870014_2016_金牛电气_2016年年度报告_2017-03-15.txt

1                                  芜湖金牛电气股份有限公司 Wuhu Jinniu Electric Co.,Ltd. 金牛电气 NEEQ :870014 年度报告 2016 2    公 司 年 度 大 事 记   2016  年公司在知识产权方面，新获授 权专利 66 项，其中发明专利 3 项。截 至  2016  年  12  月  31  日，公司共拥有 授权专利 181  项，其中发明专利  6  项。 2016 年 2 月，公司通过安徽长江产权交易所公开 挂牌的方式受让安徽南天建设有限公司转让的 安徽南陵农村商业银行股份有限公司 2,100.00万 股股份（持股比例为 9.55%），2016 年 4 月收到 中国银监会芜湖监管分局同意股权变更的批复。 此次股权转让价款为 26,460,000.00 元，其中包含 已宣告未发放的现金股利 1,995,000.00 元。  2016  年 11 月  18  日，全国中小企业股 份转让系统出具股转系统函[2016]8311 号，同意公司股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌转让。公司于  2016  年  12 月  8  日在全国中小企业股份转让系 统挂牌公开转让，股票简称：金牛电气， 股票代码：870014。    2016 年 4 月 6 日，公司获得国家能源局华东监管 局颁发的《承装（修、试）电力设施许可证》（承 装类五级、承修类五级），有效期限至 2022 年 4 月 4 日。    芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  3      目录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  4    释义 释义项目 释义 金牛电气/公司/本公司/股份公司  指  芜湖金牛电气股份有限公司  金牛有限  指  芜湖市金牛变压器制造有限公司，系股份公司前身  刘氏家族  指  刘志文、夏金娣、刘朝国、刘朝锋、刘朝莉五人  南陵智能  指  南陵智能变压器产业技术研究院有限公司  南陵农商行  指  安徽南陵农村商业银行股份有限公司  《业务规则》  指  《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》  股东大会  指  芜湖金牛电气股份有限公司股东大会  董事会  指  芜湖金牛电气股份有限公司董事会  监事会  指  芜湖金牛电气股份有限公司监事会  公司高管人员  指  总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书  管理层  指  公司董事、监事及高级管理人员  全国股份转让系统  指  全国中小企业股份转让系统  全国股份转让系统公司  指  全国中小企业股份转让系统有限责任公司  主办券商、华金证券  指  华金证券股份有限公司  会计师、华普天健  指  华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）  《公司法》  指  《中华人民共和国公司法》  《公司章程》  指  最近一次由股东大会会议通过的《芜湖金牛电气股份有限公司 章程》  三会  指  股东（大）会、董事会、监事会  三会议事规则  指  《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 报告期、本期、本年度  指  2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日  上年、上年度、上期  指  2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日  元、万元  指  人民币元、人民币万元  输配电  指  输电与配电简称输配电，是电力系统中发电厂（生产者）与电 力用户（消费者）之间输送电能与分配电能的环节。通常将电 能从电源点送往负荷中心的线路称为输电线路，将电能在负荷 中心进行分配的线路称为配电线路。  变压器  指  变压器是利用电磁感应原理来改变交流电压的装置，它可将一 种电压转换成相同频率的另一种电压，是发、输、变、配电系 统中的重要设备之一。  环氧树脂浇注干式变压器、干式变压器  指  环氧树脂浇注指用低粘度、液态无溶剂双酚 A 环氧树脂混合 物，在真空状态下浇注到变压器线圈中；干式变压器指依靠空 气对流进行冷却，铁心和绕组不浸渍在绝缘油中的变压器。干 式变压器有三种形式：开启式、封闭式和浇注式（ 用环氧树脂 或其它树脂浇注），本公司干式变压器均指环氧树脂浇注干式变 压器。  油浸式变压器  指  依靠变压器油作冷却介质，铁心和绕组浸渍在绝缘油中的变压 器。电压等级较低的油浸式变压器主要应用于配电网，简称油 浸式变压器。  非晶合金  指  非晶合金是以铁、硼等元素为材料，急速冷却成型而使原子排 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  5    列呈无序化的结构， 没有晶态合金的晶粒、晶界存在，称之为 非晶合金。  非晶合金铁心变压器  指  利用导磁性能突出的非晶合金来制造铁心的变压器，能获得很 低的损耗值  箱式变电站  指  又叫预装式变电站。外壳是用金属或彩钢板等材料做成的箱体， 内部由高压配电装置、电力变压器、低压配电装置和电能计量 装置组合在一个箱体内的无人值守的供电用的成套设备，它可 代替有人值守的变电站。  CTQC  指  国家变压器质量监督检验中心  CCC  指  简称“ 3C”，指“强制性产品认证制度”， 是为保护消费者 人身安全、加强产品质量管理、依照法律法规实施的一 种 产 品 合 格 评 定 制 度 。 英 文 名 称 ChinaCompulsoryCertification，英文缩写 CCC  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  6    第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人保证年度报告中财务报告的真实、完 整。 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审 计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险  本公司产品主要面向电力、基建、房地产、铁路建设等行业， 这些行业与宏观经济形势具有较强的相关性，如果宏观经济 发展势头良好，基础设施建设步伐加快，将会加大对上述行 业的投资需求，从而有力带动输配电及控制设备的需求，反 之则有可能抑制需求。本公司业务盈利情况与宏观经济发展 密切相关，本公司面临因市场周期性变化造成盈利大幅波动 的风险。  产业政策风险  电力设施、智能电网是“十三五”规划的扶持产业，输配电 及控制设备制造业是其重要的子行业，是维持国民经济持续 科学发展的重要产业。国家出台的一系列相关政策对输配电 及控制设备制造业涉及较广，包括了产业发展规划、产品标 准、淘汰落后产能、兼并重组、结构调整、产业升级等多个 方面，从规划到细则的不断完善、落实，必将对整个输配电 及控制设备制造业会产生重大影响。  应收账款周转率较低的风险  由于公司所在行业属性，产品多数用于政府电力工程、房地 产项目配套等，结算方式通常是按进度支付货款，结算周期 较长导致应收账款余额较高，应收账款周转率较低。如果周 转率持续偏低，将导致营运资金不足，最终使企业发生经营 风险。  税收优惠政策变化的风险  根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  7    徽省地方税务局联合下发的《关于公布安徽省 2014 年第一批 高新技术企业认定名单的通知》（科高〔2014〕43 号），本公 司被认定为高新技术企业，自 2014 年起有效期 3 年。按照《企 业所得税法》等相关法律法规规定，本公司自 2014 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业 15%的企业所得税优惠税 率。根据《高新技术企业认定管理办法》、《国家税务总局关 于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函 [2009]203 号）的规定，若公司在以后的经营中不能满足高 新技术企业的条件或未能通过高新技术企业复审，将不能继 续享受高新技术企业的税收优惠，会在一定程度上影响公司 的净利润。  客户区域集中风险  公司主要客户集中在安徽省内，在其他省份销售收入占比较 低，客户区域集中度较高，存在客户区域集中的风险。为此， 公司立足安徽，积极向周边区域拓展业务，不断积极拓展新 客户，已取得一定的成效，预计未来公司主要客户区域集中 度有望逐步下降。  原材料波动风险  公司生产成本中主要为原辅材料，主要包括取向电工钢、铜、 普通钢材等。近几年来，铜、钢材等金属市场价格波动较大， 若未来公司主要原材料价格持续大幅波动，可能造成公司营 业成本较大幅度波动的风险。  实际控制人不当风险  刘氏家族五人直接持有公司 100%的股份，为公司的控股股 东、实际控制人，在公司经营决策、人事、财务管理上均可 施加绝对影响。若公司控股股东及实际控制人刘氏家族利用 其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进 行不当控制，可能损害公司和少数权益股东利益。  公司治理风险  公司自设立以来按照现代企业管理体系逐步建立并完善相关 法人治理结构和内控制度。2011 年 11 月 28 日，公司召开创 立大会暨第一次股东大会审议通过了《公司章程》，设立了股 东大会、董事会、监事会，制定了三会议事规则，并结合自 身业务特点和内部控制要求设置了内控机构，制定并通过了 相关内部控制管理制度。股份公司设立至今已有一段时间， 但随着公司规模的不断扩大和人员的持续增加，对公司治理 将会提出更高的要求，公司现行法人治理结构和内部控制体 系也面临着在实践中不断完善和有效执行的需求。因此，公 司未来经营中存在因内部管理不适应公司发展而影响公司持 续、健康、稳定发展的风险。  本期重大风险是否发生重大变化： 否 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  8    第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 芜湖金牛电气股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhu Jinniu Electric Co.,Ltd. 证券简称 金牛电气 证券代码 870014 法定代表人 刘志文 注册地址 安徽省芜湖市南陵经济开发区古亭路 办公地址 安徽省芜湖市南陵经济开发区古亭路 主办券商 华金证券股份有限公司 主办券商办公地址 中国（上海）自由贸易试验区杨高南路 759 号 30 层 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张良文、宣陈峰、吴岳松 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜城门外大街 22 号外经贸大厦 922-926 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘朝莉 电话 0553-6816733 传真 0553-6816733 电子邮箱 910466800@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省芜湖市南陵县开发区古亭路芜湖金牛电气股份有限公司 241300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-08 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C38 电气机械和器材制造业 主要产品与服务项目 开关柜和变压器的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 66,000,000 做市商数量 0 控股股东 刘志文、夏金娣、刘朝锋、刘朝国、刘朝莉 实际控制人 刘志文、夏金娣、刘朝锋、刘朝国、刘朝莉 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  9    企业法人营业执照注册号 91340200704914329M 是 税务登记证号码 91340200704914329M 是 组织机构代码 91340200704914329M 是 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  10    第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元  本期 上年同期 增减比例 营业收入 160,800,505.86 146,099,146.82 10.06% 毛利率% 36.46% 32.34% - 归属于挂牌公司股东的净利润 31,896,172.56 21,271,724.72 49.95% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 27,195,170.34 14,233,940.08 91.06% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 16.40% 12.71% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 13.99% 8.51% - 基本每股收益 0.48 0.32 50.00% 二、 偿债能力 单位：元  本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 305,203,391.39 320,177,759.24 -4.68% 负债总计 93,853,682.54 141,677,157.98 -33.76% 归属于挂牌公司股东的净资产 211,349,708.85 178,500,601.26 18.40% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.20 2.70 18.52% 资产负债率%（母公司） 30.75% 44.25% - 资产负债率%（合并） 30.75% 44.25% - 流动比率 221.76% 181.86% - 利息保障倍数 91.58 32.45 - 三、 营运情况 单位：元  本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 9,356,185.55 38,544,156.68 - 应收账款周转率 1.13 1.17 - 存货周转率 2.21 1.88 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -4.68% 18.32% - 营业收入增长率% 10.06% 26.37% - 净利润增长率% 49.95% 191.95% - 五、 股本情况 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  11    单位：股  本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 66,000,000 66,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元  项目 金额 非流动资产处置损益  -46,581.62 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）  5,808,292.63 委托他人投资或管理资产的损益  61,647.60 除上述各项之外的其他营业外收入和支出  -292,767.76 非经常性损益合计 5,530,590.85 所得税影响数 -829,588.63 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 4,701,002.22 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司的主营业务是从事各种型号和类别的开关柜、变压器的研发、生产和销售。公司一方面通过推动 自主创新和产学研结合，掌握核心技术，提高市场竞争力，另一方面，公司深刻理解和精准把握行业发展 趋势和市场需求，不断开拓市场，为客户提供优质产品和服务，从单纯的产品提供商逐步转变为配电设备 的全面系统方案提供商和行业服务商。公司结合历史销售情况及订单预测来确定合理的原材料储备水平， 以此安排原材料采购；根据客户订单及时安排生产计划；根据市场及用户的不同需要设计方案、整合系统， 然后依托公司多年积累的销售网络及渠道，将产品销售给终端客户，同时为客户提供相关技术服务，从而 获得收入、利润和现金流。 1、 采购模式 公司结合历史销售情况及订单预测来确定合理的原材料储备水平，以此安排原材料采 购。公司设置供应部，负责生产过程所需原材料、元器件及设备的采购，供应部制定了完备的管理模式、 管理政策、货源管理和业务控制标准及流程制度。技术开发部根据公司订单同时向采购部、仓库发采购清 单，仓库通过核对采购清单与库存原材料，根据差异填写并向采购部提供请购单，采购部根据请购单向供 应商询价，采购员将采购产品型号、价格提交技术开发部签字、财务部核价，经总经理审批后，由采购部 负责合同签订事宜。供应商发出货物向公司签发发货清单，品保部根据合同和供应商发货清单对所到货物 进行验收，将不合格货物退回。供应商主要是公司长期合作供应商，在特定订单中，客户选择特定材料供 应商供应材料。公司根据历史销售情况，对通用性原材料进行采购，并保持合理的储备水平，以备使用。 2、生产模式 公司目前主要采取以销定产的生产模式，由于高、低压成套产品规格很多，不同客户 需求不同，公司主要根据客户订单情况进行生产，对于一些特定的产品采用订单生产方式，对于一些销售 量较大以及标准化、通用型的产品，会适量提前生产作为库存。在生产管理方面，公司严格按照质量、环 境管理体系规范要求组织生产，公司建立了与 ISO9001 质量管理体系相适应的组织机构，生产部门和技 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  12    术部门共同为产品生产进行质量监控。其中公司品保部是质量管理体系中的管理部门，负责体系的日常管 理工作，组织内部质量审核，保证质量管理体系的有效运行。在安全生产方面，公司制定了《安全生产管 理制度》，内容包括了明确安全生产责任人、员工岗前培训流程、安全生产管理流程等内容。此外公司还 建立了《装备维护保养制度》、《装备能源管理制度》，明确了各种工艺设备的操作说明及使用、维护、 检定、闲置和报废制度。 3、 销售模式 公司销售模式主要是常规销售和订单销售两种生产销售模式。对于通用性强的部分变 压器，公司采用常规销售，公司生产并储备部分常规库存商品，陆续向客户销售。对于专用性强的特殊需 求的产品，通常是根据签订的合同和客户的要求进行设计，并按照订单组织生产。 年度内变化统计：  事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司在战略目标和年度经营目标的指导下，延续历年来“稳中求进”的发展基调，推进技 术创新，优化产品结构，加强生产管理，调整客户结构，在公司管理层的带领下，全体员工共同努力，开 拓进取，顺利完成各项经营任务目标，公司在业务拓展、产品服务、内部治理等方面均有稳步提升，企业 平稳发展。 在经营上，公司 2016 年度全年营业收入 16080.05万元，利润总额为3696.65万元，净利润为3189.62 万元。 在生产上，公司以市场为导向，以科技为依托，以创新为动力，以产品质量提升为核心，深挖企业内 部潜能和市场潜力，加强企业管理，加大技术创新力度，提高产品技术含量，增强了企业的核心竞争力。 在研发上，公司在 2016 年一如既往的重视并加大对技术研发工作的投入，加强非晶合金变压器等 新产品的研发力度，以技术进步为第一生产力，提升产品竞争力，积极推进产品研发、质量攻关、技术创 新，努力打造自主创新的新型制造企业。 在管理上，公司一直不断对公司的内控制度进行完善，并严格执行，真正做到“制度管人，制度管 事”，努力优化公司的现有制度和体系。 1、主营业务分析  （1）利润构成  单位：元  项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 160,800,505.86 10.06% - 146,099,146.82 26.37% - 营业成本 102,164,779.41 3.35% 63.54% 98,852,063.76 15.44% 67.66% 毛利率 36.46% - - 32.34% - - 管理费用 20,654,387.40 -1.47% 12.84% 20,963,131.43 2.47% 14.35% 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  13    销售费用 3,426,158.48 3.34% 2.13% 3,315,535.57 -1.43% 2.27% 财务费用 384,124.71 -48.67% 0.24% 748,416.23 -50.99% 0.51% 营业利润 31,497,533.38 82.76% 19.59% 17,234,421.14 8,553.56 % 11.80% 营业外收入 6,246,853.55 -26.78% 3.88% 8,531,823.31 -6.63% 5.84% 营业外支出 777,910.30 177.12% 0.48% 280,713.82 -76.61% 0.19% 净利润 31,896,172.56 49.95% 19.84% 21,271,724.72 191.95% 14.56% 项目重大变动原因： 1、财务费用较上期减少 36.43 万元，减幅 48.67%，主要原因一方面是公司资金流状况良好，另一方 面是继续以敞口银承做为支付货款的主要手段，减少了流动资金贷款。 2、营业利润增加 1426.31 万元，增幅达 82.76%，主要原因一方面是营业收入较上年同期增长 1470 万元，另一方面公司较好的控制各项成本费用，本期毛利率较上期增长 4.12%。 3、营业外支出较上期增加 49.7 万元，增幅 177.12%，主要原因是 2016 年南陵县遭遇洪灾，公司向 南陵县慈善协会捐赠 60 万元并组织员工募捐以支援家乡抗洪救灾、重建家园。 4、净利润较上期增加 1062.4 万元，增幅达 49.95%，主要原因是收入的增长及毛利率的提高。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 160,059,076.76 101,481,317.26 145,962,394.68 98,428,999.32 其他业务收入 741,429.10 683,462.15 136,752.14 423,064.44 合计 160,800,505.86 102,164,779.41 146,099,146.82 98,852,063.76 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 电气产品及服务  160,059,076.76 100.00% 145,962,394.68  99.90% 收入构成变动的原因： - （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 9,356,185.55 38,544,156.68 投资活动产生的现金流量净额 1,474,303.23 -39,682,872.17 筹资活动产生的现金流量净额 -11,693,985.67 -8,491,841.51 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 935.62 万元，比上年同期减少 2918.8 万元，减 幅为 75.73%，主要是因为公司为扩大销售，对国铁项目、政府项目、大企业投资项目提高了信用规模。 2、投资活动产生的现金流量净额为 147.43 万元，比上年同期增加 4115.72 万元，增幅为 103.72%， 主要是因为购买银行理财产品比上期增加 3670 万元。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 -1169.4 万元，比上年同期减少 320.21 万元，减幅为 37.71%， 主要是报告期内向银行短期贷款减少 900 万元。 （4）主要客户情况  单位：元  序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  14    1  江苏江中集团安徽建设工程有限公司  32,345,202.50 20.12%  否  2  芜湖国能电力工程有限公司  9,803,398.22 6.10%  否  3  芜湖明远集团公司  7,591,399.92 4.72%  否  4  南陵县住房和城乡建设委员会  7,065,470.09 4.39%  否  5  涡阳县亿能电力工程有限公司  5,964,309.84 3.71%  否  合计 62,769,780.57 39.04% - （5）主要供应商情况  单位：元  序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1  中特华星电缆股份有限公司  6,704,558.90 9.75%  否  2  安徽永杰铜业有限公司  5,653,623.61 8.22%  否  3  上海馨启实业有限公司  4,627,850.37 6.73%  否  4  合肥铜冠国轩铜材有限公司  3,173,259.48 4.61%  否  5  芜湖天正明日电气有限公司  3,147,412.20 4.57%  否  合计 23,306,704.56 33.88% - （6）研发支出与专利  研发支出：  单位：元  项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 5,303,709.34 6,555,108.32 研发投入占营业收入的比例 3.30% 4.49% 专利情况：  项目 数量 公司拥有的专利数量 181 公司拥有的发明专利数量 6 研发情况：  公司通过与国内高校、科研院所的交流，结合自身发展的特点，制定一系列的技术研发项目，项目 研究成果多为新技术、新产品，对公司提升产品质量、调整产品结构乃至增强综合竞争力均有重要意义。 2、资产负债结构分析 单位：元  项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产的 比重 金额 变动 比例 占总资产的 比重 货币资金 10,105,803.57 -8.94% 3.31% 11,098,402.72 -45.1 8% 3.47% -0.16% 应收账款 146,219,423.61 5.97% 47.91% 137,986,410. 82 24.42 % 43.10% 4.81% 存货 40,324,972.97 -22.51 % 13.21% 52,041,730.9 7 -2.14 % 16.25% -3.04% 长期股权投资 27,004,372.13 - 8.85% - - - 8.85% 固定资产 56,147,755.84 -5.47% 18.40% 59,394,546.0 2 -7.51 % 18.55% -0.15% 在建工程 - - - - - - - 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  15    短期借款 20,000,000.00 -31.03 % 6.55% 29,000,000.0 0 0.00 % 9.06% -2.50% 长期借款 - - - 4,000,000.00 0.00 % 1.25% -1.25% 资产总计 305,203,391.39 -4.68% - 320,177,759. 24 18.32 % - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期内，公司加强了对存货的管理，存货比上年同期减少 1171.67 万元，减幅达 22.51%。 2、报告期内，公司现金流状况良好，经营性现金净流量为 935.62 万元，经营性现金净流量用于归 还了银行贷款，短期借款比去年同期下幅 31.03%。 3、投资状况分析  （1）主要控股子公司、参股公司情况 截至本 2016 年 12 月 31 日，公司共有 1 家控股子公司，1 家参股公司，其中控股子公司为南陵智 能，参股公司为南陵农商行。上述公司的基本情况如下： 1、南陵智能 名称：南陵智能变压器产业技术研究院有限公司 住所：南陵县经济开发区五里岗路 1 号 法定代表人：刘志文 注册资本：1,000 万元 成立时间：2014 年 8 月 25 日 经营范围：变压器新技术、新产品的研究、生产和销售；新能源的开发与利用；电力技术监督、技 术服务、技术开发、技术信息服务；承担在役发、供电设备的技术监督、技术服务；与发、供电设备和 电网安全稳定经济运行有关的试验研究。 股权结构：金牛电气持股 96%，南陵县国有资产监督管理委员会持股 4% 统一社会信用代码： 91340223395692303E 南陵智能设立时取得了南陵县国有资产监督管理委员会出具的《关于同意成立南 陵智能变压器产业技术研究院有限公司的批复》（南国资办{2014}50 号），南陵县国有资产监督管理 委员会同意由芜湖金牛电气股份有限公司和南陵县国有资产监督管理委员会办公室成立南陵智能变压 器产业技术研究院有限公司，注册资本 1,000 万元，其中金牛电气持股 96%，南陵县国有资产监督管理 委员会持股 4%。截至本期末，南陵智能尚未实际开展经营。 2、南陵农商行 名称：安徽南陵农村商业银行股份有限公司 住所：安徽省芜湖市南陵县籍山镇籍山路 法定代表人：颜世龙 注册资本：22,000 万元 成立日期：1998 年 12 月 28 日 经营范围：经营中国银行业监督管理委员会依照有关法律、行政法规和其他规定批准的业务，经营 范围以批准文件所列的为准。 统一社会信用代码：91340200149785109K （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司使用阶段性闲置资金购买中国农业银行“金钥匙•安心快线” 天天利滚利第 2 期开 放式人民币理财产品,年化收益率约为 3.00%，中低风险，上述理财产品报告期期末余额为人民币 400 万元，截止 2016 年 12 月 31 日，报告期内累计收益 61,647.60 元。 （三） 外部环境的分析 1、行业发展情况 （1）输配电及控制设备制造行业发展历程 从新中国“第一个五年计划”开始，我国输配电设备制 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  16    造行业走过了几十年的发展历程。由于电力工业是国民经济发展的动力源泉，而输配电设备制造是电力 发展的支柱和先行产业，国家在规划“一五”计划伊始，就将输配电设备制造业作为成套产业基地进行 规划，并在政策上大力扶持该行业的发展。国家“一五”计划建设的 156 个重点项目中有 5 个输配电项 目落户西安。国家集中了全国的财力、物力和人力迅速在西安建设起了具有一定规模的输配电电工城。 以西电集团为代表的我国输配电设备制造业从无到有，经历了 50 年代的仿制、60-70 年代的自主研制阶 段，逐步掌握了从低压输配电产品向高压输配电产品的设计、制造技术，促进了我国电网的升级和产品 的更新换代，为我国 1970 年第一条 330kV 输变电线路自主研制并提供了隔离开关、自耦变压器、电抗 器、避雷器、电容式电压互感器等成套设备。改革开放后，我国开始较大规模地引进外资和开放市场， 引入国外的先进技术和先进设备。我国输配电设备制造企业通过合作生产、技工贸结合、技术转让等方 式，结合一系列持续不断的技术改造，增强了在产品设计、制造、试验检测技术等方面的研发实力，产 品基本满足了我国电力建设的需要。“市场换技术”的策略无法保证“换来核心技术”。我国输配电设 备制造业的科技人员所拥有的在长期生产实践中积累的深厚理论基础和技术经验，保证了在引进、消化 和吸收国外技术的过程中，我国输配电设备制造企业通过自主研发和创造，基本掌握了高压和特高压输 配电设备的整体设计、制造、试验等核心技术。这些核心技术的突破为我国发展特高压电网提供了技术 保证。我国输配电设备制造企业，逐步实现了 500kV 交流和±500kV 直流输配电设备国产化，特别是依 托国家重点工程建设，如三峡工程和西电东送工程，在超高压交直流输配电产品的研发、设计能力和制 造能力方面都有了显著的提高。进入 21 世纪，依托我国 750kV 交流输电示范工程，国内企业自主研发 成功了 750kV 超高压输配电成套设备并成功投入运营，进一步提高了 750kV 及以下交流电网工程输配电 成套设备的研发、设计、制造和试验检测能力，为国内输配电设备制造商在百万伏级交流特高压技术装 备的研发和制造奠定了基础。2005 年以来，国内企业依托特高压试验示范工程，积极开展特高压交直流 成套设备自主研发工作，目前 1000kV 交流和±800kV 直流特高压设备已研制成功，并投入试运行，使我 国输配电设备制造的技术水平和能力在部分领域达到国际领先水平。 （2）行业发展趋势 我国输配电及控制设备制造业近年来增长迅速，预计在未来 5 年内仍将保持稳 定增长。截止到 2013 年 6 月底，我国“输配电及控制设备制造业”企业数达到 6,800 多家，其中上市 公司 20 多家。根据中商情报网数据显示：2014 年，中国输配电及控制设备制造行业销售收入高达 19,494.11 亿元，同比增长 13.9%。目前，我国处于工业化加速发展的阶段，正在迎来工业 4.0 的新机 遇，随着电力系统对配电系统的质量和可靠性要求的提高，对输配电及控制设备的性能要求也越来越高， 特别是分散化新能源发电模式对输配电网的设备和运营提出了灵活性、自协调性的要求。基础理论、材 料技术、生产工艺、加工工艺和信息技术的应用，使得输配电及控制设备的技术水平有了很大的进步， 以及更大的进步空间。输配电及控制设备未来将朝着智能化、免维护、环保性、小型化、集成化方向发 展。 2、行业进入壁垒 输配电及控制设备制造业是一个集电力系统、高低压电器、微机自动化、机械 加工、通讯等多学科交叉的行业。随着近几年的发展，行业门槛逐渐提高，主要体现在以下几个方面： （1）技术壁垒 输配电及控制设备生产技术集成度高、开发难度大、制造工艺复杂，具有较高的技 术门槛。而随着“十三五”期间国家大力推进电网智能化及节能、降耗理念的深入，对输配电及控制设 备制造业的节约型、安全性、稳定性、信息化和智能化要求将进一步提高。这些都要求公司具有较强的 技术研发实力，研发设计人员要具有较强的理论技术功底和丰富的实践经验。 （2）资质壁垒 出于对电网系统安全运行的考虑，电力系统对电力设备制造商实行严格的标准化 管理和资质审查，其产品必须符合国家和电力行业标准，产品质量必须有经国家质量监督检验检疫总局 授权的国家级试验单位出具的合格型式试验报告。 （3）资金壁垒 一方面，输配电及控制设备制造公司需要投入大量资金购置各种标准设备并加以改 造更新、购置成套的高精度现代化检测设备、样机试制投入、工业试运行投入及专用生产设施，特别是 在生产高压、大功率输变电设备和成套装置时需要建设高压大功率试验系统，资金投入大，一次性投入 设备多；另一方面，本行业特有的招投标经营模式和非标定制的特点，要求生产公司必须要有充足的流 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  17    动资金和一定数量的标准化半成品存货。 （4）人才壁垒 从事输配电及控制设备的研发与生产，不仅需要理论基础和技术素养，还需要有较 强实践经验的研发人员来确保客户的技术要求可以在设计图纸上完全实现，需要有一批有着长期实践经 验懂得现代化生产过程的技术工人来确保把设计图纸变为质量可靠的最终产品。具有丰富研发、设计、 生产、售后服务经验的人才无形中成了新进入公司的壁垒。 （5）营销网络壁垒 在输配电及控制设备行业，生产公司需要成熟的营销和服务网络，具有多年 设计、运行维护、售后服务经验，熟悉客户的技术要求、运行习惯，才能满足客户需求。如果不具备一 定的技术实力、供货历史、营销网络及售后保障能力，新厂家进入后很难生存和发展。 （6）客户对品牌依赖度高 由于现代电力系统已经构成了互联大电网，运行情况极其复杂，安全稳 定性要求非常高，而系统运行的可靠性和稳定性直接依赖于输配电设备，输配电设备的可靠性和稳定性 的提高则直接依赖于专用设备对产品加工的质量。近年来，国内重要输配电及控制设备厂商为了满足电 力系统的高标准要求，对于参与招投标的各家制造商的产品在以往运行的业绩提出了严格的考核要求。 此外，输配电及控制设备厂商对于售后服务和产品长期维护也有着特殊的要求。因此，客户对品牌依赖 度高也是进入本行业的主要障碍。 3、行业与上、下游关系 输配电及控制设备产业链关系相对简单，上游行业也即输配电及控制设 备行业成本的主要来源包括有色、钢铁等原材料行业以及作为工具的机械设备行业，及其其他一些上游 行业。下游也就是输配电及控制设备行业收入的主要来源，主要是电力行业，而电力行业本身的需求也 因目的不同而各不相同。总的来分，有跨国、跨地区联网工程、大型水电、煤电、风电送出工程、城市 电网改造工程、农村电网改造工程、提高抗灾能力工程、水电建设工程等。 （1）与上游的关系 作为输配电及控制设备制造业的上游行业，铜材、钢材等金属的价格直接影 响到输配电及控制设备的成本。上游行业生产要素价格的变动，导致产品成本变化，对行业的毛利率有 不同程度的影响。定位于高端市场以及规模较大的输配电及控制设备制造企业定价能力较强，具备较强 的成本转嫁能力，可以降低成本上升带来的负面影响，材料价格变化对企业利润水平影响相对较小；定 位于低端市场以及规模较小的企业，材料价格变化对企业利润水平影响相对较大。 （2）与下游的关系 下游行业对输配电及控制设备制造业的影响主要表现在市场需求方面，在我 国，各领域市场呈现不同的竞争特征：电力生产、电力供应、汽车制造、冶金化工等行业用户对设备安 全性和可靠性要求高，对输配电及控制设备制造企业的规模、资质和技术水平均有较高要求；城市轨道 交通领域对产品安全可靠性要求高，对产品运行经验要求更加严格，没有良好的运行业绩，很难进入该 市场；核电、风电、水电等领域是将来重点发展的行业，市场需求潜力巨大，但此类行业对产品性能、 技术参数、型式试验都有针对性的要求，对企业自主研发能力和资金条件要求较高。 4、公司所处行业的特有风险 （1）产业政策风险 电力设施、智能电网是“十三五”规划的扶持产业，输配电及控制设备制造业 是其重要的子行业,是维持国民经济持续,科学发展的重要产业。国家出台的一系列相关政策对输配电及 控制设备制造业涉及较广，包括了产业发展规划、产品标准、淘汰落后产能、兼并重组、结构调整、产 业升级等多个方面，影响较大。从规划到细则的不断完善、落实，必将对整个输配电及控制设备制造业 会产生重大影响。 如此具体的产业政策，对各区域、各体量的企业产生的影响也是千差万别。总的来 说：整体产业政策偏向于大型企业集团的规模化扩张，而随着集中度的提高，中小型企业的竞争力减弱， 而节能减排、淘汰落后的政策,必将淘汰技术、设备相对落后,环保水平不高的中小企业；大型企业受到 产业政策的影响是利大于弊。 行业的主要需求方是国家电网公司和南方电网公司，国家特大型电气工 程往往对行业的市场需求影响很大。而其中的行政意识，会对行政区域内企业，以及国有大型企业产生 倾斜，这必然会对行业内企业经营带来一定风险。 （2）行业竞争风险 当前国内、国际市场竞争加剧，外资企业在技术、设备和资金等方面占据较强 优势，国内企业通过资源优化配置，重组整合，部分企业呈现较强的规模、技术优势，上述国内外市场 影响因素使公司面临较大的市场竞争风险。 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  18    （3）供需波动风险 对于输配电及控制设备行业来说，行业有一定的结构性过剩情况。特别是在低 技术领域，拥有大量的企业，行业集中度很小，市场的供给波动也是比较大的，行业存在着过剩风险。 输配电及控制设备行业产能过剩的局面成为影响该行业市场变化的关键因素之一。 国内经济增速下滑 的趋势明显，固定资产投资增速下降，世界经济复苏的进程不确定性较大，国际输配电设备需求的增长 不明朗，影响出口市场。输配电及控制设备需求增速下滑，存在需求减弱的风险。 （4）产品结构及技术更新风险 我国的输配电及控制设备行业企业的产品生产主要集中在低技术领 域，行业内企业仍无法满足智能电网、特高压等高技术水平产品的市场需求，导致出现结构性供求矛盾。 而在国家节能减排的压力下，以及国外发电设备加大对国内市场投入的情况下，技术成为一个至关重要 的因素。然而，对于国内输配电及控制设备生产厂商，长期依赖与对国外技术的进口，缺乏自主的核心 技术。同时，在智能电网、特高压以及农村电网改造的需求下，行业存在着技术升级和技术创新的风险。 （5）原材料价格波动风险 对于输配电及控制设备行业来说它的原材料主要是钢铁和有色金属。二者的 价格波动、供给状况，将直接影响输配电及控制设备行业厂商的生产成本和生产能力。因此，对于输配 电及控制设备的生产厂商来说，原材料风险依然存在。 （6）其他风险 国家货币政策、汇率和国际贸 易环境等变化均会对我国输配电及控制设备制造行业产生影响。 5、行业竞争情况 （1）行业市场集中度较低 根据贝恩（最先使用市场集中度对产业的垄断与竞争程度进行分析研 究的人）对市场集中度的分类，CR4>30%或 CR8>40%的市场即为不同程度的寡占市场结构，反之则是原子 型市场结构。 前瞻产业研究院通过对前瞻数据库中输配电及控制设备企业的销售情况进行分析，得出 2012 年排名前 10 位厂商所占的市场份额，CR4 为 4.63%，CR8 为 7.59%，说明我国输配电及控制设备行 业市场集中度不高，市场表现为原子型市场结构。 （2）行业市场竞争全面展开 我国输配电及控制设备行业内企业数量众多，行业市场集中度较低， 低端产品的市场进入门槛较低，尤其在中低端产品市场，企业间竞争非常激烈。随着近年来国家电网和 南方电网普遍采用集中招标采购，行业集中度不断提高，各厂家之间价格竞争更加激烈，并且外资大型 跨国集团也加大中国市场拓展力度，导致了行业竞争格局更趋于复杂化。 （四） 竞争优势分析 1、核心团队优势 公司核心管理团队长期从事输配电及控制设备的研发、生产和销售，对于整个行 业的发展、企业的定位都有着较深刻的认识，形成了科学合理的公司发展战略和经营理念，有利于公司 在市场竞争中赢得主动权。公司核心管理团队具有很高的稳定性，能够最大限度地发挥自身优势，有利 于公司的长远发展。经过数年的引进、培养，公司拥有一支综合素质较高、对公司忠诚度高、人员结构 合理的核心团队。正是基于这样的人才队伍，公司才可以取得快速的发展。 2、研发优势 公司十分重视新产品和新技术开发工作，设立了技术开发部，构建了老、中、青相 结合的研发团队。多年来一直致力于节能型输变电设备等电网性能优化设备的研发。截至 2016 年 12 月 31 日，目前公司研发人员 31 人，大专以上学历人才已占职工总数 35%以上。公司在加强自主研发能力 建设的同时，还非常注重与外部机构进行合作研发。公司技术研发中心实行开放式运行模式，注重产学 研合作和国际技术合作。多年来，公司与电子科技大学、安徽工程大学、沈阳变压器研究所等建立了比 较稳定的科技合作与交流关系，为企业的建设和发展提供了强有力的技术支撑。经过多年积累，公司自 主研发了 181 余项专利，拥有较强的核心技术竞争力。公司生产的多项产品获得高新技术产品认证、安 徽科学技术研究成果证书、安徽省科学技术奖等证书和荣誉。公司目前属于国家级高新技术企业，在同 行业中已形成明显的技术优势。 3、品牌优势 经过多年的经营，公司的产品得到了客户的高度认可，金牛电气品牌知名度不断提 升，在客户中已建立了牢固的品牌优势。其产品多次获得国家级火炬计划项目证书、安徽省火炬计划项 目证书、安徽名牌产品称号、安徽科学技术研究成果证书、安徽省高新技术产品认定证书、芜湖市科学 技术奖。公司产品通过国家变压器质量监督检验中心全面检测并通过国家机械工业局、国家电力工业电 气设备质量检验测试中心、国家防爆电气产品质量监督检验中心等权威机构的联合鉴定，主要技术指标 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  19    均居国内先进水平，各系列产品规格齐全，可依据客户的特殊要求设计生产，产品设计新颖，结构合理， 造型美观，得到客户广泛好评。公司商标 于 2010 年 1 月被国家工商行政管理总局商标局认定为驰名 商标（商标驰字【2010】第 244 号）。 4、营销优势 公司培养了一支 20 多人的既懂技术又精商务的销售队伍，对用户开展全程跟踪服 务，立足安徽，积极向周边区域拓展业务，形成了完整的市场服务网络和快速反应机制。目前公司已与 国家电网公司、国内知名的输变电企业等为主体的战略客户群体建立了较为稳定的合作关系。随着公司 业务规模的扩大和生产能力的提升，公司将致力于成为更多知名客户的战略供应商。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会 计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经 营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的产品和 商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧 失持续经营能力的情况。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持 续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 2016 年南陵县遭遇洪灾，公司向南陵县慈善协会捐赠 60 万元并组织员工募捐以支援家乡抗洪救 灾、重建家园。 二、 未来展望 （一） 公司发展战略 公司未来发展规划是公司基于当前宏观经济发展形势和输配电及控制设备制造行业的发展状况，对可 预见的将来（主要是未来三年内）公司的业务发展做出的合理预期、计划与安排。由于行业的竞争较为激 烈、行业的发展变化快，本业务发展规划的实现程度存在一定的不确定性，不应排除公司根据实际状况对 本业务发展目标进行及时修正、调整和完善的可能性。 1、总体目标 未来三到五年，公司围绕“创建并成为国内一流的现代化输变电产品生产、研发基地” 的企业愿景。实现主导产品突出、技术创新体系完备、企业自主创新能力显著增强、企业优势明显、产品 布局合理、结构优化的发展特点。 2、主要发展计划与措施 围绕公司未来发展规划和目标，在深刻理解行业发展趋势和行业企业市场 需求的基础上，公司在增强成长性、提升核心竞争优势等方面拟采取以下计划与措施： ⑴、加强技术研发工作 公司将加强资金、技术支持技术研发的研究建设，在油浸式变压器、环氧树 脂浇注干式变压器的产品品质提升方面加大研发力度，同时加强对非晶合金新材料、新工艺的研究和应用。 通过对非晶合金新材料、新工艺的不断应用，加快产品的更新换代步伐，为公司提供新的利润增长点。 ⑵、加大对优秀人才的引进力度 公司将积极实施人才工程建设，坚持满足当前需要与今后需求相结 合，制定公司人才资源开发计划；进一步完善工资政策、奖励政策和福利保障政策；建立科学的人才评估 机制，实施分类管理，构成适应公司新世纪经济发展的人才资源管理系统。公司将积极创造良好的人才竞 争和成长环境，充分挖掘公司各类人才的潜力，实现人尽其才、才尽其用。 ⑶、完善法人治理结构 公司管理将一如既往以人为本，建立健全各项管理制度，加强企业文化建设， 提供沟通流畅、组织有效的工作环境，充分发挥公司员工的专业知识和激发其主观能动性，参与公司经营 管理。公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规的要求，进一步完善法人治理结构，推进 现代企业制度建设。建立有效的决策机制和内部管理机制，实现企业决策科学化，运行规范化，加强公司 信息化管理，建立和完善激励与约束机制。随着公司的不断发展，各项投资活动的实施，公司内部将适时 调整管理组织机构，完善内部审计制度，以适应企业规模不断扩张的要求，建立起科学、合理、高效的管 理模式。 ⑷、加强销售渠道建设 在保持公司常规产品销售市场优势的同时，进一步稳固老客户关系，开辟新 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  20    的销售渠道，加大与安徽省以及周边省市各大电业局的沟通联系力度，努力拓展产品新市场。要在安徽以 及周边地区乃至全国销售市场上争取更多的份额。拓宽销售渠道，完善公司销售网络。完善售后服务体系， 充分发挥本公司输变电产品品种齐全、配套完备的特点，对用户实施一站式的全方位服务，提升用户的满 意度，扩大产品销售量。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险：本公司产品主要面向电力、基建、房地产、铁路建设等行业，这些行业与宏 观经济形势具有较强的相关性，如果宏观经济发展势头良好，基础设施建设步伐加快，将会加大对上述行 业的投资需求，从而有力带动输配电及控制设备的需求，反之则有可能抑制需求。本公司业务盈利情况与 宏观经济发展密切相关，本公司面临因市场周期性变化造成盈利大幅波动的风险。 2、产业政策风险：电力设施、智能电网是“十三五”规划的扶持产业，输配电及控制设备制造业是 其重要的子行业，是维持国民经济持续科学发展的重要产业。国家出台的一系列相关政策对输配电及控制 设备制造业涉及较广，包括了产业发展规划、产品标准、淘汰落后产能、兼并重组、结构调整、产业升级 等多个方面，从规划到细则的不断完善、落实，必将对整个输配电及控制设备制造业会产生重大影响。行 业的重要需求方是国家电网公司和南方电网公司，国家特大型电气工程往往对行业的市场需求影响很大。 而其中的行政意识，会对行政区域内企业，以及国有大型企业产生倾斜，这必然会对行业内其他企业经营 带来一定风险。 3、应收账款周转率较低的风险：由于公司所在行业属性，产品多数用于政府电力工程、房地产项目 配套等，结算方式通常是按进度支付货款，结算周期较长导致应收账款余额较高，应收账款周转率较低。 如果周转率持续偏低，将导致营运资金不足，最终使企业发生经营风险。 4、税收优惠政策变化的风险 根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方 税务局联合下发的《关于公布安徽省 2014 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高〔2014〕43 号）， 本公司被认定为高新技术企业，自 2014 年起有效期 3 年。按照《企业所得税法》等相关法律法规规定， 本公司自 2014 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。根据《高新技术 企业认定管理办法》、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函 [2009]203 号）的规定，若公司在以后的经营中不能满足高新技术企业的条件或未能通过高新技术企业复 审，将不能继续享受高新技术企业的税收优惠，会在一定程度上影响公司的净利润。 5、客户区域集中风险：公司主要客户主要集中在安徽省内，在其他省份销售收入占比较低，客户区 域集中度较高，存在客户区域集中的风险。为此，公司立足安徽，积极向周边区域拓展业务，不断积极拓 展新客户，已取得一定的成效，预计未来公司主要客户区域集中度有望逐步下降。 6、原材料波动风险：公司生产成本中主要为原辅材料，公司产品原材料主要包括取向电工钢、铜、 普通钢材等。近几年来，铜、钢材等金属市场价格波动较大，若未来公司主要原材料价格持续大幅波动， 可能造成公司营业成本较大幅度波动的风险。 7、实际控制人控制不当风险：刘氏家族五人直接持有公司 100%的股份，为公司的控股股东、实际 控制人，在公司经营决策、人事、财务管理上均可施加绝对影响。若公司控股股东及实际控制人刘氏家族 利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数权益股 东利益。 8、公司治理风险：公司自设立以来按照现代企业管理体系逐步建立并完善相关法人治理结构和内控 制度。2011 年 11 月 28 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会审议通过了《公司章程》，设立了股东 大会、董事会、监事会，制定了三会议事规则，并结合自身业务特点和内部控制要求设置了内控机构，制 定并通过了相关内部控制管理制度。股份公司设立至今已有一段时间，但随着公司规模的不断扩大和人员 的持续增加，对公司治理将会提出更高的要求，公司现行法人治理结构和内部控制体系也面临着在实践中 不断完善和有效执行的需求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应公司发展而影响公司持续、健 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  21    康、稳定发展的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 - 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  22    第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 - - 是否存在对外担保事项 - - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 - - 是否存在日常性关联交易事项 - - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节.二 .（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 是 第五节.二 . ( 二） 是否存在股权激励事项 - - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节.二 . ( 三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节.二 .（四） 是否存在被调查处罚的事项 - - 是否存在自愿披露的重要事项 - - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元  偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 刘志文  公司用自有房产、土 地抵押授信人民币 800 万元，由股东刘 志文提供连带责任担 保  8,000,000.00 是  刘志文、夏金娣、刘朝锋、刘 朝国、刘朝莉  由南陵县中小企业信 用担保有限公司担保 人民币 1000 万元， 由股东刘志文、夏金 娣、刘朝锋、刘朝国、 刘朝莉承担连带责任 担保  10,000,000.00 是  刘志文  公司向中国农业银行 股份有限公司南陵县 支行申请人民币 4400 万元综合授信 额度，公司用自有房 产、土地抵押，由股 东刘志文提供连带责 任担保  44,000,000.00 是  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  23    安徽南陵农村商业银行股份有 限公司、刘志文、夏金娣、刘 朝锋、刘朝国、刘朝莉  公司向安徽南陵农村 商业银行股份有限公 司申请 2900 万综合 授信额度，公司用自 有房产、土地抵押， 由股东刘志文、 夏金 娣、刘朝锋、刘朝国、 刘朝莉承担连带责任 担保  29,000,000.00 是  总计 - 91,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 偶发性关联交易不存在损害公司利益的情况，对公司业务发展起到积极作用。 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2016 年 2 月，公司通过安徽长江产权交易所公开挂牌的方式受让安徽南天建设有限公司转让的安徽 南陵农村商业银行股份有限公司 2,100.00 万股股份（持股比例为 9.55%），2016 年 4 月收到中国银监会 芜湖监管分局同意股权变更的批复。此次股权转让价款为 26,460,000.00 元，其中包含已宣告未发放的现 金股利 1,995,000.00 元。公司支付产权交易手续费 264,600.00 元，故此股权初始入账价值为 24,729,600.00 元。 （三） 承诺事项的履行情况 公司董事、监事、高级管理人员出具了关于规范关联交易的《承诺函》。公司控股股东、实际控制人 已出具承诺书，承诺不以任何形式、任何理由占用公司的资金。 公司董事、监事、高级管理人员均签署 了《避免同业竞争的承诺函》及《关于诚信状况的书面声明》。 公司董事、监事、高级管理人员均出具 了《关于竞业禁止的承诺函》、《关于知识产权的承诺函》。 截至报告期末，公司控股股东、实际控制 人及董事、监事、高级管理人员均未发生违反上述承诺事宜。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元  资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 土地使用权  抵押  6,860,823.06 2.25% 用于银行授信融资  房屋建筑物  抵押  35,577,167.61 11.66% 用于银行授信融资  总计 42,437,990.67 13.91% - 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股  股份性质  期初  本期变动  期末  数量  比例%  数量  比例%  无限售条 件股份  无限售股份总数  16,500,00 0 25.00% 0  16,500,000  25.00% 其中：控股股东、实际控制人  16,500,00 0 25.00% 0  16,500,000  25.00% 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  24    董事、监事、高管  16,500,00 0 25.00% 0  16,500,000  25.00% 核心员工  - - -  -  - 有限售条 件股份  有限售股份总数  49,500,00 0 75.00% 0  49,500,000  75.00% 其中：控股股东、实际控制人  49,500,00 0 75.00% 0  49,500,000  75.00% 董事、监事、高管  49,500,00 0 75.00% 0  49,500,000  75.00% 核心员工  - - -  -  - 总股本  66,000,00 0 -  0  66,000,000  -  普通股股东人数  5  （二） 普通股前十名股东情况 单位：股  序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1  刘志文  19,800,000  0 19,800,000 30.00% 14,850,000  4,950,000 2  夏金娣  16,500,000  0 16,500,000 25.00% 12,375,000  4,125,000 3  刘朝锋  9,900,000  0 9,900,000 15.00% 7,425,000  2,475,000 4  刘朝国  9,900,000  0 9,900,000 15.00% 7,425,000  2,475,000 5  刘朝莉  9,900,000  0 9,900,000 15.00% 7,425,000  2,475,000 合计 66,000,000 0 66,000,000 100.00% 49,500,000 16,500,000 前十名股东间相互关系说明：  刘志文与夏金娣系夫妻关系，刘朝国、刘朝锋、刘朝莉为刘志文与夏金娣的子女。  二、 优先股股本基本情况 单位：股  项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股  - - - 计入负债的优先股  - - - 优先股总股本  - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 1、刘志文先生，1953 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权，高级 经济师。1985 至 1995 年， 任南陵县石铺乡农贸公司经理；1995 至 1998 年，任 芜湖市金鸡肠衣集团有限公司董事长；2000 年 5 月 至 2001 年 12 月任芜湖市金 牛变压器制造有限公司董事长；2001 年 12 月至 2011 年 10 月，任芜湖市 金牛变 压器制造有限公司总经理；2011 年 11 月至今，任芜湖金牛电气股份有限公司董事长。 2、夏金娣女士，1954 年 5 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1985 至 1995 年，为南陵县石铺 乡农贸公司职工；1995 至 2001 年，为芜湖市金鸡肠 衣集团有限公司职工；2001 年 12 月至 2011 年 10 月，任芜湖市金牛变压器制造 有限公司董事长；2011 年 11 月至今，任芜湖金牛电气股份有限公司董事。 3、刘朝国先生，1979 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1999 年 9 月至 2004 年 10 月， 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  25    在南陵县奎湖乡镇人民政府任职；2004 年 10 月至 2016 年 6 月，在何湾镇人民政府任职；2011 年 12 月 至今，任芜湖金牛电气股份有限公司副董事长。 4、刘朝锋先生，1977 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权，高级工程师。1999 年 9 月至 2003 年 8 月，任市三十三中学教师政教主任；2003 年 9 月月至 2011 年 12 月，任鸠江区教育局教研室 教研员；2008 年 3 月至 2011 年 10 月，任芜湖市金牛变压器制造有限公司副总经理；2011 年 11 月至 今，任芜湖金 牛电气股份有限公司董事、总经理。 5、刘朝莉女士，1981 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权。1999 年 5 月至 2008 年 3 月， 在芜湖市总工会任职；2008 年 4 月至 2015 年 1 月，在 芜湖市国土资源局任职；2011 年 12 月至，任 芜湖金牛电气股份有限公司董事、 副总经理、董事会秘书。 （二） 实际控制人情况 公司现有全部股东为五名自然人，分别为 刘志文（持股 30%）、夏金娣（持股 25%）、刘朝国（持股 15%）、刘朝锋（持股 15%）、刘朝莉（持股 15%），其中刘志文与夏金娣系夫妻关系，刘朝国、刘朝锋、 刘朝莉为刘志文与夏金娣的子女。 综上，公司的控股股东和实际控制人认定为刘志文、夏金娣、刘朝国、 刘朝 锋、刘朝莉五人（以下简称“刘氏家族”） 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  26    第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 房产抵押贷款  安徽南陵农村商业银 行股份有限公司  29,000,000.00 4.35% 2016年3月31日至2016 年 4 月 1 日  否  房产抵押贷款  安徽南陵农村商业银 行股份有限公司  5,000,000.00 4.35% 2016 年 5 月 9 日至 2016 年 7 月 20 日  否  房产抵押贷款  安徽南陵农村商业银 行股份有限公司  5,000,000.00 4.35% 2016 年 6 月 1 日至 2016 年 9 月 18 日  否  房产抵押贷款  安徽南陵农村商业银 行股份有限公司  3,000,000.00 4.35% 2016年6月15日至2016 年 7 月 28 日  否  房产抵押贷款  安徽南陵农村商业银 行股份有限公司  16,000,000.00 4.35% 2016年6月30日至2016 年 7 月 1 日  否  房产抵押贷款  安徽南陵农村商业银 行股份有限公司  29,000,000.00 4.35% 2016年9月28日至2016 年 10 月 1 日  否  房产抵押贷款  安徽南陵农村商业银 行股份有限公司  3,000,000.00 4.35% 2016年11月9日至2016 年 12 月 6 日  否  房产抵押贷款  安徽南陵农村商业银 行股份有限公司  10,000,000.00 4.35% 2016年12月5日至2017 年 12 月 2 日  否  房产抵押贷款  安徽南陵农村商业银 行股份有限公司  10,000,000.00 4.35% 2016 年 12 月 13 日至 2017 年 12 月 2 日  否  敞口银行承兑汇票  中国农业银行南陵县 支行  2,706,400.00 - 2016年1月28日至2016 年 7 月 28 日  否  敞口银行承兑汇票  中国农业银行南陵县 支行  3,520,736.00 - 2016年4月14日至2016 年 10 月 14 日  否  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  27    敞口银行承兑汇票  中国农业银行南陵县 支行  4,013,600.00 - 2016年5月11日至2016 年 11 月 11 日  否  敞口银行承兑汇票  中国银行南陵县支行  3,840,000.00 - 2016 年 6 月 8 日至 2016 年 12 月 8 日  否  敞口银行承兑汇票  中国农业银行南陵县 支行  2,403,200.00 - 2016年6月12日至2016 年 12 月 12 日  否  敞口银行承兑汇票  中国银行南陵县支行  1,495,752.00 - 2016年6月28日至2016 年 12 月 28 日  否  敞口银行承兑汇票  中国农业银行南陵县 支行  2,037,840.00 - 2016年7月19日至2017 年 1 月 19 日  否  敞口银行承兑汇票  中国银行南陵县支行  1,234,480.00 - 2016年7月29日至2017 年 1 月 29 日  否  敞口银行承兑汇票  中国农业银行南陵县 支行  2,398,360.00 - 2016年8月12日至2017 年 2 月 12 日  否  敞口银行承兑汇票  中国农业银行南陵县 支行  2,493,776.00 - 2016年8月24日至2017 年 2 月 24 日  否  敞口银行承兑汇票  中国农业银行南陵县 支行  533,008.00 - 2016年9月14日至2017 年 3 月 14 日  否  敞口银行承兑汇票  中国农业银行南陵县 支行  2,440,000.00 - 2016 年 10 月 19 日至 2017 年 4 月 19 日  否  敞口银行承兑汇票  中国银行南陵县支行  800,000.00 - 2016年11月7日至2017 年 5 月 7 日  否  敞口银行承兑汇票  中国银行南陵县支行  448,800.00 - 2016 年 11 月 18 日至 2017 年 5 月 18 日  否  敞口银行承兑汇票  中国农业银行南陵县 支行  2,755,427.20 - 2016 年 11 月 24 日至 2017 年 5 月 24 日  否  敞口银行承兑汇票  中国农业银行南陵县 支行  3,459,608.00 - 2016年12月9日至2017 年 6 月 9 日  否  敞口银行承兑汇票  中国银行南陵县支行  968,000.00 - 2016 年 12 月 22 日至 2017 年 12 月 21 日  否  敞口银行承兑汇票  中国农业银行南陵县 支行  589,655.20 - 2016 年 12 月 29 日至 2017 年 6 月 29 日  否  敞口银行承兑汇票  中国银行南陵县支行  1,200,856.00 - 2016 年 12 月 29 日至 2017 年 6 月 28 日  否  敞口保函  中国农业银行南陵县 支行  108,118.40 - 2016年4月29日至2016 年 10 月 29 日  否  敞口保函  中国农业银行南陵县 支行  154,200.00 - 2016年8月11日至2017 年 4 月 11 日  否  敞口保函  中国农业银行南陵县 支行  66,428.00 - 2016年8月11日至2017 年 4 月 11 日  否  敞口保函  中国农业银行南陵县 支行  84,916.00 - 2016 年 8 月 8 日至 2017 年 4 月 8 日  否  合计 149,753,160.80 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  28    四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 3.03 - - 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  29    第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名  职务  性别  年龄  学历  任期  是否在公司领取薪酬  刘志文  董事长  男  64 大专  2014 年 11 月至 2017 年 11 月  是  夏金娣  董事  女  63 小学  2014 年 11 月至 2017 年 11 月  是  刘朝锋  董事、总经理  男  40 大专  2014 年 11 月至 2017 年 11 月  是  刘朝国  副董事长  男  38 中专  2014 年 11 月至 2017 年 11 月  是  刘朝莉  董事、副总经理、 董秘  女  36 大专  2014 年 11 月至 2017 年 11 月  是  李小斌  监事会主席  男  47 大专  2014 年 11 月至 2017 年 11 月  是  叶小广  监事  男  40 中专  2014 年 11 月至 2017 年 11 月  是  盛英英  监事  女  39 中专  2014 年 11 月至 2017 年 11 月  是  周全  财务总监  男  42 本科  2014 年 11 月至 2017 年 11 月  是  董事会人数：  5  监事会人数：  3  高级管理人员人数：  3  董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘志文与夏金娣系夫妻关系，刘朝国、刘朝锋、刘朝莉为刘志文与夏金娣的子女，其他监事、高级管 理人员与股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股  姓名  职务  期初持普通股 股数  数量变动  期末持普通股 股数  期末普通股持 股比例%  期末持有股票 期权数量  刘志文  董事长  19,800,000 0 19,800,000 30.00%  - 夏金娣  董事  16,500,000 0 16,500,000 25.00%  - 刘朝锋  董事、总经理  9,900,000 0 9,900,000 15.00%  - 刘朝国  副董事长  9,900,000 0 9,900,000 15.00%  - 刘朝莉  董事、副总经理、 董秘  9,900,000 0 9,900,000 15.00%  - 李小斌  监事会主席  0 0 0 0.00%  - 叶小广  监事  0 0 0 0.00%  - 盛英英  监事  0 0 0 0.00%  - 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  30    周全  财务总监  0 0 0 0.00%  - 合计    66,000,000 0 66,000,000 100.00%  - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员  67 67 生产人员  145 152 销售、采购人员  20 17 研发技术人员  28 31 员工总计 260 267 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 9 15 专科 84 84 专科以下 167 168 员工总计 260 267 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司因战略计划及经营需要，扩充了相应的研发及运营团队，公司核心团队 稳定。 2、人才引进、培训及招聘：报告期内，公司通过常规社会招聘等方式吸引了符合岗位要求及企业文化 的人才，推动了企业发展，另一方面也巩固、增强了公司的研发和管理团队，从而为企业持久发展提供了 坚实的人力资源保障。公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多 形式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培 训。同时公司还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司 创新 能力和凝聚力，以实现公司与员工的共同发展。 3、薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员 工承担的职责和工作的绩效来支付报酬。 4、公司无需承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 2 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 截至目前，公司核心技术人员情况如下： 1、刘朝振，男，1987 年 4 月出生，工程师，大专学历，2004 年 9 月至 2007 年 7 月就读于安徽机电 职业技术学院，2007 年 7 月至今任职于芜湖金牛电气股份有限公司，现任技术部部长。 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  31    2、赵庭福，男，1975 年 12 月出生，工程师，中专学历，1993 年 9 月至 1996 年 7 月就读于安徽工贸 学校机电设备专业，1996 年 7 月至 1999 年 11 月于芜湖市安装公司电器成套开关厂任技术员；1999 年 12 月至 2002 年 12 月于浙宝电气（杭州）有限公司任车间主任、生产副部长；2003 年 1 月至 2003 年 7 月于 杭州虎牌电气股份有限公司任技术员；2003 年 7 月至 2011 年 2 月于绍兴华益电器有限公司任技术总工等； 2011 年 3 月就职于芜湖金牛电气股份有限公司，现任公司总经理助理、技术总监。 本年度公司核心技术人员未发生变动。 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  32    第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等 法律法规、规章制度的要求，结合公司实际情况、自身特点和管理需要，建立了较为切实可行的公司治理 制度体系。报告期内，公司着重加强对已有制度规范执行的监督检查，公司整体运作规范，符合各法律法 规、规章制度及公司内控机制的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 4、公司章程的修改情况 2016 年 4 月 21 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会，全体股东出席会议，会议一致审议通过了 《芜湖金牛电气股份有限公司章程修正案》，主要根据公司股东大会决议，对原公司章程中经营范围进行 了调整。 2016 年 6 月 4 日，公司召开 2016 年第三次临时股东大会，全体股东出席会议，会议一致审议通过了 《芜湖金牛电气股份有限公司章程修正案》，主要根据公司股东大会决议，对原公司章程中经营范围进行 了调整。 2016 年 7 月 15 日，公司召开 2016 年第四次临时股东大会，全体股东出席会议，会议一致审议通过了 《芜湖金牛电气股份有限公司章程修正案》，主要根据《非上市公众公司监管指引第三号——章程必备条 款》等规定对原公司章程中有关公司治理等进行了细化、调整。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 《关于竞买安徽南陵农村商业银行股份有限公 司 2100 万股股份的议案》；《关于变更经营范围 的议案》；《2015 年度财务决算报告、2016 年度 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  33    财务预算报告、2015 年度董事会工作报告、2105 年度监事会工作报告、2015 年度利润分配方案、 关于聘任公司 2016 年度审计机构的议案关于使 用自有闲置资金购买理财产品的议案》； 《关于向 银行等机构融资借款的议案》； 《关于申请公司股 票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转 让的议案》； 《关于申请公司股票在全国中小企业 股份转让系统挂牌后采用协议方式转让的议 案》；《关于修改公司章程的议案》；《关于公司相 关制度的制定议案》； 《关于向银行申请综合授信 额度的议案》。 监事会 5 《关于竞买安徽南陵农村商业银行股份有限公 司 2100 万股股份的议案》；《2015 年度财务决算 报告、2016 年度财务预算报告、2105 年度监事 会工作报告、2015 年度利润分配方案》；《关于 向银行申请综合授信额度的议案》。 股东大会 8 《关于竞买安徽南陵农村商业银行股份有限公 司 2100 万股股份的议案》；《关于变更经营范围 的议案》； 《关于使用自有闲置资金购买理财产品 的议案》；《2015 年度财务决算报告、2016 年度 财务预算报告、2015 年度董事会工作报告、2105 年度监事会工作报告、2015 年度利润分配方案、 关于聘任公司 2016 年度审计机构的议案》 《关于 向银行等机构融资借款的议案》； 《关于申请公司 股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开 转让的议案》《关于申请公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌后采用协议方式转让的议 案》；《关于修改公司章程的议案》；《关于公司相 关制度的制定议案》； 《关于向银行申请综合授信 额度的议案》； 《关于关联方为芜湖金牛电气股份 有限公司向银行申请综合授信额度提供担保的 议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的相关规定。 （三） 公司治理改进情况 本年度内，公司股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法 规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财 务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法 运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要 求。 （四） 投资者关系管理情况 公司严格按照中国证监会和全国中小企业股份转让系统的监管要求，按时编制并披露年报，确保公司 信息披露内容的真实、准确、完整，确保股东或潜在投资者及时、准确、完整地了解公司经营、内控和财 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  34    务状况等重要信息。并严格按照信息披露格式要求及时、真实、准确、完整的披露公司股东大会决议、董 事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时公告，确保股东或潜在投资者及时掌握公司动态信息，以便 作出正确的投资决策。公司设置专门投资者联系电话、邮箱，董秘负责接待、解答投资咨询。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 1、监事会对公司重大风险项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 2、监事会对年报的审核意见 就公司 2016 年度报告，监事会审议后认为： 公司年报的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；年报的内容和格 式符合中国证监会和全国中小企业股份转让系统的各项规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公 司实际情况。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，在资产、人员、财务、机构、业务方面相互独立， 具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司主要从事变压器及高低压开关柜的研发、生产与销售业务，拥有从事上述业务完整 独立的生产及辅助系统、采购和销售系统，独立开展生产经营活动，业务完全独立于股东及其他关联方。 公司控股股东和实际控制人已出具承诺函，承诺避免与公司发生同业竞争。公司拥有独立完整的业务，具 备直接面向市场独立经营的能力。 2、资产独立 公司系由金牛有限整体变更设立，各项资产权利由公司依法承继，并办理了权属变更手 续。公司的资产独立完整、权属清晰，拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利和非 专利技术等资产的所有权。截至目前，公司不存在以自身资产、权益或信用为股东违规提供担保的情形， 不存在资产、资金被控股股东、实际控制人违规占用而损害公司利益的情形，公司对所有资产均具有完全 控制支配权。 3、人员独立 公司的人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。董事、监事、高级管理 人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事 会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务， 未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职和领薪。公司财务人员没有在控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了规范的会计核算体系和 财务管理制度，独立开展财务工作和进行财务决策。公司开设了独立的银行账号，不存在与股东共用银行 账户情形；取得了税务机关颁发的税务登记证书，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，无混合纳税现 象。 5、机构独立 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，按照《公司章程》的规定聘任了经理层， 同时根据公司业务发展的需要设置了各职能部门，独立行使经营管理职权；公司各组织机构的设置、运行 和管理均完全独立于各股东，不存在混合经营、合署办公的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管 理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善 相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效 的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管 理制度，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  35    3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风报告期 内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 2016 年 6 月 28 日，经公司第二届董事会 2016 年第二次会议审议批准，公司建立年度报告重大差错 追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司 管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  36    第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 会审字[2017]0363 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号外经贸大厦 922-926 审计报告日期 2017-03-16 注册会计师姓名 张良文、宣陈峰、吴岳松 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 审计报告正文： 芜湖金牛电气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的芜湖金牛电气股份有限公司（以下简称“金牛电气”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是金牛电气管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以 及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，金牛电气财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金牛电气 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师： 张良文 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 宣陈峰 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  37    中国•北京 中国注册会计师： 吴岳松 二○一七年三月十六日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元  项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： ‐ 货币资金 五、1 10,105,803.57 11,098,402.72 结算备付金 ‐ - - 拆出资金 ‐ - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ‐ - - 衍生金融资产 ‐ - - 应收票据 五、2 407,000.00 - 应收账款 五、3 146,219,423.61 137,986,410.82 预付款项 五、4 1,916,473.31 1,309,320.40 应收保费 ‐ - - 应收分保账款 ‐ - - 应收分保合同准备金 ‐ - - 应收利息 ‐ - - 应收股利 ‐ - - 其他应收款 五、5 5,016,973.80 7,849,176.01 买入返售金融资产 ‐ - - 存货 五、6 40,324,972.97 52,041,730.97 划分为持有待售的资产 ‐ - - 一年内到期的非流动资产 ‐ - - 其他流动资产 五、7 4,143,814.51 40,097,429.24 流动资产合计 ‐ 208,134,461.77 250,382,470.16 非流动资产： ‐ 发放贷款及垫款 ‐ - - 可供出售金融资产 ‐ - - 持有至到期投资 ‐ - - 长期应收款 ‐ - - 长期股权投资 五、8 27,004,372.13 - 投资性房地产 ‐ - - 固定资产 五、9 56,147,755.84 59,394,546.02 在建工程 ‐ - - 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  38    工程物资 ‐ - - 固定资产清理 ‐ - - 生产性生物资产 ‐ - - 油气资产 ‐ - - 无形资产 五、10 6,924,570.45 7,134,064.59 开发支出 ‐ - - 商誉 ‐ - - 长期待摊费用 ‐ - - 递延所得税资产 五、11 3,637,702.90 3,206,054.71 其他非流动资产 五、12 3,354,528.30 60,623.76 非流动资产合计 ‐ 97,068,929.62 69,795,289.08 资产总计 ‐ 305,203,391.39 320,177,759.24 流动负债： ‐ 短期借款 五、13 20,000,000.00 29,000,000.00 向中央银行借款 ‐ - - 吸收存款及同业存放 ‐ - - 拆入资金 ‐ - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ‐ - - 衍生金融负债 ‐ - - 应付票据 五、14 27,189,763.00 30,541,681.39 应付账款 五、15 29,447,045.19 34,354,436.31 预收款项 五、16 4,098,004.64 30,283,258.57 卖出回购金融资产款 ‐ - - 应付手续费及佣金 ‐ - - 应付职工薪酬 五、17 2,026,741.30 2,113,220.94 应交税费 五、18 1,164,693.94 1,807,497.09 应付利息 五、19 32,388.89 15,351.39 应付股利 ‐ - - 其他应付款 五、20 5,895,045.58 9,561,712.29 应付分保账款 ‐ - - 保险合同准备金 ‐ - - 代理买卖证券款 ‐ - - 代理承销证券款 ‐ - - 划分为持有待售的负债 ‐ - - 一年内到期的非流动负债 五、21 4,000,000.00 - 其他流动负债 ‐ - - 流动负债合计 ‐ 93,853,682.54 137,677,157.98 非流动负债： ‐ 长期借款 五、22 - 4,000,000.00 应付债券 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  39    永续债 ‐ - - 长期应付款 ‐ - - 长期应付职工薪酬 ‐ - - 专项应付款 ‐ - - 预计负债 ‐ - - 递延收益 ‐ - - 递延所得税负债 ‐ - - 其他非流动负债 ‐ - - 非流动负债合计 ‐ - 4,000,000.00 负债合计 ‐ 93,853,682.54 141,677,157.98 所有者权益（或股东权益）： ‐ 股本 五、23 66,000,000.00 66,000,000.00 其他权益工具 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 资本公积 五、24 31,537,104.81 31,537,104.81 减：库存股 ‐ - - 其他综合收益 ‐ - - 专项储备 五、25 4,490,814.00 3,537,878.97 盈余公积 五、26 10,932,179.00 7,742,561.74 一般风险准备 ‐ - - 未分配利润 五、27 98,389,611.04 69,683,055.74 归属于母公司所有者权益合计 ‐ 211,349,708.85 178,500,601.26 少数股东权益 ‐ - - 所有者权益合计 ‐ 211,349,708.85 178,500,601.26 负债和所有者权益总计 ‐ 305,203,391.39 320,177,759.24 法定代表人：刘志文主管会计工作负责人：周全会计机构负责人：周全    （二） 母公司资产负债表 单位：元  项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： ‐ 货币资金 ‐ 10,105,803.57 11,098,402.72 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 ‐ - - 衍生金融资产 ‐ - - 应收票据 ‐ 407,000.00 - 应收账款 十三、1 146,219,423.61 137,986,410.82 预付款项 ‐ 1,916,473.31 1,309,320.40 应收利息 ‐ - - 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  40    应收股利 ‐ - - 其他应收款 十三、2 5,016,973.80 7,849,176.01 存货 ‐ 40,324,972.97 52,041,730.97 划分为持有待售的资产 ‐ - - 一年内到期的非流动资产 ‐ - - 其他流动资产 ‐ 4,143,814.51 40,097,429.24 流动资产合计 ‐ 208,134,461.77 250,382,470.16 非流动资产： ‐ 可供出售金融资产 ‐ - - 持有至到期投资 ‐ - - 长期应收款 ‐ - - 长期股权投资 十三、3 27,004,372.13 - 投资性房地产 ‐ - - 固定资产 ‐ 56,147,755.84 59,394,546.02 在建工程 ‐ - - 工程物资 ‐ - - 固定资产清理 ‐ - - 生产性生物资产 ‐ - - 油气资产 ‐ - - 无形资产 ‐ 6,924,570.45 7,134,064.59 开发支出 ‐ - - 商誉 ‐ - - 长期待摊费用 ‐ - - 递延所得税资产 ‐ 3,637,702.90 3,206,054.71 其他非流动资产 ‐ 3,354,528.30 60,623.76 非流动资产合计 ‐ 97,068,929.62 69,795,289.08 资产总计 ‐ 305,203,391.39 320,177,759.24 流动负债： ‐ 短期借款 ‐ 20,000,000.00 29,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 ‐ - - 衍生金融负债 ‐ - - 应付票据 ‐ 27,189,763.00 30,541,681.39 应付账款 ‐ 29,447,045.19 34,354,436.31 预收款项 ‐ 4,098,004.64 30,283,258.57 应付职工薪酬 ‐ 2,026,741.30 2,113,220.94 应交税费 ‐ 1,164,693.94 1,807,497.09 应付利息 ‐ 32,388.89 15,351.39 应付股利 ‐ - - 其他应付款 ‐ 5,895,045.58 9,561,712.29 划分为持有待售的负债 ‐ - - 一年内到期的非流动负债 ‐ 4,000,000.00 - 其他流动负债 ‐ - - 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  41    流动负债合计 ‐ 93,853,682.54 137,677,157.98 非流动负债： ‐ 长期借款 ‐ - 4,000,000.00 应付债券 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 长期应付款 ‐ - - 长期应付职工薪酬 ‐ - - 专项应付款 ‐ - - 预计负债 ‐ - - 递延收益 ‐ - - 递延所得税负债 ‐ - - 其他非流动负债 ‐ - - 非流动负债合计 ‐ - 4,000,000.00 负债合计 ‐ 93,853,682.54 141,677,157.98 所有者权益： ‐ 股本 ‐ 66,000,000.00 66,000,000.00 其他权益工具 ‐ - - 其中：优先股 ‐ - - 永续债 ‐ - - 资本公积 ‐ 31,537,104.81 31,537,104.81 减：库存股 ‐ - - 其他综合收益 ‐ - - 专项储备 ‐ 4,490,814.00 3,537,878.97 盈余公积 ‐ 10,932,179.00 7,742,561.74 未分配利润 ‐ 98,389,611.04 69,683,055.74 所有者权益合计 ‐ 211,349,708.85 178,500,601.26 负债和所有者权益合计 ‐ 305,203,391.39 320,177,759.24 法定代表人：刘志文主管会计工作负责人：周全会计机构负责人：周全    芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  42    （三） 合并利润表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 ‐ 160,800,505.86 146,099,146.82 其中：营业收入 五、28 160,800,505.86 146,099,146.82 利息收入 ‐ - - 已赚保费 ‐ - - 手续费及佣金收入 ‐ - - 二、营业总成本 ‐ 131,639,392.21 128,893,362.83 其中：营业成本 五、28 102,164,779.41 98,852,063.76 利息支出 ‐ - - 手续费及佣金支出 ‐ - - 退保金 ‐ - - 赔付支出净额 ‐ - - 提取保险合同准备金净额 ‐ - - 保单红利支出 ‐ - - 分保费用 ‐ - - 营业税金及附加 五、29 2,080,469.52 1,556,591.20 销售费用 五、30 3,426,158.48 3,315,535.57 管理费用 五、31 20,654,387.40 20,963,131.43 财务费用 五、32 384,124.71 748,416.23 资产减值损失 五、33 2,929,472.69 3,457,624.64 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） ‐ - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、34 2,336,419.73 28,637.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ‐ - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） ‐ - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） ‐ 31,497,533.38 17,234,421.14 加：营业外收入 五、35 6,246,853.55 8,531,823.31 其中：非流动资产处置利得 ‐ - - 减：营业外支出 五、36 777,910.30 280,713.82 其中：非流动资产处置损失 ‐ 46,581.62 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） ‐ 36,966,476.63 25,485,530.63 减：所得税费用 五、37 5,070,304.07 4,213,805.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） ‐ 31,896,172.56 21,271,724.72 其中：被合并方在合并前实现的净利润 ‐ - - 归属于母公司所有者的净利润 ‐ 31,896,172.56 21,271,724.72 少数股东损益 ‐ - - 六、其他综合收益的税后净额 ‐ - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 ‐ 31,896,172.56 21,271,724.72 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 ‐ - - 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  43    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 ‐ - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 ‐ - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 ‐ - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 ‐ - - 4.现金流量套期损益的有效部分 ‐ - - 5.外币财务报表折算差额 ‐ - - 6.其他 ‐ - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 ‐ - - 七、综合收益总额 ‐ 31,896,172.56 21,271,724.72 归属于母公司所有者的综合收益总额 ‐ 31,896,172.56 21,271,724.72 归属于少数股东的综合收益总额 ‐ - - 八、每股收益： ‐ （一）基本每股收益 ‐ 0.48 0.32 （二）稀释每股收益 ‐ - - 法定代表人：刘志文主管会计工作负责人：周全会计机构负责人：周全  （四） 母公司利润表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 ‐ 160,800,505.86 146,099,146.82 减：营业成本 十三、4 102,164,779.41 98,852,063.76 营业税金及附加 ‐ 2,080,469.52 1,556,591.20 销售费用 ‐ 3,426,158.48 3,315,535.57 管理费用 ‐ 20,654,387.40 20,963,131.43 财务费用 ‐ 384,124.71 748,416.23 资产减值损失 ‐ 2,929,472.69 3,457,624.64 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） ‐ - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 2,336,419.73 28,637.15 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ‐ - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） ‐ 31,497,533.38 17,234,421.14 加：营业外收入 ‐ 6,246,853.55 8,531,823.31 其中：非流动资产处置利得 ‐ - - 减：营业外支出 ‐ 777,910.30 280,713.82 其中：非流动资产处置损失 ‐ 46,581.62 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） ‐ 36,966,476.63 25,485,530.63 减：所得税费用 ‐ 5,070,304.07 4,213,805.91 四、净利润（净亏损以“－”号填列） ‐ 31,896,172.56 21,271,724.72 五、其他综合收益的税后净额 ‐ - - 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  44    （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 ‐ - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 ‐ - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 ‐ - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 ‐ - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 ‐ - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 ‐ - - 4.现金流量套期损益的有效部分 ‐ - - 5.外币财务报表折算差额 ‐ - - 6.其他 ‐ - - 六、综合收益总额 ‐ 31,896,172.56 21,271,724.72 七、每股收益： ‐ （一）基本每股收益 ‐ 0.48 0.32 （二）稀释每股收益 ‐ - - 法定代表人：刘志文主管会计工作负责人：周全会计机构负责人：周全    芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  45    （五） 合并现金流量表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： ‐ 销售商品、提供劳务收到的现金 ‐ 120,119,563.13 148,062,908.57 客户存款和同业存放款项净增加额 ‐ - - 向中央银行借款净增加额 ‐ - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 ‐ - - 收到原保险合同保费取得的现金 ‐ - - 收到再保险业务现金净额 ‐ - - 保户储金及投资款净增加额 ‐ - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 ‐ - - 收取利息、手续费及佣金的现金 ‐ - - 拆入资金净增加额 ‐ - - 回购业务资金净增加额 ‐ - - 收到的税费返还 ‐ - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、38、（1） 23,250,045.69 19,180,980.53 经营活动现金流入小计 ‐ 143,369,608.82 167,243,889.10 购买商品、接受劳务支付的现金 ‐ 79,777,956.07 76,836,966.10 客户贷款及垫款净增加额 ‐ - - 存放中央银行和同业款项净增加额 ‐ - - 支付原保险合同赔付款项的现金 ‐ - - 支付利息、手续费及佣金的现金 ‐ - - 支付保单红利的现金 ‐ - - 支付给职工以及为职工支付的现金 ‐ 15,782,801.02 13,169,283.85 支付的各项税费 ‐ 13,232,660.51 18,380,240.70 支付其他与经营活动有关的现金 五、38、（2） 25,220,005.67 20,313,241.77 经营活动现金流出小计 ‐ 134,013,423.27 128,699,732.42 经营活动产生的现金流量净额 ‐ 9,356,185.55 38,544,156.68 二、投资活动产生的现金流量： ‐ 收回投资收到的现金 ‐ 127,698,652.00 91,801,348.00 取得投资收益收到的现金 ‐ 61,647.60 28,637.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 ‐ 13,502.57 141,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ‐ - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、38、（3） 114,038.43 168,888.41 投资活动现金流入小计 ‐ 127,887,840.60 92,139,873.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ‐ 6,683,937.37 3,322,745.73 投资支付的现金 ‐ 119,729,600.00 128,500,000.00 质押贷款净增加额 ‐ - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ‐ - - 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  46    支付其他与投资活动有关的现金 ‐ - - 投资活动现金流出小计 ‐ 126,413,537.37 131,822,745.73 投资活动产生的现金流量净额 ‐ 1,474,303.23 -39,682,872.17 三、筹资活动产生的现金流量： ‐ 吸收投资收到的现金 ‐ - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ‐ - - 取得借款收到的现金 ‐ 110,000,000.00 91,000,000.00 发行债券收到的现金 ‐ - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、38、（4） 288,000.00 11,710,340.00 筹资活动现金流入小计 ‐ 110,288,000.00 102,710,340.00 偿还债务支付的现金 ‐ 119,000,000.00 91,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ‐ 391,091.68 849,246.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ‐ - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、38、（5） 2,590,893.99 19,352,935.19 筹资活动现金流出小计 ‐ 121,981,985.67 111,202,181.51 筹资活动产生的现金流量净额 ‐ -11,693,985.67 -8,491,841.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ‐ - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、39、（1） -863,496.89 -9,630,557.00 加：期初现金及现金等价物余额 五、39、（1） 4,713,460.24 14,344,017.24 六、期末现金及现金等价物余额 五、39、（1） 3,849,963.35 4,713,460.24 法定代表人：刘志文主管会计工作负责人：周全会计机构负责人：周全  （六） 母公司现金流量表 单位：元  项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： ‐ 销售商品、提供劳务收到的现金 ‐ 120,119,563.13 148,062,908.57 收到的税费返还 ‐ - - 收到其他与经营活动有关的现金 ‐ 23,250,045.69 19,180,980.53 经营活动现金流入小计 ‐ 143,369,608.82 167,243,889.10 购买商品、接受劳务支付的现金 ‐ 79,777,956.07 76,836,966.10 支付给职工以及为职工支付的现金 ‐ 15,782,801.02 13,169,283.85 支付的各项税费 ‐ 13,232,660.51 18,380,240.70 支付其他与经营活动有关的现金 ‐ 25,220,005.67 20,313,241.77 经营活动现金流出小计 ‐ 134,013,423.27 128,699,732.42 经营活动产生的现金流量净额 ‐ 9,356,185.55 38,544,156.68 二、投资活动产生的现金流量： ‐ 收回投资收到的现金 ‐ 127,698,652.00 91,801,348.00 取得投资收益收到的现金 ‐ 61,647.60 28,637.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 ‐ 13,502.57 141,000.00 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  47    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ‐ - - 收到其他与投资活动有关的现金 ‐ 114,038.43 168,888.41 投资活动现金流入小计 ‐ 127,887,840.60 92,139,873.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ‐ 6,683,937.37 3,322,745.73 投资支付的现金 ‐ 119,729,600.00 128,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ‐ - - 支付其他与投资活动有关的现金 ‐ - - 投资活动现金流出小计 ‐ 126,413,537.37 131,822,745.73 投资活动产生的现金流量净额 ‐ 1,474,303.23 -39,682,872.17 三、筹资活动产生的现金流量： ‐ 吸收投资收到的现金 ‐ - - 取得借款收到的现金 ‐ 110,000,000.00 91,000,000.00 发行债券收到的现金 ‐ - - 收到其他与筹资活动有关的现金 ‐ 288,000.00 11,710,340.00 筹资活动现金流入小计 ‐ 110,288,000.00 102,710,340.00 偿还债务支付的现金 ‐ 119,000,000.00 91,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ‐ 391,091.68 849,246.32 支付其他与筹资活动有关的现金 ‐ 2,590,893.99 19,352,935.19 筹资活动现金流出小计 ‐ 121,981,985.67 111,202,181.51 筹资活动产生的现金流量净额 ‐ -11,693,985.67 -8,491,841.51 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ‐ - - 五、现金及现金等价物净增加额 ‐ -863,496.89 -9,630,557.00 加：期初现金及现金等价物余额 ‐ 4,713,460.24 14,344,017.24 六、期末现金及现金等价物余额 ‐ 3,849,963.35 4,713,460.24 法定代表人：刘志文主管会计工作负责人：周全会计机构负责人：周全  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  48    （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期  归属于母公司所有者权益  少数股东 权益  所有者 权益  股本  其他权益工具  资本 公积  减：库存 股  其他综 合收益 专项 储备  盈余 公积  一般风 险准备 未分配 利润  优先股  永续债 其他  一、上年期末余额 66,000,000. 00 - - - 31,53 7,104. 81 - - 3,537, 878.9 7 7,742, 561.7 4 - 69,683,0 55.74 - 178,500, 601.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 66,000,000. 00 - - - 31,53 7,104. 81 - - 3,537, 878.9 7 7,742, 561.7 4 - 69,683,0 55.74 - 178,500, 601.26 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - 952,9 35.03 3,189, 617.2 6 - 28,706,5 55.30 - 32,849,1 07.59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 31,896,1 72.56 - 31,896,1 72.56 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  49    4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,189, 617.2 6 - -3,189,6 17.26 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 3,189, 617.2 6 - -3,189,6 17.26 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 952,9 35.03 - - - - 952,935. 03 1．本期提取 - - - - - - - 1,192, 198.2 9 - - - - 1,192,19 8.29 2．本期使用 - - - - - - - 239,2 63.26 - - - - 239,263. 26 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 66,000,000. 00 - - - 31,53 7,104. 81 - - 4,490, 814.0 0 10,93 2,179. 00 - 98,389,6 11.04 - 211,349, 708.85 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  50    项目 上期  归属于母公司所有者权益  少数股东 权益  所有者 权益  股本  其他权益工具  资本 公积  减：库存 股  其他综 合收益 专项 储备  盈余 公积  一般风 险准备 未分配 利润  优先股 永续债 其他  一、上年期末余额 66,000,000. 00 - - - 31,537 ,104.8 1 - - 2,997, 667.02 5,615, 389.27 - 50,538,5 03.49 - 156,688, 664.59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 66,000,000. 00 - - - 31,537 ,104.8 1 - - 2,997, 667.02 5,615, 389.27 - 50,538,5 03.49 - 156,688, 664.59 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - 540,21 1.95 2,127, 172.47 - 19,144,5 52.25 - 21,811,9 36.67 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 21,271,7 24.72 - 21,271,7 24.72 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  51    4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,127, 172.47 - -2,127,1 72.47 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,127, 172.47 - -2,127,1 72.47 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 540,21 1.95 - - - - 540,211. 95 1．本期提取 - - - - - - - 1,131, 230.48 - - - - 1,131,23 0.48 2．本期使用 - - - - - - - 591,01 8.53 - - - - 591,018. 53 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 66,000,000. 00 - - - 31,537 ,104.8 1 - - 3,537, 878.97 7,742, 561.74 - 69,683,0 55.74 - 178,500, 601.26 法定代表人：刘志文主管会计工作负责人：周全会计机构负责人：周全  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  52    （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 66,000,0 00.00 - - - 31,537,104. 81 - - 3,537,878 .97 7,742,561 .74 69,683,055. 74 178,500,6 01.26 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 66,000,0 00.00 - - - 31,537,104. 81 - - 3,537,878 .97 7,742,561 .74 69,683,055. 74 178,500,6 01.26 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - 952,935.0 3 3,189,617 .26 28,706,555. 30 32,849,10 7.59 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 31,896,172. 56 31,896,17 2.56 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - 3,189,617 .26 -3,189,617. 26 - （三）利润分配 - - - - - - - - 3,189,617 .26 -3,189,617. 26 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  53    2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 952,935.0 3 - - 952,935.0 3 1．本期提取 - - - - - - - 1,192,198 .29 - - 1,192,198 .29 2．本期使用 - - - - - - - 239,263.2 6 - - 239,263.2 6 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 66,000,0 00.00 - - - 31,537,104. 81 - - 4,490,814 .00 10,932,17 9.00 98,389,611. 04 211,349,7 08.85 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利 润 所有者权 益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 66,000,0 00.00 - - - 31,537,104.8 1 - - 2,997,667 .02 5,615,389 .27 50,538,503. 49 156,688,6 64.59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  54    前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 66,000,0 00.00 - - - 31,537,104.8 1 - - 2,997,667 .02 5,615,389 .27 50,538,503. 49 156,688,6 64.59 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - - - - 540,211.9 5 2,127,172 .47 19,144,552. 25 21,811,93 6.67 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 21,271,724. 72 21,271,72 4.72 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,127,172 .47 -2,127,172. 47 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 2,127,172 .47 -2,127,172. 47 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - 540,211.9 - - 540,211.9 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  55    5 5 1．本期提取 - - - - - - - 1,131,230 .48 - - 1,131,230 .48 2．本期使用 - - - - - - - 591,018.5 3 - - 591,018.5 3 （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 66,000,0 00.00 - - - 31,537,104.8 1 - - 3,537,878 .97 7,742,561 .74 69,683,055. 74 178,500,6 01.26 法定代表人：刘志文主管会计工作负责人：周全会计机构负责人：周全  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  56    芜湖金牛电气股份有限公司  财务报表附注  截止 2016 年 12 月 31 日  （除特别说明外，金额单位为人民币元）                                                                                                                                                                                一、 公司的基本情况  1. 公司概况  芜湖金牛电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由芜湖市金牛变压器制造 有限公司整体改制设立的股份有限公司。  公司前身芜湖市金牛变压器制造有限公司于 2000 年 5 月 19 日在安徽省南陵县工商行政 管理局登记成立，系芜湖市金鸡肠衣（集团）有限责任公司、刘志文、王国英和杨邦庆共同 出资组建的有限责任公司，注册资本和实收资本均为 260 万元，其中：芜湖市金鸡肠衣（集 团）有限责任公司出资 245 万元、刘志文出资 10 万元、王国英出资 3 万元、杨邦庆出资 2 万元。  2001 年 11 月芜湖市金鸡肠衣（集团）有限责任公司撤回原投入资金 245 万元，刘志文 撤回原投入资金 10 万元，新股东夏金娣出资 26 万元，刘朝锋出资 12 万元、刘朝国出资 12 万元、张小琴出资 3 万元、夏民松出资 3 万元，注册资本和股本由 260 万元变更为 61 万元。 该出资业经南陵会计师事务所南会审验字（2001）第 81 号验资报告验证。  2004 年 5 月，杨邦庆、王国英、张小琴和夏民松四位股东将其持有的对本公司的全部 股权转让给夏金娣。经过该次股权转让后，本公司注册资本仍为 61 万元。其中：夏金娣出 资 37 万元、刘朝锋出资 12 万元、刘朝国出资 12 万元。同年 7 月，本公司增资 939 万元。 增资后的注册资本和实收资本均变更为 1000 万元，各股东的出资额分别为：夏金娣 479 万 元、刘志文 245 万元、刘朝国 138 万元、刘朝锋 138 万元。该增资业经南陵诚兴会计师事务 所南诚会验字（2004）063 号验资报告验证。  2007 年 5 月经本公司股东会通过决议，本公司股东夏金娣、刘朝国和刘朝锋分别将所 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  57    持部分股权转让给刘朝莉，其中：夏金娣转让 24 万元、刘朝国转让 38 万元、刘朝锋转让 38 万元。股权转让完成后，本公司注册资本和实收资本仍为人民币 1000 万元，各股东的出 资额分别为：夏金娣 455 万元、刘志文 245 万元、刘朝锋、刘朝国、刘朝莉均为 100 万元。  2009 年 7 月，本公司进行增资。刘志文缴纳货币资金 1,470 万元、夏金娣缴纳货币资金 2,730 万元、刘朝国、刘朝锋、刘朝莉各缴纳货币资金 600 万元，共计 6,000 万元。本次增 资后的注册资本和实收资本均为 7,000 万元，其中：刘志文 1,715 万元、夏金娣 3,185 万元、 刘朝国 700 万元、刘朝锋 700 万元、刘朝莉 700 万元。该增资业经安徽新中天会计师事务所 新中天会验报字（2009）第 0390 号验资报告验证。  2009 年 8 月，本公司再次进行增资。刘志文缴纳货币资金 1,143.17 万元、夏金娣缴纳 货币资金 2,123.03 万元，刘朝国、刘朝锋、刘朝莉各缴纳货币资金 466.6 万元，共计 4,666 万元。本次增资后的注册资本和实收资本均为 11,666 万元，各股东的出资额分别为：刘志 文 2,858.17 万元、夏金娣 5,308.03 万元、刘朝国 1,166.6 万元、刘朝锋 1,166.6 万元、刘朝 莉 1,166.6 万元。该增资业经安徽南方会计师事务所皖南变验（2009）243 号验资报告验证。  2010 年 10 月，本公司进行减资。刘志文减资 1,241.17 万元、夏金娣减资 2,305.03 万元、 刘朝国、刘朝锋、刘朝莉各减资 506.6 万元，共计减资 5,066 万元。本次减资后本公司注册 资本和实收资本均为 6,600 万元，其中：刘志文 1,617 万元、夏金娣 3,003 万元、刘朝国 660 万元、刘朝锋660万元、刘朝莉660万元。该减资业经安徽平泰会计师事务所平泰会验字（2010） 2275 号验资报告验证。  2011 年 11 月，芜湖市金牛变压器制造有限公司整体变更为芜湖金牛电气股份有限公司， 并以芜湖市金牛变压器制造有限公司 2011 年 10 月 31 日经审计的净资产人民币 97,537,104.81 元，按 1:0.67667 的比例折成 6,600 万股（每股面值人民币 1 元）作为公司的 总股本。本次注册资本变更业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司出具的会验字 [2011]4664 号《验资报告》验证。公司变更后的股本为 6,600 万元，各股东的出资情况分别 为：刘志文 1,980 万元、夏金娣 1,650 万元、刘朝国 990 万元、刘朝锋 990 万元、刘朝莉 990 万元。  本公司统一社会信用代码为 91340200704914329M。  本公司注册地址为南陵县经济开发区，法定代表人为刘志文。  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  58    本公司经营范围：电气机械及器材的研发、制造、租赁、销售和技术服务，仪器仪表的 研发、制造、销售、技术服务，智能化系统设备设计、制造、销售、安装、维修、调试，电 动汽车充电桩设备的设计、制造、销售，充电桩建设、安装，工程监理，工程项目总承包， 机电设备保养、修理，电力工程设计，房屋租赁，承装（修、试）电力设施（承装类五级、 承修类五级），股权投资（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。  2. 合并财务报表范围及变化  (1) 本公司报告期末纳入合并范围的子公司  序号  子公司全称  子公司简称  持股比例（%）  直接  间接  1  南陵智能变压器产业技术研 究院有限公司  南陵智能变压器  96.00  ‐  (2) 本公司本期合并财务报表范围变化  本公司本期合并财务报表范围未发生变化。  二、 财务报表的编制基础  1. 编制基础  本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指 南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。  2. 持续经营  本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经 营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。  三、 重要会计政策及会计估计  本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计 准则中相关会计政策执行。  1. 遵循企业会计准则的声明  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  59    2. 会计期间  本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。  3. 营业周期  本公司正常营业周期为一年（12 个月）。  4. 记账本位币  本公司的记账本位币为人民币。  5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法  (1) 同一控制下的企业合并  本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面 价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存 在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。  (2) 非同一控制下的企业合并  本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计 量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统 一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司 在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确 认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额， 首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核， 经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并 当期损益。  6. 合并财务报表的编制方法  (1) 合并范围的确定 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  60    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。  控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企 业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确 定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊 目的主体）。  (2) 合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。  本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则 的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和 现金流量。  ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。  ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。  ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资 产发生减值损失的，全额确认该部分损失。  ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。  (3) 报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务  A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务  （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关 项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。  （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终 控制方开始控制时点起一直存在。  （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  61    终控制方开始控制时点起一直存在。  B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务  （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。  （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 纳入合并利润表。  （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金 流量表。  ②处置子公司或业务  A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。  B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表。  C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金 流量表。  (4) 合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项， 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。  子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将 长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。  ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也 与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于 母公司所有者的份额予以恢复。  ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属 纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递 延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事 项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所 有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该 子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  62    子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例 在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有的份额的，其余额冲减少数股东权益。 (5) 特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取 得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买 少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并  属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。 在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始 投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积 （资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公 积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编 制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计 算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之 和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足 冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在 合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调 整。  各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为 “一揽子交易”进行会计处理：  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  63    （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。  （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。  （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。  （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。  不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照 所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报 表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额， 确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。  本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状 态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控 制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中， 并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积 （资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部 分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被 合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资 产负债表中未转入留存收益的金额等。  合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之 日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益。  B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并  属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。 在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始 投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算， 但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投 资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并 日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  64    产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。  不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照 所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中， 按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增 投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购 买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算 下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合 并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注 中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量 产生的相关利得或损失的金额。  ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权  母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存 收益。  ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权  A.一次交易处置  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表 时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注： 如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。  此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制 权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他 综合收益除外。  B.多次交易分步处置  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  65    在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。  如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按 照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。  如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享 有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一 并转入丧失控制权当期的损益。  ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例  子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权 比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产 中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间 的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减 的，调整留存收益。  7. 现金及现金等价物的确定标准  现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。  8. 外币业务和外币报表折算  （1）外币交易时折算汇率的确定方法  本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为 记账本位币。  （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法  在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益。  （3）外币报表折算方法  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  66    对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企 业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位 币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：  ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项 目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。  ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。  ③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者 权益项目下单独列示“其他综合收益”。    ④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇 率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。  9. 金融工具  （1）金融资产的分类  ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产  包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的 衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交 易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为 投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。 这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。  ② 持有至到期投资  主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到 期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持 有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  67    持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。  ③ 贷款和应收款项  贷款是指金融企业按当前市场条件发放的贷款，按发放贷款的本金和相关交易费用之和 作为初始确认金额。如果金融企业按照低于市场利率发放贷款，且收到了一项费用作为补偿， 则应以公允价值确认该项贷款，即应以贷款的本金减去收到的补偿款后的金额作为初始计量 金额。  贷款持有期间所确认的利息收入，根据实际利率法计算。实际利率应在取得贷款时确定， 在该贷款预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。实际利率与合同利率差别较小的，也 可按合同利率计算利息收入。  收回或处置贷款时，将取得的价款与该贷款的账面价值之间的差额计入当期损益。  应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务 形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。  ④ 可供出售金融资产  主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券 利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取 得的利息或现金股利计入投资收益。  可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采 用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资 的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资 产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款 与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动 累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。  （2）金融负债的分类  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  68    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量， 相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。  ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。  （3）金融资产的重分类  因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重 分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所 指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投 资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及 以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。  重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售 金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。  （4）金融负债与权益工具的区分  除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：  ① 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则 该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资 产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。  ② 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该 工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融 负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本 公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取 或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的 金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利 率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  69    （5）金融资产转移  金融资产转移是指下列两种情形：  A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；  B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。  ① 终止确认所转移的金融资产  已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产。  在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。 转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外 条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。  本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实 质。  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：  A.所转移金融资产的账面价值；  B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：  A.终止确认部分的账面价值；  B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。  ② 继续涉入所转移的金融资产  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  70    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融 资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。  继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。  ③ 继续确认所转移的金融资产  仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。  该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确 认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的， 确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。  （6）金融负债终止确认  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。  将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的， 不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。  与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。  对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。  金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。  （7）金融资产和金融负债的抵销  金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：  本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；  本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  71    不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。  （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法  ①金融资产发生减值的客观证据：  A.发行方或债务人发生严重财务困难；  B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；  C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；  D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；  E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；  F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量；  G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本；  H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；  I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。  ②金融资产的减值测试（不包括应收款项）  A．持有至到期投资减值测试  持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。  预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担 保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至 到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现 值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  72    即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值 损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。  对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。  持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采 用的折现率作为利率计算确认。  B.可供出售金融资产减值测试  在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公 允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下 跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关 因素后，  预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值， 确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。  可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析 判断。  可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。  可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。  对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。  （9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法  本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司 以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。  主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  73    负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使 用的假设。  ①估值技术  本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一 致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选 取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。  本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市 场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假 设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参 与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。  ②公允价值层次  本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输 入值。  10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法  在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提 减值准备。  (1)  单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项  ①  单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 300 万元以上应收账款，100 万元 以上其他应收款确定为单项金额重大。  ②  单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单 独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  74    值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。  短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不 对其预计未来现金流量进行折现。  (2)  按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项  ①  确定组合的依据：  A．单项金额重大按账龄计提坏账准备的应收款项：指期末单项金额达到上述(1)标准的， 且经单独减值测试后未发现明显减值风险的，并按款项发生时间作为信用风险特征组合的应 收款项。  B．单项金额不重大按账龄计提坏账准备的应收款项：指期末单项金额未达到上述(1)标 准的，且没有确切依据证明债务人无法继续履行信用义务，并按款项发生时间作为信用风险 特征组合的应收款项。  C．控股子公司应收款项：指以本公司可以实施控制并纳入合并报表范围内的下属子公 司为信用风险特征组合的应收款项。  ②  按组合计提坏账准备的计提方法：  A．单项金额重大按账龄计提坏账准备的应收款项：按账龄划分为若干组合，并按不同 账龄段相应的比例计提坏账准备。  B．单项金额不重大按账龄计提坏账准备的应收款项：按账龄划分为若干组合，并按不 同账龄段相应的比例计提坏账准备。  C．控股子公司应收款项：不计提坏账准备。  本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现实情况，确定 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：  账    龄  应收账款计提比例（%）  其他应收款计提比例（%）  1 年以内  3  3  1‐2 年  10  10  2‐3 年  30  30  3‐4 年  50  50  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  75    4‐5 年  80  80  5 年以上  100  100  (3)  单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项  对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应 收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。  11. 存货  (1)  存货的分类  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、 库存商品、周转材料等。  (2)  发出存货的计价方法  本公司存货发出时采用加权平均法计价。  (3)  存货的盘存制度  本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。  (4)  存货跌价准备的计提方法  资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。  在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。  ①  产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销 售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存 货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。 用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  76    ②  需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降 表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准 备。  ③  存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货按存货类 别计提。  ④  资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。  (5)  周转材料的摊销方法  在领用时采用一次转销法。  12. 长期股权投资  本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。  （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两 个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  77    期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。  当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。  （2）初始投资成本确定  ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：  A.  同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的 非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益；  B.  同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；  C.  非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。  ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其投资成本：  A.  以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；  B.  以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本；  C.  通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  78    产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成 本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具 备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。  D.  通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本， 初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。  （3）后续计量及损益确认方法  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。  ①成本法  采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资 单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。  ②权益法  按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：  本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。  本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  79    销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减 值损失的，应全额确认。  因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的 差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。  13. 固定资产  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单 位价值较高的有形资产。  (1)  确认条件  固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：  ①  与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；  ②  该固定资产的成本能够可靠地计量。  固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资 产确认条件的在发生时计入当期损益。  (2)  各类固定资产的折旧方法  本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的 类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：  类    别  折旧方法  使用年限  净残值率（%）       年折旧率（%） 房屋建筑物  年限平均法  20  5  4.75  机械设备  年限平均法  3‐10  5  9.50‐31.67  运输设备  年限平均法  4‐10  5  9.50‐23.75  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  80    电子设备及其他  年限平均法  3‐10  5  9.50‐31.67  对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。  每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。  (3)  固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法  本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低 于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：  ①  长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；  ②  由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；  ③  虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；  ④  已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；  ⑤  其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。  (4)  融资租入固定资产的认定依据、计价方法  本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值 与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。  14. 在建工程  (1)  在建工程类别  在建工程以立项项目分类核算。  (2)  在建工程结转为固定资产的标准和时点  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  81    的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生 的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占 用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建 工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。  (3)  在建工程减值测试方法、计提方法  本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了 减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：    ①  长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；    ②  所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有 很大的不确定性；    ③  其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。  15. 无形资产  (1)  无形资产的计价方法  按取得时的实际成本入账。  (2)  无形资产使用寿命及摊销  ①  使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：  项    目  预计使用寿命  依    据  土地使用权  50 年  法定使用年限  计算机软件  5 年  预期的能为公司带来经济利益的期限  每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复 核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  82    ②  无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形 资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：  A．该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响；  B．该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；  C．其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。  ③  无形资产的摊销  对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内按直线 法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金 额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。 但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃 市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。  对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在 预计使用年限内系统合理摊销。  (3)  划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准  ①  本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形 资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。  ②  在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。  ③  开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：  A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  83    B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；  C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；  D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；  E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。  16. 长期待摊费用  长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按 最佳预期经济利益实现方式合理摊销。  17. 职工薪酬  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。  （1）短期薪酬的会计处理方法  ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。  ②职工福利费  本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。  ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和 职工教育经费  本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的 计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  84    资产成本。  ④短期带薪缺勤  本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。  ⑤短期利润分享计划  利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：  A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；  B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。  （2）离职后福利的会计处理方法  ①设定提存计划  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。  根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付 全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限 和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。  ②设定受益计划  A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本  根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按 照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定 设定受益计划义务的现值和当期服务成本。  B.确认设定受益计划净负债或净资产  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  85    设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允 价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。  设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量 设定受益计划净资产。  C.确定应计入资产成本或当期损益的金额  服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计 准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。  设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。  D.确定应计入其他综合收益的金额  重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：  （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义 务现值的增加或减少；  （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;  （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的 金额。  上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,  并 且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益 中确认的金额。  （3）辞退福利的会计处理方法  本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益：  ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；  ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  86    辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。  （4）其他长期职工福利的会计处理方法  ①符合设定提存计划条件的  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额 以折现后的金额计量应付职工薪酬。  ②符合设定受益计划条件的  在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：  A.服务成本；  B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；  C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。  为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。  18. 收入确认原则和计量方法  (1)  销售商品收入  公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。  (2)  提供劳务收入  在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。  按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  87    计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。  在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：  ①  已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。  ②  已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。  (3)  让渡资产使用权收入  与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：  ②   利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。  ②  使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。  (4) 收入确认的具体方法  公司主要销售开关柜、变压器等产品。公司收入确认按照与客户签订的合同条款来确认 销售收入：销售合同中约定不需要安装调试的产品，公司根据合同约定将产品交付给购货方， 且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入， 产品相关的成本能够可靠地计量时确认销售收入；销售合同中约定需要安装调试的变压器产 品在安装调试合格后，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关 的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认销售收入。  19. 政府补助  (1)  范围及分类  公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入 的资本作为政府补助核算。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。    (2)  政府补助的确认条件  公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  88    (3)  政府补助的计量  ①  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。  ②  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。  ③  与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：    A．用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益；  B．用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。  20. 递延所得税资产和递延所得税负债  本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和 计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行 折现。  (1)  递延所得税资产的确认  对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将 该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。  同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差 异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：  A.  该项交易不是企业合并；  B.  交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。  本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：  A.  暂时性差异在可预见的未来很可能转回；  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  89    B.  未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；  资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。  在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。  （2）递延所得税负债的确认  本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并 将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：  ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税 负债：  A.商誉的初始确认；  B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。  ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税 的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：  A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；  B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。  （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认  ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产  非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得 税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中 所确认的商誉。  ②直接计入所有者权益的项目  与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权 益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允 价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  90    更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初 始确认时计入所有者权益等。  ③可弥补亏损和税款抵减  A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减  可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。  对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣 暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳 税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当 期利润表中的所得税费用。  B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损  在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。  ④合并抵销形成的暂时性差异  本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、 负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表 中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。  ⑤以权益结算的股份支付  如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用 的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此 产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税 前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税 影响应直接计入所得税权益。  21. 经营租赁和融资租赁  实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  91    经营租赁。  （1）经营租赁的会计处理方法  ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直 线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不 扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用 及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后 的租金费用余额在租赁期内进行分摊。  初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。  ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出 租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合 理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按 该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。  初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确 认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收 益。  （2）融资租赁的会计处理方法  ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分 摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。  发生的初始直接费用，计入租入资产价值。  在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期 间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租 赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够 取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。  ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初 始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录 未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  92    为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收 入。  22. 安全生产费用  本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号） 按照机械制造企业安全生产费提取标准提取安全生产费用，即以上年度实际营业收入为计提 依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：  （一）营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；  （二）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；  （三）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；  （四）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；  （五）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。  安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。  提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固 定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态 时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计 折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。  23. 重要会计政策和会计估计的变更  （1）重要会计政策变更  2016年12月3日，财政部发布了《关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》 （财会[2016]22 号），自发布之日起施行，2016年5月1日至通知发布日之间发生的交易由于通知中相关规定 而影响资产、负债等金额的，应按通知中相关规定调整。本公司于2016年12月3日开始执行 该规定，并根据规定之要求对报表科目进行了调整，将财务报表中“营业税金及附加”项目 变更为“税金及附加”，对列报前期财务报表上述项目列报金额无影响。  除上述会计政策变更外，本公司无其他重要会计政策变更。  （2）重要会计估计变更  报告期内，本公司无重大会计估计变更。  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  93    四、 税项  1. 主要税种及税率  税种  计税依据  税率  增值税  产品销售增加值  17%  企业所得税  应纳税所得额  15%、25%  营业税  应纳税收入  3%  城市维护建设税  实际缴纳的增值税、营业税  5%  教育费附加  实际缴纳的增值税、营业税  3%  地方教育附加  实际缴纳的增值税、营业税  2%  注：本公司为高新技术企业，执行 15%的企业所得税税率，本公司之控股子公司南陵智 能变压器执行 25%的企业所得税税率。  2. 税收优惠  根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的 《关于公布安徽省 2014 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高〔2014〕43 号），本 公司被认定为高新技术企业，自 2014 年起有效期 3 年。按照《企业所得税法》等相关法规 规定，本公司自 2014 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业 15%的企业所得税优惠税 率。  五、 财务报表主要项目注释  1. 货币资金  (1) 账面余额  项    目  期末余额  期初余额  现金  1,491.25 1,472.47 银行存款  3,848,472.10 4,711,987.77 其他货币资金  6,255,840.22 6,384,942.48 合    计  10,105,803.57 11,098,402.72 (2) 其他货币资金期末余额系银行承兑汇票保证金及银行保函保证金。除此之外，期末 货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2. 应收票据  (1)应收票据分类  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  94    项    目  期末余额  期初余额  银行承兑汇票  407,000.00 ‐ 合    计  407,000.00 ‐ (2)期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：  项    目  期末终止确认金额  期末未终止确认金额  银行承兑汇票  4,423,666.63 ‐  合    计  4,423,666.63 ‐  (3)期末公司无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。  3. 应收账款  (1) 应收账款按种类列示  类    别  期末余额  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例(%) 金额  计提比例 (%)  单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款  168,785,778.0 8 100.00 22,566,354.4 7 13.37  146,219,423.6 1 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 合    计  168,785,778.0 8 100.00 22,566,354.4 7 13.37  146,219,423.6 1 （续上表）  类    别  期初余额  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例(%) 金额  计提比例 (%)  单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款  157,733,481.3 4 100.00 19,747,070.5 2 12.52  137,986,410.8 2 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 合    计  157,733,481.3 4 100.00 19,747,070.5 2 12.52  137,986,410.8 2 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  95    (2) 期末组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款  账    龄  期末余额  应收账款  坏账准备  计提比例（%）  1 年以内  122,946,103.00    3,688,383.09    3.00  1 至 2 年    20,398,050.24    2,039,805.02    10.00  2 至 3 年    7,032,523.54    2,109,757.06    30.00  3 至 4 年      4,186,928.87    2,093,464.44    50.00  4 至 5 年    7,936,137.85    6,348,910.28    80.00  5 年以上    6,286,034.58    6,286,034.58    100.00  合    计  168,785,778.08 22,566,354.47 13.37 (3) 应收账款坏账准备  坏账类别  期初余额  本期增加金额  本期减少金额  期末余额  计提  其他  转回或转 销  其他  应收账款坏 账准备  19,747,070.52  2,819,283.95 ‐ ‐ ‐    22,566,354.47  合    计  19,747,070.52  2,819,283.95 ‐ ‐ ‐    22,566,354.47  (4) 期末应收账款前五户情况如下：  单位名称  期末余额  占应收账款总额 的比例(%)  坏账准备期末余 额  江苏江中集团安徽建设工程有 限公司      14,666,693.85    8.69      440,000.82  芜湖国能电力工程有限公司      11,003,183.00    6.52      330,095.49  芜湖明远集团公司      8,984,721.42    5.32      269,541.64  涡阳县亿能电力工程有限公司      6,257,466.13    3.71      187,723.98  芜湖方远建设有限公司      4,767,121.60    2.82      143,013.65  合    计    45,679,186.00    27.06      1,370,375.58  (5) 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。  (6) 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。  4. 预付款项    (1) 预付款项按账龄列示  账    龄  期末余额  期初余额  金额  比例(%)  金额  比例(%)  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  96    1 年以内  1,822,206.36    95.08  898,192.69  68.60 1 至 2 年    87,255.41    4.55  365,635.63  27.93 2 至 3 年    ‐     ‐   952.03  0.07 3 年以上    7,011.54  0.37  44,540.05  3.40 合    计  1,916,473.31 100.00 1,309,320.40    100.00 (2) 期末按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况  单位名称  期末余额  占预付款项期末余额 合计数的比例(%)  马钢（芜湖）加工配售有限公司    436,903.00    22.80  安徽湘合电力建设有限公司    285,000.00    14.87  百发动力（无锡）有限公司    240,000.00    12.52  上海馨启实业有限公司    197,558.87    10.31  无锡迅达自动化系统有限公司    195,000.00    10.17  合    计            1,354,461.87   70.67  5. 其他应收款  (1) 其他应收款按种类列示  类    别  期末余额  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例(%) 金额  计提比例 (%)  单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款  6,022,333.43 100.00 1,005,359.63 16.69  5,016,973.80 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 合    计  6,022,333.43 100.00 1,005,359.63 16.69  5,016,973.80 （续上表）  类    别  期初余额  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例(%) 金额  计提比例(%)  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  97    单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款  8,744,346.90 100.00 895,170.89 10.24  7,849,176.01 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 合    计  8,744,346.90 100.00 895,170.89 10.24  7,849,176.01 (2) 期末组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款  账    龄  期末余额  其他应收款  坏账准备  计提比例（%）  1 年以内    3,440,825.99  103,224.78  3.00 1 至 2 年    1,188,088.68    118,808.87  10.00 2 至 3 年    544,725.00    163,417.50  30.00 3 至 4 年    332,930.13    166,465.07  50.00 4 至 5 年    311,601.10    249,280.88  80.00 5 年以上    204,162.53    204,162.53  100.00 合    计  6,022,333.43 1,005,359.63  16.69 (3) 其他应收款坏账准备  坏账类别  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  计提  其他  转回或转 销  其他  其 他 应 收 款 坏 账 准 备  895,170.89  110,188.74 ‐ ‐ ‐  1,005,359.63 合    计  895,170.89  110,188.74 ‐ ‐ ‐  1,005,359.63 (4) 其他应收款按款项性质分类情况  款项性质  期末余额  期初余额  保证金          3,648,949.00  6,010,630.00  往来款    2,196,964.98    2,277,094.62  其他    176,419.45   456,622.28  合    计    6,022,333.43    8,744,346.90  (5)期末其他应收款前五户情况如下：  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  98    单位名称  期末余额  占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备期末 余额  芜湖鑫瑞电器工程有限公司      720,500.00    11.96      72,050.00  国网物资有限公司      500,000.00    8.30      15,000.00  芜湖市华强旅游城投资开发有限公 司      459,574.00    7.63      13,787.22  芜湖市公共资源交易中心南陵县分 中心      374,000.00    6.21      11,220.00  国网安徽省电力公司物资公司      316,600.00    5.26      94,980.00  合    计    2,370,674.00    39.36      207,037.22  (6) 其他应收款期末账面余额较期初下降31.13%，主要系收回前期缴纳保证金所致。  (7)报告期无涉及政府补助的其他应收款。  (8)报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。  (9)报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。  6. 存货  (1)存货分类  项    目  期末余额  账面余额  跌价准备  账面价值  原材料  12,464,229.24   ‐     12,464,229.24  自制半成品  5,740,847.48   ‐     5,740,847.48  库存商品  18,092,349.22   679,638.62    17,412,710.60  委托加工物资  60,895.54   ‐     60,895.54  发出商品  1,932,012.79   ‐   1,932,012.79  在产品  2,714,277.32   ‐     2,714,277.32  合    计  41,004,611.59   679,638.62    40,324,972.97  （续上表）  项    目  期初余额  账面余额  跌价准备  账面价值  原材料  19,498,342.06 ‐ 19,498,342.06 自制半成品  5,432,829.85 ‐ 5,432,829.85 库存商品  20,402,108.41 679,638.62 19,722,469.79 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  99    发出商品  6,970,172.92 ‐ 6,970,172.92 在产品  417,916.35 ‐ 417,916.35 合    计  52,721,369.59 679,638.62 52,041,730.97 7. 其他流动资产  项    目  期末余额  期初余额  预缴增值税  ‐ 3,398,777.24 待抵扣进项税  143,814.51 ‐ 银行理财产品  4,000,000.00 36,698,652.00 合    计  4,143,814.51 40,097,429.24 其他流动资产期末余额较期初下降89.67%，主要系收回银行理财产品所致。  8. 长期股权投资  被投资单位 期初余额 本期增减变动 新增投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 对联营企业的投资：      安徽南陵农村商业 银行股份有限公司 （以下简称“南陵 农商行”）  *1 ‐  24,729,600.00 ‐ 2,274,772.13 ‐  ‐ 合        计  ‐  24,729,600.00 ‐ 2,274,772.13 ‐  ‐ （续上表）  被投资单位  本期增减变动  期末余额  减值准备年 末余额  宣告发放现金 股利或利润  计提减值准备  其他  对联营企业的投 资：      南陵农商行  ‐  ‐ ‐     27,004,372.13    ‐ 合        计  ‐  ‐ ‐ 27,004,372.13    ‐ *1：2016年2月，公司通过安徽长江产权交易所公开挂牌的方式受让安徽南天建设有限 公司转让的安徽南陵农村商业银行股份有限公司2,100.00万股股份（持股比例为9.55%），2016 年4 月收到中国银监会 芜湖监管分 局同意股权 变更的批复 。此次股权 转让价款为 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  100    26,460,000.00元，其中包含已宣告未发放的现金股利1,995,000.00元。公司支付产权交易手 续费264,600.00元，故此股权初始入账价值为24,729,600.00元。  9. 固定资产  (1) 固定资产情况  项    目  房屋及建筑物  机械设备  运输工具  电子设备及其 他  合    计  一、账面原值      1.期初余额  57,257,907.40  48,679,637.76 5,681,986.45 17,616,802.51 129,236,334.12 2.本期增加  1,636,925.52  1,905,174.58 960,745.72 627,093.89  5,129,939.71 (1)购置  1,636,925.52  943,970.94 960,745.72 627,093.89  4,168,736.07 (2)在建工程转 入  ‐  ‐ ‐ ‐  ‐ (3)其他  ‐  961,203.64 ‐ ‐  961,203.64 3.本期减少  ‐  422,000.00 ‐ 631,151.76  1,053,151.76 (1)处置或报废  ‐  422,000.00 ‐ 631,151.76  1,053,151.76 (2)其他  ‐  ‐ ‐ ‐  ‐ 4.  期末余额  58,894,832.92  50,162,812.34 6,642,732.17 17,612,744.64 133,313,122.07 二、累计折旧      1.期初余额    19,204,297.41  30,053,850.18 4,443,451.43 16,140,189.08  69,841,788.10 2.本期增加  2,819,075.95  3,653,061.00 674,364.72 1,177,570.60  8,324,072.27 (1)计提  2,819,075.95  3,653,061.00 674,364.72 1,177,570.60  8,324,072.27 (2)其他  ‐  ‐ ‐ ‐  ‐ 3.本期减少  ‐  400,900.00 ‐ 599,594.14  1,000,494.14 (1)处置或报废  ‐  400,900.00 ‐ 599,594.14  1,000,494.14 (2)其他  ‐  ‐ ‐ ‐  ‐ 4.  期末余额  22,023,373.36  33,306,011.18 5,117,816.15 16,718,165.54  77,165,366.23 三、减值准备      四、账面价值      1.期末账面价值  36,871,459.56  16,856,801.16 1,524,916.02 894,579.10  56,147,755.84 2.期初账面价值  38,053,609.99  18,625,787.58 1,238,535.02 1,476,613.43  59,394,546.02 (2) 期末固定资产中无暂时闲置、融资租入的固定资产。  (3) 通过经营租赁租出的固定资产  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  101    项    目  期末账面价值  经营租出机械设备  865,083.28 合    计  865,083.28 (4) 期末固定资产中无未办妥产权证书的固定资产情况。  (5) 期末公司固定资产不存在减值情形，因此，未计提减值准备。  (6) 期末用于抵押的固定资产的具体情况如下：  抵押资产  账面原值  账面价值  房屋及建筑物  57,448,807.40  35,577,167.61 合    计  57,448,807.40 35,577,167.61 10. 无形资产  (1)无形资产情况    项    目  土地使用权  软件  合计  一、账面原值  1.期初余额  8,385,793.80 209,093.98 8,594,887.78 2.本期增加金额  ‐ ‐ ‐ (1)购置  ‐ ‐ ‐ (2)其他  ‐ ‐ ‐ 3.本期减少金额  ‐ ‐ ‐ (1)处置  ‐ ‐ ‐ (2)其他  ‐ ‐ ‐ 4.期末余额  8,385,793.80 209,093.98 8,594,887.78 二、累计摊销  1.期初余额  1,357,294.90 103,528.29 1,460,823.19 2.本期增加金额    167,675.84    41,818.30    209,494.14  (1)计提    167,675.84    41,818.30    209,494.14  (2)其他  ‐ ‐ ‐ 3.本期减少金额  ‐ ‐ ‐ (1)处置  ‐ ‐ ‐ (2)其他  ‐ ‐ ‐ 4.期末余额  1,524,970.74   145,346.59    1,670,317.33  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  102    三、减值准备  四、账面价值  1.期末账面价值    6,860,823.06    63,747.39    6,924,570.45  2.期初账面价值    7,028,498.90    105,565.69    7,134,064.59  (2) 本报告期内，无通过公司内部研发形成的无形资产。  (3) 期末公司无形资产中无未办妥产权证书的土地使用权。  (4) 期末公司无形资产不存在减值情形，因此，未计提减值准备。  (5)期末无形资产抵押的具体情况如下：  抵押资产  账面原值  账面价值  土地使用权  8,385,793.80 6,860,823.06 合    计  8,385,793.80 6,860,823.06 11. 递延所得税资产  项 目  期末余额  期初余额  可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异  递延所得税资产 坏账准备的影响  23,571,714.10 3,535,757.11 20,642,241.41  3,096,336.21 存货跌价准备的 影响  679,638.62 101,945.79 679,638.62  101,945.79 不可税前列支的 负债的影响    ‐     ‐   51,818.07  7,772.71 合    计  24,251,352.72 3,637,702.90 21,373,698.10  3,206,054.71 12. 其他非流动资产  项    目  期末余额  期初余额  预付工程设备款    2,930,000.00  60,623.76 预付上市辅导费  424,528.30 ‐ 合    计  3,354,528.30  60,623.76 13. 短期借款  项    目  期末余额  期初余额  抵押借款    20,000,000.00  29,000,000.00 合    计    20,000,000.00  29,000,000.00 14. 应付票据  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  103    种    类  期末余额  期初余额  银行承兑汇票      27,189,763.00  30,541,681.39 合    计        27,189,763.00  30,541,681.39 应付票据担保情况详见本附注“九、4、（5）”。  15. 应付账款  (1) 应付账款列示  项    目  期末余额  期初余额  应付货款  24,272,489.49 32,190,685.82 应付长期资产购置款  5,174,555.70 918,440.00 应付劳务费  ‐ 1,245,310.49 合    计  29,447,045.19 34,354,436.31 (2)期末按欠款方归集的余额前五名的应付账款情况  单位名称  期末余额  占应付账款期末余额合 计数的比例（%）  芜湖皖源电力安装工程有限责任公司      3,902,000.00      13.25  江苏德春电力科技股份有限公司      2,454,780.00      8.34  浙江南洋输配电设备有限公司      2,065,601.00      7.01  合肥恒祥电气设备安装有限公司      982,967.73      3.34  众业达电气安徽有限公司      964,850.31      3.28  合    计  10,370,199.04    35.22  16. 预收款项  (1) 预收款项列示  项    目  期末余额  期初余额  1 年以内    2,679,191.83  21,280,733.93 1 至 2 年    1,133,321.97  8,161,540.79 2 至 3 年    3,000.00  311,830.84 3 年以上    282,490.84  529,153.01 合    计    4,098,004.64  30,283,258.57 (2) 预收款项期末余额较期初下降 86.47%，主要系前期工程完工确认收入所致。  17. 应付职工薪酬  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  104    (1) 应付职工薪酬列示  项    目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  一、短期薪酬  2,113,220.94 14,730,455.04    14,816,934.68    2,026,741.30  二、离职后福利‐设定 提存计划  ‐   1,278,290.58    1,278,290.58    ‐ 合    计  2,113,220.94   16,008,745.62    16,095,225.26    2,026,741.30  (2) 短期薪酬列示  项    目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  一、工资、奖金、津贴和补贴 1,646,904.79       二、职工福利费  ‐   1,537,233.60    1,537,233.60    ‐ 三、社会保险费  ‐   489,134.97    489,134.97    ‐ 其中：1、医疗保险费  ‐   399,784.83    399,784.83    ‐ 2、工伤保险费  ‐   49,429.89    49,429.89    ‐ 3、生育保险费  ‐   39,920.25    39,920.25    ‐ 四、住房公积金  ‐   561,950.00    561,950.00    ‐ 五、工会经费和职工教育经费 466,316.15   307,929.13  324,139.57    450,105.71 合    计  2,113,220.94 14,730,455.04  14,816,934.68  2,026,741.30 (3) 设定提存计划列示  项    目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  基本养老保险  ‐ 1,186,557.37    1,186,557.37  ‐ 失业保险费  ‐   91,733.21    91,733.21  ‐ 合    计  ‐ 1,278,290.58    1,278,290.58  ‐ 18. 应交税费  项    目  期末余额  期初余额  企业所得税  729,838.83 1,394,245.15 土地使用税  99,944.98 99,154.50 房产税  278,995.85 276,505.39 水利基金    10,259.15  6,472.88 印花税    33,236.50  7,629.31 代扣代缴个人所得税    12,418.63  23,489.86 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  105    合    计  1,164,693.94 1,807,497.09 19. 应付利息  项    目  期末余额  期初余额  应付借款利息    32,388.89  15,351.39 合    计    32,388.89  15,351.39 20. 其他应付款  (1) 按款项性质列示其他应付款  项    目  期末余额  期初余额  借款  5,400,000.00 8,587,200.00 押金、保证金  104,224.72 83,369.59 非公企业党建经费  251,699.10 189,176.72 其他  139,121.76 701,965.98 合    计  5,895,045.58 9,561,712.29 (2) 期末按欠款方归集的余额前五名的其他应付款情况  单位名称  期末余额  占其他应付款期末 余额合计数的比例 （%）  安徽南陵经济开发区管理委员会  5,000,000.00    84.82  刘朝莉 400,000.00    6.79  非公企业党建经费 251,699.10    4.27  夏民松 73,456.50    1.25  邹平 71,199.00    1.21  合    计  5,796,354.60   98.33  (3) 截止期末账龄超过 1 年的重要其他应付款  项    目  期末余额  未偿还或结转的原因  安徽南陵经济开发区管理委员 会  5,000,000.00 未要求偿还  合    计  5,000,000.00 /  (4) 其他应付款期末余额较期初下降 38.35%，主要系归还籍山镇政府借款所致。  (5)公司从安徽南陵经济开发区管理委员会和籍山镇政府取得的借款为免息借款。  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  106    21. 一年内到期的非流动负债  项    目  期末余额  期初余额  一年内到期的长期借款      4,000,000.00 ‐ 合    计      4,000,000.00 ‐ 22. 长期借款  项    目  期末余额  期初余额  委托借款  ‐ 4,000,000.00 合    计  ‐ 4,000,000.00 公司于 2014 年 8 月通过受托行——芜湖扬子农村商业银行向芜湖市中小企业金融服务 中心有限公司借款 400 万元，借款期限为 3 年，利率为中国人民银行同期贷款基准利率。  23. 股本  项    目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  刘志文    19,800,000.00  ‐ ‐    19,800,000.00  夏金娣    16,500,000.00  ‐ ‐    16,500,000.00  刘朝国      9,900,000.00  ‐ ‐      9,900,000.00  刘朝锋      9,900,000.00  ‐ ‐      9,900,000.00  刘朝莉      9,900,000.00  ‐ ‐      9,900,000.00  合    计    66,000,000.00  ‐ ‐    66,000,000.00  本公司股权变动情况详见附注“一、公司的基本情况”。  24. 资本公积  项    目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  股本溢价  31,537,104.81 ‐ ‐  31,537,104.81 合    计  31,537,104.81 ‐ ‐  31,537,104.81 25. 专项储备  项    目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  安全生产经费  3,537,878.97 1,192,198.29 239,263.26  4,490,814.00 合    计  3,537,878.97 1,192,198.29 239,263.26  4,490,814.00 26. 盈余公积  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  107    项    目  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  法定盈余公积    7,742,561.74  3,189,617.26 ‐  10,932,179.00 合    计    7,742,561.74  3,189,617.26 ‐  10,932,179.00 27. 未分配利润  项    目  本期发生额  上期发生额  期初未分配利润  69,683,055.74 50,538,503.49 加：本期归属于母公司所有者的净利 润 31,896,172.56 21,271,724.72 减：提取法定盈余公积  3,189,617.26 2,127,172.47 应付普通股股利  ‐ ‐ 期末未分配利润      98,389,611.04 69,683,055.74 28. 营业收入及营业成本  (1) 分类  项    目  本期发生额  上期发生额  收入 成本 收入 成本 主营业务  160,059,076.76 101,481,317.26 145,962,394.68    98,428,999.32 其他业务 741,429.10  683,462.15 136,752.14    423,064.44 合 计 160,800,505.86   146,099,146.82  98,852,063.76 (2) 主营业务分类（分产品）  产品类别  本期发生额  上期发生额  主营业务收入  主营业务成本  主营业务收入  主营业务成本  电气产品及服务  160,059,076.76 101,481,317.26 145,962,394.68    98,428,999.32 合    计  160,059,076.76 101,481,317.26 145,962,394.68    98,428,999.32 (3) 本公司前五名客户营业收入汇总情况  项    目  本期发生额  占营业收入比例（%）  江苏江中集团安徽建设工程有限公司    32,345,202.50    20.12  芜湖国能电力工程有限公司    9,803,398.22    6.10  芜湖明远集团公司    7,591,399.92    4.72  南陵县建设委员会(南陵县住房和城乡建 设委员会)    7,065,470.09    4.39  涡阳县亿能电力工程有限公司    5,964,309.84    3.71  合    计    62,769,780.57    39.04  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  108    29. 税金及附加  项    目  本期发生额  上期发生额  房产税    371,164.27  ‐ 土地使用税    794,026.34  ‐ 营业税  317,519.54 249,984.25 城市维护建设税  247,129.52 654,330.39 教育费附加  147,078.38 391,365.93 地方教育附加  98,052.25 260,910.63 印花税    53,002.94  ‐ 水利基金    52,496.28  ‐ 合    计  2,080,469.52 1,556,591.20 税金及附加期末余额较期初增长 33.66%，主要系公司按照财政部发布的《关于印发〈增 值税会计处理规定〉的通知》（财会[2016]22 号）文件规定，在 2016 年 5 月 1 日之后，将原 先纳入管理费用核算的税费计入税金及附加所致。  30. 销售费用  项    目  本期发生额  上期发生额  职工薪酬  657,543.83 1,031,907.95 差旅费  711,773.24 523,073.90 油费  489,212.96 574,324.29 招标费用  358,613.25 245,197.29 运输装卸费  330,355.18 346,669.47 业务招待费  277,219.99 161,515.50 其    他  601,440.03 432,847.17 合    计  3,426,158.48 3,315,535.57 31. 管理费用  项    目  本期发生额  上期发生额  职工薪酬    7,636,719.44    6,404,274.57  研发费用    5,303,709.34    6,555,108.32  业务招待费    1,612,720.68    2,003,655.45  折旧摊销费    1,101,931.70    1,411,639.03  上市辅导费用    1,065,972.08      ‐   芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  109    顾问咨询费    741,652.09    306,635.45  办公、车辆费    869,193.57    550,975.90  税金    642,726.40    1,884,707.30  维修费  316,175.46 354,927.57 其    他  1,363,586.64 1,491,207.84 合    计 20,654,387.40 20,963,131.43 32. 财务费用  项    目  本期发生额  上期发生额  利息支出  408,129.18 810,367.71 减：利息收入  114,038.43 168,888.41 银行手续费  90,033.96 106,936.93 合    计  384,124.71 748,416.23         财务费用本期发生额较上期下降 48.67%，主要系付息债务规模降低所致。  33. 资产减值损失  项    目  本期发生额  上期发生额  坏账准备    2,929,472.69 3,243,674.42 存货跌价准备  ‐ 213,950.22 合    计      2,929,472.69 3,457,624.64 34. 投资收益  项    目  本期发生额  上期发生额  银行理财产品投资收益                      61,647.60 28,637.15  权益法核算的长期股权投资收益  2,274,772.13 ‐ 合    计  2,336,419.73 28,637.15 35. 营业外收入  (1) 营业外收入明细：  项    目  本期发生额  上期发生额  非流动资产处置利得  ‐ 44,737.37 政府补助  5,808,292.63 8,248,484.00 其他利得  438,560.92 238,601.94 合    计  6,246,853.55 8,531,823.31 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  110    (2) 计入当期损益的政府补助  补助项目  本期发生额  上期发生额  与资产相关/与收 益相关  财政奖励  4,445,378.03 7,038,699.00 与收益相关  南陵县财政局经济建设类项 目  ‐ 43,200.00 与收益相关  芜湖市科学技术局 2015 研 发投入贷款贴息补助  ‐ 180,000.00 与收益相关  稳岗补贴  216,385.00  272,985.00 与收益相关  南陵县经信委研发设备专项 补助    358,000.00  ‐ 与收益相关  芜湖市科技局科技奖励  140,000.00 30,000.00 与收益相关  南陵县市场监督管理局卓越 绩效奖励款  ‐ 200,000.00 与收益相关  南陵县经信委高新技术企业 奖  ‐ 483,600.00 与收益相关  安徽省创新型省份建设专项 补助  388,000.00 ‐ 与收益相关  2015 年度科技创新资金奖  250,000.00 ‐ 与收益相关  其他零星  10,529.60  ‐ 与收益相关  合    计  5,808,292.63 8,248,484.00 /  36. 营业外支出  项    目  本期发生额  上期发生额  非流动资产处置损失    46,581.62    ‐  对外捐赠    600,693.00  137,600.00  客户赔偿  129,434.68 37,360.00 其他损失  1,201.00 105,753.82 合    计  777,910.30 280,713.82 37. 所得税费用  (1) 所得税费用的组成 项    目  本期发生额  上期发生额  当期所得税费用  5,501,952.26 4,713,033.50 递延所得税费用  ‐431,648.19 ‐499,227.59 合    计  5,070,304.07 4,213,805.91 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  111    (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项        目  本期发生额  上期发生额  利润总额 36,966,476.63 25,485,530.63 按法定/适用税率计算的所得税费用 5,544,971.49 3,822,829.59 子公司适用不同税率的影响 ‐ ‐ 调整以前期间所得税的影响 ‐51,256.81 608,823.33 权益法核算的长期股权投资收益的影 响 ‐341,215.82 ‐ 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 332,299.80 255,455.82 使用前期未确认递延所得税资产的可 抵扣亏损的影响 ‐ ‐ 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 ‐ ‐ 研发费用等加计扣除的影响 ‐414,494.59 ‐473,302.83 其他 ‐ ‐ 所得税费用 5,070,304.07 4,213,805.91 38. 现金流量表项目注释  (1) 收到的其他与经营活动有关的现金  项    目  本期发生额  上期发生额  政府补助  5,808,292.63 8,248,484.00 保证金  11,806,340.00 10,697,591.80 往来款及其他  5,635,413.06 234,904.73 合    计  23,250,045.69 19,180,980.53 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金  项    目  本期发生额  上期发生额  期间费用  9,292,260.07 7,969,000.50 保证金  9,495,478.00 11,799,655.53 往来款及其他  6,432,267.60 544,585.74 合    计  25,220,005.67 20,313,241.77 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金  项    目  本期发生额  上期发生额  利息收入  114,038.43     168,888.41 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  112    合    计  114,038.43       168,888.41 (4) 收到的其他与筹资活动有关的现金  项    目  本期发生额  上期发生额  收到外部单位借款  ‐ 3,500,000.00 收到股东借款  ‐ 8,013,400.00 融资保证金  288,000.00 196,940.00 合    计  288,000.00 11,710,340.00 (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金  项    目  本期发生额  上期发生额  归还外部单位借款  1,991,897.19 8,500,000.00 归还股东借款  ‐ 10,173,870.00 融资保证金  598,996.80 679,065.19 合    计  2,590,893.99 19,352,935.19 39. 现金流量表补充资料  (1) 现金流量表补充资料  补充资料  本期发生额  上期发生额  1．将净利润调节为经营活动现金流量：   净利润 31,896,172.56        21,271,724.72 加：资产减值准备 2,929,472.69    3,457,624.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 8,324,072.27    8,482,818.32 无形资产摊销 209,494.14    208,110.14 长期待摊费用摊销 ‐  ‐ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 46,581.62  ‐44,737.37 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） ‐  ‐ 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） ‐  ‐ 财务费用（收益以“－”号填列） 294,090.75    641,479.30 投资损失（收益以“－”号填列）     ‐2,336,419.73  ‐28,637.15 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） ‐431,648.19  ‐499,227.59 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） ‐  ‐ 存货的减少（增加以“－”号填列）   11,716,758.00    989,259.48 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  113    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） ‐9,344,436.18    ‐29,414,534.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） ‐34,900,887.41    32,940,064.68 其他*1 952,935.03        540,211.95 经营活动产生的现金流量净额 9,356,185.55  38,544,156.68 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：   债务转为资本 ‐  ‐ 一年内到期的可转换公司债券 ‐  ‐ 融资租入固定资产 ‐  ‐ 3．现金及现金等价物净变动情况：   现金的年末余额   3,849,963.35      4,713,460.24  减：现金的期初余额   4,713,460.24      14,344,017.24  加：现金等价物的年末余额 ‐  ‐ 减：现金等价物的期初余额 ‐  ‐ 现金及现金等价物净增加额 ‐863,496.89  ‐9,630,557.00 *1 其他系公司计提的安全生产费用——专项储备的变动所致。  (2) 现金和现金等价物构成情况  项    目  本期发生额  上期发生额  一、现金  3,849,963.35  4,713,460.24 其中：库存现金  1,491.25  1,472.47   可随时用于支付的银行存款  3,848,472.10  4,711,987.77   可随时用于支付的其他货币资金  ‐  ‐ 二、现金等价物  ‐  ‐ 其中：三个月内到期的债券投资  ‐  ‐ 三、期末现金及现金等价物余额  3,849,963.35  4,713,460.24 其中：使用受限制的现金及现金等价物余额  ‐  ‐ 40. 所有权或使用权受到限制的资产  项        目  期末账面价值  受限原因  货币资金  6,255,840.22 开立银行承兑汇票保证金、银行保函保证金  固定资产  35,577,167.61 抵押用于借款  无形资产  6,860,823.06 抵押用于借款  合        计  48,693,830.89 /  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  114    六、 合并范围的变更  本公司本期合并财务报表范围未发生变化。  七、 在其他主体中的权益  1. 在子公司中的权益  子公司名称  主要经营 地  注册地  业务性质  持股比例（%）  取得方式  直接 间接  南陵智能变压 器  芜湖  芜湖  技术研发  96.00 ‐  设立  2. 重要的联营企业  (1) 重要的联营企业  联营企业名 称  主要经营地  注册地  业务性质 持股比例（%） 对联营企业投资的会 计处理方法  直接 间接 南陵农商行  安徽·芜湖  安徽·芜湖 金融企业 9.55 ‐ 权益法核算  (2) 重要联营企业的主要财务信息  项    目  期末余额/本期发生额  期初余额/上期发生额  资产总额  6,290,809,755.72 5,129,234,454.33   负债总额  5,979,885,598.78 4,824,642,096.06   少数股东权益  ‐ ‐ 归属于母公司股东权益  310,924,156.94 304,592,358.27   按持股比例计算的净资 产份额  29,693,256.99 ‐ 对联营企业权益投资的 账面价值  27,004,372.13 ‐   营业收入  137,477,617.57 148,705,072.30 净利润  27,231,798.67 33,009,450.62 终止经营的净利润  ‐ ‐ 其他综合收益  ‐ ‐ 综合收益总额  27,231,798.67 33,009,450.62 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  115      本期收到的来自联营企 业的股利  ‐ ‐ 八、 与金融工具有关的风险  1. 定性信息  本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融 负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。  本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营 管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司 竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。  2. 信用风险信息  信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。  由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披 露”，而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵销条件予以抵消，并在此 基础上扣除了减值损失后的金额列示的，所以本项内容此处不再单独披露。  3. 流动性风险信息  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产方式结算义务时发生的资金短 缺的风险。  金融负债到期/期限分析：  项目名称  2016 年 12 月 31 日  1 年以内  1 至 2 年  2 至 3 年  3 年以上  短期借款  20,000,000.00 ‐ ‐  ‐ 应付票据  27,189,763.00 ‐ ‐  ‐ 应付账款    29,447,045.19 ‐ ‐  ‐ 应付利息  32,388.89 ‐ ‐  ‐ 其他应付款      5,895,045.58 ‐ ‐  ‐ 一年内到期的长期借 款  4,000,000.00 ‐ ‐  ‐ 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  116    合        计  86,564,242.66 ‐ ‐  ‐ 4. 市场风险信息  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他市场风险。  (1)汇率风险  本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资 产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。  截止期末，本公司所持有的外币金融资产金额较小，汇率风险较低。  (2)利率风险  本公司期末浮动利率的金融负债总金额为 400 万元，利率的上下波动对本企业利润实现 产生的影响较小，在其他风险变量不变的情况下，按照目前贷款利率 4.38%，每增长 1 个百 分点，那么公司当期净利润减少 4 万元。  (3)其他市场风险  无。  九、 关联方及关联交易  关联方的认定标准：如果甲公司控制、共同控制乙公司或对乙公司施加重大影响，则彼 此视为关联方；如果两公司或两公司以上受同一公司控制、共同控制或重大影响的，则亦将 对方视为关联方。  1. 本公司的控股股东  刘志文、夏金娣、刘朝国、刘朝锋、刘朝莉，合计持有本公司股权比例为 100.00%。  2. 本公司合营和联营企业情况  (1) 本公司重要的合营和联营企业情况  本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。  3. 其他关联方情况  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  117    其他关联方名称  其他关联方与本公司关系  刘志武  刘志文弟弟  刘志祥  刘志文弟弟  盛英英  公司监事  芜湖尚能电力设备有限公司(以下简称“芜湖 尚能电力”)  实际控制人为盛英英  4. 关联交易情况  (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易  关联方  关联交易内容  本期发生额  上期发生额  芜湖尚能电力 材料 101,764.45 227,654.02 南陵农商行 利息费用 214,962.51 592,013.54 (2) 关联方资金拆借  本期发生额  关联方名称  款项性质  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  南陵农商行  资金拆入  29,000,000.00 110,000,000.00 119,000,000.00  20,000,000.00 刘朝莉  资金拆入  ‐ 1,600,000.00 1,200,000.00  400,000.00 合    计  /  29,000,000.00 111,600,000.00 120,200,000.00  20,400,000.00 (3) 关联方应收应付款项余额  会计科目  关联方名称  期末余额  期初余额  短期借款*1  南陵农商行  20,000,000.00 29,000,000.00 应付利息  南陵农商行  26,583.33 9,545.83 其他应付款  刘朝莉  400,000.00 ‐ 其他应收款  盛英英  ‐ 3,475.80 其他应收款  刘志武  ‐ 13,369.00 应收账款*2  刘志武  ‐ 281,942.25 应付账款  芜湖尚能电力  113,700.00 94,525.61 应付票据  芜湖尚能电力  ‐ 121,718.00 *1：截止期末，公司抵押给南陵农商行用于借款的固定资产的具体情况如下：  抵押资产  账面原值  账面价值  房屋及建筑物    12,049,390.81    6,045,611.41  合    计    12,049,390.81    6,045,611.41  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  118    截止期末，公司抵押给南陵农商行用于借款的无形资产的具体情况如下：  抵押资产  账面原值  账面价值  土地使用权    1,851,528.17    1,441,132.48  合    计    1,851,528.17    1,441,132.48  *2：公司在 2016 年 7 月份已收回刘志武的欠款 281,942.25 元。  (4) 存放于关联方的货币资金  会计科目  关联方名称  本期发生额  上期发生额  银行存款  南陵农商行  899,785.65 22,136.45 (5) 关联担保情况  担保方  担保内容  交易金额  是否履行必 要决策程序 刘志文  中国银行股份有限公司 南陵县支行 1800 万元综 合授信额度  8,000,000.00  是  刘志文、夏金娣、刘朝锋、 刘朝国、刘朝莉  10,000,000.00  是  刘志文  中国农业银行股份有限 公司南陵县支行 4400  万元综合授信额度  44,000,000.00  是  刘志文、夏金娣、刘朝锋、 刘朝国、刘朝莉  安徽南陵农村商业银行 股份有限公司 2900  万 综合授信额度  29,000,000.00  是  开具银行承兑汇票提供的担保  担保方  担保金额  担保起始日  担保到期日  担保是否已经 履行完毕  刘志文、夏金娣    3,383,000.00  2016/1/28  2016/7/28  是  刘志文、夏金娣    4,400,920.00  2016/4/14  2016/10/14  是  刘志文、夏金娣    5,097,000.00  2016/5/11  2016/11/11  是  刘志文、夏金娣    3,104,000.00  2016/6/12  2016/12/12  是  刘志文、夏金娣    2,547,300.00  2016/7/19  2017/1/19  否  刘志文、夏金娣    2,997,950.00  2016/8/12  2017/2/12  否  刘志文、夏金娣    3,117,220.00  2016/8/24  2017/2/24  否  刘志文、夏金娣    1,025,260.00  2016/9/14  2017/3/14  否  刘志文、夏金娣    3,070,000.00  2016/10/19  2017/4/19  否  刘志文    3,444,284.00  2016/11/24  2017/5/24  否  刘志文    4,519,510.00  2016/12/9  2017/6/9  否  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  119    刘志文    737,069.00  2016/12/29  2017/6/29  否  刘志文    4,800,000.00  2016/6/8  2016/12/8  是  刘志文    1,869,690.00  2016/6/28  2016/12/28  是  刘志文    1,543,100.00  2016/7/29  2017/1/29  否  刘志文    1,000,000.00  2016/11/7  2017/5/7  否  刘志文    561,000.00  2016/11/18  2017/5/18  否  刘志文    1,210,000.00  2016/12/22  2017/12/21  否  刘志文    1,501,070.00  2016/12/29  2017/6/28  否  十、 承诺及或有事项  1. 重要承诺事项  截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。  2. 或有事项    截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。  十一、 其他重要事项  1. 前期会计差错更正  本公司本期无需要披露的前期会计差错更正事项。  2. 其他  截至 2016 年 12 月 31 日止，除上述事项外本公司无需要披露的其他重大事项。  十二、 资产负债表日后事项  1、根据公司经营发展的需要，公司于 2017 年 3 月 13 日决定将控股子公司南陵智能变 压器注销，目前正在办理注销手续。  2、根据公司 2017 年 3 月 16 日召开第二届董事会 2017 年第二次会议，公司拟以现有 总股本  66,000,000  股为基数，向全体股东每 10 股派送现金红利 3.03 元（含税），本次分配 共派发现金红利  1,999.8 万元（含税）。  除上述事项外，截至 2017 年 3 月 16 日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。    十三、 母公司财务报表主要项目注释  1. 应收账款  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  120    (1) 应收账款按种类列示  类      别  期末余额  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例(%) 金额  计提比例 (%)  单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款  168,785,778.08 100.00 22,566,354.47 13.37  146,219,423.6 1 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 合      计  168,785,778.08 100.00 22,566,354.47 13.37  146,219,423.6 1 （续上表）  类    别  期初余额  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例(%) 金额  计提比例 (%)  单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款  157,733,481.34 100.00 19,747,070.52 12.52  137,986,410.8 2 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 合      计  157,733,481.34 100.00 19,747,070.52 12.52  137,986,410.8 2 (2) 期末组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款  账      龄  期末余额  应收账款  坏账准备  计提比例（%）  1 年以内  122,946,103.00    3,688,383.09    3.00  1 至 2 年    20,398,050.24    2,039,805.02    10.00  2 至 3 年    7,032,523.54    2,109,757.06    30.00  3 至 4 年      4,186,928.87    2,093,464.44    50.00  4 至 5 年    7,936,137.85    6,348,910.28    80.00  5 年以上    6,286,034.58    6,286,034.58    100.00  合      计  168,785,778.08 22,566,354.47 13.37 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  121    (3) 应收账款坏账准备  坏账类别  期初余额  本期增加金额  本期减少金额  期末余额  计提  其他 转回或转 销  其他  应收账款 坏账准备  19,747,070.52  2,819,283.95 ‐ ‐ ‐  22,566,354.47  合    计  19,747,070.52  2,819,283.95 ‐ ‐ ‐  22,566,354.47  (4) 期末应收账款前五户情况如下：  单位名称  期末余额  占应收账款总 额的比例(%)  坏账准备期末 余额  江苏江中集团安徽建设工程有限 公司      14,666,693.85    8.69      440,000.82  芜湖国能电力工程有限公司      11,003,183.00    6.52      330,095.49  芜湖明远集团公司      8,984,721.42    5.32      269,541.64  涡阳县亿能电力工程有限公司      6,257,466.13    3.71      187,723.98  芜湖方远建设有限公司      4,767,121.60    2.82      143,013.65  合    计    45,679,186.00    27.06      1,370,375.58  (5) 报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。  (6) 报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。  2. 其他应收款  (1) 其他应收款按种类列示  类      别  期末余额  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例(%) 金额  计提比例 (%)  单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款  6,022,333.43 100.00 1,005,359.63 16.69  5,016,973.80 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 合      计  6,022,333.43 100.00 1,005,359.63 16.69  5,016,973.80 （续上表）  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  122    类      别  期初余额  账面余额  坏账准备  账面价值  金额  比例(%) 金额  计提比例 (%)  单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款  8,744,346.90 100.00 895,170.89 10.24  7,849,176.01 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 合      计  8,744,346.90 100.00 895,170.89 10.24  7,849,176.01 (2) 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款  账      龄  期末余额  其他应收款  坏账准备  计提比例  1 年以内    3,440,825.99    103,224.78  3.00 1 至 2 年    1,188,088.68    118,808.87  10.00 2 至 3 年    544,725.00    163,417.50  30.00 3 至 4 年    332,930.13    166,465.07  50.00 4 至 5 年    311,601.10    249,280.88  80.00 5 年以上    204,162.53    204,162.53  100.00 合      计  6,022,333.43 1,005,359.63  16.69 (3) 其他应收款坏账准备  坏账类别  期初余额  本期增加  本期减少  期末余额  计提  其他  转回或转 销  其他 其 他 应 收 款 坏 账 准 备  895,170.89  110,188.74 ‐ ‐ ‐ 1,005,359.63 合    计  895,170.89  110,188.74 ‐ ‐ ‐ 1,005,359.63 (4)其他应收款按款项性质分类情况  款项性质  期末余额  期初余额  保证金          3,648,949.00  6,010,630.00  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  123    往来款    2,196,964.98    2,277,094.62  其他    176,419.45   456,622.28  合    计    6,022,333.43    8,744,346.90  (5)期末其他应收款前五户情况如下：  单位名称  期末余额  占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备期末 余额  芜湖鑫瑞电器工程有限公司      720,500.00    11.96      72,050.00  国网物资有限公司      500,000.00    8.30      15,000.00  芜湖市华强旅游城投资开发有限公 司      459,574.00    7.63      13,787.22  芜湖市公共资源交易中心南陵县分 中心      374,000.00    6.21      11,220.00  国网安徽省电力公司物资公司      316,600.00    5.26      94,980.00  合    计    2,370,674.00    39.36      207,037.22  (6) 报告期无涉及政府补助的其他应收款。  (7) 报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。  (8) 报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。  3. 长期股权投资  被投资单位 期初余额 本期增减变动 新增投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 对子公司投资：      南陵智能变压器*1  ‐  ‐ ‐ ‐ ‐  ‐ 对联营企业的投资：      南陵农商行 ‐  24,729,600.00 ‐ 2,274,772.13 ‐  ‐ 合        计  ‐  24,729,600.00 ‐ 2,274,772.13 ‐  ‐ （续上表）  被投资单位  本期增减变动  期末余额    减值准备年 末余额  宣告发放现金 股利或利润  计提减值准备  其他  对子公司投资：      南陵智能变压器  ‐  ‐ ‐ ‐  ‐ 芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  124    对联营企业的投 资：      南陵农商行  ‐  ‐ ‐   27,004,372.13    ‐ 合        计  ‐  ‐ ‐   27,004,372.13    ‐ *1：期末本公司及南陵县国有资产监督管理委员会办公室尚未对南陵智能变压器缴纳各 自认缴的注册资本。南陵智能变压器亦未开展经营活动。  4. 营业收入及营业成本  (1) 分类  项    目  本期发生额  上期发生额  收入 成本 收入 成本 主营业务  160,059,076.76  101,481,317.26 145,962,394.68   98,428,999.32 其他业务 741,429.10  683,462.15 136,752.14   423,064.44 合 计 160,800,505.86    102,164,779.41 146,099,146.82 98,852,063.76 (2) 主营业务分类（分产品）  产品类别  本期发生额  上期发生额  主营业务收入  主营业务成本  主营业务收入  主营业务成本  电气产品及服务  160,059,076.76 101,481,317.26 145,962,394.68    98,428,999.32 合    计  160,059,076.76 101,481,317.26 145,962,394.68    98,428,999.32 (3) 本公司前五名客户营业收入汇总情况  项    目  本期发生额  占营业收入比例（%）  江苏江中集团安徽建设工程有限公司    32,345,202.50    20.12  芜湖国能电力工程有限公司    9,803,398.22    6.10 芜湖明远集团公司    7,591,399.92    4.72  南陵县建设委员会(南陵县住房和城乡建设 委员会)    7,065,470.09    4.39  涡阳县亿能电力工程有限公司    5,964,309.84    3.71  合    计    62,769,780.57    39.04  5. 投资收益  项    目  本期发生额  上期发生额  银行理财产品投资收益                      61,647.60 28,637.15  芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  125    权益法核算的长期股权投资收益  2,274,772.13 ‐ 合    计  2,336,419.73 28,637.15 十四、 补充资料  1. 非经常性损益明细表  项目  本期发生额  上期发生额  非流动资产处置损益  ‐46,581.62 44,737.37 计入当期损益的政府补助  5,808,292.63 8,248,484.00 除上述各项之外的其他营业外 收支净额  ‐292,767.76 ‐42,111.88 理财产品投资收益  61,647.60 28,637.15 所得税影响数  ‐829,588.63 ‐1,241,962.00 少数股东损益影响数  ‐ ‐ 非经常性损益净额  4,701,002.22 7,037,784.64 2. 净资产收益率及每股收益  2016 年度利润  加权平均净资产  收益率（%）  每股收益  基本每股收益  稀释每股收益  归属于公司普通股股东的净利润  16.40   0.48  ‐ 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润  13.99   0.41  ‐ （续上表） 2015 年度利润  加权平均净资产  收益率（%）  每股收益  基本每股收益  稀释每股收益  归属于公司普通股股东的净利润  12.71 0.32  ‐ 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润  8.51 0.22  ‐   公司名称：芜湖金牛电气股份有限公司  日期：2017 年 3 月 16 日        芜湖金牛电气股份有限公司  2016 年度报告  126      附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室