870021_2018_中投创新_2018年年度报告_2019-04-23.txt

广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 1 证券代码：870021 证券简称：中投创新 主办券商：恒泰证券 2018 年度报告 中投创新 NEEQ:870021 广西中投创新能源科技股份有限公司 Guangxi Zhongtou Innovation Energy Technology Co., Ltd 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 2 公司年度大事记公司年度大事记 1、2018 年 10 月 10 日取得高新技术企业证书。 2、2018 年 9 月 18 日取得计算机软 件著作权（（物资供应保障服务平台 V1.0）。 3、2018 年 9 月 18 日取得计算机软件 著作权（医院后勤物资供应保障服务 平台 V1.0）。 4、2018 年 5 月 22 日取得计算机软件 著作权（运维星管理云平台系统 V1.0）。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 3 5、2018 年 4 月 7 月成功注册了公 司自己的商标。 6、2018 年 1 月取得中国设备管理协 会颁发的中国设备维修安装企业 A 类Ⅱ级能力证书。 7、2018 年 5 月 18 日取得全国医院 建设大会颁发的 2018 年中国医院建 设奖证书。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 4 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 6 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 22 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 39 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 5 释义 释义项目 释义 中投有限、股份公司、公司、中投创新 指 广西中投创新能源科技股份有限公司 有限公司 指 广西中投创新能源科技有限公司 投源创兴 指 广西南宁投源创兴投资管理中心（有限合伙） 股东大会 指 广西中投创新能源科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广西中投创新能源科技股份有限公司董事会 监事会 指 广西中投创新能源科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 公司章程 指 《广西中投创新能源科技股份有限公司章程》 主办券商、券商 指 恒泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人毛怡、主管会计工作负责人秦宁光 及会计机构负责人（会计主管人员）黄晓雯 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、不能享受税收优惠政策的风险 报告期内，公司享受的税收优惠主要为企业所得税和增值税的 税收优惠，具体如下：（1）公司于 2018 年 10 月 10 日取得高新 技术企业证书，证书编号：GR201845000467。按照《企业所得 税法》等相关规定，认定于 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日减按 15%税率征收企业所得税。（2）公司从事合同能源管理 业务，报告期内的部分收入来源于合同能源管理项目。根据《财 政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和 企业所得税政策问题的通知》（财税[2010]110 号）第二条及《国 家税务局 国家发展改革委关于落实节能服务企业合同能源 管理项目企业所得税优惠政策有关征收管理问题的公告》（国家 税务总局 国家发展改革委公告 2013 年第 77 号）的三免三减半 规定。公司属于符合条件的节能服务公司，经南宁市国家税务 局批准，于 2013 年起在该局进行了增值税免征及企业所得税三 免三减半备案。如果上述优惠政策取消，将对公司未来盈利水 平产生影响。 2、区域性风险 公司客户主要集中在广西地区，一定的客户集中度符合公司的 发展战略和经营特点，保证了公司较高的盈利水平，但同时也 导致公司存在对该地区客户过于依赖的风险。 3、公司实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为自然人毛怡、陈华和秦枫华，毛怡与陈华 系夫妻关系，秦枫华与毛怡系母女关系，该三人通过直接和间 接的方式合计持有股份公司 99.98%的股份，同时毛怡担任董事 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 7 长兼总经理、秦枫华担任董事。公司目前的股权结构过于集中， 对法人治理结构的有效运行有一定影响，并可能导致股东大会 回避制度无法有效执行；同时，虽然公司已建立起一套完整的 公司治理制度，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位， 通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制， 影响公司的正常经营，对公司持续健康发展带来风险。 4、应收账款余额较大的风险 公司应收账款净值为 20,271,098.67 元，本期应收账款余额占总 资产的比例为 53.59%，本期应收账款余额占当期营业收入的比 例为 109.78%。如应收账款不能收回，将对公司的运营造成重大 影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广西中投创新能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangxi Zhongtou Innovation Energy Technology Co., Ltd 证券简称 中投创新 证券代码 870021 法定代表人 毛怡 办公地址 南宁市青秀区望园路 9 号广西美术出版社办公楼十层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赖勇堃 职务 董事会秘书及人事经理 电话 0771-5760518 传真 0771-5760505 电子邮箱 874202991@ 公司网址 联系地址及邮政编码 地址：南宁市青秀区望园路 9 号广西美术出版社办公楼十层邮编： 530022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 1 月 16 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） M 科学研究和技术服务业-75 科技推广和应用服务业-751 节能技 术推广服务-7514 节能技术推广服务 主要产品与服务项目 水源热泵、地暖和中央空调节能工程及城市及道路照明节能项目 的一站式服务，公共设施节能领域的合同能源管理、能源监测、 状态分析、节能管理服务及节能产品销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 25,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 陈华 实际控制人及其一致行动人 毛怡、陈华、秦枫华 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914501006697400947 否 注册地址 南宁市青秀区望园路 9 号广西美 术出版社办公楼十层 否 注册资本（元） 25,000,000.00 元 否 五、 中介机构 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市塞罕区敕勒川大街东方君座 D 座 14-18 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李晖、皇甫少卿 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 六、 自愿披露 □适用√不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 18,464,488.56 18,362,330.94 0.56% 毛利率% 29.73% 35.64% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,274,921.54 493,747.52 -763.28% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 -3,472,006.96 -724,452.30 -379.26% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） -12.46% 1.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） -13.21% -2.62% - 基本每股收益 -0.13 0.02 -750% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 37,823,837.39 37,172,378.42 1.75% 负债总计 13,182,987.97 9,256,607.46 42.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 24,640,849.42 27,915,770.96 -11.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.99 1.12 -11.61% 资产负债率%（母公司） 34.85% 24.90% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 2.33 3.06 - 利息保障倍数 -7.01 4.55 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 205,927.41 -6,559,640.73 103.14% 应收账款周转率 0.83 0.88 - 存货周转率 1.98 1.75 - 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 1.75% -4.25% - 营业收入增长率% 0.56% -40.50% - 净利润增长率% -763.28% -62.53% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,000,000 25,000,000 - 计入权益的优先股数量 0% -40.50% - 计入负债的优先股数量 0% -62.53% - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 固定资产处置损益 -5,307.75 其他收益 584,000.00 营业外收入 48.78 营业外支出 -346,875.83 非经常性损益合计 231,865.20 所得税影响数 34,779.78 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 197,085.42 七、 补充财务指标 □适用√不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 12 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - - - - 应收账款 20,242,523.46 - 18,777,569.22 - 应收票据及应收账 款 - 20,242,523.46 - 18,777,569.22 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 其他应收款 943,196.23 943,196.23 564,518.22 564,518.22 固定资产 236,969.63 236,969.63 255,373.32 255,373.32 固定资产清理 - - - - 应付票据 - - - - 应付账款 1,734,488.36 - 5,505,906.96 - 应付票据及应付账 款 - 1,734,488.36 - 5,505,906.96 应付利息 - - - - 应付股利 - - - - 其他应付款 370,009.95 370,009.95 2,721,908.08 2,721,908.08 管理费用 6,838,636.92 6,838,636.92 8,272,871.66 8,272,871.66 因执行财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对 一般企业财务报表格式进行了修订，公司对财务报表格式进行相应变更，并对可比期间的比较数据进行 调整。 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 中投创新是一家提供合同能源管理、节能改造、机电运维服务等一站式服务的节能服务运营商，主 营业务为企事业单位及机关团体水/地源热泵中央空调的安装、节能改造工程及城市、道路照明节能改 造工程等；是一家集产品开发研制、设备安装、技术服务为一体的综合型高新技术企业，第一批通过国 家发改委、财政部审核备案的节能服务公司。公司目前是以项目为导向，根据用户需求组织方案设计、 材料采购、 项目施工、后期运营维护等。 公司的采购模式、销售模式、运营模式和盈利模式如下： （一）采购模式 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 13 公司目前的采购是以项目为导向，根据所承接项目的施工图纸及施工要求编制项目所需的材料、设 备清单，由供应链管理部集中采购并根据工程项目进度通知供应商供货。在该模式下，公司可以有效降 低存货库存管理的成本和采购成本，使采购的产品和项目的需求实现无缝对接。具体采购模式如下： （1）材料、设备采购。对设备类采购，公司根据对所需设备的市场调研及与之前供应商的合作情 况，选取在所采购设备的生产制造领域技术先进、售后服务良好的供应商，大型设备采购主要以知名品 牌为主，如在中央空调领域的海信、热泵机组领域的美意；通用技术类节能设备的采购公司采取比价、 考察等方式选择适格供应商。设备采购后直接送抵施工现场安装调试，公司不设经常性的存货流转库。 对于工程通用管材的材料采购，由于管材市场的价格比较透明，一般采取议价比选的方式确定供应商。 （2）劳务采购。由于公司项目实行项目经理负责制，由项目经理在公司项目的劳务支出预算内全 权负责劳务用工事宜，为方便管理和沟通一般项目经理会与长期合作、信誉良好的施工班组合作，按当 地建筑劳务市场的用工标准支付劳务费。 （3）软件采购。目前在节能产业，用智能化的后台和终端提供服务是业内优先发展的服务方式，公 司目前对软件主要是以采购和后期开发、升级为主。供应商方面公司选择战略合作方，对产品的功能 设计、产权以及后续迭代等方面达成协议，该种采购模式克服了自身研发人力不足给公司业务带来的不 利影响，在平台架构、功能以及管理上适合公司发展的要求。 （二）销售模式 公司作为节能服务运营商，目前的客户主要是机关团体以及企事业单位，销售渠道包括公司管理层 利用自身商业影响力开拓的市场，以及在提供了设备或者安装服务后营销的节能管理类项目。 目前公司在设备销售以及工程安装方面有稳定的商业合作伙伴。此外，公司通过承包政府或者公立 团体等招投标工程，根据发包方要求利用公司的优质供货渠道完成工程项目物资的销售。在该环节公司 的毛利率较低，主要的营销重点集中在客户或者业主单位对公司提供服务的后期需求上，推介公司在节 能领域的智能化、可视化管理手段，通过提供专业、个性化的服务形成长期的商业合作关系。 合同能源管理项目包含了从方案设计到节能管理的一揽子协议，因节能领域是政策性影响很强的市 场，公司主要的销售渠道是参与节能主管部门搭建的平台以及公共设施领域的招投标，推出公司高附加 值的产品和服务。公司在节能服务领域积累的商业资源也是公司主力营销的方向。 此外，公司通过节能评级、参与节能展销会以及自有网站等渠道扩大在节能行业的影响；同时，由 业务人员将本公司成熟的节能管理模式向潜在客户推介。 （三）运营模式 公司目前受限于自身规模，主营业务的运作模式主要以项目为基本单元进行。项目型的运作模式， 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 14 包含了项目的商业谈判、承包、融资、采购、施工以及收益的确认和实现，契合公司在发展壮大阶段所 掌握的资源要素。项目主要来源于政府机关或者公立事业单位的招投标，承接项目后，根据客户的不同 要求和所适用的现实条件，公司从方案设计、施工以及节能管理方面提供个性化的服务。 公司立足于广西区域市场，在节能产业的商业探索为公司的后续发展提供了技术和人员、资金等方 面的积累，根据目前节能领域的市场需求以及公司自身实力，目前要从项目型公司逐步向产品型公司转 型，集中公司的软硬件技术、人力和资金主力发展以医院后勤智能化管理为主的产品，同时运作在机电 安装、城市道路照明等领域的成熟商业模式扩展业务。 （四）盈利模式 公司产品以先进的技术、专业的服务、显著的节能效果及完善的售后服务作为核心价值基础，具备 较高的产品附加值，通过销售节能设备、提供工程安装以及合同能源管理方式盈利。因具备了从设计、 施工、智能维护各环节的整合能力，客户的节能需求与公司提供的服务有很强的粘度，保证双方的效益 稳定、可持续。产生利润的方式有： 1、节能效益分享型：采取合同能源管理方式，公司与用能单位签订能源管理合同，客户委托公司 进行节能诊断、设计、融资、改造和运行管理等一整套系统化服务，通过与客户分享项目实施后产生的 节能效益获得合理利润。建筑能源管理系统平台技术水平的提高是企业稳定增长、获得盈利的重要科技 因素。目前，合同能源管理在公司的营业收入中属于毛利率较高的明星产品。 2、设备销售方面的盈利主要是通过锁定市场中的高价值客户，向其推介节能产品、设备的先进技 术理念，呈现产品所能创造的节能价值，从而获得较好的产品溢价空间，通过直接销售建筑节能设备、 材料和节能控制设备实现的销售利润。公司目前正在战略转型期，主要的盈利方向为能源的综合管理和 提升设备的附加值。 3、设备安装服务方面的盈利体现在：公司与用户签订节能设备安装合同，为用户提供节能设备安 装服务，安装服务结束后，公司与用户按照合同约定收取节能设备安装费用来实现盈利。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 15 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 业务方面，2018 年是公司业务稳步推进的一年，经过严格的市场调查、数据分析、经验总结和筛选， 由于推进的主要是合同能源管理项目以及机电运维后勤服务外包类项目作为主打项目推出，将目标客户 群锁定在医院行业，并为此继续推行一系列有针对性且效果显著的宣传，巩固现有客户关系并打响知名 度，为将来的业绩提升打下坚实的基础。报告期内，原项目主要是合同能源管理类项目，此类项目的收 入需在节能效益分享期内分期确认但毛利率较高，新增项目主要是机电运维后勤服务外包类项目，此类 项目的收入需机电运维服务期内确认，毛利率中等。2018年末公司较2017 年增加 17 人，增加人数47.22%， 工资增加主要为新增机电运维后勤服务外包项目及人员人数同比大幅增加，受此影响营业收入比去年同 期提高 0.56%，毛利率却同比下降 5.91%。 内控方面，公司不断完善内控制度，进行科学管理，在质量管理体系建设方面，严格依照质量管理 体系的要求规范研发和服务，严格控制风险；财务管理方面，公司严格依据财务管理制度进行规范运作， 保障公司资产安全并为公司业务不断发展提供充分、科学的资金保障；人才管理方面，公司进一步加强 人才的开发和建设工作，一方面制定出合理的薪酬和考评制度，并不断改善工作环境，提高员工的生活 待遇和个人成就感，创造积极向上的企业文化；另一方面不断加大内部人才的发掘和培养力度，强化岗 位培训。以上措施保障了公司各项业务的稳定发展和良性运转。报告期内，公司会计核算、财务经营管 理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司核心管理团队和技术团队未发生重大变化，供应 商渠道稳定，核心销售团队稳定。 (二) 行业情况 近年，随着国家强化产业扶持，宏观战略导向和环境保护力度的不断加大，我国节能环保产业发展 势头强劲，成为经济新常态下新的经济增长点。依据《2018 年各省(区、市)煤电超低排放和节能改造目 标任务的通知》以及《2018-2024 年中国合同能源管理市场深度分析与发展前景研究报告》，在新的需求 下，传统节能环保产品及机电运维推广实施，向标准化、规范化、成套化、智能化方向发展，节能环保 服务业将从单一环节服务逐步发展为一体化的综合节能环保服务业，有效提高行业集中度。 在新的经济形势下，公司加强技术创新，将节能改造、能源管理及机电运维后勤服务外包项目等一 站式服务理念贯彻始终，增强客户满意度，提高核心竞争力。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 16 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 1,026,244.43 2.71% 839,550.12 2.26% 22.24% 应收票据与应 收账款 20,271,098.67 53.59% 20,242,523.46 54.46% 0.14% 存货 7,294,478.42 19.29% 5,824,541.99 15.67% 25.24% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 217,321.48 0.57% 236,969.63 0.64% -8.29% 在建工程 - - - - - 短期借款 6,700,000.00 17.71% 6,200,000.00 16.68% 8.06% 长期借款 3.07% 2.54% 23.01% 无形资产 6,081,236.71 16.08% 8,368,775.18 22.51% -27.33% 预付账款 749,486.84 1.98% 5,461.30 0.01% 13,623.60% 资产合计 37,823,837.39 - 37,172,378.42 - 1.75% 资产负债项目重大变动原因： 从资产结构来说，流动资产占比为 81.33%，固定资产规模较小，主要原因为：公司属于轻资产运营 企业，无大额重资产。 1、货币资金：报告期末公司货币资金相比期初增加了 22.24%，主要原因系年底收到合同能源管理项 目回款 66.55 万元。 2、存货：2018 年末存货较期初增加 25.24%，原因为部分存量项目仍在施工，待完工未结转。 3、其他应收款：2018 年末其他应收款较期初增加 23.01%，原因为新增合同能源管理项目需公司提供保 证金。 4、预付款项：2018 年末预付款项较期初增加 13,623.60%，原因为公司年末有大额采购项目。 5、无形资产：2018 年末无形资产较期初减少 27.33%，原因为合同能源管理项目形成的特许权摊销进入 主营业务成本所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 18,464,488.56 - 18,362,330.94 - 0.56% 营业成本 12,974,392.27 70.27% 11,817,721.23 64.36% 9.79% 毛利率% 29.73% - 35.64% - - 管理费用 7,082,291.56 38.36% 6,838,636.92 37.24% 3.56% 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 17 研发费用 0 0% 0 0% 0% 销售费用 566,731.71 3.06% 103,353.37 0.56% 448.34% 财务费用 550,464.43 2.98% 144,030.36 0.78% 282.19% 资产减值损失 1,267,361.56 6.86% 349,087.56 1.9% 263.05% 其他收益 584,000 0% - - - 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 -5,307.75 -0.01% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -3,456,539.01 -18.72% -933,664.97 -5.08% -270.21% 营业外收入 48.78 0.01% 1,501,348.69 8.18% -100.00% 营业外支出 346,875.83 1.88% 58,148.87 0.32% 496.53% 净利润 -3,274,921.54 -17.74% 493,747.52 2.69% -763.28% 项目重大变动原因： 1、2018 年销售费用较上年同期增加 448.34%，原因为 2018 年是转型及拓展期，为维持原有业务及 积极拓展新业务，业务人员展业活动及激励增加所致。 2、2018 年财务费用较上年同期增加 282.19%，原因为本年新增短期借款利息支出。 3、2018 年营业外收入较上年减少 100.00%，原因为 2017 年主要有新三板挂牌的政府补助，报告期 没有。 4、2018 年营业外支出较上年增加 496.53%，原因为公司根据（2017）桂 0103 民初 2279 号青秀区法 院判决书判决结果，应支付款项给原告方 34.65 万元。 5、2018 年营业利润较上年减少 270.21%，原因主要系项目材料采购成本，用工人数及工资待遇提高 导致营业成本增加，为维持原有业务及积极拓展新业务，业务人员展业活动及激励增加导致销售费用本 期增加，新增短期借款导致财务费用增加所致。 6、2018 年净利润较上年减少 763.28%，原因主要系营业利润降低，报告期无政府补助，营业外收入 减少，青秀区法院判决书判决结果显示应支付款项给原告方 34.65 万元导致营业外支出增加所致。 7、2018 年资产减值损失较上年同期增加 263.05%，原因为部分应收款账龄时间长，公司部分款项催 收的力度不够所致。 8、2018 年存在大额其他业收益系公司获得南宁市兴宁区发展改革和科学技术局瑞康 EMC 项目政府补 助 500 万元，南宁市发展和改革委员会信贷风险补偿基金 84000 元，上期没有。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 16,069,194.74 17,776,340.78 -9.60% 其他业务收入 2,395,293.82 585,990.16 308.76% 主营业务成本 11,222,927.19 11,478,607.85 -2.23% 其他业务成本 1,751,465.08 339,113.38 416.48% 按产品分类分析： 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 18 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 合同能源管理收入 6,384,517.57 39.73% 5,344,944.80 30.07% 服务收入 244,811.30 1.52% - 0.00% 工程安装收入 7,574,914.39 47.14% 5,775,426.68 32.49% 销售商品收入 1,584,475.88 9.86% 6,655,969.30 37.44% 研发收入 280,475.60 1.75% - 0.00% 按区域分类分析： □适用√不适用 收入构成变动的原因： 因 2018 年度是公司重要的转型及拓展期，上半年主要是在业务上进行开拓，全力扩展以医院为客 户主体的后勤机电运维平台项目，2018 年末公司较 2017 年末增加 17 人，增加人数 47.22%，工资增加 主要为运维服务人员工资，维持市场开发及员工激励奖金。受此影响其他业务收入比去年提高 308.76%， 其他业务成本比去年同期提高 416.68%。由于推进的主要是合同能源管理及机电运维后勤服务外包类项 目，该类型的项目前期投入较大，回收期较长，导致其他业务收入及其他业务成本较上年均有增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广西中医药大学附属瑞康医院 3,228,557.33 20.09% 否 2 防城港市市政管理局 2,553,194.26 15.89% 否 3 广西建工集团第一安装有限公司 2,415,531.85 15.03% 否 4 广西玉林市桂南医院有限公司 1,966,861.08 12.24% 否 5 南宁馨梦房地产开发有限公司 1,581,818.18 9.84% 否 合计 11,745,962.70 73.09% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 南宁市吉惠建筑工程劳务有限责任公司 2,815,533.98 21.65% 否 2 广西中投赛能科技有限公司 1,179,245.28 9.07% 是 3 广西电网有限责任公司玉林供电局 783,865.92 6.03% 否 4 广西玉林玉柴物业管理有限公司 779,060.11 5.99% 否 5 美意（上海）空调设备有限公司 637,758.62 4.90% 否 合计 6,195,463.91 47.64% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 19 经营活动产生的现金流量净额 205,927.41 -6,559,640.73 103.14% 投资活动产生的现金流量净额 -44,173.75 -57,142.00 22.69% 筹资活动产生的现金流量净额 24,940.65 6,690,172.89 -99.63% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加 103.14%，原因为公司加强了应收账款管理，加大了 催收力度，保证了应收账款的回款。 投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 22.69%，原因为为提高办公效率，本年新增了高配置 的电子设备并升级了办公软件。 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 99.63%，原因为本年度公司偿还债务支付现金 720 万元， 取得借款收到的现金 770 万，无新增借款。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 因执行财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15 号），对一 般企业财务报表格式进行了修订，公司对财务报表格式进行相应变更，并对可比期间的比较数据进行调 整。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用优异的服务，努力履行着作为 企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中， 2018 年制定出以合同能源管理为主的业务方向，积极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企 业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，因 2018 年度是公司重要的转型及拓展期，上半年主要是在业务上进行开拓，全力扩展 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 20 以医院为客户主体的后勤机电运维平台项目，并在下半年有了业务上的重要进展，合同能源管理类项目 占比由 29.17%上升到 34.58%。公司商业模式及主营业务未发生变化，公司业务、资产、人员、财务、 机构等完全独立，具备独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系 运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没 有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持 续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是√否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、不能享受税收优惠政策的风险 报告期内，公司享受的税收优惠主要为企业所得税和增值税的税收优惠，具体如下： （1）公司于 2018 年 10 月 10 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201845000467。按照《企业 所得税法》等相关规定，经南宁市国家税务局企业所得税减免税备案，批准认定于 2018 年至 2020 年减 按 15%税率征收企业所得税。 （2）公司从事合同能源管理业务，报告期内的部分收入来源于合同能源管理项目。根据《财政部国家 税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税[2010]110 号） 第二条及《国家税务局 国家发展改革委关于落实节能服务企业合同能源管理项目企业所得税优惠政策 有关征收管理问题的公告》（国家税务总局 国家发展改革委公告 2013 年第 77 号）的三免三减半规定。 公司属于符合条件的节能服务公司，经南宁市国家税务局批准，于 2013 年起在该局进行了增值税免征 及企业所得税三免三减半备案。 如果上述优惠政策取消，将对公司未来盈利水平产生影响。 应对措施：目前节能环保行业属于国家重点推进项目，近期内取消税收优惠政策的风险不高。同时 公司也将继续加重对研发的投入及不断开拓节能服务市场，提高公司持续的盈利水平。 2、区域性风险 公司客户主要集中在广西地区，一定的客户集中度符合公司的发展战略和经营特点，保证了公司较 高的盈利水平，但同时也导致公司存在对该地区客户过于依赖的风险。 应对措施：公司在保证广西地区的市场占有率的同时，将加大力度开拓其他区域的节能环保市场， 以降低区域性风险。 3、公司实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为自然人毛怡、秦枫华和陈华，陈华与毛怡系夫妻关系，秦枫华与毛怡系母女关 系，该三人通过直接和间接的方式合计持有股份公司 99.98%的股份，同时毛怡担任董事长兼总经理、 秦枫华担任董事、陈华担任董事。公司目前的股权结构过于集中，对法人治理结构的有效运行有一定影 响，并可能导致股东大会回避制度无法有效执行；同时，虽然公司已建立起一套完整的公司治理制度， 但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控 制，影响公司的正常经营，对公司持续健康发展带来风险。 应对措施：针对以上风险，公司后期将会对核心技术或业务人员实施股权激励措施，并适时引入其 他投资者，以进一步完善股权结构；同时公司将积极建立和完善公司治理机制，严格执行公司“三会” 议事规则、《公司章程》、《关联交易管理办法》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》等规 章制度。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 21 4、收账款余额较大的风险 公司应收账款净额为 20,271,098.67 元，本期应收账款余额占总资产的比例为 53.59%，本期应收账款余 额占当期营业收入的比例为 109.78%。如应收账款不能收回，将对公司的运营造成重大影响。 应对措施：公司已组织业务人员对所负责客户的应收账款进行催收，制定相应的资金回款监督机制， 在 2018 年第二季度已经初见成效，并且将进一步从事前、事中、事后等环节入手，全面加强应收账款 的管理，加速资金回笼，提高资金使用效率。另外公司在保持现有客户稳定的同时，将积极开发新的客 户资源，从而避免由于某大客户自身的经营发生不利变化、或者减少甚至取消与本公司的合作而对公司 正常运营带来不利影响的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 0 0 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 40,000,000.00 4,366,578.44 6．其他 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 23 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 广西中投赛能科技 有限公司 支付柳州工人 医院机电运维 外包服务费用 1,179,245.28 元。 1,179,245.28 尚未履行 2019 年 4 月 25 日 中 投 创 新 ： 2019-014 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 于 2018 年 10 月 22 日前，广西中投创新能源科技股份有限公司的董事长毛怡女士担任广西中投赛 能科技有限公司董事，该笔偶发性关联交易发生于毛怡女士任职广西中投赛能科技有限公司董事期间。 (四) 承诺事项的履行情况 公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人及其他信息披露义务人已披露承诺 的履行情况: 1、公司的股东、董事、监事及高级管理人员已出具《关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺》。 在报告期间均严格履行了上述承诺，无任何违背承诺事项。 2、公司在申请挂牌时,公司控股股东、法人股东、董事、高级管理人员和核心技术人员以及关联 企业所出具的《关于竞业禁止的承诺函》。 在报告期间均严格履行了上述承诺，无任何违背承诺事项。 3、为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺： 为避免存在同业竞争的潜在风险，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员分别 出具了《关于避免同业竞争的承诺书》。 在报告期间均严格履行了上述承诺，无任何违背承诺事项。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 24 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 - - 6,458,333 6,458,333 25.83% 其中：控股股东、实际控 制人 - - 5,625,000 5,625,000 22.5% 董事、监事、高管 - - 4,125,000 4,125,000 -16.50% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 25,000,000 100.00% -6,458,333 18,541,667 74.17% 其中：控股股东、实际控 制人 22,500,000 90.00% -5,625,000 16,875,000 67.50% 董事、监事、高管 16,500,000 66.00% -4,125,000 12,375,000 50.00% 核心员工 - - - - - 总股本 25,000,000 - 0 25,000,000 - 普通股股东人数 7 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陈华 11,500,000 -2,500,000 9,000,000 36.00% 9,000,000 375,000 2 秦枫华 6,000,000 -1,250,000 4,750,000 19.00% 4,750,000 250,000 3 毛怡 5,000,000 1,250,000 6,250,000 25.00% 6,250,000 2,500,000 4 广西南宁投源 创兴投资管理 中心（有限合 伙） 2,500,000 0 2,500,000 10.00% 2,500,000 833,333 5 广西南宁投源 致顺投资管理 中 心 ( 有 限 合 伙） 0 2,496,000 2,496,000 9.984% 2,496,000 2,496,000 合计 25,000,000 -4,000 24,996,000 100% 24,996,000 6,454,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：10%及以上股东间相互关系说明：公司现有的 自然人股东陈华与毛怡系夫妻关系，秦枫华系毛怡的母亲，秦枫华与毛怡均系投源创兴及投源致顺 的合伙人，其中秦枫华为执行事务合伙人。除此之外，股东之间不存在其他关联关系。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 25 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为陈华，持有公司 9,000,000 股股票，占公司股份总额的 36%，截至到 2018 年年末，陈华 担任公司董事。 陈华，男，1971 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1993 年 12 月至 1996 年 3 月，就职 于马鞍山长江机床厂，任业务员；1996 年 6 月至 2000 年 2 月，就职于南宁新南陵机器有限公司，任销 售经理；2000 年 3 月至 2002 年 8 月，就职于上海友邦机床有限公司，任副总经理；2002 年 9 月至 2007 年 3 月，就职于南京新南陵机器有限公司南宁办事处，任总经理；2007 年 4 月至今，就职于广西中投项 目投资有限公司，任执行董事兼经理；2007 年 10 月至今，就职于北京华耐世纪科技有限公司，任执行 董事兼经理；2008 年 5 月至今，就职于北京中投华商投资有限公司，任董事兼经理、执行董事兼经理； 2012 年 6 月至今，就职于万源高科（北京）热泵科技有限公司，任执行董事兼经理；2014 年 8 月至今， 就职于中投摩根信息技术（北京）有限责任公司，任监事；2008 年 1 月至 2016 年 7 月，就职于有限公 司，任执行董事兼经理；2016 年 7 月 2019 年 3 月，就职于股份公司，任董事。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 截至 2018 年年末 ，陈华、秦枫华（系毛怡之母）及毛怡（系陈华之妻），通过直接和间接的方式合计 持有股份公司 99.98%的股份，陈华担任股份公司的董事、秦枫华担任董事、毛怡担任董事长兼总经理， 同时该三人已于 2016 年 7 月 30 日签署了《一致行动协议》，其中约定：协议各方在任一方拟就有关公 司经营发展事项向股东大会、董事会提出议案之前，或在行使董事会、股东大会决议事项的表决权之前， 内部先对拟提出或拟表决的相关议案、表决事项进行协调，直至达成一致意见。如果协议各方进行充分 沟通协商，对拟在董事会、股东大会上进行投票表决的事项行使何种表决权不能达成一致意见，则以股 东毛怡的意见为准，股东陈华和股东秦枫华行使表决权应与股东毛怡保持一致。综上，该三人能够对股 份公司的经营管理、人事任免等重大事项产生实质影响，故认定为共同控制人。 陈华的基本情况参见第六节之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 秦枫华，女，1945 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，具有经济师专业技术资 格。1968 年 5 月至 1974 年 10 月，就职于广西平南大新供销社，任会计；1974 年 11 月至 1979 年 3 月， 就职于广西东兴县计划经济委员会，任物价员；1979 年 4 月至 1982 年 6 月，就职于广西防城县建设局， 任会计；1982 年 7 月至 1996 年 4 月，就职于广西防城港务局，任商务处副处长。1996 年 5 月至 2007 年 10 月，退休在家；2008 年 1 月至 2016 年 7 月，就职于有限公司，任监事；2016 年 7 月至今，就职 于股份公司，任董事。2007 年 10 月至今，就职于北京华耐世纪科技有限公司，任监事；2014 年 2 月至 今，就职于广西中投赛能科技有限公司，历任执行董事兼经理、监事、执行董事兼经理；2016 年 3 月至 今，就职于广西南宁投源创兴投资管理中心（有限合伙），担任执行事务合伙人。2018 年 7 月至今，就 职于广西南宁投源致顺投资管理中心（有限合伙），担任执行事务合伙人。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 26 毛怡，女，1975 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1994 年 10 月至 2002 年 4 月，就职于台湾基业船务上海办事处，历任操作员、船务部经理；2002 年 5 月至 2007 年 2 月，就职于 台湾基业船务南宁办事处，任经理；2007 年 4 月至 2008 年 1 月，就职于广西中投项目投资有限公司， 任副总经理；2008 年 1 月至 2016 年 6 月，就职于有限公司，任副总经理；2016 年 7 月至今，就职于股 份公司，任董事长兼总经理。2010 年 7 月至今，就职于广西耐泽世纪机电设备有限公司，任监事；2014 年 2 月至今，就职于广西中投赛能科技有限公司，历任监事、执行董事兼经理、监事；2016 年 3 月至今， 就职于广西南宁投源创兴投资管理中心（有限合伙），担任执行事务合伙人。2018 年 7 月至今，就职于 广西南宁投源致顺投资管理中心（有限合伙），担任执行事务合伙人。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 27 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 借款 兴业银行股份有限 公司南宁分行 4,700,000.00 6.5% 12 个月 否 借款 广西连连赚互联网 金融服务有限公司 1,000,000.00 9.0% 6 个月 否 借款 广西泛湾天域互联 网金融服务有限公 司 1,000,000.00 14.25% 6 个月 否 合计 - 6,700,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 毛怡 董事长兼总经理 女 1975 年 8 月 专科 2016.7.28 至 2019.7.28 是 陈华 董事 男 1971 年 10 月 本科 2016.7.28 至 2019.3.12 是 秦枫华 董事 女 1945 年 9 月 专科 2016.7.28 至 2019.7.28 否 田安东 董事兼副总经理 男 1986 年 12 月 本科 2016.7.28 至 2019.7.28 是 秦宁光 董事兼财务负责人 男 1991 年 1 月 专科 2016.7.28 至 2019.7.28 是 秦胜培 监事会主席 男 1992 年 10 月 中专 2016.7.28 至 2019.7.28 是 梁先君 股东代表监事 男 1985 年 10 月 本科 2017.12.6 至 2019.7.28 是 韦家仪 职工代表监事 男 1988 年 4 月 本科 2017.12.6 至 2019.1.28 是 董事会人数： 5 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司股东陈华与毛怡系夫妻关系，秦枫华系毛怡的母亲，其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关 联关系；其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 毛怡 董事长兼总经理 5,000,000 1,250,000 6,250,000 25.00% 6,250,000 陈华 董事 11,500,000 -2,500,000 9,000,000 36.00% 9,000,000 秦枫华 董事 6,000,000 -1,250,000 4,750,000 19.00% 4,750,000 田安东 董事兼副总经理 - - - - - 秦宁光 董事兼财务负责人 - - - - - 秦胜培 监事会主席 - - - - - 梁先君 股东代表监事 - - - - - 韦家仪 职工代表监事 - - - - - 合计 - 22,500,000 -2,500,000 20,000,000 80% 20,000,000 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 √是 □否 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 29 总经理是否发生变动 √是 □否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 刘璐 财务负责人兼 董事长秘书 离任 无 因个人原因辞去董事会秘书兼 财务负责人职务 陆晓晖 财务经理 离任 财务负责人兼董 事会秘书 因个人原因辞去董事会秘书兼 财务负责人职务 杨萍霞 职工监事 离任 无 因个人原因辞去职工监事 陈华 董事长 离任 董事 因个人原因辞去董事长 毛怡 董事兼总经理 新任 董事长兼总经理 经董事会选举产生 韦家仪 技术工程师 新任 职工代表监事 经监事会选举产生。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 新任董事长简历：毛怡，女，1975 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1994 年 10 月至 2002 年 4 月，就职于台湾基业船务上海办事处，历任操作员、船务部经理；2002 年 5 月至 2007 年 2 月，就职于台湾基业船务南宁办事处，任经理；2007 年 4 月至 2008 年 1 月，就职于广西中投项目投 资有限公司，任副总经理；2008 年 1 月至 2016 年 6 月，就职于有限公司，任副总经理；2016 年 7 月至 今，就职于股份公司，任董事长兼总经理。任董事长 2010 年 7 月至今，就职于广西耐泽世纪机电设备 有限公司，任监事；2014 年 2 月至今，就职于广西中投赛能科技有限公司，历任监事、执行董事兼经理、 监事；2016 年 3 月至今，就职于广西南宁投源创兴投资管理中心（有限合伙），担任执行事务合伙人。 2018 年 7 月至今，就职于广西南宁投源致顺投资管理中心（有限合伙），担任执行事务合伙人。 新任财务负责人及董事会秘书简历：陆晓晖，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年 11 月 24 日出 生，本科学历。2017 年 7 月至 2018 年 11 月，就职于股份公司，任财务经理。 新任职工代表监事简历：韦家仪，中国国籍，无境外永久居留权，2017 年 7 月至 2019 年 1 月 28 日， 就职于广西中投创新能源科技股份有限公司技术部，担任技术部项目工程师。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 6 9 生产人员 12 13 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 30 销售人员 17 20 技术人员 2 10 财务人员 1 3 员工总计 38 55 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 10 25 专科 19 21 专科以下 8 8 员工总计 38 55 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 截至报告期末，公司在职员工总数 55 人，较期初增加 17 人，2018 年下半年由于业务需求公司聘用 了较多技术及施工人员，后根据公司管理要求及市场变化，对各岗位员工进行绩效考核及部门增加，因 此基层员工变动幅度较大，截止报告期末员工人数增加到为 55 人。公司未来将加大招聘力度，寻求符 合公司发展需求的员工。 增长主要体现在工程及业务领域，公司中高层及骨干员工保持稳定，人才梯队建设进一步完善。 2、人才引进、培训及招聘 报告期内，根据公司战略及年初制定的招聘计划，网络招聘、校园招聘、内部推荐、中介合作等多 招聘渠道并举，加大人才储备，有效补充了技术、业务、研发等关键岗位员工队伍，建立高校人才储备 及公司全体人员基本信息库，为人才规划、配置服务。根据年初制定的培训计划，报告期内，公司继续 完善以公司战略为导向，部门需求为指引的培训体系，实现公司内部知识的积累与共享，丰富培训形式， 运用网络优势，线上线下积极组织各类培训，根据各层级员工设立有针对性的培训课程，强化人员基本 素质、通用业务和专业业务能力，有效提高员工综合素质，进一步适应公司发展要求,人均培训次数达 到 3 次。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用√不适用 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司“三会”的召集、召开、表决等程序均符合有关法律法规的规定要求，且严格按照 相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策和财务管理均按照《公司章程》及有关内部控 制制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司董事会及董事、监事会及监事、股东大会及股东未 出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。董事会认为，公司已按照《公司法》、 《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统业务规则》以及全国中小 企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，已建 立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系 统业务规则》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利，保证了所 有股东充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》 等相关规定组织召开股东大会，能给股东提供合适的保护并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权 和表决权等权利。公司将根据发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度， 更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 33 统挂牌公司信息披露细则》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程 序，公司重大投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2018 年 9 月 25 日召开了 2018 年第一次股东大会决议，审议通过了《关于追加确认变更公司 经营范围的议案》和《关于修订<公司章程>的议案》。 公司章程修订如下： 原规定：第十三条“公司的经营范围为高新技术推广、新能源开发与应用；销售：机电设备（除九座以 下乘用车及助力自行车）和计算机设备、仪器仪表、建筑材料（除危险化学品及木材）、电子产品（除 国家专控产品）、节能产品、节能软件；节能环保服务、节能方案设计、节能改造（除国家有专项规定 外）；合同能源管理服务（除国家专项规定外）；节能工程（凭资质证经营）；机电安装工程（凭资质证 经营）；中央空调的维修、保养，中央空调系统清洗、水质处理；制冷空调设备维修；城市及道路照明 工程（凭资质证经营）；城市亮化工程（凭资质证经营）；照明灯具的销售。” 修订后：第十三条“公司的经营范围为高新技术推广、新能源开发与应用：节能环保服务、节能方案设 计、节能改造（除国家有专项规定外）；合同能源管理服务（除国家有专项规定外）；节能工程（凭资质 证经营）；机电安装工程（凭资质证经营）；中央空调的维修、保养，中央空调系统清洗、水质处理；制 冷空调设备维修；城市及道路照明工程（凭资质证经营）；城市亮化工程（凭资质证经营）；计算机技术 咨询、技术推广服务；电子商务平台技术服务；经济信息咨询；销售：机电设备、计算机设备、建筑材 料（除危险化学品）、节能产品、节能软件、照明灯具、机械设备、家用电器、电子元器件、五金交电、 电子产品（除国家专控产品）、文体用品、照相器材、计算机、软件及辅助设备、化妆品、卫生用品、 化工产品（除危险化学品）办公耗材、体育用品、日用百货、纺织品、服装、家具、避孕器具（除避孕 药及国家有专项规定外）、新鲜水果、装饰材料（除危险化学品）、通讯设备、塑料制品（除一次性发泡 塑料制品及超薄塑料袋）、工艺品、汽车、摩托车配件、机器人、仪器仪表、卫生洁具、陶瓷制品、橡 胶制品、纸制品、包装印刷材料（除危险化学品）；仓储服务（除危险化学品）；货物或技术进出口（国 家禁止或涉及行政审批的货物和技术出口除外）；销售：家居产品；商品配送服务；对物流基础设施建 设的投资；道路运输站（场）经营（具体项目以审批部门批转为准）；国内货运代理；货物道路运输（具 体项目以审批部门批转为准）；装卸搬运服务。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 34 董事会 4 1．第一届董事会第十次会议： （1）审议通过《关于 2017 年年度报告及摘要的议案》； （2）审议通过《关于 2017 年度董事会工作报告的议案》； （3）审议通过《关于 2017 年度总经理工作报告的议案》； （4）审议通过《关于 2017 年度财务决算报告的议案》； （5）审议通过《关于 2018 年度财务预算报告的议案》； （6）审议通过《关于 2017 年度利润分配预案的议案》。 （7）审议通过《关于提请召开公司 2017 年年度股东大会的议案》。 2.第一届董事会第十一次会议： （1）审议通过《关于选举毛怡女士为公司董事长的议案》。 3.第一届董事会第十二次会议： （1）审议通过《关于公司<2018 年半年度报告>》； （2）审议通过《关于选聘新任财务负责人兼董事会秘书》； （3）审议通过关于追加审议公司与广西连连赚互联网络金融服务公司签订 < 居间服务协议>》； （4）审议通过《关于追加审议公司与广西泛湾天域互联网金融服务有限公 司签 订<借款（居间）服务合同>（合同编号：FWTY-JK-FWL-20180052）》。 （4）审议通过《关于追加审议公司与广西泛湾天域互联网金融服务有限公 司签订<借款（居间）服务合同>（合同编号：FWTY-JK-FWL-20180063）》。 4.第一届董事会第十三次会议： （1）审议通过《关于追加确认变更公司经营范围的议案》； （2）审议通过《关于修订<公司章程>的议案》。 监事会 2 1.第一届监事会第六次会议： （1）审议通过《关于 2017 年年度报告及摘要的议案》； （2）审议通过《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》； （3）审议通过《关于 2017 年度财务决算报告的议案》； （4）审议通过《关于 2018 年度财务预算报告的议案》； （5）审议通过《关于 2017 年度利润分配预案的议案》； 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 35 2.第一届监事会第七次会议： （1）审议通过《关于<2018 年半年度报告>的议案》。 股东大会 2 1. 2017 年年度股东大会： （1）审议通过《关于 2017 年年度报告及摘要的议案》； （2）审议通过《关于 2017 年度董事会工作报告的议案》； （3）审议通过《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》； （4）审议通过《关于 2017 年度财务决算报告的议案》； （5）审议通过《关于 2018 年度财务预算报告的议案》； （6）审议通过《关于 2017 年度利润分配预案的议案》； 2018 年第一次临时股东大会： （1）审议通过《关于追加确认变更公司经营范围》； （2）审议通过《关于修订<公司章程>》； 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开方式、表决程序和决议内容、会议记 录等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》 等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法 律法规的任职要求，能够按照《公 司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司已按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统 挂牌公司信息披露细则》及其他有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，设立股 东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、相互制约监督的科学有效的工作机制。建立健全了公司内 部管理制度，规范运作，严格进行信息披露，保护投资者权益。公司股东大会和董事会能够很好的履行 自己的职责，对公司重大决策事项作出决议，保证公司正常有序快速向前发展，监事会能够较好地履行 监督管理职责，保证公司治理的合规合法性。公司将会继续完善内部控制制度，管理层通过不断学习相 关知识，提高规范运作水平，切实保证广大投资者尤其是中小股东的权益。 (四) 投资者关系管理情况 公司已按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等有关文件的要求及时进行信息 披露，依法保障股东权益，确保投资者能够及时了解公司经营状况及财务指标等重要信息。公司与投资 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 36 者建立了良好的沟通渠道，通过电话、邮件、网站等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通 渠道畅通。积极做好投资者来访接待工作，公司由董事会秘书统筹安排投资者、投资机构等特定对象到 公司的参观调研。报告期内未发生泄露公司重大未披露信息的情况。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、监事会对本年度监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项 无异议。 2、监事会对定期报告进行审核并提出书面审核意见 监事会在审核了公司 2018 年年度报告后认为：公司 2018 年年度报告的编制和审核程序符合中 国证监会、全国中小企业股份转让系统和有关法律、行政法规的规定，符合《公司章程》的要求， 报告内容客观、准确、全面、真实反映了公司报告期内的经营情况及财务状况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照《公司法》等有关法律法规及《公司章程》的要求独立运作、自主经营，具有完整的业务 体系，具备独立面向市场自主经营的能力，在业务、资产、人员、财务、机构方面与控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业完全分开，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争 或者显失公平的关联交易。 1、 业务独立性情况 公司拥有独立的采购、技术研发、销售体系，设置了财务部、业务部、研发技术部、生产部、行政 人事部等职能部门。公司能够独立签署各项与其经营相关的合同，独立开展各项经营活动，具有完整的 业务流程和独立的经营场所以及销售部门和渠道。公司具有独立自主的经营能力，独立获取业务收入和 利润，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行经营的情形。公司业务可独立启动、运转、 完成，在业务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开。 2、 资产独立性情况 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 37 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与经营业务体系相配套的资产。公司具有开 展业务所需的设备。公司的房屋、经营资质等资产完全由公司独立享有或使用，不存在与其控股股东、 实际控制人共用的情形；公司资产、资金不存在被其控股股东、实际控制人占用的情形；公司不存在以 其资产、权益或信誉为其控股股东、实际控制人提供担保的情形。公司对所有资产拥有完全的控制支配 权，在资产方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开。 3、 人员独立性情况 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律和规定选举产生， 不 存在违规兼职情况。公司董事、监事及高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东及实际控制 人干预公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定的情况。公司总经理、副总经理、财务负责人、 董事会秘书等高级管理人员以及财务人员均专职在本公司工作并领取薪酬，未在主要股东及其控制的其 他企业担任除董事、监事以外的职务或领薪。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动 人事管理制度，独立与员工签订劳动合同，在人员方面与控股股东、实际控制人控制的其他企业人员完 全分开。 4、 财务独立性情况 公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员。公司实行独立核算，独立进行财务决策，建立 了规范的财务管理制度及各项内部控制制度。公司设立了独立银行账户，不存在与股东单位及其他任何 单位或个人共用银行账户的情形。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存 在与股东单位混合纳税的情况。公司在财务方面与控股股东、实际控制人控制的其他企业财务完全分开。 5、 机构独立性情况 公司持有编号为“914501006697400947”的统一社会信用代码。公司根据相关法律，建立了较为完善的 法人治理结构，股东大会、董事会和监事会严格按照《公司章程》规范运作，股东大会为权力机构，董 事会为常设的决策与管理机构，监事会为监督机构，总经理负责日常事务，并在公司内部建立了相应的 职能部门，具有独立的生产经营和办公机构，不存在受各股东、实际控制人干预公司机构设置的情形。 公司各职能部门均已建立了较为完备的规章制度；公司与控股股东在机构设置、人员及办公场所等方面 完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形，公司机构独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。报告期，公司严格按照《企业会计准则》及国家法律法规中关 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 38 于会计核算的规定，并结合公司本身的管理需要，制定会计核算体系、应收账款管理制度等财务管理制 度，确保公司内控有效执行。报告期内，未发生管理制度重大缺陷，公司将持续提升内部控制水平。 公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度。该等 体系及制度能够保证公司正常会计核算工作，公司能够根据国家政策及会计政策指引不断完善公司 财 务管理体系，公司也结合公司当前发展需要，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 等 前提下采取事前防范，事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，执行情况良好。公司于 2016 年 7 月 25 日第一届第一次董事会审议通过了《年报 信息披露重大差错责任追究制度》，确立公司的年度报告差错责任追究制度。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中兴华审字（2019）第 010808 号 审计机构名称 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层 审计报告日期 2019 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 李晖、皇甫少卿 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文：审 计 报 告 中兴华审字（2019）第 010808 号 广西中投创新能源科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广西中投创新能源科技股份有限公司（以下简称“中投创新”）财务报表， 包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动 表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了中投创新 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于中投创新，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中投创新管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中投创新 2018 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 40 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中投创新的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中投创新、终止运营或别无 其他现实的选择。 治理层负责监督中投创新的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理 预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常 认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 41 可能导致对中投创新持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中投创新 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 李晖 中国·北京 中国注册会计师：皇甫少卿 2019 年 4 月 24 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 1,026,244.43 839,550.12 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 20,271,098.67 20,242,523.46 其中：应收票据 五、2 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 42 应收账款 五、2 20,271,098.67 20,242,523.46 预付款项 五、3 749,486.84 5,461.30 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 1,160,244.56 943,196.23 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 7,294,478.42 5,824,541.99 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 259,194.36 479,723.40 流动资产合计 30,760,747.28 28,334,996.5 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、7 217,321.48 236,969.63 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 6,081,236.71 8,368,775.18 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、9 764,531.92 231,637.11 其他非流动资产 非流动资产合计 7,063,090.11 8,837,381.92 资产总计 37,823,837.39 37,172,378.42 流动负债： 短期借款 五、10 6,700,000.00 6,200,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、11 2,112,849.39 1,734,488.36 其中：应付票据 五、11 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 43 应付账款 五、11 2,112,849.39 1,734,488.36 预收款项 五、12 1,681,979.61 - 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 885,600.43 577,901.96 应交税费 五、14 90,168.72 290,526.25 其他应付款 五、15 1,523,607.73 370,009.95 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五、16 188,782.09 83,680.94 流动负债合计 13,182,987.97 9,256,607.46 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 13,182,987.97 9,256,607.46 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 25,000,000.00 25,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 1,100,280.90 1,100,280.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、19 181,153.14 181,153.14 一般风险准备 未分配利润 五、20 -1,640,584.62 1,634,336.92 归属于母公司所有者权益合计 24,640,849.42 27,915,770.96 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 44 少数股东权益 所有者权益合计 24,640,849.42 27,915,770.96 负债和所有者权益总计 37,823,837.39 37,172,378.42 法定代表人：毛怡 主管会计工作负责人：秦宁光 会计机构负责人：黄晓雯 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、21 18,464,488.56 18,362,330.94 其中：营业收入 18,464,488.56 18,362,330.94 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 22,499,719.82 19,295,995.91 其中：营业成本 五、21 12,974,392.27 11,817,721.23 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、22 58,478.29 43,166.47 销售费用 五、23 566,731.71 103,353.37 管理费用 五、24 7,082,291.56 6,838,636.92 研发费用 财务费用 五、25 550,464.43 144,030.36 其中：利息费用 五、25 475,059.35 143,603.11 利息收入 五、25 2,071.20 7,430.99 资产减值损失 五、26 1,267,361.56 349,087.56 加：其他收益 五、27 584,000.00 - 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、28 -5,307.75 - 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,456,539.01 -933,664.97 加：营业外收入 五、29 48.78 1,501,348.69 减：营业外支出 五、30 346,875.83 58,148.87 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,803,366.06 509,534.85 减：所得税费用 五、31 -528,444.52 15,787.33 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,274,921.54 493,747.52 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,274,921.54 493,747.52 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -3,274,921.54 493,747.52 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -3,274,921.54 493,747.52 归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,274,921.54 493,747.52 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.13 0.02 （二）稀释每股收益（元/股） -0.13 0.02 法定代表人：毛怡 主管会计工作负责人：秦宁光 会计机构负责人：黄晓雯 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,138,470.90 17,834,757.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 46 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 1,790,558.41 6,450,809.01 经营活动现金流入小计 - 21,929,029.31 24,285,566.54 购买商品、接受劳务支付的现金 - 14,307,747.44 16,540,717.10 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 - 4,444,433.59 2,871,015.49 支付的各项税费 - 441,718.38 328,868.68 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 2,529,202.49 11,104,606.00 经营活动现金流出小计 - 21,723,101.90 30,845,207.27 经营活动产生的现金流量净额 - 205,927.41 -6,559,640.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 - 1,000.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 1,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 - 45,173.75 57,142.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 - 45,173.75 57,142.00 投资活动产生的现金流量净额 - -44,173.75 -57,142.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 - 7,700,000.00 7,651,509.50 发行债券收到的现金 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 47 收到其他与筹资活动有关的现金 - 986,266.5 筹资活动现金流入小计 7,700,000.00 8,637,776.00 偿还债务支付的现金 7,200,000.00 1,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 475,059.35 143,603.11 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 304,000.00 筹资活动现金流出小计 - 7,675,059.35 1,947,603.11 筹资活动产生的现金流量净额 - 24,940.65 6,690,172.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 186,694.31 73,390.16 加：期初现金及现金等价物余额 839,550.12 766,159.96 六、期末现金及现金等价物余额 1,026,244.43 839,550.12 法定代表人：毛怡 主管会计工作负责人：秦宁光 会计机构负责人：黄晓雯 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 48 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 1,100,280.90 181,153.14 1,634,336.92 27,915,770.96 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 1,100,280.90 181,153.14 1,634,336.92 27,915,770.96 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -3,274,921.54 -3,274,921.54 （一）综合收益总额 -3,274,921.54 -3,274,921.54 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 49 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 1,100,280.90 181,153.14 -1,640,584.62 24,640,849.42 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 50 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 25,000,000.00 1,100,280.90 131,778.39 1,189,964.15 27,422,023.44 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 25,000,000.00 1,100,280.90 131,778.39 1,189,964.15 27,422,023.44 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 49,374.75 444,372.77 493,747.52 （一）综合收益总额 493,747.52 493,747.52 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 51 （三）利润分配 49,374.75 -49,374.75 1．提取盈余公积 49,374.75 -49,374.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 1,100,280.90 181,153.14 1,634,336.92 27,915,770.96 法定代表人：毛怡 主管会计工作负责人：秦宁光 会计机构负责人：黄晓雯 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 52 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司历史沿革、组织形式和地址 广西中投创新能源科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2008 年 1 月在广西 南宁市注册成立，现公司位于南宁市青秀区望园路 9 号广西美术出版社办公楼十层。 本公司设立时各股东出资额及出资比例如下： 序号 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 实缴出资比例 出资方式 1 陈华 700.00 140.00 70.00% 货币 2 秦枫华 300.00 60.00 30.00% 货币 总计 1,000.00 200.00 100.00% 注：本次出资经广西中广会计师事务所有限公司审验，并出具中广会师（2008）验字第 10009 号《验资报告》。 1、公司经过多次变更、增资，截至 2015 年 12 月 31 日，公司股东出资额及出资比例如 下： 序号 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 实缴出资比例 出资方式 1 陈华 1,400.00 700.00 70.00% 货币 2 秦枫华 600.00 300.00 30.00% 货币 总计 2,000.00 1,000.00 100.00% 2、2016 年 3 月 21 日，公司召开股东会，决议通过：（1）增加认缴注册资本 500.00 万 元，即从 2,000.00 万元增加至 2,500.00 万元；由毛怡于 2038 年 1 月 15 日之前以货币出资方 式增加 500.00 万元人民币；（2）陈华转让其持有的公司的 250.00 万元人民币的股权转让给 广西南宁投源创兴投资管理中心（有限合伙），其他股东自愿放弃优先购买权；（3）通过章 程修正案。截至 2016 年 3 月 16 日，公司已收到股东缴纳的新增注册资本合计人民币 1,500.00 万元，均以货币认缴。 此次变更后，公司股东出资额及出资比例如下： 序号 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 实缴出资比例 出资方式 1 陈华 1,150.00 1,150.00 46.00% 货币 2 秦枫华 600.00 600.00 24.00% 货币 3 毛怡 500.00 500.00 20.00% 货币 4 广西南宁投源创兴投资管理 中心（有限合伙） 250.00 250.00 10.00% 货币 总计 2,500.00 2,500.00 100.00% 注：本次出资经广西嘉诚达会计师事务所有限公司审验，并出具嘉诚达会师验字（2016） 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 53 第 007 号《验资报告》。 3、2016 年 7 月 7 日，公司召开股东会，决议通过：（1）同意变更公司名称，由“广西 中投创新能源科技有限公司”变更为“广西中投创新能源科技股份有限公司”。（2）同意变更 公司类型，以 2016 年 4 月 30 日为改制基准日，由有限责任公司整体变更为股份有限公司； （3）同意免去陈华的执行董事、经理、法定代表人职务；（4）同意免去秦枫华的监事职务； （5）确认元股东陈华、秦枫华、毛怡、广西南宁投源创兴投资管理中心（有限合伙）为变 更后的广西中投创新能源科技股份有限公司的发起人；（6）同意就上述变更事项修改公司章 程。 此次变更后，公司股东出资额及出资比例如下： 序号 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 实缴出资比例 出资方式 1 陈华 1,150.00 1,150.00 46.00% 货币 2 秦枫华 600.00 600.00 24.00% 货币 3 毛怡 500.00 500.00 20.00% 货币 4 广西南宁投源创兴投资管理 中心（有限合伙） 250.00 250.00 10.00% 货币 总计 2,500.00 2,500.00 100.00% 4、2016 年 7 月 25 日，公司召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会，会议决议通 过：（1）《关于广西中投创新能源科技股份有限公司筹建情况报告的议案》；（2）《关于公司 整体变更设立广西中投创新能源科技股份有限公司的议案》，同意根据瑞华会计师事务所（特 殊普通合伙）出具的编号为瑞华审字【2016】01500513 号审计报告，截至 2016 年 4 月 30 日，中投创新经审计的总资产为 34,388,044.17 元、负债为 8,287,763.27 元、净资产为 26,100,280.90 元。根据中评信宏（北京）资产评估有限公司出具的编号为中评信宏评报字 【2016】第 1020 号《资产评估报告》，截至 2016 年 4 月 30 日，中投创新经评估的总资产为 34,607,602.85 元、负债为 8,287,763.27 元、净资产为 26,319,839.58 元。中投创新有限此次整 体变更为股份有限公司按照不高于上述净资产的数额折股，折为股份有限公司的股本总额为 2,500.00 万股，余额部分计入股份有限公司的资本公积，变更后，各股东持股比例保持不变。 （3）《关于广西中投创新能源科技股份有限公司设立费用的议案》；（4）《关于制定<广西中 投创新能源科技股份有限公司章程>的议案》；（5）《关于选举广西中投创新能源科技股份有 限公司第一届董事会成员的议案》，选举陈华、秦枫华、毛怡、田安东、秦宁光为公司董事； （6）《关于选举广西中投创新能源科技股份有限公司第一届监事会股东代表监事的议案》， 选举秦胜培、覃生泉以及职工代表杨萍霞为公司监事；（7）《关于制定<广西中投创新能源科 技股份有限公司股东大会规则>的议案》；（8）《关于制定<广西中投创新能源科技股份有限 公司董事会规则>的议案》；（9）《关于制定<广西中投创新能源科技股份有限公司监事会规 则>的议案》；（10）《关于制定<广西中投创新能源科技股份有限公司关联交易管理办法>的 议案》；（11）《关于制定<广西中投创新能源科技股份有限公司对外担保管理制度>的议案》； 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 54 （12） 《关于制定<广西中投创新能源科技股份有限公司防范控股股东及其他关联方资金占用 制度>的议案》；（13）《关于制定<广西中投创新能源科技股份有限公司对外投资融资管理制 度>的议案》；（14）《关于聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本年度财务审计机构的 议案》；（15）《关于公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让的议案》； （16）《关于授权董事会全权办理公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌及公开 转让事宜的议案》；（17）《关于广西中投创新能源科技股份有限公司挂牌后股票交易方式的 议案》。 此次变更后，公司股东出资额及出资比例如下： 序号 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 实缴出资比例 出资方式 1 陈华 1,150.00 1,150.00 46.00% 货币 2 秦枫华 600.00 600.00 24.00% 货币 3 毛怡 500.00 500.00 20.00% 货币 4 广西南宁投源创兴投资管理 中心（有限合伙） 250.00 250.00 10.00% 货币 总计 2,500.00 2,500.00 100.00% 5、2018 年，通过全国中小企业股份转让系统，部分股东以盘后协议转让等方式转让股 权；2018 年 6 月 19 日召开董事会，选举新的董事长，并变更了法定代表人，已办理工商变 更登记。截至 2018 年 12 月 31 日，公司基本情况如下： 公司注册资本为 2,500.00 万元，股本为 2,500.00 万股，股东持股数量及比例如下： 序号 持有人名称 持股数量 持股比例(%) 质押/冻结总数 1 陈华 9,000,000 36.0000 0 2 毛怡 6,250,000 25.0000 0 3 秦枫华 4,750,000 19.0000 0 4 广西南宁投源创兴投资管理中心（有限合 伙） 2,500,000 10.0000 0 5 广西南宁投源致顺投资管理中心（有限合 伙） 2,496,000 9.9840 0 6 翁伟滨 2,000 0.0080 0 7 侯思欣 2,000 0.0080 0 总计 25,000,000 100.0000 0 公司注册地址：南宁市青秀区望园路 9 号广西美术出版社办公楼十层； 法定代表人：毛怡 (二) 公司业务性质和主要经营活动 经营范围：高新技术推广、新能源开发与应用；节能环保服务、节能方案设计、节能改 造（除国家有专项规定外）；合同能源管理服务（除国家专项规定外）；节能工程（凭资质证 经营）；机电安装工程（凭资质证经营）；中央空调的维修、保养，中央空调系统清洗、水质 处理；制冷空调设备维修；城市及道路照明工程（凭资质证经营）；城市亮化工程（凭资质 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 55 证经营）；销售：机电设备、建筑材料（除危险化学品）、节能产品、节能软件、机械设备。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 24 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能 力。 三、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (五) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1． 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 56 取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供 出售金融资产；其他金融负债等。 2． 金融工具的确认依据和计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 57 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在 活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、 长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按 其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入 其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件 所引起。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 58 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3． 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 59 （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 4． 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债， 以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技 术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他 信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特 征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 60 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提 高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其 中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单 独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%） 或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资 产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合 考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该 项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券 交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的 风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 61 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 7． 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (六) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 1、坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款 项发生减值的，计提减值准备： （1）债务人发生严重的财务困难； （2）债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； （3）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 62 （4）其他表明应收款项发生减值的客观依据。 2、坏账准备的计提方法 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 30.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的 应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法： A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 按照应收款项的账龄 无回收风险组合 合并范围内关联方 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特 征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项 组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 按照账龄计提坏账准备 无回收风险组合 不计提坏账准备 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 63 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明 组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 无回收风险组合 0.00 0.00 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。 3、坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (七) 存货 1． 存货的分类 存货主要包括库存商品、工程施工等。 2． 存货的取得和发出计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和 发出时按加权平均法计价。 3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 64 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 4． 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5． 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊 销。 (八) 固定资产 1． 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2． 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3． 固定资产后续计量及处置 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 65 （1） 固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 直线法 5-10 5 9.50-19.00 办公设备 直线法 3 5 31.67 电子设备 直线法 3-5 5 19.00-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符 合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 66 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。 (九) 借款费用 1． 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合 资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2． 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 67 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3． 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4． 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。 (十) 无形资产与开发支出 1． 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、著作权、软件、特许权等。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发 生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处 理。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 68 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准 备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予 摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为 会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证 据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿 命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 2． 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段 的支出计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3． 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法准 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十一）“长期资产减值”。 (十一) 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 69 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (十二) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1． 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将 应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2． 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后， 提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 70 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的 应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3． 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时 和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 4． 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工 福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产 生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (十三) 收入 公司业务收入类型主要包括三种：设备销售、项目安装工程、合同能源管理。其中设备 销售，是指根据委托方签订的订单直接销售机器设备的经营活动；项目安装工程，是指与委 托方签订安装工程项目合同，负责采购，安装测试最终移交验收的综合性服务；合同能源管 理，是指公司与委托方签订能源管理合同，前期的投入安装无收益，节能项目完成后，每期 获取节能收益服务。 设备销售，公司于设备货物运达客户指定地点完成验收交接后，形成验收单据，与客户 对账后为节点确认收入；项目安装工程，公司根据合同于规定时点与客户进行验收结算，形 成结算单据与客户对账后为节点确认收入，如出现长期服务项目，按照合同约定，定期结算， 确认收入；合同能源管理，公司根据客户的要求，由公司进行能源改造安装，此部分无收益， 在节能设备运行后，定期与客户进行结算并确认相应收入。 (十四) 政府补助 1． 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 71 2． 政府补助的确认 对公司符合财政扶持政策规定且收到财政扶持资金的，按实际收到金额确认政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3． 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用。已确认的政府补助需要 返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1． 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该 交易不是企业合并； （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。 2． 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 72 （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (十六) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1． 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2． 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 73 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。 (十七) 重要会计政策、会计估计的变更 1． 会计政策变更 （1）2018 年 6 月 15 日，财政部公布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》即财会〔2018〕15 号。按照通知规定，本公司将按新的企业财务报表格式对 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量对外披露。 上述会计政策的变更，对可比期间的财务报表的项目与金额产生影响如下： 调整前 调整后 报表项目 金额 报表项目 金额 应收票据 应收票据及应收账款 20,242,523.46 应收账款 20,242,523.46 应收利息 其他应收款 943,196.23 应收股利 其他应收款 943,196.23 固定资产 236,969.63 固定资产 236,969.63 固定资产清理 在建工程 在建工程 工程物资 应付票据 应付票据及应付账款 1,734,488.36 应付账款 1,734,488.36 应付利息 其他应付款 370,009.95 应付股利 其他应付款 370,009.95 管理费用 6,838,636.92 管理费用 6,838,636.92 研发费用 2． 会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、 税项 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 74 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 增值税 应税收入按 3.00%、6.00%、17.00%或 16%的税率计算销项税，并按扣除当期 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7.00%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3.00%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2.00%计缴。 水利建设基金 按营业收入的 0.05%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的 15.00%计缴。 注：本公司发生增值税应税销售货物或者行为，原适用 17%、11%税率。根据《财政部、 国家税务总局关于调整增值税税率的通知》 （财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起， 适用税率调整为 16%、10%。 (二) 税收优惠及批文 公司于 2018 年 10 月 10 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201845000467。按照 《企业所得税法》等相关规定，认定于 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日减按 15%税率 征收企业所得税。 根据《财政部 国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政 策问题的通知》（财税[2010]110 号）第二条及《国家税务局 国家发展改革委关于落实节能 服务企业合同能源管理项目企业所得税优惠政策有关征收管理问题的公告》（国家税务总局 国家发展改革委公告 2013 年第 77 号）的三免三减半规定。公司属于符合条件的节能服务公 司，经南宁市国家税务局批准，于 2013 年起在该局进行了增值税免征及企业所得税三免三 减半备案。 五、 财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 1、货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 8,601.10 13,278.74 银行存款 1,017,642.11 826,270.16 其他货币资金 1.22 1.22 合计 1,026,244.43 839,550.12 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 75 项目 期末余额 年初余额 其中：存放在境外的款项总额 注：截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其他货币资金余额为公司在 P2P 账户余额。 2、应收票据及应收账款 项 目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 20,271,098.67 20,242,523.46 合计 20,271,098.67 20,242,523.46 （1）应收票据 ①应收票据分类 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计 （2）应收账款 ①应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 22,934,189.47 100.00 2,663,090.80 11.61 20,271,098.67 其中：账龄组合 22,934,189.47 100.00 2,663,090.80 11.61 20,271,098.67 采用其他方法计提坏账准 备 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合计 22,934,189.47 100.00 2,663,090.80 11.61 20,271,098.67 （续） 类别 年初余额 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 76 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项 21,688,485.25 100.00 1,445,961.79 6.67 20,242,523.46 其中：账龄组合 21,688,485.25 100.00 1,445,961.79 6.67 20,242,523.46 采用其他方法计提坏账准 备 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项 合计 21,688,485.25 100.00 1,445,961.79 106.67 20,242,523.46 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 6,447,052.03 322,352.60 5.00 1 至 2 年 13,226,044.94 1,322,604.49 10.00 2 至 3 年 3,204,226.85 961,268.06 30.00 3 年以上 56,865.65 56,865.65 100.00 合计 22,934,189.47 2,663,090.80 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 15,481,316.28 774,065.81 5.00 1 至 2 年 6,150,303.32 615,030.33 10.00 2 至 3 年 30.00 3 年以上 56,865.65 56,865.65 100.00 合计 21,688,485.25 1,445,961.79 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 1,217,129.01 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ③按欠款方归集的应收账款情况 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 广西建工集团第一安装有 16,145,817.05 70.40 2,001,727.94 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 77 债务人名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备期末余额 限公司 广西中医药大学附属瑞康 医院 2,849,051.20 12.42 202,676.02 广西壮族自治区南溪山医 院 610,118.15 2.66 173,388.84 田阳县人民医院 586,441.01 2.56 58,644.10 柳州市柳铁中心医院 744,100.73 3.24 47,317.62 合计 20,935,528.14 91.28 2,483,754.52 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 749,486.84 100.00 5,461.30 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 749,486.84 100.00 5,461.30 100.00 4、其他应收款 项 目 期末余额 年初余额 其他应收款 1,160,244.56 943,196.23 应收利息 应收股利 合计 1,160,244.56 943,196.23 （1）其他应收款 ①其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,308,762.70 100.00 148,518.14 11.35 1,160,244.56 其中：账龄组合 1,308,762.70 100.00 148,518.14 11.35 1,160,244.56 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 78 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 采用其他方法计提坏账准备 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,308,762.70 100.00 148,518.14 0.00 1,160,244.56 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款 1,041,481.82 100.00 98,285.59 9.44 943,196.23 其中：账龄组合 1,041,481.82 100.00 98,285.59 9.44 943,196.23 采用其他方法计提坏账准备 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款 合计 1,041,481.82 100.00 98,285.59 9.44 943,196.23 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 983,162.70 49,158.14 5.00 1 至 2 年 173,600.00 17,360.00 10.00 2 至 3 年 100,000.00 30,000.00 30.00 3 年以上 52,000.00 52,000.00 100.00 合计 1,308,762.70 148,518.14 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 438,755.92 21,937.80 5.00 1 至 2 年 539,646.90 53,964.69 10.00 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 79 账龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 2 至 3 年 58,137.00 17,441.10 30.00 3 年以上 4,942.00 4,942.00 100.00 合计 1,041,481.82 98,285.59 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期提坏账准备金额 50,232.55 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 ③本期无实际核销的其他应收款情况 ④其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 预付货款 489,646.90 保证金 913,676.00 373,300.00 社保及房租押金 75,760.14 126,066.90 往来款 319,326.56 52,468.02 合 计 1,308,762.70 1,041,481.82 ⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 南宁市南方融资性担保有限公司 保证金 235,000.00 1 年以内、 1-2 年 17.96 19,250.00 广西中医药大学附属瑞康医院 保证金 300,000.00 1 年以内 22.92 15,000.00 南宁市南方融资性担保有限公司 往来款 62,000.00 1 年以内 4.74 3,100.00 广西科联招标中心 往来款 64,348.80 1 年以内 4.92 3,217.44 代扣代缴社保金 社保 75,760.14 1 年以内 5.79 3,788.01 合 计 — 737,108.94 — 56.33 44,355.45 5、存货 （1）存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 6,533,122.85 6,533,122.85 库存商品 761,355.57 761,355.57 合计 7,294,478.42 7,294,478.42 （续） 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 80 项目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 工程施工 5,824,541.99 5,824,541.99 合计 5,824,541.99 5,824,541.99 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴企业所得税 259,194.36 479,723.40 合计 259,194.36 479,723.40 7、固定资产 项目 期末余额 年初余额 固定资产 217,321.48 236,969.63 固定资产清理 合计 217,321.48 236,969.63 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目 电子设备 运输设备 办公设备 合计 一、账面原值 1、年初余额 235,641.51 938,000.00 36,400.00 1,210,041.51 2、本期增加金额 37,773.84 2,000.00 3,560.00 43,333.84 （1）购置 37,773.84 2,000.00 3,560.00 43,333.84 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3、本期减少金额 77,000.00 77,000.00 （1）处置或报废 77,000.00 77,000.00 （2）其他转出 4、期末余额 273,415.35 863,000.00 39,960.00 1,176,375.35 二、累计折旧 1、年初余额 176,595.44 763,483.11 32,993.33 973,071.88 2、本期增加金额 28,311.55 27,634.43 747.68 56,693.66 （1）计提 28,311.55 27,634.43 747.68 56,693.66 3、本期减少金额 70,711.67 70,711.67 （1）处置或报废 70,711.67 70,711.67 4、期末余额 204,906.99 720,405.87 33,741.01 959,053.87 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 81 项目 电子设备 运输设备 办公设备 合计 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 3、本期减少金额 （1）处置或报废 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 68,508.36 142,594.13 6,218.99 217,321.48 2、年初账面价值 59,046.07 174,516.89 3,406.67 236,969.63 8、无形资产 项 目 软件 特许经营使用权 合 计 一、账面原值 1、期初余额 12,769.23 10,032,801.70 10,045,570.93 2、本期增加金额 （1）购置 （2）其他 3、本期减少金额 20,352.65 20,352.65 （1）其他 20,352.65 20,352.65 4、期末余额 12,769.23 10,012,449.05 10,025,218.28 二、累计摊销 1、年初余额 709.40 1,676,086.35 1,676,795.75 2、本期增加金额 4,256.40 2,262,929.42 2,267,185.82 （1）计提 4,256.40 2,262,929.42 2,267,185.82 （2）其他 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 4,965.80 3,939,015.77 3,943,981.57 三、减值准备 1、年初余额 2、本期增加金额 （1）计提 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 82 项 目 软件 特许经营使用权 合 计 3、本期减少金额 （1）处置 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 7,803.43 6,073,433.28 6,081,236.71 2、年初账面价值 12,059.83 8,356,715.35 8,368,775.18 注：特许经营使用权为合同能源管理项目前期成本。 9、递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,811,608.94 421,741.34 1,544,247.38 231,637.11 可抵扣亏损 2,285,270.54 342,790.58 合计 5,096,879.48 764,531.92 1,544,247.38 231,637.11 10、短期借款 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 5,700,000.00 4,700,000.00 信用借款 1,000,000.00 1,500,000.00 合 计 6,700,000.00 6,200,000.00 注： ①2018 年 9 月 27 日，公司与兴业银行股份有限公司南宁分行签订合同编号为兴 银桂东盟四部流借字 2018 第 1009 号流动资金借款合同。借款金额为 3,000,000.00 元，借 款期限自 2018 年 9 月 29 日至 2019 年 9 月 10 日；借款利率为 6.50%/年，合同担保内容 如下： 编号兴银桂东盟四部最保字 2018 第 1010 号的《最高额保证合同》，担保方式为保证， 担保人为毛怡、陈华；编号兴银桂东盟四部保金字 2018 第 1008 号的《保证金协议》，担保 方式为质押，担保人为南宁市南方融资性担保有限公司；编号兴银桂东盟四部最保字 2018 第 1009 号的《最高额保证合同》，担保方式为保证，担保人为南宁市南方融资性担保有限 公司。 ②2018 年 10 月 17 日，公司与兴业银行股份有限公司南宁分行签订合同编号为兴银桂 东盟四部流借字 2018 第 1011 号流动资金借款合同。借款金额为 1,700,000.00 元，借款期 限自 2018 年 10 月 18 日至 2019 年 10 月 18 日，共计 12 个月；借款利率为 6.50%/年，合 同担保为以下担保合同： 编号兴银桂东盟四部最保字 2018 第 1010 号的《最高额保证合同》，担保方式为保证， 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 83 担保人为毛怡、陈华；编号兴银桂东盟四部保金字 2018 第 1008 号的《保证金协议》，担保 方式为质押，担保人为南宁市南方融资性担保有限公司；编号兴银桂东盟四部最保字 2018 第 1009 号的《最高额保证合同》，担保方式为保证，担保人为南宁市南方融资性担保有限 公司。 ③2018 年 7 月，公司与广西连连赚互联网金融服务公司签订借款协议。协议借款金额 为 1,000,000.00 元，借款期限计 6 个月；借款年利率为 9.00%；借款方式为信用借款。 ④2018 年 4 月 26 日，公司与广西泛湾天域互联网金融服务公司签订借款（居间）服 务合同。合同编号为 FWTY-JK-FWL-20180052；协定借款总金额为 500,000.00 元，借款 期限共计 3 个月；借款年利率为 12.75%；借款方式为保证借款。保证人为陈华、毛怡、秦 枫华。2018 年 4 月 27 日实际发生 500,000.00 元，并已于 2018 年 7 月 25 日还清。 ⑤2018 年 4 月 26 日，公司与广西泛湾天域互联网金融服务有限公司签订借款（居间） 服务合同，合同编号为 FWTY-JK-FWL-20180063；合同借款金额为 500,000.00 元；借款 期限 3 个月；借款年利率为 12.75%；借款方式为保证借款。保证人为陈华、毛怡、秦枫华。 借款实际于 2018 年 5 月 18 日实际发生，于 2018 年 8 月 18 日还清。 ⑥2018 年 7 月 20 日，公司与广西泛湾天域互联网金融服务有限公司签订借款（居间） 服务合同，合同编号为 FWTY-JK-FWL-20180098；合同借款金额为 500,000.00 元；借款 期限 6 个月；借款年利率为 14.25%；借款方式为保证借款。保证人为陈华、毛怡、秦枫华。 借款实际于 2018 年 7 月 25 日实际发生，该借款已于 2019 年 1 月 25 日偿还。 ⑦2018 年 8 月 10 日，公司与广西泛湾天域互联网金融服务有限公司签订借款（居间） 服务合同，合同编号为 FWTY-JK-FWL-20180113；合同借款金额为 500,000.00 元；借款 期限 6 个月；借款年利率为 14.25%；借款方式为保证借款。保证人为陈华、毛怡、秦枫华。 借款实际于 2018 年 8 月 18 日实际发生，该借款已于 2019 年 2 月 18 日偿还。 11、应付票据及应付账款 种类 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 2,112,849.39 1,734,488.36 合计 2,112,849.39 1,734,488.36 （1）应付账款 ①应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内(含 1 年) 1,845,921.69 242,134.62 1-2 年 (含 2 年) 4,946.70 1,179,423.13 2-3 年 (含 3 年) 167,591.00 52,800.90 3 年以上 94,390.00 260,129.71 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 84 项 目 年末余额 年初余额 合 计 2,112,849.39 1,734,488.36 ②账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 广西鼎尊机电工程有限公司 113,800.00 合同未履行完成 南宁杭叉叉车销售有限公司 80,500.00 合同未履行完成 广西大美能源投资有限公司 48,651.00 合同未履行完成 合 计 242,951.00 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收工程款 1,681,979.61 合计 1,681,979.61 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 565,354.06 4,515,210.88 4,207,512.41 873,052.53 二、离职后福利-设定提存计划 12,547.90 320,944.60 320,944.60 12,547.90 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 577,901.96 4,836,155.48 4,528,457.01 885,600.43 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 559,941.56 4,179,689.22 3,885,958.75 853,672.03 2、职工福利费 75,543.26 75,543.26 0.00 3、社会保险费 5,412.50 135,058.40 135,058.40 5,412.50 其中：医疗保险费 4,505.00 108,477.20 108,477.20 4,505.00 工伤保险费 304.00 7,764.30 7,764.30 304.00 生育保险费 603.50 18,816.90 18,816.90 603.50 4、住房公积金 124,920.00 110,952.00 13,968.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 85 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 565,354.06 4,515,210.88 4,207,512.41 873,052.53 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 12,221.80 312,691.80 312,691.80 12,221.80 2、失业保险费 326.10 8,252.80 8,252.80 326.10 3、企业年金缴费 0.00 合计 12,547.90 320,944.60 320,944.60 12,547.90 14、应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 74,002.64 62,497.50 企业所得税 0.00 220,529.04 城市维护建设税 4,714.47 4,374.83 个人所得税 6,132.39 教育费附加 1,970.56 1,874.93 地方教育费附加 1,313.70 1,249.95 水利建设基金 2,034.96 合计 90,168.72 290,526.25 15、其他应付款 项 目 期末余额 年初余额 其他应付款 1,523,607.73 370,009.95 应付利息 应付股利 合 计 1,523,607.73 370,009.95 （1）其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 股东往来 1,044,414.39 143,900.00 交易往来 294,490.56 123,615.00 员工工资及代缴个税、社保 184,702.78 102,494.95 合计 1,523,607.73 370,009.95 16、其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 未票收入税金 188,782.09 83,680.94 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 86 项 目 年末余额 年初余额 合 计 188,782.09 83,680.94 17、实收资本 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 实收资本 25,000,000.00 25,000,000.00 合计 25,000,000.00 25,000,000.00 18、资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 1,100,280.90 1,100,280.90 合 计 1,100,280.90 1,100,280.90 19、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 181,153.14 181,153.14 合计 181,153.14 181,153.14 20、未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上期末未分配利润 1,634,336.92 1,189,964.15 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 1,634,336.92 1,189,964.15 加：本期归属于所有者的净利润 -3,274,921.54 493,747.52 减：提取法定盈余公积 49,374.75 提取任意盈余公积 其他减少 期末未分配利润 -1,640,584.62 1,634,336.92 21、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 16,069,194.74 11,222,927.19 17,776,340.78 11,478,607.85 其他业务 2,395,293.82 1,751,465.08 585,990.16 339,113.38 合计 18,464,488.56 12,974,392.27 18,362,330.94 11,817,721.23 （1）主营业务 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 87 产品名称 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 合同能源管理收入 6,384,517.57 4,532,852.81 5,344,944.80 2,258,880.46 服务收入 244,811.30 57,493.36 工程安装收入 7,574,914.39 5,736,609.07 5,775,426.68 4,688,463.17 销售商品收入 1,584,475.88 895,175.95 6,655,969.30 4,531,264.22 研发收入 280,475.60 796.00 合计 16,069,194.74 11,222,927.19 17,776,340.78 11,478,607.85 22、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 28,260.02 17,607.07 教育费附加 12,111.44 7,581.59 地方教育费附加 8,074.29 5,054.39 水利建设基金 9,232.24 12,610.92 印花税 800.30 312.50 合计 58,478.29 43,166.47 23、销售费用 项目 本期金额 上期金额 维修费 159,906.21 80,619.37 投标费用 290,399.95 22,180.00 其他 116,425.55 554.00 合计 566,731.71 103,353.37 24、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,030,145.83 2,329,099.59 办公费 137,100.81 1,113,724.59 研发部门费用 2,243,972.89 980,878.15 中介机构费用 403,114.02 941,546.80 差旅费 260,529.77 519,355.13 房租物业费 399,854.00 396,881.33 车辆使用费 38,308.46 165,026.50 业务招待费 316,636.36 135,781.13 折旧与摊销 56,693.66 60,530.47 残保金 37,576.17 其他 158,359.59 195,813.23 合计 7,082,291.56 6,838,636.92 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 88 25、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 475,059.35 143,603.11 减：利息收入 2,071.20 7,430.99 汇兑损益 手续费 77,476.28 7,858.24 合计 550,464.43 144,030.36 26、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,267,361.56 349,087.56 合计 1,267,361.56 349,087.56 27、其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 政府补助 584,000.00 584,000.00 合计 584,000.00 584,000.00 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 南宁市兴宁区发展改革 和科学技术局瑞康 EMC 项目政府补助 500,000.00 与收益相关 南宁市发展和改革委员 会信贷风险补偿基金 84,000.00 与收益相关 28、资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 出售持有待售资产的收益 非流动资产处置收益合计 -5,307.75 -5,307.75 其中：固定资产处置收益 -5,307.75 -5,307.75 在建工程处置收益 生产性生物资产处置收益 无形资产处置收益 非货币性资产交换收益 合计 -5,307.75 -5307.75 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 89 29、营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 与企业日常活动无关的政府补助 1,500,000.00 盘盈利得 0.03 1.24 0.03 其他 48.75 1,347.45 48.75 合计 48.78 1,501,348.69 48.78 30、营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损 益的金额 坏账核销支出 58,148.87 税款滞纳金 315.91 315.91 赔偿款 346,559.92 346,559.92 合计 346,875.83 58,148.87 346,875.83 31、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 4,450.29 68,150.46 递延所得税费用 -532,894.81 -52,363.13 合计 -528,444.52 15,787.33 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -3,803,366.06 按法定/适用税率计算的所得税费用 -570,504.91 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 4,450.29 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 352,552.59 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -314,942.49 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 -528,444.52 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 90 32、现金流量表补充资料 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 2,071.20 7,430.99 收回保证金 152,265.00 405,159.54 政府补助 584,000.00 1,500,000.00 企业间往来及其他 1,052,222.21 4,538,218.48 合 计 1,790,558.41 6,450,809.01 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 运营管理等费用 2,055,661.49 5,161,904.16 支付保证金 473,541.00 207,002.00 企业间往来及其他 5,735,699.84 合 计 2,529,202.49 11,104,606.00 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收回开具银行承兑汇票保证金 941,266.50 收到贷款保证金 45,000.00 合 计 986,266.50 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付贷款保证金 304,000.00 合 计 304,000.00 （5）现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -3,274,921.54 493,747.52 加：资产减值准备 1,267,361.56 349,087.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 56,693.66 59,821.07 无形资产摊销 2,267,185.82 1,676,795.75 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 5,307.75 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 91 补充资料 本期金额 上期金额 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 475,059.35 143,603.11 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -532,894.81 -52,363.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,469,936.43 1,852,868.43 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,036,481.60 778,122.67 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,448,553.65 -11,861,323.71 其他 经营活动产生的现金流量净额 205,927.41 -6,559,640.73 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,026,244.43 839,550.12 减：现金的期初余额 839,550.12 766,159.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 186,694.31 73,390.16 （2）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 1,026,244.43 839,550.12 其中：库存现金 8,601.10 13,278.74 可随时用于支付的银行存款 1,017,642.11 826,270.16 可随时用于支付的其他货币资金 1.22 1.22 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,026,244.43 839,550.12 六、 关联方及关联交易 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 92 1、本公司的实际控制人情况 本公司的最终控制人是自然人陈华、毛怡、秦枫华。 2、公司的子公司情况 本公司无子公司。 3、其他关联方情况 名称 与本公司关系 广西耐泽世纪机电设备有限公司 股东持有的公司 广西中投项目投资有限公司 股东持有的公司 广西中投赛能科技有限公司 股东持有的公司 中投摩根信息技术（北京）有限责任公司 股东持有的公司 北京中投华商投资有限公司 股东持有的公司 万源高科（北京）热泵科技有限公司 股东持有的公司 毛怡 股东兼总经理 秦枫华 股东兼董事 田安东 董事兼副总经理 广西南宁投源创兴投资管理中心（有限合伙） 股东 广西南宁投源致顺投资管理中心（有限合伙） 股东 秦胜培 监事会主席 秦宁光 暂代董事会秘书兼财务总监 翁伟滨 股东 侯思欣 股东 4、关联方交易情况 （1）采购商品/接受劳务情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 广西中投赛能科技有限公司 柳州工人医院运维外包 1,179,245.28 （2）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 毛怡、陈华 3,000,000.00 2018.09.29 2019.09.10 否 毛怡、陈华 1,700,000.00 2018.10.18 2019.10.18 否 （3）关联方大额资金往来 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 93 关联方 报表科目 期初余额 本期借方发 生额 本期贷方发 生额 期末余额 毛怡 其他应付款 1,122,164.05 2,166,578.44 1,044,414.39 陈华 其他应收款 2,200,000.00 2,200,000.00 广西南宁投源创兴投资管 理中心（有限合伙） 其他应付款 143,900.00 143,900.00 合 计 143,900.00 3,466,064.05 4,366,578.44 1,044,414.39 （4）其他关联交易 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他关联交易。 5、关联方应收应付款项 （1）应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 应付账款 广西中投赛能科技有限公司 136,500.00 2,300.00 其他应付款： 毛怡 1,044,414.39 广西南宁投源创兴投资管理中心（有限合 伙） 143,900.00 合计 1,180,914.39 146,200.00 七、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 八、 资产负债表日后事项 截止 2019 年 4 月 24 日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 九、 其他重要事项说明 截止 2019 年 4 月 24 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。 十、补充资料 1、本期非经常性损益明细表 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 94 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -5,307.75 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 584,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -346,827.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 231,865.20 所得税影响额 34,779.78 少数股东权益影响额（税后） 合计 197,085.42 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 95 1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -12.46 -0.13 -0.13 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -13.21 -0.14 -0.14 广西中投创新能源科技股份有限公司 法定代表人： （公章） 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 二〇一九年四月二十四日 广西中投创新能源科技股份有限公司 2018 年度报告 公告编号：2019-017 96 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室