限公司募集资金管理制度>的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》《关 于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案》。 2、2017 年 3 月 28 日, 2017 年第二次临时股东大会召开,审议议案《关 于《关于投资电影项目<中学时代>的议案》。 3、2017 年 5 月 11 日, 2016 年年度股东大会召开,审议议案《关于 2016 年度董事会工作报告的议案》、 《关于 2016 年度监事会工作报告的议案》、 《关于 2016 年度年度报告及摘要的议案》、《关于 2016 年度财务决算 报告的议案》、《关于 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于 2016 年度利润分配方案的议案》、《关于续聘中天运会计师事务所(特殊合伙) 为公司 2017 年度审计机构的议案》。 4、2017 年 5 月 17 日, 2017 年第三次临时股东大会召开,审议议案《关 于新增公司经营范围的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于 提请股东大会授权董事会全权办理本次公司登记事项变更相关事宜的议 案》。 5、2017 年 6 月 6 日, 2017 年第四次临时股东大会召开,审议议案《关于 公司向华夏银行股份有限公司广州分行申请借款暨关联担保的议案》。 6、2017 年 9 月 15 日, 2017 年第五次临时股东大会召开,审议议案《关 于变更经营范围并修改公司章程的议案》。 7、2017 年 12 月 5 日, 2017 年第六次临时股东大会召开,审议议案《关 公告编号：2018-009 40 于变更经营范围并修改公司章程的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定，公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、 通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。今后公司 将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策提供制度保障。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司完成了股份制改造，建立了“三会一层”的管理机制。根据《公司法》和《公司章 程》等相关规定，在由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理 下，建立健全了股东大会、董事会、监事会、信息披露等相关议事规则和制度，保证公司的重大事项能 够按照制度要求进行决策，各项制度能够得到有效的执行，三会召开程序均合法、合规，未发生损害公 司股东、债权人及第三人合法权益的情形。同时，公司进一步完善了公司财务管理制度、内控管理制度 等一批制度，很大程度地推动公司经营管理及重大决策水平的整体提高。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司设置专人负责投资者关系的维护和管理，董事会秘书为投资者关系管理负责人，在保证 符合信息披露要求的前提下，通过电话、邮件等多种方式与投资者及时、深入地进行沟通和交流。公司严格 按照信息披露的规定与要求，通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台 （）按 时编制并披露报告，披露公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保股 东及潜在投资者及时、准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息，实现股东价值最大化和 保护投资者利益。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤 勉”的原则，积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。监事会认为：报告期内，董事会 工作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违反 法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有完全独立完整的业务及 自主经营能力， 并承担相应的责任与风险。具体情况如下： （一）业务独立 公告编号：2018-009 41 公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其 他企业之间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 （二）人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预 公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬， 不存在在控股股东、实际控制人控制的除公司及其全资子公司以外的其他企业中担任除董事、监事以外的其 他职务，也不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领薪的情形。 （三）资产独立 公司由有限公司整体变更设立，有限公司的资产、技术及配套设施完整投入公司，公司独立拥有该等资 产，不存在被股东单位或其他关联方占用或与他人共同所有的情况。公司主要财产权属关系清晰，不存在权 属纠纷及可预见的潜在权属纠纷。 （四）机构独立 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员在 内的管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存 在机构混同的情形。 （五）财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》建立了独立的财 务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开 立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制 的其它企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及其他有关法律法规的规定，结合公司实际情 况制定的，符合公司经营管理的需要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。公司将根据内外部环境的变 化，及时调整、完善相关内部控制制度，确保公司生产经营活动稳定有序。 （一）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照会计核算相关的法律法规的规定，结合公司实际情况，制定会计核算的具体政 策，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 （二）关于财务管理体系 公司按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规、规范性文件的要求，结合公司生产经营情况， 制订了一整套财务管理体系，能够对公司财务会计进行有效核算，保证财务报表能够公允地反映公司的财务 状况、经营成果和现金流量。 （三）关于风险控制制度 报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析政策风险、市场风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制、事后分析和评估等措施，从企业规范的角度完善了风险控制制度。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公告编号：2018-009 42 公司已于 2017 年 4 月 19 日召开的第一届董事会第七次会议审议通过了《年报信息披露重大差错责任 追究制度》。报告期内，公司未发生年度报告重大差错，也未就上述制度进行修订。 公告编号：2018-009 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中天运审字[2018]第 90167 号 审计机构名称 中天运会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼 1 门 701-704 审计报告日期 2018 年 3 月 30 日 注册会计师姓名 田雨甘、叶焕为 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中天运审字[2018]第 90167 号 广州万燕文化传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广州万燕文化传媒股份有限公司（以下简称万燕传媒公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万燕传媒公 司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于万燕传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 四、其他信息 万燕传媒公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 X 报告中涵盖的信息，但 不包括财务报表和我们的审计报告。 公告编号：2018-009 44 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 万燕传媒公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估万燕传媒公司的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管 理层计划清算万燕传媒公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督万燕传媒公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 万燕传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然 而，未来的事项或情况可能导致万燕传媒公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 公告编号：2018-009 45 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：田雨甘 中国注册会计师：叶焕为 中国·北京 二○一八年三月三十日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,358,817.92 16,279,764.79 结算备付金 0.00 0.00 拆出资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 应收票据 0.00 0.00 应收账款 五、2 41,094,980.57 12,961,015.41 预付款项 五、3 47,978,013.57 2,8782,112.11 应收保费 0.00 0.00 应收分保账款 0.00 0.00 应收分保合同准备金 0.00 0.00 应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 其他应收款 五、4 458,037.97 419,388.14 买入返售金融资产 0.00 0.00 存货 五、5 6,586,986.47 187,541.47 公告编号：2018-009 46 持有待售资产 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 五、6 132,900.72 流动资产合计 99,476,836.50 58,762,722.64 非流动资产： 发放贷款及垫款 0.00 0.00 可供出售金融资产 0.00 0.00 持有至到期投资 0.00 0.00 长期应收款 0.00 0.00 长期股权投资 五、7 4,447,399.43 4,552,345.04 投资性房地产 0.00 0.00 固定资产 五、8 5,773,232.01 7,001,404.73 在建工程 0.00 0.00 工程物资 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 生产性生物资产 0.00 0.00 油气资产 0.00 0.00 无形资产 五、9 32,136.76 40,341.88 开发支出 0.00 0.00 商誉 0.00 0.00 长期待摊费用 五、10 649,389.52 818,795.44 递延所得税资产 五、11 543,355.01 170,539.68 其他非流动资产 五、12 107,171,451.55 63,724,649.68 非流动资产合计 118,616,964.28 76,308,076.45 资产总计 218,093,800.78 135,070,799.09 流动负债： 短期借款 五、13 14,981,120.00 8,000,000.00 向中央银行借款 0.00 0.00 吸收存款及同业存放 0.00 0.00 拆入资金 0.00 0.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 应付票据 0.00 0.00 应付账款 五、14 3,081,034.00 1,733,870.00 预收款项 五、15 5,000,000.00 537,660.38 卖出回购金融资产款 0.00 0.00 应付手续费及佣金 0.00 0.00 应付职工薪酬 五、16 1,405,616.51 922,115.25 应交税费 五、17 10,528,185.38 2,146,355.88 公告编号：2018-009 47 应付利息 0.00 0.00 应付股利 0.00 0.00 其他应付款 五、18 0.00 41,779.03 应付分保账款 0.00 0.00 保险合同准备金 0.00 0.00 代理买卖证券款 0.00 0.00 代理承销证券款 0.00 0.00 持有待售负债 0.00 0.00 一年内到期的非流动负债 0.00 0.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 34,995,955.89 13,381,780.54 非流动负债： 长期借款 0.00 0.00 应付债券 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 长期应付职工薪酬 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 0.00 0.00 递延收益 0.00 0.00 递延所得税负债 0.00 0.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 0.00 0.00 负债合计 34,995,955.89 13,381,780.54 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、19 83,750,000.00 78,000,000.00 其他权益工具 0.00 0.00 其中：优先股 0.00 0.00 永续债 0.00 0.00 资本公积 五、20 56,865,350.68 32,060,959.17 减：库存股 0.00 0.00 其他综合收益 0.00 0.00 专项储备 0.00 0.00 盈余公积 五、21 4,248,249.42 1,162,805.94 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 五、22 38,234,244.79 10,465,253.44 归属于母公司所有者权益合计 183,097,844.89 121,689,018.55 少数股东权益 0.00 0.00 所有者权益总计 183,097,844.89 121,689,018.55 负债和所有者权益总计 218,093,800.78 135,070,799.09 公告编号：2018-009 48 法定代表人：田文喜 主管会计工作负责人：周洁 会计机构负责人： 常娜 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 100,115,762.87 65,064,768.79 其中：营业收入 五、23 100,115,762.87 65,064,768.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 五、24 60,636,624.90 45,868,675.29 其中：营业成本 46,354,676.13 38,853,491.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、25 262,609.08 175,783.16 销售费用 - - 管理费用 五、26 12,327,608.48 5,792,627.07 财务费用 五、27 179,469.89 400,372.56 资产减值损失 五、28 1,512,261.32 646,401.23 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） 五、29 -104,945.61 -115,014.93 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 其他收益 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） 39,374,192.36 19,081,078.57 加：营业外收入 五、30 1,852,100.00 0.00 减：营业外支出 0.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－” 41,226,292.36 19,081,078.57 公告编号：2018-009 49 号填列） 减：所得税费用 五、31 10,371,857.53 4,800,863.51 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） 30,854,434.83 14,280,215.06 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 （一）按经营持续性分类： - - 1.持续经营净利润 30,854,434.83 14,280,215.06 2.终止经营净利润 （二）按所有权归属分类： - - 少数股东损益 归属于母公司所有者的净利润 30,854,434.83 14,280,215.06 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4．现金流量套期损益的有效部分 5．外币财务报表折算差额 6．其他 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 30,854,434.83 14,280,215.06 归属于母公司所有者的综合收益总 额 30,854,434.83 14,280,215.06 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 公告编号：2018-009 50 （一）基本每股收益 0.37 0.18 （二）稀释每股收益 0.37 0.18 法定代表人：田文喜 主管会计工作负责人：周洁 会计机构负责人：常 娜 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 78,689,872.06 56,924,354.63 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,183,520.66 54,874,735.24 经营活动现金流入小计 81,873,392.72 111,799,089.87 购买商品、接受劳务支付的现金 75,253,803.67 68,933,924.09 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,170,459.93 4,053,106.96 支付的各项税费 12,272,021.85 5,606,090.86 支付其他与经营活动有关的现金 9,070,843.38 35,814,581.82 经营活动现金流出小计 104,767,128.83 114,407,703.73 经营活动产生的现金流量净额 -22,893,736.11 -2,608,613.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 公告编号：2018-009 51 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 27,095,235.72 71,826,871.45 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 27,095,235.72 71,826,871.45 投资活动产生的现金流量净额 -27,095,235.72 -71,826,871.45 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 31,050,000.00 101,009,200.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 19,862,240.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 50,912,240.00 109,009,200.00 偿还债务支付的现金 12,881,120.00 8,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 771,870.10 10,485,750.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 306,929.24 筹资活动现金流出小计 13,959,919.34 18,485,750.00 筹资活动产生的现金流量净额 36,952,320.66 90,523,450.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -13,036,651.17 16,087,964.69 加：期初现金及现金等价物余额 16,279,764.79 191,800.10 六、期末现金及现金等价物余额 3,243,113.62 16,279,764.79 法定代表人：田文喜 主管会计工作负责人：周洁 会计机构负责人：常娜 公告编号：2018-009 52 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 78,000,000.00 32,060,959.17 1,162,805.94 10,465,253.44 121,689,018.55 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 - 其他 二、本年期初余额 78,000,000.00 32,060,959.17 1,162,805.94 10,465,253.44 121,689,018.55 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 5,750,000.00 24,804,391.51 3,085,443.48 27,768,991.35 61,408,826.34 （一）综合收益总额 30,854,434.83 30,854,434.83 （二）所有者投入和减 少资本 5,750,000.00 24,804,391.51 30,554,391.51 1．股东投入的普通股 5,750,000.00 24,804,391.51 30,554,391.51 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 - （三）利润分配 3,085,443.48 -3,085,443.48 1．提取盈余公积 3,085,443.48 -3,085,443.48 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 公告编号：2018-009 53 的分配 4．其他 - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 83,750,000.00 56,865,350.68 4,248,249.42 38,234,244.79 183,097,844.89 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,020,000.00 1,137,960.34 10,241,643.15 16,399,603.49 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合 并 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,020,000.00 1,137,960.34 10,241,643.15 16,399,603.49 公告编号：2018-009 54 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 72,980,000.00 32,060,959.17 24,845.60 223,610.29 105,289,415.06 （一）综合收益总额 14,280,215.06 14,280,215.06 （二）所有者投入和减 少资本 72,980,000.00 28,029,200.00 101,009,200.00 1．股东投入的普通股 72,980,000.00 28,029,200.00 101,009,200.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,428,021.51 -11,428,021.51 -10,000,000.00 1．提取盈余公积 1,428,021.51 -1,428,021.51 2．提取一般风险准备 - - 3．对所有者（或股东） 的分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 4,031,759.17 -1,403,175.9 1 -2,628,583.26 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 ____ ____ ____ 4．其他 4,031,759.17 -1,403,175.9 1 -2,628,583.26 （五）专项储备 1．本期提取 公告编号：2018-009 55 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 78,000,000.00 32,060,959.17 1,162,805.94 10,465,253.44 121,689,018.55 法定代表人：田文喜 主管会计工作负责人：周洁 会计机构负责人：常娜 公告编号：2018-009 56 财务报表附注 广州万燕文化传媒股份有限公司 财务报表附注 2017 年 1 月 1 日——2017 年 12 月 31 日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、基本情况 广州万燕文化传媒股份有限公司（以下简称“本公司”）于 2010 年 9 月 14 日取得广州市市工商行 政管理局颁发的 440106000308130 号企业法人营业执照(统一社会信用代码 91440106562264120L)，截至 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 8,375 万元，实收资本为人民币 8,375 万元。 本公司注册地址：广州市天河区珠江新城金穗路 62 号侨鑫国际金融中心第 23 层 01 单元。 本公司经营范围：企业形象策划服务;摄影服务;办公设备耗材批发;体育用品及器材批发;信息技术 咨询服务;包装材料的销售;建材、装饰材料批发;灯具、装饰物品批发;公司礼仪服务;舞台表演美工服 务;商品信息咨询服务;美术图案设计服务;会议及展览服务;文化艺术咨询服务;市场调研服务;策划创 意服务;室内装饰设计服务;展台设计服务;广告业;纸张批发;包装装潢设计服务;动漫及衍生产品设计 服务;群众参与的文艺类演出、比赛等公益性文化活动的策划;大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、 运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审 批后方可经营）;市场营销策划服务;多媒体设计服务;文具用品批发;技术进出口;广播电视节目制作（具 体经营范围以《广播电视节目制作经营许可证》为准）; 技术进出口；软件服务；软件技术推广服务； 场地租赁（不含仓储）；道路货物运输代理。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动)。 本公司财务报表由公司董事会于 2018 年 3 月 30 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则-基本准则》和 41 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定， 并基于以下三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司评价自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 公告编号：2018-009 57 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量等相关信息。 （二）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）企业合并会计处理 本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下： 1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理 （1）一次交易实现同一控制下企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 （2）多次交易分步实现同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增 后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的初 始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面 价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早 期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益 项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方 同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初 留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理 公告编号：2018-009 58 （1）一次交易实现非同一控制下企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关 费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买 日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持 被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他 综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时， 购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为 合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或 合并当期损益。 3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法 （1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公 司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下： 在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益， 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确 公告编号：2018-009 59 认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或 重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。 在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的 损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间 的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权 时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。 （3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法 对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的 差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。 对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应 的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其 他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为 权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公 司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割 主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合 并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为 少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计 政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并 当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 公告编号：2018-009 60 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者 前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资 本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币 金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综 合收益。 2、外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财 务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响 额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处 置当期损益。 （九）金融工具 （1）金融工具的分类、确认和计量 金融工具划分为金融资产或金融负债。 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金 融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款 项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有 意图和持有能力等。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金 融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。 本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。 公告编号：2018-009 61 本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。 本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按 照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的 利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处 置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。② 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收 益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际 收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收 益。 （2）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该 项金融资产。 本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转 移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和 的差额部分，计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分 的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。 （3）金融负债终止确认条件 本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融 负债或其一部分。 （4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法 本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中 的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数， 减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 （5）金融资产减值 本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 公告编号：2018-009 62 价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测 试结果计提减值准备。 本公司对应收款项减值详见“本附注四之十一应收款项”部分。 本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为 减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等； ⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成 本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为： 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50% 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌 成本的计算方法 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为投资成本 公告编号：2018-009 63 期末公允价值的确定方法 包括市价法、类似项目法和估价技术法 持续下跌期间的确定依据 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌 期间。 （十）应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其 发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于或者等于100万元。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减 值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的 应收款项组合中再进行减值测试。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项： 组合名称 依据 计提方法 账龄组合 单项金额不重大以及单项金额重大但单独测试未计减 值的应收款(不包括保证金押金)，按信用风险特征进行 分组 账龄分析法 其他组合 关联方、押金（保证金）、无回收风险的应收款 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 20.00 20.00 3 年 4 年以上 50.00 50.00 4 年 5 年以上 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： 公告编号：2018-009 64 组合名称 计提方法 其他组合 不计提坏账准备 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 应收款项存在明显减值迹象 坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 （十一）存货 1、存货的分类 本公司存货是尚未完成项目发生的支出即项目成本，项目成本主要包括项目人员的工资、对外支付 项目的服务费、项目场地租赁费等。 2、发出存货的计价方法 按实际发生的成本费用先记入项目成本，待该项目执行完毕确认收入后将相应项目成本结转到营业 成本。 3、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对 于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 存货可变现净值的确定依据：需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成 品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值； 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。 （十二）持有待售的非流动资产、处置组 本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准： ①据类似交易中出售此类资产或处置 组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售计划需获相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准；③出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计 出售将在一年内完成。 本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中“持有待 售资产”或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中“持有待售负债”。 （十三）长期股权投资 1、初始投资成本确定 公告编号：2018-009 65 （1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应 当按购买日确定的合并成本确认为初始成本； （2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款； （3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值； （4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。 2、后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或 应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整 长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投 资及所有者权益项目。 采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或 现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准 （1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所 共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权股份 时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响： ①.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； ②.参与被投资单位的政策制定过程； ③.向被投资单位派出管理人员； ④.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料； ⑤.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产。同时满足以下条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产分类和折旧方法 本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平 公告编号：2018-009 66 均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了， 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调 整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 直线法 5 年 1 19.80 其他设备 直线法 5 年 1 19.80 3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认 定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人 有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在 租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资 产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最 低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 （十五）在建工程 1、在建工程的类别 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。 2、在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准， 应符合下列情况之一： ①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者 试运行结果表明其能够正常运转或营业； ③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件 公告编号：2018-009 67 的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法 资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停 借款费用的资本化期间。 资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本 化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销 的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在 预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不 公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。 本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对 无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命 不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限 的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。 2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计 本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产 品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发 展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的 行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该 资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命 的关联性等。 3、使用寿命不确定的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿 公告编号：2018-009 68 命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确 使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产 使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。 4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件 内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该 无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生 产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足 够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调 查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究 成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段， 应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。 （十八）长期资产减值 本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等资产。 1、长期资产减值测试方法 资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减 值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。 可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值 之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产 处置费用的金额确定。 本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场 或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价 值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。 本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用过程中以及 最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期 之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境 因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券 的市场收益率确定。 公告编号：2018-009 69 2、长期资产减值的会计处理方法 本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减 值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 3、商誉的减值测试方法及会计处理方法 本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下： ①先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或资产组组合 账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；②再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确 认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分，首先抵减分 摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产 的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作为各单项资 产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价值净额、 该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他 各项资产的账面价值所占比重进行分配。 （十九）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用以及公司投资 的尚在筹建期的项目，主要是房屋装修费和《穿粤传奇》项目等。长期待摊费用按费用项目的受益期限 分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 入当期损益。 （二十）职工薪酬 1、职工薪酬分类 本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为 职工薪酬。 本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。 2、职工薪酬会计处理方法 （1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本； （2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是 否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。①设定提存计划 按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；②设定受益计划采用预 期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计 公告编号：2018-009 70 划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资 产成本。 （3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。 （4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。 （二十一）收入 本公司所提供劳务主要系服务活动及会议服务收入、市场调查及调研收入、设计及制作收入，一般 均在同一会计年度内开始并完成，本公司系于服务结束时确认收入；如果本公司所提供劳务的开始和完 成分属不同的会计年度，则在提供劳务的结果能够可靠估计的情况下，于期末按已经提供的劳务占应提 供劳务总量的比例确定完工进度，继而按完工百分比法确认相关的劳务收入。 ① 服务活动、会议服务收入 本公司在服务活动、会议服务已按合同规定提供，项目已按合同规定执行完毕，公司编制项目执 行完成情况确认表，经双方确认无误后，确认活动、会议服务收入的实现。 ②市场调查、调研收入 本公司在市场调查、调研已按合同规定提供，项目已按合同规定执行完毕，公司编制项目执行完成 情况确认表，经双方确认无误后，确认市场调查、调研收入的实现。 ③设计及制作收入 本公司在设计及制作已按合同规定提供，项目已按合同规定执行完毕，公司编制项目执行完成情况 确认表，经双方确认无误后，确认设计及制作收入的实现。 （二十二）政府补助 1、政府补助类型 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，政府补助主要包括与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。 2、政府补助的会计处理方法 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的， 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得 的，按照名义金额计量。 （1）与资产相关的政府补助的会计处理方法 本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。 除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理； 难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助 确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。 公告编号：2018-009 71 （2）与收益相关的政府补助的会计处理方法 与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： ①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损 失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； ②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （二十三）递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认： 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法 规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适 用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认 以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延 所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。 3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够 控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投 资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 （二十四）租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租 赁，其他租赁则为经营租赁。 （二十五）其他重要的会计政策和会计估计 2014 年财政部陆续发布了新增或修订的八项企业会计准则，根据新增的《企业会计准则第 39 号— 公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益 的披露》和修订的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资（修订）》、《企业会计准则第 9 号—职工薪 酬》（修订）、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报（修订）》、《企业会计准则第 33 号—合并财 务报表（修订）》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报（修订）》、2017 年发布新增《企业会计 准则第 16 号-政府补助》及《第 42 号-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》新准则要求，本公 司对上述有关会计政策进行了变更，对前期报表进行了重述。 四、税项 公告编号：2018-009 72 （一）主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 17%、11%、6% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税收优惠及批文:无 （三）其他事项:无 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 库存现金 5,706.77 62,569.97 银行存款 3,353,111.15 16,217,194.82 合计 3,358,817.92 16,279,764.79 其中:存放在境外的款项总额 注：2017 年 12 月 31 日本公司存在使用受限资金 115,704.30 元，为投标保证金。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1、单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 2、按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 43,268,400.60 100 2,173,420.03 5.02 41,094,980.57 公告编号：2018-009 73 类别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 3、单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计 43,268,400.60 100 2,173,420.03 5.02 41,094,980.57 类别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 1、单项金额重大并单项计提坏账 准备的应收账款 2、按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 13,643,174.12 100.00 682,158.71 5.00 12,961,015.41 3、单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的应收账款 合 计 13,643,174.12 100.00 682,158.71 5.00 12,961,015.41 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况： 账 龄 2017 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 43,068,400.60 2,153,420.03 5.00 1-2 年 200,000.00 20,000.00 10.00 合 计 43,268,400.60 2,173,420.03 5.02 账 龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 13,643,174.12 682,158.71 5.00 合 计 13,643,174.12 682,158.71 5.00 （3）2017 年度计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,173,420.03 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 公告编号：2018-009 74 （4）2017 年度实际核销的应收账款情况： 无。 （5）截止 2017 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 截止 2017 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 30,893,199.38 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 71.40%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,554,659.97 元。 2017 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 2017 年 12 月 31 日 占应收账款期末余额合 计数比例(%) 相应计提坏账准备期 末余额 1.广东鼎美美容科技有限公司 7,457,500.00 17.24 382,875.00 2.成都艾诺互动广告有限公司 6,220,000.00 14.38 311,000.00 3.广州超女化妆品有限公司 5,860,000.00 13.54 293,000.00 4.郑州雷诺文化传播有限公司 5,700,000.00 13.17 285,000.00 5.郑州乐之风文化传播有限公司 5,655,699.38 13.07 282,784.97 合 计 30,893,199.38 71.40 1,554,659.97 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占应收账款期末余额合 计数比例(%) 相应计提坏账准备期 末余额 1.成都永力达贸易有限公司 3,611,200.00 26.47 180,560.00 2.成都艾诺互动广告有限公司 3,505,100.00 25.69 175,255.00 3.广东鼎美美容科技有限公司 2,090,000.00 15.32 104,500.00 4.郑州雷诺文化传播有限公司 2,050,000.00 15.03 102,500.00 5.中国电信股份有限公司广东分公司 1,247,075.04 9.14 62,353.75 合 计 12,503,375.04 91.65 625,168.75 （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款： 期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负责金额。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 36,427,613.33 75.93 28,782,112.11 100.00 1 至 2 年 11,550,400.24 24.07 合计 47,978,013.57 100.00 28,782,112.11 100.00 公告编号：2018-009 75 （2）截止 2017 年 12 月 31 日预付款项期末余额前五名单位情况： 截止 2017 年 12 月 31 日按预付对象集中度汇总披露前五名预付款项期末余额汇总金额 43,468,599.56 元，占预付账款期末余额合计数的比例 90.61%。 单位名称 2017 年 12 月 31 日 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 未结算原因 1.瑞昌灿星策划制作有限公司 26,366,773.56 54.96 未达到结算条件 2.广州市睿意品牌策划有限公司 3,594,955.00 7.49 未达到结算条件 3.广州市昌九建设有限公司 6,567,871.00 13.69 未达到结算条件 4.北京燕阳文化传媒有限公司 5,439,000.00 11.34 未达到结算条件 5.广州大家飞乐新媒体电影投资管理 有限公司 1,500,000.00 3.13 未达到结算条件 合 计 43,468,599.56 90.61 — 截止 2016 年 12 月 31 日按预付对象集中度汇总披露前五名预付款项期末余额汇总金额 585,978.50 元，占预付账款期末余额合计数的比例 90.79%。 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占预付款项期末余额 合计数的比例（%） 未结算原因 1.广州市睿意品牌策划有限公司 14,813,555.00 51.47 未达到结算条件 2.瑞昌灿星策划制作有限公司 7,256,802.87 25.21 未达到结算条件 3.广州市昌九建设有限公司 6,255,115.24 21.73 未达到结算条件 4.广州塔旅游文化发展股份有限公司 90,000.00 0.31 未达到结算条件 5.广州侨鑫物业有限公司 70,025.00 0.24 未达到结算条件 合 计 28,485,498.11 98.96 — 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类 别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1、单项金额重大并单项计提坏账准 公告编号：2018-009 76 类 别 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 备的其他应收款 2、按组合计提坏账准备的其他应收 款 组合 1:账龄组合 组合 2:其他组合 458,037.97 100.00 458,037.97 小计 3、单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 458,037.97 100.00 458,037.97 类 别 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 1、单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款 2、按组合计提坏账准备的其他应收 款 组合 1:账龄组合 组合 2:其他组合 419,388.14 100.00 419,388.14 小计 419,388.14 100.00 419,388.14 3、单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的其他应收款 合 计 419,388.14 100.00 419,388.14 （2）按组合计提坏账准备的其他应收款 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 公告编号：2018-009 77 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 组合 1:账龄组合 组合 2: 关联方、 押金、无回收风 险的应收款 458,037.97 0.00 458,037.97 419,388.14 0.00 419,388.14 合 计 458,037.97 0.00 458,037.97 419,388.14 0.00 419,388.14 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 押金、保证金 427,885.87 400,544.34 往来款 0.00 0.00 代垫费用（社保、公积金） 30,152.10 18,843.80 关联方往来 0.00 0.00 合计 458,037.97 419,388.14 （4）截止 2017 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 2017 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备期末 余额 1.侨鑫集团有限公司 押金 232,050.00 1-2 年 50.66 0.00 2.公诚管理咨询有限 公司 保证金 49,791.78 一年以内 10.87 0.00 3.广州杰赛科技股份 有限公司 保证金 48,000.01 1-2 年 10.48 0.00 4.国义招标股份有限 公司 保证金 39,061.00 一年以内 8.53 0.00 5.社保 代扣代缴社保 23,153.10 一年以内 5.05 0.00 合 计 392,055.89 85.59 0.00 - 截止 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 坏账准备期末 公告编号：2018-009 78 期末余额合计 数的比例（%） 余额 1.侨鑫集团有限公司 保证金 232,050.00 一年以内 55.33 0.00 2.广州杰赛科技股份 有限公司 保证金 78,000.01 一年以内 18.60 0.00 3.深圳城市建筑装饰 工程有限公司 保证金 30,000.00 一年以内 7.15 0.00 4.公诚管理咨询有限 公司 保证金 27,924.33 一年以内 6.66 0.00 5.广州侨鑫物业有限 公司 保证金 19,890.00 一年以内 4.74 0.00 合 计 387,864.34 92.48 0.00 （5）截止 2017 年 12 月 31 日涉及政府补助的应收款项：无。 （6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。 （7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 5、存货 （1）存货分类： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 备 账面价值 项目成本 6,586,986.47 0.00 6,586,986.47 187,541.47 0.00 187,541.47 合 计 6,586,986.47 0.00 6,586,986.47 187,541.47 0.00 187,541.47 6、其他流动资产 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 待抵扣进项税 0.00 132,900.72 合 计 0.00 132,900.72 7、长期股权投资 被投资 2016 年 12 本期增减变动 减值 公告编号：2018-009 79 单位 月 31 日 追 加 投 资 减少投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他 综合 收益 调整 其 他 权 益 变 动 宣告发 放现金 股利或 利润 计 提 减 值 准 备 其 他 2017 年 12 月 31 日 准备 期末 余额 一、联营 企业 九江赤 湖旅游 发展有 限公司 4,552,345.04 -104,945.61 4,447,399.43 合 计 4,552,345.04 -104,945.61 4,447,399.43 8、固定资产 （1）固定资产情况： 项目 办公设备 其他类 合计 一、账面原值： 1.2016 年 12 月 31 日 6,133,530.05 1,156,286.32 7,289,816.37 2.本期增加金额 167,923.93 49,559.10 217,483.03 （1）购置 167,923.93 49,559.10 217,483.03 （2）在建工程转入 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2017 年 12 月 31 日 6,301,453.98 1,205,845.42 7,507,299.40 二、累计折旧 1.2016 年 12 月 31 日 260,571.04 27,840.60 288,411.64 2.本期增加金额 1,214,190.63 231,465.12 1,445,655.75 （1）计提 1,214,190.63 231,465.12 1,445,655.75 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2017 年 12 月 31 日 1,474,761.67 259,305.72 1,734,067.39 公告编号：2018-009 80 项目 办公设备 其他类 合计 三、减值准备 1.2016 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.2017 年 12 月 31 日 四、账面价值 1.2016 年 12 月 31 日 5,872,959.01 1,128,445.72 7,001,404.73 2.2017 年 12 月 31 日 4,826,692.31 946,539.70 5,773,232.01 （2）截止 2017 年 12 月 31 日暂时闲置的固定资产情况：无 （3）截止 2017 年 12 月 31 日通过融资租赁租入的固定资产情况：无 （4）截止 2017 年 12 月 31 日通过经营租赁租出的固定资产：无 （5）截止 2017 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况：无 9、无形资产 （1）无形资产情况： 项目 软件类 合计 一、账面原值 1.2016年12月31日 41,025.64 41,025.64 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 3.本期减少金额 （1）处置 4.2017年12月31日 41,025.64 41,025.64 二、累计摊销 1.2016年12月31日 683.76 683.76 2.本期增加金额 8,205.12 8,205.12 公告编号：2018-009 81 项目 软件类 合计 （1）计提 8,205.12 8,205.12 3.本期减少金额 （1）处置 4.2017年12月31日 8,888.88 8,888.88 三、减值准备 1.2016年12月31日 - - 2.本期增加金额 （1）计提 - - 3.本期减少金额 （1）处置 - - 4.2017年12月31日 四、账面价值 1.2017年12月31日 32,136.76 32,136.76 2.2016年12月31日 40,341.88 40,341.88 10、长期待摊费用 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少 金额 2017 年 12 月 31 日 办公室装修费 818,795.44 169,405.92 649,389.52 合计 818,795.44 169,405.92 649,389.52 11、递延所得税资产、递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值损失 2,173,420.03 543,355.01 682,158.71 170,539.68 合计 2,173,420.03 543,355.01 682,158.71 170,539.68 （2）未经抵销的递延所得负债:无 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无 （4）未确认递延所得税资产明细： 无 公告编号：2018-009 82 12、其他非流动资产 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 广州塔演艺中心及《穿粤传奇》演 义项目预付款 107,171,451.55 63,724,649.68 合 计 107,171,451.55 63,724,649.68 注：公司 2017 年 2 月 22 日与广州新电视塔建设有限公司签订广州塔演艺中心及《穿粤传奇》演艺项目协议，打造 以下项目： （1）兴建一座约 3000 平方米的广州塔演艺中心；（2）在广州塔演艺中心打造全球首创史诗级 4D 岭南魔幻常年驻场 演出项目《穿粤传奇》。其他非流动资产 107,171,451.55 元全部为筹建该项目的款项。 13、短期借款 （1）短期借款分类 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 信用借款 10,000,000.00 8,000,000.00 保证借款 4,981,120.00 0.00 合 计 14,981,120.00 8,000,000.00 注：担保情况详见附注“十、关联方及关联交易”第 5 点。 （2）截止 2017 年 12 月 31 日已逾期未偿还的短期借款情况：无 14、应付账款 （1）应付账款列示： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 3,081,034.00 1,733,870.00 合 计 3,081,034.00 1,733,870.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 本年无账龄超过一年的重要应付账款。 （3）期末余额中金额前五名单位情况 公告编号：2018-009 83 1）2017 年 12 月 31 日期末余额中金额前五名单位情况： 单位名称 2017 年 12 月 31 日 款项的性质 占应付账款期末余额 合计数比例(%) 1.霍尔果斯星驰文化传媒有限公司 1,256,000.00 服务费 40.77 2.广州新赛尔特篷房技术有限公司 1,000,000.00 服务费 32.46 3.江西博胜信息科技有限公司 700,000.00 服务费 22.72 4.广州东昊世道投资发展有限公司 125,034.00 住宿费 4.05 合 计 3,081,034.00 100.00 2）2016 年 12 月 31 日期末余额中金额前五名单位情况： 单位名称 2016 年 12 月 31 日 款项的性质 占应付账款期末余额 合计数比例(%) 1.广州市乐拓电子科技有限公司 1,126,350.00 设备款 64.96 2.东莞证券股份有限公司 350,000.00 顾问服务费 20.19 3.广东中信协诚律师事务所 100,000.00 法律顾问服务费 5.77 4.深圳金英尔建设工程有限公司 58,000.00 工程款 3.35 5.广州悦涵信息科技有限公司 48,000.00 软件费 2.77 合计 1,682,350.00 97.03 15、预收款项 （1）预收款项列示： 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 1 年以内 5,000,000.00 537,660.38 合 计 5,000,000.00 537,660.38 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 本年无账龄超过一年的重要预收账款。 （3）截止 2017 年 12 月 31 日建造合同形成的已结算未完工项目情况： 本年无建造合同形成的已结算未完工项目情况。 公告编号：2018-009 84 （4）期末余额中金额前五名单位情况 1）2017 年 12 月 31 日期末余额中金额前五名单位情况： 单位名称 2017 年 12 月 31 日 款项的性质 占应付账款期末余 额合计数比例(%) 1.广东新蚁族文化发展有限公司 5,000,000.00 预收服务费 100.00 合计 5,000,000.00 100.00 2）2016 年 12 月 31 日期末余额中金额前五名单位情况： 单位名称 2016 年 12 月 31 日 款项的性质 占应付账款期末余 额合计数比例(%) 1.绿瘦健康产业集团有限公司 512,000.00 预收订金 95.23 2.瑞昌秦山云雾茶有限公司 25,660.38 预收订金 4.77 合计 537,660.38 100.00 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 922,115.25 8,170,459.93 7,686,958.67 1,405,616.51 二、离职后福利-设定提存计划 322,031.28 322,031.28 合计 922,115.25 8,492,491.21 8,008,989.95 1,405,616.51 （2）短期薪酬列示： 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 1、工资、奖金、津贴和补贴 922,115.25 7,543,550.26 7,060,049.00 1,405,616.51 2、职工福利费 270,875.13 270,875.13 3、社会保险费 275,646.54 275,646.54 其中：医疗保险费 244,635.09 244,635.09 工伤保险 3,484.92 3,484.92 生育保险费 27,526.53 27,526.53 4、住房公积金 80,388.00 80,388.00 合计 922,115.25 8,170,459.93 7,686,958.67 1,405,616.51 （3）设定提存计划列示： 公告编号：2018-009 85 项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 1、基本养老保险 313,673.64 313,673.64 2、失业保险费 8,357.64 8,357.64 合计 322,031.28 322,031.28 17、应交税费 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 增值税 923,899.64 -80,621.61 企业所得税 9,348,863.21 2,203,435.58 个人所得税 56,493.58 23,541.91 城市维护建设税 64,672.97 0.00 教育费附加 46,194.98 0.00 印花税 21,875.00 0.00 文化事业建设税 66,186.00 0.00 合计 10,528,185.38 2,146,355.88 18、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 往来款 0.00 0.00 应付费用 0.00 15,319.04 租金 0.00 26,459.99 合 计 0.00 41,779.03 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 （3）期末余额中金额前五名单位情况 1）2017 年 12 月 31 日期末余额中金额前五名单位情况： 无 2）2016 年 12 月 31 日期末余额中金额前五名单位情况： 单位名称 2016 年 12 月 31 日 与本公司的关系 占其他应付款期末余额合 计数比例(%) 1、津滨腾越大厦 26,459.99 非关联方 63.33 2、吴映芳（生育险） 15,319.04 非关联方 36.67 合 计 41,779.03 100.00 公告编号：2018-009 86 19、股本 期初余额 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 田文喜 25,118,624.00 1,500,000.00 23,618,624.00 广州万燕集团有限公司 2,560,200.00 586,000.00 3,146,200.00 广州恒瑞资产管理集团有限 公司 2,941,176.00 2,941,176.00 广州众相携投资管理合伙企 业（有限合伙） 24,000,000.00 24,000,000.00 方乙川 3,500,000.00 3,500,000.00 曹健 3,500,000.00 3,500,000.00 广发纳斯特投资管理有限公 司（广乐 A 文化影视产业投 资基金） 3,000,000.00 3,000,000.00 广发纳斯特投资管理有限公 司（广发纳斯特高杰 1 号产 业投资基金） 1,880,000.00 1,880,000.00 广发纳斯特投资管理有限公 司（广发纳斯特兴杭文化影 视私募产业投资基金） 3,760,000.00 3,760,000.00 广东青米投资有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 广发纳斯特投资管理有限公 司（广乐 B 文化影视私募产 业投资基金） 3,740,000.00 3,740,000.00 广州科技金融创新投资控股 有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 张敏 1,200,000.00 1,200,000.00 0.00 广东呈十投资合伙企业（有 限合伙） 3,000,000.00 3,000,000.00 广东万燕资产管理有限公司 (万燕影视一号私募投资基 金) 614,000.00 614,000.00 陈文利 450,000.00 450,000.00 其他股东 1,500,000.00 1,500,000.00 合 计 78,000,000.00 8,450,000.00 2,700,000.00 83,750,000.00 注：1.根据公司 2016 年度股东大会议决议和修正章程后的规定，新增注册资本 345 万元由广东呈十投资合伙企业（有限 合伙）认购数为 300 万股（每股 6.00 元），认购价款为 1,800 万元、陈文利认购数为 45 万股（每股 6.00 元），认购价款 为 270 万元；溢价 1,725 万元计入资本公积。各股东全部以货币出资并经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于 2017 年 7 月 17 日出具致同验字【2017】第 440ZC0242 号验资报告。 公告编号：2018-009 87 2. 根据公司 2017 年度第一次临时股东会议决议和修正章程后的规定，新增注册资本 230 万元由广州科技金融创新 投资控股有限公司认购数为 110 万股（每股 4.50 元），认购价款为 495 万元、张敏认购数为 120 万股（每股 4.50 元）， 认购价款为 540 万元；溢价 1,011.42 万元计入资本公积。并于 2017 年 2 月 28 日出具出具中天运【2017】验字第 90013 号验资报告。 3.根据公司 2016 年 6 月 15 日“关于公司整体变更为股份有限公司的议案”的股东会决议：将 2016 年 4 月 30 日经 审计的净资产 44,031,759.17 元作为折股依据，折合股份有限公司的全部股份 4,000 万股,每股面值 1 元，共计 4,000 万 元，其余 4,031,759.17 元计入资本公积。并于 2016 年 6 月 25 日出具出具中天运【2017】验字第 90067 号验资报告。 4.根据公司股东大会决议和章程的规定新增注册资本 2,162 万由田文喜认购股数为 1,166 万股（每股 1.16 元），认 购价款为 1,352.56 万元；广州众相携投资管理合伙企业（有限合伙）认购股数为 996 万股（每股 1.16 元），认购价款为 1,155.36 万元；溢价 345.92 万元计入资本公积。各股东全部以货币资金出资并经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审 验，于 2016 年 8 月 10 日出具致同验字【2016】第 440ZC0521 号验资报告。 5.根据公司 2016 年度第三次临时股东会议决议和章程修正案的规定，新增注册资本 1,638 万元由广东青米投资有限 公司认购数为 400 万股（每股 2.50 元），认购价款为 1,000 万元、广发纳斯特投资管理有限公司（广乐 B 文化影视私募 产业投资基金）认购数为 374 万股（每股 2.50 元），认购价款为 935 万元、广发纳斯特投资管理有限公司（广乐 A 文化 影视产业投资基金）认购数为 300 万股（每股 2.50 元），认购价款为 750 万元、广发纳斯特投资管理有限公司（广发纳 斯特兴杭文化影视私募产业投资基金）认购数为 376 万股（每股 2.50 元），认购价款为 940 万元、广发纳斯特投资管理 有限公司（广发纳斯特高杰 1 号产业投资基金）认购数为 188 万股（每股 2.50 元），认购价款为 470 万元；溢价 2,457 万元计入资本公积。各股东全部以货币出资并经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于 2016 年 11 月 7 日出具 中天运【2016】验字第 90104 号验资报告。 20、资本公积 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 资本溢价（股本溢价） 28,029,200.00 24,804,391.52 0.00 52,833,591.52 其他资本公积 4,031,759.17 4,031,759.17 合 计 32,060,959.17 24,804,391.52 0.00 56,865,350.69 注：：1.根据公司 2016 年度股东大会议决议和修正章程后的规定，新增注册资本 345 万元由广东呈十投资合伙企业（有 限合伙）认购数为 300 万股（每股 6.00 元），认购价款为 1,800 万元、陈文利认购数为 45 万股（每股 6.00 元），认购价 款为 270 万元；溢价 1,725 万元计入资本公积。各股东全部以货币出资并经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验， 于 2017 年 7 月 17 日出具致同验字【2017】第 440ZC0242 号验资报告。 2. 根据公司 2017 年度第一次临时股东会议决议和修正章程后的规定，新增注册资本 230 万元由广州科技金融创新 投资控股有限公司认购数为 110 万股（每股 4.50 元），认购价款为 495 万元、张敏认购数为 120 万股（每股 4.50 元）， 认购价款为 540 万元；溢价 1,011.42 万元计入资本公积。并于 2017 年 2 月 28 日出具出具中天运【2017】验字第 90013 号验资报告。 3.根据公司 2017 年 6 月 15 日“关于公司整体变更为股份有限公司的议案”的股东会决议：将 2017 年 4 月 30 日经 审计的净资产 44,031,759.17 元作为折股依据，折合股份有限公司的全部股份 4,000 万股,每股面值 1 元，共计 4,000 万 元，其余 4,031,759.17 元计入资本公积。并于 2017 年 6 月 25 日出具出具中天运【2017】验字第 90067 号验资报告。 公告编号：2018-009 88 4.根据公司股东大会决议和章程的规定新增注册资本 2,162 万由田文喜认购股数为 1,166 万股（每股 1.16 元），认 购价款为 1,352.56 万元；广州众相携投资管理合伙企业（有限合伙）认购股数为 996 万股（每股 1.16 元），认购价款为 1,155.36 万元；溢价 345.92 万元计入资本公积。各股东全部以货币资金出资并经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审 验，于 2017 年 8 月 10 日出具致同验字【2017】第 440ZC0521 号验资报告。 5.根据公司 2017 年度第三次临时股东会议决议和章程修正案的规定，新增注册资本 1,638 万元由广东青米投资有限 公司认购数为 400 万股（每股 2.50 元），认购价款为 1,000 万元、广发纳斯特投资管理有限公司（广乐 B 文化影视私募 产业投资基金）认购数为 374 万股（每股 2.50 元），认购价款为 935 万元、广发纳斯特投资管理有限公司（广乐 A 文化 影视产业投资基金）认购数为 300 万股（每股 2.50 元），认购价款为 750 万元、广发纳斯特投资管理有限公司（广发纳 斯特兴杭文化影视私募产业投资基金）认购数为 376 万股（每股 2.50 元），认购价款为 940 万元、广发纳斯特投资管理 有限公司（广发纳斯特高杰 1 号产业投资基金）认购数为 188 万股（每股 2.50 元），认购价款为 470 万元；溢价 2,457 万元计入资本公积。各股东全部以货币出资并经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于 2017 年 11 月 7 日出具 中天运【2017】验字第 90104 号验资报告。 21、盈余公积 项 目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 法定盈余公积 1,162,805.94 3,085,443.48 4,248,249.42 合 计 1,162,805.94 3,085,443.48 4,248,249.42 22、未分配利润 项 目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 调整前上期末未分配利润 10,465,253.44 10,241,643.15 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 10,465,253.44 10,241,643.15 加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,854,434.83 14,280,215.06 减：提取法定盈余公积 3,085,443.48 1,428,021.51 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 10,000,000.00 转作股本的普通股股利 转作资本公积 2,628,583.26 期末未分配利润 38,234,244.79 10,465,253.44 23、营业收入和营业成本 公告编号：2018-009 89 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 100,115,762.87 46,354,676.13 65,064,768.79 38,853,491.27 合 计 100,115,762.87 46,354,676.13 65,064,768.79 38,853,491.27 1、主营业务（分产品） 产品名称 2017 年度 2016 年度 活动、会议服务类 79,896,721.37 54,044,051.79 设计及制作类 19,095,907.36 10,172,307.57 市场调查、调研类 1,123,134.14 848,409.43 合 计 100,115,762.87 65,064,768.79 2、本公司营业收入前五名客户的情况 客户名称 2017 年度 占全部主营业收入比率 备注 1.中国电信股份有限公司广州分公司 29,194,722.91 29.16 2.深圳市百泰国礼投资股份有限公司 10,320,754.72 10.31 3.广东鼎美美容科技有限公司 6,846,698.13 6.84 4.郑州雷诺文化传播有限公司 6,820,754.73 6.81 5.广东粤视广告有限公司 6,132,075.49 6.12 合 计 59,315,005.98 59.24 客户名称 2016 年度 占全部主营业收入比率 备注 1.中国电信股份有限公司广州分公司 14,176,933.79 21.79% 2.郑州雷诺文化传播有限公司 10,542,452.83 16.20% 3.成都艾诺互动广告有限公司 8,023,584.91 12.33% 4.广东鼎美美容科技有限公司 7,506,603.77 11.54% 5.广州超女化妆品有限公司 6,594,339.62 10.14% 合 计 46,843,914.92 72.00% 公告编号：2018-009 90 24、营业成本 项目 2017 年度 2016 年度 主营业务 46,354,676.13 38,853,491.27 合 计 46,354,676.13 38,853,491.27 （1）主营业务（分产品） 产品名称 2017 年度 2016 年度 活动、会议服务类 37,961,497.13 34,077,843.88 市场调查、调研类 7,962,477.67 4,398,807.78 设计及制作类 430,701.33 376,839.61 合 计 46,354,676.13 38,853,491.27 25、税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 101,850.90 92,011.21 教育费附加 72,697.18 65,722.27 印花税 21,875.00 18,049.68 文化事业建设税 66,186.00 0.00 合计 262,609.08 175,783.16 26、管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 工资薪金 1,781,371.98 1,692,291.15 福利费 270,875.13 77,084.90 折旧费及摊销 1,177,256.67 253,876.44 办公费 370,605.66 292,953.05 差旅费 43,226.45 29,070.13 业务招待费 337,980.43 305,938.67 咨询服务费 646,038.45 1,844,960.41 公告编号：2018-009 91 社保费 453,254.58 343,244.97 住房公积金 60,220.00 33,155.00 交通费 59,932.00 5,248.95 电费 25,285.49 17,829.54 租金 1,189,039.99 658,149.58 物业管理费 291,056.60 195,785.00 通讯费 28,830.38 20,970.87 其他 36,406.41 22,068.41 研发费用 5,556,228.26 0.00 合计 12,327,608.48 5,792,627.07 27、财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 771,870.10 485,750.00 减：利息收入 603,176.42 96,568.47 金融机构手续费 10,776.21 11,191.03 合计 179,469.89 400,372.56 28、资产减值损失 项目 2017 年度 2016 年度 坏账损失 1,512,261.32 646,401.23 合计 1,512,261.32 646,401.23 29、投资收益 项 目 2017 年度 2016 年度 权益法下确认的投资收益 -104,945.61 -119,667.73 处置股权确认的投资收益 4,652.80 合 计 -104,945.61 -115,014.93 公告编号：2018-009 92 30、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 接受捐赠 与企业日常活动无关的政府补助 1,852,100.00 全额计入 合计 1,852,100.00 与企业日常活动无关的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 广州市天河区全国中小企业股 份转让系统补贴 800,000.00 与收益相关 广州市全国中小企业股份转让 系统补贴 1,000,000.00 与收益相关 天河区文化创意企业租金补贴 暂行办法 52,100.00 与收益相关 合计 1,852,100.00 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017 年度 2016 年度 当期所得税费用 10,744,672.86 4,962,463.82 递延所得税费用 -372,815.33 -161,600.31 合计 10,371,857.53 4,800,863.51 （2）会计利润与所得税费用调整过程： 项目 2017 年度 2016 年度 利润总额 41,226,292.35 19,081,078.57 法定/适用税率计算的所得税费用 10,306,573.09 4,770,269.64 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 65,284.45 30,593.87 公告编号：2018-009 93 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 10,371,857.53 4,800,863.51 32、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 利息收入 31,420.66 96,568.47 除税费返还外的其他政府补助收入 1,852,100.00 往来款及其他 1,300,000.00 54,778,166.77 合计 3,183,520.66 54,874,735.24 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017 年度 2016 年度 管理费用 6,169,472.45 3,846,459.48 财务费用 10,776.21 11,191.03 往来款及其他 2,890,594.72 31,956,931.31 合计 9,070,843.38 35,814,581.82 33、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项目 2017 年度 2016 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 30,854,434.83 14,280,215.06 加：资产减值准备 1,512,261.32 646,401.23 固定资产折旧、油气资产折耗、 生产性生物资产折旧 1,445,655.75 224,958.36 无形资产摊销 8,205.12 683.76 公告编号：2018-009 94 项目 2017 年度 2016 年度 长期待摊费用摊销 169,405.92 28,234.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 771,870.10 485,750.00 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -372,815.33 -161,600.31 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -6,399,445.00 -187,541.47 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -65,424,161.87 -11,849,687.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 14,540,853.05 -6,076,027.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 -22,893,736.11 -2,608,613.86 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,243,113.62 16,279,764.79 减：现金的期初余额 16,279,764.79 191,800.10 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,036,651.17 16,087,964.69 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 一、现金 其中：库存现金 5,706.77 62,569.97 公告编号：2018-009 95 可随时用于支付的银行存款 3,237,406.85 16,217,194.82 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,243,113.62 16,279,764.79 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 六、合并范围的变更：无。 七、在其他主体中的权益 1、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 合营企业或 联营企业名 称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 表决权 比例(%) 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 直接 间接 九江赤湖旅 游发展有限 公司 江西省九 江市九江 县 江西省 九江市 九江县 旅游服务 49.00 权益法 （3）重要联营企业的主要财务信息 项目 2017 年 12 月 31 日 / 2017 年度 2016 年 12 月 31 日 / 2016 年度 九江赤湖旅游发展有限公司 九江赤湖旅游发展有限公司 流动资产 4,658,324.16 4,872,498.88 非流动资产 4,418,001.22 4,418,001.22 资产合计 9,076,325.38 9,290,500.10 流动负债 0.00 0.00 公告编号：2018-009 96 项目 2017 年 12 月 31 日 / 2017 年度 2016 年 12 月 31 日 / 2016 年度 九江赤湖旅游发展有限公司 九江赤湖旅游发展有限公司 非流动负债 负债合计 0.00 0.00 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 4,447,399.43 4,547,692.24 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 4,447,399.43 4,547,692.24 存在公开报价的联营企业权益投资 的公允价值 营业收入 净利润 -214,174.72 -244,219.85 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -214,174.72 -244,219.85 本年度收到的来自联营企业的股利 -104,945.61 -119,667.73 注：公司对上述联营企业权益投资的会计处理方法：权益法 （3）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无 （4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况：无 （2）交易对少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：无 3、在合营安排或联营企业中的权益：无 4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无 八、与金融工具相关的风险：无。 公告编号：2018-009 97 九、公允价值的披露：无。 十、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 本公司的实际控制人为自然人田文喜。 2、本企业的子公司情况 本公司无子公司。 3、本企业合营和联营企业情况 本公司持有联营企业九江赤湖旅游发展有限公司49%的股份。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 广州万燕集团有限公司 本公司股东 广州众相携投资管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东 广东万燕网络科技有限公司 本公司实际控制人重大影响的公司 广州赛格投资发展有限公司 本公司实际控制人控制的公司 广东万燕投资发展有限公司 本公司实际控制人重大影响的公司 江西省新丝路模特经纪有限公司 本公司实际控制人重大影响的公司 广州万燕商贸有限公司 本公司实际控制人重大影响的公司 九江万燕置业有限公司 本公司实际控制人重大影响的公司 九江赤湖旅游发展有限公司 联营企业 广发纳斯特投资管理有限公司（广乐 A 文化影视产 业投资基金） 本公司股东 广发纳斯特投资管理有限公司（广发纳斯特高杰 1 号产业投资基金） 本公司股东 广发纳斯特投资管理有限公司（广发纳斯特兴杭文 化影视私募产业投资基金） 本公司股东 广东青米投资有限公司 本公司股东 广发纳斯特投资管理有限公司（广乐 B 文化影视私 募产业投资基金） 本公司股东 田文喜 董事长、总经理 常娜 董事、副总经理 李振国 董事 邓大安 董事 公告编号：2018-009 98 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 备注 田洋 董事 胡文馨 监事会主席 李宙权 监事 刘洋 职工代表监事 周洁 财务总监 王明晓 董事会秘书 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易:无 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况:无 （3）关联租赁情况 :无 （4）关联担保情况 ： 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 田文喜 5,000,000.00 2017-6-5 2018-6-5 否 （5）关联方资金拆借:无 （6）关联方资产转让、债务重组情况:无 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 :无 （2）应付项目：无 7、关联方承诺：无 十一、股份支付：无 十二、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项:无 公告编号：2018-009 99 2、或有事项: 无 十三、资产负债表日后事项 1、 重要的非调整事项: 截止财务报告日，公司无重要的非调整事项情况。 2、 利润分配情况 截止财务报告日，公司无利润分配情况。 3、销售退回情况 截止财务报告日，公司无需要披露的销售退回情况。 4、其他资产负债表日后事项 截止审计报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、其他重要事项 1、前期会计差错更正:无 2、债务重组：无 3、资产置换：无 4、年金计划：无 5、终止经营：无 6、分部信息：无 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项：无 十五、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 2017 年度 2016 年 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 1,852,100.00 公告编号：2018-009 100 项目 2017 年度 2016 年 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 …… 所得税影响额 463,025.00 少数股东权益影响额 公告编号：2018-009 101 项目 2017 年度 2016 年 合计 463,025.00 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 20.44 0.37 0.37 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 19.52 0.35 0.35 十七、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 3 月 30 日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交 股东大会审议。 广州万燕文化传媒股份有限公司 2018 年 3 月 30 日 第 10 页至第 54 页的财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 公告编号：2018-009 102 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室