870027_2017_光宝科技_2017年年度报告_2018-03-29.txt

公告编号：2018-010 1 证券代码：870027 证券简称:光宝科技 主办券商：东吴证券 2017 年度报告 光宝科技 NEEQ : 870027 苏州光宝科技股份有限公司 SuZhou Gounbot Technology Co.,Ltd. 公告编号：2018-010 2 公司年度大事记 2017 年取得发明专利一项（专利号 ZL201510115621.9），实用新型六项（专利 号：ZL201621378978.2、 ZL201621378979.7、ZL201621389546.1、 ZL201621389704.3、 ZL201621389702.4、 ZL201621482853.4），。以上专利的授予有 利于公司完善知识产权保护体系，提升公 司核心竞争力。 2017 年获得 5 项软件著作权（登记号： 2017SR380434 、 2017SR369501 、 2017SR369593 、 2017SR369544 、 2017SR380430）以上五项计算机软件著作权 的取得，是公司工业机器人应用方向创新研 发的初步成果，未来将一如既往的加大科技 创新力度。 2017 年 6 月被江苏省企业发展战略研 究会授予“智能制造示范单位”。 2017 年 11 月获得高新技术产品认定 证书，产品编号为 17GX08G2762N。 公告编号：2018-010 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 18 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 23 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 26 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 26 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 公告编号：2018-010 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司 指 苏州光宝科技股份有限公司 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 中兴财光华 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限公司 高级管理人员 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 三会 指 股东大会、董事会、监事会 “三会”议事规则 指 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 报告期 指 2017 年 1 月 1 日到 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-010 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人郭勇、主管会计工作负责人胡烁丹及会计机构负责人（会计主管人员）孙宇保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 市场竞争的风险 国内工业自动化市场厂商数量众多，跨国公司占据大部分高端 市场，而国内企业除少数规模较大的品牌公司外，大部分中小 企业主要在中低端市场进行竞争，导致市场竞争较为激烈。公 司主要从事智能制造行业相关工业自动化设备的生产，竞争相 对缓和，但接下来如新进入企业增加、行业竞争进一步加剧， 则可能会对公司盈利状况造成不利影响。 技术风险 工业自动化是集计算机科学、控制工程、人工智能、传感技术、 机械工程等学科为一体的综合技术，其水平高低是衡量一个国 家制造业现代化程度的核心标志。行业内相关技术的研究发展 不仅受各学科发展水平的制约，而且受对相关学科成果集成能 力的制约。尽管公司一直致力于技术研发，力争保持在技术领 域的竞争优势，但不排除国内外同行业及其它竞争对手在业内 取得重大突破，而推出更先进、更具竞争力的产品和技术，从 而使公司的产品和技术失去领先优势。 实际控制人不当控制的风险 公司控股股东郭勇，实际控制人郭勇和郭庆忠持有公司 90%的 股份，且郭勇担任公司董事长及总经理。因此，郭勇和郭庆忠 对公司的重大决策、日常生产经营、内部管理等方面均可施予 重大影响。虽然公司通过制定“三会”议事规则、 对外管理制 度、对外投资管理制度、关联交易决策制度等，进一步完善了 公司治理结构，对控股股东、实际控制人的相关行为进行约束， 但公司控股股东、实际控制人仍可能利用其对公司的实际控制 权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，有可能损 公告编号：2018-010 6 害公司和中小股东的利益。 应收账款回款风险 报告期内，2016 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日公 司 应 收 账 款 账 面 价 值 分 别 为 9,419,847.32 元 和 14,919,532.26 元，占当期营业收入比例分别为 51.40%和 60.84%。隨着公司业务收入增长，应收账款余额会持续增加， 如果部分客户由于经营不善不能如期支付货款，公司将面临部 分应收账款不能到期收回的风险。 嵌入式软件退税政策调整风险 公司软件产品为嵌入式软件产品，根据《国务院关于印发进一 步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发 〔2011〕4 号）和《财政部国家税务总局关于软件产品增值税 政策的通知》（财税[2011]100 号）的相关规定，本公司享受自 行开发生产的软件产品增值税实际税负超过 3%的部分即征即 退的税收优惠政策。若未来国家不再实施软件增值税退税政策 或者退税率下降，公司经营业绩将会受到一定程度的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2018-010 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 苏州光宝科技股份有限公司 英文名称及缩写 SuZhou Gounbot Technology Co.,Ltd 证券简称 光宝科技 证券代码 870027 法定代表人 郭勇 办公地址 苏州工业园区若水路 388 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责 人 钱咏梅 职务 董事会秘书 电话 0512-68266666 传真 0512-62912226 电子邮箱 amy@ 公司网址 联系地址及邮政编码 苏州工业园区若水路 388 号 215000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 苏州工业园区若水路 388 号 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013-1-25 挂牌时间 2016-12-13 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C34:通用设备制造业 主要产品与服务项目 工业自动化设备及相关配件的研发、生产与销售 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 郭勇 实际控制人 郭勇，郭庆忠 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2018-010 8 统一社会信用代码 91320594061833567B 否 注册地址 苏州工业园区若水路 388 号 否 注册资本 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 许满库、张晓敏 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 2018 年 1 月 22 日,公司召开第一届董事会第十二次会议，审议通过《关于变更会计师事务所的议案》； 2018 年 2 月 6 日, 公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过《关于变更会计师事务所的议 案》。 公告编号：2018-010 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 24,523,290.01 18,327,004.79 33.81% 毛利率% 28.50% 20.62% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,497,609.13 -157,586.28 3,588.63% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 2,644,084.68 -1,072,895.25 346.44% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 40.17% -1.43% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 19.32% -9.74% - 基本每股收益 0.55 -0.02 2,850.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 21,815,387.57 13,634,998.73 60.00% 负债总计 5,381,766.10 2,698,986.39 99.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 16,433,621.47 10,936,012.34 50.27% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.64 1.09 50.46% 资产负债率%（母公司） 24.67% 19.79% - 资产负债率%（合并） 24.67% 19.79% - 流动比率 3.91 4.69 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 2,351,895.77 -205,939.97 1,242.03% 应收账款周转率 1.91 2.07 - 存货周转率 9.81 6.89 - 公告编号：2018-010 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 60.00% 2.93% - 营业收入增长率% 33.81% 44.82% - 净利润增长率% 3588.63% -245.00% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -2,349.80 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,077,856.00 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 282,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -355.82 非经常性损益合计 3,357,150.38 所得税影响数 503,625.93 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,853,524.45 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 0 -1,538.37 营业外支出 9,296.79 7,758.42 公告编号：2018-010 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主要从事高端专用智能装备及相关配件的研发、生产与销售。目前公司业务立足于工业自动 化行业，隶属于“工业 4.0”范畴。公司具备一定的研发和服务能力，目前已经取得了 26 项专利，覆 盖了点胶、喷胶、UV 固化以及三轴机器人等领域，另有 8 项计算机软件著作权。公司目前还有部分专 利和计算机软件著作权在审批过程中。依托公司在设计研发方面的优势，公司的点胶、喷胶和 UV 固化 方面的相关设备在行业内具备较高的水准，产品在效率和良率等方面得到了有效的提升。除此之外， 公司优秀的服务团队，确保了客户的稳定性，通过与客户的密切合作,在国内行业市场内建立良好的口 碑。未来几年，公司将进一步扩大规模,逐步将市场开拓到海外，灵活采取直销和代理商相结合的多重 营销模式,提升行业内的评价和知名度，发展更多的代理商，利用各类业内展会和电子商务平台，推行 合理的销售政策和奖励政策,为大规模销售奠定基础。另外由于公司的设备效率和性价比较高，客户之 间的口碑宣传也是目前公司销售的途径之一。未来公司将不断优化产品，降低产品的生产成本，提高 产品的性价比，同时还将不断开拓市场，谋取更多的市场份额。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层坚持贯彻企业愿景，以公司经营发展战略为指引，坚持年度经营计划和方 针；高度重视技术研发工作，发挥专业团队的优势，不断对流体固化设备的技术设计和生产工艺进行 优化提升，同时积极对技术专利进行申请和保护，以应对技术领域的风险问题；深入洞察客户需求， 为客户提供优质、贴心的售前、售中及售后增值服务，在满足客户需求的基础上大力提升客户体验； 在维系现有客户的基础上，积极开发优质新客户，以应对行业风险对公司可能造成的影响。 报告期内，公司实现销售收入 24,523,290.01 元，比上年同期增长 33.81%。公司资产总额 21,815,387.57 元，比上年末增加 60.00%；负债总额 5,381,766.10 元，比上年末增加了 99.40% 。 (二) 行业情况 工业自动化是指机器设备或生产过程在不需要人工直接干预的情况下，按预期的目标实现测量、 公告编号：2018-010 12 操纵等信息处理和过程控制的统称。工业自动化控制系统通常集机械执行系统、电气控制系统、传感 器测量系统等于一体。工业自动化控制系统以自动化控制理论为基础，涉及机械、信息技术、电子电 路、力学设计、光学设计、热设计、嵌入式软件和系统可靠性设计等诸多方面的技术，被广泛应用于 医药、生物、冶金、石油、化工、有色金属、机械、汽车、纺织、造纸、航空航天等诸多现代工业。 由于工业自动化行业对其他行业具有较强的推动作用，因此自动化技术水平的高低已经成为衡量一个 国家国民经济发展水平和现代化程度的标志。 按照应用的领域划分，工业自动化设备包括过程自动化和工厂自动化（制造自动化）两大板块。 过程自动化是指采用由检测仪表、调节器、计算机等元件组成的过程控制系统，实现石油化工、冶金、 造纸等工业中的流体或粉体处理自动化。工厂自动化则是针对离散工件，自动完成产品制造的全部或 部分加工过程。 工厂自动化中使用的设备种类庞杂，我们将其划分为三个大类：通用自动化装备、自 动装配检测生产线、专用设备自动化控制系统。 我国的工业自动化发展大致经历了三个阶段：20 世纪 40 年代至 60 年代初是工业自动化发展的初 期，这一阶段主要是单机自动化加工设备出现。随着工业革命不断深入，市场竞争日益激烈，人工生 产已经无法适应时代的要求，此时，工业自动化应运而生。这一时期的典型成果和产品即硬件数控系 统的数控机床。20 世纪 60 年代中期至 70 年代初期是工业自动化发展的中期，随着市场竞争的加剧， 要求产品更新快，产品质量高，并适应大中批量生产需要和减轻劳动强度，单机自动化已经无法适应 时代发展的新要求，此时各种组合机床、组合生产线出现，同时软件数控系统出现并用于机床，CAD、 CAM 等软件开始用于实际工程的设计和制造中，此阶段硬件加工设备适合于大中批量的生产和加工。 到 20 世纪 70 年代中期以后是工业自动化发展的完善时期，随着市场环境的变革，使多品种、中小批 量生产中存在的普遍性问题愈发严重，要求自动化技术向更深层次发展，使其各种相关技术高度综合， 发挥整体最佳效能。这一阶段运用的是一种实现集成的相应技术，把分散独立的单元自动化技术集成 为一个优化的整体。 工业自动化设备属于智能装备的范畴，是“十二五”期间国家重点扶持发展的战略性新兴产业。 未来，伴随着人口红利消失和原材料、能源成本的上涨,中国制造业将经历由粗放型、低附加值模式向 集约型、高附加值模式的历史性转变。作为高端制造业的“基石”，工业自动化装备面临着传统产业改 造提升、新兴产业发展需求双重机遇。 目前，中国点胶行业的发展情况是单组份的点胶技术相对成熟，其发展方向是自动化和高精度， 而双组分点胶技术位于探索阶段，是点胶灌胶行业的发展方向。普通的点胶机，如一些点胶控制器， 国内的模仿技术已经很成熟，市场竞争十分激烈，价格也普遍较低。但是国内的点胶机普遍存在精度 不高，打胶不够稳定的现象，对于部分技术含量要求较高的行业，只能选择国外的相关产品。目前从 事单组份设备的生产和研究的厂家也比较多，市场竞争逐渐激烈，但市场空间仍然巨大；而对于双组 份的点胶设备，技术尚未成熟，国际品牌价格过高，而国内目前的双液机技术还有很大差距，价格略 低且产品质量还有待进一步改进。随着 AB 胶的日益广泛使用，灌胶等等工艺的要求也会更高，双液 点胶机是点胶机行业另外一个极具潜力的开发领域。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 3,466,075.21 15.89% 1,344,235.44 9.86% 157.85% 应收账款 14,919,532.26 68.39% 9,419,847.32 69.09% 58.38% 公告编号：2018-010 13 存货 1,607,570.91 7.37% 1,746,020.72 12.81% -7.93% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 619,024.85 2.84% 816,672.85 5.99% -24.20% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 21,815,387.57 - 13,634,998.73 - 60.00% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金：报告期末，公司货币资金为 3,466,075.21 元，较上年期末的 1,344,235.44 元增加 2121839.77 元，同比增长 157.85%，占总资产的比例为 15.89%。期末货币资金增长的原因是本年 度公司营业收入大幅度提升，且销售回款情况良好；另营业外收入增加也导致货币资金增长。 2. 应收账款：报告期末，公司应收账款为 14,919,532.26 元，较上年期末的 9,419,847.32 元增加 5,499,684.94 元，同比增长 58.38%，占总资产的比例为 68.39%。期末应收账款大幅增长的原因 是公司报告期内营业收入增长明显导致正常账期内的应收账款大幅增长。 3. 资产总额：报告期末，公司总资产为 21,815,387.57 元，较上年期末的 13,634,998.73 元增加了 8,180,388.84 元，同比增长 60.00%。主要是营业收入增长明显导致正常账期内的应收账款和货币 资金的大幅增长所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期 金额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 24,523,290.01 - 18,327,004.79 - 33.81% 营业成本 17,533,546.07 71.50% 14,548,782.9 79.38% 20.52% 毛利率% 28.50% - 20.62% - - 管理费用 3,347,645.14 13.65% 4,024,162.35 21.96% -16.81% 销售费用 728,492.32 2.97% 719,605.69 3.93% 1.23% 财务费用 -13,196.37 -0.05% -33,516.27 -0.18% 60.63% 营业利润 3,083,631.13 12.57% -1,144,842.13 -6.25% 369.35% 营业外收入 3,077,856.00 12.55% 1,087,500.00 5.93% 183.02% 营业外支出 355.82 - 7,758.42 0.04% -95.41% 净利润 5,497,609.13 22.42% -157,586.28 -0.86% 3,588.63% 项目重大变动原因： 1. 营业收入：本期营业收入相比上期上涨 33.81%，主要是因为公司智能自动化设备产品销售额增幅 明显，因为该类产品逐渐趋于标准化、销售渠道逐渐拓宽当期销售额增加 796 万。 2. 营业成本：本期主营业务成本相比上期上涨 20.52%，只要是因为公司营业成本随着营业收入增长 同时增长，非同比上涨是因为采购量大了，可以批量采购，相应的降低了采购成本。 3. 管理费用：本期管理费用相比上期下降 16.81%，主要因为公司 2016 年有新三板挂牌中介咨询费， 而本期没有。 公告编号：2018-010 14 4. 财务费用：本期财务费用相比上期上涨 60.63%，主要因为本期手续费和汇兑损益增加。 5. 营业利润：本期营业利润相比上期上涨 369.35%，主要由于公司收入增长迅速，同时毛利率提升， 营业利润随之大幅增长。 6. 营业外收入：本期营业外收入相比上期上涨 183.02%，主要由于公司 2017 年收到的政府补贴款 增加。 7. 净利润：本期净利润相比上期上涨 3,588.63%，主要由于公司营业利润和营业外收入大幅增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 24,447,818.31 18,326,349.18 33.40% 其他业务收入 75,471.70 655.61 11411.68% 主营业务成本 17,533,546.07 14,548,782.90 20.52% 其他业务成本 0 0 - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 流体控制设备 7,079,994.74 28.96% 8,287,080.46 45.22% 固化设备 2,547,456.43 10.42% 3,186,015.86 17.38% 智能自动化设备 14,820,367.14 60.62% 6,853,252.86 37.4% 合计 24,447,818.31 100.00% 18,326,349.18 100.00% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内智能自动化设备产品销售额增幅明显，因为该类产品逐渐趋于标准化、销售渠道逐渐拓宽当 期销售额增加 796 万。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在 关联关系 1 苏州西沃德新材料有限公司 6,282,672.72 25.70% 否 2 苏州嘉华测绘仪器有限公司 2,520,790.80 10.31% 否 3 苏州贝索自动化科技有限公司 2,076,876.07 8.50% 否 4 杭州华思特光电仪器科技有限 公司 2,026,246.58 8.29% 否 5 立讯电子科技（昆山）有限公司 1,857,012.65 7.60% 否 合计 14,763,598.82 60.40% - 公告编号：2018-010 15 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 苏州一光仪器有限公司 2,417,370.00 13.79% 否 2 苏州百事特塑胶有限公司 2,063,998.73 11.77% 否 3 南京新兴机器人科技有限公司 1,583,000.20 9.03% 否 4 苏州市科迪塑料制品有限公司 1,509,652.00 8.61% 否 5 上海嘉绩电子仪器有限公司 952,075.00 5.43% 否 合计 8,526,095.93 48.63% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 2,351,895.77 -205,939.97 1242.03% 投资活动产生的现金流量净额 -230,056.00 -58,634.00 -292.36% 筹资活动产生的现金流量净额 - - - 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额：经营活动产生的现金流量净额较去年上涨 1242.03%，因本期公司 营业收入大幅度提升，且销售回款情况良好；另营业外收入增加。 2. 投资活动产生的现金流量净额：投资活动产生的现金流量净额较去年下降 292.36%，因本期采购固 定资产金额较去年增加。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，本公司不存在控股、参股子公司。 报告期内，本公司亦未投资和处置任何控股、参股子公司。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，本公司不存在将资金用于开展委托理财业务、委托贷款业务和进行衍生品投资的情况。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）会计政策变更 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经 营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营， 要求采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会 〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法 公告编号：2018-010 16 处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕 30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。对 2016 年的资产处置损益进行了追溯调整， 资产处置收益调增 1,538.37 元；2016 年营业外支出、营业利润减少 1,538.37 元。 （2）会计估计变更 本年度在报告期内无会计估计变更 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳人员就业和保障员工合法权益，尽力实现一个企 业对社会的责任。 三、 持续经营评价 公司主营业务突出，客户资源稳定增长，在业务、资产、人员、财务、机构等方面完全独立，具 备独立面向市场自主经营的能力，独立运作、自主经营，独立承担责任和风险。此外公司会计核算、 财务管理、风险控制等重大内部控制体系运营良好，主要财务、业务等运营指标健康。所属行业并未 发生重大变化，报告期内并未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事件。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1. 市场竞争的风险：国内工业自动化市场厂商数量众多，跨国公司占据大部分高端市场，而国内企 业除少数规模较大的品牌公司外，大部分中小企业主要在中低端市场进行竞争，导致市场竞争较 为激烈。公司主要从事点胶行业相关工业自动化设备的生产，竞争相对缓和，但接下来如新进入 企业增加、行业竞争进一步加剧，则可能会对公司盈利状况造成不利影响。 采取措施：通过加大产品研发投入，提高产品性能及质量，同时通过良好的售前、售中、售后服 务建立市场口碑，加大市场占有份额。 2. 技术风险：工业自动化是集计算机科学、控制工程、人工智能、传感技术、机械工程等学科为一 体的综合技术，其水平高低是衡量一个国家制造业现代化程度的核心标志。行业内相关技术的研 究发展不仅受各学科发展水平的制约，而且受对相关学科成果集成能力的制约。尽管公司一直致 力于技术研发，力争保持在技术领域的竞争优势，但不排除国内外同行业及其它竞争对手在业内 取得重大突破，而推出更先进、更具竞争力的产品和技术，从而使公司的产品和技术失去优势。 采取措施：不断的关注技术和发展趋势，加大研发投入，不断推出新产品及 原有产品技术更新， 提升产品竞争力。 公告编号：2018-010 17 3. 实际控制人不当控制的风险：公司股东郭勇，实际控制人郭勇和郭庆忠持有公司 90%的股份，且 郭勇担任公司董事长及总经理。因此，郭勇和郭庆忠对公司的重大决策、日常生产经营、内部管 理等方面均可施予重大影响。虽然公司通过制定“三会”议事规则、 对外担保管理制度、对外投资 管理制度、关联交易决策制度等，进一步完善了公司治理结构，对控股股东、实际控制人的相关 行为进行约束，但公司控股股东、实际控制人仍可能利用其对公司的实际控制权对公司的经营决 策、人事、财务等进行不当控制，有可能损害公司和中小股东的利益。 采取措施：公司将不断强化“三会”职能，完善内部控制管理制度并贯彻实施。确保股东大会和董事 会规范地行使相应的权利；充分发挥监事会的监督职能；在涉及公司发展的重大事项决策过程中， 充分考虑中小股东利益。通过系统的法规培训不断增强控股股东和管理层的诚信及规范意识，督 促其切实遵照相关法律 法规规范经营公司，忠诚履行职责。 4. 应收账款回款风险：报告期内，2016 年 12 月 31 日和 2017 年 12 月 31 日公司应收账款账 面价值分别为 9,419,847.32 元和 14,919,532.26 元，占当期营业收入比例分别为 51.40%和 60.84%。隨着公司业务收入增长，应收账款余额会持续增加，如果部分客户由于经营不善不能如 期支付货款，公司将面临部分应收账款不能到期收回的风险。 采取措施：公司通过加大对应收账款的催收力度、及时回访客户和了解客户信息变化，加强与客 户的沟通，同时加强业务员的绩效考核，对于逾期未收回的货款，按逾期金额扣除业务员的提成。 并且，对于恶意拖欠货款的客户，果断采取法律手段，减少发生坏账的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 1． 嵌入式软件退税政策调整风险：公司软件产品为嵌入式软件产品，根据《国务院关于印发进一步 鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4 号）和《财政部国家税务总 局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的相关规定，本公司享受自行开发生产 的软件产品增值税实际税负超过 3%的部分即征即退的税收优惠政策。若未来国家不再实施软件增 值税退税政策或者退税率下降，公司经营业绩将会受到一定程度的影响。 采取措施：增强自身竞争力，积极开拓市场，保持稳健的财务指标，增强自身盈利能。 公告编号：2018-010 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披 露时间 临时报告编 号 郭勇、钱咏梅 为光宝科技 中国银行借 款提供担保 40,000,000.00 是 2017-9-12 2017-031 总计 - 40,000,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 该项关联交易是为了补充公司流动资金，促进公司经营发展，是公司业务快速发展及生产经营的正 常所需，是合理的、必要的。 该项关联交易通过向银行申请授信融资为公司发展补充流动资金，有利于改善公司财务状况，对公 司日常性经营产生积极的影响，进一步促进公司业务发展，符合公司和全体股东的利益。 (二) 承诺事项的履行情况 1、公司控股股东、实际控制人关于避免同业竞争的承诺函； 2、股东减少并规范关联交易承诺函； 3、股份公司股东诉讼事项声明与承诺； 4、股份公司担保、对外投资、股份限制情况承诺函； 5、全体董监高规范并减少关联交易的承诺函； 公告编号：2018-010 19 6、公司实际控制人出具了杜绝占用公司资金（资源）的承诺函； 公司全体股东、董监高在报告期内严格履行上述承诺、声明，未有违背承诺、声明的事项。 公告编号：2018-010 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 0 0.00% 2,500,000 2,500,000 25.00% 其中：控股股东、实际控 制人 0 0.00% 1,500,000 1,500,000 15.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 1,500,000 1,500,000 15.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0 有限售 条件股 份 有限售股份总数 10,000,000 10,000,000 - 2,500,000 7,500,000 75.00% 其中：控股股东、实际控 制人 10,000,000 10,000,000 - 2,500,000 7,500,000 75.00% 董事、监事、高管 10,000,000 10,000,000 - 2,500,000 7,500,000 75.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 郭勇 9,400,000 - 1,000,000 8,400,000 84.00% 7,050,000 1,350,000 2 郭庆忠 600,000 0 600,000 6.00% 450,000 150,000 3 苏州光启投资 合伙企业（有限 合伙） 0 1,000,000 1,000,000 10.00% 0 1,000,000 合计 10,000,000 0 10,000,000 100.00% 7,500,000 2,500,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 郭庆忠与郭勇为父子关系；郭勇为苏州光启投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-010 21 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 郭勇：男，1983 年 5 月出生，硕士学历，无境外永久居留权。2004 年 8 月至 2005 年 12 月，苏州 威驰电子有限公司业务经理；2006 年 2 月至 2015 年 11 月，苏州昌利电子有限公司经理；2015 年 7 月 至 2015 年 12 月，有限公司经理，其中 2015 年 11 月至 2015 年 12 月，兼有限公司执行董事；2016 年 1 月至今，股份公司董事长兼总经理。 公司的控股股东未发生变化。 (二) 实际控制人情况 实际控制人为郭勇和郭庆忠。郭勇简介详见本节三（一）。 郭庆忠：男，1957 年 8 月出生，高中学历，无境外永久居留权。2003 年 1 月至 2012 年 12 月，务 农；2013 年 1 月至 2015 年 11 月，有限公司执行董事；2016 年 1 月至今，股份公司董事。 公司实际控制人在报告期内无变动。 公告编号：2018-010 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 □适用 √不适用 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-010 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 郭勇 董事长，总经 理 男 35 硕士 2016.1.5- 2019.1.4 是 郭庆忠 董事 男 61 高中 2016.1.5- 2019.1.4 否 钱咏梅 董事，董事会 秘书 女 32 大专 2016.1.5- 2019.1.4 是 胡烁丹 董事，副总经 理，财务负责 人 女 29 大专 2016.1.5- 2019.1.4 是 田倩倩 董事 女 28 大专 2017.12.25- 2019.1.4 是 张建松 职工监事 男 32 大专 2016.12.20- 2019.12.19 是 张展嘉 监事 男 23 大专 2016.12.5- 2019.12.4 是 李军 监事 男 30 本科 2017.12.25- 2019.1.4 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司现任董事中，董事郭庆忠与董事长兼总经理郭勇，二人系父子关系；控股股东、实际控制人 郭勇与董事兼董秘钱咏梅为夫妻关系；董事、副总经理兼财务负责人胡烁丹为钱咏梅母亲胡小妹的侄 女。除以上情况外，董事、监事、高级管理人员之间均不存在亲属关系或其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 郭勇 董事长，总经 理 9,400,000 1,000,000 8,400,000 84.00% 0 郭庆忠 董事 600,000 0 600,000 6.00% 0 钱咏梅 董事，董事会 秘书 0 0 0 0 0 公告编号：2018-010 24 胡烁丹 董事，副总经 理，财务负责 人 0 0 0 0 0 田倩倩 董事 0 0 0 0 0 张建松 职工监事 0 0 0 0 0 张展嘉 监事 0 0 0 0 0 李军 监事 0 0 0 0 0 合计 - 10,000,000 1,000,000 9,000,000 90.00% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 姓名 期初职务 变动类型（新 任、换届、离 任） 期末职务 变动原因 张禹 监事 离任 个人原因离职 张展嘉 新任 监事 新接任 周春鹏 董事、副总经 理 离任 个人原因离职 胡烁丹 财务负责人 新任 董事、副总经理、 财务负责人 新接任 王阿芳 监事 离任 个人原因离职 李军 新任 监事 新接任 郭文文 董事 离任 免职 田倩倩 新任 董事 新接任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1.张展嘉：男，1995 年 12 月出生，大专学历，无境外永久居留权。2014 年 11 月至 2015 年 10 月，“中国电信，校园网络” 校企合作项目； 2015 年 11 月至 2015 年 12 月，“大学生创业培训与 实践”创新项目；2016 年 1 月至 2016 年 11 月，江津区金凤电子有限公司装配工程师；2016 年 12 月 至今，苏州光宝科技股份有限公司销售工程师；2017 年 1 月至今监事。 2.胡烁丹：女，1989 年 7 月出生，大专学历，无境外永久居留权。2011 年 11 月至 2012 年 9 月， 合肥尚德商标有限公司会计；2012 年 10 月至 2015 年 4 月，昆山正金财务咨询有限公司会计；2015 年 5 月至 2015 年 12 月，有限公司会计；2016 年 1 月至今，股份公司财务中心负责人；2017 年 3 月至 今，股份公司董事兼副总经理。 3.李军：男，1988 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。重庆文理学院计算机网络技术专 业专科学历。2012 年 7 月至 2014 年 5 月就职于重庆捷耕机械有限公司，任机械制图员岗位；2014 年 6 月至 2017 年 2 月就职于苏州瑞来福机械设备有限公司，任采购岗位；2017 年 2 月至今就职于苏州 光宝科技股份有限公司，任采购主管。 公告编号：2018-010 25 4.田倩倩：女，1990 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2013 年 6 月至 2016 年 2 月正 文电子（苏州）有限公司任部长助理、文员；2016 年 3 月至 2017 年 5 月苏州美欧机电有限公司任行 政部主管；2017 年 7 月起苏州光宝科技股份有限公司任行政管理部经理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 总经理 1 1 财务中心 3 3 研发部 3 4 综合管理部 5 3 生产部 6 6 营销中心 6 4 员工总计 24 21 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 9 9 专科 12 9 专科以下 2 2 员工总计 24 21 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策情况 报告期内，公司实施劳动合同制，以《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件为 指导，与所有员工签订《劳动合同》，向员工足额支付薪酬、为员工办理养老、医疗、工伤、失业、 生育的社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 2、培训情况 报告期内，公司人力资源部根据企业发展战略，将培训的目标与企业发展战略紧密结合，设立了 全年的培训计划，实施全员培训。通过培训提升人员的综合素质，增强企业的竞争力和持续发展能力。 报告期内，不存在需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 无 公告编号：2018-010 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，根据关于根据《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》拟订《苏州光宝 科技股份有限公司章程》，公司已经按照《章程必备条款》的要求，对《公司章程》的内容进行了修 改，制订了适用于公司股票于全国股份转让系统挂牌后公开转让的《苏州光宝科技股份有限公司章 程》，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、 董事会、监事会等相关制度，制定了 “三会”议事规则、《关联交易决策制度》、《对外担保决策制 度》、《对外投资决策制度》、《信息披露规则》、《总经理工作细则》等规章制度。公司具有健全 的法人治理结构，其组织机构的设置符合《公司法》以及其他相关规范性文件的要求，能够满足公司 日常管理和生产经营活动的需要。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》、《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东 对公司重大事务依法享有的知情权。 为保证公司治理机制和执行的规范性，公司已经建立了较为合理的法人治理结构。《关联交易决策制 度》、《对外担保决策制度》、《对外投资决策理制度》、《信息披露规则》等制度对关联交易、购 买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应的制度性规定。这些制度措施，将对各股东、董 事的行为进行合理的限制，以保证可能的关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护 公司全体股东的利益。 公告编号：2018-010 27 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重要的 人事变动、 股票定向发行、融资、关联交易等事项上，通过了三会审议，会议的召集、召开、表决程 序及发布的公告符合《公司法》及《公司章程》等相关法律、法规要求，合法合规。 截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 2017 年 8 月 31 日召开的 2017 年第三次临时股东大会审议通过《关于变更公司经营范围的议 案》，原公司章程第十二条：经依法登记，公司的经营范围为：研发、生产、销售：机器人与智能自 动化装备、新能源产品、通用设备及其配件、仪器仪表、电子产品及配件、光电产品；并提供相关技 术服务；销售：电子元器件、五金交电、化工产品；机电设备租赁；自营和代理上述商品及技术的进 出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；修改为：研发、生产、 销售：机器人与智能自动化装备、新能源产品、通用设备及其配件、仪器仪表、电子产品及配件、光 电产品、计算机、智能控制系统；研发、销售：软件产品；并提供相关技术服务；销售：电子元器件、 五金交电、化工产品；机电设备租赁；自营和代理上述商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的 项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 1、2017 年 3 月 7 日,召开第一届董事会第七 次会议,审议通过: （1）《关于提名胡烁丹为公司董事候选人的 议案》 （2）《关于聘任胡烁丹担任公司副总经理的 议案》 （3）《关于提议召开公司 2017 年第二次临 时股东大会的议案》 2、2017 年 4 月 24 日,召开第一届董事会第八 次会议,审议通过: （1）《关于 2016 年度总经理工作报告的议 案》 （2）《关于 2016 年度董事会工作报告》 （3）《关于 2016 年度报告和年度报告摘 要》 （4）《关于 2016 年度财务决算报告》 （5）《关于 2017 年度财务预算方案》 （6）《关于 2016 年度利润分配方案》 （7）《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司提供 2017 年度审计服务》 （8）《关于提请召开公司 2016 年年度股东 大会的议案》 公告编号：2018-010 28 3、2017 年 8 月 16 日,召开第一届董事会第九 次会议,审议通过: （1）《关于公司 2017 年半年度报告的议案》 （2）《关于变更公司经营范围的议案》 （3）《关于修改公司章程的议案》 （4）《关于召开公司 2017 年第三次临时股 东大会的议案》 4、2017 年 9 月 12 日,召开第一届董事会第十 次会议,审议通过: （1） 《关于向银行申请综合授信暨关联交易的 议案》 （2）《关于召开公司 2017 年第四次临时股 东大会的议案》 5、2017 年 12 月 8 日,召开第一届董事会第十 一次会议,审议通过: （1）《关于提议召开公司 2017 年第五次临时 股东大会的议案》 监事会 4 1、2017 年 1 月 11 日, 第一届监事会第四次 会议,审议通过: （1） 《关于选举张建松为公司监事会主席的议 案》 2、2017 年 4 月 21 日,召开第一届监事会第五 次会议,审议通过: （1）《关于 2016 年度董事会工作报告》 （2）《关于 2016 年度监事会工作报告》 （3）《关于 2016 年度报告和年度报告摘 要》 （4）《关于 2016 年度财务决算报告》 （5）《关于 2017 年度财务预算方案》 （6）《关于 2016 年度利润分配方案》 （7）《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通 合伙）为公司提供 2017 年度审计服务》 3、2017 年 8 月 16 日,召开第一届监事会第六 次会议决议,审议通过: （1）《关于公司 2017 年半年度报告的议 案》 4.2017 年 12 月 8 日，召开第一届监事会第 七次会议，审议通过： （1）《关于提议李军担任公司监事会监事的 议案》 股东大会 6 1、2017 年 1 月 5 日, 2017 年第一次临时股东 大会,审议通过: （1）《关于提议张展嘉担任公司监事会监事 的议案》 公告编号：2018-010 29 2、2017 年 3 月 23 日, 2017 年第二次临时股 东大会,审议通过: （1）《关于提名胡烁丹为公司董事候选人的 议案》 3、2017 年 5 月 19 日, 2016 年年度股东大会, 审议通过: （1）《关于 2016 年度董事会工作报告》 （2）《关于 2016 年度监事会工作报告》 （3）《关于 2016 年度报告和年度报告摘 要》 （4）《关于 2016 年度财务决算报告》 （5）《关于 2017 年度财务预算方案》 （6）《关于 2016 年度利润分配方案》 （7）《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普 通合伙）为公司提供 2017 年度审计服务》 4、2017 年 8 月 31 日, 2017 年第三次临时股 东大会,审议通过: （1）《关于变更公司经营范围的议案》 （2）《关于修改公司章程的议案》 5、2017 年 9 月 27 日, 2017 年第四次临时股 东大会,审议通过: （1）《关于向银行申请综合授信暨关联交易 的议案》 6、2017 年 12 月 25 日, 2017 年第五次临时股 东大会,审议通过: （1）《关于提议李军担任公司监事会监事的 议案》 （2）《关于免除郭文文董事职务提议田倩倩 担任公司董事的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。履行各自的权利和义务，公司重大生产经营 决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期 末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 符合有关法律、法规的要求。 (三) 公司治理改进情况 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会及监事会，均符合《公司法》、《公司章程》、三 会议事规则等要求，决议内容不存在任何违反《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的情形，会 议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会议 事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定， 做到及时、准确、完整。 公告编号：2018-010 30 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的规定，定期召开股东大会，保障股东行 使股东权利。并通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行 信 息披露，保护投资者权益。同时，在日常工作中，建立通过电话、电子邮箱、网站等方式进行投资 者互动交流关系管理的有效途径，以便股东或潜在投资人及时、准确、全面地了解公司的近况，确保 公司与股东及潜在投资人之间畅通有效的沟通联系，事务处理等工作开展。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1.业务独立性 公司经工商行政管理部门核准的经营范围为：研发、生产、销售：机器人与智能自动化装备、新 能源产品、通用设备及其配件、仪器仪表、电子产品及配件、光电产品；并提供相关技术服务；销售： 电子元器件、五金交电、化工产品；机电设备租赁；自营和代理上述商品及技术的进出口业务。（依 法须经批准的项目，经过、相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司主要业务集中在工业自动化设备及相关配件的研发、生产与销售。公司具有完整的业务流程、 独立的研发、供应、销售体系，并按照经营管理的需要组建了研发部、生产部、综合管理部、营销中 心、财务中心等职能部门，各部门分别配备了与其功能相适应的资产和人员。公司也不存在对他方知 识产权的重大依赖而影响公司业务独立性的情形。股份公司在业务上与控股股东控制的其他企业完全 分开、相互独立。 因此，公司业务独立。 2.资产独立性 公司合法拥有与其经营相关的场所、机器等。办公所需的固定资产如电子设备、办公设备等都计 入公司资产账目，公司的主要财产权属明晰，由公司实际控制和使用，不存在与他人合用情形。为防 止股东或关联方占用、转移公司资金，公司在《公司章程》中明确了相关制度及审批程序，并制定了 《关联交易决策制度》、《对外担保决策制度》、《对外投资决策制度》，各股东亦出具了《关联交 易承诺函》。报告期内，公司资产亦不存在被控股股东或其控制的企业占用的情形。 因此，公司资产独立。 3.人员独立性 公司有股东 2 名，公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员及核心技 术人员均在公司领取薪酬，均未在其他单位担任除董事和监事职务以外的职务，上述人员均出具了《高 级管理人员兼职情况承诺函》。股份公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续； 公司员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保障完全独立管理。截至本公开转让说明书签署之日， 公司高级管理人员不存在在控股股东控制的其他企业中担任除董事、监事以外其他职务或领取薪水的 情况。 因此，公司人员独立。 4.财务独立性 公告编号：2018-010 31 公司成立了独立的财务部门，配置了独立的财务人员，专门处理公司有关的财务事项。并依《会 计法》、《企业会计准则》规范要求建立了独立的会计核算体系，并根据《公司章程》、《财务管理 制度》等制度独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。公司独立在银行开户， 不存在与其他单位共享银行账户的情况。公司作为独立纳税人，拥有独立税务登记号，依法独立纳税， 不存在与其他单位混合纳税的现象。 因此，公司财务独立。 5.机构独立性 公司已经依《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监 督机构，具有健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法独立履行职责。公司设立了研发部、 生产部、综合管理部、营销中心、财务中心等职能部门，不存在与其他企业合署办公的情况。此外， 查阅了公司各机构内部规章制度，公司各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立的组 织机构，公司不存在与控股股东控制的其他企业合署办公、混合经营的情形。 因此，公司机构独立。 综上，公司的业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立。公司具有面向市场的自主经营能力，公 司在独立性方面不存在重大缺陷。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会公 告【2011】41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，严格按照公司 治理方面的制度进行内部管理及运作。 2、董事会关于内部控制的说明 （1）关于会计核算体系报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身 情况出发,制定 会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工 作。 （2）关于财务管理报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的 指引下,做 到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 （3）关于风险控制报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控 制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管 理层严格遵守相关制度，执行情况良好。 公告编号：2018-010 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字(2018)第 208019 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2018 年 2 月 28 日 注册会计师姓名 许满库、张晓敏 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字(2018)第 208019 号 苏州光宝科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州光宝科技股份有限公司（以下简称光宝科技公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光宝科技 公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们 独立于苏州光宝科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 光宝科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括光宝科技公司 2017 年年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 公告编号：2018-010 33 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 光宝科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现 公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估苏州光宝科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光宝科技公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督苏州光宝科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对苏州光宝科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如 果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务 报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告 公告编号：2018-010 34 日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致苏州光宝科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：张晓敏 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：许满库 中国•北京 2018 年 2 月 28 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 3,466,075.21 1,344,235.44 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 14,919,532.26 9,419,847.32 预付款项 五、3 978,990.43 98,506.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 83,927.82 35,000.16 买入返售金融资产 存货 五、5 1,607,570.91 1,746,020.72 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 22,629.49 流动资产合计 21,056,096.63 12,666,239.14 公告编号：2018-010 35 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 固定资产 五、7 619,024.85 816,672.85 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、8 3,707.95 2,100.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、9 17,812.5 递延所得税资产 五、10 118,745.64 149,986.74 其他非流动资产 非流动资产合计 759,290.94 968,759.59 资产总计 21,815,387.57 13,634,998.73 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 3,264,254.84 2,098,159.34 预收款项 五、12 1,140,000.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 175,222.32 170,031.65 应交税费 五、14 728,299.89 256,167.14 应付利息 应付股利 其他应付款 五、15 73,989.05 174,628.26 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 公告编号：2018-010 36 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,381,766.10 2,698,986.39 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,381,766.10 2,698,986.39 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、17 1,136,991.12 1,136,991.12 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、18 539,444.44 10,868.23 一般风险准备 未分配利润 五、19 4,757,185.91 -211,847.01 归属于母公司所有者权益合 计 16,433,621.47 10,936,012.34 少数股东权益 所有者权益合计 16,433,621.47 10,936,012.34 负债和所有者权益总计 21,815,387.57 13,634,998.73 法定代表人：郭勇 主管会计工作负责人：胡烁丹 会计机构负责人：孙宇 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 公告编号：2018-010 37 一、营业总收入 24,523,290.01 18,327,004.79 其中：营业收入 五、20 24,523,290.01 18,327,004.79 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 21,517,683.44 19,470,308.55 其中：营业成本 五、20 17,533,546.07 14,548,782.9 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、21 129,470.34 101,618.00 销售费用 五、22 728,492.32 719,605.69 管理费用 五、23 3,347,645.14 4,024,162.35 财务费用 五、24 -13,196.37 -33,516.27 资产减值损失 五、25 -208,274.06 109,655.88 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、26 -2,349.8 -1,538.37 其他收益 五、27 80,374.36 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,083,631.13 -1,144,842.13 加：营业外收入 五、28 3,077,856.00 1,087,500.00 减：营业外支出 五、29 355.82 7,758.42 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,161,131.31 -65,100.55 减：所得税费用 五、30 663,522.18 92,485.73 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,497,609.13 -157,586.28 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 5,497,609.13 -157,586.28 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 5,497,609.13 -157,586.28 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 公告编号：2018-010 38 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,497,609.13 -157,586.28 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,497,609.13 -157,586.28 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.55 -0.02 （二）稀释每股收益 0.55 -0.02 法定代表人：郭勇 主管会计工作负责人：胡烁丹 会计机构负责人：孙宇 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 23,730,353.29 19,169,239.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 80,374.36 公告编号：2018-010 39 收到其他与经营活动有关的现金 五、31 5,128,120.27 1,293,383.50 经营活动现金流入小计 28,938,847.92 20,462,623.26 购买商品、接受劳务支付的现金 19,430,929.38 14,367,531.94 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,819,645.69 1,830,229.75 支付的各项税费 1,439,488.29 1,330,122.00 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 3,896,888.79 3,140,679.54 经营活动现金流出小计 26,586,952.15 20,668,563.23 经营活动产生的现金流量净额 2,351,895.77 -205,939.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 230,056.00 58,634.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 230,056.00 58,634.00 投资活动产生的现金流量净额 -230,056.00 -58,634.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 - - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 公告编号：2018-010 40 五、现金及现金等价物净增加额 2,121,839.77 -264,573.97 加：期初现金及现金等价物余额 1,344,235.44 1,608,809.41 六、期末现金及现金等价物余额 3,466,075.21 1,344,235.44 法定代表人：郭勇 主管会计工作负责人：胡烁丹 会计机构负责人：孙宇 公告编号：2018-010 41 4. 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,136,991.12 10,868.23 -211,847.01 10,936,012.34 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,136,991.12 10,868.23 -211,847.01 10,936,012.34 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 528,576.21 4,969,032.92 5,497,609.13 （一）综合收益总额 5,497,609.13 5,497,609.13 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 528,576.21 -528,576.21 0 公告编号：2018-010 42 1．提取盈余公积 528,576.21 -528,576.21 0 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,136,991.12 539,444.44 4,757,185.91 16,433,621.47 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 109,359.86 984,238.76 11,093,598.62 加：会计政策变更 前期差错更正 公告编号：2018-010 43 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 109,359.86 984,238.76 11,093,598.62 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 1,136,991.12 -98,491.63 - 1,196,085.77 -157,586.28 （一）综合收益总额 -157,586.28 -157,586.28 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1,136,991.12 -98,491.63 - 1,038,499.49 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 公告编号：2018-010 44 4．其他 1,136,991.12 -98,491.63 - 1,038,499.49 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 1,136,991.12 10,868.23 -211,847.01 10,936,012.34 法定代表人：郭勇 主管会计工作负责人：胡烁丹 会计机构负责人：孙宇 公告编号：2018-010 45 财务报表附注 一、公司基本情况 苏州光宝科技股份有限公司（以下均简称“公司”或“本公司”）是由苏州光宝微 电子科技有限公司依法整体变更设立的股份有限公司，公司成立于2013年01月25日， 历史沿革如下： 1、有限公司设立。2013 年01月25日，自然人郭庆忠、李健达共同出资设立苏州 光宝微电子科技有限公司，注册资本为人民币100.00 万元，出资方式为货币资金。本 次出资已经苏州东信会计师事务所有限公司苏东信验字(2013)1446 号验资报告验证。 公司经苏州市高新区（虎丘）工商行政管理局核准登记，取得注册号为 320512000181997 的《企业法人营业执照》，公司注册地位于苏州高新区泰山路2 号 （博济科技园内）。 2、注册资本变更 （1）2014 年6 月27 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注 册资本和变更经营范围，其中：（1）公司申请增加注册资本人民币2,900.00 万元，由 股东郭庆忠认缴新增注册资本人民币1,740.00 万元，股东李健达认缴新增注册资本人 民币1,160.00 万元。本次认缴的新增注册资本均为货币出资，于2034 年6 月27 日前 缴纳。变更后股东郭庆忠认缴出资额人民币1,800.00 万元，实缴出资额人民币60.00 万元；股东李健达认缴出资额人民币1,200.00 万元，实缴出资额人民币40.00 万元。 （2）变更公司经营范围。公司于2014 年7 月5 日取得苏州市高新区（虎丘）工商行 政管理局核发的变更后的《营业执照》。 （2）2015 年7 月22 日，根据股东会决议和修改后的章程规定，公司申请变更股 东和减少注册资本，其中：（1）公司同意股东李健达将其持有的公司1,200.00 万元的 股权（其中实缴出资额40.00 万元，未缴出资额1,160.00 万元）以人民币40.00 万元 的价格转让给自然人郭勇，未缴出资额由郭勇按章程规定按期足额缴纳；（2）公司申 请减少注册资本人民币2,000.00 万元，其中股东郭庆忠减少认缴且尚未缴纳的出资款 人民币1,740.00 万元，股东郭勇减少认缴且尚未缴纳的出资款人民币260.00 万元。 截至2015 年10 月29 日，公司收到股东郭勇缴纳的第二期实收资本款人民币900.00 万元，本次出资已经苏州常兴会计师事务所（普通合伙）苏常会验字[2015]046 号验 资报告验证。 （3）股份公司设立。2015 年12 月21 日，根据股东会决议和修改后的章程规定， 公司申请变更为股份有限公司，变更公司名称为苏州光宝科技股份有限公司；同时申 请变更经营范围。2016 年1 月5 日，公司召开创立大会，会议审议通过了《发起人关 于股份公司筹办情况的报告》，同意以截至2015 年11 月30 日经审计的账面净资产人 民币11,136,991.12 元，折为股份公司1,000.00 万股普通股股份，每股面值人民币 公告编号：2018-010 46 1.00 元，剩余部分计入资本公积。本次出资已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审验，并于2016 年1 月5 日出具瑞华验字[2016] 91010001 号验资报告。2016 年1 月13 日，公司取得江苏省工商行政管理局核发的变更后的《营业执照》。 （4）登陆新三板。2016 年11 月21 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有 限责任公司《关于同意苏州光宝科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统 挂牌的函》，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。公司股票于 2016 年12 月13日起在全国股转系统挂牌公开转让。 公司经营范围：研发、生产、销售：机器人与智能自动化装备、新能源产品、通用设 备及其配件、仪器仪表、电子产品及配件、光电产品、计算机、智能控制系统；研发、销 售：软件产品；并提供相关技术服务；销售：电子元器件、五金交电、化工产品；机电设 备租赁；自营和代理上述商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批 准后方可开展经营活动）。公司注册地址：苏州工业园区若水路388 号。 公司实际经营地址：苏州市工业园区若水路388 号纳米科技园F 栋3 楼。 本公司的财务报告批准报出日为 2018 年 2 月 28 日。 二、 财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 （2014 年修订） 的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允 价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资 产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、 持续经营 本公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 公司主要会计政策、会计估计 1、 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 12 月 31 日 公告编号：2018-010 47 的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 2、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1） 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的 企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购 买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权 的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 公告编号：2018-010 48 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本 大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并 成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项 可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况 已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相 关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上 述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于 “一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处 理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 6、 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 公告编号：2018-010 49 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值 变动风险很小的投资。 7、 外币业务和外币报表折算 （1） 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2） 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余 额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3） 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 8、 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 公告编号：2018-010 50 流量折现法和期权定价模型等。 （2） 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认 时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应 收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要 是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据 表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且 为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且 其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除 外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导 致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正 式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允 价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率 计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预 期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计 未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间 支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分 公告编号：2018-010 51 为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款 等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿 还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊 销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末 成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除 减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他 综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资 收益。 （3） 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值 准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记 金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该 金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以 转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 公告编号：2018-010 52 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计 损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损 失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应 确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收 到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及 未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之 差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定 该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所 述的原则进行会计处理。 （5） 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 公告编号：2018-010 53 期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费 用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允 价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按 摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以 公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金 额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额之中的较高者进行后续计量。 （6） 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确 认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7） 衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 衍生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关 系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从 混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表 日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债。 （8） 金融资产和金融负债的抵销 公告编号：2018-010 54 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和 金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公 司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权 益工具的公允价值变动额。 9、 应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利 率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 10 万元以上的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的 原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值 测试，计提坏账准备。 （2） 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将 金额为人民币 10.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项 金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似 信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再 包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征 公告编号：2018-010 55 的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同 条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收 款项组合中已经存在的损失评估确定。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提 方法： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损 失，计提坏账准备。已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等 ，比 如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定 不计提坏账准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。本公司向金融机构以不附追索权 方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。 10、划分为持有待售的资产 若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本 公告编号：2018-010 56 公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该 项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待 售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计 量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊 至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的 商誉。 被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部 分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流 动负债部分单独列报。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认 条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量： （1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有 待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； （2）决定不再出售之日的可收回金额。 11、存货 （1）存货的分类 存货分为原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、库存商品、发出商品等。 （2）取得和发出的计价方法 取得时按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到 目前场所和状态所发生的支出；发出时，按照实际成本进行核算，并采用加权平均法结转 成本。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存 货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的 差额计提存货跌价准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得 最可靠的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报 出日之间存货售价发生波动的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况 提供了新的或进一步的证据，作为调整事项进行处理；否则，作为非调整事项。存货跌价 准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低 的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产 和销售的产品系列相关、具有 公告编号：2018-010 57 相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准 备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变 现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入 当期损益。 （4）存货的盘存制度。本公司存货采用永续盘存法。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投 资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其 会计政策详见附注三、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单 位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策的制定。 （1） 投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期 股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资 初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项 交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照 应享有被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日 进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产 而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发 行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同 一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 公告编号：2018-010 58 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按 照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长 期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进 行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差 额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相 关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视 长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产 的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被 投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股 权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期 股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进 公告编号：2018-010 59 行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的 会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合 收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务 的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上 确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值 损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此 取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初 始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合 营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入 当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承 担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位 以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益 分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投 资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损 益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计 算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投 资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司 部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按《企业会计准则第 2 号 ——长期股权投资》中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差 额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时 将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的 其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 公告编号：2018-010 60 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司 取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期 损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比 例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益 和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价 值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于 一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处 理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间 的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对 被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综 合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例 结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资 性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑 物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支 出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地 产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规 公告编号：2018-010 61 定，按期计提折旧或摊销。 14、固定资产及其累计折旧 （1） 固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时， 固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2） 固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确 认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资 产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 机器设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 办公电子设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 其他设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定 折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的， 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估 计数有差异的，调整预计净残值。 （3） 大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条 件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期 公告编号：2018-010 62 大修理间隔期间，照提折旧。 15、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程 达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 16、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借 款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始 时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状 态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率 根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 17、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用 寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现 方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销； 使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以 前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面 价值全部转入当期损益。 18、 研究开发支出 公告编号：2018-010 63 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 19、 长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值 损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值 两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但 存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市 场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的 法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未 来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量， 选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的 可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合 并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至 公告编号：2018-010 64 该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他 各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 21、 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。 其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤 保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司 提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成 本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存 计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或 当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补 偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时， 和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工 薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的， 按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时， 计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计 处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 22、 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能 在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 23、 股份支付 公告编号：2018-010 65 （1） 股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2） 权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3） 确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最 佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应 当与实际可行权数量一致。 24、 收入的确认原则 （1） 销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠 地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 本公司收入确认的具体原则和操作方法： 软件产品销售：在客户验收确认后，且预计相关的经济利益很可能流入企业，成本能可靠计 量时确认收入。 （2） 提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司收入确认的具体原则和操作方法： （3） 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 公告编号：2018-010 66 （4） 建造合同 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认 合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够 收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为 费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。 25、 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份 并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资 产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金 额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分 期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的 相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延 收益账面余额，超出部分计入当期损益，或冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需 要退回的，调整资产账面价值。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成 本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或 冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相 关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 26、 递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得 额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予 公告编号：2018-010 67 确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂 时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所 有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中 产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相 关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所 有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期 损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有 关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资 产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 公告编号：2018-010 68 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税 影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 28、 租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资 租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。29、 29、 其他重要的会计政策和会计估计 终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财 务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营 地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； ③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 公告编号：2018-010 69 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产 ”相关描述。 30、 其他重要的会计政策和会计估计变更 （1） 会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 A. 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的 非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 B. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日 存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的 政府补助根据本准则进行调整。 C. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。对 2016 年的资产处置损益进行了追溯调整，资产处置收益调增 1,538.37 元；2016 年营业外 支出、营业利润减少 1,538.37 元。 （2） 会计估计变更 无。 31、 税项 （1）主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 （2）税收优惠政策 1）本公司于 2016 年 11 月 30 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国 公告编号：2018-010 70 家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的编号为 GR201632001057 的《高新技术企业证书》， 按照 15%的税率缴纳企业所得税，优惠期为 3 年。 2）《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）规 定， 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对其 增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指【2016 年 12 月 31 日】，期末指【2017 年 12 月 31 日】， 本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、 货币资金 项 目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 1,884.45 20,416.00 银行存款 3,464,190.76 1,323,819.44 其他货币资金 合 计 3,466,075.21 1,344,235.44 2、 应收账款 （1） 应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 15,704,770.8 0 100.00 785,238.54 5.00 14,919,532. 26 其中：无信用风险组合 账龄组合 15,704,770.8 0 100.00 785,238.54 5.00 14,919,532. 26 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 15,704,770.8 0 100.00 785,238.54 5.00 14,919,532. 26 （续） 公告编号：2018-010 71 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收账款 9,915,776.97 100.00 495,929.65 5.00 9,419,847.32 其中：无信用风险组合 账龄组合 9,915,776.97 100.00 495,929.65 5.00 9,419,847.32 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收账款 合 计 9,915,776.97 100.00 495,929.65 5.00 9,419,847.32 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 15,704,770.80 100.00 785,238.54 5.00 9,912,960.97 99.97 495,648.05 5.00 1 至 2 年 10.00 2,816.00 0.03 281.60 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 15,704,770.80 100.00 785,238.54 9,915,776.97 100.00 495,929.65 （2） 坏账准备 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 495,929.65 289,308.89 785,238.54 （3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 金额 账龄 占应收账款总额 的比例（%） 坏账准备期 末余额 苏州西沃德新材料有限公司 4,710,833.16 1 年以内 30.00 235,541.66 苏州嘉华测绘仪器有限公司 2,399,425.24 1 年以内 15.28 119,971.26 杭州华思特光电仪器科技有限公司 1,671,335.50 1 年以内 10.64 83,566.78 苏州贝索自动化科技有限公司 1,281,890.00 1 年以内 8.16 64,094.50 中恩光电科技（苏州）有限公司 1,175,000.00 1 年以内 7.48 58,750.00 合 计 11,238,483.90 - 71.56 561,924.20 公告编号：2018-010 72 3、 预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 978,990.43 100.00 47,725.91 48.45 1 至 2 年 50,780.10 51.55 2 至 3 年 3 年以上 合 计 978,990.43 100.00 98,506.01 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公 司关系 金 额 占预付 账款总 额的比 例% 账龄 未结算原因 ADVANCED DICING TECHNOLGIES LTD 供应商 808,861.80 82.62 1 年以 内 未到结算期 苏州工业园区一能科技创业孵化管理有限 公司 房东 77,000.00 7.87 1 年以 内 未到结算期 合众思壮北斗导航有限公司 供应商 30,000.00 3.06 1 年以 内 未到结算期 上海泉森实业有限公司 供应商 20,250.00 2.07 1 年以 内 未到结算期 上海润铸电子科技有限公司 供应商 15,000.00 1.53 1 年以 内 未到结算期 合计 951,111.80 97.15 - - 4、 其他应收款 （1） 其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 90,326.80 100.00 6,398.98 7.08 83,927.82 其中：无信用风险组合 账龄组合 90,326.80 100.00 6,398.98 7.08 83,927.82 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 90,326.80 100.00 6,398.98 7.08 83,927.82 （续） 公告编号：2018-010 73 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 282,000.00 88.44 282,000.00 100.00 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 36,852.80 11.56 1,852.64 5.03 35,000.16 其中：无信用风险组合 账龄组合 36,852.80 11.56 1,852.64 5.03 35,000.16 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合 计 318,852.80 100.00 283,852.64 89.02 35,000.16 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 1 年以内 53,474.00 77.98 2,673.70 5 36,652.80 70.52 1,832.64 5 1 至 2 年 36,652.80 21.9 3,665.28 10 200.00 29.48 20.00 10 2 至 3 年 200.00 0.12 60.00 30 30 合 计 90,326.80 100.00 6,398.98 36,852.80 100.0 0 1,852.64 （2） 坏账准备 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 金 额 283,852.64 4,546.34 282,000.00 6,398.98 说明： 本公司以前年度向上海力桥自动化技术有限公司订购自动化设备时发生经济 纠纷，于 2015 年 8 月，公司向上海市闵行区人民法院提交民事诉状，2016 年 9 月 18 日，上海市闵行区人民法院作出（2015）闵民二（商）初字第 1896 号民事判决书判决： ①该供应商于本判决生效之日起十日内向本公司返还货款 213,200.00 元；②本公司于本 判决生效之日起十日内向该供应商返还双头阀和控制器 10 套、双头阀 1 个，若逾期不能 返还则按双头阀 4000 元/个，控制器 2000 元/个的价格折价赔偿。因不服上海市闵行区 人民法院作出的民事判决，本公司及该供应商均向上海市第一中级人民法院提起上诉。 2017 年 1 月 18 日，上海市第一中级人民法院作出编号为（2016）沪 01 民终 12372 号 的民事判决书，判决驳回上诉，维持原判。为谨慎起见，公司在账务处理时将 预付的货 款作为其他应收款并全额计提坏账准备。本年度双方达成和解，本公司在收到对方退回货 款 41,000.00 元后，对方重新正常供货，因此，将计提的坏账准备全部予以冲回。 公告编号：2018-010 74 （3） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 备用金 暂付款 14,974.00 业务保证金 75,352.80 36,852.80 涉及纠纷的预付供应商货款 282,000.00 合计 90,326.80 318,852.80 （4） 其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 年末余额 苏州工业园区一能科技创业孵化管理 有限公司 租房保证金 38,500.0 0 1 年以内 42.62 1,925.00 苏州工业园区教育发展投资有限公司 租房保证金 36,652.8 0 1-2 年 40.58 3,665.28 苏州紫光利泰教育科技有限公司 暂付款 10,800.0 0 1 年以内 11.96 540.00 苏州市中级人民法院 暂付款 3,394.00 1 年以内 3.76 169.70 苏州市东吴物业管理有限公司 暂付款 200.00 2-3 年 0.22 60.00 合计 - 89,546.8 0 99.14 6,339.98 5、 存货 （1）存货分类 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 383,193.37 383,193.37 发出商品 库存商品 1,224,377.54 1,224,377.54 合 计 1,607,570.91 1,607,570.91 （续） 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,305,204.23 1,305,204.23 发出商品 库存商品 660,945.78 220,129.29 440,816.49 周转材料 公告编号：2018-010 75 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 合 计 1,966,150.01 220,129.29 1,746,020.72 6、 其他流动资产 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 预付租赁费 8,100.00 多交及待抵扣税款 14,529.49 合计 22,629.49 7、 固定资产及累计折旧 （1） 固定资产情况 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公电子设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 62,024.48 661,286.40 587,981.35 1,311,292.23 2、本年增加金额 15,384.62 99,340.33 54,138.03 168,862.98 （1）购置 15,384.62 99,340.33 54,138.03 168,862.98 3、本年减少金额 46,995.89 46,995.89 （1）处置或报废 46,995.89 46,995.89 4、年末余额 77,409.10 760,626.73 595,123.49 1,433,159.32 二、累计折旧 1、年初余额 32,422.60 183,231.44 278,965.34 494,619.38 2、本年增加金额 15,638.40 163,103.74 185,523.27 364,265.41 （1）计提 15,638.40 163,103.74 185,523.27 364,265.41 3、本年减少金额 44,750.32 44,750.32 （1）设备报废 44,750.32 44,750.32 4、年末余额 48,061.00 346,335.18 419,738.29 814,134.47 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 29,348.10 414,291.55 175,385.20 619,024.85 2、年初账面价值 29,601.88 478,054.96 309,016.01 816,672.85 公告编号：2018-010 76 8、 无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 3,000.00 3,000.00 2、本年增加金额 5299.15 5299.15 （1）购置 5299.15 5299.15 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 8,299.15 8,299.15 二、累计摊销 1、年初余额 900.00 900.00 2、本年增加金额 3,691.20 3,691.20 （1）摊销 3,691.20 3,691.20 （2）企业合并增加 3、本年减少金额 （1）处置 （2）合并范围减少 4、年末余额 4,591.20 4,591.20 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 3,707.95 3,707.95 2、年初账面价值 2,100.00 2,100.00 9、 长期待摊费用 项 目 2016.12.31 本期增加 本期摊销 其他减少 2017.12.3 1 其他减少的原 因 公告编号：2018-010 77 装修费 28,500.00 10,687.50 17,812.50 合 计 28,500.00 10,687.50 17,812.50 说明：上述长期待摊费均按照 2 年的期限摊销。 10、 递延所得税资产 （1） 递延所得税资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 坏账准备 118,745.64 791,637.52 116,967.35 779,782.29 存货跌价准备 33,019.39 220,129.29 合计 118,745.64 791,637.52 149,986.74 999,911.58 11、 应付账款 （1）应付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 3,262,826.84 2,098,159.34 1－2 年 1,428.00 2－3 年 合 计 3,264,254.84 2,098,159.34 （2）前五名客户名单 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应付账款总 额的比例(%) 苏州百事特塑胶有限公司 供应商 775,898.89 1 年以内 23.77 上海纽佳塑料有限公司 供应商 449,503.28 1 年以内 13.77 昆山卡莱塑料制品有限公司 供应商 247,143.78 1 年以内 7.57 苏州海晨塑胶有限公司 供应商 215,188.08 1 年以内 6.59 姑苏区米尔德精密机械厂 供应商 156,990.01 1 年以内 4.81 合 计 1,844,724.0 4 56.51 12、 预收款项 （1）预收款项列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 预收货款 1,140,000.00 公告编号：2018-010 78 合 计 1,140,000.00 （1） 前五名客户名单 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占预收账款总 额的比例(%) 飞依诺科技（苏州）有限公司 客户 1,140,000.00 1 年以 内 100.00 合计 1,140,000.00 100.00 13、 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 170,031.65 1,570,831.04 1,567,663.12 173,199.57 二、离职后福利-设定提存计划 128,871.54 126,848.79 2022.75 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 170,031.65 1,699,702.58 1,694,511.91 175,222.32 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 170,031.65 1,360,224.46 1,358,666.64 171,589.47 2、职工福利费 83,485.54 83,485.54 3、社会保险费 32,364.00 32,048.46 315.54 其中：医疗保险费 27,427.50 27,184.77 242.73 工伤保险费 2,193.00 2,160.66 32.34 生育保险费 2,743.50 2,703.03 40.47 4、住房公积金 94,757.04 93,462.48 1,294.56 合 计 170,031.65 1,570,831.04 1,567,663.12 173,199.57 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 123,384.54 121,402.26 1,982.28 2、失业保险费 5,487.00 5,446.53 40.47 3、企业年金缴费 合 计 128,871.54 126,848.79 2,022.75 公告编号：2018-010 79 14、 应交税费 税 项 2017.12.31 2016.12.31 增值税 396,047.35 223,319.25 企业所得税 277,003.41 个人所得税 6,937.45 5,437.87 城市维护建设税 27,723.31 15,632.35 教育费附加 19,802.37 11,165.97 印花税 786.00 611.70 合 计 728,299.89 256,167.14 15、 其他应付款 （1） 按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 关联方往来 167,000.00 其他往来 73,989.05 7,628.26 合 计 73,989.05 174,628.26 （2） 账龄划分 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%) 1 年以内 72,869.05 98.49 174,628.26 100.00 1－2 年 1,120.00 1.51 2－3 年 - 合 计 73,989.05 100.00 174,628.26 100.00 （3）前五名客户名单 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应付账款总 额的比例(%) 苏州工业园区教育发展投资有限公司 非关联方 32,873.53 1年以内 44.43 苏州布克装饰设计有限公司 非关联方 28,500.00 1年以内 38.52 苏州都好食品有限责任公司 非关联方 9,832.82 1年以内 13.29 苏州工业园区顺丰速运有限公司 非关联方 1,372.00 1年以内 1.85 姑苏区金门国际商业广场糖糖屋休闲 食品经营店 非关联方 1,120.00 1年以内 1.51 公告编号：2018-010 80 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应付账款总 额的比例(%) 合 计 73,698.35 99.61 16、 股本 （1）股份总数 项目 2016.12.31 本期增减 2017.12.31 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 10,000,000.00 10,000,000.00 （2）报告期末股本余额： 股东名称 2017.12.31 2016.12.31 郭庆忠 600,000.00 600,000.00 郭勇 8,400,000.00 9,400,000.00 苏州光启投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 说明：郭勇、钱咏梅、张展嘉、张建松（出资比例分别为 10%、84%、4%、2%）四人于 2017 年 7 月 20 日在江苏省苏州工业园区工商管理局注册设立了苏州光启投资合伙企业（有限合伙）， 完成登记备案手续。注册号：91320594MA1PXRU492，执行事务合伙人为郭勇。 2017 年 11 月 17 日，公司控股股东、实际控制人郭勇以协议转让的方式卖出 1,000,000 股 股票给苏州光启投资合伙企业（有限合伙），转让价格为人民币 1.20 元/股。 17、 资本公积 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 股本溢价 1,136,991.12 1,136,991.12 说明：2016 年 1 月 5 日，公司召开创立大会，同意以截至 2015 年 11 月 30 日经审计的 账面净资产人民币 11,136,991.12 元，按 1：0.89790859059 比例折为股份公司的股本人民 币 1,000.00 万元，股份总额为 1,000.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，缴纳注册资本人 民币 1,000.00 万元整，剩余部分人民币 1,136,991.12 元作为股本溢价计入资本公积。本 次出资已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 1 月 5 日出具瑞华验 字[2016] 91010001 号验资报告。 18、 盈余公积 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 10,868.23 528,576.21 539,444.44 公告编号：2018-010 81 19、 未分配利润 项 目 2017.12.31 2016.12.31 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 -211,847.01 984,238.76 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 -211,847.01 984,238.76 加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,497,609.13 -157,586.28 减：提取法定盈余公积 528,576.21 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 1,038,499.49 期末未分配利润 4,757,185.91 -211,847.01 20、 营业收入和营业成本 （1） 营业收入及成本列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 24,447,818.31 17,533,546.07 18,326,349.18 14,548,782.90 其他业务 75,471.70 655.61 合 计 24,523,290.01 17,533,546.07 18,327,004.79 14,548,782.90 （2） 主营业务收入及成本按行业列示如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 流体控制设备 7,079,994.74 4,075,613.49 8,287,080.46 6,240,226.05 固化设备 2,547,456.43 865,655.78 3,186,015.86 2,193,989.65 智能自动化设备 14,820,367.1 4 12,592,276.80 6,853,252.86 6,114,567.20 合 计 24,447,818.3 1 17,533,546.07 18,326,349.18 14,548,782.90 （3） 主营业务收入前五名客户： 单位名称 与本公司关系 金额 占总收入的比例(%) 苏州西沃德新材料有限公司 客户 6,282,672.72 25.70 苏州嘉华测绘仪器有限公司 客户 2,520,790.80 10.31 苏州贝索自动化科技有限公司 客户 2,076,876.07 8.50 公告编号：2018-010 82 单位名称 与本公司关系 金额 占总收入的比例(%) 杭州华思特光电仪器科技有限公司 客户 2,026,246.58 8.29 立讯电子科技（昆山）有限公司 客户 1,857,012.65 7.60 合 计 14,763,598.82 60.40 21、 税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 城市维护建设税 72,088.42 57,035.23 教育费附加 51,491.72 40,739.47 印花税 5,890.20 3,843.30 合 计 129,470.34 101,618.00 22、 销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 广告费 36,039.10 60,000.00 通讯费 81,059.95 85,687.44 运输费 22,603.30 48,463.87 业务招待费 127,371.55 78,468.13 工资 283,323.21 240,518.25 职工福利 7,595.82 13,013.12 折旧费用 74,978.13 69,118.33 差旅费 54,928.59 63,600.31 五险一金 39,804.67 23,857.74 用车支出 188.00 23,378.50 会务费 13,000.00 宣传费 500.00 培训费 600.00 合 计 728,492.32 719,605.69 23、 管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 用车支出 6,257.00 24,502.69 通讯费 797.40 15,770.32 快递费 4,719.50 6,975.00 公告编号：2018-010 83 办公费 117,947.95 174,717.53 招待费 34,021.60 39,174.13 工资 623,443.68 471,490.21 福利费 75,889.72 135,551.57 折旧 268,722.27 265,757.61 差旅费 84,294.72 150,169.82 五险一金 68,941.25 58,256.58 研发费 1,645,708.26 1,210,995.24 税金 0.00 520.50 专项审计咨询费 274,716.98 1,226,764.35 其他 20,000.00 20,300.00 车辆保险 12,391.96 0.00 代理费 6,696.00 5,442.05 劳保用品 15,361.36 1,620.00 招聘费 4,218.87 2,450.60 装修费 10,687.50 82,355.79 车辆维修费 10,080.86 8,395.13 车辆加油费 36,652.70 36,583.02 劳保费 2,971.79 0.00 培训费 22,407.77 1,998.11 餐费 716.00 8,159.60 会务费 41,370.00 咨询费 19,132.08 商标服务费 1,000.00 暂估 4,411.42 诉讼费 10,299.00 合 计 3,347,645.14 4,024,162.35 研发费明细如下： 项目 2017 年度 2016 年度 直接耗材 1,052,206.63 732,186.24 研发人员工资福利 469,215.22 230,037.10 固定资产折旧费用 8,239.62 5,370.72 测试检验费 1,600.00 公告编号：2018-010 84 申请注册费 81,747.00 差旅费 101,891.75 合计 1,645,708.26 1,210,995.24 24、 财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 减：利息收入 25,057.00 38,883.50 承兑汇票贴息 汇兑损益 3,573.32 25.06 手续费 8,287.31 5,342.17 合 计 -13,196.37 -33,516.27 25、 资产减值损失 项 目 2017年度 2016年度 坏账损失 -208,274.06 109,655.88 存货跌价损失 合 计 -208,274.06 109,655.88 26、 资产处置损益 项 目 2017 年度 2016 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 -2,349.80 -1,538.37 -2,349.80 其中：固定资产处置利得 -2,349.80 -1,538.37 -2,349.80 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 合 计 -2,349.80 -1,538.37 -2,349.80 27、 其他收益 项目 2017 年度 2016 年度 即征即退软件退税 80,374.36 政府补助 合 计 80,374.36 公告编号：2018-010 85 28、 营业外收入 项 目 2017年度 2016年度 计入当期非经常性损益 政府补助 3,077,856.00 1,087,500.00 3,077,856.00 其他 合 计 3,077,856.00 1,087,500.00 3,077,856.00 与收益相关的政府补助： 补助项目 2017年度 2016年度 企业上市资金扶持和奖励 1,300,000.00 1,000,000.00 2015 年度苏州市企业工程技术研究中心拟立项项目 的奖励经费 50,000.00 其他小额补助 37,500.00 收 2016 年度高企认定奖 100,000.00 科信局科技发展资金发明专利资助 11,000.00 科信局 2017 年第十批科技发展资金园区科技领军成长 项目销售奖励 366,526.00 苏财外金（2017）47 号 2017 年省财政促进金融创新发 展专项引导资金 300,000.00 科信局 2017 年第十批科技发展资金园区科技领军成长 项目产业化 1,000,000.00 合 计 3,077,526.00 1,087,500.00 29、 营业外支出 项 目 2017年度 2016年度 计入当期非经常性损益 债务重组损失 对外捐赠支出 滞纳金 355.82 7,758.42 355.82 合 计 355.82 7,758.42 355.82 30、 所得税费用 （1） 所得税费用表 项 目 2017年度 2016年度 当期所得税 632,281.08 14,905.60 递延所得税 31,241.10 77,580.13 公告编号：2018-010 86 合 计 663,522.18 92,485.73 （2） 会计利润与所得税费用调整过程 项目 2017年度 2016年度 利润总额 6,161,131.31 -65,100.55 按法定/适用税率计算的所得税费用 924,169.70 -9,765.08 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,779.91 8,222.30 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -89,255.67 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 94,028.51 研发费用加计扣除的影响 -181,171.76 所得税费用 663,522.18 92,485.73 31、 现金流量表项目 （1） 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 收到的政府补助款 3,077,856.00 1,087,500.00 利息收入 25,057.00 38,883.50 收到的往来款项 2,025,207.27 167,000.00 合 计 5,128,120.27 1,293,383.50 （2） 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017 年度 2016 年度 往来款项 1,763,603.39 234,320.71 与费用相关的支出 2,133,285.40 2,906,358.83 合 计 3,896,888.79 3,140,679.54 其中支付的费用如下： 项 目 2017 年度 2016 年度 交通运输费 80,501.36 124,989.86 差旅费 139,223.31 276,543.78 交际应酬费 162,109.15 117,642.26 公告编号：2018-010 87 办公及服务费 341,180.97 883,243.73 房租及物业费 319,339.20 中介费用 274,716.98 1,184,600.00 研发费 1,135,553.63 合 计 2,133,285.40 2,906,358.83 32、 现金流量表补充资料 （1） 现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,497,609.13 -157,586.28 加：资产减值准备 -208,274.06 109,655.88 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 364,265.41 352,467.94 无形资产摊销 3,691.20 600.00 长期待摊费用摊销 10,687.50 82,355.79 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 2,349.80 1,538.37 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 3,573.32 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 31,241.10 77,580.13 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 358,579.10 268,950.24 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,440,952.25 -1,515,844.04 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,729,125.52 574,342.00 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,351,895.77 -205,939.97 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,466,075.21 1,344,235.44 公告编号：2018-010 88 减：现金的期初余额 1,344,235.44 1,608,809.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,121,839.77 -264,573.97 （2） 现金和现金等价物的构成 项 目 2017年度 2016年度 一、现金 3,466,075.21 1,344,235.44 其中：库存现金 1,884.45 20,416.00 可随时用于支付的银行存款 3,464,190.76 1,323,819.44 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,466,075.21 1,344,235.44 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 31、所有权或使用权受到限制的资产 无。 六、关联方及其交易 1、 本公司的母公司或实际控制人情况 本公司实际控制人为自然人郭勇和郭庆忠，二人系父子关系，合计持股比例为 90.00%。 2、 本公司的子公司情况 无。 3、 本公司的合营企业及联营企业 无。 4、 其他关联方情况 序号 关联方名称 与本公司关系 备注 1 自然人郭静静 实际控制人郭勇的妹妹 2 钱咏梅 郭勇配偶、董事、董秘 公告编号：2018-010 89 3 田倩倩 董事 4 胡烁丹 董事、副总经理 5 张建松 监事会主席、职工监事 6 张展嘉 监事 7 李军 监事 8 苏州光启投资合伙企业（有限合伙） 持股 10%的股东 5、 关联方交易情况 （1） 关联担保情况 根据公司经营和发展需要，公司拟向中国银行股份有限公司苏州斜塘支行申请人民币 4000 万元的综合授信额度，期限一年，具体以双方实际签署的授信额度协议为准。公司股 东、实际控制人郭勇，董事、董事会秘书钱咏梅同意为上述授信额度项提供信用保证担保。 （2） 关键管理人员的报酬 项 目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 941,077.50 844,762.80 6、 关联方应收应付款项 （1） 应付项目 项目名称 关联方名称 2017.12.31 2016.12.31 账面余额 账面余额 其他应付款 股东-郭勇 167,000.00 说明：期初余额 167,000.00 元，为公司代收的组织部园区领军人才资金，本年度又收到 167,000.00 元，共计支付郭勇领军购房补贴 334,000.00 元，并代扣代缴个人所得税 66,800.00 元。 七、承诺及或有事项 （1）重要承诺事项 无。 （2）或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后事项 无。 公告编号：2018-010 90 九、其他重要事项 本公司 2016 年度财务报表经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）进行了审计，并出具了瑞 华审字【2017】91010011 号《审计报告》。本年度中兴财光华会计事务所（特殊普通合伙）出具的 审计报告期初数，采用了上年度经公告的数据。 十、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -2,349.80 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外 3,077,856.00 政府补助 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公 允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 282,000.00 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 公告编号：2018-010 91 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -355.82 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 3,357,150.38 减：非经常性损益的所得税影响数 503,625.93 非经常性损益净额 2,853,524.45 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 - 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,853,524.45 2、 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 40.17 0.5498 0.5498 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 19.32 0.2644 0.2644 苏州光宝科技股份有限公司 2018 年 2 月 28 日 公告编号：2018-010 92 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室