839965_2021_伟隆机械_2021年年度报告_2022-06-29.txt

公告编号：2022-007 1 证券代码：839965 证券简称：伟隆机械 主办券商：华安证券 2021 年度报告 伟隆机械 NEEQ : 839965 上海伟隆机械设备股份有限公司 shanghai weilong machinery equipment share co.,ltd 公告编号：2022-007 2 公司年度大事记 公司申报高新技术 企业复审，2020 年 11 月获得通过，这是连续 四次获得高新技术企业 证书。于 2021 年 3 月取 得证书。 获得“中国烘焙 行业发展领军企业” 称号。 被评为 2021 年度 中华全国工商业联合 会烘焙业公会常务理 事单位。 公告编号：2022-007 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 20 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 25 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 28 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 32 第九节 备查文件目录 ............................................................................................................ 103 公告编号：2022-007 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人仲镇明、主管会计工作负责人张学峰及会计机构负责人（会计主管人员）张学峰保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 √是 □否 是否存在未按要求披露的事项 □是 √否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未出席董事会审议年度报告的董事姓名及未出席的理由 姚海林先生因身体原因不能出席本次审议年度报告的董事会。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 股权较为分散、实际控制人可能丧失控 制的风险 公司股东数量较多，股权结构较为分散。截至 2021 年 12 月 31 日，公司共有 49 名股东，仲镇明、南通得一、朱家琦、张大德、 何士宝、广东金辉煌、姚海林、王元燮、窦贵凤、刘晶敏为前 十大股东，分别持有公司 29.69%、15.15%、4.72%、4.72%、4.72%、 4.37%、4.20%、3.67%、3.14%、2.25%的股权。仲镇明先生系公 司的控股股东和实际控制人。公司股东均不存在有关委托持股、 委托表决权的特别约定，也没有任何有关一致行动的协议或意 向。公司除仲镇明先生之外的其他股东均承诺，未来不会通过 一致行动或者其它任何安排谋求公司的控制地位。公司亦规范 了内部治理结构，健全了内部管理制度，以确保公司治理的有 效性。但考虑到公司较为分散的股权结构，现有股东增持或外 部股东进入仍可能导致公司控股股东及实际控制人的变更，将 公告编号：2022-007 5 对公司管理团队和生产经营的稳定性产生一定影响。 税收优惠丧失的风险 2020 年 11 月 12 日，公司已通过高新技术企业复审，上海市科 学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联 合向公司颁发了《高新技术企业证书》，有效期为三年。有效期 内按 15%的税率计缴企业所得税。公司已经连续四次获取《高 新技术企业证书》，自 2011 年起企业所得税税率为 15%。如果 国家关于企业所得税税收优惠政策发生变化,或公司未来不能持 续被认定为高新技术企业,则公司未来的经营业绩将会受到一定 的影响。 原材料价格波动的风险 公司主要原材料为机器、轴承、链条、电机等，报告期内，原 材料在成本中占比超过 70%。钢铁价格的波动受市场供需变化 等因素的影响，进而对公司的生产成本以及经营业绩产生影响。 虽然公司采取了各种措施应对主要原材料价格波动的风险，但 该等措施无法保证能够完全消除原材料价格大幅波动对公司产 品成本的影响。因此，如果未来该等原材料价格大幅波动将会 对公司的经营业绩产生一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、伟隆机械、伟 隆股份 指 上海伟隆机械设备股份有限公司 分公司 指 上海伟隆机械设备股份有限公司分公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 股东大会 指 上海伟隆机械设备股份有限公司股东大会 董事会 指 上海伟隆机械设备股份有限公司董事会 监事会 指 上海伟隆机械设备股份有限公司监事会 公司高级管理人员 指 公司总经理、董事会秘书、财务负责人 公司管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括 董事、监事、高级管理人员等 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 《管理办法》 指 《非上市公众公司监督管理办法》 华安证券、主办券商 指 华安证券股份有限公司 南通得一 指 南通得一投资中心（有限合伙） 广东金辉煌 指 广东金辉煌食品有限公司 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 国家质检总局 指 中华人民共和国质量监督检验检疫总局 国务院 指 中华人民共和国国务院，即中央人民政府 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2022-007 6 会计师事务所 指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 中国、我国、国内 指 中华人民共和国 公告编号：2022-007 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海伟隆机械设备股份有限公司 英文名称及缩写 shanghai weilong machinery equipment share co.,ltd WL 证券简称 伟隆机械 证券代码 839965 法定代表人 仲镇明 二、 联系方式 董事会秘书 戴春萍 联系地址 上海市松江区新桥镇新创路 46 号 电话 021-57681569 传真 021-57681569 电子邮箱 469745634@ 公司网址 办公地址 上海市松江区新桥镇新创路 46 号 邮政编码 201612 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 9 月 21 日 挂牌时间 2016 年 12 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C35 专用设备制造业-C353 食品、饮料、烟草及饲料生 产专用设备制造-C3531 食品、酒、饮料及茶生产专用设备制造 主要业务 专业食品机械的研发、生产及销售 主要产品与服务项目 专业食品机械的研发、生产及销售 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 6,180,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 控股股东为（仲镇明） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（仲镇明），无一致行动人 公告编号：2022-007 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 913101177672091410 否 注册地址 上海市松江区新桥镇新创路 46 号 否 注册资本 6,180,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华安证券 主办券商办公地址 安徽省合肥市政务文化新区天鹅湖 198 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华安证券 会计师事务所 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名及连续签字年限 胡琳波 余丽 6 年 6 年 会计师事务所办公地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-007 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 41,581,499.7 26,979,934.46 54.12% 毛利率% 38.69% 36.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,460,088.76 1,370,639.78 225.40% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 4,612,239.77 1,102,381.49 318.39% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 12.92% 4.22% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 13.36% 3.40% - 基本每股收益 0.72 0.22 227.27% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 42,773,975.42 37,351,673.65 14.52% 负债总计 6,645,566.81 4,200,153.80 58.22% 归属于挂牌公司股东的净资产 36,128,408.61 33,151,519.85 8.98% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 5.85 5.36 8.98% 资产负债率%（母公司） 15.54% 11.24% - 资产负债率%（合并） 15.54% 11.24% - 流动比率 5.42 7.46 - 利息保障倍数 - - - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,622,396.63 2,384,215.90 135.82% 应收账款周转率 9.60 6.44 - 存货周转率 1.40 1.00 - 公告编号：2022-007 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 14.52% 4.63% - 营业收入增长率% 54.12% -9.94% - 净利润增长率% 237.44% 478.20% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 6,180,000 6,180,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 委托他人投资或管理资产的损益 247,666.29 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 13,305.48 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -439,972.96 非经常性损益合计 -179,001.19 所得税影响数 -26,850.18 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -152,151.01 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 公告编号：2022-007 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 1．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号——租赁(2018 修订)》(财会[2018]35 号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 按照国家统一会计制度 [注 1] [注 1]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁 或者包含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重 新评估其是否为租赁或者包含租赁。 (1)本公司作为承租人 原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司， 将租赁分为融资租赁和经营租赁。 新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁 和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及 财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量 借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行 必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理： 1)对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3)使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定 租赁期； 5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估包含租赁的 合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权 资产； 6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安 排，按照新租赁准则进行会计处理。 (2)本公司作为出租人 在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资 产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司 在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行 分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务 报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 公告编号：2022-007 12 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3．首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 不适用 265,991.34 265,991.34 一年内到期的非流动负债 - 55,554.82 55,554.82 租赁负债 不适用 210,436.52 210,436.52 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-007 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 1、盈利模式 公司的目标市场是国内外烘焙食品生产厂家。公司一方面依靠销售自主设计与生产的烘焙食品机械 获得一次性收入：公司在拥有多项专利的同时仍坚持不断技术创新以提高产品性能和改善产品品质，其 产品的独特性与领先性通过展销会等不同途径吸引着新老客户前来购买，面对客户独特的需求，公司也 能根据不同要求灵活调整产品设计结构；另一方面，公司通过为客户提供产品的升级、维修、更换零部 件等售后服务获取持续性收入。 总体来说，公司坚持产品开发与市场拓展同步，售后服务与持续改进同步，通过持续的技术创新提 高产品性能和改善产品品质，从而匹配客户需求，并最终实现业务规模的扩张和利润的增长。 2、销售模式 公司销售有淡旺季，淡季一般从每年年底至次年年初，6 月至 9 月为旺季。公司的销售模式以直销 为主、经销为辅，还存在部分代理出口。 直销：公司一方面通过销售人员拜访、参加展会、互联网营销及行业口碑传播等方式拓展新客户， 另一方面，凭借在行业内一定的市场地位及良好口碑，公司拥有一批长期、稳定的客户群体，能够第一 时间掌握老客户的需求信息。 公司设立了专门的市场部负责向下游客户销售。销售人员通过现场观察、客户反馈等途径及时了解 市场需求，公司根据市场需求组织研发部对产品进行研发，最终实现新产品的批量生产和销售。公司还 可以根据客户生产特点和个性化需求为客户提供经过定制化设计的产品，或根据客户需求对原有产品进 行升级、完善，从而帮助客户实现高效生产。同时公司也提供了优质的售后维护服务，帮助客户解决相 应的问题。 代理出口：公司于 2017 年 11 月 29 日起已具备自营进出口资格，通过有自营进出口权的外贸代理出 口实现海外销售。公司先与海外客户协商好商品价格、收款方式、交货时间等合同内容，再与负责代理 出口的贸易公司或者海外实际客户签订买卖合同，合同约定货款由客户直接支付给负责代理出口的贸易 公司，贸易公司再支付给本公司，销售发票由本公司开具给贸易公司，贸易公司再开具给客户。公司将 依约定派人前往海外实际客户处进行机器设备的安装调试。 3、生产模式 公司每年会召开年度会议确定年度销售计划，生产部根据销售计划及库存数量确定年度生产计划， 形成生产任务并安排。公司生产模式以市场需求为导向，在长期生产运营中形成了以销定产、产品标准 化与定制化的生产模式。 4、采购模式 公司生产产品的主要原材料为机架、轴承、链条、电机等。采购部根据年度生产计划，汇总各部门 所需采购物资、考虑总体采购预算后向合格供应商直接采购原材料。公司已建立稳定的原材料供应渠道， 并与主要供应商建立长期的合作关系。 5、研发模式 公司自成立以来一直致力于提升产品的工作效率及丰富产品终端应用，帮助客户进一步实现规模生 产或大幅提升产品质量。公司根据市场与客户需求自主研发满足要求的新产品或改造升级已有的产品。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 □省（市）级 公告编号：2022-007 14 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 □是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 2020 年 11 月 12 日通过高新技术企业复审，有效期三年，于 2021 年 3 月取得证书。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比 重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 3,922,527.89 9.17% 5,652,598.52 15.13% -30.61% 应收票据 应收账款 2,346,290.17 5.49% 2,465,106.00 6.60% -4.82% 存货 19,036,293.04 44.50% 17,310,373.73 46.34% 9.97% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 6,269,569.82 14.66% 6,638,772.98 17.77% -5.56% 在建工程 无形资产 69,260.08 0.16% 商誉 短期借款 长期借款 预付账款 518,756.19 1.21% 158,429.00 0.42% 227.44% 公告编号：2022-007 15 其它流动资产 33,047.80 0.08% 35,708.20 0.10% -7.45% 递 延 所 得 税 资 产 302,817.87 0.71% 289,820.16 0.78% 4.48% 应付职工薪酬 430,543.06 1.01% 405,040.11 1.08% 6.30% 应交税费 1,126,112.82 2.63% 138,291.99 0.37% 714.30% 资产总计 42,773,975.42 - 37,351,673.65 - 14.52% 资产负债项目重大变动原因： 公司本期各资产负债项目变动大致有如下原因： 1、货币资金本年末比本年初减少 1,730,070.63 元，降幅 30.61%。主要为本期公司将充裕的流动资 金投资银行理财等金融产品所致，本期期末公司持有的银行理财产品余额为 900 万元，本期期初为 400 万元。 2、应收账款本期年末比本期年初减少 118,815.83 元，降幅 4.82%。应收账款变动金额不大，本年收 入比上年同期增加，同比收款比上年同比例增加，公司一贯认真执行制定的应收账款政策，期末应收账 款余额未有明显增加。 3、公司存货今年比上年增加 1,725,919.31 元，升幅 9.97%。公司的生产计划基本是以以销定产为主， 公司本年度产品品种比上年度有所增加，同时销量的上升致使本年度公司所备的产品及零配件同比例的 上升。 4、固定资产净值本年年末比本年年初减少 369,203.16 元，降幅 5.56%。账面价值的减少主要原因是 累计折旧增加所致，本年度公司的主要固定资产采购为购买了两辆小轿车，没有其他大额固定资产采购。 5、预付账款本年末比本年年初增加 360,327.19 元，升幅 227.44%。预付账款变动幅度大，但金额绝 对值不大，期末预付账款余额为 518,756.19，主要为预付的供应商的采购款和两笔公司装修改造款，符 合公司日常的生产经营。 6、其他流动资产本年末比本年初减少 2,660.40 元，降幅 7.45%。变动金额小，其他流动资产期末余 额为 33,047.80 元，主要为预付的加油卡款。 7、递延所得税资产年末比本年初增加 12,997.71 元，升幅 4.48%。递延所得税资产变动幅度小，本 年年末计提的坏账准备比本年初未有明显增加，相应的计提的递延所得税资产没有大的变动。 8、应付职工薪酬年末比上年增加 25,502.95 元，升幅 6.30%，应付职工薪酬变动幅度小，其余额主 要是未支付的本月工资，公司本月的工资一般于下月初发放。 9、应交税费本年末比上年增加 987,820.83 元，升幅 714.30%。应交税费金额变动大，其主要余额为 未交的增值税和计提的企业所得税，2021 年度公司所在地税务局有优惠政策，允许企业当月未交税费的 50%可以递延 6 个月后再支付，公司有享受递延缴纳税费的政策。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入的 比重% 营业收入 41,581,499.70 - 26,979,934.46 - 54.12% 营业成本 25,491,953.38 61.31% 17,241,923.39 63.91% 47.85% 毛利率 38.69% - 36.09% - - 销售费用 4,574,844.54 11.00% 2,787,567.29 10.33% 64.12% 公告编号：2022-007 16 管理费用 3,478,543.88 8.37% 3,570,292.65 13.23% -2.57% 研发费用 2,932,218.99 7.05% 2,090,399.75 7.75% 40.27% 财务费用 -12,809.57 -0.03% -18,701.64 -0.07% -31.51% 信用减值损失 -149,808.04 -0.36% -117,388.49 -0.44% 27.62% 资产减值损失 70,640.72 0.17% -65,673.53 -0.24% -207.56% 其他收益 339,633.68 0.82% 224,346.67 0.83% 51.39% 投资收益 247,666.29 0.60% 150,817.31 0.56% 64.22% 公允价值变动收益 13,305.48 0.03% -33,865.75 -0.13% -139.29% 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 5,292,218.83 12.73% 1,159,347.26 4.30% 356.48% 营业外收入 2,664.91 0.01% 136,029.00 0.50% -98.04% 营业外支出 543,237.87 1.31% 576.92 0.00% 94061.73% 净利润 4,460,088.76 10.73% 1,321,743.30 4.90% 237.44% 项目重大变动原因： 1、本年营业收入比上年增加 14,601,565.24 元，升幅 54.12%。主要原因为本年度公司新产品四重包 馅机的销量增加，本年公司参加的展会规模和宣传力度比上年度都有所提升，更是着力宣传新产品和主 打产品四重包馅机，此产品已广受客户和市场的好评。 2、本年营业成本比上年增加 8,250,029.99 元，升幅 47.85%。主要原因是本年收入上升，成本相应 上升，本年度毛利率 38.69%，上年同期毛利率 36.09%，公司毛利率变动幅度不大，属合理变动范围。 3、本年销售费用比上年增加 1,787,277.25 元，升幅 64.12%。主要原因为：销售人员工资薪酬增加 65.87 万，本年度销售额的增加相应的销售人员的工资奖金有增加；差旅费增加 17.15 万元，销售额的增 加相应的差旅费的有所增加；业务宣传费和展览费分别上升 27.96 万和 43.52 万元，公司加大产品的宣 传力度特别是新产品的宣传，同时带来了业务量的显著提升，以上几项主要费用的增加致使销售费用上 升。 4、管理费用本年比上年减少 91,748.77 元，降幅 2.57%，管理费用各项费用变动金额均不大，公司 严格执行费用预算，使各项费用均处于合理变动水平。 5、研发费用本年比上年增加 841,819.24 元，升幅 40.27%。主要原因为：公司一向注重研发，特别 是本年度新产品四重包馅机被市场所认可，使公司进一步认识到开发新产品的重要性，研发人员工资薪 酬本年度比上年度 28.20 万元，本年度工资奖金有增加，消耗的研发材料的增加 60.37 万元。 6、财务费用本年比上年减少 5,892.07 元，降幅 31.51%，财务费用变动幅度大，金额不大，减少的 财务费用主要为存款利息的增加致使财务费用整体下降所致。 7、信用减值损失本年比上年减少 32,419.00 元，降幅 26.72%， 变动比例大变动额较小，主要是公 司本年度业务量上升，但相应的收款也同比例上升，为防止坏账发生，积极与客户沟通，尽量防止应收 账款坏账的发生，积极回收以前年度的应收款所致。 8、资产减值损失本年度比上年度增加 136,314.25 元，升幅 207.56%，变动幅度大，变动额不大，主 要为计提的存货跌价损失和合同履约减值准备。 9、其他收益比上年增加 115,287.01，升幅 51.39%。这部分主要是政府的返税收入，公司产品有与 之配套的软件产品，符合软件产品增值税税负超 3%部分返税，本年度销售额增加相应的与产品配套的软 件销售额也增长致使返税收入也增长。 10、投资收益比上年增加 96,848.98 元，升幅 64.22%，变动幅度大，变动绝对额不大，本年度流动 资金较上年度充裕，多增加的投资收益主要是增加的银行理财类产品收益。 11、公允价值变动损益增加 47,171.23 元，升幅 139.29%，这部分主要是投资的交易性金融资产期末 公告编号：2022-007 17 计量以公允价值计量为基础所产生的差异，变动幅度大但金额变动不大。 12、营业外支出本年度比上年度增加 542,660.95 元,升幅 94061.73%。营业外支出增加主要包括两部 分，一部分 42.76 万是部分资产和长期待摊费用的报损所致，公司本年度有对厂房办公楼重新改造装修， 对原先部分装修等全部拆除；一部分为罚款支出，其主要为公司排水雨污下水道不合格所产生，公司已 对原雨污下水道做重新的改造。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 38,105,778.38 23,604,230.07 61.44% 其他业务收入 3,475,721.32 3,375,704.39 2.96% 主营业务成本 23,611,127.84 15,618,259.64 51.18% 其他业务成本 1,880,825.54 1,623,663.75 15.84% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上年 同期增减% 烘焙机械 38,105,778.38 23,611,127.84 38.04% 61.44% 51.18% 12.43% 配件收入 3,475,721.32 1,880,825.54 45.89% 2.96% 15.84% -11.59% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内，公司主营业务以烘焙设备销售为主，其它业务以配件销售为主，收入构成基本没有 变化。 2、报告期内，2021 年烘焙机械的收入 38,105,778.38 元，占营业收入比例 91.64%；2020 年烘焙机 械的收入为 23,611,127.84 元，占营业收入比例 87.49%，变动比例不大，本年度新产品四重包馅机销售 量的增加，致使设备占比有所上升。 3、报告期内，2021 年配件收入 3,475,721.32，占营业收入比例 8.36%，2020 年配件收入 3,375,704.39 元，占营业收入比例 12.51%；变动比例为 2.96%，变动金额不大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关 系 1 南京牧龙食品有限公司 1,327,433.63 3.19% 否 2 广东赛麦工业设备有限公司 1,088,495.58 2.62% 否 3 浙江五味和食品有限公司 1,018,584.07 2.45% 否 4 浙江荃盛食品有限公司 1,008,849.56 2.43% 否 5 广东金九饼业有限公司 933,982.30 2.25% 否 公告编号：2022-007 18 合计 5,377,345.14 12.94% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关 系 1 上海翼至通机械设备有限公司 5,635,955.39 23.59% 否 2 宁波市鄞州通快金属制品厂 2,350,985.02 9.84% 否 3 上海定誉机械加工厂 1,726,258.39 7.22% 否 4 宁波市鄞州茅山旭日钣焊冲压件厂 1,291,643.98 5.41% 否 5 珊华电子科技（上海）有限公司 1,246,290.00 5.22% 否 合计 12,251,132.78 51.28% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 5,622,396.63 2,384,215.90 135.82% 投资活动产生的现金流量净额 -5,778,717.62 101,208.11 -5,809.74% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,573,749.64 -199,908.83 687.23% 现金流量分析： （1）报告期内经营活动产生的现金流量净额为 5,622,396.63 元，比上年同期 2,384,215.90 元增加 3,238,180.73 元，升幅 135.82%，主要原因为：经营活动现金流入小计增加 1,989.68 万元，这部分主要是 本年收入上升使相应的收到销售商品款增加所致；经营活动现金流出小计增加 1,665.86 万元，其中主要 为购买商品现金流出增加 1,407.56 万元，公司生产计划基本以以销定产为主，收入的增加致使相应的材 料采购增加，支付员工现金流出增加 100.76 万元，主要是本年度员工工资和奖金都有所增加，支付其他 经营活动现金增加 140.42 万元，本年度随着营业额的上升，相应的销售费用等都有所上升，以上各主要 项目的变动致使经营活动产生的现金流量净额变动。 （2）报告期内投资活动产生的现金流量净额为-5,778,717.62 元，比上年同期 101,208.11 元降幅 5809.74%。主要原因为：投资活动现金流入小计本年度比上年度增加 2,109.68 万元，这部分主要是购买 的银行理财类产品到期流入，公司本年的投资活动延续上年的政策，购买的都是短期的理财产品，基本 上流动资金充裕就滚动购买理财类产品，除此之外其他大金额的投资活动。投资活动现金流出小计本年 度比上年度增加 2,697.68 万元，其中购建固定资产支出本年度比上年度增加 97.68 万元，主要为购买的 小轿车和公司厂房办公楼的改造装修费用；支付的其他投资活动现金流量本年度比上年度增加 2,600 万 元，这部分主要是公司利用充裕资金滚动购买的银行理财产品，以上各主要项目的变动致使投资活动产 生的现金流量净额变动。 （3）报告期内筹资活动产生的现金流量净额为-1,573,749.64 元，比上年同期-199,908.83 元减少 1,373,840.81 元，降幅 687.23%主要原因为：筹资活动现金流入小计本年度与上年度没变化，增加额为 0。 筹资活动现金流出小计本年度比上年度增加 157.37 万元，其中本年度公司有分红 148.32 万元，上年度 没有分红，以上各主要项目变动致使投资活动产生的现金流量净额变动。 公告编号：2022-007 19 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 □适用 √不适用 主要参股公司业务分析 □适用 √不适用 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持着良好的独立自主经营能力；会 计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康； 经营管理层、核心技术人员队伍稳定、客户资产稳定增长。综上，公司具有良好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的因素。 公告编号：2022-007 20 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结 束日期 承诺 来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 9 日 - 挂牌 同业竞争承诺 《避免同业竞争承 诺函》 正在履行中 其他股东 2016 年 12 月 9 日 - 挂牌 同业竞争承诺 《避免同业竞争承 诺函》 正在履行中 公告编号：2022-007 21 董监高 2016 年 12 月 9 日 - 挂牌 同业竞争承诺 《避免同业竞争承 诺函》 正在履行中 其他 2016 年 12 月 9 日 - 挂牌 同业竞争承诺 《避免同业竞争承 诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 9 日 - 挂牌 关联交易承诺 《关于减少和规范 关联交易的承诺函》 正在履行中 其他股东 2016 年 12 月 9 日 - 挂牌 关联交易承诺 《关于减少和规范 关联交易的承诺函》 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 9 日 - 挂牌 关联交易承诺 《关于减少和规范 关联交易的承诺函》 正在履行中 董监高 2016 年 12 月 9 日 - 挂牌 利益冲突承诺 《公司董事、监事、 高管及近亲属不存 在对外投资与公司 存在利益冲突的声 明》 正在履行中 其他股东 2016 年 12 月 9 日 - 挂牌 资金占用承诺 《关于公司资金不 存在被占用等事项 的承诺函》 正在履行中 其他股东 2016 年 12 月 9 日 - 挂牌 一致行动承诺 《确认及承诺函》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 9 日 - 挂牌 环评承诺 《历史环评瑕疵承 诺》 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 12 月 9 日 - 挂牌 土地房产承诺 《无证土地或房产 被行政处罚、收回、 拆除承诺》 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 1、公司控股股东、实际控制人、其他股东及董事、监事、高级管理人员依照《公司法》、《全国中 小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》等相关规定，对其所持有的股份作出限售承诺。 2、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及董事、监事、高级管理人员以及核心技术人 员均出具了《避免同业竞争承诺函》。 3、公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东及董事、监事、高级管理人员均出具了《关于 减少和规范关联交易的承诺函》。 4、公司董事、监事、高级管理人员均出具了《公司董事、监事、高管及近亲属不存在对外投资与 公司存在利益冲突的声明》。 5、公司股东均出具了《关于公司资金不存在被占用等事项的承诺书》。 6、公司除控股股东之外的其他发起人股东均签署《确认及承诺函》，承诺未来不会通过一致行动或 公告编号：2022-007 22 者其他任何安排谋求公司的控制地位。 7、公司实际控制人出具书面承诺，承诺若公司未来因历史环评瑕疵遭受行政处罚的，其自愿承担 公司遭受的所有经济损失。 8、公司控股股东、实际控制人仲镇明出具书面承诺，其自愿承担公司因无证土地或房产而被行政 处罚以及无证土地被收回、无证房产被拆除而遭受的全部经济损失。公司位于新润路 B4 的房产系无证 房产，因新润路 B4 号土地现仍属于集体土地，且松江区新桥镇政府至今无法取得用地指标、无法办理 土地流转手续、亦无法办理位于该土地上的房产权证，为解决历史遗留问题并参考周边类似地块的土地 处置办法及租金标准，伟隆机械与该土地所有权上海松江新桥资产经营有限公司于 2017 年 06 月 18 日 签订《协议书》，约定：将新润路 B4 号土地转让转为土地出租，该地上建筑物及附属设施仍归伟隆机械 所有，且约定：该土地符合出让流转条件时伟隆机械有权优先取得该土地使用权：若该土地仍为资产公 司所有或经营，资产公司必须以不高于该土地周边类似地块土地租金的价格将土地出租予伟隆机械；非 因伟隆机械原因造成伟隆机械无法继续正常使用该土地上的地上建筑物、附属设施、设施设备的，资产 公司给予伟隆机械相应补偿。目前，新润路 B4 地上建筑物及附属设施归伟隆机械所有，公司租赁新润 路 B4 土地及使用相关厂房亦有所保障。 截至期末，公司及其相关人员不存在违反上述承诺的情形。 (四) 调查处罚事项 2021 年 9 月 15 日，上海市松江区水务执法支队委托第三方（上海景朋环境 科技有限公司）检查时， 发现雨水、污水分流地区实施了将污水排入雨水管网的行为（且排放的污水化学需氧量值为 920mg/L、 石油类值为 24.5mg/L，超过上海市地方标准《污水综合排放标准》（DB31/199-2018）文件规定），该行 为违反了《城镇排水与污水处理条例》第二十条“城镇排水设施覆盖范围内的排水单位和个人，应当按照 国家有关规定将污水排入城镇排水设施。在雨水、污水分流地区，不得将污水排入雨水管网”的规定，构 成违法行为。上海市松江区水务局依据《城镇排水与污水处理条例》第四十九条的规定，给予公司罚款 人民币拾万元（¥100,000）的行政处罚。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 3,920,960 63.45% 0 3,920,960 63.45% 其中：控股股东、实际控制 人 458,750 7.42% 0 458,750 7.42% 董事、监事、高管 753,010 12.18% 0 753,010 12.18% 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 有限售股份总数 2,259,040 36.55% 0 2,259,040 36.55% 其中：控股股东、实际控制 1,376,250 22.27% 0 1,376,250 22.27% 公告编号：2022-007 23 份 人 董事、监事、高管 2,259,040 36.55% 0 2,259,040 36.55% 核心员工 - - - - - 总股本 6,180,000 - 0 6,180,000 - 普通股股东人数 49 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持 股 变 动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持有 的司法冻 结股份数 量 1 仲镇明 1,835,000 0 1,835,000 29.69% 1,376,250 458,750 0 0 2 南通得一 936,000 0 936,000 15.15% 0 936,000 0 0 3 朱家琦 291,650 0 291,650 4.72% 218,738 72,912 0 0 4 何士宝 291,650 0 291,650 4.72% 218,738 72,912 0 0 5 张大德 291,650 0 291,650 4.72% 218,738 72,912 0 0 6 广东金辉煌 270,000 0 270,000 4.37% 0 270,000 0 0 7 姚海林 259,350 0 259,350 4.20% 194,513 64,837 0 0 8 王元燮 226,575 0 226,575 3.67% 0 226,575 0 0 9 窦贵凤 194,000 0 194,000 3.14% 0 194,000 0 0 10 刘晶敏 139,175 0 139,175 2.25% 0 139,175 0 0 合计 4,735,050 0 4,735,050 76.63% 2,226,977 2,508,073 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 上述股东之间不存在关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-007 24 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 □适用 √不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 5 月 19 日 2.40 - - 合计 2.40 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 √适用 □不适用 单位：元或股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 5.00 - - 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-007 25 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 仲镇明 董事长/总经理 男 否 1950 年 4 月 2016 年 4 月 21 日 2022 年 5 月 13 日 仲镇明 董事 男 否 1950 年 4 月 2016 年 4 月 21 日 2022 年 5 月 13 日 朱家琦 董事 男 否 1952 年 3 月 2016 年 4 月 21 日 2022 年 5 月 13 日 张大德 董事 男 否 1955 年 3 月 2016 年 4 月 21 日 2022 年 5 月 13 日 姚海林 董事 男 否 1951 年 10 月 2016 年 4 月 21 日 2022 年 5 月 13 日 陈忠荣 董事 男 否 1968 年 9 月 2016 年 4 月 21 日 2022 年 5 月 13 日 何士宝 监事会主席 男 否 1958 年 7 月 2016 年 4 月 21 日 2022 年 5 月 13 日 赵志强 职工代表监事 男 否 1961 年 12 月 2016 年 6 月 6 日 2022 年 5 月 13 日 陈强 监事 男 否 1970 年 12 月 2017 年 11 月 23 日 2022 年 5 月 13 日 张学峰 财务负责人 男 否 1978 年 8 月 2016 年 6 月 6 日 2022 年 5 月 13 日 戴春萍 董事会秘书 女 否 1981 年 2 月 2018 年 4 月 23 日 2022 年 5 月 13 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 上述董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，上述董事、监事、高级管理人员与控股股东、 实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 变动情况： □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 □适用 √不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形 否 公告编号：2022-007 26 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认 定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其 不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事 的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识 背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的 合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会 议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 3 - - 3 财务人员 3 - 3 销售人员 8 - - 8 技术人员 17 - 2 15 生产人员 33 5 - 38 员工总计 64 5 2 67 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 15 15 专科 9 9 专科以下 40 43 员工总计 64 67 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、员工薪酬政策：公司员工薪酬包括薪金、津贴、奖金、绩效等。公司与员工签订《劳动合同书》； 2、员工培训计划：公司十分重视员工的培训，包括新员工的入职培训、试用期的岗位技能培训、 公告编号：2022-007 27 在职员工业务技术培训等，不断提升员工素质能力及工作效率； 3、报告期内，需公司承担费用的离退休职工人数 24 人。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2022-007 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公司监督管理办法》、《全国中小企业股份 转让系统业务规则（试行）》和有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立相关规章制度，规 范公司运作。三会的召集程序符合相关要求，公司重大决策、投资决策等均按照章程及内控程度进行。 报告期内，相关机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职 责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有的一整套公司治理制度能给所有股东，尤其是中小股东提供合适的保护，并且保证股东充 分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。该套制度能够有效地提高公司治理水平和决策科学性、 保护公司及股东利益，有效识别和控制经营中的重大风险，便于接受投资者的监督，推动公司经营效率 的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。公司治理制度在完整性、有效性和合理性方面不存在 重大缺陷，并能够严格有效地执行。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司股票自 2016 年 12 月在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让以来，严格按照全国中小企 业股份转让系统的相关规定履行相应的信息披露义务，未发生过重大过失。公司相关决策均按照《公司 章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，报告期内，公司能够依法运作，切实履行应尽的职责和 义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 公司于 2022 年 6 月 28 日召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》， 并将该议案提交公司 2021 年年度股东大会审议。 公告编号：2022-007 29 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 2 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定，合法有效。三会成员符合相关任职要求，勤勉 踏实，忠实履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司各项决议得到较好的落实，相关人员均能够遵守国家相关法律法规及规章制度，未 发现存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督实现无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等 方面均已完全分开。 1、业务的独立性 公司具有独立、完整的业务流程，具备独立的研发系统、供应系统和销售系统，配置与其生产经营 相适应的管理人员、技术人员、业务人员与后勤人员，具有与其生产经营相适应的场所与设备，能够在 生产经营及管理上独立运作。 公告编号：2022-007 30 2、资产的独立性 公司拥有三处房产，包括两处无证房产。其中，荣乐路 208 弄 13 号处的土地使用权和房产所有权 已经登记在公司名下，资产完整，权属清晰，权证齐全；公司于 2017 年 06 月 18 日于上海松江新桥资 产经营有限公司签订了《协议书》，新创路 38 号、46 号两处的厂房归公司所有，土地转让转为土地出租。 公司拥有与经营有关的厂房、机器设备以及商标、专利技术的所有权。除两处无证房产外，公司拥 有其他主要资产的权属证明证书或其他权利凭证。 3、人员的独立性 公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规及规范性文件，建立独立的劳动、人事及工资管理 体系，由综合管理部负责制定并执行相关制度。公司依法独立与员工签署劳动合同或劳务合同，独立为 员工办理社会保险，独立管理员工的劳动、人事、工资报酬及相应的社会保险。 公司董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东及实际控制人干预公司董事 会和股东大会已经作出的人事任免决定的情形。 4、财务的独立性 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，财务人员专职在公司工作，不存在兼职 情形。公司建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会 计核算和财务决策。 5、机构的独立性 公司根据《公司法》、《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构，独立行使经营管理职权。 公司设立股东大会作为最高权力机构，董事会为决策机构，监事会为监督机构，并设有采购部、生产部、 技术部、品控部、市场部、财务部和综合管理部等七个部门，以上机构制定了相关议事规则和管理制度。 针对公司独立性的问题，公司控股股东、实际控制人签署了《关于公司业务、资产、人员、财务和 机构独立的承诺函》。 公司在业务、资产、人员、财务和机构方面独立,具有完整的业务体系和直接面向市场自主经营的能 力及风险承受能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法律、法规 及其他规范性文件的规定，执行情况良好。 公告编号：2022-007 31 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 公告编号：2022-007 32 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中汇会审【2022】5820 号 审计机构名称 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 6 层 审计报告日期 2022 年 6 月 28 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 胡琳波 余丽 6 年 6 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 18 万元 审 计 报 告 中汇会审[2022]5820号 上海伟隆机械设备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海伟隆机械设备股份有限公司(以下简称伟隆机械公司)财务报表，包括 2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 伟隆机械公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 公告编号：2022-007 33 业道德守则，我们独立于伟隆机械公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 伟隆机械公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估伟隆机械公司的持续经营能力，披露与持续经营 相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算伟隆机械公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 伟隆机械公司治理层(以下简称治理层)负责监督伟隆机械公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 公告编号：2022-007 34 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对伟隆机械公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致伟隆机 械公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：胡琳波 中国·杭州 中国注册会计师：余丽 报告日期：2022 年 6 月 28 日 公告编号：2022-007 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五(一) 3,922,527.89 5,652,598.52 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五(二) 9,016,741.10 4,003,435.62 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五(三) 2,346,290.17 2,465,106.00 应收款项融资 预付款项 五(四) 518,756.19 158,429.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五(五) 1,085.13 1,600.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五(六) 19,036,293.04 17,310,373.73 合同资产 五(七) 316,434.53 117,718.50 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(八) 33,047.80 35,708.20 流动资产合计 35,191,175.85 29,744,969.57 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(九) 6,269,569.82 6,638,772.98 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五(十) 202,583.24 265,991.34 公告编号：2022-007 36 无形资产 五(十一) 69,260.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(十二) 738,568.56 412,119.60 递延所得税资产 五(十三) 302,817.87 289,820.16 其他非流动资产 非流动资产合计 7,582,799.57 7,606,704.08 资产总计 42,773,975.42 37,351,673.65 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(十四) 3,322,601.89 3,236,376.91 预收款项 合同负债 五(十五) 1,301,860.18 102,752.21 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(十六) 430,543.06 405,040.11 应交税费 五(十七) 1,126,112.82 138,291.99 其他应付款 五(十八) 82,628.56 37,828.11 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五(十九) 55,554.82 55,554.82 其他流动负债 五(二十) 169,241.82 13,357.79 流动负债合计 6,488,543.15 3,989,201.94 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五(二十一) 154,512.50 210,436.52 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 公告编号：2022-007 37 递延收益 递延所得税负债 五(十三) 2,511.16 515.34 其他非流动负债 非流动负债合计 157,023.66 210,951.86 负债合计 6,645,566.81 4,200,153.80 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(二十二) 6,180,000 6,180,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(二十三) 24,444,209.33 24,444,209.33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(二十四) 1,455,461.42 1,009,452.54 一般风险准备 未分配利润 五(二十五) 4,048,737.86 1,517,857.98 归属于母公司所有者权益（或股东 权益）合计 36,128,408.61 33,151,519.85 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 36,128,408.61 33,151,519.85 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 42,773,975.42 37,351,673.65 法定代表人：仲镇明 主管会计工作负责人：张学峰 会计机构负责人：张学峰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五(一) 3,922,527.89 5,652,598.52 交易性金融资产 五(二) 9,016,741.10 4,003,435.62 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五(三) 2,346,290.17 2,465,106.00 应收款项融资 预付款项 五(四) 518,756.19 158,429.00 其他应收款 五(五) 1,085.13 1,600.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五(六) 19,036,293.04 17,310,373.73 公告编号：2022-007 38 合同资产 五(七) 316,434.53 117,718.50 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(八) 33,047.80 35,708.20 流动资产合计 35,191,175.85 29,744,969.57 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(九) 6,269,569.82 6,638,772.98 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五(十) 202,583.24 265,991.34 无形资产 五(十一) 69,260.08 - 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(十二) 738,568.56 412,119.60 递延所得税资产 五(十三) 302,817.87 289,820.16 其他非流动资产 非流动资产合计 7,582,799.57 7,606,704.08 资产总计 42,773,975.42 37,351,673.65 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(十四) 3,322,601.89 3,236,376.91 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 五(十六) 430,543.06 405,040.11 应交税费 五(十七) 1,126,112.82 138,291.99 其他应付款 五(十八) 82,628.56 37,828.11 其中：应付利息 应付股利 合同负债 五(十五) 1,301,860.18 102,752.21 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五(十九) 55,554.82 55,554.82 其他流动负债 五(二十) 169,241.82 13,357.79 公告编号：2022-007 39 流动负债合计 6,488,543.15 3,989,201.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五(二十一) 154,512.50 210,436.52 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五(十三) 2,511.16 515.34 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 157,023.66 210,951.86 负债合计 6,645,566.81 4,200,153.80 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(二十二) 6,180,000 6,180,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(二十三) 24,444,209.33 24,444,209.33 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(二十四) 1,455,461.42 1,009,452.54 一般风险准备 未分配利润 五(二十五) 4,048,737.86 1,517,857.98 所有者权益（或股东权益）合计 36,128,408.61 33,151,519.85 负债和所有者权益（或股东权益） 总计 42,773,975.42 37,351,673.65 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 41,581,499.70 26,979,934.46 其中：营业收入 五(二十六) 41,581,499.70 26,979,934.46 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 36,810,719.00 25,978,823.41 公告编号：2022-007 40 其中：营业成本 五(二十六) 25,491,953.38 17,241,923.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十七) 345,967.78 307,341.97 销售费用 五(二十八) 4,574,844.54 2,787,567.29 管理费用 五(二十九) 3,478,543.88 3,570,292.65 研发费用 五(三十) 2,932,218.99 2,090,399.75 财务费用 五(三十一) -12,809.57 -18,701.64 其中：利息费用 8,942.30 利息收入 25,400.43 24,384.14 加：其他收益 五(三十二) 339,633.68 224,346.67 投资收益（损失以“-”号填列） 五(三十三) 247,666.29 150,817.31 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五(三十四) 13,305.48 -33,865.75 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十五) -149,808.04 -117,388.49 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十六) 70,640.72 -65,673.53 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,292,218.83 1,159,347.26 加：营业外收入 五(三十七) 2,664.91 136,029.00 减：营业外支出 五(三十八) 543,237.87 576.92 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,751,645.87 1,294,799.34 减：所得税费用 五(三十九) 291,557.11 -26,943.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,460,088.76 1,321,743.30 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 4,460,088.76 1,321,743.30 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -48,896.48 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 1,370,639.78 六、其他综合收益的税后净额 公告编号：2022-007 41 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 4,460,088.76 1,321,743.30 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,370,639.78 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -48,896.48 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.72 0.22 （二）稀释每股收益（元/股） 0.72 0.22 法定代表人：仲镇明 主管会计工作负责人：张学峰 会计机构负责人：张学峰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 五(二十六) 41,581,499.70 26,979,934.46 减：营业成本 五(二十六) 25,491,953.38 17,241,923.39 税金及附加 五(二十七) 345,967.78 307,341.97 销售费用 五(二十八) 4,574,844.54 2,787,567.29 管理费用 五(二十九) 3,478,543.88 3,481,623.35 研发费用 五(三十) 2,932,218.99 2,090,399.75 财务费用 五(三十一) -12,809.57 -19,950.73 其中：利息费用 8,942.30 - 利息收入 25,400.43 23,146.23 加：其他收益 五(三十二) 339,633.68 224,346.67 投资收益（损失以“-”号填列） 五(三十三) 247,666.29 109,995.48 公告编号：2022-007 42 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五(三十四) 13,305.48 -33,865.75 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十五) -149,808.04 -117,388.49 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十六) 70,640.72 -65,673.53 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,292,218.83 1,208,443.82 加：营业外收入 五(三十七) 2,664.91 135,252.00 减：营业外支出 五(三十八) 543,237.87 - 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,751,645.87 1,343,695.82 减：所得税费用 五(三十九) 291,557.11 10,148.31 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,460,088.76 1,333,547.51 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 4,460,088.76 1,333,547.51 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 4,460,088.76 1,333,547.51 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.72 （二）稀释每股收益（元/股） 0.72 公告编号：2022-007 43 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,011,404.43 30,280,441.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 366,685.51 224,346.67 收到其他与经营活动有关的现金 五(四十) 183,915.43 160,413.14 经营活动现金流入小计 50,562,005.37 30,665,201.39 购买商品、接受劳务支付的现金 28,534,477.77 14,458,492.27 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 8,627,545.24 7,619,932.43 支付的各项税费 1,993,568.66 1,822,743.85 支付其他与经营活动有关的现金 五(四十) 5,784,017.07 4,379,816.94 经营活动现金流出小计 44,939,608.74 28,280,985.49 经营活动产生的现金流量净额 5,622,396.63 2,384,215.90 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五(四十) 41,247,666.29 20,150,819.31 投资活动现金流入小计 41,247,666.29 20,150,819.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 1,026,383.91 49,611.20 投资支付的现金 公告编号：2022-007 44 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五(四十) 46,000,000.00 20,000,000.00 投资活动现金流出小计 47,026,383.91 20,049,611.20 投资活动产生的现金流量净额 -5,778,717.62 101,208.11 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,483,200.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(四十) 90,549.64 199,908.83 筹资活动现金流出小计 1,573,749.64 199,908.83 筹资活动产生的现金流量净额 -1,573,749.64 -199,908.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,730,070.63 2,285,515.18 加：期初现金及现金等价物余额 5,652,598.52 3,367,083.34 六、期末现金及现金等价物余额 3,922,527.89 5,652,598.52 法定代表人：仲镇明 主管会计工作负责人：张学峰 会计机构负责人：张学峰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 50,011,404.43 30,280,441.58 收到的税费返还 366,685.51 224,346.67 收到其他与经营活动有关的现金 五(四十) 183,915.43 158,398.23 经营活动现金流入小计 50,562,005.37 30,663,186.48 购买商品、接受劳务支付的现金 28,534,477.77 14,458,492.27 支付给职工以及为职工支付的现金 8,627,545.24 7,540,708.73 支付的各项税费 1,993,568.66 1,822,743.85 支付其他与经营活动有关的现金 五(四十) 5,784,017.07 4,362,155.34 经营活动现金流出小计 44,939,608.74 28,184,100.19 经营活动产生的现金流量净额 5,622,396.63 2,479,086.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 166,894.36 公告编号：2022-007 45 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五(四十) 41,247,666.29 20,150,819.31 投资活动现金流入小计 41,247,666.29 20,317,713.67 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,026,383.91 49,611.20 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五(四十) 46,000,000.00 20,000,000.00 投资活动现金流出小计 47,026,383.91 20,049,611.20 投资活动产生的现金流量净额 -5,778,717.62 268,102.47 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,483,200.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五(四十) 90,549.64 筹资活动现金流出小计 1,573,749.64 筹资活动产生的现金流量净额 -1,573,749.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,730,070.63 2,747,188.76 加：期初现金及现金等价物余额 5,652,598.52 2,905,409.76 六、期末现金及现金等价物余额 3,922,527.89 5,652,598.52 公告编号：2022-007 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,180,000 24,444,209.33 1,009,452.54 1,517,857.98 33,151,519.85 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,180,000 24,444,209.33 1,009,452.54 1,517,857.98 33,151,519.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 446,008.88 2,530,879.88 2,976,888.76 （一）综合收益总额 4,460,088.76 4,460,088.76 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2022-007 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 446,008.88 -1,929,208.88 -1,483,200.00 1．提取盈余公积 446,008.88 -446,008.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -1,483,200.00 -1,483,200.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,180,000 24,444,209.33 1,455,461.42 4,048,737.86 36,128,408.61 公告编号：2022-007 48 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 6,180,000 24,444,209.33 876,097.79 248,805.31 248,805.31 32,029,685.38 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,180,000 24,444,209.33 876,097.79 280,572.95 248,805.31 32,029,685.38 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 133,354.75 1,237,285.03 -248,805.31 1,121,834.47 （一）综合收益总额 1,370,639.78 -48,896.48 1,321,743.30 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2022-007 49 （三）利润分配 133,354.75 -133,354.75 -199,908.83 -199,908.83 1．提取盈余公积 133,354.75 -133,354.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -199,908.83 -199,908.83 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,180,000 24,444,209.33 1,009,452.54 1,517,857.98 33,151,519.85 法定代表人：仲镇明 主管会计工作负责人：张学峰 会计机构负责人：张学峰 公告编号：2022-007 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,180,000.00 24,444,209.33 1,009,452.54 1,517,857.98 33,151,519.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,180,000.00 24,444,209.33 1,009,452.54 1,517,857.98 33,151,519.85 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 446,008.88 2,530,879.88 2,976,888.76 （一）综合收益总额 4,460,088.76 4,460,088.76 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 446,008.88 -1,929,208.88 -1,483,200.00 1．提取盈余公积 446,008.88 -446,008.88 2．提取一般风险准备 公告编号：2022-007 51 3．对所有者（或股东）的 分配 -1,483,200.00 -1,483,200.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,180,000.00 24,444,209.33 1,455,461.42 4,048,737.86 36,128,408.61 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 6,180,000.00 24,444,209.33 317,665.22 30,941,874.55 公告编号：2022-007 52 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,180,000.00 24,444,209.33 876,097.79 317,665.22 31,817,972.34 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 133,354.75 1,200,192.76 1,333,547.51 （一）综合收益总额 1,333,547.51 1,333,547.51 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 133,354.75 -133,354.75 1．提取盈余公积 133,354.75 -133,354.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2022-007 53 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 6,180,000.00 24,444,209.33 1,009,452.54 1,517,857.98 33,151,519.85 公告编号：2022-007 54 上海伟隆机械设备股份有限公司 财务报表附注 2021 年度 一、公司基本情况 上海伟隆机械设备股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由上海伟隆机械设备有限 公司(以下简称伟隆机械有限)整体变更登记，伟隆机械有限原系由上海伟隆机械制造厂、张 大德、朱家琦、薛莉、王元燮、姚海林、王红林和何士宝共同出资组建的有限责任公司，于 2004年9月21日在上海市工商行政管理局登记注册，取得注册号为310117002537475的《企业 法人营业执照》,公司现持有统一社会信用代码为913101177672091410的企业法人营业执照。 公司注册地：上海市松江区新桥镇新创路46号。法定代表人：仲镇明。公司股票于2016年12 月9日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。公司现有注册资本为人民币618.00万元，总 股本为618.00万股，每股面值人民币1元。其中：有限售条件的流通股份A股2,259,040.00 股；无限售条件的流通股份A股3,920,960.00股。 伟隆机械有限成立时注册资本为人民币 300.00 万元，其中：上海伟隆机械制造厂出资 人民币 15.00 万元，占注册资本的 5.00%；张大德出资人民币 45.00 万元，占注册资本的 15.00%；朱家琦出资人民币 40.00 万元，占注册资本的 13.34%；薛莉出资人民币 40.00 万 元，占注册资本的 13.34%；王元燮出资人民币 40.00 万元，占注册资本的 13.33%；姚海林 出资人民币 40.00 万元，占注册资本的 13.33%；王红林出资人民币 40.00 万元，占注册资 本的 13.33%；何士宝出资人民币 40.00 万元，占注册资本的 13.33%。前述出资业经上海申 信会计师事务所审验，并于 2004 年 9 月 13 日出具申信验（2004）4250 号验资报告。伟隆 机械有限已办妥工商设立登记。 伟隆机械有限原股东王红林于 2006 年 7 月 11 日死亡，王红林持有伟隆机械有限的出资 额人民币 40 万元（占注册资本的 13.33%）系其与丈夫赵万春的夫妻共同财产。王红林死亡 后，上述财产的一半（即伟隆机械有限出资额人民币 20 万元，占注册资本的 6.665%）作为 王红林的遗产，由其丈夫赵万春、女儿赵艳霞、父亲王阿根、母亲郑松兰共同继承，但赵艳 霞表示放弃对王红林遗产的继承权，王阿根、郑松兰均先于王红林死亡，因此该 20 万元的 出资额由其丈夫赵万春继承。上述变更已于 2011 年 3 月 8 日经上海市杨浦公证处公证。至 此，赵万春共持有伟隆机械有限的出资额人民币 40 万元（占注册资本的 13.33%）。伟隆机 械有限已办妥工商变更登记。 根据 2011 年 7 月 6 日伟隆机械有限股东会决议及修改后的章程规定，上海伟隆机械制 造厂将其所持有伟隆机械有限 5%的股权作价 15 万元转让给仲镇明；赵万春将其所持有伟隆 机械有限 13.33%的股权作价 40 万元转让给仲镇明。伟隆机械有限已办妥工商变更登记。 根据 2015 年 3 月 23 日伟隆机械有限临时股东会决议及修改后的章程规定， 伟隆机械 有限采用原有股东股权转让方式新增自然人股东郑斌昌、刘晶敏、杜烨等 30 名股东，变更 后伟隆机械有限注册资本为人民币 300 万元，变更后各股东出资情况如下： 单位：人民币万元 股东 张大德 朱家琦 薛莉 王元燮 姚海林 何士宝 仲镇明 张祖康 郑斌昌 出资额 27.00 27.00 12.00 21.00 24.00 27.00 36.00 7.20 8.40 占比（%） 9.00 9.00 4.00 7.00 8.00 9.00 12.00 2.40 2.80 股东 冯银楼 冯李胜 陈均尧 王君庆 秦耀舜 金国华 薛守强 严健康 郭敬选 出资额 3.90 3.00 1.80 3.00 1.80 2.40 2.40 2.40 4.20 占比（%） 1.30 1.00 0.60 1.00 0.60 0.80 0.80 0.80 1.40 公告编号：2022-007 55 股东 李家驷 王秋敏 陈青松 汪国顺 方志毅 赵志强 邓存岭 张大诚 龚国利 出资额 2.70 3.00 6.90 2.40 1.50 1.50 1.50 1.50 9.00 占比（%） 0.90 1.00 2.30 0.80 0.50 0.50 0.50 0.50 3.00 股东 窦怀春 刘晶敏 饶维昕 朱家乐 朱江明 李祖敏 柯梁 刘育军 陈雪强 出资额 2.10 12.90 2.40 1.50 6.00 6.00 6.00 6.00 3.00 占比（%） 0.70 4.30 0.80 0.50 2.00 2.00 2.00 2.00 1.00 股东 杜烨 出资额 9.60 占比（%） 3.20 伟隆机械有限已办妥工商变更登记。 根据 2015 年 3 月 23 日伟隆机械有限临时股东会决议及修改后的章程规定，伟隆机械有 限新增股东徐华、叶艇、许现羊、李磊、徐喜来、戴春萍、刘福堂、李祖勇、冯兆强，同时 新增注册资本人民币 175 万元。仲镇明出资人民币 520.20 万元，其中：人民币 144.50 万元 计入实收资本，人民币 375.70 万元计入资本公积。朱家琦出资人民币 7.794 万元，其中： 人民币 2.165 万元计入实收资本，人民币 5.629 万元计入资本公积。王元燮出资人民币 5.967 万元，其中：人民币 1.6575 万元计入实收资本，人民币 4.3095 万元计入资本公积。张大德 出资人民币 7.794 万元，其中：人民币 2.165 万元计入实收资本，人民币 5.629 万元计入资 本公积。何士宝出资人民币 7.794 万元，其中：人民币 2.165 万元计入实收资本，人民币 5.629 万元计入资本公积。姚海林出资人民币 6.966 万元，其中：人民币 1.935 万元计入实 收资本，人民币 5.031 万元计入资本公积。薛莉等其他 40 个股东出资人民币 73.485 万元， 其中：人民币 20.4125 万元计入实收资本，人民币 53.0725 万元计入资本公积。增资后伟隆 机械有限注册资本人民币 475 万元，变更后各股东出资情况如下： 单位：人民币万元 股东 张大德 朱家琦 薛莉 王元燮 姚海林 何士宝 仲镇明 张祖康 郑斌昌 出资额 29.165 29.165 12.9675 22.6575 25.935 29.165 180.50 7.79 9.0725 占比（%） 6.14 6.14 2.73 4.77 5.46 6.14 38.00 1.64 1.91 股东 冯银楼 冯李胜 陈均尧 王君庆 秦耀舜 金国华 薛守强 严健康 郭敬选 出资额 4.2275 3.23 1.9475 3.23 1.9475 2.6125 2.6125 2.6125 4.5125 占比（%） 0.89 0.68 0.41 0.68 0.41 0.55 0.55 0.55 0.95 股东 李家驷 王秋敏 陈青松 汪国顺 方志毅 赵志强 邓存岭 张大诚 龚国利 出资额 2.8975 3.23 7.4575 2.6125 1.615 3.515 1.615 1.615 9.7375 占比（%） 0.61 0.68 1.57 0.55 0.34 0.74 0.34 0.34 2.05 股东 窦怀春 刘晶敏 饶维昕 朱家乐 朱江明 李祖敏 柯梁 刘育军 陈雪强 出资额 2.28 13.9175 2.6125 1.615 6.46 6.46 6.46 6.46 3.23 占比（%） 0.48 2.93 0.55 0.34 1.36 1.36 1.36 1.36 0.68 公告编号：2022-007 56 股东 杜烨 徐华 叶艇 许现羊 李磊 许喜来 戴春萍 刘福堂 李祖勇 出资额 10.355 1.235 0.95 0.76 0.76 0.76 0.76 0.76 0.76 占比（%） 2.18 0.26 0.20 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 0.16 股东 冯兆强 出资额 0.76 占比（%） 0.16 伟隆机械有限已办妥工商变更登记。 根据 2015 年 7 月 23 日伟隆机械有限股东会决议及修改后的章程规定，伟隆机械有限新 增股东南通得一投资中心（有限合伙）、窦贵凤、李治 3 位股东，同时新增注册资本人民币 143 万元。南通得一投资中心（有限合伙）出资人民币 390.312 万元，其中：人民币 93.60 万元计入实收资本，人民币 296.712 万元计入资本公积。窦凤贵出资人民币 80.898 万元， 其中：人民币 19.40 万元计入实收资本，人民币 61.498 万元计入资本公积。李治出资人民 币 125.10 万元，其中：人民币 30.00 万元计入实收资本，人民币 95.10 万元计入资本公积。 增资后公司注册资本人民币 618 万元，变更后各股东出资情况如下： 单位：人民币万元 股东 张大德 朱家琦 薛莉 王元燮 姚海林 何士宝 仲镇明 张祖康 郑斌昌 出资额 29.165 29.165 12.9675 22.6575 25.935 29.165 180.50 7.79 9.0725 占比（%） 4.72 4.72 2.10 3.67 4.20 4.72 29.21 1.26 1.47 股东 冯银楼 冯李胜 陈均尧 王君庆 秦耀舜 金国华 薛守强 严健康 郭敬选 出资额 4.2275 3.23 1.9475 3.23 1.9475 2.6125 2.6125 2.6125 4.5125 占比（%） 0.68 0.52 0.32 0.52 0.32 0.42 0.42 0.42 0.73 股东 李家驷 王秋敏 陈青松 汪国顺 方志毅 赵志强 邓存岭 张大诚 龚国利 出资额 2.8975 3.23 7.4575 2.6125 1.615 3.515 1.615 1.615 9.7375 占比（%） 0.47 0.52 1.21 0.42 0.26 0.57 0.26 0.26 1.58 股东 窦怀春 刘晶敏 饶维昕 朱家乐 朱江明 李祖敏 柯梁 刘育军 陈雪强 出资额 2.28 13.9175 2.6125 1.615 6.46 6.46 6.46 6.46 3.23 占比（%） 0.37 2.25 0.42 0.26 1.05 1.05 1.05 1.05 0.52 股东 杜烨 徐华 叶艇 许现羊 李磊 许喜来 戴春萍 刘福堂 李祖勇 出资额 10.355 1.235 0.95 0.76 0.76 0.76 0.76 0.76 0.76 占比（%） 1.68 0.20 0.15 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 0.12 股东 冯兆强 南通得一投资中心（有限合伙） 窦贵凤 李治 出资额 0.76 93.60 19.40 30.00 占比（%） 0.12 15.14 3.15 4.85 公告编号：2022-007 57 2016年4月21日,根据《公司法》、伟隆机械有限股东会决议、本公司发起人协议及章程， 伟隆机械有限整体变更为股份有限公司，伟隆机械有限原股东将伟隆机械有限截止2015年10 月31日经审计的净资产人民币29,487,036.99元折合为本公司股份总数618.00万股，每股面 值人民币1元，共计股本人民币618.00万元。超过折股部分的净资产23,307,036.99元计入公 司资本公积。本次变更事宜业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)上海分所审验，并于2016 年4月21日出具中汇沪会验[2016] 0407号验资报告。 截止2021年12月31日，本公司第一大股东为自然人仲镇明，其持有本公司股权为 1,835,000.00股,持股比例为29.6926%。 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董 事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；公司下设市场部、技术部、采购 部、生产部、品控部、财务部、综合管理部等主要职能部门。 本公司属专用设备制造行业。经营范围为：食品机械设备的生产，金属加工机械设备及 配件生产、加工（限分支经营），金属加工机械设备、食品机械设备及配件销售，食品机械、 食品包装机械、食品原辅料领域内技术服务，机械设备修理（除特种），制冷空调设备安装 及修理，从事货物及技术的进出口业贸易。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可 开展经营活动】。主要产品为烘焙机械。 本财务报表及财务报表附注已于 2022 年 6 月 30 日经公司董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其 他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财 务报表。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、主要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、固定资产 折旧等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三（十九)、 附注三(十三)等相关说明。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 公告编号：2022-007 58 (三) 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本 公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金 等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (六) 金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工 具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购 买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融 资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的 应收账款，按照本附注三(十九)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的分类和后续计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类 为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期 产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终 止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的 差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊 计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现 金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率 时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他 类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对 于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和 经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后 续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其 利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一 改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资 公告编号：2022-007 59 产账面余额来计算确定利息收入。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融 资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资 产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减 值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时， 将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础 上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除 了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包 括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损 失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融 资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一 控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产。 该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。 (3)金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产 转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以 摊余成本计量的金融负债。 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融 负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控 制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按 照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续 计量，产生的利得或损失计入当期损益。 因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。 该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累 计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 该类金融负债按照本附注三(六)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。 3)财务担保合同 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务 时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高 者进行后续计量：①按照本附注三(六)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始 确认金额扣除按照本附注三(十九)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金 融负债。 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止 确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)权益工具 公告编号：2022-007 60 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交 易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权 益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 2．金融资产转移的确认依据及计量方法 金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以 外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以 转出。 满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对 该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相 应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的 风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满 足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终 止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综 合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件 的，按上述方法计算的差额计入留存收益。 3．金融负债终止确认条件 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分 金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负 债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认 一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确 认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照 继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负 债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。 4．金融工具公允价值的确定 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(七)。 5．金融工具的减值 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(六)1(3)3)所述 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权 重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据 合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现 值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租 赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损 失准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收 公告编号：2022-007 61 款项或合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额 计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债 表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增 加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后 未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而 导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债 表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约 风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工 具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为 基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的 信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回 金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债 表中列示的账面价值。 6．金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 (七) 公允价值 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移 负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入 的交易市场。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑 市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳 用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有 重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够 取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入 值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报 价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正 常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可 观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、使用自 身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价 值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 (八) 应收账款减值 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 公告编号：2022-007 62 本公司按照本附注三(六)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 关联方组合 应收关联方款项，关联方单位财务状况良好 (九) 其他应收款减值 本公司按照本附注三(六)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失 的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验， 结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 其他组合 按押金、保证金、备用金具有类似风险特征的其他应收款 关联方组合 应收关联方款项，关联方单位财务状况良好 (十) 存货 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。 2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进 一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的 存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货 的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的 公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的 成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。 3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。 4．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确 定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债 表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的 可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中： (1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； (2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减 公告编号：2022-007 63 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值； 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的 金额。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现 净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期 损益。 6．存货的盘存制度为永续盘存制。 (十一) 合同资产 1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间 流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为 应收款项列示。 公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 2．合同资产的减值 本公司按照本附注三(六)所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会 计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差 额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信 息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合 当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产 (十二) 合同成本 1．合同成本的确认条件 合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损 益，明确由客户承担的除外。 公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时 满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的 合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本 以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； (3)该成本预期能够收回。 2．与合同成本有关的资产的摊销 合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的 资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊 销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。 3．与合同成本有关的资产的减值 在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、 与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同 成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价 与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。 公告编号：2022-007 64 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的 商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产 账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (十三) 固定资产 1．固定资产确认条件 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 2．固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置 费用，并将其现值计入固定资产成本。 3．固定资产分类及折旧计提方法 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动 资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供 经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率 如下： 固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 20 5.00 4.75 机器设备 平均年限法 10 5.00 9.50 运输工具 平均年限法 4 5.00 23.75 电子设备 平均年限法 3 5.00 31.67 其他设备 平均年限法 10 5.00 9.50 说明： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折 旧率。 (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发 生改变则作为会计估计变更处理。 4．其他说明 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节 性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确 认,并停止折旧和计提减值。 (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差 额计入当期损益。 (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间，照提折旧。 公告编号：2022-007 65 (十四) 无形资产 1．无形资产的初始计量 无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接 归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延 期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组 取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定 用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且 换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换 出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入 资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量， 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使 用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物， 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 2．无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形 资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生 产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现 阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支 出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制， 如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的 无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 3 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定 的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能 给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 3．内部研究开发项目支出的确认和计量 内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶 段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于 某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开 发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分 公告编号：2022-007 66 研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建 工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可 能发生了减值： 1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； 2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； 6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等； 7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明 资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额 为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。公允价值的确定方法详见本附注三(七)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相 关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的 现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折 现率对其进行折现后的金额加以确定。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的 最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产 组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先 抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其 中： 租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。 租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期 届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用 寿命三者中较短的期限平均摊销。 (十七) 合同负债 合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下 公告编号：2022-007 67 的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职 工薪酬”项目。 1．短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的， 按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不 能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 2．离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立 的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划， 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 (1)设定提存计划 本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提 供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 关资产成本。 3．辞退福利的会计处理方法 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务 日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认 条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按 照离职后福利处理。 4．其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设 定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 收入 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。 1．收入的总确认原则 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中 的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履 行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户 公告编号：2022-007 68 能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途， 且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是， 履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够 得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判 断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利， 即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户 已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商 品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有 权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商 品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务 的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公 司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入 交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳 估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能 不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制 权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期 间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔 不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 2．本公司收入的具体确认原则 需要安装调试的机器设备以完成安装调试为收入确认时点，不需要安装调试的机器设备 和配件以客户签收为收入确认时点。 (二十) 政府补助 1．政府补助的分类 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的 政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收 益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相 关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体 归类为与收益相关的政府补助。 本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为： (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象 的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。 (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用 或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相 关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对 该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一 般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 2．政府补助的确认时点 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有 确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收 的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件： (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公 开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条 公告编号：2022-007 69 件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的； (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金 管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作 为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到； (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。 3．政府补助的会计处理 政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值 计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府 补助，直接计入当期损益。 本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下： 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关 成本费用或损失的，直接计入当期损益。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理： (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值； (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益； (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。 政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经 济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入 营业外收支。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计 入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认 的交易或者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此 产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： (1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交 易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； (2)对于与合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按 公告编号：2022-007 70 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行 复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时， 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳 税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延 所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十二) 租赁 1．租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一 定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租 赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租 赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部 分进行分拆。 1．承租人 (1)使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。 使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之 前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移 除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成 本。 本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产 所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折 旧。 (2)租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租 赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实 质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付 款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格， 前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反 映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用 租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现 率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期 损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或 相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租 赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租 选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金 额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时， 公告编号：2022-007 71 本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需 进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 (3)短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租 赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在 租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指 单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属 于低价值资产租赁。 (4)租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处 理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租 赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更 后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重 新计量租赁负债。 (二十三) 重大会计判断和估计说明 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确 计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管 理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影 响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计 的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受 影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的 基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认； 既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债 表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： 1．租赁的分类 本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为 经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部 风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。 2．金融工具的减值 本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评 估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包 括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信 息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计 的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。 3．存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及 陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及 其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在 估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 4．非金融非流动资产减值 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的 迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也 进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时， 进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计 未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公告编号：2022-007 72 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到 的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时， 需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出 重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可 支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估 计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率 计算未来现金流量的现值。 5．折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法 计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数 额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以 前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 6．递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损 确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时 间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 7．所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。 部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果 同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生 影响。 8．公允价值计量 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价 值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘 用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当 的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值 技术和输入值的相关信息在附注三(七)“公允价值”披露。 (二十四) 主要会计政策和会计估计变更说明 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 1．重要会计政策变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布《企业会计准则第 21 号——租赁(2018 修订)》(财会[2018]35 号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。 - [注 1] [注 1]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同 是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日(即 2021 年 1 月 1 日)前已存在的合同，本公司 在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 (1)本公司作为承租人 原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移 给本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。 新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法 的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初 留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日 公告编号：2022-007 73 本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产， 并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一 项或多项简化处理： 1)对将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3)使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最 新情况确定租赁期； 5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评估 包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏 损准备金额调整使用权资产； 6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变 更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。 (2)本公司作为出租人 在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租 赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍 存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评 估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融 资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存 收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 2．会计估计变更说明 本期公司无会计估计变更事项。 3．首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数 使用权资产 不适用 265,991.34 265,991.34 一年内到期的非流动负债 - 55,554.82 55,554.82 租赁负债 不适用 210,436.52 210,436.52 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增 值额 按13%计缴 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值 的1.2%计缴 1.2% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 公告编号：2022-007 74 (二) 税收优惠及批文 公司于 2020 年 11 月 12 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR2020310012068,有效 期三年）。根据《企业所得税法》等相关法规以及《高新技术企业认定管理办法》（国科 发火〔2016〕32 号）、《科技部 财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认 定管理工作指引〉的通知》（国科发火〔2016〕195 号）相关的规定，公司自 2020 年 1 月 1 日起三年内企业所得税执行 15%的优惠税率。 五、财务报表主要项目注释 以下注释项目除非特别注明，期初系指 2021 年 1 月 1 日，期末系指 2021 年 12 月 31 日；本期系指 2021 年度，上年系指 2020 年度。金额单位为人民币元。 (一) 货币资金 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 2,830.69 40,052.49 银行存款 3,919,697.20 5,612,546.03 合 计 3,922,527.89 5,652,598.52 其中：存放在境外的款项总额 - - 2．期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制 的款项。 (二) 交易性金融资产 项 目 期末数 期初数 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 9,016,741.10 4,003,435.62 其中：其他 9,016,741.10 4,003,435.62 (三) 应收账款 1．按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 2,112,712.00 1-2 年 75,247.00 2-3 年 235,853.00 公告编号：2022-007 75 3-4 年 99,256.00 4-5 年 124,570.00 5 年以上 1,699,055.00 账面余额小计 4,346,693.00 减：坏账准备 2,000,402.83 账面价值合计 2,346,290.17 2．按坏账计提方法分类披露 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 1,484,110.00 34.14 1,484,110.00 100.00 - 按组合计提坏账准备 2,862,583.00 65.86 516,292.83 18.04 2,346,290.17 合 计 4,346,693.00 100.00 2,000,402.83 46.21 2,346,290.17 续上表： 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 1,634,110.00 37.86 851,857.91 52.13 782,252.09 按组合计提坏账准备 2,682,574.22 62.14 999,720.31 37.27 1,682,853.91 合 计 4,316,684.22 100.00 1,851,578.22 42.89 2,465,106.00 3．坏账准备计提情况 (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由 四川天伦之乐食品有限公司 444,832.00 444,832.00 100.00 预计难以收回 营口圣士实业有限公司 224,800.00 224,800.00 100.00 预计难以收回 上海金月圆食品有限公司 227,000.00 227,000.00 100.00 预计难以收回 四川天伦檀香楼食品有限公司 80,480.00 80,480.00 100.00 预计难以收回 天伦食品（成都）有限公司 78,000.00 78,000.00 100.00 预计难以收回 桂林市晟盈食品有限责任公司 72,590.00 72,590.00 100.00 预计难以收回 荣昌县华生园食品有限公司 62,200.00 62,200.00 100.00 预计难以收回 公告编号：2022-007 76 山东秋香食品有限公司 53,000.00 53,000.00 100.00 预计难以收回 河南面包爵士食品股份有限公司 48,600.00 48,600.00 100.00 预计难以收回 湛江市君豪酒店有限公司 32,740.00 32,740.00 100.00 预计难以收回 广东展翠食品股份有限公司 32,600.00 32,600.00 100.00 预计难以收回 哈尔滨市王长胜食品有限公司 32,480.00 32,480.00 100.00 预计难以收回 甘肃伊曼斯顿食品有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计难以收回 广东顺德黄但记食品有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00 预计难以收回 南昌县小蓝好味佳食品厂 18,000.00 18,000.00 100.00 预计难以收回 嘉兴好上谷食品有限公司 11,808.00 11,808.00 100.00 预计难以收回 广州市趣香食品厂 3,680.00 3,680.00 100.00 预计难以收回 陕西天锡楼民族餐饮食品有限公司 3,500.00 3,500.00 100.00 预计难以收回 昆明多柏思食品有限公司 2,800.00 2,800.00 100.00 预计难以收回 小 计 1,484,110.00 1,484,110.00 100.00 (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,112,712.00 29,978.18 1.42 1-2 年 75,247.00 17,722.90 23.55 2-3 年 235,853.00 140,565.44 59.60 3-4 年 99,256.00 60,173.28 60.62 4-5 年 124,570.00 77,517.90 62.23 5 年以上 214,945.00 190,335.13 88.55 小 计 2,862,583.00 516,292.83 18.04 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 (1)本期计提坏账准备情况 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转 回 转销或核 销 其他 按单项计提坏 账准备 851,857.91 632,252.09 - - - 1,484,110.00 公告编号：2022-007 77 按组合计提坏 账准备 999,720.31 -483,427.48 - - - 516,292.83 小 计 1,851,578.22 148,824.61 - - - 2,000,402.83 5．期末应收账款金额前 5 名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应收账款期末余 额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 南京牧龙食品有限公司 744,450.00 1 年以内 17.13 10,571.19 四川天伦之乐食品有限公司 444,832.00 [注 1] 10.23 444,832.00 北京稻香村食品有限责任公 司食品厂 323,980.00 1 年以内 7.45 4,600.52 上海金月圆食品有限公司 227,000.00 5 年以上 5.22 227,000.00 成都中冠食品有限责任公司 225,500.00 1 年以内 5.19 3,202.10 小 计 1,965,762.00 - 45.22 690,205.81 [注 1]四川天伦之乐食品有限公司应收账款期末余额中 32,980.00 元账龄为 3-4 年， 411,852.00 元账龄为 4-5 年。 (四) 预付款项 1．账龄分析 账 龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 513,327.19 98.95 153,000.00 96.58 1-2年 - - - - 2-3年 - - 513.00 0.32 3年以上 5,429.00 1.05 4,916.00 3.10 合 计 518,756.19 100.00 158,429.00 100.00 2．金额较大的预付款项情况 单位名称 期末数 账龄 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 未结算原因 赋岦建筑装饰（上海）有 限公司 106,554.13 1 年以内 20.54 预 付 装 修 施 工 款 上海松诚市政工程有限公 100,000.00 1 年以内 19.28 预付工程款 公告编号：2022-007 78 司 小 计 206,554.13 39.82 3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (五) 其他应收款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 - - - - - - 应收股利 - - - - - - 其他应收款 3,668.56 2,583.43 1,085.13 3,200.00 1,600.00 1,600.00 合 计 3,668.56 2,583.43 1,085.13 3,200.00 1,600.00 1,600.00 2．其他应收款 (1)按账龄披露 账 龄 期末数 1 年以内 468.56 1-2 年 - 2-3 年 - 3-4 年 - 4-5 年 3,200.00 5 年以上 - 账面余额小计 3,668.56 减：坏账准备 2,583.43 账面价值小计 1,085.13 (2)按性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 押金 3,668.56 3,200.00 账面余额小计 3,668.56 3,200.00 减：坏账准备 2,583.43 1,600.00 账面价值小计 1,085.13 1,600.00 公告编号：2022-007 79 (3)坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 小 计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值) 整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值) 2021 年 1 月 1 日余额 - 1,600.00 - 1,600.00 2021 年 1 月 1 日余额在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 983.43 - - 983.43 本期收回或转回 - - - - 本期转销或核销 - - - - 其他变动 - - - - 2021 年 12 月 31 日余额 983.43 1,600.00 - 2,583.43 (4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款 组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账龄组合 3,668.56 2,583.43 70.42 其中：账龄组合 账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 468.56 23.43 5.00 1-2 年 - - 10.00 2-3 年 - - 20.00 3-4 年 - - 50.00 4-5 年 3,200.00 2,560.00 80.00 5 年以上 - - 100.00 小 计 3,668.56 2,583.43 70.42 (5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况 1)本期计提坏账准备情况 公告编号：2022-007 80 种类 期初数 本期变动金额 期末数 计提 收回或转回 转销或核销 其他 按单项计提坏账准备 - - - - - - 按组合计提坏账准备 1,600.00 983.43 - - - 2,583.43 小 计 1,600.00 983.43 - - - 2,583.43 (6)金额较大的其他应收款情况 单位名称 款项性质或内容 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额 合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 卞仁华 押金 3,668.56 [注 1] 100.00 2,583.43 [注 1] 卞仁华其他应收账期末余额中 468.56 元账龄为 1 年以内，3,200.00 元账龄为 4-5 年。 (六) 存货 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 账面余额 存货跌价准 备或合同履 约成本减值 准备 账面价值 原材料 7,556,648.45 - 7,556,648.45 6,339,633.05 - 6,339,633.05 在产品 4,481,156.75 - 4,481,156.75 4,444,485.42 - 4,444,485.42 库存商品 6,065,752.27 - 6,065,752.27 6,189,933.74 - 6,189,933.74 委托加工物资 152,054.28 - 152,054.28 4,069.06 - 4,069.06 发出商品 780,681.29 780,681.29 399,362.15 67,109.69 332,252.46 合 计 19,036,293.04 - 19,036,293.04 17,377,483.42 67,109.69 17,310,373.73 [注]期末存货中无用于债务担保的账面价值。 2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备 增减变动情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 发出商品 67,109.69 - - 67,109.69 - - 公告编号：2022-007 81 3．期末存货余额中无资本化利息金额。 (七) 合同资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 324,750.00 8,315.47 316,434.53 129,565.00 11,846.50 117,718.50 2．本期合同资产计提减值准备情况 项 目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 质保金 8,315.47 11,846.50 - 质保期满收回质保金 (八) 其他流动资产 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付油卡 33,047.80 - 33,047.80 35,708.20 - 35,708.20 (九) 固定资产 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 固定资产 6,269,569.82 6,638,772.98 2．固定资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 在建工 程转 入 企业 合并 增加 其他 处置 或报 废 其他 (1)账面原值 房屋及建筑物 14,057,431.00 13,300.00 - - - - - 14,070,731.00 机器设备 170,059.67 12,600.00 - - - - - 182,659.67 运输工具 3,452,553.89 380,000.00 - - - - - 3,832,553.89 公告编号：2022-007 82 电子设备 339,433.23 28,106.18 - - - - - 367,539.41 其他设备 287,570.00 - - - - - - 287,570.00 小 计 18,307,047.79 434,006.18 - - - - - 18,741,053.97 (2)累计折旧 计提 房屋及建筑物 7,849,353.03 668,968.50 - - - - - 8,518,321.53 机器设备 145,901.00 8,578.19 - - - - - 154,479.19 运输工具 3,177,203.63 81,084.17 - - - - - 3,258,287.80 电子设备 273,354.85 30,084.28 - - - - - 303,439.13 其他设备 222,462.30 14,494.20 - - - - - 236,956.50 小 计 11,668,274.81 803,209.34 - - - - - 12,471,484.15 (3)账面价值 房屋及建筑物 6,208,077.97 - - - - - - 5,552,409.47 机器设备 24,158.67 - - - - - - 28,180.48 运输工具 275,350.26 - - - - - - 574,266.09 电子设备 66,078.38 - - - - - - 64,100.28 其他设备 65,107.70 - - - - - - 50,613.50 小 计 6,638,772.98 - - - - - - 6,269,569.82 [注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 3,595,952.89 元。 (2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 (3)期末无融资租赁租入的固定资产。 (4)期末无经营租赁租出的固定资产。 (5)未办妥产权证书的固定资产情况说明 项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因 新创路 38 号房屋 3,034,000.00 944,333.04 所属土地为集体土地 新创路 46 号房屋 2,008,600.00 362,803.05 所属土地为集体土地 小 计 5,042,600.00 1,307,136.09 (6)期末无用于借款抵押的固定资产。 (十) 使用权资产 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 公告编号：2022-007 83 租赁 其他 处置 其他 (1)账面原值 房屋建筑物 265,991.34 - - - - 265,991.34 合 计 265,991.34 - - - - 265,991.34 (2)累计折旧 计提 其他 处置 其他 房屋建筑物 - 63,408.10 - - - 63,408.10 合 计 - 63,408.10 - - - 63,408.10 (3)账面价值 房屋建筑物 265,991.34 - - - - 202,583.24 合 计 265,991.34 - - - - 202,583.24 (十一) 无形资产 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 购置 内部 研发 企业合 并增加 其他 处置 其他转出 (1)账面原值 软件 18,600.00 71,238.94 - - - - - 89,838.94 (2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 软件 18,600.00 1,978.86 - - - - - 20,578.86 (3)账面价值 软件 - - - - - - - 69,260.08 2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 3．期末无用于抵押或担保的无形资产。 (十二) 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 其他减少原因 土地租赁费 135,200.13 - 20,799.96 - 114,400.17 - 雨污改造工程 158,827.06 - 23,530.36 135,296.70 - 报废 车雨棚 18,802.49 - 2,718.48 16,084.01 - 报废 公告编号：2022-007 84 仓库装修 99,289.92 - 23,291.72 75,998.20 - 报废 办公室会议室装修 - 31,024.61 1,241.58 - 29,783.03 - 公司车棚搭建 - 34,653.47 288.78 - 34,364.69 - 厂房防水工程 - 74,257.43 618.81 - 73,638.62 - 室外棚维修 - 9,900.99 - - 9,900.99 - 厂房装修 - 476,481.06 - - 476,481.06 - 合 计 412,119.60 626,317.56 72,489.69 227,378.91 738,568.56 - (十三) 递延所得税资产/递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 2,002,986.26 300,447.94 1,853,178.22 277,976.73 合同资产减值准备 8,315.47 1,247.32 11,846.50 1,776.98 存货跌价准备或合同 履约成本减值准备 - - 67,109.69 10,066.45 使用权资产折旧税差 7,484.08 1,122.61 - - 合 计 2,018,785.81 302,817.87 1,932,134.41 289,820.16 2．未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 计入当期损益的公允 价值变动(增加) 16,741.10 2,511.17 3,435.62 515.34 (十四) 应付账款 1．明细情况 账 龄 期末数 期初数 1 年以内 3,281,408.56 3,196,104.37 1-2 年 940.60 229.86 2-3 年 210.05 170.00 公告编号：2022-007 85 3 年以上 40,042.68 39,872.68 合 计 3,322,601.89 3,236,376.91 2．期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 (十五) 合同负债 明细情况 项 目 期末数 期初数 预收款 1,301,860.18 102,752.21 (十六) 应付职工薪酬 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)短期薪酬 405,040.11 7,991,441.89 7,965,938.94 430,543.06 (2)离职后福利—设定提存计 划 - 661,606.30 661,606.30 - 合 计 405,040.11 8,653,048.19 8,627,545.24 430,543.06 2．短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)工资、奖金、津贴和补贴 351,177.02 7,148,478.22 7,099,581.31 400,073.93 (2)职工福利费 - 7,510.00 7,510.00 - (3)社会保险费 - 444,120.10 444,120.10 - 其中：医疗保险费 - 421,023.50 421,023.50 - 工伤保险费 - 23,096.60 23,096.60 - (4)住房公积金 - 266,492.00 266,492.00 - (5)工会经费和职工教育经费 53,863.09 124,841.57 148,235.53 30,469.13 小 计 405,040.11 7,991,441.89 7,965,938.94 430,543.06 3．设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)基本养老保险 - 641,557.30 641,557.30 - (2)失业保险费 - 20,049.00 20,049.00 - 小 计 - 661,606.30 661,606.30 - 公告编号：2022-007 86 (十七) 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 696,917.63 100,174.00 城市维护建设税 34,804.86 5,175.54 企业所得税 279,461.76 - 教育费附加 20,882.92 3,105.32 地方教育附加 13,921.95 2,070.22 代扣代缴个人所得税 77,694.22 27,766.91 印花税 2,429.48 - 合 计 1,126,112.82 138,291.99 (十八) 其他应付款 1．明细情况 项 目 期末数 期初数 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 82,628.56 37,828.11 合 计 82,628.56 37,828.11 2．其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 25,020.00 10,998.11 其他 57,608.56 26,830.00 小 计 82,628.56 37,828.11 (2)期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 (十九) 一年内到期的非流动负债 明细情况 项 目 期末数 期初数 一年内到期的租赁负债 55,554.82 55,554.82 公告编号：2022-007 87 (二十) 其他流动负债 明细情况 项目及内容 期末数 期初数 预收款增值税 169,241.82 13,357.79 (二十一) 租赁负债 明细情况 项 目 期末数 期初数 租赁付款额 169,699.03 234,565.35 未确认融资费用 -15,186.53 -24,128.83 合 计 154,512.50 210,436.52 (二十二) 股本 明细情况 期初数 本次变动增减(+、—) 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 6,180,000.00 - - - - - 6,180,000.00 (二十三) 资本公积 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 24,444,209.33 - - 24,444,209.33 (二十四) 盈余公积 1．明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,009,452.54 446,008.88 - 1,455,461.42 2．盈余公积增减变动原因及依据说明 盈余公积本期增加系按公司本年净利润的 10%计提法定盈余公积。 (二十五) 未分配利润 1.明细情况 项 目 本期数 上年数 上年年末余额 1,517,857.98 317,665.22 公告编号：2022-007 88 加：年初未分配利润调整 - - 调整后本年年初余额 1,517,857.98 317,665.22 加：本期净利润 4,460,088.76 1,333,547.51 减：提取法定盈余公积 446,008.88 133,354.75 应付普通股股利 1,483,200.00 - 期末未分配利润 4,048,737.86 1,517,857.98 2.利润分配情况说明 上海伟隆机械设备股份有限公司 2020 年年度权益分派方案已获 2021 年 5 月 6 日 召开的股东大会审议通过，本次权益分派共计派发现金红利 1,483,200.00 元。 (二十六) 营业收入/营业成本 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 主营业务 38,105,778.38 23,611,127.84 23,604,230.07 15,618,259.64 其他业务 3,475,721.32 1,880,825.54 3,375,704.39 1,623,663.75 合 计 41,581,499.70 25,491,953.38 26,979,934.46 17,241,923.39 2．主营业务收入/主营业务成本情况(按行业分类) 行业名称 本期数 上年数 收 入 成 本 收 入 成 本 烘焙机械 38,105,778.38 23,611,127.84 23,604,230.07 15,618,259.64 3．公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 南京牧龙食品有限公司 1,327,433.63 3.19 广东赛麦工业设备有限公司 1,088,495.58 2.62 浙江五味和食品有限公司 1,018,584.07 2.45 浙江荃盛食品有限公司 1,008,849.56 2.43 广东金九饼业有限公司 933,982.30 2.25 小 计 5,377,345.14 12.94 公告编号：2022-007 89 (二十七) 税金及附加 项 目 本期数 上年数 城市维护建设税 110,241.82 69,642.73 土地使用税 11,439.60 28,467.75 房产税 89,916.33 117,062.03 教育费附加 66,145.11 45,138.75 地方教育附加 44,096.74 30,092.51 印花税 16,208.18 9,018.20 车船税 7,920.00 7,920.00 合 计 345,967.78 307,341.97 [注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。 (二十八) 销售费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 1,892,190.09 1,233,434.81 差旅费 607,180.50 435,660.80 展览费 962,646.20 527,487.22 运费及快递费 204,328.88 32,568.81 折旧费用 29,074.42 33,567.55 汽车费用 245,247.21 209,234.67 业务宣传费 351,199.48 71,587.47 业务招待费 191,909.44 190,096.66 其他 91,068.32 53,929.30 合 计 4,574,844.54 2,787,567.29 (二十九) 管理费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 2,184,076.12 2,359,837.43 中介机构服务费 415,861.68 499,716.75 办公费用 107,007.75 93,944.04 公告编号：2022-007 90 折旧费用 43,469.79 50,958.93 汽车费用 111,960.30 104,556.89 业务招待费 152,645.16 60,691.79 差旅费 10,281.80 - 残疾人就业保障金 54,810.00 60,019.60 土地租赁费 64,866.32 64,866.32 其他 333,564.96 187,031.60 合 计 3,478,543.88 3,481,623.35 (三十) 研发费用 项 目 本期数 上年数 职工薪酬 1,921,239.51 1,639,275.29 直接材料 850,717.39 247,063.62 燃料动力 38,408.03 37,371.80 物业费 55,861.02 63,382.27 其他 65,993.04 103,306.77 合 计 2,932,218.99 2,090,399.75 (三十一) 财务费用 项 目 本期数 上年数 利息费用 8,942.30 - 其中：租赁负债利息费用 8,942.30 - 减：利息收入 25,400.43 23,146.23 手续费支出 3,648.56 3,195.50 合 计 -12,809.57 -19,950.73 (三十二) 其他收益 项 目 本期数 上年数 与资产相关/与收 益相关 计入本期非经常性 损益的金额 软件产品即征即退增值税 339,633.68 210,292.02 与收益相关 - 公告编号：2022-007 91 个人所得税税费返还 - 14,054.65 与收益相关 - 合 计 339,633.68 224,346.67 - - (三十三) 投资收益 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 其他投资收益 247,666.29 109,995.48 2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 (三十四) 公允价值变动收益 明细情况 项 目 本期数 上年数 交易性金融资产 13,305.48 -33,865.75 (三十五) 信用减值损失 明细情况 项 目 本期数 上年数 应收账款坏账损失 -148,824.61 -117,388.49 其他应收款坏账损失 -983.43 - 合 计 -149,808.04 -117,388.49 (三十六) 资产减值损失 项 目 本期数 上年数 存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 67,109.69 -67,109.69 合同资产减值损失 3,531.03 1,436.16 合 计 70,640.72 -65,673.53 (三十七) 营业外收入 明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损 益的金额 接受捐赠 895.00 - 895.00 公告编号：2022-007 92 政府补助 - 135,252.00 - 其他 1,769.91 - 1,769.91 合 计 2,664.91 135,252.00 2,664.91 (三十八) 营业外支出 明细情况 项 目 本期数 上年数 计入本期非经常性损益 的金额 资产报废、毁损损失 427,637.87 - 427,637.87 罚款支出 100,600.00 - 100,600.00 其他 15,000.00 - 15,000.00 合 计 543,237.87 - 543,237.87 (三十九) 所得税费用 1．明细情况 项 目 本期数 上年数 本期所得税费用 302,559.00 - 递延所得税费用 -11,001.89 10,148.31 合 计 291,557.11 10,148.31 2．会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 利润总额 4,751,645.87 按法定/适用税率计算的所得税费用 712,746.88 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 29,644.47 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -98,402.98 研发费用加计扣除影响 -352,431.26 所得税费用 291,557.11 (四十) 现金流量表主要项目注释 1．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 公告编号：2022-007 93 利息收入 25,400.43 23,146.23 政府补助 - 135,252.00 收回备用金 135,000.00 - 收到其他 23,515.00 - 合 计 183,915.43 158,398.23 2．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 付现费用 5,548,417.07 4,362,155.34 支付备用金 135,000.00 - 支付罚款 100,600.00 - 合 计 5,784,017.07 4,362,155.34 3．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 理财产品利息收入 247,666.29 150,819.31 赎回理财 41,000,000.00 20,000,000.00 小计 41,247,666.29 20,150,819.31 4．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 购买理财 46,000,000.00 20,000,000.00 5．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年数 租赁付款额 90,549.64 - (四十一) 现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 项 目 本期数 上年数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,460,088.76 1,333,547.51 加：资产减值准备 70,640.72 65,673.53 信用减值损失 -149,808.04 117,388.49 公告编号：2022-007 94 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 803,209.34 813,577.00 使用权资产折旧 63,408.10 - 无形资产摊销 1,978.86 - 长期待摊费用摊销 72,489.69 70,340.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) - - 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 427,637.87 - 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -13,305.48 33,865.75 财务费用(收益以“－”号填列) 8,942.30 - 投资损失(收益以“－”号填列) -247,666.29 -109,995.48 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - - 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -12,997.71 9,632.97 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 1,480.48 515.34 存货的减少(增加以“－”号填列) -1,658,809.62 -371,913.81 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -437,052.12 -9,429.96 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 2,232,159.77 525,884.43 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长 期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公 司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填 列) - - 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 5,622,396.63 2,479,086.29 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 租赁形成的使用权资产 - - (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,922,527.89 5,652,598.52 公告编号：2022-007 95 减：现金的期初余额 5,652,598.52 2,905,409.76 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -1,730,070.63 2,747,188.76 2．现金和现金等价物 项 目 期末数 期初数 (1)现金 3,922,527.89 5,652,598.52 其中：库存现金 2,830.69 40,052.49 可随时用于支付的银行存款 3,919,697.20 5,612,546.03 可随时用于支付的其他货币资金 - - (2)现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - (3)期末现金及现金等价物余额 3,922,527.89 5,652,598.52 六、与金融工具相关的风险 本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性 风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付 账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险， 以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引 并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的 风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性 风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险 管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公 司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委 员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险 管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。 1．汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。 本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避 汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。 公告编号：2022-007 96 (二) 信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公 司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存 在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞 口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及 其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公 司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、 缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公 司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用 风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。 1．信用风险显著增加的判断依据 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增 加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部 信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用 风险已显著增加： (1)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。 (2)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。 (3)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。 (4)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。 (5)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。 2．已发生信用减值的依据 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素： (1)发行方或债务人发生重大财务困难。 (2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。 (3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 (4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。 (5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 (6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 3．预期信用损失计量的参数 根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违 约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息， 建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下： (1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可 公告编号：2022-007 97 能性。 (2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司 应被偿付的金额。 (3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、 追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。 本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险 敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变 化。 4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息 信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数 据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观 经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政 策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。 (三) 流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时 变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况 下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 (四) 资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并 使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结 构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减 低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2021 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 15.54%（2020 年 12 月 31 日：11.24%）。 七、公允价值的披露 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 期末公允价值 第一层次 公允价值计量 第二层次 公允价值计量 第三层次 公允价值计量 合 计 1. 持续的公允价值计量 (1)交易性金融资产 - 9,016,741.10 - 9,016,741.10 1)以公允价值计量且变动计入当 期损益的金融资产 - 9,016,741.10 - 9,016,741.10 ①其他 - 9,016,741.10 - 9,016,741.10 公告编号：2022-007 98 (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及 定量信息 对于公司持有的金钥匙银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模 型为同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、 合同约定的预期收益率。 (三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应 收款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价 值与公允价值相差很小。 八、关联方关系及其交易 关联方关系 本公司的实际控制人为仲镇明。 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司无应披露的或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。 (一) 前期差错更正说明 本期公司无重要前期差错更正事项。 (二) 租赁 1．作为承租人 (1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十)“使用权 资产”之说明。 (2)租赁负债的利息费用 项 目 本期数 计入财务费用的租赁负债利息 8,942.30 (3)与租赁相关的总现金流出 公告编号：2022-007 99 项 目 本期数 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 90,549.64 (4)租赁活动的性质 本公司向上海松江新桥资产经营有限公司租赁上海市松江区新桥镇新创路 46 号的土地 使用权，租赁期限是 2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日；本公司向上海松江新桥资产经 营有限公司租赁上海市松江区新桥镇新创路 38 号的土地使用权，租赁期限是 2007 年 6 月 1 日至 2027 年 5 月 31 日。 十二、补充资料 本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。 (一) 非经常性损益 1．当期非经常性损益明细表 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经 常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)： 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 - - 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外) - - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 247,666.29 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得 13,305.48 - 公告编号：2022-007 100 的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 整对当期损益的影响 - - 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -439,972.96 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 -179,001.19 - 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) -26,850.18 - 非经常性损益净额 -152,151.01 - (二) 净资产收益率和每股收益 1．明细情况 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率 和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每 股收益和稀释每股收益如下： 报告期利润 加权平均净资产收 益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 12.92 0.72 0.72 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 13.36 0.75 0.75 2．计算过程 (1)加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 4,460,088.76 非经常性损益 2 -152,151.01 公告编号：2022-007 101 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 4,612,239.77 归属于公司普通股股东的期初净资产 4 33,151,519.85 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 - 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 - 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 1,483,200.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 7.00 其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 - 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 - 报告期月份数 11 12.00 加权平均净资产 12[注] 34,516,364.23 加权平均净资产收益率 13=1/12 12.92% 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 13.36% [注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11 (2)基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 4,460,088.76 非经常性损益 2 -152,151.01 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 4,612,239.77 期初股份总数 4 6,180,000.00 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 - 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 - 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 - 报告期因回购等减少股份数 8 - 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 - 报告期缩股数 10 - 报告期月份数 11 12.00 发行在外的普通股加权平均数 12 6,180,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.72 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.75 [注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10 公告编号：2022-007 102 (3)稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 上海伟隆机械设备股份有限公司 2022 年 6 月 28 日 公告编号：2022-007 103 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市松江区新桥镇新创路 46 号董事会秘书办公室