839967_2017_中祥科技_2017年年度报告_2018-04-08.txt

中 祥 科 技 NEEQ : 839967 沈阳益中祥科技股份有限公司 ShenYang YiZhongXiang Science & Technology Corporation Ltd., 年度报告 2017 公 司 年 度 大 事 记 2017 年 10 月 10 日，公司获得由辽宁省科学技术厅，辽宁省财政厅、辽宁省国 家税务局、辽宁省地方税务局联合颁发的“高新技术企业证书（证书编号： GR201721000311）”，该证书有效期三年。 2017 年 11 月 28 日，公司获得由辽宁省软件行业协会颁发的“软件企业证书（证 书编号：辽 RQ-2017-0100）”，该证书有效期一年。 2017 年 6 月 19 日，公司获得由中华人民共和国国家版权局颁发的 10 项“计算 机软件著作权登记证书”：①安检机构移动智能终端系统 V1.0（登记号： 2017SR285555）；②机动车安全监测站联网系统 V1.0（登记号：2017SR285225）； ③机动车专门查验区管理系统 V1.0（登记号：2017SR285497）；④查验智能终 端系统 V1.0（登记号：2017SR285236）；⑤机动车长度测量系统 V1.0（登记号： 2017SR285474）；⑥停车导航软件 V1.0（登记号：2017SR285658）；⑦预约检 车软件 V1.0（登记号：2017SR285640）；⑧预约充电桩系统 V1.0（登记号： 2017SR285647）；⑨考勤系统 V1.0（登记号：2017SR285732）；⑩约饭吧系统 V1.0（登记号：2017SR285742）。 公告编号：2018-001 1 目 录 第一节 声明与提示 .......................................................................................... 2 第二节 公司概况 ............................................................................................. 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 ..................................................................... 8 第四节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 10 第五节 重要事项 ........................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .......................................................................... 23 第七节 融资及利润分配情况 .......................................................................... 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................. 26 第九节 行业信息 ........................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .......................................................................... 28 第十一节 财务报告 ........................................................................................ 30 公告编号：2018-001 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、益中祥、股份公司 指 沈阳益中祥科技股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、东北证券 指 东北证券股份有限公司 挂牌、公开转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让 行为 公开转让说明书 指 沈阳益中祥科技股份有限公司公开转让说明书 公司章程 指 沈阳益中祥科技股份有限公司公司章程 三会 指 股东大会、董事会和监事会 股东大会 指 沈阳益中祥科技股份有限公司股东大会 董事会 指 沈阳益中祥科技股份有限公司董事会 监事会 指 沈阳益中祥科技股份有限公司监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 会计所、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 律所、律师事务所 指 辽宁秀文律师事务所 冠奇投资 指 樟树市冠奇投资管理中心(有限合伙) 机动车安全检测站联网系统 指 检测站车辆检测,同时还将检测站所需的日常管理、数据 分析与上级部门联网检测监管、数据传输等功能融合, 使系统功能各个方面适用面更广、操作更加便捷、管理 全面、稳定性更强 机动车外廓尺寸测量系统 指 用于公安车辆管理所机动车专门查验区、机动车安全性 能检测站、二手车交易市场、汽车 4S 店、超限检测站等 单位的对车辆外廓尺寸进行检测的车辆外廓尺寸测量系 统 机动车监管/查验系统 指 机动车远程查验、检测监管系统。可以实现所有检测线 统一联网,检测、查验数据统一管理、归并,信息资料统 一审核 大数据 指 大数据(big data),是指无法在可承受的时间范围内用 常规软件工具进行捕捉、管理和处理的数据集合 外廓尺寸 指 汽车外部轮廓尺寸,包括汽车长、汽车宽和汽车高 4S 店 指 全 称 为 汽 车 销 售 服 务 4S 店 (Automobile Sales Servicshop4S), 是 一 种 集 整 车 销 售 (Sale) 、 零 配 件 (Sparepart)、售后服务(Service)、信息反馈(Survey) 四位一体的汽车销售企业 APP 指 Application 的缩写,即应用程序或应用软件 公告编号：2018-001 3 一体化治超系统 指 公路一体化自动治超系统包括高速自动预检和联网管理 平台。高速自动预检通过在路面部署高精度石英称重设 备,实现高速不停车自动称重,并结合抓拍系统对通行车 辆进行抓拍识别,对超载嫌疑车辆把车牌号码在 LED 信 息屏上显示,告知驾驶员进入治超站复检。超载嫌疑车辆 在治超站精检称重台上进行整车静态称重,检测信息上 传至精检计算机,作为执法依据。联网管理平台通过把合 理布点的多套治超站系统联网,能够对超限超载嫌疑车 辆通过车辆号码进行联网搜索布控,并能输出统计报表。 通过开放数据接口,实现与交警和运管的数据共享,能够 对超载车辆进行分工治理,起到长期的威慑作用。 汽车电子标识 指 汽车电子标识(electronic registrationidentificati on of the motor vehicle,简称 ERI)也叫汽车电子身份 证、汽车数字化标准信源、俗称“电子车牌”,将车牌号 码等信息存储在射频标签中,能够自动、非接触、不停车 地完成车辆的识别和监控,是基于物联网无源射频识别 (RFID)在智慧交通领域的延伸。汽车电子标识技术突破 了原有交通信息采集技术的瓶颈,实现车辆交通信息的 分类采集、精确化采集、海量采集,动态采集,抓住了智 能交通应用系统采集源头的关键问题,是构建智慧交通 应用系统的基础。汽车电子标识由国家公安部制定并予 以推广,用于全国车辆真实身份识别的一套高科技系统 的统称,由公安部交通管理局统一标准,统一推行,统一 管理,与汽车车辆号牌并存,并且法律效力等同于车辆号 牌。 停车导航系统 指 由中祥科技自主设计研发的“停车导航”管理平台,集成 了车牌识别、停车引导、后台管理、电子支付等多套系 统,提供包括车辆管理、信息发布、交通导航、车位引导 在内的一体化解决方案。 立体停车场 指 立体停车库属于仓储设施,专门为各类车辆自动停放,科 学寄存。其由钢构架、回转台(采用埋入式)、输送车或 升降电梯、监控操作台及辅助设备(消防、配电、防盗机 构)六大部分联合构成,在国内一些经济较发达,人口密 度较大的城市中开发推广,专业车场管理公司采用此类 设备的时机日趋成熟。 智慧立体停车场 指 “停车导航系统”和“立体停车场”相结合 车联网 指 车联网(Internet of Vehicles)是由车辆位置、速度和 路线等信息构成的巨大交互网络。通过 GPS、RFID、传 感器、摄像头图像处理等装置,车辆可以完成自身环境和 状态信息的采集;通过互联网技术,所有的车辆可以将自 身的各种信息传输汇聚到中央处理器;通过计算机技术, 这些大量车辆的信息可以被分析和处理,从而计算出不 同车辆的最佳路线、及时汇报路况和安排信号灯周期。 公告编号：2018-001 4 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人杨茂君、主管会计工作负责人徐晓丽及会计机构负责人(会计主管人员) 王亚莉保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场区域集中风险 报告期内,公司营业收入全部来自于东北地区,公司业务区域高 度集中,区域相关因素变化可能会给公司带来较大的经营风险。 公司客户基本为辽宁省内的车辆管理部门和检测站,客户区域和 类型都相对单一。因此,公司若不能及时开拓省外业务,区域集中 风险短期内将难以消除。 市场竞争加剧风险 机动车检测行业集中度不高,同行业企业在区域性和行业性上 强弱特征非常明显,大多数同行业企业资金实力与规模普遍较 小。但少数公司凭借其品牌、地域、规模业绩和自制自售等优 势对本公司形成较大的威胁。公司如不能增强自身综合实力,扬 长避短,迅速做大做强,则面临行业内部竞争日趋激烈的风险。 毛利率下滑风险 报告期内,公司毛利率为 36.21%,较 2016 年有所下降。随着政策 层面的进一步放宽、市场竞争的进一步加剧、人工成本的进一 步上升,公司毛利率可能存在继续下滑的风险。 公司业绩增速放缓或业绩下滑的风险 2016 年到 2017 年,公司营业收入和净利润均实现增长,收入增幅 61.93%,净利润增幅 121.61%。但随着市场竞争的加剧,公司市场 所属省份辽宁省经济疲软以及新增检测线的建设放缓,公司收入 和净利润增幅将可能出现下滑。 公告编号：2018-001 5 应收账款坏账风险 截至报告期末,公司应收账款余额为 9,133,282.43 元,应收账款余 额较大。报告期末应收账款余额占当期营业收入的比例为 52.67%,应收账款占总资产的比例为 56.91%,应收账款占收入比 例和总资产比例均较高。应收账款余额高企影响公司的运营效 率,同时也可能存在发生坏账的风险。 技术人才流失的风险 公司在长期的业务实践中掌握了主要产品的核心技术,并培养 了一批核心技术人才,这些核心技术人才是本公司持续发展的 重要资源和基础。目前公司的核心技术人员均在本公司任职,且 多为中高级管理人员,有利于公司的长期稳定发展。随着行业竞 争格局的不断变化,对技术人才的争夺必将日趋激烈,若公司未 来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具 有竞争力的待遇和激励机制,可能会造成技术人才队伍的不稳 定,从而对公司的业务及长远发展造成不利影响。 控股股东、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为徐晓丽、杨茂君夫妇,二人合计控制股份公司 85%的股份,徐晓丽、杨茂君同时在股份公司担任重要职务,在公 司日常治理及运营过程中共同履行对股份公司的实际经营管理 权,能够对股份公司经营决策、财务政策和人事任免等重大事项 施予重大影响。如果实际控制人对公司的经营决策、财务决策、 重要人事任免等方面进行不当控制或干涉,会导致公司决策偏向 实际控制人的利益,从而偏离公司及中小股东最佳利益。公司存 在实际控制人不当控制的风险。 公司治理风险 有限公司在公司治理制度的建立及运行方面存在一些瑕疵,股 份公司设立后,公司建立了股东大会、董事会、监事会及管理层 的“三会一层”治理结构并制定了相关的会议和工作制度,完 善了现代化企业发展所需的内部控制体系。但是,由于股份公司 成立的时间较短,各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营 周期的实践检验,公司治理和内部控制体系也需要在生产经营 过程中逐渐完善;同时,随着公司的快速发展,经营规模不断扩 大,特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统转让后,对 公司治理将会提出更高的要求。因此,公司未来经营中存在因内 部管理不适应发展需要,而影响公司持续、稳定、健康发展的风 险。 政策风险 近年来,中国经济平稳快速发展,总体运行态势良好,但经济增 速放缓,国家宏观调控依然面临众多挑战。信息技术服务行业与 宏观经济经济的发展息息相关,因此也会面临着外部经济环境 所带来的风险。目前,国家出台一系列产业及税收政策支持行业 及政府信息化的发展,但是,一旦政策导向发生变化,也可能造 成公司成长性放缓甚至经营业绩下降。 季节性波动风险 报告期内,公司收入主要集中在辽宁省内地区,由于车辆查验及 检测相关系统的建设中需要有工程施工,受东北地区施工环境 的影响,在冬季项目施工受气候影响基本暂停,从而公司收入存 在较为明显的季节性波动。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2018-001 6 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 沈阳益中祥科技股份有限公司 英文名称及缩写 ShenYang YiZhongXiang Science & Technology Corporation Ltd. 证券简称 中祥科技 证券代码 839967 法定代表人 徐晓丽 办公地址 沈阳市皇姑区北陵大街 21 号(1701、1702、1703、1709、1710) 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 温宇 职务 董事、副总经理、董事会秘书 电话 024-22874777 传真 024-82704777 电子邮箱 906516798@ 公司网址 联系地址及邮政编码 沈阳市皇姑区北陵大街 21 号(1701、1702、1703、1709、1710) 邮编 110032 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 沈阳益中祥科技股份有限公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2012 年 6 月 7 日 挂牌时间 2016 年 12 月 6 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -652-6520-信息系统集成服务 主要产品与服务项目 机动车检验检测系统 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 6,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 杨茂君、徐晓丽 实际控制人 杨茂君、徐晓丽 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91210105594129134Y 否 注册地址 沈阳市皇姑区北陵大街 21 号 否 公告编号：2018-001 7 (1701、1702、1703、1709、1710) 注册资本 6,000,000.00 否 - 五、中介机构 主办券商 东北证券 主办券商办公地址 北京市西城区三里河东路 5 号中商大厦 4 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 秦俭、赵丽红 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、报告期后更新情况 √适用 2018 年 1 月 15 日，股转系统交易方式变更后，公司股票转让方式变更为集合竞价。 公告编号：2018-001 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 17,338,946.92 10,707,552.74 61.93% 毛利率% 36.21% 40.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 722,748.30 -3,344,624.61 121.61% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 91,931.07 -3,344,592.35 102.75% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 7.60% -35.88% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东 的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.97% -35.88% - 基本每股收益 0.12 -0.72 116.67% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 16,048,520.79 14,694,624.99 9.21% 负债总计 6,175,583.70 5,544,436.20 11.38% 归属于挂牌公司股东的净资产 9,872,937.09 9,150,188.79 7.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.65 1.52 8.55% 资产负债率（母公司） - - - 资产负债率（合并） 38.48% 37.73% - 流动比率 235.82% 225.41% - 利息保障倍数 - - - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 59,237.82 -3,511,044.31 101.69% 应收账款周转率 2.01 1.25 - 存货周转率 4.38 5.28 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 9.21% 2.18% - 营业收入增长率% 61.93% -50.86% - 净利润增长率% 121.61% -201.77% - 五、股本情况 公告编号：2018-001 9 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 6,000,000 6,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切 相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外 700,000.00 非流动性资产处置损益 20,933.98 非经常性损益合计 720,933.98 所得税影响数 90,116.75 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 630,817.23 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √不适用 公告编号：2018-001 10 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司所属行业为信息服务-计算机应用。主营业务为机动车检验检测系统，包括机动车安全检测站联 网系统服务、机动车外廓尺寸测量系统服务以及机动车监管/查验系统服务，上述系统包括软件及配套硬 件。销售硬件不属于公司的主营业务，公司均通过贸易方式取得硬件并销售，公司销售硬件主要是为服 务于软件。 公司着眼于市场需要，先后研制开发了机动车安全检测站联网系统、机动车外廓尺寸测量系统、机 动车监管/查验系统等。报告期内，公司经营模式及其影响因素未发生重大变化。公司将主要的力量集中 于产品的研发设计、产品安装与质量控制、产品销售和售后服务等环节。公司视产品质量和服务质量为 企业生命，以提供运营维护服务为基础保障，以研发智能检验检测系统平台为指引，长期致力于为客户 提供一流的解决方案与服务。 公司的产品和服务质量一直深受辽宁省内客户认可，在辽宁省内拥有一定的品牌优势。同时，公司 以产品优势和服务质量为导向，不断拓展相关市场，开展机动车检测系统服务，主要的经营模式如下： （一）研发模式 公司对每一个新产品项目，组成项目组，确定项目负责人和研发经费预算，由项目负责人主持新产 品的研究开发。 项目负责人在前期技术方案可行性试验基础上，确定新产品开发技术方案，该方案通过评审后，作 为产品设计依据，进行产品的各项设计工作（包括硬件设计与软件设计）。 （二）采购模式 采购方面，公司内部并不涉及大规模采购，采购的设备主要是用于软件开发、程序测试和部分现场 设备的铺设以及搭建。公司大额的采购主要根据公司所从事的项目需求而进行的相关设备采购。 公司货币资金充裕，对供应商付款及时，长期以来积累了良好的商业信誉。报告期内，对于与公司 合作时间较长和采购量较大的主要供应商，公司获得较宽松的信用政策，因此报告期内公司对主要供应 商的预付款很少。而采购金额小或者合作时间短的供应商，一般会要求公司预付一定比例的货款。由于 公司向需预付一定比例货款的供应商采购的金额较小，且分散，个别具有偶发性，受公司订单波动影响， 预付账款波动较大。 （三）销售模式 公司销售采用直销模式，其中大部分产品在公司拟定价格基础上通过与客户议价实现销售，少量采 用招投标实现销售。公司产品应用于各级交通管理局、车辆管理所以及机动车检测公司，客户数量多且 较多分散。公司负有安装义务，安装完毕取得验收单即实现销售。 售后服务：公司根据已销售的软件产品和实施的信息化工程，质保期过后提供售后维护服务，保障 系统的正常运行使用。主要投入为维护人员成本及材料费。 （四）盈利模式 软件产品销售：根据公司已有软件产品，满足客户相关需求。主要投入为安装、配置和培训相关人 员成本，收取软件销售费用实现盈利。 本公司是处于机动车检测设备和系统行业，向客户提供机动车检测系统整体解决方案，公司所有软 件和硬件控制系统完全由专业的研发团队自主研发，形成了拥有完整自主知识产权的技术体系，取得了 多项国家颁发的软件著作权和软件产品登记证书。公司为机动车检测站、车管所、交警部门、4S 店等客 户提供 高科技、低成本、便利性的产品和服务。公司通过根据营销对象的不同，制定了差异化的营销 方式，采取线上信息收集和线下走访洽谈相结合的营销模式开拓业务，收入来源主要是机动车检测产品 销售和技术服务。 公告编号：2018-001 11 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 在国内机动车检测行业快速发展，竞争加剧的背景下，报告期内，公司一直坚持“重视产品质量、强 调服务标准”，公司产品已为辽宁省内上千万台机动车提供检测服务，公司以其优质的产品质量和完善的 服务体系快速拓展市场并获得客户的广泛好评。报告期内公司努力加快技术创新步伐，强化质量和内控 管理，倡导全员成本、利润意识，积极开拓市场业务，优化和创新了与客户之间的合作模式，采取差异 化的营销策略，努力开拓新的业务增长点。报告期内，公司的业务、主要产品或服务未发生重大变化。 1、经营业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 17,338,946.92 元，比上年同期上升 61.93%；归属 于挂牌公司股东的净利润为 722,748.30 元，比上年同期上升 121.61%；截止报告期期末公司总资产 16,048,520.79 元，比期初增长 9.21%；归属于挂牌公司股东的净资产 9,872,937.09 元，比期初增长 7.9%。 2、技术研发创新能力 截至报告期期末，公司已获得 13 项国家软件著作权登记；国家实用新型专 利 2 项，国家发明专利 1 项。 3、资质建设情况 报告期内，公司获得由辽宁省科学技术厅，辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、 辽宁省地方税务局联合颁发的“高新技术企业证书（证书编号：GR201721000311）”，该证书有效期三年； 公司获得由辽宁省软件行业协会颁发的“软件企业证书（证书编号：辽 RQ-2017-0100）”，该证书有效期 一年。 4、内部管理能力 在公司的内部管理方面，进一步完善了公司的法人治理结构，强化流程控制体 系，严格控制成本，构建了公司稳定的发展，健康的发展轨道，保证公司持续稳定发展。 当前，随着国家相关政策的推动，机动车检测行业正处于快速发展阶段。汽车保有量增长，扩大了 行业市场需求，机动车检测机构如雨后春笋般涌现，加快了机动车检测行业的市场化进程，利于检测行 业内充分、有效的竞争环境的形成。机动车检测设备和系统行业作为产业链上游，也迎来巨大的市场机 遇。在此影响下，报告期内，公司进一步提升了稳固了市场份额，但由于公司人员扩张、办公成本增加 等相关因素，造成公司业绩下滑。报告期内，公司业务、产品或服务未发生重大变化，未对公司经营情 况产生影响。 （二）行业情况 1、宏观政策 为进一步强化对机动车检验机构和维修企业的监督管理，规范其经营行为，我国出台了一系列的法 律法规和相关制度，推动了机动车检测行业联网监管系统的发展。 （1）我国国家管理部门在检验机构申请建立时，就资格条件方面对网络监管提出了要求。 《机动车安全技术检验机构管理规定》第十八条提出：安检机构应当保持与质技术监督部门和有关 公告编号：2018-001 12 部门电子监管信息系统联网通畅，准确、及时、可靠地提供机动车安全技术检测信息。 （2）机动车安全检验相关规定 为了促进安检机构规范运行和健康发展，国家质监总局和公安部在 2010 年联合下发了《关于进一 步加强机动车安全技术检验机构和机动车安全技术检验工作监管的通知》，规定了在安检机构相关工位 统一安装视频监控系统，对受检机动车及其检测过程进行视频监控，实现对安检机构机动车检测工作的 数据和视频实时网络监控。 《道路交通安全法实施条例》第十五条规定：“机动车安全技术检验由机动车安全技术检验机构实 施。质量技术监督部门负责对机动车安全技术检验机构实行资格管理和计量认证管理，对机动车安全技 术检验设备进行检定，对执行国家机动车安全技术检验标准的情况进行监督。机动车安全技术检验项目 由国务院公安部门会同国务院质量技术监督部门规定”。 机动车安全检测是由公安部门和质量技术监督部门共同监督管理，具体则由审批合格的机动车安全 检测站承担。 2014 年 5 月 16 日，公安部、国家质检总局联合发布《关于加强和改进机动车检验工作的意见》（以 下简称“《意见》”），提出了 18 项深化车检体制机制改革的措施，从加快检验机构建设以及控制车辆检 验需求两方面着手，解决车检难题。 《意见》指出：发挥市场在资源配置中的决定性作用，加快检验机构建设，满足不断增长的检车需 求。质量监督部门对符合法定条件的申请人，一律简化审批流程，加快审批工作进度。 《意见》明确：进一步扩大新车免检范围，所有新出厂的轿车和其它小型、微型载客汽车，在办理 机动车注册登记前，不再进行安全技术检验。2014 年 9 月 1 日起，试行 6 年以内的非营运轿车和其他小 型、微型载客汽车免检制度。 （3）2011 年，公安部《2011 年车辆和驾驶人管理重点工作》中指出，在推进车辆管理所与安检机 构联网的基础上，搭建机动车安全技术检测监管网络平台，实现对机动车检测过程的视频监控和检测数 据自动比对，拥有 5 个以上安检机构的地市要实现车辆外观远程查验、检测合格标志远程核发。 （4）2015 年 3 月 1 日，我国新《机动车安全技术检验项目和方法》正式颁布实施。 （5）2014 年 5 月，公安部、国家质检总局联合公布《关于加强和改进机动车检验工作的意见》。《意 见》要求，机动车检验机构将全面推进社会化、市场化。 2、行业周期性、季节性与区域性特点 （1）周期性分析 公司所处行业下游应用领域受经济周期影响，呈现出经济景气时，国家出台一系 列产业及税收政策支持行业及政府信息化的发展，带动本行业快速发展趋势；反之亦然。因此，公司所 处行业与经济周期呈现正相关联动。 （2）季节性分析 由于车辆查验及检测相关系统的建设中需要有工程施工，受东北地区施工环境的 影响，在冬季项目施工受气候影响基本暂停，从而公司收入存在较为明显的季节性波动。 （3）区域性分析报告期内,公司营业收入辽宁省内占比为 100%,公司业务区域高度集中,区域相关因 素变化可能会给公司带来较大的经营风险。 （三）财务分析 1．资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,336,712.74 8.33% 1,354,560.05 9.22% -1.32% 应收账款 9,133,282.43 56.91% 8,153,717.62 55.49% 12.01% 存货 3,228,783.63 20.12% 1,820,279.12 12.39% 77.38% 公告编号：2018-001 13 固定资产 1,289,532.68 8.04% 1,972,989.73 13.43% -34.64% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 预付账款 293,069.65 1.83% 715,415.04 4.87% -59.04% 资产总计 16,048,520.79 - 14,694,624.99 - 9.21% 资产负债项目重大变动原因 报告期内公司存货较上期增加 77.38%，系因有未完工项目的生产成本，导致存货金额增加。 报告期内公司固定资产较上期减少 34.64%，系因公司报废一台汽车，固定资产折旧摊销两个原因 导致相比于期初减少所致。 报告期内公司预付账款较上期减少 59.04%，系因公司加大管理力度，材料入库和发票及时到账导 致预付账款减少。 2．营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年 同期金额变 动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入的比 重 营业收入 17,338,946.92 - 10,707,552.74 - 61.93% 营业成本 11,059,897.63 63.79% 6,332,283.99 59.14% 74.66% 毛利率 36.21% - 40.86% - - 管理费用 6,660,595.71 38.41% 7,752,478.99 72.40% -14.08% 销售费用 196,716.01 1.13% 213,575.08 1.99% -7.89% 财务费用 4,477.64 0.03% 2,008.52 0.02% 122.93% 营业利润 -5,863.54 -0.03% -3,852,120.87 -35.98% 99.85% 营业外收入 700,000.00 4.04% 488,668.54 4.56% 43.25% 营业外支出 - - 32.26 - - 净利润 722,748.30 4.17% -3,344,624.61 -31.24% 121.61% 项目重大变动原因： 报告期内营业收入较上期增加 61.93%，系因公司加大市场开拓力度、增加产品结构，销售收入较 上年有大幅增长。 报告期内营业成本较上期增加 74.66%，系因营业收入增加，成本相应增加；员工数量小幅增长， 人工费用增加，导致营业成本有大幅增长。 报告期内财务费用较上期增加 122.93%，系因银行付款业务量增多，手续费增多，导致财务费用较 上年有大幅增长。 报告期内营业利润较上期增加 99.85%，系因营业收入增加，期间费用较上年有小幅下降，导致营 业利润较上年有大幅增长。 报告期内营业外收入较上期增加 43.25%，系因：①2017 年收到新三板挂牌补助 70 万，导致当期营 业外收入金额较大；②政策变化增值税即征即退 2017 年计入“其他收益”科目。 （2）收入构成 公告编号：2018-001 14 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 17,183,761.46 10,637,815.99 61.53% 其他业务收入 155,185.46 69,736.75 122.53% 主营业务成本 10,975,791.73 6,305,253.63 74.07% 其他业务成本 84,105.90 27,030.36 211.15% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 机动车监管/查验系统 2,963,509.46 17.09% 3,912,610.30 36.54% 机动车安全检测站联 网系统 7,825,039.03 45.13% 3,808,674.41 35.57% 机动车外廓尺寸测量 系统 5,717,094.06 32.97% 2,321,335.05 21.68% 维修服务 75,288.74 0.43% 393,875.48 3.68% 升级服务 602,830.17 3.48% 201,320.75 1.88% 其他业务收入 155,185.46 0.90% 69,736.75 0.65% 按区域分类分析： √适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 东北区域 17,338,946.92 100.00% 10,707,552.74 100.00% 收入构成变动的原因： 主营业务收入指来自于机动车监管/查验系统、机动车安全检测站联网系统、机动车外廓尺寸测量系 统、维修服务、升级服务的收入，较上期增加 61.53%，主要原因系公司加大市场拓展力度，机动车安全 检测站联网系统、机动车外廓尺寸测量系统的营业收入较上期分别增加 401.64 万元、339.58 万元。 其他业务收入指来自销售材料的收入，较上期增加 122.53%，主要原因系各检车线购买材料增加， 导致其他业务收入有大幅增长。 主营业务成本较上期增加 74.07%，主要原因系营业收入增加，成本相应增加；员工数量小幅增长， 人工费用增加，导致营业成本有大幅增长。 其他业务成本较上期增加 211.15%，主要原因系其他业务收入增加，成本相应增加。 机动车监管/查验系统的销售收入较上期减少 24.26%，主要原因系和政府部门签订的查验合同减少， 导致监管/查验系统的销售收入降低。 机动车安全检测站联网系统的销售收入较上期增加 105.45%，主要原因系加大市场开拓力度，检测 站联网合同增加，导致检测站联网系统的销售收入有较大幅度增长。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关 系 1 大连博远机动车检测有限公司 2,098,930.83 12.11% 否 2 盖州市路通机动车检测有限公司 1,354,700.83 7.81% 否 公告编号：2018-001 15 3 大连鹏辉蓝天机动车检测中心 978,017.11 5.64% 否 4 沈阳麦田机动车检测服务有限公司 692,307.69 3.99% 否 5 岫岩满族自治县亿乾机动车检测有限 公司 598,290.62 3.45% 否 合计 5,722,247.08 33.00% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在 关联关系 1 成都新城汽车检测设备有限公司 4,702,974.36 51.87% 否 2 劳易测电子贸易(深圳)有限公司 1,627,350.43 17.95% 否 3 南京新士尚汽车检测技术有限公司 1,083,076.92 11.94% 否 4 浙江浙大鸣泉科技有限公司 623,504.27 6.88% 否 5 沈阳哈电族电子有限公司 241,564.10 2.66% 否 合计 8,278,470.08 91.30% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除 外。 3．现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 59,237.82 -3,511,044.31 101.69% 投资活动产生的现金流量净额 -77,085.13 -729,601.50 89.43% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 4,500,000.00 - 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上期增加 101.69%，主要原因系销售收入较上年增加，销售回款收 到的现金增加。 投资活动产生的现金流量净额较上期增加 89.43%，主要原因系上期因本期减少了固定资产购买投 入，导致投资活动现金流量净额较上期有大幅增长。 筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 450 万元，系因上期吸收投资 450 万元，本期没有筹资活 动发生，导致筹资活动产生的现金流量净额变化较大。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 √不适用 公告编号：2018-001 16 （六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √不适用 （七）合并报表范围的变化情况 √不适用 （八）企业社会责任 公司近几年的发展良好，诚信经营、照章纳税、倡导环保，认真做好每一项对社会有益的工作，全 力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置， 将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，与社会共享企业发展成果。 三、持续经营评价 报告期内，公司实现营业收入 17,338,946.92 元，比上年同期上升 61.93%；归属于挂牌公司股东的 净利润为 722,748.30 元，比上年同期上升 121.61%；截止报告期期末公司总资产 16,048,520.79 元，比期 初增长 9.21%；归属于挂牌公司股东的净资产 9,872,937.09 元，比期初增长 7.90%。报告期内，公司努力 加快技术创新步伐，强化质量和内控管理，倡导全员成本、利润意识，积极开拓市场业务，优化和创新 了与客户之间的合作模式，采取差异化的营销策略，努力开拓新的业务增长点，预期 2018 年公司业绩 向好。报告期内，公司的业务、主要产品或服务未发生重大变化。公司治理机构较为完善，报告期内根 据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及全国中小企业股份转让系统规则要求召开股东大会、董事会和 监事会合法合规。报告期内，公司业务、资产、人员、财务等机构完全独立，保持良好的公司独立自主 经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经 营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。因此， 公司具备持续经营能力，目前并不存在对公司持续盈利造成重大不利影响的因素。在所处行业的经营环 境未发生重大不利变化、不利于正常经营的突发事件，以及未发生其他不可抗力事件的情况下，公司具 备持续盈利能力。 四、未来展望 √适用 （一）行业发展趋势 （1）国家政策的鼓励与支持机动车检测是解决机动车安全和环保问题的前提，长期以来得到了国 家政策的大力支持，国家出台了一系列法规、政策与标准。随着机动车保有量的增长，我国在道路安全、 环境保护、节能减排方面的政策要求不断提高，“提高节能、环保和安全技术水平”、“强化污染物减排和 治理”、“加大机动车尾气治理力度”等已成为我国经济和社会发展规划的重要组成部分。国家政策的鼓励 和支持促进了机动车检测行业的快速发展。 （2）公众环保及安全意识提高，主动检测需求量增加随着我国工业化进程的快速发展以及人均汽 车拥有量的增加，大气环保问题日益得到国家和人民的重视。在人民意识方面，公众对生活质量和空气 质量的追求日益提高，环保意识较过去有了明显的加强。同时，为了保证自身生命健康，人民的安全驾 驶意识也越来越强。机动车定期的安全性能检测和排放物检测已经不能满足公众的需求，更多的机动车 所有者要求主动参检，及时了解在用车辆的性能状况，保证行驶安全。这为机动车检测行业及配套设备 和系统行业未来的发展提供了广阔的空间。 （3）潜在机动车检测需求待开发，市场容量将进一步扩大目前，我国机动车检测设备和系统主要 公告编号：2018-001 17 （二）公司发展战略 公司始终坚持以“至诚、至信、至礼、至义”为经营思想；以“务实、创新、卓越”为研发理念； 追求“技术创新、服务用心”的核心价值观。在未来中长期内，公司将坚持以科技化为动力，以标准化 管理为支柱，构建“互联网 +车检”平台，加速推进“一体化治超系统”、“智慧立体停车场”、“汽车电 子标识”等发展前景良好的项目落地，为企业寻找新的利润增长点的同时实现跨越式发展。公司将实施 以下几个方面： 1、公司总部设立在沈阳，目前业务主要集中在辽宁省。2016 年起，公司逐步开发了黑龙江、内蒙 古、山东地区的多个新市场，并且培养了一批稳定的客户资源。2018 年公司将继续坚持全国市场的战略 布局，不断加大对新市场的开拓力度。 供应给在用车辆检测机构以及相关车辆管理部门。围绕机动车销售后的相关服务市场还包括机动车维修 检测、二手车交易评估检测等。这些机动车后市场还处于开发阶段，产业链条尚未完整形成。同时，当 前国内高端品牌车辆生产市场，由于检验标准较高，仍然多数被国外专业技术公司垄断。未来，中国机 动车检测设备和系统行业逐步发展成熟，研发投入逐步加大，自主创新和技术水平逐步提高，业内人员 更加专业化，我国自有技术和品牌设备将进一步渗透到整车制造市场。并且伴随着车联网、大数据等现 代化信息技术的发展,以及机动车维修检测、二手车交易评估检测和车险代理销售等汽车后服务蓝海市场 的形成和成长，相关检测配套设备和系统的供求逐渐显露出较大的缺口，市场容量将持续增长。 （4）检测行业规范化程度提高随着机动车检测行业联网监管系统的普及，上级管理部门可以实时 了解各地区车辆状况和检验机构运行情况，确保检测过程的完整、有效，避免漏检、超负荷检测等违规 情形，带动机动车检测系统的市场需求，并促进行业的长期良性发展。 （5）行业技术水平不断提升在机动车检测系统行业发展过程中，技术升级使得设备工艺、控制方 式、联网模式及检测流程均发生了较大的变化。机动车检测系统的设计、生产与应用涉及多个学科，随 着装备制造、电子学、互联网、计算机、传感器、人工智能等技术的快速发展，各领域的先进技术将不 断进入机动车检测系统行业，推动机动车检测技术的发展，既促进产品优化与升级换代，又提高了行业 的技术门槛，加速市场整合。 （6）检验机构社会化经营促进行业发展机动车检验机构是目前执行机动车强制检测的主体单位， 20 世纪 80 年代机动车检测行业起步初期，检验机构主要由行业管理部门采用行政委托的方式加以管理。 2003 年《中华人民共和国道路交通安全法》的颁布标志着检验机构社会化经营的开始，检验机构的管理 由原来的行政委托方式转为实施资格管理和计量认证管理。2014 年 5 月 16 日，公安部和国家质检总局 联合印发《关于加强和改进机动车检验工作的意见》，明确提出要正确处理政府与市场的关系，全面推 进检验机构社会化，严格执行政府部门及相关人员不准经办检验机构等企业的规定。因此，2014 下半年 起大量民营资本进入机动车检测行业，积极抢占市场份额，机动车检验机构数量迅速增加，行业市场化 竞争逐步加强，促使检验机构不断优化检测流程、提高业务运营的稳定性、保证服务质量以提高对车主 的吸引力，因此对上游机动车检测系统供应商的产品质量、方案设计能力与技术服务能力要求也在不断 提高。 （7）行业联网模式将不断深化，为车联网的构建奠定基础在检验机构内部，机动车检测系统经历 了从单机运作到站内联网的发展阶段。从广义角度来看，检测系统正经历着站内联网到与监管部门联网 的过程。联网模式的演变对机动车检测业务产生了深远的影响，包括业务流程、数据传输及存储模式等。 未来机动车检测系统的联网模式将不断深化，逐步由单站点检测向检测行业地级联网、省级联网乃至全 国联网方向发展。检测系统取得的数据将实时进入数据链。通过各检测体系、维修体系间的数据共享， 行业主管部门将获得海量的机动车数据，为检测标准制定、业务指导提供巨大帮助，进而推动检测系统 的持续改进，也为汽车制造销售、汽车后市场等相关行业提供数据支持，是未来车联网信息服务平台的 核心资源。行业的这些发展趋势都对机动车检测行业企业的发展提出了更高的要求，同时为包括公司在 内的企业提供了更大的发展空间。 公告编号：2018-001 18 未来，公司将加强培养营销团队的综合素质，通过充分的市场调查，获取客户的需求信息，并积极 主动的与潜在客户建立联络。在机动车检测市场需求较大的地区，重点进行品牌渗透，加大营销力度， 使公司业务覆盖更多的省市地区，逐步实现全国战略布局的发展目标。 同时，公司将更加重视对专业售后服务团队的培养，在更多地区设立本地外埠服务机构，为附近客 户提供技术支持和全方位服务，依靠高效、优质的售后体系巩固公司在新市场区域内的竞争地位，同新 客户保持稳定、长久的合作关系。 除此之外，公司将密切关注机动车检测市场的发展进程，及时获取行业新信息，挖掘检测新领域的 市场需求。 2、研发规划 公司在现有自主研发的基础上，加大对硬件产品创新和研发的投入力度。 未来，公司将积极借鉴国内外先进检测技术，努力吸引高端研发人才，并与业内研发机构开展更多 的合作交流，并通过对当前客户回传的检测数据进行市场分析，主动发现机动车检测市场的新需求，加 强对新兴检测技术和设备的研发。 同时，公司将着重强化对产品质量的管理，制定合理科学的成本控制方案，以高性价比、高质量、 高可靠性的硬件产品赢取市场份额，提高公司知名度，开拓并逐步渗入上游产业链条，为公司业务挖掘 新的利润增长点。 2、 品牌建设规划 品牌知名度是公司争夺市场份额重要竞争力，公司虽创立时间较短，但凭借优质的产品质量、完善 的售后 服务及公司管理团队的努力，已经成为辽宁省市场规模最大的解决方案提供商之一，培养了众 多优质客户资源，以高质量的产品和服务塑造了公司良好的业内知名度。然而在全国部分省市地区，公 司业务尚处于待开发或初步开发阶段，与业内领先企业和当地区域内供应商的品牌竞争仍有一定差距。 4、未来几年，公司发展重点不只在于提高产品质量和完善服务方面。如何实现公司品牌资产的迅 速成长，从区域性的领导品牌跃身为全国性的知名品牌，打造高认知度、高美誉度、高忠诚度的品牌形 象，亦成为公司的发展规划之一。公司将积极参与业内协会、技术交流会议、业务培训等活动，开拓多 种渠道提高公司的影响力，针对不同的目标客户进行定制化的品牌宣传。尤其是在新开发的市场区域， 公司将进一步加大宣传力度，通过整合营销传播手段强化自身的品牌竞争力，逐步在全国市场完成品牌 渗透，树立专业化、优质的品牌形象。 5、人力资源规划 公司坚持实施人才兴企战略，加强人力资源的战略规划，加强人力资源的配置、开发、评价和激励 功能模块建设，为企业发展提供人力资源的战略保障。公司总体上按照高层、中层、基层人才划分，分 别设置相应的人才标准， 并针对不同层次人才制定了相应的人力资源配置、开发、评价等制度。 6、企业文化规划 公司为实现自己的远景目标，对公司的企业文化进行战略性整合，形成一致的、员工认同的企业愿 景、使命、企业理念及价值观念，并且通过文化的融合形成凝聚力，朝向一个目标努力，最终实现公司 的战略目标。公司已建立较为完整的企业文化体系，通过对战略目标不懈的追求和良好的文化推动，为 企业实现更好更快的发展奠定坚实的基础。 （三）经营计划或目标 公司将持续保持对研发的投入，保持良好的产品结构；开拓“一体化治超系统”、“智慧立体停车场”、 “汽车电子标识”等业务的发展，实现业务新增长点；积极借助资本市场通过股票发行等方式继续扩大 经营规模，使公司业务做大做强，在机动车检测行业市场占有更大份额；进一步深化整体的内控体系建 设，通过财务、业务、生产供应、管理体系等方面系统的内控发展，控制经营风险，实现公司平稳而快 速增长。 上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解 公告编号：2018-001 19 经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四）不确定性因素 未发生对公司未来经营战略或经营计划有重大影响的不确定因素。 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 （一）市场区域集中风险 报告期内，公司营业收入东北地区占比为 100%，公司业务区域高度集中，区域相关因素变化可能 会给公司带来较大的经营风险。公司客户基本均为辽宁省内的车辆管理部门和检测站，客户区域和类型 都相对单一，因此，公司若不能及时开拓省外业务，区域集中风险短期内将难以消除。 应对措施：公司在 2017 年已经积极开发包括北京、黑龙江、内蒙古和山东省在内的其他省份业务， 消除区域集中风险。同时，公司正在积极探索新的业务类型和业务模式，使得公司产品和服务面向的客 户更加多元化。 （二）市场竞争加剧风险 机动车检测行业集中度不高，同行业企业在区域性和行业性上强弱特征非常明显，大多数同行业企 业资金实力与规模普遍较小。但少数公司凭借其品牌、地域、规模业绩和自制自售等优势对本公司形成 较大的威胁。公司如不能增强自身综合实力，扬长避短，迅速做大做强，则面临行业内部竞争日趋激烈 的风险。 应对措施：公司加大研发投入力度，以用户需求为导向，不断推动产品的持续研发和技术创新，推 出符合市场发展趋势、高性价比的新产品，满足不同客户的需求。以机动车检验检测为起点，充分发挥 平台优势，最终增强公司产品的核心竞争力。 （三）毛利率下滑风险 2017 年,公司毛利率为 36.00%；;2016 年,公司毛利率为 41.00%，毛利率水平有所下降。随着政策层 面的进一步放宽，市场竞争加剧,导致毛利率水平下降。未来随着市场竞争的进一步加剧，人工成本的进 一步上升，公司毛利率可能存在下滑的风险。 应对措施：公司将积极加大研发投入，提高产品的核心竞争力。同时，公司积极开发新的产品和服 务，一般新产品的推出会获取较高的毛利，公司会通过不断提升的产品质量和推出新产品来维持公司的 毛利率。 （四）公司业绩增速放缓或业绩下滑的风险 报告期内，公司营业收入和净利润均增加，收入同比上升达到 61.93%，净利润同比上升达到 121.61%，原因是报告期内公司合同量、合同额均出现一定程度的提升。报告期内，公司营业收入为 17,338,946.92 元，净利润为 722,748.30 元，营业收入增加，但如果公司不能在市场开拓和新产品升级方 面加快步伐，甚至可能导致未来公司收入和利润出现下滑的风险。 应对措施：公司将加大市场开发力度，增加销售人员，强化市场管理，同时加大研发投入，把握最 新的政策导向，使得产品研发和政策导向相结合，确保公司业绩能够保持增长趋势。 （五）应收账款坏账风险 报告期内，公司应收账款余额为 9,133,282.43 元，应收账款余额较大。报告期内应收账款余额占当 期营业收入的比例分别为 52.67%，应收账款占总资产的比例分别为 56.91%，应收账款占收入比例和总 资产比例均较高。应收账款余额高企影响公司的运营效率，同时也可能存在发生坏账的风险。 应对措施：公司将强化应收账款管理制度，将应收账款催收落实到具体的销售人员和项目执行人员， 加大应收账款的催收力度。同时，公司努力提升产品和服务的质量，提高项目执行的效率，维持好客户 关系，从多方面防范应收账款不能及时收回及发生坏账的风险。 （六）技术人才流失的风险 公告编号：2018-001 20 公司在长期的业务实践中掌握了主要产品的核心技术，并培养了一批核心技术人才，这些核心技术 人才是本公司持续发展的重要资源和基础。目前公司的核心技术人员均在本公司任职，且多为中高级管 理人员，有利于公司的长期稳定发展。随着行业竞争格局的不断变化，对技术人才的争夺必将日趋激烈， 若公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可 能会造成技术人才队伍的不稳定，从而对公司的业务及长远发展造成不利影响。 应对措施：公司目前利用福利及激励制度确保核心技术人员稳定性。按技术要求和公司制度，技术 人员每年都有晋升机会，人员稳定性得到了保障。 （七）实际控制人不当控制风险 公司实际控制人为徐晓丽、杨茂君夫妇，二人合计控制股份公司 85%的股份，徐晓丽、杨茂君同时 在股份公司担任重要职务，在公司日常治理及运营过程中共同履行对股份公司的实际经营管理权，能够 对股份公司经营决策、财务政策和人事任免等重大事项施予重大影响。如果实际控制人对公司的经营决 策、财务决策、重要人事任免等方面进行不当控制或干涉，会导致公司决策偏向实际控制人的利益，从 而偏离公司及中小股东最佳利益。公司存在实际控制人不当控制的风险。 应对措施：公司设立股份公司时建立健全了股东大会、董事会、监事会及高级管理人员的法人治理 机制，制定完善了包括重大投资、对外担保、关联交易等管理制度和内控体系，后期将严格遵守相关制 度规定，有效保护中小股东的知情权、参与权、质询权和表决权，保证公司的持续规范运营，避免实际 控制人不当控制的风险。 （八）公司治理风险 有限公司在公司治理制度的建立及运行方面存在一些瑕疵，股份公司设立后，公司建立了股东大会、 董事会、监事会及管理层的“三会一层”治理结构并制定了相关的会议和工作制度，完善了现代化企业发 展所需的内部控制体系。但是，由于股份公司成立的时间较短，各项管理、控制制度的执行尚未经过较 长经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司 的快速发展，经营规模不断扩大，特别是公司股份进入全国中小企业股份转让系统转让后，对公司治理 将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、 健康发展的风险。 应对措施：公司将提升各项决策的民主度与透明度，充分发挥监事会的监督作用，并向公司全体员 工开放批评、监督渠道，以督促管理层严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定各尽其责，履行勤 勉忠诚义务，使公司规范治理的水平不断提升。同时，公司管理层将认真学习公司治理相关制度，并主 动积极与公司主办券商及法律顾问沟通，确保公司经营规范。 （九）政策风险 近年来，中国经济平稳快速发展，总体运行态势良好，但经济增速放缓，国家宏观调控依然面临众 多挑战。信息技术服务行业与宏观经济经济的发展息息相关，因此也会面临着外部经济环境所带来的风 险。目前，国家出台一系列产业及税收政策支持行业及政府信息化的发展，但是，一旦政策导向发生变 化，也可能造成公司成长性放缓甚至经营业绩下降。 应对措施：针对上述风险，公司将密切跟踪行业相关政策的调整和变化，并积极采取适当的措施， 促进公司业务持续发展；公司将加大技术研发力度与服务能力，提升综合竞争能力。 （十）季节性波动风险 报告期内，公司收入主要集中在辽宁省内地区，由于车辆查验及检测相关系统的建设中需要有工程 施工，受东北地区施工环境的影响，在冬季项目施工受气候影响基本暂停，从而公司收入存在较为明显 的季节性波动。 应对措施：公司正在积极拓展省外业务，优化产品结构，目前公司在保证现有产品业务量增长的同 时着眼于拓展季节性较弱的停车场按车辆长度收费系统、机动车检测站网上预约排号系统、机动车检测 实时跟踪系统。公司将从这两个方向以拓展公司优势产品的运用领域，以增加公司收入来源，减少营业 收入季节性波动。 公告编号：2018-001 21 （二）报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增的风险因素。 公告编号：2018-001 22 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(一) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失信情况 否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的承诺： 公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心技术 人员出具了《避 免同业竞争承诺函》，表示目前未从事或参与股份公司存在同业竞争的活动，并承诺： 将不在 中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有 与 股份公司存在竞争关系的任何经营实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得 该经营实体、 机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理 人员或核心技术人员。 2、 社保缴纳的承诺 公司实际控制人已出具《承诺》：“如因公司违反劳动合同法、社会保险法及相关的法律、 法规和政策，或因违反住房公积金的相关规定而被社保及住房公积金主管部门要求补缴或受 到任何行 政处罚，或因员工追索而被司法部门或相关主管部门判令赔偿的，本公司实际控制 人将无偿代为补缴 和赔偿，并承担公司因此而受到的任何处罚或损失。” 3、其他重要重要声明和承诺 董事、监事、高级 管理人员及核心人员作出的重要声明和承诺包括：（1）公司控股股东、 实际控制人关于避免同业竞争 的承诺；（2）公司管理层关于诚信状况的书面声明；（3）公司 管理层关于任职资格和对公司忠实义务 的书面声明；（4）公司管理层关于竞业禁止事宜的声 明；（5）公司高级管理人员关于不在股东单位双 重任职、不从公司关联企业领取报酬及其他 情况的书面声明。 公告编号：2017-016 12 / 30 报告期内， 上述承诺人均完全履行了上述相关承诺。 公告编号：2018-001 23 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 2,040,500 2,040,500 34.00% 其中：控股股东、实际 控制人 0 0.00% 1,125,000 1,125,000 18.75% 董事、监事、高 管 0 0.00% 1,659,000 1,659,000 27.65% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 6,000,000 100.00% -2,040,500 3,959,500 66.00% 其中：控股股东、实际 控制人 4,500,000 75.00% -1,125,000 3,755,000 62.92% 董事、监事、高 管 4,746,000 79.10% -1,659,000 3,087,000 51.45% 核心员工 0 0.00% - 0 0.00% 总股本 6,000,000 - 0 6,000,000 - 普通股股东人数 11 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 徐晓丽 2,250,000 0 2,250,000 37.50% 1,687,500 562,500 2 杨茂君 2,250,000 0 2,250,000 37.50% 1,687,500 562,500 3 樟树市冠奇投 资管理中心(有 限合伙)� 600,000 0 600,000 10.00% 400,000 200,000 4 战冰洁 270,000 0 270,000 4.50% 0 270,000 5 许裕国 210,000 0 210,000 3.50% 157,500 52,500 合计 5,580,000 0 5,580,000 93.00% 3,932,500 1,647,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东之间的关联关系如下： 股东杨茂君与徐晓丽为夫妻关系，杨茂君、徐晓丽分别持有 冠奇投资 10%、90%的合伙份额，杨茂君担任冠奇投资执行事务合 伙人；股东杨茂君与杨茂兰为 兄妹关系；股东徐晓丽与徐兵为姐弟关系；股东许裕国与战冰洁为夫妻关系。 除上述情况外，公 司股东之间不存在其他关联关系。 - 公告编号：2018-001 24 二、 优先股股本基本情况 √不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 （1）杨茂君，男，汉族，1963 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于辽 宁 大学。1981 年 2 月至 2000 年 7 月担任沈阳冶炼厂职工；2000 年 8 月至 2015 年 11 月担任沈阳中翔 科技有 限公司总经理；2012 年 6 月进入有限公司担任监事，2016 年 7 月至今担任股份公司董事长。 （2）徐晓丽，女，汉族，1969 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1989 年 12 月至 1997 年月 9 月担任中国沈阳国际经济技术合作公司职员；1997 年 10 月至 2012 年 6 月自由职业； 2012 年 6 月进入有限公司担任执行董事兼总经理，2016 年 7 月至今担任股份公司董事、总经理、财务 负责人。 报告期内公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 （1）杨茂君，男，汉族，1963 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于辽 宁大学。1981 年 2 月至 2000 年 7 月担任沈阳冶炼厂职工；2000 年 8 月至 2015 年 11 月担任沈阳中翔科 技有限公司总经理；2012 年 6 月进入有限公司担任监事，2016 年 7 月至今担任股份公司董事长。 （2）徐晓丽，女，汉族，1969 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1989 年 12 月至 1997 年月 9 月担任中国沈阳国际经济技术合作公司职员；1997 年 10 月至 2012 年 6 月自由职业； 2012 年 6 月进入有限公司担任执行董事兼总经理，2016 年 7 月至今担任股份公司董事、总经理、财务 负责人。 报告期内公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2018-001 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 √不适用 三、 债券融资情况 √不适用 债券违约情况: √不适用 公开发行债券的特殊披露要求: √不适用 四、 间接融资情况 √不适用 违约情况: √不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 √不适用 （二） 利润分配预案 √不适用 公告编号：2018-001 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 杨茂君 董事长 男 55 大专 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 徐晓丽 总经理、董事、 财务负责人 女 49 高中 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 温宇 副总经理、董事 会秘书、董事 男 37 硕士 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 许裕国 董事 男 46 中专 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 否 傅鸿志 董事 男 63 本科 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 否 王玲 监事会主席 女 35 本科 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 李响 监事 男 32 大专 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 魏绍印 监事 男 37 本科 2016 年 6 月 23 日至 2019 年 6 月 22 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 股东杨茂君与徐晓丽为夫妻关系，二人直接持有公司 75%的股份，并通过冠奇投资间接控制公司 10% 的股份，系公司控股股东、实际控制人、董事。 除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 数量变动 期末持普通 期末普通股 期末持有股 公告编号：2018-001 27 股股数 股股数 持股比例% 票期权数量 杨茂君 董事长 2,250,000 0 2,250,000 37.50% - 徐晓丽 总经理、财务 负责人 2,250,000 0 2,250,000 37.50% - 温宇 副总经理、董 事会秘书、董 事 0 0 0 0.00% - 许裕国 董事 210,000 0 210,000 3.50% - 傅鸿志 董事 36,000 0 36,000 0.60% - 王玲 监事会主席 0 0 0 0.00% - 李响 监事 0 0 0 0.00% - 魏绍印 监事 0 0 0 0.00% - 合计 - 4,746,000 0 4,746,000 79.10% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 5 生产人员 27 23 销售人员 0 0 技术人员 8 12 财务人员 3 4 员工总计 48 44 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 25 22 专科 21 20 专科以下 1 1 员工总计 48 44 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动和人才引进：报告期内，公司的员工保持相对稳定，少量员工离职的同时公司也招募了新 员工入职，没有发生重大变化。报告期内，公司为适应快速发展的需要，加大了人才引进力度，完善了 公司的人才储备。为确保公司生产经营的稳健发展，公司采取一系列措施确保核心团队的凝聚力和归属 公告编号：2018-001 28 感，包括建立有效的人员内部调动与晋升机制，吸引高端技术与管理人才，对有卓越贡献的员工进行奖 励等。同时，公司强化劳动合同管理，与技术研发及管理人员签署保密协议等。 2、培训情况：公司一直重视员工对个人能力提升，并制定多元的培训项目。公司的培训实施形式包括 内训课、公开课和专业知识讲座等形式。公司培训内容包括新员工入职培训、专业知识培训等。公司根 据员工的个人能力提升计划安排相应的培训内容，并在贯彻实行时根据实际工作情况进行培训调整。通 过内 部培训和外部培训、理论知识与业务实践相结合的方式，保障员工培训的有效性，不断提升员工 的综合素质和能力，进而提高公司整体的运作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保 障。 3、招聘情况：公司招聘新员工的途径主要以社会招聘为主，校园招聘为辅，并建立了良好的内部推荐 奖励机制，保证公司的人才引进。 4、薪酬福利政策：公司致力于制定科学合理的薪酬制度，本着外部竞争性、内部公平性、激励性及经 济性的原则来激发员工的主动性、积极性和创造性。除了按照国家相关劳动法规，享受社会保险等基本 福利外，员工还可享受诸多福利：公司为员工发放补贴、生日及节日贺礼等体现公司人文关怀、增强员 工幸福感；为员工组织公司年会、户外活动等活动增强员工凝聚力、缓解工作压力。 5、需公司承担费用的离退休职工人数情况：无。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： √不适用 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： √适用 核心人员变动情况： 公司管理层于 2017 年 1 月 27 日接到了核心技术人员屈冰女士因个人原因的辞职报告。在屈冰女士 完成所有工作交接后，于 2017 年 2 月 17 日正式离职。曲冰女士辞职前为公司软件部工作人员，负责安 卓系统的研发工作。该辞职核心技术人员不持有公司股份。屈冰女士辞职后不再担任公司其他职务。其 辞职对公司日常经营，技术研发及业务开展产生任何不利影响。截止报告期末，公司尚有核心五名技术 人员在职，除董事长杨茂君先生持有公司股份外，其他核心技术人员均不持有公司股份。 姓名 岗位 期末普通股持股数量 杨茂君 董事长、核心技术人员 2,750,000 魏绍印 工程部经理、监事、核心技术人员 0 李响 项目经理监事、核心技术人员 0 李自峰 项目经理、核心技术人员 0 官松彬 软件部经理、核心技术人员 0 公告编号：2018-001 29 第九节 行业信息 √不适用 公告编号：2018-001 30 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及 全国 中小企股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，制定了《公司章程》、 《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理制度》、《对外担保管 理制度》、《对 外投资管理制度》《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《董 事会秘书工作细 则》等内部治理制度。建立起了股份公司的股东大会、董事会、监事会等公司治理机 构及相关治理制度。 报告期内，公司不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公 司规范运行。公司股 东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求， 且均严格按照相关法律法 规，履行各自的权利和义务。 截至报告期期末，上述机构和人员依法运行， 未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽 的职责和义务。 报告期内，公司认真执行各项 治理制度，企业运营状况良好。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 等 法 律、法规以及规范性文件的要求。公司股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及 会议记 录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运行。公司 现有法理机 制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适的保护，并保证了股东充分行使知情权、 参与权、质询权 和表决权等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对人事变动、对外投资、关 联 交易等重要事项建立起相应的制度，公司严格按照《公司章程》 及有关内控制度规定的程序和规则 进行，依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合 相关法规的要求。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司分别于 2017 年 2 月 8 日与 2017 年 12 月 20 日修改过两次公司章程，内容均为修改营业 执照的经营范围，修改后的公司经营范围如下：经依法登记，公司的经营范围：计算机软硬件开发，计算 机信息系统集成，仓储服务（不含危险化学品）， 机械电子设备、五金交电、金属材料、建筑材料销售， 公告编号：2018-001 31 装饰 装修工程设计、施工。（依法须经批准的项目，经相关部门 批准后方可开展经营活动）。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召 开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 一、公司第一届董事会第三次会议于 2017 年 1 月 13 日在公司会议室召开,会议审议 通过如下决议: 1.审议通过了《关于变更公司经营范围的 议案》; 2.审议通过了《关于修改<公司章程>并提 请股东大会授权董事会办理工商变更登记 事宜的议案》; 审议《关于聘任徐晓丽担任公司总经理、财务负责人、法定代表人的议案》; 3.审议通过了《关于提议召开沈阳益中祥 科技股份有限公司 2017 年第一次临时股 东大会的议案》; 4.审议通过了《关于更换会计师事务所的 议案》; 二、公司第一届董事会第四次会议于 2017 年 4 月 25 日在公司会议室召开,会议审议 通过如下决议: 1.审议通过了《关于公司 2016 年度董事 会工作报告的议案》; 2.审议通过了《关于公司 2016 年度总经理 工作报告的议案》; 3.审议通过了《关于公司 2016 年度总经理 工作报告的议案》; 4.审议通过了《关于公司 2016 年度财务决 算报告的议案》; 5.审议通过了《关于公司 2017 年度财务预 算报告的议案》; 6.审议通过了《关于公司 2016 年度利润分 配预案的议案》; 7.审议通过了《关于公司 2016 年度报告及 其摘要的议案》 ; 8.审议通过了《关于制定<沈阳益中祥科技 股份有限公司年度报告重大差错责任追究 制度>的议案》; 9.审议通过了《关于提请召开公司 2016 年度股东大会的议案》。 三、公司第一届董事会第五次会议于 2017 年 8 月 28 日在公司会议室召开,会议审议 通过了《关于公司 2017 年半年度报告的议 公告编号：2018-001 32 案》。 四、公司第一届董事会第六次会议于 2017 年11月22日在公司会议室召开,会议审议 通过如下决议: 1.审议通过了《关于变更公司经营范围的 议案》; 2.审议通过了《关于修改<公司章程>并提 请股东大会授权董事会办理工商变更登记 事宜的议案》; 审议《关于聘任徐晓丽担任公司总经理、财务负责人、法定代表人的议案》; 3.审议通过了《关于提议召开沈阳益中祥 科技股份有限公司 2017 年第二次临时股 东大会的议案》; 4.审议通过了《关于续聘会计师事务所的 议案》; 监事会 2 一.公司第一届监事会第二次会议于 2017 年4月25日在沈阳益中祥科技有限公司会 议室召开,会议审议通过如下决议: 1.审议通过了《关于公司 2016 年度监事 会工作报告的议案》; 2.审议通过了《关于公司 2016 年度财务决 算报告的议案》; 3.审议通过了《关于公司 2017 年度财务预 算报告的议案》; 4.审议通过了《关于公司 2016 年度利润分 配预案的议案》; 5.审议通过了《关于公司 2016 年度报告及 其摘要的议案。 二.公司第一届监事会第三次会议于 2017 年8月28日在沈阳益中祥科技有限公司会 议室召开,会议审议通过了《关于审议公司 2017 年半年度报告的议案》。 股东大会 3 一.公司 2017 年第一次临时股东大会于 2017 年 2 月 6 日在沈阳益中祥科技有限公 司会议室召开,会议审议通过如下决议: 1. 审议通过了《关于变更公司经营范围》 的议案; 2.审议通过了《修改<公司章程>并提请股 东大会授权董事会办理工商变更登记事 宜》的议案; 3.审议通过了《更换会计师事务所》的议 案。 二.公司 2016 年年度股东大会于 2017 年 5 公告编号：2018-001 33 月 17 日在沈阳益中祥科技有限公司会议 室召开,会议审议通过如下决议: 1.审议通过了《关于公司 2016 年度董事 会工作报告的议案》; 2.审议通过了《关于公司 2016 年度监事 会工作报告的议案》; 3.审议通过了《关于公司 2016 年度财务 决算报告的议案》; 4.审议通过了《关于公司 2017 年度财务 预算报告的议案》; 5.审议通过了《关于公司 2016 年利润分 配预案的议案》; 6.审议通过了《关于公司 2016 年度报告 及其摘要的议案》。 三.公司 2017 年第二次临时股东大会于 2017 年 12 月 8 日在沈阳益中祥科技有限 公司会议室召开,会议审议通过如下决议: 1.审议通过了《关于变更公司经营范围》 的议案; 2.审议通过了《修改<公司章程>并提请股 东大会授权董事会办理工商变更登记事 宜》的议案; 3.审议通过了《续聘会计师事务所》的议 案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表 决 和决议严格按《公司法》、公司章程、三会议事规则规定执行，会议的召集、召开、表决符合法 律、行 政法规和公司章程的规定。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公 司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经 营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期 期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理均通过股东大会、董事会、监事会和经营管理层按 照规定的程序进行。未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员的培训、学习，从而进一步提高公 司规范治理水平，切实促进公司的发展，维护股东权益并回报社会。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司本着公平、公正、公开的原则，严格按照全国中小企业股份转让系统的相关规则制 度充分进行信息披露，以确保投资者及潜在投资者能够及时了解公司经营状况及财务指标等重要信息， 切实 有效地保护投资者权益。公司董事会秘书全面负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，真 实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，并确保所有投资者公平获取公司信息，借助电话、邮件、 公告编号：2018-001 34 接待投资者会谈等方式回答投资者咨询。公司将通过规范强化信息公开，加强与投资者之间的信息沟通， 规范资本市场运作，切实保护投资者利益。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司依照《公司法》和《公司章程》等规范运作，建立了健全的公司法人治理结构，与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相互独立，具有完整的业务体 系及面向市场独立经营的能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部 控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、 关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发， 制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层， 严格遵守了公司制定的《信息披露管理制度》，执行情况良好。为进一步规范本公司运作水平，增强信息披露 的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，公司根据实际情况制定了《年报 差错责任追究制度》。 公告编号：2018-001 35 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字(2018)第 205003 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2018 年 4 月 8 日 注册会计师姓名 秦俭、赵丽红 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2018)第 205003 号 沈阳益中祥科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了沈阳益中祥科技股份有限公司（以下简称益中祥公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务 报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 益中祥公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于益中祥公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 益中祥公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括益中祥公司 2017 公告编号：2018-001 36 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 益中祥公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估益中祥公司的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算益中祥公司、终止运营或别 无其他现实的选择。 治理层负责监督益中祥公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 公告编号：2018-001 37 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对益中祥公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致益中祥 公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：赵丽红 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：秦俭 中国•北京 2018 年 4 月 8 日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 公告编号：2018-001 38 流动资产： 货币资金 五、1 1,336,712.74 1,354,560.05 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 9,133,282.43 8,153,717.62 预付款项 五、3 293,069.65 715,415.04 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 571,306.70 453,648.83 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 3,228,783.63 1,820,279.12 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 14,563,155.15 12,497,620.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、6 1,289,532.68 1,972,989.73 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、7 75,724.75 132,518.23 递延所得税资产 五、8 120,108.21 91,496.37 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 1,485,365.64 2,197,004.33 公告编号：2018-001 39 资产总计 - 16,048,520.79 14,694,624.99 流动负债： 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、9 873,369.37 879,251.29 预收款项 五、10 2,393,500.00 654,500.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、11 - 1,008.50 应交税费 五、12 2,837,003.90 3,820,318.33 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、13 71,710.43 189,358.08 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 6,175,583.70 5,544,436.20 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 6,175,583.70 5,544,436.20 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、14 6,000,000.00 6,000,000.00 公告编号：2018-001 40 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、15 5,373,411.22 5,373,411.22 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、16 -1,500,474.13 -2,223,222.43 归属于母公司所有者权益合计 - 9,872,937.09 9,150,188.79 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 9,872,937.09 9,150,188.79 负债和所有者权益总计 - 16,048,520.79 14,694,624.99 法定代表人：徐晓丽 主管会计工作负责人：徐晓丽 会计机构负责人：王亚莉 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、17 17,338,946.92 10,707,552.74 其中：营业收入 五、17 17,338,946.92 10,707,552.74 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 18,302,556.90 14,559,673.61 其中：营业成本 - 11,059,897.63 6,332,283.99 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、18 151,975.19 108,447.14 销售费用 五、19 196,716.01 213,575.08 管理费用 五、20 6,660,595.71 7,752,478.99 财务费用 五、21 4,477.64 2,008.52 资产减值损失 五、22 228,894.72 150,879.89 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - - - 公告编号：2018-001 41 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号 填列） 五、23 20,933.98 0.00 其他收益 五、24 936,812.46 0.00 三、营业利润（亏损以“－”号填 列） - -5,863.54 -3,852,120.87 加：营业外收入 五、25 700,000.00 488,668.54 减：营业外支出 五、26 - 32.26 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 694,136.46 -3,363,484.59 减：所得税费用 五、27 -28,611.84 -18,859.98 五、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 722,748.30 -3,344,624.61 其中：被合并方在合并前实现的净 利润 - - - （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润 - 722,748.30 -3,344,624.61 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 722,748.30 -3,344,624.61 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2．权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1．权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2．可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 3．持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4．现金流量套期损益的有效部分 - - - 公告编号：2018-001 42 5．外币财务报表折算差额 - - - 6．其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 后净额 - - - 七、综合收益总额 - 722,748.30 -3,344,624.61 归属于母公司所有者的综合收益总 额 - 722,748.30 -3,344,624.61 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 - 0.12 -0.72 （二）稀释每股收益 - 0.12 -0.72 法定代表人：徐晓丽 主管会计工作负责人：徐晓丽 会计机构负责人：王亚莉 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 20,778,260.21 14,035,661.31 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 936,812.46 488,668.54 收到其他与经营活动有关的现金 五、28 2,013,124.13 3,284,031.15 经营活动现金流入小计 - 23,728,196.80 17,808,361.00 购买商品、接受劳务支付的现金 - 11,665,528.23 7,586,526.00 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,072,860.55 4,404,052.50 支付的各项税费 - 1,877,232.13 597,837.09 支付其他与经营活动有关的现金 五、28 5,053,338.07 8,730,989.72 经营活动现金流出小计 - 23,668,958.98 21,319,405.31 经营活动产生的现金流量净额 - 59,237.82 -3,511,044.31 公告编号：2018-001 43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 - 25,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 25,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 - 102,085.13 729,601.50 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 102,085.13 729,601.50 投资活动产生的现金流量净额 - -77,085.13 -729,601.50 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 4,500,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - - 4,500,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 0.00 4,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 五、29 -17,847.31 259,354.19 加：期初现金及现金等价物余额 五、29 1,354,560.05 1,095,205.86 六、期末现金及现金等价物余额 五、29 1,336,712.74 1,354,560.05 法定代表人：徐晓丽 主管会计工作负责人：徐晓丽 会计机构负责人：王亚莉 公告编号：2018-001 44 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合 收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,000,000.00 - - - 5,373,411.22 - - - - - -2,223,222 .43 - 9,150,188.79 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 6,000,000.00 - - - 5,373,411.22 - - - - - -2,223,222 .43 - 9,150,188.79 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - - - - - 722,748.30 - 722,748.30 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 722,748.30 - 722,748.30 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-001 45 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,000,000.00 - - - 5,373,411.22 - - - - - -1,500,474 .13 - 9,872,937.09 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险准 备 未分配利 润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 2,000,000.00 - - - - - - - 599,481.35 - 5,395,332. 05 - 7,994,813.40 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-001 46 同一控制下企业合 并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 2,000,000.00 - - - - - - - 599,481.35 - 5,395,332. 05 - 7,994,813.40 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 4,000,000.00 - - - 5,373,411.22 - - - -599,481.3 5 - -7,618,554 .48 - 1,155,375.39 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,344,624 .61 - -3,344,624.61 （二）所有者投入和减 少资本 4,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - - - - - 4,500,000.00 1．股东投入的普通股 4,000,000.00 - - - 500,000.00 - - - - - - - 4,500,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 4,873,411.22 - - - -599,481.3 5 - -4,273,929 .87 - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 - - - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-001 47 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,873,411.22 - - - -599,481.3 5 - -4,273,929 .87 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 6,000,000.00 - - - 5,373,411.22 - - - - - -2,223,222 .43 - 9,150,188.79 法定代表人：徐晓丽 主管会计工作负责人：徐晓丽 会计机构负责人：王亚莉 公告编号：2018-001 48 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 沈阳益中祥科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“益中祥”）系由沈阳益中祥科 技有限公司 2016 年整体变更设立的股份有限公司。本公司 2017 年变更经营范围，于 2017 年 12 月 17 日完成工商变更登记，并取得了沈阳市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码 为 91210105594129134Y 的《营业执照》。 本公司前身为沈阳益中祥科技有限公司系 2012 年 6 月 17 日由徐晓丽和杨茂君共同出资 组建的有限责任公司。公司设立注册资本 200 万元，徐晓丽和杨茂君各认缴注册资本 100 万 元。 经历次股权转让及增资后，截止 2016 年 7 月 12 日，沈阳益中祥科技有限公司注册资本 变更为 600 万元，股东变更为徐晓丽、杨茂君、战冰洁、许裕国、徐兵、杨茂兰、曲家玮、 傅鸿志、关巍、孙昊鸿和樟树市冠奇资管理中心（有限合伙），分别持有公司注册资本 225 万元、225 万元、27 万元、21 万元、18 万元、9 万元、6 万元、3.6 万元、3 万元、2.4 万元、 60 万元，分别占注册资本的 37.5%、37.5%、4.5%、3.5%、3%、1.5%、1%、0.6%、0.5%、0.4%、 10%。 2016 年 7 月，经股东会决议，沈阳益中祥科技有限公司以截至 2016 年 4 月 31 日止的净 资产 11,373,411.22 元折成 600 万股，整体变更为股份有限公司。此次变更后，公司注册资本 为 600 万元。徐晓丽、杨茂君、战冰洁、许裕国、徐兵、杨茂兰、曲家玮、傅鸿志、关巍、 孙昊鸿和樟树市冠奇资管理中心（有限合伙），分别持有公司注册资本 225 万元、225 万元、 27 万元、21 万元、18 万元、9 万元、6 万元、3.6 万元、3 万元、2.4 万元、60 万元，分别占 注册资本的 37.5%、37.5%、4.5%、3.5%、3%、1.5%、1%、0.6%、0.5%、0.4%、10%。该整体 变更的注册资本事项经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）[2016]京会兴验字第 11010009 号报告予以验证。 注册地址：沈阳市皇姑区北陵大街 21 号（1701、1702、1703、1709、1710） 法定代表人：徐晓丽 公司所处行业：根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所属行业为信息技术。 公司经营范围：计算机软硬件开发，计算机信息系统集成，仓储服务（不含危险化学 品），机械电子设备、五金交电、金属材料、建筑材料销售，装饰装修工程设计、施工。（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 公司专业从事机动车检验检测系统，包括机动车安全检测站联网系统服务、机动车外 廓尺寸测量系统服务以及机动车监管/查验系统服务，上述系统包括软件及配套硬件. 公告编号：2018-001 49 本财务报表已经本公司全体董事于 2018 年 4 月 8 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参 照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告 的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工 具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按 公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计 价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 在编制财务报表时，假设本公司经营活动在可预见的将来会继续下去，不拟也不必终 止经营或破产清算，可以在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。公司自本报告期末起 至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 的公司财务状况以及 2017 年度的公司经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 公告编号：2018-001 50 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性 的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取 得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控 制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证 券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整 合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计 量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入 当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情 况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确 认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益； 除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一 公告编号：2018-001 51 揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属 于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其 他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相 关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的 公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持 有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方 直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买 方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日 所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的 权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将 进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合 并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经 营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司， 不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经 营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务 报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其 自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金 流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业 合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益 公告编号：2018-001 52 及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中 属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数 股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲 减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额 之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收 益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即， 除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转 为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》 或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附 注三、13“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事 项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立 的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一 项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不 属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置 对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原 因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并 丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营 安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指 本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅 对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权益法核算的长 期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以 及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营 产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公 司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自 公告编号：2018-001 53 共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益 中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减 值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司 全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损 失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的 期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价 值变动风险很小的投资。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者 转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价 确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服 务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存 在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿 交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公 允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 公告编号：2018-001 54 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致 的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书 面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值 为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末 成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 公告编号：2018-001 55 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独 测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时， 表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 公告编号：2018-001 56 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 公告编号：2018-001 57 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额 和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余 额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据 套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变 动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系， 且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合 工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对 嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 公告编号：2018-001 58 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收 帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实 际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 300 万元以上的应收账款或应收账款余额占应 收账款合计 10%以上、余额为 100 万元以上的其他应 收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有 条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏 账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 A．不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 组合 1 期末对合并范围内关联方单独进行减值测试，除非有证据表明存 在无法收回部分或全部款项的，通常不计提坏账准备 组合 2 除组合 1 以外的应收账款 B．不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1 不计提坏账 组合 2 账龄分析法 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 公告编号：2018-001 59 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单 项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很 可能形成损失的应收款项。 坏账准备的计提方法 对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表 明很可能形成损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其 预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原 实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损 失，计入当期损益。 （4）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 （5）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收款 项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 （6）对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有 减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、 公告编号：2018-001 60 库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊 销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个 存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。 12、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一 项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类 别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状 况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得 批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年 内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条 件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时， 其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售 费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产 减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面 价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和 终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处 置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减 值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计 量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 公告编号：2018-001 61 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划 分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折 旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当 期损益。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继 续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计 量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应 确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当 期损益。 13、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计 政策详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股 本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并 日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核 算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 公告编号：2018-001 62 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控 制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买 方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初 始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其 他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 公告编号：2018-001 63 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并 财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 公告编号：2018-001 64 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 办公家具 年限平均法 5 5 19 公告编号：2018-001 65 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 电子设备及其他 年限平均法 3 5 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先 估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 公告编号：2018-001 66 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预 期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直 线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益。 18、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源 和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项 后，进入开发阶段。 19、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地 产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产 负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测 试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计 公告编号：2018-001 67 入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在 销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议 和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与 资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接 费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的 预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按 单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从 企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商 誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福 利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为 本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本 养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损 益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利 产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不 能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确 认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进 行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 公告编号：2018-001 68 22、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金 额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 23、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公 允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允 价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具 的数量应当与实际可行权数量一致。 24、优先股、永续债等其他金融工具 （1）永续债和优先股等的区分 本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具： ① 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他 方交换金融资产或金融负债的合同义务； ② 如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工 具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公 司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工 具。 公告编号：2018-001 69 除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类 为金融负债。 本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债， 按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金 融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分 摊。 （2）永续债和优先股等的会计处理方法 归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或 损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附 注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。 归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注 销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持 有方的分配作为利润分配处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。 25、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认 收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和 提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售 商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作 为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。 公告编号：2018-001 70 （4）具体确认原则 根据本公司的营业业务类型分为主营业务收入和其他业务收入。其中主营业务收入包 括：机动车监管/查验系统、机动车安全检测站联网系统、机动车外廓尺寸测量系统的销售 和升级服务、维修服务。对于不需要安装的产品，依据合同规定发出商品，于客户签收后 确认收入实现；需要安装系统的产品，产品发出，按合同完成安装，公司取得客户签署的 安装完工证明或验收证明，此时确认收入的实现；维修和升级服务收入，服务已经提供， 客户签署服务确认单后确认收入实现。其他业务收入系材料销售收入，公司发出材料，客 户签收后确认收入。 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资 者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收 益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为 非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚 未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲 减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或冲减相关资产的账面价值，已确认的 政府补助需要退回的，调整资产账面价值。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期 间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计 入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当 期损益或冲减相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行 会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本 费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确 认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂 时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税 所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异， 不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应 纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司 确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 公告编号：2018-001 71 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交 易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税 资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时 性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性 差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收 回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计 入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根 据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 公告编号：2018-001 72 条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很 可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 29、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 30、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分 已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项 相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见“持有待售资产”相关描述。 （2）回购股份 为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记 入库存股。 根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账 面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股 本溢价）。 公告编号：2018-001 73 注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲 减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修 订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府 补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本 准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 ②其他会计政策变更 本报告期本公司无其他会计政策变更。 （2）会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 6、17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 减半征收 本期企业所得税税率、税率优惠政策较上期没有发生变化。 公告编号：2018-001 74 2、优惠税负及批文 2017 年 11 月 28 日，本公司被辽宁省软件行业协会评估为软件企业，取得了“软件企业 证书（证书编号：辽 RQ-2017-0100）”，该证书有效期一年。根据财税[2012]27 号文件《国家 税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》第三条： 我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经过认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。 根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号），本公司软件产品安 17%税 率计征增值税后。对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 2017 年 10 月 10 日，公司取得由辽宁省科学技术厅，辽宁省财政厅、辽宁省国家税务 局、辽宁省地方税务局联合颁发的“高新技术企业证书（证书编号：GR201721000311）”，证 书有效期三年。 本公司目前执行软件企业按照 25%的法定税率减半征收企业所得税的优惠税负。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 15,313.06 47,310.32 银行存款 1,321,399.68 1,307,249.73 其他货币资金 合计 1,336,712.74 1,354,560.05 公司期末不存在抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制 的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 10,043,396.69 100 910,114.26 9.06 9,133,282.43 公告编号：2018-001 75 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款 8,859,255.19 100 705,537.57 7.96 8,153,717.62 其中：组合 1 组合 2 8,859,255.19 100 705,537.57 7.96 8,153,717.62 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款 合计 8,859,255.19 100 705,537.57 7.96 8,153,717.62 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比 例% 坏账准备 计提比 例% 金额 比 例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 5,417,463.19 53.94 270,873.16 5 5,396,121.67 60.91 269,806.08 5 1 至 2 年 3,364,050.00 33.50 336,405.00 10 2,731,236.19 30.83 273,123.62 10 2 至 3 年 996,569.50 9.92 199,313.90 20 569,613.33 6.43 113,922.67 20 3 至 4 年 145,674.00 1.45 43,702.20 30 162,284.00 1.83 48,685.20 30 4 至 5 年 119,640.00 1.19 59,820.00 50 合计 10,043,396.69 100 910,114.26 8,859,255.19 100 705,537.57 （2）坏账准备 坏账准备的应收账款 其中：组合 1 组合 2 10,043,396.69 100 910,114.26 9.06 9,133,282.43 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 合计 10,043,396.69 100 910,114.26 9.06 9,133,282.43 公告编号：2018-001 76 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 705,537.57 204,576.69 910,114.26 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 4,509,159.00 元，占应收账 款期末余额合计数的比例 44.90%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 333,415.90 元。 单位名称 2016.12.31 账龄 占应收账款总额的 比例（%） 坏账准备期末余 额 大连市公安局交通警察支队 1,244,309.00 1 至 2 年 12.39 124,430.90 大连博远机动车检测有限公 司 1,200,000.00 1 年以内 11.95 60,000.00 盖州市路通机动车检测有限 公司 693,850.00 1 年以内 470,000.00 1 至 2 年 223,850.00 6.91 45,885.00 葫芦岛市公安局交通警察支 队 691,000.00 1 至 2 年 6.88 69,100.00 鞍山市公安局公安交通管理 局 680,000.00 1 年以内 6.77 34,000.00 合计 4,509,159.00 44.90 333,415.90 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 293,069.65 100.00 715,415.04 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 沈阳盛平投资管理有限公司 供应商 108,009.12 36.85 1年以内 未到结算期 劳易测电子贸易（深圳）有 限公司 供应商 78,222.22 26.69 1年以内 未到结算期 中国石油天然气股份有限公 司辽宁沈阳销售分公司 供应商 37,714.39 12.87 1年以内 未到结算期 中国石化销售有限公司辽宁 沈阳石油分公司 供应商 34,233.13 11.68 1年以内 未到结算期 沈阳恒信科兴信息咨询有限 公司 供应商 10,000.00 3.41 1年以内 未到结算期 公告编号：2018-001 77 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款总 额的比例% 账龄 未结算原因 合计 268,178.86 91.50 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 622,058.14 100.00 50,751.44 8.16 571,306.70 其中：组合 1 组合 2 622,058.14 100.00 50,751.44 8.16 571,306.70 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 622,058.14 100.00 50,751.44 8.16 571,306.70 （续） 类别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 480,082.24 100.00 26,433.41 5.51 453,648.83 其中：组合 1 组合 2 480,082.24 100.00 26,433.41 5.51 453,648.83 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合计 480,082.24 100.00 26,433.41 5.51 453,648.83 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 公告编号：2018-001 78 账龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 297,887.41 47.89 14,894.37 5 431,496.24 89.88 21,574.81 5 1 至 2 年 289,770.73 46.58 28,977.07 10 48,586.00 10.12 4,858.60 10 2 至 3 年 34,400.00 5.53 6,880.00 20 合计 622,058.14 100.00 50,751.44 480,082.24 100.00 26,433.41 （2）坏账准备 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 26,433.41 24,318.03 50,751.44 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 押金 286,770.73 286,770.73 投标保证金 155,476.50 37,400.00 员工备用金 179,810.91 155,911.51 合计 622,058.14 480,082.24 （4）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%） 坏账准期末 余额 沈阳盛平投资管理 有限公司 否 房租押金 228,123.93 1 至 2 年 36.67 22,812.39 第一太平戴维斯物 业顾问（北京）有限 公司 否 物业押金 51,646.80 1 至 2 年 8.30 5,164.68 刘彪 否 备用金 40,900.00 1 年以内 6.57 2,045.00 营口市公共资源交 易服务中心 否 保证金 47,000.00 1 年以内 7.56 2,350.00 常琳 否 备用金 45,000.00 1 年以内 7.23 2,250.00 合计 412,670.73 66.33 34,622.07 5、存货 （1）存货分类 项目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 公告编号：2018-001 79 项目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 580,930.72 580,930.72 在产品 2,647,852.91 2,647,852.91 合计 3,228,783.63 3,228,783.63 （续） 项目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 908,411.63 908,411.63 在产品 911,867.49 911,867.49 合计 1,820,279.12 1,820,279.12 6、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 办公家具 运输设备 电子设备 合计 一、账面原值 1、2016.12.31 253,976.80 2,864,656.41 185,295.19 3,303,928.40 2、本年增加金额 83,992.00 3,260.25 87,252.25 （1）购置 83,992.00 3,260.25 87,252.25 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 72,000.00 72,000.00 （1）处置或报废 72,000.00 72,000.00 （2）合并范围减少 4、2017.12.31 337,968.80 2,792,656.41 188,555.44 3,319,180.65 二、累计折旧 1、2016.12.31 53,717.88 1,217,169.99 60,050.80 1,330,938.67 2、本年增加金额 55,266.56 663,255.90 48,586.84 767,109.30 （1）计提 55,266.56 663,255.90 48,586.84 767,109.30 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 68,400.00 68,400.00 （1）处置或报废 68,400.00 68,400.00 （2）合并范围减少 4、2017.12.31 108,984.44 1,812,025.89 108,637.64 2,029,647.97 三、减值准备 公告编号：2018-001 80 项目 办公家具 运输设备 电子设备 合计 1、2016.12.31 2、本年增加金额 （1）计提 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置或报废 （2）合并范围减少 4、2017.12.31 四、账面价值 1、2017.12.31 228,984.36 980,630.52 79,917.80 1,289,532.68 2、2016.12.31 200,258.92 1,647,486.42 125,244.39 1,972,989.73 7、长期待摊费用 项目 2016.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2017.12.31 其他减少 的原因 装修费 132,518.23 56,793.48 75,724.75 （续） 项目 2015.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.12.31 其他减少 的原因 装修费 160,915.00 28,396.77 132,518.23 8、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 120,108.21 960,865.70 91,496.37 731,970.98 （2）未确认递延所得税资产明细 项目 2017.12.31 2016.12.31 可抵扣亏损 3,267,037.86 3,372,462.11 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 2017.12.31 2016.12.31 备注 公告编号：2018-001 81 2017 年 2018 年 年份 2017.12.31 2016.12.31 备注 2019 年 2020 年 2021 年 3,267,037.86 3,372,462.11 合计 3,267,037.86 3,372,462.11 9、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 826,795.87 772,773.09 1 至 2 年 46,573.50 106,478.20 合计 873,369.37 879,251.29 （2）应付账款金额前五名单位情况 项目 2017.12.31 未偿还或结转的原因 成都新城汽车检测设备有限公司 579,114.14 未到结算期 成都成保发展股份有限公司 97,405.98 未到结算期 沙河口区飞鸟电子设备维修服务部 66,000.00 未到结算期 沈阳哈电族电子有限公司 51,186.61 未到结算期 大连新正金属有限公司 48,300.00 未到结算期 合计 842,006.73 10、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 2,393,500.00 654,500.00 （2）预收账款余额前五名单位情况 项目 2017.12.31 未偿还或结转的原因 大连中安检测有限公司 1,539,000.00 工程预收款 大连华昌机动车检测有限公司 504,000.00 工程预收款 东港市金盾机动车检测服务有限公司 128,000.00 工程预收款 西丰县和谐机动车检测有限公司 122,500.00 工程预收款 台安县添赢机动车监测公司 80,000.00 工程预收款 公告编号：2018-001 82 合计 2,373,500.00 11、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 一、短期薪酬 1,008.50 4,104,363.57 4,105,372.07 二、离职后福利-设定提存计划 368,528.48 368,528.48 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,008.50 4,472,892.05 4,473,900.55 （2）短期薪酬列示 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,008.50 3,484,374.37 3,485,382.87 2、职工福利费 131,492.27 131,492.27 3、社会保险费 275,227.16 275,227.16 其中：医疗保险费 248,920.52 248,920.52 工伤保险费 26,306.64 26,306.64 生育保险费 4、住房公积金 159,756.00 159,756.00 5、工会经费和职工教育经费 53,513.77 53,513.77 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合计 1,008.50 4,104,363.57 4,105,372.07 （3）设定提存计划列示 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、基本养老保险 356,623.58 356,623.58 2、失业保险费 11,904.90 11,904.90 3、企业年金缴费 合计 368,528.48 368,528.48 12、应交税费 税项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 1,750,782.45 2,195,795.86 企业所得税 684,249.67 684,249.67 公告编号：2018-001 83 城市维护建设税 158,261.71 171,730.18 税项 2017.12.31 2016.12.31 教育费附加 72,392.47 78,164.67 地方教育费附加 48,261.63 52,109.78 印花税 5,750.86 4,979.02 个人所得税 117,305.11 633,289.15 合计 2,837,003.90 3,820,318.33 13、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 垫付款 71,710.43 189,358.08 （2）其他应付款余额前五名单位情况 项目 2017.12.31 未偿还或结转的原因 温宇 24,883.00 报销款尚未支付 王玲 46,786.00 报销款尚未支付 社保公积金 41.43 尚未缴纳 合计 71,710.43 14、股本 项目 2016.12.31 本期增减 2017.12.31 发行新股送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 6,000,000.00 6,000,000.00 （续） 股东名称 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 徐晓丽 2,250,000.00 2,250,000.00 杨茂君 2,250,000.00 2,250,000.00 樟树市冠奇投资管理 中心（有限合伙） 600,000.00 600,000.00 战冰洁 270,000.00 270,000.00 公告编号：2018-001 84 股东名称 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 许裕国 210,000.00 210,000.00 徐兵 180,000.00 180,000.00 杨茂兰 90,000.00 90,000.00 曲家玮 60,000.00 60,000.00 傅鸿志 36,000.00 36,000.00 关巍 30,000.00 30,000.00 孙昊鸿 24,000.00 24,000.00 合计 6,000,000.00 6,000,000.00 15、资本公积 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 5,373,411.22 5,373,411.22 16、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -2,223,222.43 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -2,223,222.43 加：本期归属于母公司所有者的净利润 722,748.30 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -1,500,474.13 17、营业收入和营业成本 公告编号：2018-001 85 （1）营业收入及成本列示如下： 项目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 17,183,761.46 10,975,791.73 10,637,815.99 6,305,253.63 其他业务 155,185.46 84,105.90 69,736.75 27,030.36 合计 17,338,946.92 11,059,897.63 10,707,552.74 6,332,283.99 （2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下： 产品名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 机动车监管/查验系统 2,963,509.46 1,457,314.72 3,912,610.30 2,715,100.87 机动车安全检测站联网系统 7,825,039.03 5,077,564.35 3,808,674.41 1,448,906.72 机动车外廓尺寸测量系统 5,717,094.06 4,296,088.46 2,321,335.05 1,639,367.84 维修服务 75,288.74 52,924.2 393,875.48 446,761.24 升级服务 602,830.17 91,900.00 201,320.75 55,116.96 合计 17,183,761.46 10,975,791.73 10,637,815.99 6,305,253.63 （2）主营业务收入及成本（分地区）列示如下： 地区名称 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 东北地区 17,183,761.46 10,975,791.73 10,637,815.99 6,305,253.63 18、税金及附加 项目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 77,488.99 63,079.33 教育费附加 33,209.56 27,034.00 地方教育费附加 22,139.70 18,022.67 车船使用税 11,160.00 印花税 7,976.94 311.14 合计 151,975.19 108,447.14 19、销售费用 项目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 75,253.20 103,108.14 差旅费 39,648.20 95,835.34 广告与业务宣传费 46,628.00 10,637.86 公告编号：2018-001 86 项目 2017 年度 2016 年度 运费 35,186.61 售后费用 3,663.74 办公费 330.00 合计 196,716.01 213,575.08 20、管理费用 项目 2017 年度 2016 年度 研发费 1,735,020.45 1,349,938.61 职工薪酬 1,351,448.24 1,209,111.71 房租 860,123.25 663,577.60 折旧费 746,804.90 690,025.75 差旅费 375,687.36 553,116.60 招待费 469,231.84 547,984.31 车辆费用 241,829.78 129,669.27 中介服务费 251,173.97 1,725,775.93 物业管理费 222,582.44 189,469.28 办公费 144,363.94 413,516.54 税费 34,866.28 6,400.32 低值易耗品摊销 1,180.00 17,977.86 其他 226,283.26 255,915.21 合计 6,660,595.71 7,752,478.99 21、财务费用 项目 2017 年度 2016 年度 利息支出 减：利息收入 1,490.84 634.48 手续费 5,968.48 2,643.00 合计 4,477.64 2,008.52 22、资产减值损失 项目 2017年度 2016年度 公告编号：2018-001 87 坏账准备 228,894.72 150,879.89 23、资产处置收益 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 20,933.98 20,933.98 其中：固定资产处置利得 20,933.98 20,933.98 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 合计 20,933.98 20,933.98 24、其他收益 项目 2017 年度 2016 年度 增值税即征即退 936,812.46 25、营业外收入 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 700,000.00 488,668.54 700,000.00 计入当期损益的政府补助： 项目 2017年度 2016年度 增值税即征即退 488,668.54 新三板挂牌补助 700,000.00 合计 700,000.00 488,668.54 26、营业外支出 项目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益 滞纳金 32.26 27、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 2017年度 2016年度 递延所得税费用 -28,611.84 -18,859.98 公告编号：2018-001 88 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 694,136.46 按法定/适用税率计算的所得税费用 86,767.06 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 59,582.43 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -12,303.16 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 税法规定的额外可扣除费用 -162,658.17 所得税费用 -28,611.84 28、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 往来款 663,179.76 3,283,396.67 利息收入 1,490.84 634.48 税费返还之外的政府补助 700,000.00 合计 1,364,670.60 3,284,031.15 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 2017年度 2016年度 往来款 1,715,662.87 3,218,255.85 销售费用及管理费用 3,306,531.22 5,510,090.87 手续费 5,968.48 2,643.00 合计 5,028,162.57 8,730,989.72 29、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 公告编号：2018-001 89 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 722,748.30 -3,344,624.61 加：资产减值准备 228,894.72 150,879.89 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 767,109.30 701,846.26 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 56,793.48 28,396.77 资产处置损失（收益以“－”号填列） -20,933.98 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -28,611.84 18,859.98 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,408,504.51 -1,240,144.08 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -879,453.98 961,627.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 621,196.33 -787,886.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 59,237.82 -3,511,044.31 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,336,712.74 1,354,560.05 减：现金的期初余额 1,354,560.05 1,095,205.86 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -17,847.31 259,354.19 （2）现金和现金等价物的构成 项目 2017年度 2016年度 一、现金 1,336,712.74 1,354,560.05 其中：库存现金 15,313.06 47,310.32 可随时用于支付的银行存款 1,321,399.68 1,307,249.73 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 公告编号：2018-001 90 项目 2017年度 2016年度 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,336,712.74 1,354,560.05 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 30、政府补助 （1）本期确认的政府补助 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否 实际 收到 递延 收益 冲减资产 账面价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减 成本 费用 增值税即征即退 936,812.46 936,812.46 是 三板挂牌补助 700,000.00 700,000.00 是 合计 1,636,812.46 936,812.46 700,000.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 项目 与资产/收益相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费用 增值税即征即退 936,812.46 936,812.46 三板财政补助 700,000.00 700,000.00 合计 1,636,812.46 936,812.46 700,000.00 六、关联方及其交易 1、本公司的母公司情况 本公司的控股股东和实际控制人为徐晓丽和杨茂君。 2、本公司的子公司情况 无 3、本公司的合营和联营企业情况 无 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 樟树市冠奇投资管理中心（有限合伙） 持股 5%以上的股东 公告编号：2018-001 91 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 许裕国 董事 傅鸿志 董事 温宇 董秘、高级管理人员 王玲 监事会主席 李响 监事 魏绍印 监事 杨茂兰 实际控制人杨茂君之姊妹 徐兵 实际控制人徐晓丽之兄弟 战冰洁 董事许裕国之配偶 鞍山战果物资有限公司 董事许裕国控制的公司 沈阳文教国际旅行社有限责任公司 董事傅鸿志控制的公司 沈阳现代城市与环境科学研究所 董事傅鸿志担任所长的民办非企业机构 沈阳汇川广告传媒有限公司 董秘及高管温宇担任执行董事及法定代表人的企业 沈阳市沈北新区诚诺管理咨询服务站 监事李响担任经营者的个体户 注：战冰洁、许欲国、徐兵、杨茂兰、傅鸿志、樟树市冠奇资管理中心（有限合伙）， 分别持有本公司 4.5%、3.5%、3%、1.5%、0.6%、10%。 5、关联方交易情况 无 6、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 关联方名称 2017.12.31 2017.1.1 账面余额 账面余额 其他应付款 徐晓丽 158,095.46 7、关联方承诺 无 七、承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 本公司无需要披露的重要承诺事项。 公告编号：2018-001 92 2、或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等 或有事项。 八、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 8 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 无其他重要事项。 十、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 20,933.98 固定资产处置 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 700,000.00 新三板挂牌补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益 公告编号：2018-001 93 项目 金额 说明 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 720,933.98 减：非经常性损益的所得税影响数 90,116.75 非经常性损益净额 630,817.23 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 630,817.23 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益 率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 7.60 0.12 0.12 扣除非经常损益后归属于普通股股东 的净利润 0.97 0.02 0.02 沈阳益中祥科技股份有限公司 2018 年 4 月 8 日 公告编号：2018-001 94 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 沈阳益中祥科技股份有限公司董事会办公室