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北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 1 2018 年度报告 岱润霖 NEEQ : 870038 北京岱润霖科技发展股份有限公司 Beijing Dairunlin Technology Development Co.,Ltd. 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 2 公司年度大事记 2018 年 3 月 29 日，公司获得北京招 商银行授信，额度 400 万元，期限三 年。 2018 年 4 月 7 日，公司全体员工前 往天津团建，推动企业文化建设， 增强团队凝聚力。 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 3 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 25 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 27 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 30 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 34 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 35 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 42 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、岱润霖 指 北京岱润霖科技发展股份有限公司 有限公司 指 北京岱润霖科技发展有限公司 云世联合 指 北京云世联合股权投资中心（有限合伙） 股东会 指 有限公司股东会 股东大会 指 北京岱润霖科技发展股份有限公司股东大会 董事会 指 北京岱润霖科技发展股份有限公司董事会 监事会 指 北京岱润霖科技发展股份有限公司监事会 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导责任的人员， 包括董事、监事、高级管理人员等 《公司章程》 指 经最近一次股东大会审议通过的《北京岱润霖 科技发展股份有限公司章程》 主办券商、财富证券 指 财富证券有限责任公司 会计师事务所 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期、本报告期、本年度 指 自 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日 证监会 指 中国证券监督管理委员会 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人徐亚、主管会计工作负责人黄秋堂 及会计机构负责人（会计主管人员）蒋秀玲保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 互联网法律法规和政策环境变化 的风险 互联网的普及促进了网络销售的快速增长,但与之相应 的网络交易、网站建设、在线支付规则、网络营销中消 费者权益保护等相关的法律法规并没有同步配套,存在 较多法律空白。当前,我国正不断完善法律规范、行政 监管、行业自律、技术保障、公众监督和社会教育相结 合的互联网管理体系,行业法律法规及相关政策处于不 断地实践、探索、更新与调整阶段,因此互联网行业的 法律法规与政策环境变化所带来的未知性将给该行业 的发展带来一定的风险隐患。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人徐亚直接持有公司 443.90 万股股份， 持股比例为 73.98%，同时徐亚为云世联合（持有公司 10.00%的股份）的唯一执行事务合伙人，其通过直接、 间接方式控制公司 503.90 万股股份，控股比例为 83.98%。徐亚担任公司董事长、总经理，在公司决策、 监督和日常经营管理上均可施予重大影响。公司存在实 际控制人利用其控制地位对公司重大事项施加影响，使 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 6 公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 户外用品市场增长停滞风险 公司所处的户外用品零售和批发行业市场竞争激烈，成 规模的电子商务企业较多，差异化竞争不明显，公司面 临的同行业挑战将逐步加剧。同时，上游品牌生产商伴 随着“互联网+”的热潮，正不断建立并完善互联网销 售系统，公司的价值主要体现在能够帮助上游品牌生产 商实现快速网络销售的渠道覆盖，而一旦上游企业自有 互联网销售系统成型，公司的议价能力将大幅削弱，盈 利能力将受到一定影响。 对重要供应商的依赖风险 报告期内,公司专注于户外和运动系列品牌产品的销 售,受益于分销业务平台的成功运营,公司户外品牌探 路者产品的销售收入快速增长,2016 年、2017 年、2018 年探路者产品的收入对营业收入的贡献率分别为 74.57%、80.53%、59.11%,其采购额占采购总额的比重 分别为 74.21%、80.60%、58.13%,公司客观上形成了对 单一供应商的依赖。虽然公司与其有着稳定的合作关 系,可以保证公司商品采购的持续性,一旦探路者内部 销售策略调整,可能对公司的盈利空间产生较大影响。 对第三方平台的依赖风险 2016 年、2017、2018 年,公司通过第三方电子商务平台 实现的销售收入分别为 2,706.72 万元、760.62 万元和 476.48 万元,占营业收入的比重分别为 36.32%、 14.23%、14.28%。公司在第三方电子商务平台销售需按 销售额的一定比例支付平台使用费,若相关收费标准提 高,可能会对公司的业绩造成一定负面影响。 核心人员流失的风险 在电商企业中,核心的技术和营销人员掌握着企业赖以 竞争的核心技术和营销机密,公司的核心竞争优势为团 队和技术,核心人员的流失可能引发核心技术泄密、资 源流失等问题,从而对公司的发展产生不利的影响。虽 然公司已建立健全了的人员管理制度,有利于防止核心 人员流失,然而随着同行业人才争夺的加剧,公司仍无 法保证未来不会出现核心人员流失,影响公司可持续的 核心竞争力。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京岱润霖科技发展股份有限公司 英文名称及缩写 BeijingDairunlinTechnologyDevelopmentCo.,Ltd. 证券简称 岱润霖 证券代码 870038 法定代表人 徐亚 办公地址 北京市朝阳区日坛北路 17 号日坛国际贸易中心 A 座 13 层 1301 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负 责人 张杰 职务 副总经理兼董事会秘书 电话 010-65518546-802 传真 010-65518546-816 电子邮箱 zhangjie@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区日坛北路 17 号日坛国际贸易中心 A 座 13 层 1301 室,邮编:100020 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 9 月 13 日 挂牌时间 2016 年 12 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 批发和零售业(F)-零售业(52)-货摊、无店铺及其他零售业 (529)-互联网零售(5294) 主要产品与服务项目 户外和运动系列品牌产品的互联网销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 6,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 徐亚 实际控制人及其一致行动人 徐亚 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110107667541104R 否 注册地址 北京市石景山区八大处高科 技园区西井路 3 号 3 号楼 2042A 房间 否 注册资本（元） 6,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 财富证券 主办券商办公地址 湖南长沙芙蓉中路二段 80 号顺天国际财富中心 26 层 固定投资者沟通电话 0731-84779530 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 吴长波、张洪义 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 33,357,211.13 53,458,948.36 -37.60% 毛利率% 9.83% 14.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,419,047.60 327,946.37 -1,142.56% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 -3,565,822.60 252,946.37 -1,509.71% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） -49.71% 3.89% - 加权平均净资产收益率%（归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -51.84% 3.00% - 基本每股收益 -0.57 0.05 -1,240.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 11,806,450.35 24,701,850.45 -52.20% 负债总计 6,637,396.51 16,113,749.01 -58.81% 归属于挂牌公司股东的净资产 5,169,053.84 8,588,101.44 -39.81% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 0.86 1.43 -39.86% 资产负债率%（母公司） 56.22% 65.23% - 资产负债率%（合并） 56.22% 65.23% - 流动比率 1.69 1.48 - 利息保障倍数 -20.51 - - 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 10 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -13,132,737.11 11,987,562.82 - 应收账款周转率 40.56 22.50 - 存货周转率 15.71 17.42 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -52.20% 80.87% - 营业收入增长率% -37.60% -28.26% - 净利润增长率% -1,142.56% -52.51% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,000,000 6,000,000.00 0.00% 计入权益的优先股数量 - 计入负债的优先股数量 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 195,700.00 非经常性损益合计 195,700.00 所得税影响数 48,925.00 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 146,775.00 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 11 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收 账款 1,104,198.57 3,647,562.04 应收票据 应收账款 1,104,198.57 3,647,562.04 应付票据及应付 账款 10,902,252.06 1,873,193.59 应付账款 10,902,252.06 1,873,193.59 管理费用 3,220,295.48 3,220,295.48 4,202,205.38 4,202,205.38 研发费用 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式 的通知》（财会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下 规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项 目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归 并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应 付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归 并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利 息费用”和“利息收入”明细项目。 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 本公司属于互联网零售行业，主要从事户外和运动系列品牌产品的互联网销售。 其中，户外系列产品的品牌主要为“探路者”以及探路者旗下的高端休闲品牌“非凡探 索”；运动系列产品的品牌主要为耐克、阿迪达斯、彪马及李宁等。 本年度公司收入主要来源于自营和分销两大平台的产品销售。 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 12 自营平台主要为天猫、京东、聚美优品上开设的店铺，其主要客户为直接消费者，属于 B2C 的业务。 分销平台主要为探路者供销平台和公司联盟分销系统，主要销售户外系列产品，其主要 客户为天猫、淘宝、京东上的商家，属于 B2B 的业务。 报告期内，受户外产品销售大环境影响，及探路者品牌的市场呈整体下滑趋势，公司销 售较上年同期下降了 37.60%，其中自营业务收入较上年同期增长了 5.63%，分销业务收入 较上年同期下降了 37.64%，移动电商业务在本年度 3 月份停止，使得移动电商收入自较上 年同期下降了 95.28%。 公司主要业务环节为采购与销售。公司所售商品均从供应商处采购,自身不涉及生产环 节，因此不涉及原材料或大量能源消耗事宜。报告期内,供应商的供应情况良好,公司主要 业务流程没有发生重大变化。 本年度，公司取消了移动电商业务，除此之外，商业模式未发生重大变化 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 √是 □否 收入来源是否发生变化 √是 □否 商业模式是否发生变化 √是 □否 具体变化情况说明: 公司取消移动电商业务： 随着中国移动购物市场进入稳健发展期，移动购物的细分不断丰富。综合电商开启全 场景布局，市场集中度提高，获客成本高企，从投入产出的 ROI 角度公司经营的户外产品 毛利无法支撑高昂的市场推广投入。 移动互联网市场进入存量时代。而移动市场受资本寒潮的影响，模式创新红利式微， 市场从“拓荒期”进入“守成期”。在这种情况下公司考虑聚焦主营业务，放弃移动电商。 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司经营业绩继续出现下滑。 2018 年实现营业收入 33,357,211.13 元，比上年同期下降 37.60%；期初公司计划全年 营业收入目标为 65,688,227.00 元，营业收入计划只完成 50.78%。 2018 年实现净利润-3,419,047.60 元，比上年同期下降 1,142.56%；期初公司计划全年 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 13 净利润目标为 181,780.00 元，净利润计划达成率为-1,880.87%。 报告期内，实现营收未达计划目标主要系：一、公司分销业务继续受户外销售大环境 影响，同时探路者品牌的市场呈整体下滑趋势，造成分销业务的收入大幅下滑；二、公司 取消移动电商业务，造成该部分收入大幅下滑。 报告期内，实现净利润未达计划目标主要系公司利润率较高的探路者特价货销售比例 降低，利润贡献下降，对该产品的销售市场大幅下降的影响预期不足。 受户外行业大环境影响，公司在 2018 年度未完成经营计划目标，且出现了近三年来首 度亏损，但供应商渠道稳定，客户粘性较强，整体经营情况仍然可控。 (二) 行业情况 关于网上零售市场：增速放缓，集中度趋高  根据 Analysys 易观发布的《中国网络零售 B2C 市场季度监测报告 2018 年第 4 季度数据 显示，2018 年第 4 季度，中国网络零售 B2C 市场交易规模为 15267.6 亿元人民币，同 比增长 28.4%。  市场份额方面，2018 年 4 季度，天猫成交总额较去年同期增长 29.5%，占据市场份额 61.5%，排名第一。京东成交总额较去年同期增长 21.1%，其市场份额为 24.2%，排名第 二。苏宁易购排名第三，其 4 季度的市场份额已经增长至 6.7%。唯品会和国美分别以 3.7%和 0.7%的市场份额位列第四和第五。 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 14 关于整体零售市场：线上零售获客成本不断提升&线下零售业绩持续下滑，促使线上线 下更加注重商业本质的回归，探索融合、创新之路。  目前，网络零售市场已经进入平稳增长的成熟阶段，移动购物月活跃用户始终维持在 6 亿左右，线上零售企业要想获得更多的新用户需要付出更高的成本，线上零售企业间的 竞争进入增量扩充到存量挖掘的阶段；  而 2011 年后，中国百家重点大型零售企业销售额增速持续下滑，2015 与 2016 年甚至 出现负增长。线上获客成本的不断提升与线下业绩的持续下滑，促使线上、线下零售企 业更加注重商业本质的回归，开启创新、融合之路。 关于移动网络零售市场：据 Analysys 易观千帆监测数据显示，随着人口红利逐渐消失， 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 15 2017 年开始，中国移动互联网月活跃用户规模增长缓慢，环比增速出现下滑趋势。  2017 年 12 月，中国移动互联网月活跃用户达到 9.7 亿人，环比增长 0.3%。  移动互联网增速放缓，市场规模达到 82298.8 亿元，移动购物市场份额仍保持绝对优势。  移动购物市场规模达到 60675.2 亿元，网上零售移动端核心地位进一步巩固，细分生态 不断丰富。  2017 年，在消费升级驱动下，中国移动购物市场交易规模同比增长 57.4%，移动购物市 场规模达到 60675.2 亿元，进入稳健发展期。移动购物的细分生态不断丰富，综合电商 开启全场景布局；内容电商利用短视频、直播、社交媒体等新营销模式脱颖而出；社交 电商继续保持活跃用户高增长的优势，MAU 增长率达到 439.2%，有望带来增量市场。  2017 年，移动互联网市场规模达到 82298.8 亿元，增速放缓降至 48.8%，进入存量时代。 在“新零售”助力下，移动购物市场份额扩大至 73.7%；而移动生活服务市场受 O2O 资 本寒潮的影响，市场份额降低 2.8 个百分点；受 4G 网络建设和提速降费等政策影响， 流量费市场份额也下滑至 6.7%。  模式创新红利式微，市场从“拓荒期”进入“守成期”。  5G 商用市场破局的重要动能——5G 商用已箭在弦上，作为更高效的基础设施将为市场 贡献新的增量，与此同时其巨大动能的作用，方式可能存在不可预知的想象空间。 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 16 关于体育消费市场：根据国家发改委所公布的最新权威数据，2018 年我国体育消费已 将近万亿人民币。此外，根据国务院所印发的《全民健身计划》，预计到 2020 年，我国体 育消费市场将会有 1.5 万亿的规模。我国体育消费市场已达万亿，人均体育消费在过去几 年中发生了快速增长，但依然存在着极大的增量空间。 1、体育人口—体育资源—体育消费场景，三个环节共同构建起了我国体育消费的整体 生态环境  在体育消费行业当中，“人”，即是“经常进行参加体育锻炼”的居民，他们共同构成 了我国体育行业的人群基础。  体育人口目前所处的发展阶段——总体规模不断刷新历史新高，未来可以保持稳定增 长。  体育人口目前的主要发展痛点——总量虽多但人口占比还偏低，一些新兴的体育人群还 没有被关注。 2、在体育消费当中，“货”即是可供体育人群进行消费的体育用品，或者体育服务\ 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 17 体验等一系列体育资源。体育产品和资源供给端目前所处的发展阶段——体育产业规模不 断增加，增速超过了全国 GDP 增速。  体育产品和资源供给端目前的主要发展痛点——体育用品的占比过高，体育服务类的产 品供给发不足，各个体育消费的细分领域亟待升级。  在体育消费当中，“场”即可被理解为体育人群为体育产品进行付费行为发生的场所。 体育消费场景目前所处的发展阶段——随着体育产品的不断更新和升级，配套的体育消 费场景已经开始了搭建。  体育消费场景目前的主要发展痛点——线下体育场景总量依旧较少且分配不均，线上体 育场景虽然已经初步形成但仍需要相关体育资源不断丰富。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年 期末金额变动比 例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 2,541,639.24 21.53% 3,261,001.51 13.20% -22.06% 应收票据与应 收账款 540,744.85 4.58% 1,104,198.57 4.47% -51.03% 存货 618,590.64 5.24% 3,211,244.97 13.00% -80.74% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 604,561.50 5.12% 919,708.86 3.72% -34.27% 在建工程 短期借款 4,000,000.00 33.88% 长期借款 资产负债项目重大变动原因： 应收账款：报告期内，公司应收账款 540,744.85 元，比上年同期减少 563,453.72 元， 主要系公司停止移动电商业务，减少了第三方平台占用的资金，同时供销平台分销业务的 销售回款速度提升。 存货：报告期内，公司存货 618,590.64 元，比上年同期减少了 2,592,654.33 元，主 要系公司年末未达到收入确认原则的发出商品金额减少。 固定资产：报告期内，公司固定资产 604,561.50 元，比上年同期减少了 315,147.36 元，报告期内未购置新的固定资产，减少额为当期计提的折旧。 短期借款：报告期内，新增短期借款 400 万元，即公司在 2018 年 3 月 30 日、4 月 27 日向招行北京分行朝阳门支行累计贷款 400 万元，借款期限一年。 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 18 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 33,357,211.13 - 53,458,948.36 - -37.60% 营业成本 30,076,968.37 90.17% 45,903,479.08 85.87% -34.48% 毛利率% 9.83% - 14.13% - - 管理费用 2,625,657.09 7.87% 3,220,295.48 6.02% -18.47% 研发费用 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 销售费用 4,121,546.61 12.36% 4,017,733.40 7.52% 2.58% 财务费用 159,819.38 0.48% -3,284.84 -0.01% -4,965.36% 资产减值损 失 45,893.17 0.14% 14,140.80 0.03% 224.54% 其他收益 - 0.00% - 0.00% 投资收益 171,850.91 0.52% 63,316.94 0.12% 171.41% 公允价值变 动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 资产处置收 益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 营业利润 -3,604,551.86 -10.81% 224,411.17 0.42% -1,706.23% 营业外收入 195,700.00 0.59% 100,000.00 0.19% 95.70% 营业外支出 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 净利润 -3,419,047.60 -10.25% 327,946.37 0.61% -1,153.92% 项目重大变动原因： 营业 收入： 报告期内，公司的营业收入 33,357,211.13 元，比去年同期 减少 20,101,737.23 元，下降了 37.60%，主要原因是受户外产品市场大环境影响，户外产品需 求不振，公司分销业务规模下降 37.64%，同时公司停之移动电商业务，导致该部分收入大 幅下降。 营 业成 本 ： 报告期内，公司的营业成本 30,076,968.37 元，比上年同期减少 15,826,510.71 元，主要是营业收入比上年同期减少，导致成本随之下降。 财务费用：报告期内，公司的财务费用 159,819.38 元，比上年同期增加 163,104.22 元，主要是报告期内公司向招行贷款 400 万元，产生的利息支出增加所致。 资产减值损失：报告期内，公司的资产减值损失 45,893.17 元，比上年同期增加 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 19 31,752.37 元，主要系公司提供应商、平台、办公室租赁等各项押金形成的坏账准备增加所 致。 投资收益：报告期内，公司的投资收益 171,850.91 元，比上年同期增加 108,533.97 元，主要是公司利用闲置资金购买银行理财产品产生的利益收入增加。 营业外收入：报告期内，公司的营业外入 195,700.00 元，比上年同期增加 95,700.00 元，主要是公司新三版挂牌，取得的区政府奖励及补助。 营业利润和净利润：报告期内，公司营业利润为-3,604,551.86 元，比去年同期减少 3,828,963.03 元，减少了 1,706.23%；公司净利润为-3,419,047.60 元，比去年同期减少 3,743,458.77 元，减少了 1,153.92%。主要原因是公司受行业不景气影响，导致销售业务 收入的严重下滑、毛利率下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 33,357,211.13 53,458,948.36 -37.60% 其他业务收入 0.00 0.00 - 主营业务成本 30,076,968.37 45,903,479.08 -34.48% 其他业务成本 0.00 0.00 - 按运营模式分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 分销 28,592,451.76 85.72% 45,852,766.25 85.77% 自营 4,611,950.57 13.83% 4,365,960.26 8.17% 移动电商 152,808.80 0.46% 3,240,221.85 6.06% 合计 33,357,211.13 100.00% 53,458,948.36 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入结构主要以分销、自营两个渠道销售为主： 分销：报告期内，分销业务营业收入占营业收入的比例与去年同期差异不大，但受到 户外产品市场环境影响，销售规模下滑比较多，营业收入下降 37.64%。 自营：报告期内，自营业务收入占营业收入的比例比去年同期增加 5.67 百分点，是因 为自营业务比上年同期增加 5.63%，而公司总营业收入却下降 37.60%，从而导致自营业务 在营业收入中的比重上升。 移动电商（停止）：报告期内，移动电商业务收入占营业收入的比例比去年同期减少 5.60 百分点，主要是因为停止移动电商业务，造成其收入大幅下滑。 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 20 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关联关 系 1 武汉凯瑟琳服饰贸易有限公司 1,711,973.99 5.13% 否 2 王庆庆 1,435,690.54 4.30% 否 3 青岛泰克莱斯商贸有限公司 1,138,850.25 3.41% 否 4 青海锦恒商贸有限公司 1,049,952.82 3.15% 否 5 陈小连 949,787.42 2.85% 否 合计 6,286,255.02 18.84% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 探路者控股集团股份有限公司天 津销售分公司 9,770,352.155 35.55% 否 2 合肥市惠威贸易有限公司 4,300,675.013 15.65% 否 3 北京云聚世纪科技有限公司 3,476,213.163 12.65% 否 4 非凡探索户外用品有限公司 1,861,048.44 6.77% 否 5 美妙商贸（苏州）有限公司 1,675,574.764 6.10% 否 合计 21,083,863.54 76.72% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量 净额 -13,132,737.11 11,987,562.82 -209.55% 投资活动产生的现金流量 净额 8,571,850.91 -14,740,918.38 -158.15% 筹资活动产生的现金流量 净额 3,841,523.93 现金流量分析： 经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量 ： 报 告 期 内 ， 公 司 经 营 活 动 产 生 现 金 流 量 净 额 为 -13,132,737.11 元，比上年同期减少了 25,120,299.93 元，主要系（1）经营性应付项目增 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 21 加额：报告期-13,476,352.50 元比上年同期 10,734,256.74 元减少 24,210,609.24 元；（2） 经营性应收项目减少额：报告期 809,172.74 元比上年同期 1,821,103.25 元减少 1,011,930.51 元；（3）存货项目减少额：报告期 2,595,628.82 元比上年同期-1,155,569.72 元增加 3,751,198.54 元。 投资活动产生的现金流量：报告期内，公司投资活动产生现金流量净额为 8,571,850.91 元，比上年同期减少 14,740,918.38 元，其主要系报告期内公司开始将闲置资金用于购买 企业理财，其中尚未赎回的银行理财产品：余额期初 1,470 万元，期末 630 万，减少 840 万元，主要用于归还上年应付账款。 筹资活动产生的现金流量：报告期内，公司筹资活动产生现金流量净额为 3,841,523.93 元，比上年同期增加 3,841,523.93 元，其主要原因是报告期内取得银行贷款 400 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 2018 年公司利用闲置资金购买银行理财产品 1,310 万元，赎回 2,150 万元，年初余额 1,470 万元，年末余额 630 万元。2018 年取得银行理财收益 171,850.91 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 重要会计政策变更： 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按 如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项 目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归 并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应 付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归 并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利 息费用”和“利息收入”明细项目。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 22 (八) 企业社会责任 无 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立 自主经营能力，公司业绩出现亏损，但仍处于平稳运行范围之内。 报告期内，公司营业收入为 33,357,211.13 元，公司净利润为-3,419,047.60 元（首个 年度亏损），公司期末净资产 5,169,053.84 元。公司未出现重大不利因素影响，公司各项 负债均正常履行，公司期末无到期而未能偿付的债务。 报告期内，公司股东大会，董事会，监事会均正常召开，公司董事，监事会和高管均 能正常履职。公司内部控制体系运营良好，经营管理团队和核心业务人员稳定。 报告期内，公司生产经营未因违反法律法规而受到相关部门的行政处罚。 公司业务开拓稳步推进、经营管理规范，具有可持续经营能力，不存在以下对持续经 营能力造成影响的事项：营业收入低于 100 万元；净资产为负；连续三个会计年度亏损， 且亏损额逐年扩大；债券违约、债务无法按期偿还的情况；实际控制人失联或高级管理人 员无法履职；拖欠员工工资或者无法支付供应商货款；主要生产、经营资质缺失或者无法 续期，无法获得主要生产、经营要素（人员、土地、设备、原材料）等事项。� 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、互联网法律法规和政策环境变化的风险 互联网的普及促进了网络销售的快速增长，但与之相应的网络交易、网站建设、在线 支付规则、网络营销中消费者权益保护等相关的法律法规并没有同步配套，存在较多法律 空白。当前，我国正不断完善法律规范、行政监管、行业自律、技术保障、公众监督和社 会教育相结合的互联网管理体系，行业法律法规及相关政策处于不断地实践、探索、更新 与调整阶段，因此互联网行业的法律法规与政策环境变化所带来的未知性将给该行业的发 展带来一定的风险隐患。 应对措施：公司紧跟国家政策的主导方向，加强互联网网络安全意思，严格遵循法律 规范，进一步完善公司内部治理，在销售端讲信用、重质量、抓服务。同时，公司积极实 时地解读国家相关法律法规及互联网产业政策，降低由于政策环境的变化对公司经营所发 展带来的风险隐患。 2、实际控制人不当控制的风险 截至本年度报告报出之日，公司实际控制人徐亚直接持有公司 443.90 万股股份，持股 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 23 比例为 73.98%，同时徐亚为云世联合（持有公司 10.00%的股份）的唯一执行事务合伙人， 其通过直接、间接方式控制公司 503.90 万股股份，控股比例为 83.98%。徐亚担任公司董事 长、总经理，在公司决策、监督和日常经营管理上均可施予重大影响。公司存在实际控制 人利用其控制地位对公司重大事项施加影响，使公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风 险。 应对措施：公司将关联交易决策的回避制度纳入了《公司章程》，在“三会”议事规 则、《关联交易管理制度》等制度中也作了相应的规定。公司将严格按照《公司法》《证 券法》等法律法规及相关规定，进一步完善法人治理结构，增强监事会的监督功能，通过 培训等方式不断加强管理层的诚信和规范意识，从决策、监督等层面加强对实际控制人的 制衡，切实保护公司和其他股东的利益。 3、户外用品市场增长停滞风险 公司所处的户外用品零售和批发行业市场竞争激烈，成规模的电子商务企业较多，差 异化竞争不明显，公司面临的同行业挑战将逐步加剧。同时，上游品牌生产商伴随着“互 联网+”的热潮，正不断建立并完善互联网销售系统，公司的价值主要体现在能够帮助上游 品牌生产商实现快速网络销售的渠道覆盖，而一旦上游企业自有互联网销售系统成型，公 司的议价能力将大幅削弱，盈利能力将受到一定影响。 应对措施：公司保持清晰的市场定位，主要销售户外、运动系列品牌产品，打造成网 上知名运动品牌店，实现特色销售，同时进一步增加公司的分销系统售额，提升公司知名 度，实现上游仓储与下游客户需求的无缝对接，提高市场竞争力。 4、对重要供应商的依赖风险 报告期内,公司专注于户外和运动系列品牌产品的销售,受益于分销业务平台的成功运 营,公司户外品牌探路者产品的销售收入快速增长,2016 年、2017 年、2018 年探路者产品的 收入对营业收入的贡献率分别为 74.57%、80.53%、59.11%,其采购额占采购总额的比重分别 为 74.21%、80.60%、58.13%,公司客观上形成了对单一供应商的依赖。虽然公司与其有着稳 定的合作关系,可以保证公司商品采购的持续性,一旦探路者内部销售策略调整,可能对公 司的盈利空间产生较大影响。 应对措施：一方面，公司积极加强与探路者的良好合作，加大营销渠道建设，维护探 路者的品牌效应，进一步增强公司网络销售的能力，争取更大的采购折扣，促进供应、合 作的长期稳定；另一方面，公司实行产品和服务差异化战略，依托电子商务运营经验和实 时线上线下库存管理系统帮助运动、户外品牌供应商通过网络渠道消化过季库存、冗余库 存，进一步拓展上游供应商品牌类别。 5.对第三方平台的依赖风险 2016 年、2017、2018 年,公司通过第三方电子商务平台实现的销售收入分别为 2,706.72 万元、760.62 万元和 476.48 万元,占营业收入的比重分别为 36.32%、14.23%、14.28%。公 司在第三方电子商务平台销售需按销售额的一定比例支付平台使用费,若相关收费标准提 高,可能会对公司的业绩造成一定负面影响。 应对措施：公司分销平台业务收入贡献逐步提高，并积累了对品牌宣传的成功经验， 通过积极正面的营销方式增强消费者对公司运动、户外品牌电子商务平台的认知度，增加 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 24 客户的访问量和转化率，以此带动自有分销平台的销售额，降低因在第三方平台销售所产 生的佣金成本，逐步降低对第三方平台的依赖。 6、核心人员流失的风险 在电商企业中，核心的技术和营销人员掌握着企业赖以竞争的核心技术和营销机密， 公司的核心竞争优势为团队和技术，核心人员的流失可能引发核心技术泄密、资源流失等 问题，从而对公司的发展产生不利的影响。虽然公司已建立健全了的人员管理制度，有利 于防止核心人员流失，然而随着同行业人才争夺的加剧，公司仍无法保证未来不会出现核 心人员流失，影响公司可持续的核心竞争力。 应对措施：公司采取多种措施吸引和留住人才，实行合理积极的薪酬制度，倡导个人 利益与公司未来发展紧密联系的企业文化，物质激励与非物质激励并行，增强员工忠诚度 和凝聚力。 � (二) 报告期内新增的风险因素 无。 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 25 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 徐亚 无偿为公司 授信贷提供 担保 4,000,000 已 事 前 及 时 履行 2018 年 3 月 16 日 2018-005 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 26 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1.必要性和真实意图：关联方无偿为公司授信贷提供担保，以满足公司发展需要，有 利于公司日常性经营及业务发展，符合公司和全体股东的利益。 2.对公司的影响：本次关联交易对公司的正常运营和发展起到积极的促进作用，不存 在损害公司及其他股东利益的情形。 (三) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事 项 2018 年 4 月 9 日，公司召开第一届董事会第十次会议，审议通过《关于使用闲置资金 购买理财产品的议案》，授权公司总经理在授权投资期限内使用闲置自有资金购买银行发 售的低风险、短期型理财产品，具体内容详见公司发布的《关于使用闲置资金购买理财产 品的公告》（公告编号：2018-011）。2018 年 5 月 4 日，公司召开 2017 年年度股东大会， 审议通过了《关于使用闲置资金购买理财产品的议案》。 报告期内公司利用闲置资金购买安全性高、较低风险的银行理财产品，累计购买 1,310 万元，赎回 2,150 万元，年初余额 1,470 万元，年末余额 630 万元。2018 年取得银行理财 收益 171,850.91 元。 (四) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人及持股 5%以上的股东出具了《避免同业竞争承诺函》， 承诺以后不从事与公司业务相同或相近的业务。 2、公司实际控制人、持股 5%以上的股东及董事、监事、高级管理人员出具了《关于规 范关联交易的承诺书》，承诺尽可能的避免和减少本人的其他企业或其他组织与股份公司 之间的关联交易，保障股份公司及其他中小股东的合法权益。 报告期内，承诺人均未发生违反上述承诺的事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 支付宝账户保证金 冻结 5,000.00 0.02% 天猫店保证金冻结 总计 - 5,000.00 0.02% - 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 2,360,000 39.33% -609,250 1,750,750 29.18% 其中：控股股东、实际控 制人 840,000 14.00% 269,750 1,109,750 18.50% 董事、监事、高管 1,080,000 18.00% 269,750 1,349,750 22.50% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 3,640,000 60.67% 609,250 4,249,250 70.82% 其中：控股股东、实际控 制人 2,520,000 42.00% 809,250 3,329,250 55.49% 董事、监事、高管 3,240,000 54.00% 809,250 4,049,250 67.49% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 6,000,000 - 0 6,000,000 - 普通股股东人数 5 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持 股数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 徐亚 3,360,000 1,079,000 4,439,000 73.98% 3,329,250 1,109,750 2 宋军 1,080,000 -1,080,000 0 0% 0 0 3 宋潮 600,000 0 600,000 10.00% 450,000 150,000 4 薛幼桥 360,000 0 360,000 6.00% 270,000 90,000 5 北京云世联 合股权投资 中心（有限合 伙） 600,000 0 600,000 10.00% 200,000 400,000 6 侯思欣 0 1,000 1,000 0.02% 0 1,000 合计 6,000,000 0 6,000,000 100% 4,249,250 1,750,750 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 前十名股东间相互关系说明：北京云世联合股权投资中心(有限合伙)的执行事务合伙人 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 28 为徐亚。薛幼桥与云世联合的有限合伙人、公司董事会秘书张杰为配偶关系。除上述关 联关系外，公司无其他股东之间的关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 截止本年度报告报出之日，徐亚直接持有公司 443.9 万股股份，持股比例 73.98%，通 过担任云世联合的唯一执行事务合伙人间接控制公司 60 万股股份，控股比例 10.00%，其合 计控制公司 503.9 万股股份，占公司总股本的 83.98%，为公司控股股东。徐亚自 2015 年 8 月 11 日成为有限公司的控股股东并担任有限公司执行董事兼总经理，同时，徐亚从股份公 司成立以来一直担任公司的董事长和总经理，对公司的生产经营、人事、财务管理均能施 加重大影响，是公司的实际控制人。 徐亚，男，1977 年 9 月生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士。2004 年 6 月至 2006 年 5 月，任北京搜易得数码科技有限公司运营总监；2006 年 6 月至 2008 年 7 月， 任新浪网技术（中国）有限公司运营总监；2008 年 8 月至 2009 年 9 月，任北京匹尔夏科技 发展有限公司市场总监；2009 年 10 月至 2013 年 2 月，任北京西街驰宇电子商务有限公司 副总经理；2013 年 3 月至 2015 年 7 月，任北京岱润霖科技发展有限公司运营总监；2015 年 8 月至 2015 年 9 月，任北京岱润霖科技发展有限公司执行董事兼总经理；2015 年 10 月 至今，任北京岱润霖科技发展股份有限公司董事长兼总经理。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 徐亚 董事长、总经 理 男 1977 年 9 月 硕士 2018 年 10 月 15 日至 2021 年 10 月 14 日 是 宋潮 董事 男 1973 年 9 月 本科 2018 年 10 月 15 日至 2021 年 10 月 14 日 否 邓思佳 董事 男 1983 年 11 月 本科 2018 年 10 月 15 日至 2021 年 10 月 14 日 否 黄秋堂 董事、财务总 监 男 1973 年 6 月 本科 2018 年 10 月 15 日至 2021 年 10 月 14 日 是 薛幼桥 董事 男 1984 年 10 月 硕士 2018 年 10 月 15 日至 2021 年 10 月 14 日 否 孙继超 监事会主席 女 1986 年 1 月 本科 2018 年 10 月 15 日至 2021 年 10 月 14 日 否 张倩倩 职工监事 女 1989 年 2 月 大专 2018 年 10 月 15 日至 2021 年 10 月 14 日 是 高云峰 监事 男 1987 年 3 月 大专 2018 年 10 月 15 日至 2021 年 10 月 14 日 否 张杰 副总经理、董 事会秘书 女 1980 年 1 月 本科 2018 年 10 月 15 日至 2021 年 10 月 14 日 是 武东月 运营总监 男 1987 年 11 月 本科 2018 年 10 月 15 日至 2021 年 10 月 14 日 是 祝林峰 分销总监 男 1989 年 11 月 本科 2018 年 10 月 15 日至 2021 年 10 月 14 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事薛幼桥和董事会秘书张杰系夫妻关系。除此之外，本公司董事、监事、高级管理人员 相互之间以及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 期末持有 股票期权 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 31 例% 数量 徐亚 董事长、总经 理 3,360,000 1,079,000 4,439,000 73.98% 0 宋潮 董事 600,000 0 600,000 10.00% 0 邓思佳 董事 0 0 0 0% 0 黄秋堂 董事、财务总 监 0 0 0 0% 0 薛幼桥 董事 360,000 0 360,000 6.00% 0 孙继超 监事会主席 0 0 0 0% 0 张倩倩 职工监事 0 0 0 0% 0 高云峰 监事 0 0 0 0% 0 张杰 副总经理、董 事会秘书 0 0 0 0% 0 武东月 运营总监 0 0 0 0% 0 祝林峰 分销总监 0 0 0 0% 0 合计 - 4,320,000 1,079,000 5,399,000 89.98% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 宋潮 董事、副总经 理 换届 董事 第二届高级管理人 员换届 邓思佳 董事、副总经 理 换届 董事 第二届高级管理人 员换届 李欢 监事会主席 换届 无 第二届监事会换届 孙继超 职工监事 换届 监事会主席 第 二 届 监 事 会 换 届，通过监事会选 举为监事会主席 张倩倩 无 新任 职工监事 第 二 届 监 事 会 换 届，通过职工大会 选举为职工监事 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 32 张杰 董事会秘书 换届 董事会秘书、副总 经理 第二届高级管理人 员换届 郭笑笑 运营总监 换届 无 第二届高级管理人 员换届 刘硕 分销总监 换届 无 第二届高级管理人 员换届 武东月 无 新任 运营总监 第二届高级管理人 员换届 祝林峰 分销总监 新任 分销总监 第二届高级管理人 员换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 首次担任监事会职工监事张倩倩女士简历：中国国籍，无境外永久居留权。1989 年 2 月 26 日出生，大专学历。2011 年 9 月至 2014 年 2 月，在北京西街驰宇电子商务有限公司 担任分销助理。2014 年 3 月至今，在北京岱润霖科技发展股份有限公司担任商品经理。 首次担任运营总监武东月先生简历：中国国籍，无境外永久居留权。1987 年 11 月 7 日出生，学历本科。2014 年 4 月到 2015 年 8 月，在天时恒生商贸有限公司担任电商经理职 务；2015 年 9 月至 2016 年 7 月，在网酒网电子商务有限公司担任电商经理职务；2016 年 8 月至 2018 年 10 月，在北京岱润霖科技发展股份有限公司担任运营经理；2018 年 11 月起担 任公司运营总监。 首次担任分销总监祝林峰先生简历：中国国籍，无境外永久居留权。1989 年 11 月 1 日出生，学历本科。2015 年 11 月至 2018 年 10 月，在北京岱润霖科技发展股份有限公司担 任销售经理；2018 年 11 月起担任公司分销总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 9 4 采购人员 5 4 销售人员 15 13 技术人员 3 2 财务人员 3 3 员工总计 35 26 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 硕士 1 1 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 33 本科 15 10 专科 13 12 专科以下 6 3 员工总计 35 26 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 报告期内人员变动主要为行政管理人员，采购人员、销售人员、技术人员略有减少。 公司为了确保部门工作高效管理，优化支持部门工作流程及内容，对各部门进行人员调整。 2、人才引进计划 从公司成立至今，公司都在积极拓展人才引进和招聘渠道，不但与多个行业人才机构 合作，密切关注行业高端人才的动向，积极选择合适的时机通过招聘吸收优秀人才，还在 公司内部建立起一套推荐有奖的人才引荐机制，使公司招聘更有针对性，提高了招聘的成 功率。 3、培训计划 公司始终坚持“制度”与“人性化”管理双管齐下，始终坚持“以人为本”，十分重 视员工的培训和职业发展工作，制定了企业制度与文化培训，专业技能培训，骨干意识与 管理培训三大类计划，多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训工作，其中企业 制度与文化培训包括新员工入职培训、在职人员定期制度培训等；专业技能培训包括针对 不同咨询方向、不同岗位级别的策划研讨会等；骨干意识与管理培训包括骨干成员拓展等。 同时，公司加强企业文化建设，以提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新活力和 集体凝聚力，实现公司与员工的双赢共进。 4、员工薪酬政策 员工入职均根据《中华人民共和国劳动法》签署《劳动合同》，按月发放薪酬，并按 照国家相关法律、法规为员工办理社会保险和公积金。 5、需要公司承担费用的离退休职工。 本报告期内，公司无需要公司承担费用的离退休员工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 34 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 35 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 自股份公司召开创立大会暨第一次股东大会，选举了 5 名董事和 3 名监事，由此形成 了股份公司第一届董事会和监事会。股份公司创立大会通过了《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、 《重大事项决策管理制度》，同日，股份公司召开第一届董事会第一次会议和第一届监事 会第一次会议，分别选举产生了第一届董事会董事长和第一届监事会主席。同时，第一届 董事会第一次会议通过了《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》。第一届董事 会第七次会议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。 股份公司依据《公司法》和《公司章程》的相关规定，建立健全了股份公司的股东大 会、董事会、监事会制度；制定了关联股东、关联董事回避制度，形成了对关联交易、对 外投资、对外担保等重要事项的决策机制，加强了公司的抗风险能力，进一步保障了公司 及股东的权益；制定了针对投资者关系、信息披露及财务管理等事项的内部管理制度，完 善了投资者关系的管理，并建立了有效的纠纷解决机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 股份公司成立后，公司按要求建立健全了完善的现代法人治理机制，依法设立了股东 大会、董事会、监事会，并审议通过了相应的议事规则，对三会的职责、通知、召开程序、 提案及表决程序等都做出了相关规定，此外公司还依照《公司法》及其他有关规定，制定 和完善了股份公司章程，能有效的保证全体股东对公司事务行使相应的知情、参与、质询 和表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对外担保、对 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 36 外投资、关联交易等重要事项建立起来相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及 财务决策严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末， 上述机制有效运行。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 第一届董事会第九次会议 2018-2-28 1.《关于公司在招商银行股份有限公司北 京分行办理人民币肆佰万元流动资金贷 款授信业务暨关联担保的议案》 2.《关于召开 2018 年第一次临时股东大 会的议案》 第一届董事会第十次会议 2018-4-9 1.《关于公司 2017 年度董事会工作报告 的议案》 2.《关于公司 2017 年度总经理工作报告 的议案》 3.《关于公司 2017 年度审计报告的议案》 4.《关于公司 2017 年度报告及其摘要的 议案》 5.《关于公司 2017 年度财务决算报告的 议案》 6.《关于公司 2018 年度财务预算报告的 议案》 7.《关于公司 2017 年度利润分配方案的 议案》 8.《关于公司控股股东、实际控制人及其 关联方资金占用情况汇总表的专项审核 报告的议案》 9.《关于续聘亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计 机构的议案》 10.《关于公司使用暂时闲置资金购买银 行理财产品的议案》 第一届董事会第十一次会议 2018-8-7 1.《关于公司 2018 年半年度报告的议案》 第一届董事会第十二次会议 2018-10-15 1.《董事会换届选举》 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 37 2.《召开 2018 年第二次临时股东大会》 第二届董事会第一次会议 2018-10-31 1.《北京岱润霖科技发展股份有限公司第 二届董事会董事长》 2.《聘任北京岱润霖科技发展股份有限公 司总经理》 3.《聘任北京岱润霖科技发展股份有限公 司副总经理、运营总监、分销总监、财务 负责人》 4.《聘任北京岱润霖科技发展股份有限公 司董事会秘书》 监事会 5 第一届监事会第六次会议 2018-4-9 1.《关于公司 2017 年度监事会工作报告 的议案》 2.《关于公司 2017 年度报告及其摘要的 议案》 3.《关于公司 2017 年度财务决算报告的 议案》 4.《关于公司 2018 年度财务预算报告的 议案》 5.《关于公司 2017 年度审计报告的议案》 6.《关于公司 2017 年度利润分配方案的 议案》 第一届监事会第七次会议 2018-8-7 1.《关于公司 2018 年半年度报告的议案》 第一届监事会第八次会议 2018-10-15 1.《关于提名高云峰、孙继超为公司第二 届监事会监事》 2018 年第一次职工代表大会 2018-10-15 1.《关于选举张倩倩女士为公司职工代表 监事》 第二届监事会第一次会议 2018-10-31 1.《选举北京岱润霖科技发展股份有限公 司第二届监事会监事会主席》 股东大会 3 2018 年第一次临时股东大会 2018-3-16 1.《关于公司在招商银行股份有限公司北 京分行办理人民币肆佰万元流动资金贷 款授信业务暨关联担保的议案》 2017 年年度股东大会 2018-5-3 1.《关于公司 2017 年度董事会工作报告 的议案》 2.《关于公司 2017 年度审计报告的议案》 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 38 3.《关于公司 2017 年度报告及其摘要的 议案》 4.《关于公司 2017 年度财务决算报告的 议案》 5.《关于公司 2018 年度财务预算报告的 议案》 6.《关于公司 2017 年度利润分配方案的 议案》 7.《关于公司控股股东、实际控制人及其 关联方资金占用情况汇总表的专项审核 报告的议案》 8.《关于续聘亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计 机构的议案》 9.《关于公司使用暂时闲置资金购买银行 理财产品的议案》 10.《关于公司 2017 年度监事会工作报告 的议案》 2018 年第二次临时股东大会 2018-10-31 1.《董事会换届选举》 2.《监事会换届选举》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 �报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严 格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、“三会”议事规则等要求，决议内容没 有违反《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、“三会”议事规则等 治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规、规范性文 件的要求，并结合公司实际情况制定并完善了公司章程及部分内部控制制度，全面推行制 度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互 制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在 董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。 公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以 适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。 公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，加强对董事、监事及 高级管理人员在法律法规方面的学习，严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规 则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司规范治理更加完善。 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 39 (四) 投资者关系管理情况 为了有效贯彻落实对投资者关系的管理，公司建立了《投资者关系管理制度》，内容 包括了投资者关系管理工作中管理的目的和原则，与投资者沟通的内容和方式，设立负责 人和工作职责，确保投资者利益。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的 监督事项无异议。� (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自变更股份有限公司以来，严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规 章制度规范运作，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业。 1、业务独立情况 股份公司系由北京岱润霖科技发展有限公司整体变更设立，承继了全部的经营性资产 及其他设备，确保股份公司从成立初始即具备与经营有关的配套设施；拥有完整的业务体 系和直接面向市场独立经营的能力。 公司是一家专注于户外和运动系列品牌产品销售的电子商务企业，依托自营、分销电 子商务销售平台，主要销售户外及运动服装、鞋品、装备、配件等，产品主要为国内外知 名户外和运动品牌。公司实际控制人投资及控制的其他企业与公司的主营业务存在市场差 别。 公司控股股东、实际控制人签署了《避免同业竞争承诺函》，承诺其控制的其他企业 的主营业务与公司不会产生同业竞争。公司在关联交易的内部控制方面，严格遵循公平、 公正、公开、诚信的原则，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联方交易。 2、资产完整情况 股份公司承继了有限公司的各项资产权利和全部生产经营业务，拥有与生产经营相关 的完整资产，拥有与其主营业务有关的设备设施及其他资产等，资产权属明确，出具的资 产权属证明文件真实、合法、完整、有效。 股份公司成立后，公司规范各项内部控制制度，完善资金管理的流程，制定了《关联 交易管理制度》，设置了一系列规范关联交易的程序和措施，确保关联交易的公允性，维 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 40 护公司的利益，确保资金及其他资产的使用均按照制度规定的权限逐级审批，保证了公司 资金、资产及其他资源的独立性。 公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存在为 控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规担保的情形。 3、人员独立情况 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产 生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合 《公司法》关于公司董事、监事和高级管理人员任职的有关规定。公司的总经理、副总经 理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在公司的控股股东、实际控制人及其控 制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务；公司的财务人员也未在公司的控股股 东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 公司遵守相关法律法规，及时建立了规范、健全的劳动、人事、工资及社保等人事管 理制度，与员工均签订了劳动合同，员工工资单独造册、单独发放。公司有独立的社保账 号，为符合条件的员工均购买了社保。 4、财务独立情况 公司设有独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，独立开展财务工作，进行财 务决策；同时建立了规范的会计核算体系及完善的财务管理制度，符合《会计法》、《企 业会计准则》等相关会计法规的规定。 公司开设了独立的银行账户，作为独立的纳税人依法纳税，不存在与控股股东、实际 控制人及其他关联企业共用银行账户的情形。 公司与股东及其关联企业保持了财务独立，独立进行财务决策，不受股东或其他企业 的干预或控制。 5、机构独立情况 公司已依照《公司法》等法律法规建立健全了股东大会、董事会、监事会等决策、执 行和监督机构，强化了公司的分权制衡和相互监督。公司具有完备的内部管理制度，建立 了独立的职能管理部门，各职能管理部门均能够独立行使各自的职权，在机构设置、职能 和人员方面与股东及其关联企业不存在交叉现象。公司的经营和办公场所与控股股东、实 际控制人及其他关联企业间相互分开，不存在机构混同、合署办公的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的 规定，结合公司自身的实际情况制定的，能够得到有效执行，并能够满足公司当前发展需 要，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过程中内控制度能够得到贯彻执 行，同时根据公司发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司运行健康平稳。 1、关于会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合自身情况，制定会计核算的具 体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 41 公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，结合公司的实际情况及行业特点，不断 完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事先防 范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范动作水平，增强信 息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内 部约束和责任追究机制。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》。 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 42 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）0732 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼(B2)座 301 室 审计报告日期 2019-4-10 注册会计师姓名 吴长波、张洪义 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、注释 1 2,541,639.24 3,261,001.51 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、注释 2 540,744.85 1,104,198.57 预付款项 五、注释 3 749,172.86 962,425.78 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、注释 4 451,741.26 496,253.52 买入返售金融资产 存货 五、注释 5 618,590.64 3,211,244.97 持有待售资产 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 43 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、注释 6 6,300,000.00 14,736,821.50 流动资产合计 11,201,888.85 23,771,945.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、注释 7 604,561.50 919,708.86 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、注释 8 - 10,195.74 其他非流动资产 非流动资产合计 604,561.50 929,904.60 资产总计 11,806,450.35 24,701,850.45 流动负债： 短期借款 五、注释 9 4,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、注释 10 605,538.01 10,902,252.06 预收款项 五、注释 11 713,660.93 3,961,275.89 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、注释 12 464,631.49 601,176.11 应交税费 五、注释 13 403,566.08 367,817.63 其他应付款 五、注释 14 450,000.00 281,227.32 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 44 其他流动负债 流动负债合计 6,637,396.51 16,113,749.01 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 6,637,396.51 16,113,749.01 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、注释 15 6,000,000.00 6,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、注释 16 1,173,962.32 1,173,962.32 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、注释 17 141,413.92 141,413.92 一般风险准备 未分配利润 五、注释 18 -2,146,322.40 1,272,725.20 归属于母公司所有者权益 合计 5,169,053.84 8,588,101.44 少数股东权益 所有者权益合计 5,169,053.84 8,588,101.44 负债和所有者权益总计 11,806,450.35 24,701,850.45 法定代表人：徐亚 主管会计工作负责人：黄秋堂 会计机构负责人：蒋秀玲 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 33,357,211.13 53,458,948.36 其中：营业收入 五、注释 19 33,357,211.13 53,458,948.36 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 37,133,613.90 53,297,854.13 其中：营业成本 五、注释 19 30,076,968.37 45,903,479.08 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、注释 20 103,729.28 145,490.21 销售费用 五、注释 21 4,121,546.61 4,017,733.40 管理费用 五、注释 22 2,625,657.09 3,220,295.48 研发费用 财务费用 五、注释 23 159,819.38 -3,284.84 其中：利息费用 158,476.07 利息收入 3,394.93 7,634.68 资产减值损失 五、注释 24 45,893.17 14,140.80 加：其他收益 投资收益（损失以“－”号填列） 五、注释 25 171,850.91 63,316.94 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,604,551.86 224,411.17 加：营业外收入 五、注释 26 195,700.00 100,000.00 减：营业外支出 0.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） -3,408,851.86 324,411.17 减：所得税费用 五、注释 27 10,195.74 -3,535.20 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,419,047.60 327,946.37 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） -3,419,047.60 327,946.37 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -3,419,047.60 327,946.37 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 -3,419,047.60 327,946.37 归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,419,047.60 327,946.37 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 -0.57 0.05 （二）稀释每股收益 -0.57 0.05 法定代表人：徐亚 主管会计工作负责人：黄秋堂 会计机构负责人：蒋秀玲 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,089,407.15 66,714,610.94 客户存款和同业存放款项净增加额 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 47 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 28 （1） 663,352.93 566,045.91 经营活动现金流入小计 36,752,760.08 67,280,656.85 购买商品、接受劳务支付的现金 41,943,638.87 46,504,056.42 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,618,415.27 4,446,799.70 支付的各项税费 947,755.84 1,424,598.94 支付其他与经营活动有关的现金 注释 28 （2） 2,375,687.21 2,917,638.97 经营活动现金流出小计 49,885,497.19 55,293,094.03 经营活动产生的现金流量净额 -13,132,737.11 11,987,562.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 21,500,000.00 21,680,000.00 取得投资收益收到的现金 171,850.91 63,316.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,671,850.91 21,743,316.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 - 104,235.32 投资支付的现金 13,100,000.00 36,380,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 13,100,000.00 36,484,235.32 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 48 投资活动产生的现金流量净额 8,571,850.91 -14,740,918.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 4,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 158,476.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 158,476.07 筹资活动产生的现金流量净额 3,841,523.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -719,362.27 -2,753,355.56 加：期初现金及现金等价物余额 3,256,001.51 6,009,357.07 六、期末现金及现金等价物余额 2,536,639.24 3,256,001.51 法定代表人：徐亚 主管会计工作负责人：黄秋堂 会计机构负责人：蒋秀玲 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 49 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,000,000.00 - - - 1,173,962.32 - - 141,413.92 1,272,725.20 8,588,101.44 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 其他 - 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - 1,173,962.32 - - 141,413.92 1,272,725.20 8,588,101.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - -3,419,047.60 -3,419,047.60 （一）综合收益总额 -3,419,047.60 -3,419,047.60 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 50 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000.00 - - - 1,173,962.32 - - 141,413.92 -2,146,322.40 5,169,053.84 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 51 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,000,000.00 - - - 1,173,962.32 - - 108,619.28 977,573.47 8,260,155.07 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 同一控制下企业合并 其他 - 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - 1,173,962.32 - - 108,619.28 977,573.47 8,260,155.07 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - 32,794.64 295,151.73 327,946.37 （一）综合收益总额 327,946.37 327,946.37 （二）所有者投入和减少资 本 - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投入 资本 - 3．股份支付计入所有者权益 的金额 - 4．其他 - 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-002 52 （三）利润分配 - - - - - - - 32,794.64 -32,794.64 - 1．提取盈余公积 32,794.64 -32,794.64 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股 本） - 2.盈余公积转增资本（或股 本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 - 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,000,000.00 - - - 1,173,962.32 - - 141,413.92 1,272,725.20 8,588,101.44 法定代表人：徐亚 主管会计工作负责人：黄秋堂 会计机构负责人：蒋秀玲 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 53 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）历史沿革、注册地 1． 历史沿革 北京岱润霖科技发展股份有限公司（以下简称“公司”）于 2007 年 09 月 13 日 取得北京市工商行政管理局海淀分局颁发的注册号为 110108010484072 的企业法 人营业执照，公司注册资本为 5 万元，股东实际出资额为人民币 5 万元，其中： 宋潮认缴人民币 4.5 万元，占注册资本的 90%，出资方式为货币 4.5 万元；周剑 认缴人民币 0.5 万元，占注册资本的 10%，出资方式为货币 0.5 万元；宋潮、周 剑缴纳的实收资本合计人民币 5 万元，实收资本占注册资本的 100%，由北京真 诚会计师事务所有限公司审验并出具京真诚验字（2007）2702 号验资报告书进行 验证。 2008 年 01 月 07 日，依据股东会决议、出资转让协议，周剑将其持有的 10% 股权转让给宋潮。2008 年 01 月 07 日，公司股东会决议变更注册资本，公司新增 注册资本人民币 95 万元，其中：宋潮以货币出资 25 万元，非专利技术出资 30 万元；周剑以非专利技术出资 40 万元。新增实收资本占新增注册资本的 100%， 由北京正大会计师事务所审验并出具正大验字（2008）第 B034 号验资报告书进 行验证。本次变更后，宋潮累计出资 60 万元，占实收资本的 60%；周剑累计出 资 40 万元，占实收资本的 40%。 2008 年 12 月 17 日，依据股东会决议、出资转让协议，宋潮将其持有的 10% 股权转让给王翾，周剑将其持有的 10%股权转让给王翾。本次变更后，宋潮累计 出资 50 万元，占实收资本的 50%；周剑累计出资 30 万元，占实收资本的 30%； 王翾累计出资 20 万元，占实收资本的 20%。 2009 年 09 月 30 日，公司股东会决议变更注册资本，公司新增注册资本人民 币 100 万元，其中：宋潮货币出资 30 万元，非专利技术出资 40 万元；王翾非专 利技术出资 20 万元；周剑非专利技术出资 10 万元。新增实收资本占新增注册资 本的 100%，由北京中诚恒平会计师事务所有限公司审验并出具中诚恒平（2009） 验字第 01-0553 号验资报告书进行验证。本次变更后，宋潮累计出资 120 万元， 占实收资本的 60%；周剑累计出资 40 万元，占实收资本的 20%；王翾累计出资 40 万元，占实收资本的 20%。 2015 年 08 月 05 日，股东会决议公司 200 万元注册资本的出资方式由货币和 非专利技术变更为货币出资，即以 140 万元货币出资置换 140 万元非专利技术出 资。 2015 年 08 月 10 日，周剑和徐亚签署股权转让协议约定周剑将公司 20%的股 权转让给徐亚；宋潮和徐亚签署股权转让协议约定宋潮将公司 30%的股权转让给 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 54 徐亚；王翾和徐亚签署股权转让协议约定王翾将公司 20%的股权转让给徐亚。本 次变更后，宋潮累计出资 60 万元，占实收资本的 30%；徐亚累计出资 140 万元， 占实收资本的 70%。 2015 年 8 月 11 日，公司股东会决议变更注册资本，公司新增注册资本人民 币 400 万元，其中：徐亚货币出资 196 万元；宋军货币出资 108 万元；薛幼桥货 币出资 36 万元；北京云世联合股权投资中心（有限合伙）货币出资 60 万元。新 增实收资本占新增注册资本的 100%， 由北京科勤会计师事务所有限责任公司审验并出具科勤验字（2015）第 008 号验 资报告书进行验证。至此，徐亚累计货币出资 336 万元，占实收资本的 56%；宋 军累计货币出资 108 万元，占实收资本的 18%；宋潮累计货币出资 60 万元，占 实收资本的 10%；北京云世联合股权投资中心（有限合伙）累计货币出资 60 万 元，占实收资本的 10%；薛幼桥累计货币出资 36 万元，占实收资本的 6%。 2015 年 10 月 08 日，根据公司发起人协议书和章程的规定，公司发起人将北京岱 润霖科技发展有限公司依法整体变更为北京岱润霖科技发展股份有限公司，由各 发起人以其各自拥有的北京岱润霖科技发展有限公司截至 2015 年 08 月 31 日止 的净资产人民币 732.53 万元（本次变更由天津华夏金信资产评估有限公司进行评 估，并出具了华夏金信评报字[2015]224 号评估报告书），作价人民币 732.42 万元 折股投入，其中人民币 600 万元折合为公司的股本，股本总额共计 600 万股，每 股面值 1 元。净资产折合股本后的余额人民币 1,324,194.30 元转为资本公积。本 次变更，由亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具亚会 B 验字 （2015）169 号验资报告书进行验证。2015 年 10 月 15 日公司变更完成，并取得 了北京市工商行政管理局石景山分局颁发的营业执照，统一社会代码为 91110107667541104R。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准并出具《关于同意北京岱润霖科 技发展股份有限公司股票在全国中小企业股票转让系统挂牌的函》（股转系统函 [2016]8523 号），公司股票于 2016 年 11 月 22 日在全国中小企业股份转让系统有 限责任公司挂牌，转让方式为集合竞价转让，股票代码 870038。 本报告年度股本结构无变动。 2． 注册地：北京市石景山区八大处高科技园区西井路 3 号 3 号楼 2042A 房 间，法定代表人：徐亚，公司类型：股份有限公司。 （二）经营范围 技术推广、技术服务、技术开发；计算机系统服务；销售机械设备、电子产 品、服装、鞋帽、日用品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的 内容开展经营活动） （三）公司业务性质和主要经营活动 公司是电子商务企业，主要在互联网上批发、销售服装、鞋帽等产品。 （四）财务报表的批准报出 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 55 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 10 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在 此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 （二） 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的 事项或情况。 三、重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2018 年 12 月 31 日的财务状况，2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以 下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2． 同一控制下的企业合并 1）个别财务报表 公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为 合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本 与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后 续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积 不足的，调整留存收益。 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 56 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日， 长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算 或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直 至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合 收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项 投资时转入当期损益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价 直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入 债务性工具的初始确认金额。 被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母 公司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。 2）合并财务报表 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合 并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控 制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变 动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 3． 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工 具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也 计入合并成本。 本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工 具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 57 允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区 分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以 购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。 合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权 投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。 原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等 的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。 （五） 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公 司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本 公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本 公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易 对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则调整合并 资产负债表的期初数；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；将子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司以及业务的，则不调整 合并资产负债表期初数；将子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司以及业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合 并现金流量表。 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 58 在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置 日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金 流量纳入合并现金流量表。 本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合 并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 （六） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认 为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价 物。 （七） 外币业务和外币报表折算 1．外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合 成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑 差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币 非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的 外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经 营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分 处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处 置当期损益。 （八） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 59 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法 律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债 分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）； 持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性 金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本 公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担 保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益 工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公 允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所 导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负 债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向 关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具 的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分 拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的 嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取 得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置 时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业 的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现 值进行初始确认。 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 60 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确 意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本 和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面 价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司 全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将 其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面 价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减 值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)， 且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的 独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资 产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的 汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款 与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照 成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 61 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 4.金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其 一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负 债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金 融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分 的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的 差额，计入当期损益。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产 或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或 金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量 折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担 的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 62 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提 减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务 人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但 根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计 未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化， 或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所 处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估 减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具 投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末 收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可 供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期 间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出， 计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除 已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上 升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回 计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值 回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产 发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 63 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值 已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （九） 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：大于 100 万元（含 100 万元）。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测 试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2.按组合计提坏账准备应收款项： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的 应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用 风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账 准备。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： ①采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00 1－2 年 10.00 10.00 2－3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额进行计提。 （十） 存货 1． 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品，主要包括库存商品、发 出商品等。本公司的存货主要为服装、鞋、帽等商品。 2． 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 64 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计 提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法； （2） 包装物采用一次转销法。 （3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。 （十一） 长期股权投资 1． 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（四） 同 一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必 要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权 益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 2． 后续计量及损益确认 （1）成本法 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 65 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照 初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期 投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一 部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体 间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股 权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的 部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资 损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投 资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与 上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3． 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资 单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资 成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 66 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间 的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当 期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确 定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调 整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工 具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业 的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制 的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本 之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处 置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理。 购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和 计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在 改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大 影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》 核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入 当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核 算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制 个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行 调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制 个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行 会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4． 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期 损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 67 直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分 进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽 子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间 的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加 重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算 进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置 价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的 净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调 整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权 投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个 别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对 应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时 一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并 转入丧失控制权当期的损益。 5． 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回 报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在， 则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净 资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 68 定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营， 本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一 种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。 （1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位 财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投 资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十二） 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买 价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可 直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同 或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入 账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计 提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚 可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备， 并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧 仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 69 类别 折旧方法 折旧年限 （年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 直线法 3-5 5 19.00—31.67 运输设备 直线法 5 5 19.00 办公设备 直线法 5 5 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本； 不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定 资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使 选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行 使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租 入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提 折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十三） 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 70 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或 可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用 继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者 生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十四） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产， 包括土地使用权、软件等。 1． 无形资产的初始计量 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 71 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳 务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2． 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用 寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与 原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产 的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行 减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 72 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计 入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在 资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十五） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长 期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将 长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净 残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的 相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组 组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试， 计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合 的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十六） 职工薪酬 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 73 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月 内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提 供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益 对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除 劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后 福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者 为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有 职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的 会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述 情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师（根据企业实际撰写） 使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工 提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （十七） 收入 1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的 合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 公司在聚美优品、京东商城、天猫商城、分销平台等互联网平台上销售服装、 鞋帽等产品。客户在互联网上下订单，然后预付货款至本公司、聚美优品、京东 商城、天猫商城等公司，公司于客户收到产品的七日内未收到客户退货请求时确 认收入。 2． 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 74 （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3． 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入； 同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务 成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品 部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商 品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不 能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全 部作为销售商品处理。 （十八）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司划分 与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助标准及处理方法如下： 1、将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关部 门提供的补助规定用于购建或以其他方式形成长期资产的公司将其划分为与资 产相关的政府补助； 企业实际取得政府补助款项作为确认时点。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为 递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）； 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 75 2、将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之 外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分 为与收益相关。 企业实际取得政府补助款项作为确认时点。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公 司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入） 或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的， 直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活 动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 （十九）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得 税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵 扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负 债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利 润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的 净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税 主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的 递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额 结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 76 （二十）经营租赁、融资租赁 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计 入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用 从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收 入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租 金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 1. 重要会计政策、会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 根据财政部 2018 年 6 月 15 日发布的《关于修订印发 2018 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会[2018]15 号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准 则的企业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应 收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将 “固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程” 项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项 目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付 款”归并至“长期应付款”项目。 利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目 下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。 本公司根据财会【2018】15 号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追 溯调整法变更了相关财务报表列报。相关合并财务报表列报调整影响如下： 项目 上期 变更前 变更后 应收票据及应收账款 1,104,198.57 应收票据 应收账款 1,104,198.57 应付票据及应付账款 10,902,252.06 应付账款 10,902,252.06 管理费用 3,220,295.48 3,220,295.48 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 77 2、 重要会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应纳增值税收入 16%、17% 城市维护建设 税 应缴流转税额 7% 教育费附加 应缴流转税额 3% 地方教育费附 加 应缴流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、 税收优惠及批文 无 五、 财务报表主要项目注释 注释1． 货币资金 项目 2018 年 12 月 31 日账面余额 2017 年 12 月 31 日账面余额 库存现金 167.00 362.87 银行存款 2,271,054.23 2,807,226.46 其他货币资金 270,418.01 453,412.18 合计 2,541,639.24 3,261,001.51 截至 2018 年 12 月 31 日止，其他货币资金中受限资金为 5,000.00 元，性质为 保证金，冻结在支付宝(中国)网络技术有限公司账户内，除此事项外，不存在其 他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 注释2． 应收票据及应收账款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收票据 应收账款 540,744.85 1,104,198.57 合计 540,744.85 1,104,198.57 1． 应收票据 报告期内，本公司未收到过银行承兑汇票或商业承兑汇票。 2． 应收账款 1）应收账款按种类披露 研发费用 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 78 种类 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 540,744.85 100.00 540,744.85 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - 合计 540,744.85 100.00 540,744.85 续： 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 1,104,198.57 100.00 - - 1,104,198.57 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 1,104,198.57 100.00 - - 1,104,198.57 应收账款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 2018 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 540,744.85 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 合计 540,744.85 续： 账龄 2017 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,104,198.57 - - 1-2 年 - - - 2-3 年 - - - 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 79 3-4 年 - - - 合计 1,104,198.57 - - 2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2018 年度转回坏账准备金额 0.00 元； 3）本报告期内实际核销的应收账款 本报告期内无实际核销的应收账款。 4）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 2018 年 12 月 31 日 占应收账款期末 余额的比例(%) 款项性质 已计提坏 账准备 探路者控股集团股份有限公司天 津销售分公司 462,475.42 85.53 销售货款 北京京东世纪贸易有限公司 78,269.43 14.47 销售货款 合计 540,744.85 100.00 注释3． 预付款项 1． 预付款项按账龄列示 账龄 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 749,172.86 100.00 962,425.78 100.00 合计 749,172.86 100.00 962,425.78 100.00 2． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 2018 年 12 月 31 日 占预付账款 总额比例(%) 预付款时间 未结算原因 北京云聚世纪科技有限公司 225,741.81 30.13 1 年内 合同正在执行 探路者控股集团股份有限公 司天津销售分公司 150,109.70 20.04 1 年内 合同正在执行 周志海 125,372.85 16.73 1 年内 合同正在执行 上海宝原体育用品商贸有限 公司 83,443.20 11.14 1 年内 合同正在执行 成都三分球电子商务有限公 司 82,531.59 11.02 1 年内 合同正在执行 合计 667,199.15 89.06 注释4． 其他应收款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应收利息 应收股利 其他应收款 451,741.26 496,253.52 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 80 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 合计 451,741.26 496,253.52 1． 应收利息 报告期内，本公司未发生应收利息。 2． 应收股利 报告期内，本公司未发生应收利息。 3． 其他应收款 1）其他应收款按种类披露 种类 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 529,808.92 100.00 78,067.66 14.74 451,741.26 其中：账龄组合 529,808.92 100.00 78,067.66 14.74 451,741.26 无风险组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 529,808.92 100.00 78,067.66 14.74 451,741.26 续： 种类 2017 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 525,453.52 100.00 29,200.00 5.56 496,253.52 其中：账龄组合 525,453.52 100.00 29,200.00 5.56 496,253.52 无风险组合 单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的其他应收 款 合计 525,453.52 100.00 29,200.00 5.56 496,253.52 其他应收款分类的说明： （1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 2018 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 81 账龄 2018 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 287,583.40 - - 1-2 年 50,000.00 5,000.00 10.00 2-3 年 170,225.52 51,067.66 30.00 3-4 年 22,000.00 22,000.00 100.00 合计 529,808.92 78,067.66 - 续： 账龄 2017 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 401,453.52 1-2 年 82,000.00 8,200.00 10.00 2-3 年 30,000.00 9,000.00 30.00 3 年以上 12,000.00 12,000.00 100.00 合计 525,453.52 29,200.00 -- 2）坏账准备 项目 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 转回 转销 其他应收款坏账准备 29,200.00 48,867.66 78,067.66 3）其他应收款按款项性质分类情况 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 保证金 444,000.00 438,000.00 房租押金 78,225.52 78,225.52 社保公积金扣款 7,583.40 9,228.00 合计 529,808.92 525,453.52 4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 2018 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 探路者控股集团股份有 限公司天津销售分公司 保证金 220,000.00 1 年以内、2 年-3 年 41.52 6,000.00 北京京东世纪贸易有限 公司 保证金 100,000.00 1 年以内、2 年-3 年、3 年-4 年 18.87 16,000.00 周志海 房租押金 78,225.52 2 年-3 年 14.76 23,467.66 北京探路者飞越户外用 品销售有限公司 保证金 50,000.00 1 年-2 年 9.44 5,000.00 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 82 单位名称 款项性质 2018 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收 款期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京童创童欣网络科技 股份有限公司 保证金 50,000.00 2 年-3 年 9.44 15,000.00 合计 498,225.52 94.04 65,467.66 注释5． 存货 1.存货分类 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值 库存商品 237,499.74 8,608.47 228,891.27 749,336.16 11,582.96 737,753.20 发出商品 389,699.37 389,699.37 2,473,491.77 2,473,491.77 合计 627,199.11 8,608.47 618,590.64 3,222,827.93 11,582.96 3,211,244.97 注释6． 其他流动资产 项目 2018 年 12 月 31 日账面余额 2017 年 12 月 31 日账面余额 银行理财产品 6,300,000.00 14,700,000.00 待抵扣进项税 36,821.50 合计 6,300,000.00 14,736,821.50 注释7． 固定资产 1． 固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 办公家具 合计 一.账面原值合计 1．2017 年 12 月 31 日 1,360,441.02 209,485.33 81,697.26 1,651,623.61 2．本期增加金额 - 购置 - 3．本期减少金额 - 处置或报废 - 其他转出 - 4．2018 年 12 月 31 日 1,360,441.02 209,485.33 81,697.26 1,651,623.61 二.累计折旧 1．2017 年 12 月 31 日 639,911.27 77,774.54 14,228.94 731,914.75 2．本期增加金额 258,483.84 41,141.04 15,522.48 315,147.36 计提 258,483.84 41,141.04 15,522.48 315,147.36 其他转入 - 3．本期减少金额 - 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 83 项目 运输设备 办公设备 办公家具 合计 处置或报废 - 其他转出 - 4．2018 年 12 月 31 日 898,395.11 118,915.58 29,751.42 1,047,062.11 三.减值准备 - 1．2017 年 12 月 31 日 - 2．本期增加金额 - 计提 - 3．本期减少金额 - 处置或报废 - 4．2018 年 12 月 31 日 - 四.账面价值合计 - 1．2018 年 12 月 31 日 462,045.91 90,569.75 51,945.84 604,561.50 2．2017 年 12 月 31 日 720,529.75 131,710.79 67,468.32 919,708.86 注释8． 递延所得税资产 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 29,200.00 7,300.00 存货跌价准备 11,582.96 2,895.74 合计 40,782.96 10,195.74 注释9． 短期借款 借款类别 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 保证借款 4,000,000.00 - 合计 4,000,000.00 - 注：2018 年 3 月 29 日被审计单位与招商银行股份有限公司北京分行朝阳门支行签署授信协 议（编号：2018 年小金朝授字 037 号），授信额度为人民币 400 万元，授信期限为 36 个月，2018 年 3 月 28 日起到 2021 年 3 月 27 日止。该授信协议由股东徐亚提供担保，并且徐亚以个人名下房 产（权属编号：X 京房权证通字第 1406071 号）作为抵押并签订最高抵押合同。 ①被审计单位于 2018 年 03 月 30 日在授信协议下向招商银行股份有限公司北京分行朝阳门 支行借款 2,030,937.10 元，利率为基准年利率 4.35%加上浮 30%，综合年利率 5.6550%。借款期限 一年，2019 年 03 月 29 日还款，按季付息。 ②被审计单位于 2018 年 04 月 27 日在授信协议下向招商银行股份有限公司北京分行朝阳门 支行借款 1,969,062.90 元，利率为基准年利率 4.35%加上浮 30%，综合年利率 5.6550%。借款期限 一年，2019 年 04 月 25 日还款，按季付息。 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 84 注释10． 应付票据及应付账款 借款类别 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付票据 应付账款 605,538.01 10,902,252.06 合计 605,538.01 10,902,252.06 1、 应付票据 报告期内，本公司未发生过银行承兑汇票或商业承兑汇票等业务。 2、应付账款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 货款 605,538.01 10,902,252.06 合计 605,538.01 10,902,252.06 注释11． 预收账款 1、预收账款按性质划分： 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 预收货款 713,660.93 3,961,275.89 合计 713,660.93 3,961,275.89 无账龄超过 1 年的重要预收款项 注释12． 应付职工薪酬 1． 应付职工薪酬列示 项目 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 短期薪酬 580,427.95 4,248,710.69 4,381,584.06 447,554.58 离职后福利-设定提存计划 20,748.16 237,252.76 240,924.01 17,076.91 合计 601,176.11 4,485,963.45 4,622,508.07 464,631.49 2． 短期薪酬列示 项目 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 562,819.69 3,931,930.48 4,061,419.59 433,330.58 职工福利费 - 19,457.00 19,457.00 - 社会保险费 17,608.26 297,323.21 300,707.47 14,224.00 其中：基本医疗保险费 15,721.60 177,778.40 180,800.00 12,700.00 工伤保险费 629.00 7,111.94 7,232.94 508.00 生育保险费 1,257.66 14,221.87 14,463.53 1,016.00 住房公积金 - 98,211.00 98,211.00 - 工会经费和职工教育经费 - 短期带薪缺勤 - 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 85 项目 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 短期利润分享计划 - 合计 580,427.95 4,248,710.69 4,381,584.06 447,554.58 3． 设定提存计划列示 项目 2018 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 基本养老保险 19,909.72 227,665.98 231,188.77 16,386.93 失业保险费 838.44 9,586.78 9,735.24 689.98 合计 20,748.16 237,252.76 240,924.01 17,076.91 注释13． 应交税费 税费项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 增值税 370,292.31 324,453.24 城市维护建设税 18,655.45 22,711.73 教育费附加 7,995.19 9,733.60 地方教育费 5,330.13 6,489.06 印花税 1,293.00 4,430.00 合计 403,566.08 367,817.63 注释14． 其他应付款 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 应付利息 应付股利 其他应付款 450,000.00 281,227.32 合计 450,000.00 281,227.32 其他应付款部份 1．按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 仓库租金 - 81,227.32 客户保证金 450,000.00 200,000.00 合计 450,000.00 281,227.32 注释15． 股本 1． 各期股本情况如下： 股东名称 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 徐亚 3,360,000.00 3,360,000.00 宋军 1,080,000.00 1,080,000.00 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 86 宋潮 600,000.00 600,000.00 北京云世联合股权投资中心（有限合 伙） 600,000.00 600,000.00 薛幼桥 360,000.00 360,000.00 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 注：股本变化情况，详见“财务报表附注一、公司基本情况” 注释16． 资本公积 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 资本溢价 1,173,962.32 1,173,962.32 合计 1,173,962.32 1,173,962.32 注释17． 盈余公积 项目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 法定盈余公积 141,413.92 141,413.92 合计 141,413.92 141,413.92 注释18． 未分配利润 1． 未分配利润增减变动情况 项目 2018 年度 2017 年度 调整前上期末未分配利润 1,272,725.20 977,573.47 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,272,725.20 977,573.47 加：本期的净利润 -3,419,047.60 327,946.37 减：提取法定盈余公积 32,794.64 应付普通股股利 股改转入资本公积 期末未分配利润 -2,146,322.40 1,272,725.20 注释19． 营业收入和营业成本 1． 营业收入、营业成本明细如下： 项目 2018 年度 2017 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 33,357,211.13 30,076,968.37 53,458,948.36 45,903,479.08 合计 33,357,211.13 30,076,968.37 53,458,948.36 45,903,479.08 2． 主营业务按行业类别列示如下： 类别名称 2018 年度 2017 年度 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 87 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 互联网销售 33,357,211.13 30,076,968.37 53,458,948.36 45,903,479.08 合计 33,357,211.13 30,076,968.37 53,458,948.36 45,903,479.08 3． 主营业务按产品类别列示如下： 产品名称 2018 年度 2017 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 服装鞋帽 33,357,211.13 30,076,968.37 53,458,948.36 45,903,479.08 合计 33,357,211.13 30,076,968.37 53,458,948.36 45,903,479.08 1． 公司前五名客户营业收入情况 客户名称 2018 年 1-12 月 销售额 占当期销售总额的比例 (%) 武汉凯瑟琳服饰贸易有限公司 1,993,363.25 5.13 王庆庆 1,671,668.36 4.30 青岛泰克莱斯商贸有限公司 1,326,037.80 3.41 青海锦恒商贸有限公司 1,222,528.72 3.15 陈小连 1,105,899.59 2.85 合计 7,319,497.72 18.85 注释20． 税金及附加 税种 2018 年度 2017 年度 城市维护建设税 54319.22 75,404.52 教育费附加 23,279.66 32,316.22 地方教育费附加 15,519.80 21,544.15 印花税 10,610.60 16,225.32 合计 103,729.28 145,490.21 注释21． 销售费用 项目 2018 年度 2017 年度 专设销售机构的职工薪酬 3,099,370.97 2,625,133.13 平台手续费及赔偿 482,180.46 714,443.14 仓储房租 377,449.36 414,297.88 销售推广费 72,207.92 90,179.99 咨询服务费 42,916.41 61,070.57 折旧费 23,758.79 27,027.60 交通费 15,062.00 26,377.90 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 88 项目 2018 年度 2017 年度 办公费 3,975.00 37,659.41 差旅费 2,913.70 14,710.50 招待费 1,712.00 3,995.28 其他费用 2,838.00 合计 4,121,546.61 4,017,733.40 注释22． 管理费用 项目 2018 年度 2017 年度 职工薪酬 1,385,637.28 1,751,191.19 办公房租 483,241.87 462,452.43 折旧费 291,388.57 285,509.92 咨询服务费 161,002.77 208,893.77 车辆费用 124,579.98 110,624.47 审计费 84,905.66 70,754.72 交通费 34,473.39 22,016.83 办公费 17,473.57 86,487.89 水电费 15,432.80 16,805.10 差旅费 12,664.00 61,507.68 招待费 9,794.30 80,690.70 会议费 3,200.80 60,584.80 社保服务费 955.20 597.00 通讯费 906.90 2,178.98 合计 2,625,657.09 3,220,295.48 注释23． 财务费用 项目 2018 年度 2017 年度 利息支出 158,476.07 减：利息收入 3,394.93 7,634.68 手续费及其他 4,738.24 4,349.84 合 计 159,819.38 -3,284.84 注释24． 资产减值损失 项目 2018 年度 2017 年度 坏账损失 48,867.66 11,906.64 存货跌价损失 -2,974.49 2,234.16 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 89 项目 2018 年度 2017 年度 合 计 45,893.17 14,140.80 注释25． 投资收益 项目 2018 年度 2017 年度 银行理财收益 171,850.91 63,316.94 合计 171,850.91 63,316.94 注释26． 营业外收入 项目 2018 年度 2017 年度 非流动资产处置收益合计 其中：固定资产收益损失 无形资产收益损失 新三板挂牌补贴收入 195,700.00 100,000.00 合计 100,000.00 注释27． 所得税费用 1.所得税费用明细 项目 2018 年度 2017 年度 当期所得税费用 递延所得税费用 10,195.74 -3,535.20 合计 10,195.74 -3,535.20 注释28． 现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 保证金 461,000.00 341,933.64 政府补贴 195,700.00 100,000.00 利息收入 3,394.93 7,634.64 职员备用金 3,000.00 12,600.74 代收社保公积金 258.00 3,876.89 天猫店铺保证金 100,000.00 合计 663,352.93 566,045.91 2.支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2018 年度 2017 年度 房租 1,090,225.24 936,562.17 平台使用费 433,633.56 537,288.20 保证金 220,000.00 250,000.00 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 90 服务咨询费 212,969.40 273,838.57 车辆使用费 124,579.98 110,624.47 审计费 90,000.00 75,000.00 销售推广费 72,207.92 90,002.68 交通费 49,535.39 48,394.73 办公费 30,217.78 118,405.86 差旅费 15,577.70 76,218.18 水电费 15,432.80 16,805.10 招待费 11,506.30 84,685.98 银行手续费 4,738.24 4,349.84 会议费 3,200.80 60,584.80 社保服务费 955.20 597.00 员工通讯费 906.90 2,178.98 押金 199,225.52 备用金 24,000.00 代付社保公积金 3,876.89 天猫店铺保证金 5,000.00 合计 2,375,699.21 2,917,638.97 3.现金流量表补充资料 补充资料 2018 年度 2017 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -3,419,047.60 327,946.37 加：资产减值准备 45,893.17 14,140.80 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 315,147.36 312,537.52 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 158,476.07 投资损失（收益以“－”号填列） -171,850.91 -63,316.94 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,195.74 -3,535.20 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 2,595,628.82 -1,155,569.72 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 91 补充资料 2018 年度 2017 年度 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 809,172.74 1,821,103.25 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,476,352.50 10,734,256.74 其他 经营活动产生的现金流量净额 -13,132,737.11 11,987,562.82 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,541,639.24 3,256,001.51 减：现金的年初余额 3,261,001.51 6,009,357.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 -719,362.27 -2,753,355.56 4.现金和现金等价物的构成 项目 2018 年度 2017 年度 一、现金 2,541,639.24 3,261,001.51 其中：库存现金 167.00 362.87 可随时用于支付的银行存款 2,271,054.23 2,807,226.46 可随时用于支付的其他货币资金 270,418.01 453,412.18 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,541,639.24 3,261,001.51 注释29． 所有权或使用权受到限制的资产 项目 2018 年度 2017 年度 受限原因 货币资金 5,000.00 5,000.00 其他货币资金支付宝冻结金额 合计 5,000.00 5,000.00 六、 关联方及关联交易 1. 本公司的控股股东情况 其他关联方名称 对本公司的持股比例 对本公司表决权比例 徐亚 56% 56% 宋军 18% 18% 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 92 薛幼桥 6% 6% 北京云世联合股权投资中心（有限合伙） 10% 10% 宋潮 10% 10% 本公司的子公司情况 无 2. 本公司的合营和联营企业情况 无 3. 其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 徐亚 董事长兼总经理 宋潮 董事 黄秋堂 董事兼财务负责人 邓思佳 董事 薛幼桥 董事 李欢 监事会主席（原） 高云峰 监事 张倩倩 监事 孙继超 监事会主席 哈尔滨庆丰农业科技有限公司 宋潮任该公司执行董事并持有 75%股权 哈尔滨粮本科技有限公司 宋潮任该公司执行董事并持有 30%股权 黑龙江阿斯旺环保科技有限公司 宋潮任该公司总经理并持有 45%股权 首建投投资管理（北京）有限公司 薛幼桥任该公司副总经理 成都江海龙投资有限公司 薛幼桥任该公司董事并持有 12.46%股权 4. 关联方交易情况 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无 （2） 关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 徐亚 2,030,937.10 2018-03-30 2019-03-29 否 徐亚 1,969,062.90 2018-04-27 2019-04-25 否 注：2018 年 3 月 29 日，股东徐亚以个人名下房产（权属编号：X 京房权证通字第 1406071 号）与招商银行股份有限公司北京分行签订编号为 2018 年小金朝授字第 037 号的最高额抵押合 同，为北京岱润霖科技发展股份有限公司的贷款提供担保抵押。 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 93 （3） 关联方资金拆借 无 （4） 关键管理人员薪酬 项目 2018 年度 2017 年度 关键管理人员薪酬 1,567,161.14 1,657,733.33 6． 关联方往来款项余额 无 七、 承诺及或有事项 1. 重大承诺事项 本公司不存在需要披露的承诺事项 2. 资产负债表日存在的或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 八、 资产负债表日后事项 本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 九、 其他重要事项 无 十、 补充资料 1.当期非经常性损益明细表 项目 2018 年度 2017 年度 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 195,700.00 100,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资 金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的 各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公 允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 94 项目 2018 年度 2017 年度 说明 至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产 生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有交易性金融资产、交易 性金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备 转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资 性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 48,925.00 25,000.00 少数股东权益影响额 合计 146,775.00 75,000.00 2、净资产收益率及每股收益 2018 年 1-12 月 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -49.71 -0.57 -0.57 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 -51.84 -0.59 -0.59 北京岱润霖科技发展股份有限公司 二 O 一九年四月十日 北京岱润霖科技发展股份有限公司 2018 年度报告 公告编 号：2019-002 95 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室。