870014_2020_金牛电气_2020年年度报告_2021-04-15.txt

1 2020 年度报告 金牛电气 NEEQ : 870014 芜湖金牛电气股份有限公司 Wuhu Jinniu Electric Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 1、2020 年 5 月,公司承装（修、试）电力设施许可由”承装五级、承修五级”， 升级为“承装四级、承修四级、承试五级”。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2、2020 年 12 月，公司完成 2020 年股权激励计划，共对 13 名高管和核心员工实 施 224 万股股权激励，公司股本从 10032 万元，增加到 10256 万元。 3、根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的 《关于公布安徽省 2020 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（皖科高〔2020〕 35 号），本公司被认定为高新技术企业，自 2020 年起有效期 3 年。 4、根据工业和信息化部中小企业局 2020 年 11 月 13 日发面的《关于第二批专精 特新“小巨人”名单的公示》，我公司获得工业和信息化部专精特新“小巨人”。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .......................................................................... 10 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 23 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 33 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 41 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 166 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘志文、主管会计工作负责人牧运花及会计机构负责人（会计主管人员）牧运花保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告 内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 宏观经济波动风险 本公司产品主要面向电力、基建、房地产、铁路建设等 行业，这些行业与宏观经济形势具有较强的相关性，如 果宏观经济发展势头良好，基础设施建设步伐加快，将 会加大对上述行业的投资需求，从而有力带动输配电及 控制设备的需求，反之则有可能抑制需求。本公司业务 盈利情况与宏观经济发展密切相关，本公司面临因市场 周期性变化造成盈利大幅波动的风险。 产业政策风险 电力设施、智能电网是“十三五”规划的扶持产业，输 配电及控制设备制造业是其重要的子行业，是维持国民 经济持续科学发展的重要产业。国家出台的一系列相关 政策对输配电及控制设备制造业涉及较广，包括了产业 发展规划、产品标准、淘汰落后产能、兼并重组、结构 调整、产业升级等多个方面，从规划到细则的不断完善、 落实，必将对整个输配电及控制设备制造业会产生重大 影响。 应收账款周转率较低的风险 由于公司所在行业属性，产品多数用于政府电力工程、 房地产项目配套等，结算方式通常是按进度支付货款， 结算周期较长导致应收账款余额较高，应收账款周转率 5 较低。如果周转率持续偏低，将导致营运资金不足，最 终使企业发生经营风险。 税收优惠政策变化的风险 根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽 省税务局联合下发的《关于公布安徽省 2020 年第一批 高新技术企业认定名单的通知》（皖科高〔2020〕35 号）， 本公司被认定为高新技术企业，自 2020 年起有效期 3 年。按照《企业所得税法》等相关法律法规规定，本公 司自 2020 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。根据《高新技术企业认定 管理办法》、《国家税务总局关于实施高新技术企业所 得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2017 年第 24 号）的规定，对取得高新技术企业资格且 享受税收优惠的高新技术企业，税务部门如在日常管理 过程中发现其在高新技术企业认定过程中或享受优惠 期间不符合《认定办法》第十一条规定的认定条件的， 且复核后确认不符合认定条件的，由认定机构取消其高 新技术企业资格，并通知税务机关追缴其证书有效期内 自不符合认定条件年度起已享受的税收优惠。 客户区域集中风险 公司主要客户集中在安徽省内，在其他省份销售收入占 比较低，客户区域集中度较高，存在客户区域集中的风 险。为此，公司立足安徽，积极向周边区域拓展业务， 不断积极拓展新客户，已取得一定的成效，预计未来公 司主要客户区域集中度有望逐步下降。 原材料波动风险 公司生产成本中主要为原辅材料，主要包括铜、取向电 工钢、普通钢材等。近几年来，铜、钢材等金属市场价 格波动较大，若未来公司主要原材料价格持续大幅波 动，可能造成公司营业成本较大幅度波动的风险。 实际控制人不当风险 刘氏家族五人直接持有公司 97.82%的股份，为公司的控 股股东、实际控制人，在公司经营决策、人事、财务管 理上均可施加绝对影响。若公司控股股东及实际控制人 刘氏家族利用其对公司的实际控制权对公司的经营决 策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数 权益股东利益。 公司治理风险 公司自设立以来按照现代企业管理体系逐步建立并完 善相关法人治理结构和内控制度。2011 年 11 月 28 日， 公司召开创立大会暨第一次股东大会审议通过了《公司 章程》，设立了股东大会、董事会、监事会，制定了三 会议事规则，并结合自身业务特点和内部控制要求设置 了内控机构，制定并通过了相关内部控制管理制度。股 份公司设立至今已有一段时间，但随着公司规模的不断 扩大和人员的持续增加，对公司治理将会提出更高的要 求，公司现行法人治理结构和内部控制体系也面临着在 实践中不断完善和有效执行的需求。因此，公司未来经 营中存在因内部管理不适应公司发展而影响公司持续、 6 健康、稳定发展的风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 金牛电气/公司/本公司/股份公司 指 芜湖金牛电气股份有限公司 金牛有限 指 芜湖市金牛变压器制造有限公司，系股份公司 前身 刘氏家族 指 刘志文、夏金娣、刘朝国、刘朝锋、刘朝莉五 人 南陵农商行 指 安徽南陵农村商业银行股份有限公司 金牛科技 指 芜湖金牛电力科技有限公司 金牛电力工程分公司 指 芜湖金牛电气股份有限公司电力工程分公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》 股东大会 指 芜湖金牛电气股份有限公司股东大会 董事会 指 芜湖金牛电气股份有限公司董事会 监事会 指 芜湖金牛电气股份有限公司监事会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、华金证券 指 华金证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《芜湖金牛电 气股份有限公司章程》 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上年同期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 输配电 指 输电与配电简称输配电，是电力系统中发电厂 （生产者）与电力用户（消费者）之间输送电 能与分配电能的环节。通常将电能从电源点送 往负荷中心的线路称为输电线路，将电能在负 荷中心进行分配的线路称为配电线路。 变压器 指 变压器是利用电磁感应原理来改变交流电压的 装置，它可将一种电压转换成相同频率的另一 种电压，是发、输、变、配电系统中的重要设 备之一。 7 环氧树脂浇注干式变压器、干式变 压器 指 环氧树脂浇注指用低粘度、液态无溶剂双酚 A 环氧树脂混合物，在真空状态下浇注到变压器 线圈中；干式变压器指依靠空气对流进行冷却， 铁心和绕组不浸渍在绝缘油中的变压器。干式 变压器有三种形式：开启式、封闭式和浇注式 （用环氧树脂或其它树脂浇注），本公司干式 变压器均指环氧树脂浇注干式变压器。 油浸式变压器 指 依靠变压器油作冷却介质，铁心和绕组浸渍在 绝缘油中的变压器。电压等级较低的油浸式变 压器主要应用于配电网，简称油浸式变压器。 非晶合金 指 非晶合金是以铁、硼等元素为材料，急速冷却 成型而使原子排列呈无序化的结构，没有晶态 合金的晶粒、晶界存在，称之为非晶合金。 非晶合金铁心变压器 指 利用导磁性能突出的非晶合金来制造铁心的变 压器，能获得很低的损耗值 箱式变电站 指 又叫预装式变电站。外壳是用金属或彩钢板等 材料做成的箱体，内部由高压配电装置、电力 变压器、低压配电装置和电能计量装置组合在 一个箱体内的无人值守的供电用的成套设备， 它可代替有人值守的变电站 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 芜湖金牛电气股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhu Jinniu Electric Co.,Ltd. 证券简称 金牛电气 证券代码 870014 法定代表人 刘志文 二、 联系方式 董事会秘书 周全 联系地址 安徽省芜湖市南陵县开发区五里岗路 1 号 电话 05537651988 传真 05536816733 电子邮箱 914952311@ 公司网址 办公地址 安徽省芜湖市南陵县开发区五里岗路 1 号 邮政编码 241300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 5 月 19 日 挂牌时间 2016 年 12 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） 制造业（C）-电气机械和器材制造业(C38)-输配电和控制 设备制造(C382)-变压器、整流器和电感器制造(C3821)、 配电开关控制设备制造（C3823） 主要业务 高低压成套开关设备和电力变压器的研发、制造、租赁、 销售和安装工程。 主要产品与服务项目 35KV 及以下油浸式变压器、干式变压器、非晶合金变压 器、欧式箱变、美式箱变、高低压开关柜、母线桥、VS1 断路器，输配电工程专业承包及安装工程。 普通股股票交易方式 □连续竞价交易 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 102560000 优先股总股本（股） 0 9 做市商数量 0 控股股东 刘氏家族 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（刘氏家族），一致行动人为（刘氏家族） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内 是否变更 统一社会信用代码 91340200704914329M 否 注册地址 安徽省芜湖市南陵经济开发区古亭路 否 注册资本 102,560,000 是 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华金证券 主办券商办公地址 中国（上海）自由贸易试验区杨高南路 759 号 30 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华金证券 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字 年限 付劲勇 吴岳松 方超 2 年 4 年 1 年 年 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜城门外大街 22 号外经贸大厦 922-926 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 94,153,140.00 130,355,980.29 -27.77% 毛利率% 23.88% 25.48% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,116,877.56 11,394,089.33 -55.09% 归属于挂牌公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 1,007,884.21 6,856,276.89 -85.30% 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的净利润计 算） 2.85% 6.45% - 加权平均净资产收益率%（依据归 属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润计算） 0.56% 3.88% - 基本每股收益 0.05 0.11 -64.48% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 264,466,437.53 285,260,150.71 -7.29% 负债总计 89,681,437.38 106,672,730.14 -15.93% 归属于挂牌公司股东的净资产 174,785,000.15 178,587,420.57 -2.13% 归属于挂牌公司股东的每股净资 产 1.70 1.78 -2.13% 资产负债率%（母公司） 33.91% 37.39% - 资产负债率%（合并） 33.91% 37.39% - 流动比率 2.03 1.90 - 利息保障倍数 7.41 13.75 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,408,033.01 20,629,366.82 -59.24% 应收账款周转率 0.72 0.95 - 11 存货周转率 1.38 1.99 - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -7.29% 5.08% - 营业收入增长率% -27.77% 22.92% - 净利润增长率% -55.09% 115.18% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 102,560,000 100,320,000 2.23% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 110,639.86 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 4,176,404.10 理财产品投资损益 124,054.88 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 386,131.87 其他符合非经常性损益定义的损益项目 31,347.25 非经常性损益合计 4,828,577.96 所得税影响数 719,584.61 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,108,993.35 12 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入》（财会【2017】22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准 则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附 注三、25。 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准 则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。 因执行新收入准则，本公司合并财务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日合同负债 1,289,131.58 元、其他流动负债 167,587.11 元、预收款项-1,456,718.69 元。相关调整对 本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益金额无影响。本公司母公司财务报表相应调 整 2020 年 1 月 1 日合同负债 1,289,131.58 元、其他流动负债 167,587.11 元、预收款项 -1,456,718.69 元。相关调整对本公司母公司财务报表中股东权益金额无影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2020 年 9 月，公司新设全资子公司芜湖金牛电力科技有限公司。 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司的主营业务是从事电气机械及器材的研发、制造、租赁、销售和安装工程服务。 公司一方面通过推动自主创新和产学研结合，掌握核心技术，提高市场竞争力，另一方面， 公司深刻理解和精准把握行业发展趋势和市场需求，不断开拓市场，为客户提供优质产品 和服务，从单纯的产品提供商逐步转变为配电设备的全面系统方案提供商和行业服务商。 公司结合历史销售情况及订单预测来确定合理的原材料储备水平，以此安排原材料采购； 根据客户订单及时安排生产计划；根据市场及用户的不同需要设计方案、整合系统，然后 依托公司多年积累的销售网络及渠道，将产品销售给终端客户，同时为客户提供相关技术 服务，从而获得收入、利润和现金流。 1、 采购模式 :公司结合历史销售情况及订单预测来确定合理的原材料储备水平，以 此安排原材料采购。公司设置供应部，负责生产过程所需原材料、元器件及设备的采购， 供应部制定了完备的管理模式、管理政策、货源管理和业务控制标准及流程制度。技术开 发部根据公司订单同时向采购部、仓库发采购清单，仓库通过核对采购清单与库存原材料， 根据差异填写并向采购部提供请购单，采购部根据请购单向供应商询价，采购员将采购产 品型号、价格提交技术开发部签字、财务部核价，经总经理审批后，由采购部负责合同签 订事宜。供应商发出货物向公司签发发货清单，品保部根据合同和供应商发货清单对所到 货物进行验收，将不合格货物退回。供应商主要是公司长期合作供应商，在特定订单中， 客户选择特定材料供应商供应材料。公司根据历史销售情况，对通用性原材料进行采购， 并保持合理的储备水平，以备使用。 2、生产模式: 公司目前主要采取以销定产的生产模式，由于高、低压成套产品规格很 多，不同客户需求不同，公司主要根据客户订单情况进行生产，对于一些特定的产品采用 订单生产方式，对于一些销售量较大以及标准化、通用型的产品，会适量提前生产作为库 存。在生产管理方面，公司严格按照质量、环境管理体系规范要求组织生产，公司建立了 与 ISO9001 质量管理体系相适应的组织机构，生产部门和技术部门共同为产品生产进行质 量监控。其中公司品保部是质量管理体系中的管理部门，负责体系的日常管理工作，组织 内部质量审核，保证质量管理体系的有效运行。在安全生产方面，公司制定了《安全生产 管理制度》，内容包括了明确安全生产责任人、员工岗前培训流程、安全生产管理流程等 内容。此外公司还建立了《装备维护保养制度》、《装备能源管理制度》，明确了各种工 艺设备的操作说明及使用、维护、检定、闲置和报废制度。 3、 销售模式:公司销售模式主要是常规销售和订单销售两种生产销售模式。对于通用 性强的部分变压器，公司采用常规销售，公司生产并储备部分常规库存商品，陆续向客户 销售。对于专用性强的特殊需求的产品及电力安装工程，通常是根据签订的合同和客户的 要求进行设计，并按照合同订单组织生产、安装。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 14 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产 的比重% 金额 占总资产 的比重% 货币资金 12,684,321.08 4.80% 14,008,421.24 4.91% -9.45% 应收票据 2,086,100.00 0.79% 7,752,655.78 2.72% -73.09% 应收账款 99,521,948.15 37.63% 112,803,594.22 39.54% -11.77% 存货 53,671,648.82 20.29% 48,703,186.11 17.07% 10.20% 投资性房地 产 长期股权投 资 34,056,104.19 12.88% 33,467,871.95 11.73% 1.76% 固定资产 41,460,118.89 15.68% 43,388,913.72 15.21% -4.45% 在建工程 无形资产 6,189,959.70 2.34% 6,359,100.51 2.23% -2.66% 商誉 短期借款 25,932,142.93 9.81% 21,327,580.20 7.48% 21.59% 长期借款 应付票据 25,652,689.40 9.70% 36,996,040.13 12.97% -30.66% 股本 102,560,000.00 38.78% 100,320,000.00 35.17% 2.23% 资产负债项目重大变动原因： ⑴、货币资金 报告期末，货币资金 12,684,321.08 元,较上年同期下降 9.45%，主要是利润分配及存 货增加影响。 ⑵、应收票据 报告期末，应收票据 2,086,100.00 元，较上年同期下降 73.09%，主要是今年回款票据 减少影响。 ⑶、应收账款 15 报告期末，应收账款 99,521,948.15 元，较上年同期下降 11.77%，主要是销售收入下 降影响。 ⑷、存货 报告期末，存货 53,671,648.82 元，较上年同期上升 10.20%，主要是年后生产任务需 要的原材料备的库存增加影响。 ⑸、短期借款 报告期末，短期借款 25,932,142.93 元，较上年同期上升 21.59%，主要是银行贷款增加 影响。 ⑹、应付票据 报告期末，应付票据 25,652,689.40 元，较上年同期下降 30.66%，主要是销售收入下降 导致采购量减少，开具的银行承兑汇票减少影响。 ⑺、股本 报告期末，股本 102,560,000.00 元，较上年同期上升 2.23%，主要是 2020 年股权激励 计划新增股份影响。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收 入的比重% 金额 占营业收 入的比重% 营业收入 94,153,140.00 - 130,355,980.29 - -27.77% 营业成本 71,669,363.45 76.12% 97,139,302.61 74.52% -26.22% 毛利率 23.88% - 25.48% - - 销售费用 4,648,260.33 4.94% 5,280,324.20 4.05% -11.97% 管理费用 11,618,999.90 12.34% 13,049,984.41 10.01% -10.97% 研发费用 3,585,638.56 3.81% 5,639,778.87 4.33% -36.42% 财务费用 357,954.62 0.38% 1,002,267.31 0.77% -64.29% 信用减值损 失 -1,563,567.81 -1.66% -1,774,165.06 1.36% 11.87% 资产减值损 失 -114,673.42 -0.12% -191,660.11 0.15% 40.17% 其他收益 2,368,891.30 2.52% 1,844,871.24 1.42% 28.40% 投资收益 2,526,687.12 2.68% 3,594,103.24 2.76% -29.70% 公允价值变 动收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收 益 111,645.75 0.12% 0 0% 100% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 3,696,617.63 3.93% 9,541,941.47 7.32% -61.26% 营业外收入 2,446,400.67 2.60% 3,042,067.97 2.33% -19.58% 营业外支出 253,761.89 0.27% 128,967.60 0.10% 96.76% 16 净利润 5,116,877.56 5.43% 11,394,089.33 8.74% -55.09% 项目重大变动原因： ⑴、营业收入 本期营业收入 94,153,140.00 元，较上期下降 27.77%，主要是受疫情影响。 ⑵、营业成本 本期营业成本 71,669,363.45 元，较上期下降 26.22%，主要是受疫情影响，收入下降 同比导致成本下降。 ⑶、销售费用 本期销售费用 4,648,260.33 元，较上期下降 11.97%，主要是受疫情影响，收入下降影 响。 ⑷、管理费用 本期管理费用 11,618,999.90 元，较上期下降 10.97%，主要是公司加大了对费用的控 制。 ⑸、研发费用 本期研发费用 3,585,638.56 元，较上期下降 36.42%，主要是公司 2020 年有 4 个研发 立项项目在本度完成了立项、调研、图纸研发阶段，尚未进入样机研制阶段。 ⑹、信用减值损失 本期信用减值损失 1,563,567.81 元，较上期下降 11.87%，其中：本期应收账款计提信 用减值准备 1,582,561.47 元，应收票据计提信用减值准备 30,000.00 元，其它应收款计提信用 减值准备-48,993.66 元。主要原因为公司加强了账期较长的账款的催收，应收账款计提信 用减值准备比去年同期下降 472,418.67 元。 ⑺、营业利润 本期营业利润 3,696,617.63 元，较上期下降 61.26%，主要是受疫情影响营业收入下降 导致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 91,478,772.15 127,850,875.56 -28.45% 其他业务收入 2,674,367.85 2,505,104.73 6.76% 主营业务成本 70,499,122.42 95,690,696.59 -26.33% 其他业务成本 1,170,241.03 1,448,606.02 -19.22% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 营业成本 毛利率比 17 目 比上年同 期 增减% 比上年同 期 增减% 上年同期 增减% 电气产品 及服务 91,478,772.15 70,499,122.42 23.88% -28.45% -26.33% -1.6% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，产品收入构成未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联 关系 1 国网电商科技有限公司 13,235,306.80 14.06% 否 2 安庆碧盈房地产开发有限公司 7,862,555.70 8.35% 否 3 芜湖祥生房地产开发有限公司 4,992,404.41 5.30% 否 4 马鞍山市阳光电力维修工程有限 责任公司和县分公司 3,185,741.58 3.38% 否 5 芜湖皖能电力安装有限责任公司 2,991,795.57 3.18% 否 合计 32,267,804.06 34.27% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联 关系 1 河南宏源富盛科技有限公司 8,644,712.99 12.99% 否 2 合肥铜冠电子铜箔有限公司 6,050,636.32 9.09% 否 3 安徽杰冠商贸有限公司 5,968,206.69 8.97% 否 4 安徽格瑞杰电气有限公司 2,452,029.24 3.69% 否 5 铜陵有色股份线材有限公司 2,103,544.76 3.16% 否 合计 25,219,130.00 37.90% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 8,408,033.01 20,629,366.82 -59.24% 投资活动产生的现金流量净额 2,297,125.62 -2,378,537.36 196.58% 筹资活动产生的现金流量净额 -9,564,881.60 -16,344,441.36 41.48% 18 现金流量分析： ⑴、本期经营活动产生的现金流量净额为 8,408,033.010 元，比上期下降 59.24%，主 要是 2019 年开具 2020 年到期的银行承兑汇票同比 2018 年开具 2019 年到期的银行承兑汇 票增加 13,369,494.26 元。 ⑵、本期投资活动产生的现金流量净额为 2,297,125.62 元，比上期上升 196.58%，主 要是理财在期末赎回。 ⑶、本期筹资活动产生的现金流量净额为-9,564,881.60 元，比上期上升 41.48%，主 要是本期短期银行借款增加。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公 司 名 称 公 司 类 型 主 要 业 务 总资产 净资产 营业收入 净利润 南 陵 农 商 行 参 股 公 司 货 币 金 融 服 务 8,796,151,942.29 384,299,466.52 157,423,912.17 25,127,930.9 主要控股参股公司情况说明 公司主要参股公司为一家： 1、安徽南陵农村商业银行股份有限公司 注册资本为 23,720 万元，主要经营业务为货币金融服务，截止报告期末，公司持有南 陵农商行的股权比例为 9.56%。南陵农商行为公司提供贷款融资，与公司从事的业务无关联 性，持有的目的主要是财务性投资。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业 务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、 19 违规行为；公司拥有自己的产品和商业模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素或资源， 不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。公司未发生对持续 经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及 其他资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外 投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励 措施 √是 □否 四.二.(五) 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 21 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 7,000,000.00 16,778.35 2．销售产品、商品，提供或者接受劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 200,000,000.00 78,110,095.7 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 刘志文、夏金娣、刘朝锋、刘朝国、刘朝莉为公司控股股东、实际控制人，安徽南陵 农村商业银行股份有限公司为公司参股子公司，以上偶发性关联交易为公司上述关联方为 公司在银行融资提供连带责任担保和借款，上述关联交易符合公司和全体股东的利益，不 影响公司的独立性，有利于改善公司财务状况，对公司经营产生积极的影响，进一步促进 公司业务发展。 (五) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 2020 年 10 月 31 日，金牛电气召开了第三届董事会第十七次会议，审议通过了《<关于 芜湖金牛电气股份有限公司 2020 年股权激励计划>的议案》。 2020 年 10 月 31 日，金牛电气召开了第三届监事会第十一次会议，审议通过了《<关于 芜湖金牛电气股份有限公司 2020 年股权激励计划>的议案》。 2020 年 11 月 3 日至 2020 年 11 月 12 日，金牛电气就本次股权激励计划的激励对象进 行了公示并征求意见，截至公示期届满，公司全体员工均未提出异议。 2020 年 11 月 13 日，监事会在充分听取公示意见后，在公示期后对本激励计划出具了 同意意见。同日，披露了《关于公司 2020 年股权激励计划相关事项的核查意见》。 2020 年 11 月 16 日，主办券商出具了《关于芜湖金牛电气股份有限公司 2020 年股权激 励计划的合法合规意见》，主办券商对股权激励计划草案和公司、激励对象是否符合《监 管指引》及相关法律法规的规定，是否存在明显损害挂牌公司及全体股东利益的情形，挂 牌公司是否已按规定履行信息披露义务以及董事会审议、公示和监事会发表意见等程序的 合法合规性进行核查，并发表了意见。同时，公司对股权激励草案进行了修订并公告。 2020 年 11 月 20 日，金牛电气召开了 2020 年第五次临时股东大会，审议通过了《<关 于芜湖金牛电气股份有限公司 2020 年股权激励计划>的议案》。 2020 年 11 月 30 日，13 名激励对象共 224 万股限制性股票在中国证券登记结算有限责 22 任公司完成证券初始登记。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始 日期 承诺结 束日期 承诺来源 承诺类 型 承诺具体内容 承诺履行 情况 实际控制 人或控股 股东 2016 年 7 月 5 日 - 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 5 日 - 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 实际控制 人或控股 股东 2016 年 7 月 5 日 - 挂牌 同业竞 争承诺 承诺不构成同 业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 5 日 - 挂牌 其他承 诺（避免 竞业禁 止） 承诺竞业禁止 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 5 日 - 挂牌 其他承 诺（关联 交易） 承诺减少及避 免关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、2016 年 7 月 5 日，公司控股股东、实际控制人刘氏家族出具了承诺函，承诺除芜湖 金牛电气股份有限公司外，其本人及本人控股的公司目前或将来不从事任何直接或间接与 金牛电气或其参股公司业务存在竞争或可能竞争的业务。同时，公司全体董事、监事、高 级管理人员和持有公司 5%以上股份的股东也出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺 其本人将不直接或间接从事、参与任何与金牛电气构成竞争或可能构成竞争的产品生产或 类似业务。履行情况：报告期内，未发生违反承诺情形。 2、公司控股股东、实际控制人刘氏家族于 2016 年 7 月 5 日出具《关于避免资源（资 金）占用的承诺》，承诺在公司生产经营过程中，不与公司发生任何非经营性资源（资金） 的占用。履行情况：报告期内，未发生违反承诺情形。 3、2016 年 7 月 5 日，公司董事、监事、高级管理人员做出了《关于避免竞业禁止的承 诺》。履行情况：报告期内，未发生违反承诺情形。 4、2016 年 7 月 5 日，公司董事、监事、高级管理人员做出了《关于减少及避免关联交 易的承诺》。 履行情况：报告期内，未发生违反承诺情形。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限 类型 账面价值 占总资产的 比例% 发生原因 房屋及建筑物 固定资产 抵押 24,268,195.39 9.21% 抵押用于借款、开 23 立银行承兑汇票 土地使用权 无形资产 抵押 6,189,959.70 2.35% 抵押用于借款、开 立银行承兑汇票 货币资金 流动资产 质押 7,245,063.78 2.75% 票据保证金 总计 - - 37,703,218.87 14.31% - 资产权利受限事项对公司的影响： 本公司资产权利受限主要为融资需要做的房产、土地抵押及开具银行承兑汇票、保函保证 金质押，对公司经营业务发展有积极促进作用，无不利影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 25,080,000 25% 0 25,080,000 24.45% 其中：控股股东、实际 控制人 25,080,000 25% 0 25,080,000 24.45% 董事、监事、高 管 25,080,000 25% 0 25,080,000 24.45% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 75,240,000 75% 2,240,000 77,480,000 75.55% 其中：控股股东、实际 控制人 75,240,000 75% 0 75,240,000 73.36% 董事、监事、高 管 75,240,000 75% 1,500,000 76,740,000 74.83% 核心员工 0 0% 740,000 740,000 0.72% 总股本 100,320,000 - 2,240,000 102,560,000 - 普通股股东人数 18 股本结构变动情况： √适用 □不适用 2020 年 12 月 30 日公司完成 2020 年股权激励计划，新增周全等 13 名股权激励对象成为公 司股东，原刘氏家族股本从 100%稀释为 97.82%，刘氏家族仍为公司实际控制人、控股股东。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 24 序 号 股东 名称 期初持股 数 持股变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持 有限售 股份数 量 期末持 有无限 售股份 数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 刘志文 30,096,000 0 30,096,000 29.3448% 22,572,000 7,524,000 0 0 2 夏金娣 25,080,000 0 25,080,000 24.4540% 18,810,000 6,270,000 0 0 3 刘朝锋 15,048,000 0 15,048,000 14.6724% 11,286,000 3,762,000 0 0 4 刘朝国 15,048,000 0 15,048,000 14.6724% 11,286,000 3,762,000 0 0 5 刘朝莉 15,048,000 0 15,048,000 14.6724% 11,286,000 3,762,000 0 0 6 周全 0 1,500,000 1,500,000 1.4626% 1,500,000 0 0 0 7 秦涛 0 200,000 200,000 0.1950% 200,000 0 0 0 8 殷明华 0 100,000 100,000 0.0975% 100,000 0 0 0 9 李广宇 0 100,000 100,000 0.0975% 100,000 0 0 0 10 王标 0 70,000 70,000 0.0585% 70,000 0 0 0 合计 100,320,000 1,970,000 102,290,000 100% 77,210,000 25,080,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 刘志文与夏金娣系夫妻关系，刘朝锋、刘朝国、刘朝莉为刘志文与夏金娣的子女，其他 股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司的控股股东和实际控制人为刘志文、夏金娣、刘朝锋、刘朝国、刘朝莉五人（简称“刘 氏家族”），刘志文持有公司股份 29.3448%、夏金娣持有公司股份 24.454%、刘朝锋持有 公司股份 14.6724%、刘朝国持有公司股份 14.6724%、刘朝莉持有公司股份 14.6724%，刘志 文与夏金娣系夫妻关系，刘朝锋、刘朝国、刘朝莉为刘志文与夏金娣的子女。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元或股 发行 次数 发行 方案 新增股 票挂牌 发行 价格 发行 数量 发行 对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金 用途（请 25 公告 时间 交易日 期 列示具体 用途） 1 2020 年 10 月 31 日 - 1.50 2,240,000 高管、 核心 员工 不适用 3,360,000 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率 起始日期 终止日期 1 担保 借款 中国建设 银行股份 有限公司 南陵支行 国有银行 5,000,000.00 2020 年 4 月 10 日 2021 年 4 月 9 日 3.75% 2 抵押 借款 芜湖扬子 农村商业 银行股份 有限公司 商业银行 6,000,000.00 2020年7月8 日 2021 年 7 月 8 日 4.05% 3 抵押 借款 安徽南陵 农村商业 银行股份 有限公司 商业银行 10,000,000.00 2020 年 4 月 28 日 2021 年 4 月 28 日 4.35% 4 抵押 借款 芜湖扬子 农村商业 商业银行 1,900,000.00 2020 年 12 月 14 日 2021 年 12 月 14 日 4.05% 26 银行股份 有限公司 5 信用 借款 中国银行 股份有限 公司南陵 支行 国有银行 2,000,000.00 2020 年 9 月 29 日 2021 年 9 月 29 日 3.65% 6 抵押 借款 中国银行 股份有限 公司南陵 支行 国有银行 1,000,000.00 2020 年 10 月 16 日 2021 年 10 月 16 日 3.65% 7 敞口 保函 中国农业 银行股份 有限公司 南陵县支 行 国有银行 685,418.02 2020 年 1 月 16 日 2021 年 1 月 16 日 8 敞口 银行 承兑 汇票 安徽南陵 农村商业 银行股份 有限公司 商业银行 2,959,600.00 2020 年 3 月 11 日 2020 年 8 月 11 日 9 敞口 银行 承兑 汇票 中国农业 银行股份 有限公司 南陵县支 行 国有银行 1,600,000.00 2020年4月8 日 2020 年 10 月 8 日 10 敞口 银行 承兑 汇票 中国农业 银行股份 有限公司 南陵县支 行 国有银行 3,849,627.20 2020 年 4 月 22 日 2020 年 10 月 22 日 11 敞口 银行 承兑 汇票 中国农业 银行股份 有限公司 南陵县支 行 国有银行 2,645,542.36 2020 年 5 月 29 日 2020 年 11 月 29 日 12 敞口 银行 承兑 汇票 中国农业 银行股份 有限公司 南陵县支 行 国有银行 3,659,702.36 2020 年 6 月 16 日 2020 年 12 月 16 日 13 敞口 银行 承兑 汇票 中国农业 银行股份 有限公司 南陵县支 行 国有银行 526,288.00 2020年7月7 日 2020 年 10 月 7 日 27 14 敞口 银行 承兑 汇票 中国农业 银行股份 有限公司 南陵县支 行 国有银行 1,302,908.40 2020年7月7 日 2021 年 1 月 6 日 15 敞口 银行 承兑 汇票 芜湖扬子 农村商业 银行股份 有限公司 商业银行 1,400,000.00 2020 年 7 月 23 日 2021 年 1 月 23 日 16 敞口 银行 承兑 汇票 中国农业 银行股份 有限公司 南陵县支 行 国有银行 534,414.80 2020 年 8 月 12 日 2021 年 2 月 12 日 17 敞口 银行 承兑 汇票 安徽南陵 农村商业 银行股份 有限公司 商业银行 2,206,988.91 2020年9月1 日 2021 年 3 月 1 日 18 敞口 银行 承兑 汇票 安徽南陵 农村商业 银行股份 有限公司 商业银行 2,090,900.00 2020 年 9 月 28 日 2021 年 3 月 28 日 19 敞口 银行 承兑 汇票 安徽南陵 农村商业 银行股份 有限公司 商业银行 2,616,600.00 2020 年 10 月 29 日 2021 年 4 月 29 日 20 敞口 保函 芜湖扬子 农村商业 银行股份 有限公司 商业银行 650,501.46 2020 年 10 月 29 日 2021 年 4 月 29 日 21 敞口 银行 承兑 汇票 中国农业 银行股份 有限公司 南陵县支 行 国有银行 4,196,708.08 2020 年 11 月 11 日 2021 年 5 月 5 日 22 敞口 银行 承兑 汇票 安徽南陵 农村商业 银行股份 有限公司 商业银行 2,365,300.00 2020 年 11 月 27 日 2021 年 5 月 27 日 23 敞口 银行 承兑 汇票 中国农业 银行股份 有限公司 南陵县支 行 国有银行 2,282,647.20 2020 年 12 月 14 日 2021 年 6 月 9 日 28 合计 - - - 61,473,146.79 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 10 月 15 日 1.00 0 0 合计 1.00 0 0 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 刘志文 董事长 男 1953年12月 2020 年 11 月 30 日 2023年 11月 29 日 夏金娣 董事 女 1954 年 5 月 2020 年 11 月 30 日 2023年 11月 29 日 刘朝锋 董事、总经理 男 1977年10月 2020 年 11 月 30 日 2023年 11月 29 日 刘朝国 副董事长 男 1979年10月 2020 年 11 月 30 日 2023年 11月 29 日 刘朝莉 董事、副总经理 女 1981年11月 2020 年 11 月 30 日 2023年 11月 29 日 钱荣年 监事会主席 男 1973 年 1 月 2020 年 11 月 30 日 2023年 11月 29 日 张俊华 监事 女 1985 年 1 月 2020 年 11 月 2023年 11月 29 30 日 29 日 张海松 监事 男 1977 年 6 月 2020 年 11 月 30 日 2023年 11月 29 日 周全 副总经理、董事会秘 书 男 1975 年 4 月 2020 年 11 月 30 日 2023年 11月 29 日 牧运花 财务负责人 女 1982 年 8 月 2020 年 11 月 30 日 2023年 11月 29 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 刘志文与夏金娣系夫妻关系，刘朝锋、刘朝国、刘朝莉为刘志文与夏金娣的子女，其他监 事、高级管理人员与股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变 动 期末持普 通股股数 期末普 通股持 股比例% 期末持 有股票 期权数 量 期末被 授予的 限制性 股票数 量 刘志文 董事长 30,096,000 0 30,096,000 29.3448% 0 0 夏金娣 董事 25,080,000 0 25,080,000 24.4540% 0 0 刘朝锋 董事、总经 理 15,048,000 0 15,048,000 14.6724% 0 0 刘朝国 副董事长 15,048,000 0 15,048,000 14.6724% 0 0 刘朝莉 董事、副总 经理 15,048,000 0 15,048,000 14.6724% 0 0 钱荣年 监事会主席 0 0 0 0% 0 0 张俊华 监事 0 0 0 0% 0 0 张海松 监事 0 0 0 0% 0 0 周全 副总经理、 董事会秘书 0 1,500,000 1,500,000 1.4626% 0 1,500,000 牧运花 财务负责人 0 50,000 50,000 0.0488% 0 50,000 合计 - 100,320,000 - 101,870,000 99.3274% 0 1,550,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 30 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 周全 财务总监、董 事会秘书 离任 副总经理、董事会 秘书 换届 牧运花 财务部长 新任 财务负责人 换届 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： √适用 □不适用 牧运花，女，1982 年 8 月 24 日出生，专科学历，会计师，无境外居留权，2002 年 8 月至 2007 年 7 月就职于北京奥瑞金新美制罐有限公司，任成本会计；2007 年 8 月至 2008 年 1 月，自由职业；2008 年 2 月至 2011 年 11 月，就职于芜湖市金牛变压器制造有限公司，任 总账会计；2011 年 11 月至 2019 年 10 月，就职于芜湖金牛电气股份有限公司，任财务部副 部长；2019 年 10 月至今，就职于芜湖金牛电气股份有限公司，任财务部部长。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 17 0 0 17 行政人员 26 7 0 33 销售人员 18 0 0 18 技术人员 27 6 0 33 财务人员 5 0 0 5 生产人员 108 0 4 104 员工总计 201 13 4 210 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 7 11 专科 51 73 专科以下 143 126 员工总计 201 210 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 31 1、薪酬政策 公司制定了完善的员工薪酬制度，依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策， 与员工签订劳动合同，为员工办理养老、医疗、工伤、失业的社会保险和住房公积金。公 司将员工薪酬明确分为固定薪酬、绩效薪酬两大部分， 遵循按劳分配、效率优先、兼顾公 平及可持续发展的基本原则，将薪酬分配与个人和团队贡献挂钩， 整体薪酬水平基本属领 先型薪酬水平，并使其每年度薪酬福利增长幅度依据公司整体经营目标的完成情况而定， 确保员工能与公司一同分享公司发展所带来的收益，注重短期收益、中期收益与长期收益 的有效结合。 2、员工培训 公司制度了详细的员工培训制度，针对不同岗位开展多层次、多渠道、多领域、多形 式地员工培训工作，包括：新员工入职培训、在职人员专项业务培训、一线员工的操作技 能培训、管理者领导力培训等全方位培训。此外，公司还将员工培训纳入各岗位绩效考核 目标中，以提高员工的工作能力。 同时，公司办公室还不断加强企业文化建设工作，组织 开展了丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体 素质，进一步加强公司创新活力和 集体凝聚力，以实现公司与员工的双赢共进。 3、公司无离退休职工人员福利政策，故不需要承担费用。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 √适用 □不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通股 股数 秦涛 新增 中层管理人员 0 200,000 200,000 殷明华 新增 中层管理人员 0 100,000 100,000 李广宇 新增 中层管理人员 0 100,000 100,000 王标 新增 中层管理人员 0 70,000 70,000 徐六寿 新增 中层管理人员 0 60,000 60,000 牧运花 新增 中层管理人员 0 50,000 50,000 程孝兵 新增 中层管理人员 0 50,000 50,000 谢光志 新增 中层管理人员 0 40,000 40,000 刘超 新增 中层管理人员 0 20,000 20,000 王洋 新增 中层管理人员 0 20,000 20,000 蒋富松 新增 中层管理人员 0 20,000 20,000 聂建圣 新增 中层管理人员 0 0 0 冯俊 新增 中层管理人员 0 0 0 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： √适用 □不适用 核心员工的认定主要为鼓励对公司未来发展具有核心作用的员工，增强公司管理团队和骨 干员工的稳定性，吸引和留住优秀人才，对公司长期稳定发展有促进作用。 32 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试 行）》等法律法规、规章制度的要求，结合公司实际情况、自身特点和管理需要，建立了 较为切实可行的公司治理制度体系。报告期内，公司着重加强对已有制度规范执行的监督 检查，公司整体运作规范，符合各法律法规、规章制度及公司内控机制的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有 股东的合法及平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序 和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大 缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 1、2020 年 3 月 27 日公司召开 2020 年第一次临时股东大会审议通过《关于修订公司章程的 议案》：根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让 系统挂牌公司治理规则》等相关规定，对公司《章程》的部分条款进行了修订。 2、2020 年 6 月 18 日公司召开 2020 年第二次临时股东大会审议通过《关于变更经营范围并 修订章程议案》：根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》等 相关规定，同时根据公司实际经营需要，公司拟变更公司经营范围，并根据经营范围变更 修订公司《章程》的部分条款。 3、2020 年 11 月 20 日公司召开 2020 年第五次临时股东大会审议通过《关于修订公司章程 的议案》：根据 2020 年股权激励议案结果，对公司章程第四条、第十七条涉及的注册资本、 34 股份总数等内容进行相应修订。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 第三届董事会第十一次会议（2020 年 3 月 11 日）通过了 4 项议案： 1. 审议通过《关于修订公司（章程）》 议案 2. 审议通过《关于修订公司（董事会议 事规则》议案 3. 审议通过《关于修订公司（股东大会 议事规则）》议案 4. 审议通过《关于召开 2020 年第一次 临时股东大会》议案 第三届董事会第十二次会议（2020 年 4 月 28 日）通过了 11 项议案： 1. 审议通过《2019 年度董事会工作报 告》议案 2. 审议通过《2019 年度总经理工作报 告》议案 3. 审议通过《2019 年年度报告及摘要》 议案 4. 审议通过《2019 年度财务决算报告》 议案 5. 审议通过《2020 年度财务预算方案》 议案 6. 审议通过《关于续聘财务审计机构》 议案 7. 审议通过《关于修订（信息披露事务 管理制度）》议案 8. 审议通过《2019 年度利润分配》议 案 9. 审议通过《关于提议召开公司 2019 年度股东大会》议案 10. 审议《关于公司 2020 年度拟向金融 机构申请综合授信额度及关联方为 公 司申请综合授信提供担保》议案 11. 审议通过《向股东刘朝莉借款》议案 第三届董事会第十三次会议（2020 年 6 月 2 日）通过了 3 项议案： 35 1. 审议通过《关于变更公司经营范围并 修订（公司章程）》议案 2. 审议通过《关于提请股东大会授权董 事会全权办理工商变更事宜》议案 3. 审议通过《关于董事会提请召开 2020 年第二次临时股东大会》议案 第三届董事会第十四次会议（2020 年 8 月 19 日）通过了 5 项议案： 1. 审议通过《芜湖金牛电气股份有限公 司 2020 年半年度报告》议案 2. 审议通过《会计政策变更》议案 3． 审议通过《2020 年半年度权益分派 预案》.案 4． 审议通过《提请召开公司 2020 年第 三次临时股东大会》议案 5. 审议通过《关于公司向安徽南陵农村 商业银行股份有限公司申请综合授信及 关联股东提供连带责任担保》议案 第三届董事会第十五次会议（2020 年 9 月 11 日）通过了 2 项议案： 1. 审议通过《关于投资设立全资子公 司》议案 2. 审议通过《关于设立分公司》》议案 第三届董事会第十六次会议（2020 年 10 月 19 日）通过了 3 项议案： 1. 审议通过《关于提名并拟认定核心员 工》议案 2. 审议通过《关于提请召开公司 2020 年第四次临时股东大会》议案 3. 审议通过《关于预计 2020 年日常性 关联交易》议案 第三届董事会第十七次会议（2020 年 10 月 31 日）通过了 5 项议案： 1. 审议通过《关于芜湖金牛电气股份有 限公司 2020 年股权激励计划》议案 2. 审议通过《关于提请股东大会授权董 事会全权办理 2020 年股权激励计划 相关事宜》议案 3. 审议通过《关于提名公司 2020 年股 权激励计划激励对象名单》议案 4. 审议通过《关于修订芜湖金牛电气股 份有限<公司章程>》议案 5. 审议通过《关于提请召开公司 2020 36 年第五次临时股东大会》议案 第三届董事会第十八次会议（2020 年 11 月 9 日）通过了 6 项议案： 1. 审议通过《关于提名刘志文先生为公 司第四届董事会董事》议案 2. 审议通过《关于提名夏金娣女士为公 司第四届董事会董事》议案 3. 审议通过《关于提名刘朝锋先生为公 司第四届董事会董事》议案 4. 审议通过《关于提名刘朝国先生为公 司第四届董事会董事》议案 5. 审议通过《关于提名刘朝莉女士为公 司第四届董事会董事》议案 6. 审议通过《关于提请召开公司 2020 年第六次临时股东大会》议案 第四届董事会第一次会议（2020 年 11 月 30 日）通过了 6 项议案： 1. 审议通过《关于选举刘志文先生为公 司第四届董事会董事长》议案 2. 审议通过《关于选举刘朝国先生为公 司第四届董事会副董事长》议案 3. 审议通过《关于聘任刘朝锋先生为公 司总经理》议案 4. 审议通过《关于聘任刘朝莉女士为公 司副总经理》议案 5. 审议通过《关于聘任周全先生为公司 副总经理、董事会秘书》议案 6. 审议通过《关于聘任牧运花女士为公 司财务负责人》议案 监事会 6 第三届监事会第八次会议（2020 年 4 月 28 日）通过了 6 项议案： 1. 审议通过《2019 年度监事会工作报 告》议案 2. 审议通过《2019 年年度报告及摘要》 议案 3. 审议通过《2019 年度财务决算报告》 议案 4. 审议通过《2020 年度财务预算方案》 议案 5. 审议通过《关于续聘财务审计机构》 议案 6. 审议通过《2019 年度利润分配》议案 第三届监事会第九次会议（2020 年 8 月 19 日）通过了 3 项议案： 37 1. 审议通过《芜湖金牛电气股份有限公 司 2020 年半年度报告》议案 2. 审议通过《会计政策变更》议案 3. 审议通过《2020 年半年度权益分派 预案》议案 第三届监事会第十次会议（2020 年 10 月 19 日）通过了 1 项议案： 1. 审议通过《关于预计 2020 年日常性 关联交易》议案 第三届监事会第十一次会议（2020 年 10 月 31 日）通过了 2 项议案： 1. 审议通过《关于芜湖金牛电气股份有 限公司 2020 年股权激励计划》议案 2. 审议通过《关于提名并拟认定核心员 工》议案 第三届监事会第十一次会议（2020 年 11 月 9 日）通过了 1 项议案： 1. 审议通过《关于选举钱荣年先生为公 司第四届监事会非职工代表监事》议 案 第四届监事会第一次会议（2020 年 11 月 30 日）通过了 1 项议案： 1. 审议通过《关于选举钱荣年先生为第 四届监事会主席》议案 股东大会 7 2020 年第一次临时股东大会（2020 年 3 月 27 日）通过了 3 项议案： 1. 审议通过《关于修订公司章程》议案 2. 审议通过《关于修订<董事会议事规 则>》议案 3. 审议通过《关于修订<股东大会议事 规则>》议案 2019 年年度股东大会（2020 年 5 月 20 日）通过了 9 项议案： 1. 审议通过《2019 年度董事会工作报 告》议案 2. 审议通过《2019 年度监事会工作报 告》议案 3. 审议通过《2019 年年度报告及摘要》 议案 4. 审议通过《2019 年度财务决算报告》 议案 5. 审议通过《2020 年度财务预算方案》 议案 6. 审议通过《关于续聘财务审计机构》 38 议案 7. 审议通过《2019 年度利润分配》议案 8. 审议通过《关于公司 2020 年度拟向 金融机构申请综合授信额度及关联 方为公司 申请综合授信提供担保》 议案 9. 审议通过《向股东刘朝莉借款》议案 2020 年第二次临时股东大会（2020 年 6 月 18 日）通过了 2 项议案： 1. 审议通过《变更公司经营范围并修订 公司章程》议案 2. 审议通过《关于提请股东大会授权董 事会全权办理工商变更事宜》议案 2020 年第三临时股东大会（2020 年 9 月 10 日）通过了 2 项议案： 1. 审议通过《2020 年半年度权益分派预 案》议案 2. 审议通过《关于公司向安徽南陵农村 商业银行股份有限公司申请综合授信 及关联股东提供连带责任担保》议案 2020 年第四临时股东大会（2020 年 11 月 4 日）通过了 2 项议案： 1. 审议通过《关于提名并拟认定核心员 工》议案 2. 审议通过《关于预计 2020 年日常性 关联交易议案》议案 2020 年第五临时股东大会（2020 年 11 月 20 日）通过了 4 项议案： 1. 审议通过《关于芜湖金牛电气股份有 限公司 2020 年股权激励计划》议案 2. 审议通过《关于提请股东大会授权董 事会全权办理 2020 年股权激励计划 相关事宜》议案 3. 审议通过《关于提名公司 2020 年股 权激励计划激励对象名单》议案 4. 审议通过《关于修订芜湖金牛电气股 份有限公司章程》议案 2020 年第六临时股东大会（2020 年 11 月 30 日）通过了 6 项议案： 1. 审议通过《关于提名刘志文先生为公 司第四届董事会董事议案》议案 2. 审议通过《关于提名夏金娣女士为公 司第四届董事会董事》议案 3. 审议通过《关于提名刘朝锋先生为公 39 司第四届董事会董事》议案 4. 审议通过《关于提名刘朝国先生为公 司第四届董事会董事》议案 5. 审议通过《关于提名刘朝莉女士为公 司第四届董事会董事》议案 6. 审议通过《关于选举钱荣年先生为公 司第四届监事会非职工代表监事》议 案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的相关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、监事会对公司重大风险项的意见: 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大 风险事项，对报告期内的监督事项无异议。 2、监事会对年报的审核意见: 就公司 2020 年度报告，监事会审议后认为：公司年报的编 制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；年报的内容和 格式符合中国证监会和全国中小企业股份转让系统的各项规定，报告的内容能够真实、准 确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，在资产、人员、财务、机构、业务方 面相互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立：公司主要从事变压器及高低压开关柜的研发、生产与销售业务，拥有从事上 述业务完整独立的生产及辅助系统、采购和销售系统，独立开展生产经营活动，业务完全 独立于股东及其他关联方。公司控股股东和实际控制人已出具承诺函，承诺避免与公司发 生同业竞争。公司拥有独立完整的业务，具备直接面向市场独立经营的能力。 2、资产独立：公司系由金牛有限整体变更设立，各项资产权利由公司依法承继，并办理了 权属变更手续。公司的资产独立完整、权属清晰，拥有与生产经营有关的土地、厂房、机 器设备以及商标、专利和非专利技术等资产的所有权。截至目前，公司不存在以自身资产、 权益或信用为股东违规提供担保的情形，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人违规 占用而损害公司利益的情形，公司对所有资产均具有完全控制支配权。 3、人员独立：公司的人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。董事、监事、 高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生。公司的总经理、副总 经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的 其他企业中担任除董事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业 兼职和领薪。公司财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 40 4、财务独立：公司设有独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了规范的会计 核算体系和财务管理制度，独立开展财务工作和进行财务决策。公司开设了独立的银行账 号，不存在与股东共用银行账户情形；取得了税务机关颁发的税务登记证书，依法独立进 行纳税申报和履行纳税义务，无混合纳税现象。 5、机构独立：公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，按照《公司章程》的规定聘任 了经理层，同时根据公司业务发展的需要设置了各职能部门，独立行使经营管理职权；公 司各组织机构的设置、运行和管理均完全独立于各股东，不存在混合经营、合署办公的情 形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等 内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据 发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公 司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正 确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司 各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、 政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规 范的角度持续完善风报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理 制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及 公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 41 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2021]241Z0025 号 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜城门外大街 22 号外经贸大厦 922-926 审计报告日期 2021 年 4 月 15 日 签字注册会计师姓名及连 续签字年限 付劲勇 吴岳松 方超 2 年 4 年 1 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年 限 7 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审 计 报 告 容诚审字[2021]241Z0025 号 芜湖金牛电气股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了芜湖金牛电气股份有限公司（以下简称金牛电气）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了金牛电气 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 42 师职业道德守则，我们独立于金牛电气，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 金牛电气管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金牛电气公司2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金牛电气的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金牛电气、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督金牛电气的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 43 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对金牛电气持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金牛电气 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 （6）就金牛电气中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务 报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （此页为金牛电气容诚审字[2021]241Z0025号报告之签字盖章页。） 容诚会计师事务所 中国注册会计师：付劲勇 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴岳松 中国 北京 中国注册会计师：方超 2021 年 4 月 15 日 44 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 12,684,321.08 14,008,421.24 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 5,000,000.00 衍生金融资产 - 应收票据 五、3 2,086,100.00 7,752,655.78 应收账款 五、4 99,521,948.15 112,803,594.22 应收款项融资 五、5 200,000.00 330,000.00 预付款项 五、6 5,650,748.78 4,024,581.72 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、7 2,056,902.47 3,994,709.55 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、8 53,671,648.82 48,703,186.11 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 175,871,669.30 196,617,148.62 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五、9 34,056,104.19 33,467,871.95 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、10 41,460,118.89 43,388,913.72 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 45 无形资产 五、11 6,189,959.70 6,359,100.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、12、（1） 4,549,508.45 4,365,115.91 其他非流动资产 五、13 2,339,077.00 1,062,000.00 非流动资产合计 88,594,768.23 88,643,002.09 资产总计 264,466,437.53 285,260,150.71 流动负债： 短期借款 五、14 25,932,142.93 21,327,580.20 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 - 应付票据 五、15 25,652,689.40 36,996,040.13 应付账款 五、16 22,501,533.09 25,809,814.37 预收款项 五、17 1,456,718.69 合同负债 五、18 1,170,346.83 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、19 2,260,792.89 2,516,797.04 应交税费 五、20 1,258,036.93 2,925,772.48 其他应付款 五、21 7,652,783.24 12,284,915.59 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、22 152,145.09 流动负债合计 86,580,470.40 103,317,638.50 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 46 递延收益 五、23 2,892,102.84 3,355,091.64 递延所得税负债 五、12、（2） 208,864.14 其他非流动负债 非流动负债合计 3,100,966.98 3,355,091.64 负债合计 89,681,437.38 106,672,730.14 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、24 102,560,000.00 100,320,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、25 1,651,135.92 517,104.81 减：库存股 五、26 3,360,000.00 其他综合收益 专项储备 五、27 8,210,418.26 7,111,747.35 盈余公积 五、28 14,894,820.11 14,383,256.84 一般风险准备 未分配利润 五、29 50,828,625.86 56,255,311.57 归属于母公司所有者权益 合计 174,785,000.15 178,587,420.57 少数股东权益 所有者权益合计 174,785,000.15 178,587,420.57 负债和所有者权益总计 264,466,437.53 285,260,150.71 法定代表人：刘志文 主管会计工作负责人：牧运花 会计机构负责人：牧运花 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 12,585,588.01 14,008,421.24 交易性金融资产 5,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 2,086,100.00 7,752,655.78 应收账款 十五、1 99,521,948.15 112,803,594.22 应收款项融资 200,000.00 330,000.00 预付款项 5,650,748.78 4,024,581.72 其他应收款 十五、2 2,056,902.47 3,994,709.55 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 47 存货 53,671,648.82 48,703,186.11 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 175,772,936.23 196,617,148.62 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五、3 34,156,104.19 33,467,871.95 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 41,460,118.89 43,388,913.72 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6,189,959.70 6,359,100.51 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 4,549,508.45 4,365,115.91 其他非流动资产 2,339,077.00 1,062,000.00 非流动资产合计 88,694,768.23 88,643,002.09 资产总计 264,467,704.46 285,260,150.71 流动负债： 短期借款 25,932,142.93 21,327,580.20 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 25,652,689.40 36,996,040.13 应付账款 22,504,459.89 25,809,814.37 预收款项 1,456,718.69 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 2,260,792.89 2,516,797.04 应交税费 1,257,621.96 2,925,772.48 其他应付款 7,652,783.24 12,284,915.59 其中：应付利息 应付股利 合同负债 1,170,346.83 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 48 其他流动负债 152,145.09 流动负债合计 86,582,982.23 103,317,638.50 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,892,102.84 3,355,091.64 递延所得税负债 208,864.14 其他非流动负债 非流动负债合计 3,100,966.98 3,355,091.64 负债合计 89,683,949.21 106,672,730.14 所有者权益： 股本 102,560,000.00 100,320,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,651,135.92 517,104.81 减：库存股 3,360,000.00 其他综合收益 专项储备 8,210,418.26 7,111,747.35 盈余公积 14,894,820.11 14,383,256.84 一般风险准备 未分配利润 50,827,380.96 56,255,311.57 所有者权益合计 174,783,755.25 178,587,420.57 负债和所有者权益合计 264,467,704.46 285,260,150.71 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 94,153,140.00 130,355,980.29 其中：营业收入 五、30 94,153,140.00 130,355,980.29 利息收入 0 已赚保费 0 手续费及佣金收入 0 二、营业总成本 93,785,505.31 124,287,188.13 49 其中：营业成本 五、30 71,669,363.45 97,139,302.61 利息支出 0 手续费及佣金支出 0 退保金 0 赔付支出净额 0 提取保险责任准备金净额 0 保单红利支出 0 分保费用 0 税金及附加 五、31 1,905,288.45 2,175,530.73 销售费用 五、32 4,648,260.33 5,280,324.20 管理费用 五、33 11,618,999.90 13,049,984.41 研发费用 五、34 3,585,638.56 5,639,778.87 财务费用 五、35 357,954.62 1,002,267.31 其中：利息费用 919,444.33 977,126.93 利息收入 605,841.14 59,413.24 加：其他收益 五、36 2,368,891.30 1,844,871.24 投资收益（损失以“-”号填列） 五、37 2,526,687.12 3,594,103.24 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 2,402,632.24 3,443,979.18 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 0 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 -1,563,567.81 -1,774,165.06 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、39 -114,673.42 -191,660.11 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、40 111,645.75 0 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,696,617.63 9,541,941.47 加：营业外收入 五、41 2,446,400.67 3,042,067.97 减：营业外支出 五、42 253,761.89 128,967.60 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,889,256.41 12,455,041.84 减：所得税费用 五、43 772,378.85 1,060,952.51 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,116,877.56 11,394,089.33 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号 填列） 5,116,877.56 11,394,089.33 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号 50 填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填 列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-”号填列） 5,116,877.56 11,394,089.33 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合 收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收 益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额 - （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 - （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 七、综合收益总额 5,116,877.56 11,394,089.33 （一）归属于母公司所有者的综合收益 总额 5,116,877.56 11,394,089.33 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.05 0.11 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘志文 主管会计工作负责人：牧运花 会计机构负责人：牧运花 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 51 一、营业收入 十五、4 94,153,140.00 130,355,980.29 减：营业成本 十五、4 71,670,888.74 97,139,302.61 税金及附加 1,905,288.45 2,175,530.73 销售费用 4,648,260.33 5,280,324.20 管理费用 11,618,999.90 13,049,984.41 研发费用 3,585,638.56 5,639,778.87 财务费用 358,089.20 1,002,267.31 其中：利息费用 919,444.33 977,126.93 利息收入 605,690.16 59,413.24 加：其他收益 2,368,891.30 1,844,871.24 投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 2,526,687.12 3,594,103.24 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 2,402,632.24 3,443,979.18 以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益（损失以“-” 号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填 列） 公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,563,567.81 -1,774,165.06 资产减值损失（损失以“-”号填列） -114,673.42 -191,660.11 资产处置收益（损失以“-”号填列） 111,645.75 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,694,957.76 9,541,941.47 加：营业外收入 2,446,400.67 3,042,067.97 减：营业外支出 253,761.89 128,967.60 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,887,596.54 12,455,041.84 减：所得税费用 771,963.88 1,060,952.51 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,115,632.66 11,394,089.33 （一）持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 5,115,632.66 11,394,089.33 （二）终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 52 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 5,115,632.66 11,394,089.33 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 113,991,335.10 129,115,148.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、44、⑴ 22,631,622.31 21,272,755.14 经营活动现金流入小计 136,622,957.41 150,387,903.81 购买商品、接受劳务支付的现金 81,096,519.60 78,531,720.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 53 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,048,657.54 18,005,254.82 支付的各项税费 7,223,835.76 5,959,495.28 支付其他与经营活动有关的现金 五、44、⑵ 24,845,911.50 27,262,066.89 经营活动现金流出小计 128,214,924.40 129,758,536.99 经营活动产生的现金流量净额 8,408,033.01 20,629,366.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 137,750,000.00 184,400,000.00 取得投资收益收到的现金 1,938,454.88 1,964,524.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 350,678.10 1,100,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、44、⑶ 605,841.14 59,413.24 投资活动现金流入小计 140,644,974.12 187,523,937.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 5,597,848.50 502,474.66 投资支付的现金 132,750,000.00 189,400,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 138,347,848.50 189,902,474.66 投资活动产生的现金流量净额 2,297,125.62 -2,378,537.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,360,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 25,900,000.00 21,324,493.20 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、44、⑷ 20,822,000.00 22,509,380.19 筹资活动现金流入小计 50,082,000.00 43,833,873.39 偿还债务支付的现金 21,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,946,881.60 10,905,212.38 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、44、⑸ 27,700,000.00 29,273,102.37 筹资活动现金流出小计 59,646,881.60 60,178,314.75 筹资活动产生的现金流量净额 -9,564,881.60 -16,344,441.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 1,140,277.03 1,906,388.10 54 加：期初现金及现金等价物余额 4,298,980.27 2,392,592.17 六、期末现金及现金等价物余额 5,439,257.30 4,298,980.27 法定代表人：刘志文 主管会计工作负责人：牧运花 会计机构负责人：牧运花 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 113,982,978.55 129,115,148.67 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 22,631,622.31 21,272,755.14 经营活动现金流入小计 136,614,600.86 150,387,903.81 购买商品、接受劳务支付的现金 81,086,761.54 78,531,720.00 支付给职工以及为职工支付的现金 15,048,657.54 18,005,254.82 支付的各项税费 7,223,835.76 5,959,495.28 支付其他与经营活动有关的现金 24,845,895.10 27,262,066.89 经营活动现金流出小计 128,205,149.94 129,758,536.99 经营活动产生的现金流量净额 8,409,450.92 20,629,366.82 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 137,750,000.00 184,400,000.00 取得投资收益收到的现金 1,938,454.88 1,964,524.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 350,678.10 1,100,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 605,690.16 59,413.24 投资活动现金流入小计 140,644,823.14 187,523,937.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 5,597,848.50 502,474.66 投资支付的现金 132,850,000.00 189,400,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 138,447,848.50 189,902,474.66 投资活动产生的现金流量净额 2,196,974.64 -2,378,537.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 3,360,000.00 取得借款收到的现金 25,900,000.00 21,324,493.20 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 20,822,000.00 22,509,380.19 筹资活动现金流入小计 50,082,000.00 43,833,873.39 55 偿还债务支付的现金 21,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,946,881.60 10,905,212.38 支付其他与筹资活动有关的现金 27,700,000.00 29,273,102.37 筹资活动现金流出小计 59,646,881.60 60,178,314.75 筹资活动产生的现金流量净额 -9,564,881.60 -16,344,441.36 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 - 五、现金及现金等价物净增加额 1,041,543.96 1,906,388.10 加：期初现金及现金等价物余额 4,298,980.27 2,392,592.17 六、期末现金及现金等价物余额 5,340,524.23 4,298,980.27 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 100,320,000.00 517,104.81 7,111,747.35 14,383,256.84 56,255,311.57 178,587,420.57 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企 业合并 其他 二、本年期初余额 100,320,000.00 517,104.81 7,111,747.35 14,383,256.84 56,255,311.57 178,587,420.57 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） 2,240,000.00 1,134,031.11 3,360,000.00 1,098,670.91 511,563.27 -5,426,685.71 -3,802,420.42 （一）综合收益总额 5,116,877.56 5,116,877.56 （二）所有者投入和 减少资本 2,240,000.00 1,134,031.11 3,360,000.00 14,031.11 57 1．股东投入的普通 股 2,240,000.00 1,120,000.00 3,360,000.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 14,031.11 3,360,000.00 -3,345,968.89 4．其他 （三）利润分配 511,563.27 -10,543,563.27 -10,032,000.00 1．提取盈余公积 511,563.27 -511,563.27 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -10,032,000.00 -10,032,000.00 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资 本（或股本） 2.盈余公积转增资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 58 6.其他 （五）专项储备 1,098,670.91 1,098,670.91 1．本期提取 1,160,711.96 1,160,711.96 2．本期使用 62,041.05 62,041.05 （六）其他 四、本年期末余额 102,560,000.00 1,651,135.92 3,360,000.00 8,210,418.26 14,894,820.11 50,828,625.86 174,785,000.15 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 66,000,000.00 31,537,104.81 6,037,167.51 13,243,847.91 59,200,631.17 176,018,751.40 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 66,000,000.00 31,537,104.81 6,037,167.51 13,243,847.91 59,200,631.17 176,018,751.40 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 34,320,000.00 -31,020,000.00 1,074,579.84 1,139,408.93 -2,945,319.60 2,568,669.17 （一）综合收益总额 11,394,089.33 11,394,089.33 59 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,300,000.00 1,139,408.93 -14,339,408.93 -9,900,000.00 1．提取盈余公积 1,139,408.93 -1,139,408.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 3,300,000.00 -13,200,000.00 -9,900,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 31,020,000.00 -31,020,000.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 31,020,000.00 -31,020,000.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 60 （五）专项储备 1,074,579.84 1,074,579.84 1．本期提取 1,112,482.42 1,112,482.42 2．本期使用 37,902.58 37,902.58 （六）其他 四、本年期末余额 100,320,000.00 517,104.81 7,111,747.35 14,383,256.84 56,255,311.57 178,587,420.57 法定代表人：刘志文 主管会计工作负责人：牧运花 会计机构负责人：牧运花 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减：库存股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 100,320,000.00 517,104.81 7,111,747.35 14,383,256.84 56,255,311.57 178,587,420.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,320,000.00 517,104.81 7,111,747.35 14,383,256.84 56,255,311.57 178,587,420.57 三、本期增减变动金额 2,240,000.00 1,134,031.11 3,360,000.00 1,098,670.91 511,563.27 -5,427,930.61 -3,803,665.32 61 （减少以“－”号填列） （一）综合收益总额 5,115,632.66 5,115,632.66 （二）所有者投入和减少 资本 2,240,000.00 1,134,031.11 3,360,000.00 14,031.11 1．股东投入的普通股 2,240,000.00 1,120,000.00 3,360,000.00 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 14,031.11 3,360,000.00 -3,345,968.89 4．其他 （三）利润分配 511,563.27 -10,543,563.27 -10,032,000.00 1．提取盈余公积 511,563.27 -511,563.27 2．提取一般风险准备 -10,032,000.00 -10,032,000.00 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 62 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1,098,670.91 1,098,670.91 1．本期提取 1,160,711.96 1,160,711.96 2．本期使用 62,041.05 62,041.05 （六）其他 四、本年期末余额 102,560,000.00 1,651,135.92 3,360,000.00 8,210,418.26 14,894,820.11 50,827,380.96 174,783,755.25 项目 2019 年 股本 其他权益工 具 资本公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 66,000,000.00 31,537,104.81 6,037,167.51 13,243,847.91 59,200,631.17 176,018,751.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 66,000,000.00 31,537,104.81 6,037,167.51 13,243,847.91 59,200,631.17 176,018,751.40 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 34,320,000.00 -31,020,000.00 1,074,579.84 1,139,408.93 -2,945,319.60 2,568,669.17 （一）综合收益总额 11,394,089.33 11,394,089.33 （二）所有者投入和减少 63 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 投入资本 3．股份支付计入所有者 权益的金额 4．其他 （三）利润分配 3,300,000.00 1,139,408.93 -14,339,408.93 -9,900,000.00 1．提取盈余公积 1,139,408.93 -1,139,408.93 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 3,300,000.00 -13,200,000.00 -9,900,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 31,020,000.00 -31,020,000.00 1.资本公积转增资本 （或股本） 31,020,000.00 -31,020,000.00 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额 结转留存收益 5.其他综合收益结转留 存收益 6.其他 （五）专项储备 1,074,579.84 1,074,579.84 64 1．本期提取 1,112,482.42 1,112,482.42 2．本期使用 37,902.58 37,902.58 （六）其他 四、本年期末余额 100,320,000.00 517,104.81 7,111,747.35 14,383,256.84 56,255,311.57 178,587,420.57 65 三、 财务报表附注 芜湖金牛电气股份有限公司 财务报表附注 截止 2020 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 1. 公司概况 芜湖金牛电气股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由芜湖市金牛变压 器制造有限公司整体改制设立的股份有限公司。 公司前身芜湖市金牛变压器制造有限公司于 2000 年 5 月 19 日在安徽省南陵 县工商行政管理局登记成立，系芜湖市金鸡肠衣（集团）有限责任公司、刘志文、 王国英和杨邦庆共同出资组建的有限责任公司，注册资本和实收资本均为 260 万 元，其中：芜湖市金鸡肠衣（集团）有限责任公司出资 245 万元、刘志文出资 10 万元、王国英出资 3 万元、杨邦庆出资 2 万元。 2001 年 11 月芜湖市金鸡肠衣（集团）有限责任公司撤回原投入资金 245 万 元，刘志文撤回原投入资金 10 万元，新股东夏金娣出资 26 万元，刘朝锋出资 12 万元、刘朝国出资 12 万元、张小琴出资 3 万元、夏民松出资 3 万元，注册资 本和股本由 260 万元变更为 61 万元。该出资业经南陵会计师事务所南会审验字 （2001）第 81 号验资报告验证。 2004 年 5 月，杨邦庆、王国英、张小琴和夏民松四位股东将其持有的对本 公司的全部股权转让给夏金娣。经过该次股权转让后，本公司注册资本仍为 61 万元。其中：夏金娣出资 37 万元、刘朝锋出资 12 万元、刘朝国出资 12 万元。 同年 7 月，本公司增资 939 万元。增资后的注册资本和实收资本均变更为 1000 万元，各股东的出资额分别为：夏金娣 479 万元、刘志文 245 万元、刘朝国 138 万元、刘朝锋 138 万元。该增资业经南陵诚兴会计师事务所南诚会验字（2004） 063 号验资报告验证。 66 2007 年 5 月经本公司股东会通过决议，本公司股东夏金娣、刘朝国和刘朝 锋分别将所持部分股权转让给刘朝莉，其中：夏金娣转让 24 万元、刘朝国转让 38 万元、刘朝锋转让 38 万元。股权转让完成后，本公司注册资本和实收资本仍 为人民币 1000 万元，各股东的出资额分别为：夏金娣 455 万元、刘志文 245 万 元、刘朝锋、刘朝国、刘朝莉均为 100 万元。 2009 年 7 月，本公司进行增资。刘志文缴纳货币资金 1,470 万元、夏金娣 缴纳货币资金 2,730 万元、刘朝国、刘朝锋、刘朝莉各缴纳货币资金 600 万元， 共计 6,000 万元。本次增资后的注册资本和实收资本均为 7,000 万元，其中：刘 志文 1,715 万元、夏金娣 3,185 万元、刘朝国 700 万元、刘朝锋 700 万元、刘朝 莉 700 万元。该增资业经安徽新中天会计师事务所新中天会验报字（2009）第 0390 号验资报告验证。 2009 年 8 月，本公司再次进行增资。刘志文缴纳货币资金 1,143.17 万元、 夏金娣缴纳货币资金 2,123.03 万元，刘朝国、刘朝锋、刘朝莉各缴纳货币资金 466.6 万元，共计 4,666 万元。本次增资后的注册资本和实收资本均为 11,666 万元，各股东的出资额分别为：刘志文 2,858.17 万元、夏金娣 5,308.03 万元、 刘朝国 1,166.6 万元、刘朝锋 1,166.6 万元、刘朝莉 1,166.6 万元。该增资业经 安徽南方会计师事务所皖南变验（2009）243 号验资报告验证。 2010 年 10 月，本公司进行减资。刘志文减资 1,241.17 万元、夏金娣减资 2,305.03 万元、刘朝国、刘朝锋、刘朝莉各减资 506.6 万元，共计减资 5,066 万元。本次减资后本公司注册资本和实收资本均为 6,600 万元，其中：刘志文 1,617 万元、夏金娣 3,003 万元、刘朝国 660 万元、刘朝锋 660 万元、刘朝莉 660 万元。该减资业经安徽平泰会计师事务所平泰会验字（2010）2275 号验资报告 验证。 2011 年 11 月，芜湖市金牛变压器制造有限公司整体变更为芜湖金牛电气股 份有限公司，并以芜湖市金牛变压器制造有限公司 2011 年 10 月 31 日经审计的 净资产人民币 97,537,104.81 元，按 1:0.67667 的比例折成 6,600 万股（每股面 值人民币 1 元）作为公司的总股本。本次注册资本变更业经华普天健会计师事务 所（北京）有限公司出具的会验字【2011】4664 号《验资报告》验证。公司变 67 更后的股本为 6,600 万元，各股东的出资情况分别为：刘志文 1,980 万元、夏金 娣 1,650 万元、刘朝国 990 万元、刘朝锋 990 万元、刘朝莉 990 万元。 2019 年 6 月，根据 2018 年度权益分派方案，以公司现有总股本 6,600 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 0.5 股，每 10 股转增 4.7 股，每 10 股派 1.50 元人民币现金。分红前本公司总股本为 6,600 万股，分红后总股本增 至 10,032 万股，其中：刘志文 3,009.6 万股、夏金娣 2,508 万股、刘朝国 1,504.8 万股、刘朝锋 1,504.8 万股、刘朝莉 1,504.8 万股。 2020 年 11 月 20 日，公司召开的第五次临时股东大会决议，审议通过了《关 于芜湖金牛电气股份有限公司 2020 年股权激励计划议案》，以 2020 年 11 月 20 日为授予日，向周全等 13 名激励对象授予限制性人民币普通股股票 2,240,000.00 股，每股授予价格人民币 1.5 元，每股面值人民币 1.00 元。申请 增加注册资本人民币 2,240,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 102,560,000.00 元。本次增资已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验， 并于 2020 年 11 月 25 日出具了容诚验字【2020】230Z0266 号《验资报告》。 本公司统一社会信用代码为 91340200704914329M。 本公司注册地址为南陵县经济开发区，法定代表人为刘志文。 主要经营活动：电气机械及器材的研发、制造、租赁、销售和安装工程服务。 财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 4 月 15 日决 议批准报出。 2. 合并财务报表范围及变化 （1）本报告期末纳入合并范围的子公司 序 号 子公司全称 子公司简称 直接持股比例% 1 芜湖金牛电力科技有限公司 金牛科技 100.00 上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”； （2）本报告期内合并财务报表范围变化 本报告期内新增子公司： 序 号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原 68 因 1 芜湖金牛电力科技有限 公司 金牛科技 2020 年 9-12 月 新设 二、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则 及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2. 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本 公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务 按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年（12 个月）。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控 制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并 69 前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计 政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净 资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资 本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依 次冲减盈余公积和未分配利润。 通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其 公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同 的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、 负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被 购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业 合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及 在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后 合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合 并当期损益。 通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证 券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6. 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或 类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同 安排决定的结构化主体。 70 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被 本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结 构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为 决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）关于母公司是投资性主体的特殊规定 如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服 务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司 的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体： ①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获 取资金。 ②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资 者获得回报。 ③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相 关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对 其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处 理。 当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表 范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子 公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的 会计处理方法进行处理。 （3）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。 71 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企 业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等 项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所 享有的份额。 ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易 表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （4）报告期内增减子公司的处理 ①增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较 报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同 合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 72 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 （5）合并抵销中的特殊考虑 ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有 者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列 示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵 销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、 资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权 益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。 ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值 与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确 认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但 与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销 “归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内 部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的 净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实 现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司 所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 73 ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （6）特殊交易的会计处理 ①购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少 数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合 并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调 整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积 和未分配利润。 ②通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步 股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会 计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价 值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与 合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取 得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比 较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 74 在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上 合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的， 与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量 设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中 披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值 重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合 并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益。 与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失 控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 75 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司 控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值， 所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财 务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关 规定处理。 如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司 并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每 一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认 为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财 务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入 丧失控制权当期的损益。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多 次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济 的。 ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子 公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增 资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在 增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 76 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合 营安排分为共同经营和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理： ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产。 ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债。 ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入。 ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入。 ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会 计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务 (1) 外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似 汇率折算为记账本位币。 (2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法 77 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，计入当期损益。 (3) 外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政 策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间 编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经 营财务报表进行折算： ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所 有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近 似汇率折算。 ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇 率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在 现金流量表中单独列报。 ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债 表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、 与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处 置当期损益。 10. 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的 合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 78 ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负 债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的， 终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部 分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条 款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买 卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交 付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金 流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响 的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否 则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不 考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价 格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ①以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司 管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条 79 款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的 利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量， 其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量 为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金 融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期 损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产 终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金 融资产的相关利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公 允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或 损失转入留存收益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变 动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融 负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 80 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融 负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括 利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额 计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利 得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ②贷款承诺及财务担保合同负债 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客 户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款 偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担 保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确 认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 ③以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合 同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含 交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接 地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用 于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还 是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。 在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金 融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的 数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 81 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公 允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价 值为负数的确认为一项负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目 影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失， 直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一 个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不 是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合 同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存 在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍 生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值 无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以 预期信用损失为基础确认损失准备。 ①预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平 均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中， 对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用 调整的实际利率折现。 82 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生 的违约事件而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工 具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件 而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失 分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段， 本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认 后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工 具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信 用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损 失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险 自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照 其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收 入。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融 资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A、应收款项/合同资产 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应 收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测 试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票 据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金 融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将 应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划 分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 83 应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1：商业承兑汇票 应收票据组合 2：银行承兑汇票 对于划分为组合 1 的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。对于划分为组合 2 的应收票据，本公司评估无收回风险，不 计算预期信用损失。 应收账款确定组合的依据如下： 应收账款组合 1：合并范围内关联方组合 应收账款组合 2：除组合 1 之外的应收款项 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失。 其他应收款确定组合的依据如下： 其他应收款组合 1：合并范围内关联方组合 其他应收款组合 2：除组合 1 之外的应收款项 对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。 应收款项融资确定组合的依据如下： 应收款项融资组合 1：应收票据 应收款项融资组合 2：应收账款 对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失。公司对应收银行承兑汇票不计提坏账准备。 合同资产确定组合的依据如下：未到期质保金 84 对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 长期应收款确定组合的依据如下： 本公司将按合同约定收款期限在 1 年以上、具有融资性质的分期收款销售 的应收款项在长期应收款核算。具有融资性质的分期收款确认的长期应收款根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。合同约定的收款期满 日为账龄计算的起始日，长期应收款应转入应收账款，按应收款项的减值方法计 提坏账准备。 B.债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风 险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用 损失率，计算预期信用损失。 ②具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的 能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降 低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风 险。 ③信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概 率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续 期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已 显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要 的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考 虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。 85 B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财 务或经济状况的不利变化。 C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经 济或技术环境是否发生显著不利变化。 D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发 生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影 响违约概率。 E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。 F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义 务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工 具的合同框架做出其他变更。 G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。 H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信 用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信 用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显 著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息， 证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著 增加。 ④已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期 未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违 约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人 86 在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组； 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源 生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 ⑤预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表 日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金 融资产的账面价值。 ⑥核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直 接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情 况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以 偿还将被减记的金额。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方。 B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合 同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转 移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产。 87 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产 的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方， 且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资 产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益： A.所转移金融资产的账面价值。 B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额 中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续 确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分在终止确认日的账面价值。 B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号- 金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放 弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动 风险或报酬的程度。 88 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认 所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业 应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损 失）。 （7）金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时 满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相 关负债进行抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。 11. 公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收 到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场 的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最 有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或 者以最低金额转移相关负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 89 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生 经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估 值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中 一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价 值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作 为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观 察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察 输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中 取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所 使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层 次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入 值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层 次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 12. 存货 (1) 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、 在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。 (2) 发出存货的计价方法 90 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 (3) 存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年 度损益。 (4) 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变 现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存 货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为 其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料 按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料 按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货 按存货类别计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损 益。 (5) 周转材料的摊销方法 在领用时采用一次转销法。 91 13. 合同资产及合同负债 自 2020 年 1 月 1 日起适用 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同 资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该 权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户 对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、 10。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合 同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他 非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或 “其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵 销。 14. 合同成本 自 2020 年 1 月 1 日起适用 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本 确认为一项资产： ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、 制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其 他成本。 ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 ③该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认 为一项资产。 92 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基 础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生 时计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于 超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损 合同有关的预计负债： ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价。 ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计 提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营 业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业 周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营 业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个 正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 15. 持有待售的非流动资产或处置组 (1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出 售。 ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购 买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管 部门批准后方可出售的，已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将 在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类 别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 93 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出 售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类 别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类 别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 (2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费 用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工 具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所 产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其 账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减 去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提持有待售资产减值准备。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分 为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低 计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况 下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额。 ②可收回金额。 (3) 列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或 持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负 债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中 的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。 16. 长期股权投资 94 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资， 以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本 公司的联营企业。 (1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方 或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这 些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能 够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享 有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以 及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位 的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权 及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表 明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 (2) 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 95 B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额 作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估 咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照 下列规定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本。 C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质 且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关 税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相 关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归 属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账 面价值之间的差额，计入当期损益。 (3) 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营 企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 96 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值； 本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确 认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会 计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被 投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归 属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发 生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构 成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按 权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其 公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应 当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 97 的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。 (4) 持有待售的权益性投资 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相 关会计处理见附注三、15。 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待 售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。 (5) 减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。 17. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超 过一年的单位价值较高的有形资产。 (1) 确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2) 各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按 固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折 旧率如下： 类 别 折旧方法 使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 98 机械设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 运输工具 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75 电子设备及其他 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额 计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。 ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确 认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开 始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固 定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 18. 在建工程 99 (1) 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 19. 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 100 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。 20. 无形资产 (1) 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2) 无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 法定使用年限 计算机软件 5 年 预期的能为公司带来经济利益的期限 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应当在资产 负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再 转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受 到重大不利影响。 B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升。 101 C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿 命内按直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成 本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形 资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产 使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该 市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 (4) 开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性。 D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产。 E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 21. 长期资产减值 102 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计 量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的资产减值，按以下 方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的， 本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其 他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记 至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日 起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊 至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效 应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先 对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相 应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其 账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 22. 长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改 良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 23. 职工薪酬 103 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种 形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期 职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益 人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长 期应付职工薪酬”项目。 （1）短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相 关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及 工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和 住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务 的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并 确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累 积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。 本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务。 104 B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存 金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计 变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务 的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务 期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将 设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服 务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计 划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的 孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除 了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均 计入当期损益。 105 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定 受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定 受益计划义务现值的增加或减少。 （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额。 （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利 息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综 合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转 移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时。 ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的 折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现 后的金额计量应付职工薪酬。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 106 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部 应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组 成部分： A.服务成本。 B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。 C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 24. 股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑 授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条 款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公 允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等 后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工 具的最佳估计。 （4）股份支付计划实施的会计处理 以现金结算的股份支付 107 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表 日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的 股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础， 按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的 负债。 以权益结算的股份支付 ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以 权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的 以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 成本或费用和资本公积。 （5）股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所 授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的 增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之 间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式 修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该 变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 （6）股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未 满足可行权条件而被取消的除外），本公司： ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认 的金额。 108 ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付 的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购 支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 25. 收入确认原则和计量方法 自 2020 年 1 月 1 日起适用 （1）一般原则 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本 无关的经济利益的总流入。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收 入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经 济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约 义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司 按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不 确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合 同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支 付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内 采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公 司不考虑其中的融资成分。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一 时点履行履约义务： ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 109 ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同 期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认 收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确 定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理 确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确 认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款 义务。 ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法 定所有权。 ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得 该商品所有权上的主要风险和报酬。 ⑤客户已接受该商品。 销售退回条款 对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因 向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退 还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除 收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项 资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本 的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上 述资产和负债进行重新计量。 质保义务 110 根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供 质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本 公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户 保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本 公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的 相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时 确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供 了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及 本公司承诺履行任务的性质等因素。 （2）具体方法 本公司收入确认的具体方法如下： 公司主要销售开关柜、变压器等产品。公司按照与客户签订的合同条款来确 认销售收入：销售合同中约定不需要安装调试的产品，公司根据合同约定将产品 交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款权利且 相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认销售收入； 销售合同中约定需要安装调试的变压器产品在安装调试合格后，且产品销售收入 金额已确定，已经收回货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入，产 品相关的成本能够可靠地计量时确认销售收入。 26. 政府补助 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本作为政府补助核算。 (1) 政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件。 ②公司能够收到政府补助。 (2) 政府补助的计量 111 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 (3) 政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限 内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计 入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将 尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分 分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与 本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提 供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 112 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整 资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的 暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递 延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对 所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所 得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并。 B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同 时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回。 B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记 递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 113 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得 税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为 递延所得税负债： A.商誉的初始确认。 B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除 外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间。 B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确 认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益）， 通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计 入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括： 其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整 法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含 负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 114 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额 弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损） 和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减 的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额 为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合 递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂 时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商 誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业 合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差 异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相 关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确 认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算 确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递 延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 28. 经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此 之外的均为经营租赁。 (1) 经营租赁的会计处理方法 115 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个 期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的， 本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法 进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用 的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分 摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认 为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期 内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承 担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余 额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 实际发生时计入当期收益。 (2) 融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产 公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低 租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期 内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政 策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得 租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理 确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产 寿命两者中较短者作为折旧期间。 116 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应 收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的 长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用 实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。 29. 安全生产费用 本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企 【2012】16号）按照机械制造企业安全生产费提取标准提取安全生产费用，即以 上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取： （一）营业收入不超过1000万元的，按照2%提取。 （二）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取。 （三）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取。 （四）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取。 （五）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。 安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储 备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储 备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目 完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲 减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 30. 重要会计政策和会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《企业会计准则第 14 号—收入》 （财会【2017】 22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起 执行新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准则，对会计政策的相 关内容进行调整，详见附注三、25。 新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即 2020 年 1 月 1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不 117 予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影 响数进行调整。 因执行新收入准则，本公司合并财务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日合同负 债 1,289,131.58 元、其他流动负债 167,587.11 元、预收款项-1,456,718.69 元。 相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益金额无影响。本公司母 公司财务报表相应调整 2020 年 1 月 1 日合同负债 1,289,131.58 元、其他流动负 债 167,587.11 元、预收款项-1,456,718.69 元。相关调整对本公司母公司财务 报表中股东权益金额无影响。 (2) 重要会计估计变更 本期本公司无重大会计估计变更。 (3) 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 合同负债 不适用 1,289,131.58 1,289,131.58 其他流动负债 不适用 167,587.11 167,587.11 预收款项 1,456,718.69 - -1,456,718.69 母公司资产负债表 项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 合同负债 不适用 1,289,131.58 1,289,131.58 其他流动负债 不适用 167,587.11 167,587.11 预收款项 1,456,718.69 - -1,456,718.69 本公司于 2020 年 1 月 1 日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款 项 1,289,131.58 元重分类至合同负债，并将相关的增值税销项税额重分类至其 他流动负债。 四、 税项 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率(%) 增值税 产品销售增加值 13、10、9 企业所得税 应纳税所得额 25 118 城市维护建设税 实际缴纳的增值税 5 教育费附加 实际缴纳的增值税 3 地方教育附加 实际缴纳的增值税 2 2. 税收优惠 根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合下发的 《关于公布安徽省 2020 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高【2020】 35 号），本公司被认定为安徽省第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业 证书》（证书编号：GR202034000179，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等 相关法规规定，本公司自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日三年内享受国家 高新技术企业 15%的企业所得税税率。 五、 财务报表主要项目注释 1. 货币资金 (1) 账面余额 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 现金 514.75 563.20 银行存款 5,438,742.55 4,298,417.07 其他货币资金 7,245,063.78 9,709,440.97 合 计 12,684,321.08 14,008,421.24 (2) 其他货币资金期末余额系银行承兑汇票保证金及银行保函保证金。除此 之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收 风险的款项。 2. 交易性金融资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - 5,000,000.00 其中：理财产品 - 5,000,000.00 合 计 - 5,000,000.00 3. 应收票据 (1) 应收票据分类 119 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏 账 准 备 账面价值 银行承兑 汇票 1,116,100.00 - 1,116,100.00 7,752,655.78 - 7,752,655.78 商业承兑 汇票 1,000,000.00 30,000.00 970,000.00 - - - 合 计 2,116,100.00 30,000.00 2,086,100.00 7,752,655.78 - 7,752,655.78 (2) 期末本公司无已质押的应收票据。 (3) 报告期末公司无已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据。 (4) 期末公司无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。 (5) 按坏账计提方法分类披露 类 别 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 2,116,100.00 100.00 30,000.00 1.42 2,086,100.00 1.组合 1 1,000,000.00 47.26 30,000.00 3.00 970,000.00 2.组合 2 1,116,100.00 52.74 - - 1,116,100.00 合 计 2,116,100.00 100.00 30,000.00 1.42 2,086,100.00 坏账准备计提的具体说明： ①于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备 名 称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 计提比例 （%） 账面余额 坏账准 备 计提比例 （%） 商业承兑汇 票 1,000,000.00 30,000.00 3.00 - - - 合 计 1,000,000.00 30,000.00 3.00 - - - 120 ②按组合 2 计提坏账准备：于 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，本 公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持 有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生 重大损失。 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。 (6) 本期坏账准备的变动情况 类 别 2019 年 12 月 31 日 本期变动金额 2020 年 12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 商业承兑汇 票 - 30,000.00 - - 30,000.00 合 计 - 30,000.00 - - 30,000.00 (7) 本期无实际核销的应收票据。 (8) 应收票据期末余额较期初减少 5,636,555.78 元，主要系客户用于支付货 款的票据减少所致。 4. 应收账款 (1) 按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 68,054,505.55 84,571,671.94 1 至 2 年 25,734,414.75 20,753,948.77 2 至 3 年 9,460,169.27 9,689,723.03 3 至 4 年 2,372,601.82 7,971,392.92 4 至 5 年 6,407,080.27 6,610,079.83 5 年以上 13,427,679.05 7,558,718.82 小计 125,456,450.71 137,155,535.31 减：坏账准备 25,934,502.56 24,351,941.09 合 计 99,521,948.15 112,803,594.22 (2) 按坏账计提方法分类披露 项 目 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 121 按单项计提坏账准备 672,726.50 0.54 672,726.50 100.00 - 按组合计提坏账准备 124,783,724 .21 99.46 25,261,776 .06 20.24 99,521,948 .15 1.组合 1 - - - - - 2.组合 2 124,783,724 .21 99.46 25,261,776 .06 20.24 99,521,948 .15 合 计 125,456,450 .71 100.0 0 25,934,50 2.56 20.67 99,521,948 .15 （续上表） 项 目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 672,726.50 0.49 672,726.50 100.0 0 - 按组合计提坏账准备 136,482,808 .81 99.51 23,679,214 .59 17.35 112,803,594 .22 1.组合 1 - - - - - 2.组合 2 136,482,808 .81 99.51 23,679,214 .59 17.35 112,803,594 .22 合 计 137,155,535 .31 100.00 24,351,941 .09 17.75 112,803,594 .22 坏账准备计提的具体说明： ① 于2020年12月31日，按单项计提坏账准备 应收款项（按单位） 2020 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 芜湖西山置业有限公司 354,710.00 354,710.00 100.00 预计无法收 回 江苏华星电气实业有限公司 208,016.50 208,016.50 100.00 预计无法收 回 登封市宏昌烟煤有限责任公 司 110,000.00 110,000.00 100.00 预计无法收 回 合 计 672,726.50 672,726.50 100.00 — ② 于2020年12月31日，按组合计提坏账准备的应收账款 122 账 龄 2020 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 68,054,505.55 2,041,635.17 3.00 1 至 2 年 25,734,414.75 2,573,441.48 10.00 2 至 3 年 10,479,719.27 3,143,915.78 30.00 3 至 4 年 3,461,769.92 1,730,884.96 50.00 4 至 5 年 6,407,080.27 5,125,664.22 80.00 5 年以上 10,646,234.45 10,646,234.45 100.00 合 计 124,783,724.21 25,261,776.06 20.24 (3) 坏账准备计提情况 坏账类别 2019 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金 额 2020 年 12月 31 日 计提 其 他 转回 或转 销 其 他 预期信用损 失 24,351,941. 09 1,582,561 .47 - - - 25,934,50 2.56 合 计 24,351,941. 09 1,582,561 .47 - - - 25,934,50 2.56 (4) 本期无实际核销的应收账款情况 (5) 按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况 单位名称 2020年12月31 日余额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备期末 余额 国网电商科技有限公司 11,078,603.38 8.83 332,358.10 安庆碧盈房地产开发有限公司 8,384,688.00 6.68 251,540.64 亳州益源电力有限责任公司涡 阳亿能分公司 6,041,227.30 4.82 480,635.03 芜湖市三联建筑安装有限公司 3,726,903.00 2.97 1,118,070.90 马鞍山市阳光电力维修工程有 限责任公司和县分公司 3,409,145.96 2.72 102,274.38 合 计 32,640,567.64 26.02 2,284,879.05 (6) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (7) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 5. 应收款项融资 123 (1) 分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收票据 200,000.00 330,000.00 合 计 200,000.00 330,000.00 (2) 应收票据按减值计提方法分类披露 类 别 2020 年 12 月 31 日 计提减值准备的 基础 计提比例(%) 减值准备 备注 按单项计提减值准备 - - - — 按组合计提减值准备 200,000.00 - - — 1.组合 1 200,000.00 - - — 2.组合 2 - - - — 合 计 200,000.00 - - — （续上表） 类别 2019 年 12 月 31 日 计提减值准备的 基础 计提比例(%) 减值准备 备注 按单项计提减值准备 - - - — 按组合计提减值准备 330,000.00 - - — 1.组合 1 330,000.00 - - — 2.组合 2 - - - — 合 计 330,000.00 - - — 6. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 5,402,224.93 95.60 3,993,093.66 99.22 1 至 2 年 219,035.49 3.88 13,332.27 0.33 2 至 3 年 11,861.04 0.21 859.36 0.02 3 年以上 17,627.32 0.31 17,296.43 0.43 合 计 5,650,748.78 100.00 4,024,581.72 100.00 (2) 期末按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况 124 单位名称 2020 年 12 月 31 日余额 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) 安徽杰冠商贸有限公司 1,974,643.08 34.94 合肥铜冠电子铜箔有限公司 1,003,000.52 17.75 安徽隆翔电气有限公司 798,700.00 14.13 马钢（芜湖）加工配售有限公司 638,642.29 11.30 上海中浦供销有限公司 433,578.60 7.67 合 计 4,848,564.49 85.79 预付账款期末余额较期初增长40.41%，主要系公司预付的材料款增加所致。 7. 其他应收款 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 2,056,902.47 3,994,709.55 合 计 2,056,902.47 3,994,709.55 (1) 分类列示 注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 (2) 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 770,376.05 3,593,110.00 1 至 2 年 1,411,875.07 318,458.50 2 至 3 年 53,840.64 305,517.38 3 至 4 年 17.38 12,089.00 4 至 5 年 6,265.00 14,367.66 5 年以上 596,792.51 582,424.85 小计 2,839,166.65 4,825,967.39 减：坏账准备 782,264.18 831,257.84 合 计 2,056,902.47 3,994,709.55 ②按款项性质分类情况 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 125 押金及保证金 2,023,576.95 3,873,960.05 往来款 744,795.70 883,163.34 其他 70,794.00 68,844.00 小计 2,839,166.65 4,825,967.39 减：坏账准备 782,264.18 831,257.84 合 计 2,056,902.47 3,994,709.55 ③按坏账计提方法分类披露 A.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 2,839,166.65 782,264.18 2,056,902.47 第二阶段 - - - 第三阶段 - - - 合 计 2,839,166.65 782,264.18 2,056,902.47 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比 例（%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账 准备 - - - - — 按组合计提坏账 准备 2,839,166.65 27.55 782,264.18 2,056,902.47 预计信用损 失 1.组合 1 - - - - — 2.组合 2 2,839,166.65 27.55 782,264.18 2,056,902.47 预计信用损 失 合 计 2,839,166.65 27.55 782,264.18 2,056,902.47 — B.截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 4,825,967.39 831,257.84 3,994,709.55 第二阶段 - - - 第三阶段 - - - 合 计 4,825,967.39 831,257.84 3,994,709.55 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账 准备 - - - - — 126 按组合计提坏账 准备 4,825,967.39 17.22 831,257.84 3,994,709.55 预计信用 损失 1.组合 1 - - - - — 2.组合 2 4,825,967.39 17.22 831,257.84 3,994,709.55 预计信用 损失 合 计 4,825,967.39 17.22 831,257.84 3,994,709.55 — ④其他应收款坏账准备 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 831,257.84 - - 831,257.8 4 2020 年 1 月 1 日在本 期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期转回 48,993.66 - - 48,993.66 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余 额 782,264.18 - - 782,264.1 8 ⑤实际无核销的其他应收款 ⑥期末其他应收款前五户情况如下： 单位名称 款项性质 2020 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例 (%) 坏账准备期 末余额 芜湖城市建设 集团有限公司 保证金及 押金 787,664.00 1-2 年 27.74 78,766.40 芜湖市华强广 场置业有限公 保证金及 押金 470,293.00 3 年以内 16.56 51,914.30 127 司 芜湖县梁硕置 业有限公司 保证金及 押金 268,139.95 1-2 年 9.44 26,814.00 绍兴大明电力 设计院有限公 司 往来款 100,000.00 1 年以内 3.52 3,000.00 陈小俊 往来款 91,800.00 5 年以上 3.23 91,800.00 合 计 — 1,717,896.95 — 60.49 252,294.70 ⑦本期无涉及政府补助的其他应收款。 ⑧本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑨本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 ⑩其他应收款期末余额较期初下降41.17%，主要系收回保证金所致。 8. 存货 (1) 存货分类 项 目 2020 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 18,084,640.18 - 18,084,640.18 自制半成品 10,849,378.13 - 10,849,378.13 库存商品 24,042,038.16 677,155.57 23,364,882.59 在产品 1,372,747.92 - 1,372,747.92 合 计 54,348,804.39 677,155.57 53,671,648.82 （续上表） 项 目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 20,621,923.91 - 20,621,923.91 自制半成品 6,459,662.41 - 6,459,662.41 库存商品 20,797,931.38 562,482.15 20,235,449.23 在产品 1,386,150.56 - 1,386,150.56 合 计 49,265,668.26 562,482.15 48,703,186.11 (2) 存货跌价准备 项 目 2019 年 12 月 31 本期增加金额 本期减少金额 2020 年 12 月 31 128 日 计提 其 他 转回或 转销 其 他 日 库存商 品 562,482.15 114,673.42 - - - 677,155.57 合 计 562,482.15 114,673.42 - - - 677,155.57 9. 长期股权投资 被投资单位 2019年12月31 日 本期增减变动 新增投 资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 对联营企业的投 资： 安徽南陵农村商 业银行股份有限 公司（以下简称 “南陵农商行”） 33,467,871.95 - - 2,402,632.24 - - 合 计 33,467,871.95 - - 2,402,632.24 - - （续上表） 被投资单位 本期增减变动 2020年12月31 日 减值准备 年末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 对联营企业的投 资： 南陵农商行 1,814,400.00 - - 34,056,104.19 - 合 计 1,814,400.00 - - 34,056,104.19 - 10. 固定资产 (1) 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 电子设备及其他 合 计 一、账 面原 值 1. 201 9 年 12 月 31 日 59,556,273.2 2 56,133,969.5 3 6,202,178.6 9 19,137,385.8 0 141,029,807.2 4 2.本期 增加 金额 41,910.10 1,194,849.84 2,198,570.0 227,233.30 3,662,563.27 129 3 购置 41,910.10 1,194,849.84 2,198,570.0 3 227,233.30 3,662,563.27 3.本期 减少 金额 - - 2,876,411.0 4 1,477,600.00 4,354,011.04 处置 或报 废 - - 2,876,411.0 4 1,477,600.00 4,354,011.04 4. 2020 年 12 月 31 日 59,598,183.3 2 57,328,819.3 7 5,524,337.6 8 17,887,019.1 0 140,338,359.4 7 二、累 计折 旧 1. 201 9 年 12 月 31 日 30,352,798.3 9 43,368,726.1 6 5,982,317.3 4 17,937,051.6 3 97,640,893.52 2.本期 增加 金额 2,830,177.68 1,885,872.34 427,415.91 215,622.62 5,359,088.55 计提 2,830,177.68 1,885,872.34 427,415.91 215,622.62 5,359,088.55 3.本期 减少 金额 - - 2,732,590.4 9 1,389,151.00 4,121,741.49 处置 或报 废 - - 2,732,590.4 9 1,389,151.00 4,121,741.49 4. 2020 年 12 月 31 日 33,182,976.0 7 45,254,598.5 0 3,677,142.7 6 16,763,523.2 5 98,878,240.58 三、减 值准 备 1. 201 9 年 12 月 31 日 - - - - - 2.本期 增加 金额 - - - - - 130 3.本期 减少 金额 - - - - - 4. 2019 年 12 月 31 日 - - - - - 四、账 面价 值 - 1. 202 0 年 12 月 31 日账 面价 值 26,415,207.2 5 12,074,220.8 7 1,847,194.9 2 1,123,495.85 41,460,118.89 2. 201 9 年 12 月 31 日账 面价 值 29,203,474.8 3 12,765,243.3 7 219,861.35 1,200,334.17 43,388,913.72 (2) 期末固定资产中无暂时闲置、融资租入的固定资产。 (3) 通过经营租赁租出的固定资产 项 目 2020 年 12 月 31 日账面价值 经营租出机械设备 480,601.84 合 计 480,601.84 (4) 期末固定资产中无未办妥产权证书的固定资产情况。 (5) 期末公司固定资产不存在减值情形，因此，未计提减值准备。 (6) 期末用于抵押的固定资产的具体情况如下： 抵押资产 2020 年 12 月 31 日账面原 值 2020 年 12 月 31 日账面价值 房屋及建筑物 56,494,191.66 24,268,195.39 合 计 56,494,191.66 24,268,195.39 11. 无形资产 (1) 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 131 1. 2019 年 12 月 31 日 8,385,793.80 209,093.98 8,594,887.78 2.本期增加金额 - - - 3.本期减少金额 - - - 4. 2020 年 12 月 31 日 8,385,793.80 209,093.98 8,594,887.78 二、累计摊销 - 1. 2019 年 12 月 31 日 2,028,118.26 207,669.01 2,235,787.27 2.本期增加金额 167,715.84 1,424.97 169,140.81 计提 167,715.84 1,424.97 169,140.81 3.本期减少金额 - - - 4. 2020 年 12 月 31 日 2,195,834.10 209,093.98 2,404,928.08 三、减值准备 1. 2019 年 12 月 31 日 - - - 2.本期增加金额 - - - 3.本期减少金额 - - - 4. 2020 年 12 月 31 日 - - - 四、账面价值 - 1. 2020 年 12 月 31 日账面价值 6,189,959.70 - 6,189,959.70 2. 2019 年 12 月 31 日账面价值 6,357,675.54 1,424.97 6,359,100.51 (2) 本期无通过公司内部研发形成的无形资产。 (3) 期末公司无形资产中无未办妥产权证书的土地使用权。 (4) 期末公司无形资产不存在减值情形，未计提减值准备。 (5) 期末无形资产抵押的具体情况如下： 抵押资产 2020 年 12 月 31 日账面原 值 2020 年 12 月 31 日账面价 值 土地使用权 8,385,793.80 6,189,959.70 合 计 8,385,793.80 6,189,959.70 12. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 132 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 677,155.57 101,573.34 562,482.15 84,372.32 信用减值准备 26,746,766 .74 4,012,015. 01 25,183,198 .93 3,777,479. 84 其他不可税前列支的负债 2,892,102. 84 433,815.43 3,355,091. 64 503,263.75 权益结算的股份支付 14,031.11 2,104.67 - - 合 计 30,330,056 .26 4,549,508. 45 29,100,772 .72 4,365,115. 91 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应纳税暂时性差 异 递延所得税负 债 应纳税暂时性差 异 递延所得税负 债 固定资产加速折 旧 1,392,427.60 208,864.14 - - 合计 1,392,427.60 208,864.14 - - 13. 其他非流动资产 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预付工程设备款 2,339,077.00 1,062,000.00 合 计 2,339,077.00 1,062,000.00 14. 短期借款 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 抵押借款 18,900,000.00 16,000,000.00 保证借款 7,000,000.00 5,000,000.00 短期借款应付利息 32,142.93 27,580.20 质押借款 - 300,000.00 合 计 25,932,142.93 21,327,580.20 15. 应付票据 种 类 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 25,652,689.40 36,996,040.13 合 计 25,652,689.40 36,996,040.13 133 应付票据期末余额较期初下降 30.66%，主要系公司以银行承兑汇票结算采 购款的金额减少所致。 应付票据的担保情况详见本附注十、4、（5）。 16. 应付账款 (3) 应付账款列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 货款劳务款 21,985,243.79 25,111,450.07 长期资产购置款 516,289.30 698,364.30 合 计 22,501,533.09 25,809,814.37 (4) 期末账龄超过 1 年的应付账款金额为 3,456,229.24 元，未结算原因主要 为未满足付款节点要求。 17. 预收款项 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预收货款 - 1,456,718.69 合 计 - 1,456,718.69 18. 合同负债 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 预收货款 1,170,346.83 — 合 计 1,170,346.83 — 19. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 一、短期薪酬 2,516,797. 04 15,068,701 .01 15,324,705 .16 2,260,792. 89 二、离职后福利-设定提 存计划 - 111,121.80 111,121.80 - 合 计 2,516,797. 04 15,179,822 .81 15,435,826 .96 2,260,792. 89 (2) 短期薪酬列示 项 目 2019 年 12 月 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 134 31 日 31 日 一、工资、奖金、 津贴和补贴 2,187,510.06 12,093,060.10 12,377,125.31 1,903,444.85 二、职工福利费 - 1,620,501.28 1,620,501.28 - 三、社会保险费 - 529,261.48 529,261.48 - 其中：1、医疗保 险费 - 527,107.20 527,107.20 - 2、工伤保 险费 - 2,154.28 2,154.28 - 3、生育保 险费 - - - - 四、住房公积金 - 597,100.00 597,100.00 - 五、工会经费和职 工教育经费 329,286.98 228,778.15 200,717.09 357,348.04 合 计 2,516,797.04 15,068,701.01 15,324,705.16 2,260,792.89 (3) 设定提存计划列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 基本养老保险 - 107,753.60 107,753.60 - 失业保险费 - 3,368.20 3,368.20 - 合 计 - 111,121.80 111,121.80 - 20. 应交税费 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 增值税 682,664.04 1,756,070.59 企业所得税 391,200.36 732,125.86 土地使用税 89,703.46 89,676.50 房产税 49,006.38 48,781.75 印花税 24,970.10 37,067.00 水利基金 8,680.47 20,345.81 代扣代缴个人所得税 5,496.20 7,932.32 城市维护建设税 2,617.17 116,286.33 教育费附加 1,499.25 69,771.79 环保税 1,200.00 1,200.00 地方教育附加 999.50 46,514.53 135 合 计 1,258,036.93 2,925,772.48 应交税费期末余额较期初余额下降 57.00%，主要系本期增值税及企业所得 税减少所致。 21. 其他应付款 (1) 分类列示 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 7,652,783.24 12,284,915.59 合 计 7,652,783.24 12,284,915.59 (2) 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 限制性股票回购义务 3,360,000.00 - 借款 3,080,000.00 11,250,000.00 非公企业党建经费 518,884.81 448,599.05 押金及保证金 45,845.00 47,545.00 其他 648,053.43 538,771.54 合 计 7,652,783.24 12,284,915.59 ②截止期末账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 2020 年 12 月 31 日余额 未偿还或结转的原因 安徽南陵经济开发区管理委 员会 2,500,000.00 未要求偿还 合 计 2,500,000.00 / ③公司从安徽南陵经济开发区管理委员会取得的借款为免息借款。 ④其他应付款期末余额较期初下降 37.71%，主要系股东借款减少所致。 22. 其他流动负债 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 待转销项税额 152,145.09 - 合计 152,145.09 - 136 23. 递延收益 (1) 递延收益情况 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增 加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 形成原因 政府补助 3,355,091.64 - 462,988.80 2,892,102.84 财政拨款 合 计 3,355,091.64 - 462,988.80 2,892,102.84 / (2) 涉及政府补助的项目 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期新增 补助金额 本期计入营 业外收入金 额 本期计入其 他收益金额 其他变 动 2020 年 12 月 31 日 与资产相关/ 与收益相关 科技小巨人转 补资金 2,743,243.26 - - 378,378.36 - 2,364,864.9 与资产相关 创新性省份建 设专项资金 334,675.63 - - 46,162.20 - 288,513.43 与资产相关 工业技术改造 投资补助 233,018.89 - - 32,140.56 - 200,878.33 与资产相关 单台设备补助 44,153.86 - - 6,307.68 - 37,846.18 与资产相关 合 计 3,355,091.64 - - 462,988.80 - 2,892,102.84 / 24. 股本 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 股份总数 100,320,000. 00 2,240,000.00 - 102,560,000. 00 合 计 100,320,000. 00 2,240,000.00 - 102,560,000. 00 2020 年 11 月，本公司向周全等 13 名激励对象授予限制性人民币普通股股 票 2,240,000.00 股。此次增资已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审验， 并于 2020 年 11 月 25 日出具了容诚验字【2020】230Z0266 号《验资报告》。 25. 资本公积 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 股本溢价 517,104.81 1,120,000.00 - 1,637,104.81 其他资本公积 - 14,031.11 - 14,031.11 合 计 517,104.81 1,134,031.11 - 1,651,135.92 2020 年 11 月，本公司向周全等 13 名激励对象授予限制性人民币普通股 股票 2,240,000.00 股，募集资金 3,360,000.00 元，计入股本 2,240,000.00 元， 计入资本公积 1,120,000.00 元。 137 2020 年因实施限制性股票激励计划，确认股份支付的费用计入其他资本公 积 14,031.11 元。 26. 库存股 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 库存股 - 3,360,000.00 - 3,360,000.00 合 计 - 3,360,000.00 - 3,360,000.00 2020 年 11 月，本公司向周全等 13 名激励对象授予限制性人民币普通股 股票 2,240,000.00 股，募集资金 3,360,000.00 元，确认回购义务增加库存股 3,360,000.00 元。 27. 专项储备 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 安全生产经费 7,111,747.35 1,160,711.96 62,041.05 8,210,418.26 合 计 7,111,747.35 1,160,711.96 62,041.05 8,210,418.26 28. 盈余公积 项 目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 法定盈余公积 14,383,256.8 4 511,563.27 - 14,894,820.1 1 合 计 14,383,256.8 4 511,563.27 - 14,894,820.1 1 根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。 29. 未分配利润 项 目 2020 年度 2019 年度 期初未分配利润 56,255,311.57 59,200,631.17 加：本期净利润 5,116,877.56 11,394,089.33 减：提取法定盈余公积 511,563.27 1,139,408.93 应付普通股股利 10,032,000.00 13,200,000.00 期末未分配利润 50,828,625.86 56,255,311.57 30. 营业收入及营业成本 138 (1) 分类 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 91,478,772.1 5 70,499,122.4 2 127,850,875. 56 95,690,696.59 其他业务 2,674,367.85 1,170,241.03 2,505,104.73 1,448,606.02 合 计 94,153,140.0 0 71,669,363.4 5 130,355,980. 29 97,139,302.61 (2) 主营业务分类（分产品） 产品类别 2020 年度 2019 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电气产品及服 务 91,478,772.1 5 70,499,122.4 2 127,850,875. 56 95,690,696.59 合 计 91,478,772.1 5 70,499,122.4 2 127,850,875. 56 95,690,696.59 (3) 收入分解信息 项 目 2020 年度 在某一时点确认收入 94,153,140.00 在某段时间确认收入 - 合 计 94,153,140.00 (4) 履约义务的说明 本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间 及时履行供货义务。 对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务； 31. 税金及附加 项 目 2020 年度 2019 年度 土地使用税 1,065,378.06 973,065.80 房产税 568,205.37 568,369.75 城市维护建设税 85,268.20 237,212.60 水利基金 51,959.03 81,022.39 教育费附加 51,089.87 142,327.54 139 印花税 44,528.00 73,847.60 地方教育附加 34,059.92 94,885.05 环保税 4,800.00 4,800.00 合 计 1,905,288.45 2,175,530.73 32. 销售费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 1,507,424.73 1,288,005.24 业务招待费 938,375.87 579,681.54 运输装卸费 495,557.11 823,520.06 招标费用 404,713.31 572,087.79 油费 276,725.64 347,345.35 差旅费 273,910.34 356,506.72 售后服务费 181,809.78 365,389.66 广告、宣传费 500.00 432,228.66 其他 569,243.55 515,559.18 合 计 4,648,260.33 5,280,324.20 33. 管理费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 6,550,597.79 8,225,128.46 业务招待费 1,838,462.78 1,212,546.12 折旧摊销费 637,838.56 659,334.51 顾问咨询费 501,971.76 1,182,096.68 办公及车辆费 462,464.77 253,623.05 中介机构服务费 396,226.40 379,477.75 绿化费 61,070.00 67,658.80 股份支付 14,031.11 - 其他 1,156,336.73 1,070,119.04 合 计 11,618,999.90 13,049,984.41 34. 研发费用 项 目 2020 年度 2019 年度 职工薪酬 1,879,651.12 2,196,929.52 直接投入 1,275,126.29 2,575,083.47 试制检验费 349,383.02 438,623.90 140 其他 81,478.13 429,141.98 合 计 3,585,638.56 5,639,778.87 35. 财务费用 项 目 2020 年度 2019 年度 利息费用 919,444.33 977,126.93 减：利息收入 605,841.14 59,413.24 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 银行手续费及其他 44,351.43 84,553.62 合 计 357,954.62 1,002,267.31 财务费用本期发生额较上期下降 64.29%，主要系收到逾期、货款利息导致 利息收入增加所致。 36. 其他收益 (1) 分类 项 目 2020 年度 2019 年度 与日常活动相关的政府补 助 2,368,891.30 1,844,871.24 合 计 2,368,891.30 1,844,871.24 (2) 政府补助 补助项目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与收 益相关 递延收益转入 462,988.80 462,988.80 与资产相关 土地使用税税收奖励 728,973.99 995,000.00 与收益相关 农行收省中小企业专精 特新奖补资金 500,000.00 - 与收益相关 树脂浇注干式变压器项 目补助 200,000.00 - 与收益相关 南陵县财政局新三板持 续督导补助第四年 200,000.00 - 与收益相关 职业技能提升培训补贴 162,000.00 - 与收益相关 南陵县社会保险中心失 业保险费返还 46,870.00 - 与收益相关 企业一次性稳定就业补 贴 42,600.00 - 与收益相关 小微企业新增就业岗位 21,000.00 - 与收益相关 141 一次性补贴 个税手续费返还 2,458.51 482.44 与收益相关 南陵县科学技术局 2018 年度南陵县研发投入补 助资金 2,000.00 - 与收益相关 安徽省重点研究与开发 计划资金 - 300,000.00 与收益相关 企业新录用人员岗前培 训资金 - 86,400.00 与收益相关 合 计 2,368,891.30 1,844,871.24 / 37. 投资收益 项 目 2020 年度 2019 年度 权益法核算的长期股权投 资收益 2,402,632.24 3,443,979.18 理财产品投资收益 124,054.88 150,124.06 合 计 2,526,687.12 3,594,103.24 38. 信用减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 应收票据坏账损失 -30,000.00 - 应收账款坏账损失 -1,582,561.47 -2,054,980.14 其他应收款坏账损失 48,993.66 280,815.08 合 计 -1,563,567.81 -1,774,165.06 39. 资产减值损失 项 目 2020 年度 2019 年度 存货跌价损失 -114,673.42 -191,660.11 合 计 -114,673.42 -191,660.11 40. 资产处置收益 项 目 2020 年度 2019 年度 处置未划分为持有待售的 固定资产、在建工程、生 产性生物资产及无形资产 的处置利得或损失： 111,645.75 - 其中：固定资产处置利得 111,645.75 - 合 计 111,645.75 - 142 41. 营业外收入 (1) 分类 项 目 2020 年度 2019 年度 政府补助 1,807,512.80 3,035,224.61 赔偿收入 638,887.41 - 其他 0.46 6,843.36 合 计 2,446,400.67 3,042,067.97 (2) 计入当期损益的政府补助 补助项目 2020 年度 2019 年度 与资产相关/与 收益相关 财政奖励 1,044,462.00 1,734,517.41 与收益相关 促进新型工业化奖补资金 600,000.00 - 与收益相关 首台（套）重大技术装备奖 励 111,000.00 150,000.00 与收益相关 租金补贴 38,707.20 38,707.20 与收益相关 发明专利补助资金 10,000.00 - 与收益相关 中国职工保险互助会芜湖 办事处保障工作管理费 3,343.60 - 与收益相关 省级工业设计中心奖励 - 500,000.00 与收益相关 数字化车间奖励 - 500,000.00 与收益相关 高企奖励 - 110,000.00 与收益相关 工业设计大赛优秀参展奖 励 - 2,000.00 与收益相关 合 计 1,807,512.80 3,035,224.61 / 42. 营业外支出 项 目 2020 年度 2019 年度 捐赠支出 215,000.00 4,351.00 罚款支出 26,226.00 122,242.00 资产报废损失 1,005.89 - 其他损失 11,530.00 2,374.60 合 计 253,761.89 128,967.60 43. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 143 项 目 2020 年度 2019 年度 当期所得税费用 747,907.25 1,178,933.23 递延所得税费用 24,471.60 -117,980.72 合 计 772,378.85 1,060,952.51 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2020 年度 2019 年度 利润总额 5,889,256.41 12,455,041.84 按法定/适用税率计算的 所得税费用 883,388.46 1,868,256.28 调整以前期间所得税的 影响 - -111,830.30 权益法核算的长期股权 投资收益的影响 -360,394.84 -516,596.88 子公司适用不同税率的 影响 165.99 - 不可抵扣的成本、费用和 损失的影响 537,216.91 328,633.55 研发费用等加计扣除的 影响 -287,997.67 -507,510.14 所得税费用 772,378.85 1,060,952.51 44. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 押金及保证金 11,005,288.00 11,522,634.04 往来款及其他 7,912,919.01 5,333,014.05 政府补助 3,713,415.30 4,417,107.05 合 计 22,631,622.31 21,272,755.14 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 期间费用 7,933,713.32 11,374,434.25 保证金 9,154,904.90 12,094,106.88 往来款及其他 7,757,293.28 3,793,525.76 合 计 24,845,911.50 27,262,066.89 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 144 项 目 2020 年度 2019 年度 利息收入 605,841.14 59,413.24 合 计 605,841.14 59,413.24 (4) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 收到外部单位借款 15,000,000.00 10,000,000.00 收到股东借款 5,030,000.00 11,980,000.00 票据贴现 792,000.00 - 融资保证金 - 529,380.19 合 计 20,822,000.00 22,509,380.19 (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2020 年度 2019 年度 归还外部单位借款 15,000,000.00 11,000,000.00 归还股东借款 12,700,000.00 17,950,000.00 融资保证金 - 293,751.37 其他 - 29,351.00 合 计 27,700,000.00 29,273,102.37 45. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 2020 年度 2019 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,116,877.56 11,394,089.33 减：资产减值损失（损失以“-”号填列） -114,673.42 -191,660.11 减：信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,563,567.81 -1,774,165.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 生物资产折旧 5,359,088.55 6,057,199.56 无形资产摊销 169,140.81 184,809.84 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失（收益以“－”号填列） -111,645.75 -75,594.02 固定资产报废损失（收益以“－”号填 列） 1,005.89 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填 列） - - 145 财务费用（收益以“－”号填列） 313,603.19 942,713.69 投资损失（收益以“－”号填列） -2,526,687.12 -3,594,103.24 递延所得税资产减少（增加以“－”号 填列） -184,392.54 -117,980.72 递延所得税负债增加（减少以“－”号 填列） 208,864.14 - 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,083,136.13 -871,399.83 经营性应收项目的减少（增加以“－” 号填列） 16,720,852.26 -8,002,117.59 经营性应付项目的增加（减少以“－” 号填列） -14,352,449.99 11,671,344.79 其他*1 1,098,670.91 1,074,579.84 经营活动产生的现金流量净额 8,408,033.01 20,629,366.82 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 5,439,257.30 4,298,980.27 减：现金的期初余额 4,298,980.27 2,392,592.17 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,140,277.03 1,906,388.10 *1 其他系公司计提的安全生产费用——专项储备的变动所致。 (2) 现金和现金等价物构成情况 项 目 2020 年度 2019 年度 一、现金 5,439,257.30 4,298,980.27 其中：库存现金 514.75 563.20 可随时用于支付的银行存款 5,438,742.55 4,298,417.07 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 5,439,257.30 4,298,980.27 其中：使用受限制的现金及现金等价物 余额 - - 146 46. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2020 年 12 月 31 日账面价 值 受限原因 货币资金 7,245,063.78 票据保证金 固定资产 24,268,195.39 抵押用于借款、开立银行 承兑汇票 无形资产 6,189,959.70 抵押用于借款、开立银行 承兑汇票 合 计 37,703,218.87 / 47. 政府补助 （1）与资产相关的政府补助 项 目 金额 资产负 债表列 报项目 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损益 或冲减相关成 本费用损失的 列报项目 2020 年度 2019 年度 科技小巨 人转补资 金 3,500,000.00 递延收 益 378,378.36 378,378.36 其他收益 创新性省 份建设专 项资金 427,000.00 递延收 益 46,162.20 32,140.56 其他收益 工业技术 改造投资 补助 297,300.00 递延收 益 32,140.56 46,162.20 其他收益 单台设备 补助 61,500.00 递延收 益 6,307.68 6,307.68 其他收益 （2）与收益相关的政府补助 项 目 金额 资产负债表 列报项目 计入当期损益或冲减相关成本费用 损失的金额 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 列报项目 2020 年度 2019 年度 财政奖励 1,044,462.00 — 1,044,462.00 1,734,517.41 营业外收入 土地使用税税 收奖励 728,973.99 — 728,973.99 995,000.00 其他收益 促进新型工业 化奖补资金 600,000.00 — 600,000.00 - 营业外收入 农行收省中小 企业专精特新 奖补资金 500,000.00 — 500,000.00 - 其他收益 树脂浇注干式 变压器项目补 助 200,000.00 — 200,000.00 - 其他收益 南陵县财政局 新三板持续督 200,000.00 — 200,000.00 - 其他收益 147 导补助第四年 职业技能提升 培训补贴 162,000.00 — 162,000.00 - 其他收益 首台（套）重大 技术装备奖励 111,000.00 — 111,000.00 150,000.00 营业外收入 南陵县社会保 险中心失业保 险费返还 46,870.00 — 46,870.00 - 其他收益 企业一次性稳 定就业补贴 42,600.00 — 42,600.00 - 其他收益 租金补贴 38,707.20 — 38,707.20 38,707.20 营业外收入 小微企业新增 就业岗位一次 性补贴 21,000.00 — 21,000.00 - 其他收益 发明专利补助 资金 10,000.00 — 10,000.00 - 营业外收入 中国职工保险 互助会芜湖办 事处保障工作 管理费 3,343.60 — 3,343.60 - 营业外收入 个税手续费返 还 2,458.51 — 2,458.51 482.44 其他收益 南陵县科学技 术局 2018 年度 南陵县研发投 入补助资金 2,000.00 — 2,000.00 - 其他收益 省级工业设计 中心奖励 - — - 500,000.00 营业外收入 数字化车间奖 励 - — - 500,000.00 营业外收入 安徽省重点研 究与开发计划 资金 - — - 300,000.00 其他收益 高企奖励 - — - 110,000.00 营业外收入 企业新录用人 员岗前培训资 金 - — - 86,400.00 其他收益 工业设计大赛 优秀参展奖励 - — - 2,000.00 营业外收入 六、 合并范围的变更 其他原因的合并范围变动 公司名称 取得方式 股权取得时点 注册资本(元) 出资比例 (%) 芜湖金牛电力科技有限 公司 新设 2020 年 9 月 5,000,000.00 100.00 七、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 148 联营企业名 称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 芜湖金牛电 力科技有限 公司 安徽·芜湖 安徽·芜 湖 工业制造 100.00 新设 2. 重要的联营企业 (2) 重要的联营企业 联营企业名 称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对联营企业投 资的会计处理 方法 直接 间接 南陵农商行 安徽·芜湖 安徽·芜 湖 金融企业 9.56 - 权益法核算 (3) 重要联营企业的主要财务信息 项 目 2020 年 12 月 31 日/ 2020 年度 2019 年 12 月 31 日/ 2019 年度 资产总额 8,796,151,942.29 7,654,330,265.47 负债总额 8,411,852,475.77 7,276,182,729.88 少数股东权益 - - 归属于母公司股东权益 384,299,466.52 378,147,535.59 按持股比例计算的净资 产份额 36,739,029.00 36,156,954.76 对联营企业权益投资的 账面价值 34,056,104.19 33,467,871.95 营业收入 157,423,912.17 168,669,374.29 净利润 25,127,930.93 35,975,158.59 终止经营的净利润 - - 其他综合收益 - - 综合收益总额 25,127,930.93 35,975,158.59 本期收到的来自联营企 业的股利 1,814,400.00 1,814,400.00 八、 与金融工具有关的风险 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融 资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理 层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部 149 对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管 理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审 计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下， 制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 1. 信用风险信息 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失 的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款 项融资、其他应收款、合同资产、债权投资以及长期应收款（根据企业实际情况 进行描述）等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等 于这些工具的账面金额。 本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行 具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。 对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投 资及长期应收款（根据企业实际情况进行描述），本公司设定相关政策以控制信 用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用 记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本 公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可 控的范围内。 （1）信用风险显著增加判断标准 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是 否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无 须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司 历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项 金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具 在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工 具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 150 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险 已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升 超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警 客户清单等。 （2）已发生信用减值资产的定义 为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融 工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务 人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权 人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下 都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财 务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产， 该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识别的事件所致。 （3）预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的 资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失 计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统 计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及 前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 相关定义如下： 违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付 义务的可能性。 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易 对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。 151 违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续 期为基准进行计算； 违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时， 本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的 计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型 信用风险及预期信用损失的关键经济指标。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金 额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的26.02% （比较期：20.47%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款 占本公司其他应收款总额的 60.49%（比较期：39.93%）。 2. 流动性风险信息 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括 现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控 短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的 现金储备和可供随时变现的有价证券。 金融负债到期/期限分析： 项目名称 2020 年 12 月 31 日 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 短期借款 25,932,142.93 - - - 应付票据 25,652,689.40 - - - 应付账款 22,501,533.09 - - - 其他应付款 7,652,783.24 - - - 合 计 81,739,148.66 - - - 3. 市场风险信息 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格 变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他市场风险。 152 (1) 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认 的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控 公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。 截止期末，本公司所持有的外币金融资产金额较小，汇率风险较低。 (2) 利率风险 报告期末本公司无浮动利率的有息金融负债，不存在利率风险。 (3) 其他市场风险 无。 九、 公允价值的披露 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 于 2020 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 2020 年 12 月 31 日公允价值 第一层次 公允价值 计量 第二层次 公允价值 计量 第三层次公 允价值计量 合计 持续的公允价值计量 - - 200,000.00 200,000.00 应收款项融资 - - 200,000.00 200,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 - - 200,000.00 200,000.00 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价 值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。 所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的 输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流 动性折扣等。 153 十、 关联方及关联交易 1.本公司的实际控制人 本公司实际控制人为刘志文、夏金娣、刘朝国、刘朝锋、刘朝莉。 2.本公司合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。 3.其他关联方 其他关联方名称 公司简称 其他关联方与本企业关系 朱凤琴 朱凤琴 股东刘朝锋配偶 徐娟 徐娟 股东刘朝国配偶 黄顺水 黄顺水 股东刘朝莉配偶 4.关联交易情况 (1) 定价政策：采用市场价格定价。 (2) 关联方资金拆借 关联方 名称 款项 性质 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 南陵农 商行* 资金 拆入 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 刘朝莉 * 资金 拆入 8,250,000.00 5,030,000.00 12,700,000.00 580,000.00 合 计 / 18,250,000.00 15,030,000.00 22,700,000.00 10,580,000.00 *本期南陵农商行拆入资金向公司收取利息金额为 437,416.68 元。 *刘朝莉拆入资金未向公司收取利息。 (3) 关联方应收应付款项余额 会计科目 关联方名称 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 短期借款 南陵农商行 10,013,291.67 10,013,291.66 其他应付款 刘朝莉 580,000.00 8,250,000.00 *截止 2020 年 12 月 31 日，公司抵押给南陵农商行用于借款的固定资产的具 体情况如下： 抵押资产 账面原值 账面价值 房屋及建筑物 12,431,828.81 4,062,738.20 154 合 计 12,431,828.81 4,062,738.20 截止 2020 年 12 月 31 日，公司抵押给南陵农商行用于借款的无形资产的具 体情况如下： 抵押资产 账面原值 账面价值 土地使用权 1,269,594.25 886,606.70 合 计 1,269,594.25 886,606.70 (4) 存放于关联方的货币资金 关联 方名 称 款项性 质 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日 南陵 农商行 银行存 款 418,379.80 66,676,213.45 67,010,816.99 83,776.26 南陵 农商行 其他货 币资金 5,924,485.39 5,236,452.39 7,167,580.54 3,993,357.24 本期存放于关联方的货币资金产生的利息收入金额为 36,697.68 元。 (5) 关联担保情况 ①授信额度 担保方 担保内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 刘志文 中国农业银行股份有限公司 南陵县支行 3,000 万元综合 授信额度 30,000,000.0 0 是 刘志文、夏金娣、刘朝 锋、朱凤琴、刘朝国、 徐娟、刘朝莉、黄顺水 芜湖扬子农村商业银行 1,000 万元综合授信额度 10,000,000.0 0 是 刘志文、夏金娣、刘朝 锋、刘朝国、刘朝莉 安徽南陵农村商业银行股份 有限公司 2,900 万元综合授 信额度，仅对其中 1,000 万 元流动资金借款由五名股东 提供反担保 10,000,000.0 0 是 刘志文、夏金娣、刘朝 锋、刘朝国、刘朝莉 中国建设银行股份有限公司 南陵支行 500 万元综合授信 额度 5,000,000.00 是 刘志文、夏金娣、刘朝 锋、刘朝莉、刘朝国、 朱凤琴、徐娟、黄顺水 中国银行 300 万元综合授信 额度 3,000,000.00 是 ②具体担保 155 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 借款担保 刘志文、夏金娣、刘 朝锋、刘朝国、刘朝 莉 5,000,000.00 2019/3/29 2020/4/2 是 刘志文、夏金娣、刘 朝锋、朱凤琴、刘朝 国、徐娟、刘朝莉、 黄顺水 6,000,000.00 2019/7/9 2020/7/8 是 刘志文、刘朝锋、刘 朝国、刘朝莉 10,000,000.00 2020/4/28 2024/4/28 否 刘志文、夏金娣 5,000,000.00 2020/4/10 2024/4/9 否 刘志文、夏金娣、刘 朝锋、朱凤琴、刘朝 国、徐娟、刘朝莉、 黄顺水 2,000,000.00 2020/9/29 2023/9/29 否 刘志文、夏金娣、刘 朝锋、朱凤琴、刘朝 国、徐娟、刘朝莉、 黄顺水 1,000,000.00 2020/10/16 2023/10/16 否 刘志文、夏金娣、刘 朝锋、朱凤琴、刘朝 国、徐娟、刘朝莉、 黄顺水 6,000,000.00 2020/7/8 2023/7/9 否 刘志文、夏金娣、刘 朝锋、朱凤琴、刘朝 国、徐娟、刘朝莉、 黄顺水 1,900,000.00 2020/12/14 2023/12/15 否 票据担保 刘志文 5,134,828.00 2019/7/4 2020/1/4 是 刘志文 2,520,480.00 2019/8/1 2020/2/1 是 刘志文 4,012,146.50 2019/10/25 2020/4/25 是 刘志文 1,407,781.00 2019/12/3 2020/6/3 是 刘志文 4,314,269.50 2019/12/23 2020/6/23 是 刘志文 979,168.60 2020/1/16 2021/1/6 否 刘志文 2,000,000.00 2020/4/8 2020/10/8 是 刘志文 4,851,534.00 2020/4/22 2020/10/22 是 刘志文 3,306,927.95 2020/5/29 2020/11/29 是 156 刘志文 4,574,627.95 2020/6/16 2020/12/16 是 刘志文 657,860.00 2020/7/7 2020/10/7 是 刘志文 1,628,635.50 2020/7/7 2023/1/6 否 刘志文、夏金娣、刘 朝锋、朱凤琴、刘朝 国、徐娟、刘朝莉、 黄顺水 2,000,000.00 2020/7/23 2023/1/24 否 刘志文 668,018.50 2020/8/12 2023/2/12 否 刘志文、夏金娣、刘 朝锋、朱凤琴、刘朝 国、徐娟、刘朝莉、 黄顺水 929,287.80 2020/10/29 2021/4/29 否 刘志文 5,245,885.10 2020/11/11 2023/5/5 否 刘志文 2,853,309.00 2020/12/14 2023/6/9 否 十一、 股份支付 1. 股份支付总体情况 2020 年度 2019 年度 公司本期授予的各项权益工具总 额 2,240,000.00 - 公司本期行权的各项权益工具总 额 - - 公司本期失效的各项权益工具总 额 - - 公司期末发行在外的股份期权行 权价格的范围和合同剩余期限 - - 公司期末发行在外的其他权益工 具行权价格的范围和合同剩余期 限 本年授予限制性股票，总 股数为 2,240,000.00 股,授予价为 1.50 元；锁 定期(服务期)为 4 年 - 2020 年 11 月 20 日，公司召开的第五次临时股东大会决议，审议通过了《关 于芜湖金牛电气股份有限公司 2020 年股权激励计划议案》，以 2020 年 11 月 20 日为授予日，向周全等 13 名激励对象授予限制性人民币普通股股票 2,240,000.00 股，每股授予价格人民币 1.5 元，每股面值人民币 1.00 元。 2. 以权益结算的股份支付情况 2020 年度 2019 年度 授予日权益工具公允价值的确定 方法 每股净资产的价值 - 157 可行权权益工具数量的确定依据 预计可以达到行权条件， 被 授予对象均会行权 - 本期估计与上期估计有重大差异 的原因 — - 以权益结算的股份支付计入资本 公积的累计金额 14,031.11 - 本期以权益结算的股份支付确认 的费用总额 14,031.11 - 3. 本期无股份支付的修改、终止情况。 十二、 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十三、 其他重要事项 1. 前期会计差错更正 本公司本期无需要披露的前期会计差错更正事项。 2. 其他 截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大事项。 十四、 资产负债表日后事项 截止 2021 年 4 月 15 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 68,054,505.55 84,571,671.94 1 至 2 年 25,734,414.75 20,753,948.77 2 至 3 年 10,479,719.27 9,689,723.03 158 3 至 4 年 3,461,769.92 7,971,392.92 4 至 5 年 6,407,080.27 6,610,079.83 5 年以上 11,318,960.95 7,558,718.82 小计 125,452,651.71 137,155,535.31 减：坏账准备 25,934,502.56 24,351,941.09 合 计 99,521,948.15 112,803,594.22 (2) 按坏账计提方法分类披露 项 目 2020 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 672,726.50 0.54 672,726.50 100.00 - 按组合计提坏账准备 124,783,724 .21 99.46 25,261,776 .06 20.24 99,521,948 .15 1.组合 1 - - - - - 2.组合 2 124,783,724 .21 99.46 25,261,776 .06 20.24 99,521,948 .15 合 计 125,456,450 .71 100.0 0 25,934,502 .56 20.67 99,521,948 .15 （续上表） 项 目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 按单项计提坏账准备 672,726.50 0.49 672,726.50 100.0 0 - 按组合计提坏账准备 136,482,808 .81 99.51 23,679,214 .59 17.35 112,803,594 .22 1.组合 1 - - - - - 2.组合 2 136,482,808 .81 99.51 23,679,214 .59 17.35 112,803,594 .22 合 计 137,155,535 .31 100.00 24,351,941 .09 17.75 112,803,594 .22 159 坏账准备计提的具体说明： ③ 于2020年12月31日，按单项计提坏账准备 应收款项（按单位） 2020 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 芜湖西山置业有限公司 354,710.00 354,710.00 100.00 预计无法收 回 江苏华星电气实业有限公司 208,016.50 208,016.50 100.00 预计无法收 回 登封市宏昌烟煤有限责任公 司 110,000.00 110,000.00 100.00 预计无法收 回 合 计 672,726.50 672,726.50 100.00 — ④ 于2020年12月31日，按组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 2020 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 68,054,505.55 2,041,635.17 3.00 1 至 2 年 25,734,414.75 2,573,441.48 10.00 2 至 3 年 10,479,719.27 3,143,915.78 30.00 3 至 4 年 3,461,769.92 1,730,884.96 50.00 4 至 5 年 6,407,080.27 5,125,664.22 80.00 5 年以上 10,646,234.45 10,646,234.45 100.00 合 计 124,783,724.21 25,261,776.06 20.24 (3) 坏账准备计提情况 坏账类别 2019 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金 额 2020 年 12 月 31 日 计提 其 他 转回或 转销 其 他 预期信用损 失 24,351,941 .09 1,582,561 .47 - - - 25,934,502 .56 合 计 24,351,941 .09 1,582,561 .47 - - - 25,934,502 .56 (4) 本期无实际核销的应收账款情况 (5) 按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况 160 单位名称 2020年12月31 日余额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备期末 余额 国网电商科技有限公司 11,078,603.38 8.83 332,358.10 安庆碧盈房地产开发有限公司 8,384,688.00 6.68 251,540.64 亳州益源电力有限责任公司涡 阳亿能分公司 6,041,227.30 4.82 480,635.03 芜湖市三联建筑安装有限公司 3,726,903.00 2.97 1,118,070.90 马鞍山市阳光电力维修工程有 限责任公司和县分公司 3,409,145.96 2.72 102,274.38 合 计 32,640,567.64 26.02 2,284,879.05 (6) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (7) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 2. 其他应收款 项 目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 2,056,902.47 3,994,709.55 合 计 2,056,902.47 3,994,709.55 (1) 分类列示 注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 (2) 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 770,376.05 3,593,110.00 1 至 2 年 1,411,875.07 318,458.50 2 至 3 年 53,840.64 305,517.38 3 至 4 年 17.38 12,089.00 4 至 5 年 6,265.00 14,367.66 5 年以上 596,792.51 582,424.85 小计 2,839,166.65 4,825,967.39 减：坏账准备 782,264.18 831,257.84 合 计 2,056,902.47 3,994,709.55 161 ②按款项性质分类情况 款项性质 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 押金及保证金 2,023,576.95 3,873,960.05 往来款 744,795.70 883,163.34 其他 70,794.00 68,844.00 小计 2,839,166.65 4,825,967.39 减：坏账准备 782,264.18 831,257.84 合 计 2,056,902.47 3,994,709.55 ③按坏账计提方法分类披露 A.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 2,839,166.65 782,264.18 2,056,902.47 第二阶段 - - - 第三阶段 - - - 合 计 2,839,166.65 782,264.18 2,056,902.47 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例 （%） 坏账准备 账面价值 理由 按单项计提坏账 准备 - - - - — 按组合计提坏账 准备 2,839,166.65 27.55 782,264.18 2,056,902.47 预计信用 损失 1.组合 1 - - - - — 2.组合 2 2,839,166.65 27.55 782,264.18 2,056,902.47 预计信用 损失 合 计 2,839,166.65 27.55 782,264.18 2,056,902.47 — B.截至 2019 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下： 阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值 第一阶段 4,825,967.39 831,257.84 3,994,709.55 第二阶段 - - - 第三阶段 - - - 合 计 4,825,967.39 831,257.84 3,994,709.55 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备： 类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由 162 （%） 按单项计提坏账 准备 - - - - — 按组合计提坏账 准备 4,825,967.39 17.22 831,257.84 3,994,709.55 预计信用 损失 1.组合 1 - - - - — 2.组合 2 4,825,967.39 17.22 831,257.84 3,994,709.55 预计信用 损失 合 计 4,825,967.39 17.22 831,257.84 3,994,709.55 — ④其他应收款坏账准备 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期 预期信用损 失(未发生信 用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 2020 年 1 月 1 日余额 831,257.84 - - 831,257.8 4 2020 年 1 月 1 日在本 期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期转回 48,993.66 - - 48,993.66 本期转销 - - - - 本期核销 - - - - 其他变动 - - - - 2020 年 12 月 31 日余 额 782,264.18 - - 782,264.1 8 ⑤实际无核销的其他应收款 ⑥期末其他应收款前五户情况如下： 单位名称 款项性质 2020 年 12 月 31 日余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例 (%) 坏账准备期 末余额 163 芜湖城市建设 集团有限公司 保证金及 押金 787,664.00 1-2 年 27.74 78,766.40 芜湖市华强广 场置业有限公 司 保证金及 押金 470,293.00 3 年以内 16.56 51,914.30 芜湖县梁硕置 业有限公司 保证金及 押金 268,139.95 1-2 年 9.44 26,814.00 绍兴大明电力 设计院有限公 司 往来款 100,000.00 1 年以内 3.52 3,000.00 陈小俊 往来款 91,800.00 5 年以上 3.23 91,800.00 合 计 1,717,896.95 — 60.49 252,294.70 ⑦本期无涉及政府补助的其他应收款。 ⑧本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑨本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 3. 长期股权投资 被投资单位 2019年12月31 日 本期增减变动 新增投资 减少 投资 权益法下确认 的投资损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 对子公司的 投资： 金牛科技 - 100,000.00 - - - - 对联营企业 的投资： - - - - 南陵农商行 33,467,871.95 - - 2,402,632.24 - - 合 计 33,467,871.95 100,000.00 - 2,402,632.24 - - （续上表） 被投资单位 本期增减变动 2020年12月31 日 减值准备 年末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减 值准备 其他 对子公司的投 资： 金牛科技 - - - 100,000.00 - 对联营企业的 - 164 投资： 南陵农商行 1,814,400.00 - - 34,056,104.19 - 合 计 1,814,400.00 - - 34,156,104.19 - 4. 营业收入及营业成本 (1) 分类 项 目 2020 年度 2019 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 91,478,772.1 5 70,500,647.7 1 127,850,875. 56 95,690,696.59 其他业务 2,674,367.85 1,170,241.03 2,505,104.73 1,448,606.02 合 计 94,153,140.0 0 71,670,888.7 4 130,355,980. 29 97,139,302.61 (2) 主营业务分类（分产品） 产品类别 2020 年度 2019 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电气产品及服 务 91,478,772.1 5 70,500,647.7 1 127,850,875. 56 95,690,696.59 合 计 91,478,772.1 5 70,500,647.7 1 127,850,875. 56 95,690,696.59 (3) 收入分解信息 项 目 2020 年度 在某一时点确认收入 94,153,140.00 在某段时间确认收入 - 合 计 94,153,140.00 (4) 履约义务的说明 本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间 及时履行供货义务。 对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。 5. 投资收益 项 目 2020 年度 2019 年度 165 理财产品投资收益 124,054.88 150,124.06 权益法核算的长期股权投资 收益 2,402,632.24 3,443,979.18 合 计 2,526,687.12 3,594,103.24 十六、 补充资料 1. 非经常性损益明细表 项 目 2020 年度 2019 年度 说 明 非流动资产处置损益 110,639.86 75,594.02 / 计入当期损益的政府补助 4,176,404.10 4,880,095.85 / 除上述各项之外的其他营业外收 支净额 386,131.87 -122,124.24 / 理财产品投资收益 124,054.88 150,124.06 / 其他 31,347.25 34,956.78 联营企业非 经常性损益 减：所得税影响数 719,584.61 480,834.03 / 非经常性损益净额 4,108,993.35 4,537,812.44 / 2. 净资产收益率及每股收益 2020 年度利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.85 0.05 / 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 0.56 0.01 / （续上表） 2019 年度利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.45 0.11 / 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 3.88 0.07 / 公司名称：芜湖金牛电气股份有限公司 166 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司档案室