839964_2018_华绍文化_2018年年度报告_2019-04-18.txt

1 2018 年度报告 华绍文化 NEEQ : 839964 上海华绍文化传播股份有限公司 H&S Advertising (Shanghai) Inc,Ltd 2 公司年度大事记 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 华 绍 文 化 被 授 予 了 五 星 体 育 频 道 2018 年 的 独 家 代 理 权 ， 全 权 负 责 2018 年 全 年 的 酒 类 、饮 料（ 水 ） 类 品 牌 广 告 投 放 。 上 海 市 广 告 协 会 第 24 届 优 秀 广 告 作 品 展 评 赛 ， 孙 俪 受 邀 加 入 依 云 全 球 “活 出 年 轻 Live Young 品 牌 大 使 ”荣 获 营 销 案 例 三 等 奖 。 华绍文化成功服务联合利华旗下 “中华牙膏”品牌，为其明星代言提供 优质的平面、视频以及线上和线下活 动等服务。 华 绍 文 化 成 为 “上 海 市 静 安 区 少 数 民 族 大 学 生 社 会 实 践 基 地 ”。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 20 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 22 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 25 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 28 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 29 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 32 4 释义 释义项目 释义 华绍文化/股份公司/本公司/公司 指 上海华绍文化传播股份有限公司 控股股东、实际控制人 指 沈笑彦 怡彦投资 指 上海怡彦投资合伙企业（有限合伙） 发起人 指 上海华绍文化传播股份有限公司的发起人股东 股东大会 指 上海华绍文化传播股份有限公司股东大会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 主办券商、兴业证券 指 兴业证券股份有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 审计机构、立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所 指 北京市中伦律师事务所 《公司章程》 指 经股份公司股东大会通过的现行有效的股份公司章程 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》（2013 年修订） 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 2018 年度 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人沈笑彦、主管会计工作负责人蒋小松及会计机构负责人（会计主管人员）张璐茜保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人沈笑彦除直接持有公司 77.00%的股份外，还持 有怡彦投资 64.89%的出资额，怡彦投资持有公司 15.00%的股 份；且报告期内，沈笑彦一直担任公司总经理，能够决定并实 质影响公司的经营方针、重大决策和经营管理层的任免，因此， 认定沈笑彦为公司的控股股东及实际控制人。尽管公司自股份 公司成立以来已建立良好的管理机制，且自公司设立以来主营 业务及核心经营团队稳定，但如果控股股东、实际控制人沈笑 彦利用其对公司的控制权，对公司的经营决策、人事、财务等 进行不当控制，将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 公司内部治理风险 有限公司存续期间，公司的法人治理结构不够完善，内部控制 尚有欠缺，没有制定专门的关联交易管理制度等制度性文件。 股份公司建立了健全的法人治理结构，完善了与企业发展相适 应的内部控制体系。但是，由于股份公司成立时间较短，各项 管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检验， 公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。 随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围不断扩展， 人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司 未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、 稳定、健康发展的风险。 客户集中风险 公司 2016 年、2017 年和 2018 年对前五大客户的收入情况分别 为： 39,969,540.68 元、52,832,831.25 元和 98,220,429.72 元，占 6 当期销售总额的比例分别为： 55.14%、69.08%和 76.04%。客 户的集中度较高，如果上述客户由于更换供应商、服务质量等 原因，终止或不与公司续约，将会对公司的经营状况产生一定 的影响。 应收账款回收风险 2016 年 、 2017 年 和 2018 年 公 司 应 收 账 款 净 额 分 别 为 12,048,489.49 元、38,353,053.54 元和 32,732,457.91 元，占当 期营业收入的比例分别为 16.62%、50.15%和 25.34%，呈改善 态势，但应收账款到期不能及时回收，会对公司的经营造成一 定影响。 核心员工流失风险 广告行业属于人才密集型产业，公司媒介代理业务和公共关系 业务的各个环节，包括广告创意、广告设计、媒介策划、媒介 购买、监测评估、品牌策划、品牌传播、产品推广、活动管理、 数字媒体营销等均需要高素质、行业经验丰富的专业人才。截 至 2018 年 12 月 31 日公司在职员工共 36 人，公司一旦发生核 心营销服务人才和创意人才流失，将会对公司业务发展产生不 利影响。 行业竞争风险 公司经过多年的积累，在行业内积累了丰富的媒介资源、客户 资源以及活动经验，占据了一定的市场份额。但是，广告行业 目前行业集中度较低，行业竞争激烈。近年来，随着外资广告 公司在中国市场的进一步扩张，以及国内领先的广告公司纷纷 借力资本市场不断壮大，中国广告产业正面临整合期，市场竞 争将日趋激烈。如果公司无法顺应市场竞争情况的变化，不能 在未来的发展中进一步扩大规模、提高品牌影响力，公司可能 将面临不利的市场竞争局面，经营业绩和财务状况将受到一定 影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海华绍文化传播股份有限公司 英文名称及缩写 H&S Advertising (Shanghai) Inc,Ltd 证券简称 华绍文化 证券代码 839964 法定代表人 沈笑彦 办公地址 上海市静安区凤阳路 659 号 F659 大厦 9 楼 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 沈笑彦 职务 董事长、总经理 电话 021-62988918 传真 021-62986918 电子邮箱 eileen@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市静安区凤阳路 659 号 F659 大厦 9 楼 200041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 上海市静安区凤阳路 659 号 F659 大厦 9 楼资料室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 3 月 27 日 挂牌时间 2016 年 12 月 1 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 商务服务业-广告业（L7240） 主要产品与服务项目 为客户提供媒介代理和公共关系服务，主要内容包括广告创意、 广告设计、媒介策划、媒介购买、监测评估、品牌策划、品牌传 播、产品推广、危机管理、活动管理、数字媒体营销等。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 沈笑彦 实际控制人及其一致行动人 沈笑彦 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91310117798998067U 否 注册地址 上海市松江区新桥镇新格路 850 弄 22 号 519 室 否 注册资本（元） 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 上海市浦东新区长柳路 36 号 10 层 报告期内主办券商是否发生变化 是 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张勇、朱鑫炎 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 129,176,824.37 76,479,541.44 68.90% 毛利率% 24.03% 27.96% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,744,811.52 10,150,065.52 45.27% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 14,557,714.87 8,485,019.76 71.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 23.35% 18.22% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 23.05% 15.23% - 基本每股收益 1.47 1.02 44.56% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 93,356,647.17 70,195,610.91 32.99% 负债总计 22,256,154.53 14,409,369.04 54.46% 归属于挂牌公司股东的净资产 71,100,492.64 55,786,241.87 27.45% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 7.11 5.58 27.42% 资产负债率%（母公司） 18.88% 20.70% - 资产负债率%（合并） 23.84% 20.53% - 流动比率 3.79 4.35 - 利息保障倍数 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 24,126,163.47 -10,098,526.51 -338.91% 应收账款周转率 3.58 3.02 - 存货周转率 113.52 69.18 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 32.99% 15.64% - 营业收入增长率% 68.90% 5.50% - 净利润增长率% 45.27% 31.83% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -23,250.00 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 148,254.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 124,457.50 非经常性损益合计 249,462.20 所得税影响数 62,365.55 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 187,096.65 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 11 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 管理费用 9,599,591.44 6,227,979.54 7,549,588.06 研发费用 3,371,611.90 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司为综合服务类广告企业，主营业务是为客户提供媒介代理和公共关系服务。 公司多年来深耕媒介代理业务，与国内多家媒介资源提供方建立了良好的合作关系，积累了一批优 质的广告客户。公司媒介代理的业务模式是根据客户的需求采购各种渠道的媒介资源，帮助客户完成广 告发布并获取服务收入，公司的客户包括最终广告主（“直接客户”）及广告公司。 公司公共关系的业务模式是通过为客户制定公共关系策划方案，依据方案进行人员和资源投入，通 过提供专业的品牌管理服务，提升客户品牌价值，树立和维护客户良好的品牌形象，实现其品牌价值提 升，使其获得品牌溢价，公司按照服务工作量和工作时间为标准进行收费，从而获取服务报酬。 具体来看，公司的主要商业模式具体如下： 1．公司的采购主要分为三个部分。 第一部分为媒介购买，对于不同的媒介，公司会采用不同的采购模式：（1）、对于电视媒体资源的 采购，公司一般会在前一年度与电视台确定框架协议，具体涵盖次年欲投放的广告总额，采购价格、折 扣和返点等。次年，公司会根据客户的具体投放需求再与电视台签订媒介资源采购合同。（2）、对于互 联网、APP，公司会向多个供应商询价，最终与报价最低的供应商签署采购合同；如果价格相同，公司 会优先选择媒体所有者作为供应商。（3）、对于户外广告，公司会向多个供应商询价，最终与报价最低 的供应商签署采购合同；如果价格相同，公司会优先选择媒体所有者作为供应商。 第二部分为采购艺人、明星、网红代言宣传服务。对于这类服务采购，公司首先会详细分析客户的 产品定位及需要进行的宣传活动，之后在客户的预算范围内提供多个候选人供客户选择，客户确认后， 公司与该胜选者签订服务合同。 第三部分为公共关系活动的相关采购，包括营销品牌活动的制作商，如舞台搭建、印刷、礼品制作、 灯光音响等,以及聘请表演、礼仪等劳务人员。这部分采购主要是公司向各供应商询价，之后根据价格 和质量确定最优的供应商，由其向公司提供相应的服务。 2．销售模式 公司的目标客户主要为快速消费品和高端奢侈品行业跨国公司以及有国际视野的内资公司。公司客 户主要采用招投标的方式确定供应商并签署相关业务合同，因此，公司的销售模式主要为招投标。 公司开展业务所投标的来源主要分为两类： 第一类为公开招标。具体招标模式为：客户在其指定网站刊登招标信息，公司登录相关网站查询招 标信息并上传相关文件参与项目竞标。竞标报名成功后，公司在客户规定时间内制作标书并上传。开标 日，公司通过客户网站查询竞标结果，如中标，与客户签订相关合同。 第二类为邀请招标。具体招标模式为：客户向公司发送投标邀请书，公司派出由项目经理、平面设 计、三维设计、活动经理、公关经理等组成的项目团队现场评估客户的项目需求，或由客户将项目要求 直接发送给公司。全面理解客户的项目需求后，公司完成创意、设计和方案的整体规划，按期提交项目 方案和报价。方案提交后，客户一般会要求公司与其他供应商现场演示方案并评比。根据现场演示的结 果与报价情况，客户最终确定中标公司并签订相关合同。 此外，公司深耕广告行业多年，通过对客户品牌定位和市场变化的深刻理解，获得了许多客户的信 任，建立了长期的合作关系。同时，公司也凭借多年来在业内积累的口碑，通过老客户推荐新客户的口 碑营销方式进行业务拓展。 3．服务模式 公司以专业领域划分项目团队，为不同领域的客户提供专业化、定制化的服务。每一个项目组都由 项目负责人、策划、设计、执行等岗位组成。同时，为了更好地服务客户,公司会针对客户及其业务特 13 点进行项目组间的组合，力图实现对客户全方位的优质服务。公司以服务计划书、项目策划书等为客户 制定媒介策略或整合传播计划等。目前，公司已经与多家国内外知名企业建立了长久稳定的合作关系， 包括喜力啤酒、联合利华、欧莱雅、依云等。公司为客户提供的服务主要分为年度服务和项目服务两种。 年度服务一般有固定的服务团队与服务方式，收取服务费，若提供媒介代理服务则会加收广告费。项目 服务则是公司针对客户具体项目组建项目团队，并提供相应服务，按项目收取费用。 4．盈利模式 公司盈利分为两种,一种是以创意设计费、咨询费、策划费、服务费、明星代言、活动执行、展览 制作等形式直接收取客户费用，属于公共关系业务；另外一种是以获得公司执行媒介投放支出的采购费 与收取客户的广告发布费之间的差价，属于媒介代理业务。 报告期内，商业模式各项要素没有重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2018 年公司陆续引进一批高级管理人才，持续改进公司管理水平及业务发展水平。公司推行全员 岗位考核制度、项目经理利润负责制等一系列制度。极大的提高了公司员工的工作积极性，增强了公司 营业收入增长速度以及净利润水平的提高。 在报告期内，公司主要财务情况如下： 1. 营业收入达到 129,176,824.37 元，较去年同期增长 68.90% 2. 扣除非经常性损益后净利润达到 14,557,714.87 元，较去年同期增长 71.57% 3. 截至 2018 年 12 月 31 日，公司资产总额为 93,356,647.17 元，较期初增长 32.99% 4. 截至 2018 年 12 月 31 日，公司净资产总额为 71,100,492.64 元，较期初增长 27.45% (二) 行业情况 近年来，国家大力扶持广告业发展，出台了促进文化广告行业发展的政策。 2012 年 6 月，国家工商总局《关于推进广告战略实施的意见》邀请拓宽广告业投融资渠道，鼓励 各类创业风险投资机构和信用担保机构向发展前景好、吸纳就业多以及运用新技术、新业态的广告企业 开始业务，支持互联网、楼宇视频等新兴广告媒介健康有序发展，使其成为广告业新的增长点。 2016 年 7 月份，工商总局发布《广告业发展“十三五”规划》文件，为促进广告业科学、健康发展， 根据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》以及国家促进服务业和文化产业发 展有关规定，制定本规划。 14 “十三五”时期，我国广告业面临创新发展的重大战略机遇。我国市场经济体制完善，国民经济保 持平稳增长，居民收入水平提升，国家综合实力增强为广告业发展打下坚实的经济和社会基础。国家经 济结构战略性调整，经济发展步入新常态，社会消费需求持续增长以及供给侧结构性改革增强了广告业 发展内在动力。国家推动实施一系列重大发展战略，为广告业发展提供更广阔空间。新技术革命推动新 媒体和新的信息传播渠道的快速发展，极大地开拓了广告服务领域，提供和实现了对广告服务的多种需 求。 经济全球化和国家实施“一带一路”发展战略，广告业的国际化发展机遇增多。加强广告法制建设 为建立广告市场竞争秩序、促进广告业健康发展提供了重要保障。广告业要正确认识和把握战略机遇期， 坚定发展信心，适应经济发展新常态下市场和环境的变化，在“十二五”时期全面发展基础上，再上新 台阶。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 36,405,841.67 39.00% 21,666,868.83 30.87% 68.03% 应收票据与应 收账款 32,732,457.91 35.06% 38,353,053.54 54.64% -14.65% 存货 135,973.47 0.15% 1,593,016.97 2.27% -91.46% 投资性房地产 6,406,320.76 6.86% 长期股权投资 固定资产 1,277,203.40 1.37% 7,421,476.39 10.57% -82.79% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 93,356,647.17 70,195,610.91 32.99% 资产负债项目重大变动原因： 一、货币资金较上期上升 68.03%，主要系香港子公司 2017 年底的应收账款全部得到回收，2018 年没有 再出现应收账款长期没有收回的情况。 二、应收账款较上期减少 14.65% %，主要原因是香港子公司 2017 年底的应收账款全部得到回收。 三、本期存货 135,973.47 元，分类为在产品，主要是归集已开展公关关系项目所发生的成本。由于该 项目未符合合同规定之验收标准，未能确认收入并且结转主营业务成本。本年期末未完工项目较上期减 少，故期末存货余额比上年期末大幅下降。 四、公司固定资产较上期减少 6,144,272.99 元，系自有房产在本期开始对外出租，因此从固定资产转 换为投资性房地产。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 15 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 额变动比例 营业收入 129,176,824.37 - 76,479,541.44 - 68.90% 营业成本 98,141,280.16 75.97% 55,099,643.91 72.04% 78.12% 毛利率% 24.03% - 27.96% - - 管理费用 8,925,570.98 6.91% 6,227,979.54 8.14% 43.31% 研发费用 3,061,603.87 2.37% 3,371,611.90 4.41% -9.19% 销售费用 438,581.62 0.34% 19,542.97 0.03% 2,144.19% 财务费用 -281,035.51 -0.22% 25,215.42 0.03% -1,214.54% 资产减值损失 800,195.82 0.62% 98,840.82 0.13% 709.58% 其他收益 320,000.00 0.25% 390,000.00 0.51% -17.95% 投资收益 450,193.10 0.35% 1,018,709.43 1.33% -55.81% 公允价值变动 收益 -301,938.40 -0.23% 0 资产处置收益 0 76,438.83 0.10% -100.00% 汇兑收益 0 0 营业利润 18,003,474.80 13.94% 12,538,502.46 16.29% 43.59% 营业外收入 155,512.29 0.12% 1,364,532.75 1.88% -88.60% 营业外支出 54,304.79 0.04% 239,620.00 0.31% -77.34% 净利润 14,744,811.52 11.41% 10,150,065.52 13.27% 45.27% 项目重大变动原因： 一、营业收入较上期上升了 68.90%，但营业成本较上期上升 78.12%，毛利率下降了 3.9 个百分点，主 要原因是：报告期内公司公共关系业务新拓展了优质客户，但是媒介业务五星体育行业代理单个项目毛 利较低，金额较大，导致毛利率有所下降。 二、管理费用较上期上升了 43.31%，主要原因是：公司为了改善办公环境，租入了新的办公场所。 三、销售费用较上期变化了 2144.19%，主要原因是报告期内公司加大了对重点客户的拓展力度。 四、财务费用较上期变化了 -1214.54%，主要原因是从境外子公司收款的汇兑损益影响。 五、资产减值损失较上期变化了 709.58%，主要是报告期针对上海澈谊广告有限公司拖欠广告投播款 858,666.67 元全额提取了坏账。 六、营业利润较上期上升了 43.59%，主要原因是报告期内营业收入大幅上升，虽然毛利率略有下降，营 业利润依然相应上升。 七、营业外收入较上期变化了 -88.60%，主要原因是上个报告期内收到政府新三板补贴 135 万。 八、营业外支出变化了 -77.34%。主要原因是上个报告期内与大中里物业公司签订租房协议，支付 23.76 万元租房押金，后因没有实际入住，该押金算违约金，支付给大中里物业公司。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 129,052,538.67 76,479,541.44 68.74% 其他业务收入 124,285.70 主营业务成本 97,912,646.80 55,099,643.91 77.70% 其他业务成本 228,633.36 16 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 媒介代理 39,426,794.82 30.52% 31,732,523.48 41.49% 公共关系 89,625,743.85 69.38% 44,747,017.96 58.51% 其他业务收入 124,285.70 0.10% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入类型与上期变化不大，但公司各类收入比重变化明显，公共关系类收入增幅较 大。因公共关系类项目，毛利润水平较高，因此在报告期内，公司有意识调整该类项目的承接，降低媒 介代理项目在公司收入中比重，以提高公司利润水平。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 L'OREAL Travel Retail Asia Pacific 60,799,712.23 47.07% 否 2 上海李奥贝纳广告有限公司 18,168,360.98 14.06% 否 3 达能依云食品营销（上海）有限公司 7,352,538.51 5.69% 否 4 上海确悦广告有限公司 6,094,027.72 4.72% 否 5 宾三得利洋酒贸易（上海）有限公司 5,805,790.28 4.49% 否 合计 98,220,429.72 76.03% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 五星体育传媒有限公司 6,344,516.97 7.67% 否 2 上海栩尘文化传播有限公司 5,491,500.00 6.64% 否 3 上海孙俪影视文化工作室 5,000,000.00 6.05% 否 4 上海沃衍广告中心 4,581,000.00 5.54% 否 5 陈思成（上海）影视文化工作室 2,500,000.00 3.02% 否 合计 23,917,016.97 28.92% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 24,126,163.47 -10,098,526.51 -338.91% 投资活动产生的现金流量净额 -10,452,391.21 478,063.70 -2,286.40% 筹资活动产生的现金流量净额 0 -5,000,000.00 -100.00% 17 现金流量分析： 一、经营活动产生的现金流较上期上升 338.91%，主要原因是 2017 期末香港子公司的应收账款在 2018 年 7 月全部得到回收。2018 年没有再出现应收账款长期未收的情形。 二、投资活动产生的现金流为负数，主要是今年香港子公司利用闲置资金，购买了理财产品，至期末仍 持有交易性金融资产账面余额 8,449,430.97 元。因办公室装修产生长期待摊费用 1,204,156.43 元。以 及其他固定资产的添置。 三、公司在本期没有向股东进行分配。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 根据公司董事会于 2017 年 7 月 11 日审议通过议案，议案内容为拟在香港设立全资子公司（以下简 称“香港子公司”）。2017 年 10 月 20 日，香港子公司已完成注册登记，注册的公司名称为香港华绍文化 传播有限公司，英文名称为 Hong Kong Hyper Space Company Limited。香港子公司注册资本为 15,000 美 元，截至 2018 年 12 月 31 日止，资本已经全部到位。注册地址为香港九龙新蒲港景福街 106 号太子工 业大厦 A 座 15 楼 A05 室。经营范围为设计、制作、代理、发布各类广告，文化艺术交流活动的策划， 产品营销的策划，企业形象的策划，会员服务，展览展示服务。 2、委托理财及衍生品投资情况 根据股东大会决议《关于 2018 年度授权利用公司闲置资金购买理财产品的议案》，公告号 （2018-013），公司 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日利用闲置自有资金进行了低风险的超短期 或短期理财产品投资，购买本金金额共计人民币 59,262,000.00 元，已赎回本金金额为人民币 50,500,000.00 元。公司利用自有闲置资金滚动购买，累计获得投资收益 453,356.21 元。截至 2018 年 12 月 31 日，持有交易性金融资产的公允价值为 8,449,430.97 元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了 修订，导致会计政策发生变更如下： （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和 “应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列 示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示； “工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。 （2）利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列 示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 18 (八) 企业社会责任 华绍文化成为“上海市静安区少数民族大学生社会实践基地”。报告期内公司向静安区少数民族联 合会捐款 0.2 万元。 公司近年来诚信经营、照章纳税，并为每位员工及时、如实缴纳社会保险，尽全力做到对社会负责、 对公司全体股东和员工负责。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、机构、财务等完全独立，具有良好的独立经营能力；营业收入、 营业利润水平均有大幅度增长。 实际控制人及核心经营管理层稳定；引进多名高级管理人才，公司整体经营情况稳定，资产结构良 好，资金储备较为充分。 公司业务稳步推进、经营管理规范，具有可持续经营能力，不存在对持续经营能力造成影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制风险 公司实际控制人沈笑彦除直接持有公司 77.00%的股份外，还持有怡彦投资 64.89%的出资额，怡彦 投资持有公司 15.00%的股份；且报告期内，沈笑彦一直担任公司总经理，能够决定并实质影响公司的经 营方针、重大决策和经营管理层的任免，因此，认定沈笑彦为公司的控股股东及实际控制人。尽管公司 自股份公司成立以来已建立良好的管理机制，且自公司设立以来主营业务及核心经营团队稳定，但如果 控股股东、实际控制人沈笑彦利用其对公司的控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制， 将会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：股份公司成立后，公司完善了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的法人治 理结构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间的相互协调和相互制衡机制，制定和完 善了一系列法人治理规则，明确了董事会、监事会、管理层相互之间的权责范围和工作程序。股东大会、 董事会、监事会以及经营管理层均按照各自议事规则规范运作，各行其责，能够切实保障所有股东的利 益。 2、公司内部治理风险 有限公司存续期间，公司的法人治理结构不够完善，内部控制尚有欠缺，没有制定专门的关联交易 管理制度等制度性文件。股份公司建立了健全的法人治理结构，完善了与企业发展相适应的内部控制体 系。但是，由于股份公司成立时间较短，各项管理控制制度的执行需要经过一个完整经营周期的实践检 验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。随着公司的快速发展，经营规模不断 扩大，业务范围不断扩展，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存 在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将在未来的公司治理过程中，严格执行相关法律法规、《公司章程》、各项内部管理 制度；继续强化董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行能力，使公 司规范治理更加完善。 19 3、客户集中风险 公司 2016 年、2017 年和 2018 年对前五大客户的收入情况分别为： 39,969,540.68 元、 52,832,831.25 元和 98,220,429.72 元，占当期销售总额的比例分别为： 55.14%、69.08%和 76.04%。 客户的集中度较高，如果上述客户由于更换供应商、服务质量等原因，终止或不与公司续约，将会对公 司的经营状况产生一定的影响。 应对措施：在与现有客户保持良好合作的情况下，公司将积极开拓新客户，提升服务水平，有效防 控公司对主要客户的销售比例。 4、应收账款回收风险 2016 年、2017 年和 2018 年公司应收账款净额分别为 12,048,489.49 元、38,353,053.54 元和 32,732,457.91 元，占当期营业收入的比例分别为 16.62%、50.15%和 25.34%，应收账款到期不能及时 回收，会对公司的经营造成一定影响。 应对措施：公司将根据公司承担风险能力和客户资信状况进行权衡，确定合理的信用额度，要求财 务等有关部门人员加强应收账款的管理，做好切实可行的收账政策。 5、核心员工流失风险 广告行业属于人才密集型产业，公司媒介代理业务和公共关系业务的各个环节，包括广告创意、广 告设计、媒介策划、媒介购买、监测评估、品牌策划、品牌传播、产品推广、活动管理、数字媒体营销 等均需要高素质、行业经验丰富的专业人才。截至 2018 年 12 月 31 日公司在职员工共 36 人，公司一 旦发生核心营销服务人才和创意人才流失，将会对公司业务发展产生不利影响。 应对措施：公司注重加强企业文化的建设，建立了科学的用人制度，通过完善岗位职能制度建设， 使管理层和核心技术人员能够充分发挥其才能，通过公司内部培训制度降低对单一技术人员的依赖，未 来公司还将适时推出股权激励计划，完善公司的激励机制。 6、行业竞争风险 公司经过多年的积累，在行业内积累了丰富的媒介资源、客户资源以及活动经验，占据了一定的市 场份额。但是，广告行业目前行业集中度较低，行业竞争激烈。近年来，随着外资广告公司在中国市场 的进一步扩张，以及国内领先的广告公司纷纷借力资本市场不断壮大，中国广告产业正面临整合期，市 场竞争将日趋激烈。如果公司无法顺应市场竞争情况的变化，不能在未来的发展中进一步扩大规模、提 高品牌影响力，公司可能将面临不利的市场竞争局面，经营业绩和财务状况将受到一定影响。 应对措施：公司将立足当前主营业务，积极创新经营模式，不断提升产品工艺，提高客户服务水平，积 极培育自身核心竞争力。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 沈笑彦 借入款项 854,864.00 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2018 年 1-2 月，因香港子公司业务需要,香港华绍向实际控制人借入款项 101 万港币,公司已于 2018 年 7 月将该部分结清，归还公司实际控制人。 21 (三) 承诺事项的履行情况 一、社保、公积金相关承诺为进一步保障公司及员工利益，公司的实际控制人作出承诺：公司将在 股转系统挂牌后继续规范公司的社会保险及住房公积金缴纳情况。如发生政府主管部门或其他有权机构 因公司在报告期内未为全体员工缴纳、未足额缴纳或未及时缴纳五险一金对其予以追缴、补缴、收取滞 纳金或处罚；或发生公司员工因报告期内公司未为其缴纳、未足额缴纳或未及时缴纳五险一金向公司要 求补缴、追索相关费用、要求有权机关追究公司的行政责任或就此提起诉讼、仲裁等情形，实际控制人 将承担公司因此遭受的全部损失以及产生的其他全部费用，且在承担相关责任后不向公司追偿，保证公 司不会因此遭受任何损失。 履行情况：未违反承诺。 二、关于避免同业竞争的承诺为避免与公司间的同业竞争，公司控股股东及实际控制人沈笑彦出具 了《避免同业竞争的承诺函》，上述承诺函的主要内容如下：“（1）截至本承诺函出具之日，本人及本人 拥有权益的控股及参股公司均没有直接或间接地从事任何与公司实际从事业务存在竞争的业务活动，也 未参与投资于任何与公司的主营业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。“（2）自本承诺函出具之 日起，本人及本人拥有权益的控股及参股公司均承诺将不会直接或间接的成为与公司的主营业务构成竞 争或可能构成竞争的任何公司、企业或其他经济组织的控股股东，或持有与公司主营业务构成竞争或可 能构成竞争的任何公司、企业或其他经济组织 5%以上的权益，不会直接或间接的从事或参与任何与公司 主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动，不会以任何形式支持公司以外的他人从事或参与与公 司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务。“（3）如果本人发现任何与公司主营业务构成或可能构 成直接或间接竞争的新业务机会，本人将立即书面通知公司，并尽力促使该业务机会按合理和公平的条 款和条件首先提供给公司。如承诺函被证明是不真实或未被遵守，本人将向公司赔偿一切直接和间接损 失。” 履行情况：报告期内，沈笑彦严格履行了上述承诺，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他 企业之间不存在同业竞争情况. 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 2,962,500 29.63% 2,962,500 29.63% 其中：控股股东、实际控制 人 1,925,000 19.25% 1,925,000 19.25% 董事、监事、高管 87,500 0.88% 87,500 0.88% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 7,037,500 70.37% 7,037,500 70.37% 其中：控股股东、实际控制 人 5,775,000 57.75% 5,775,000 57.75% 董事、监事、高管 262,500 2.63% 262,500 2.63% 核心员工 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变 动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 沈笑彦 7,700,000 7,700,000 77.00% 5,775,000 1,925,000 2 怡彦投资 1,500,000 1,500,000 15.00% 1,000,000 500,000 3 江慧 450,000 450,000 4.50% 450,000 4 马建强 350,000 350,000 3.50% 262,500 87,500 合计 10,000,000 0 10,000,000 100% 7,037,500 2,962,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：公司实际控制人沈笑彦除直接持有公司 77.00%的股份外，还持有怡彦投资 64.89%的出资额，怡彦投资持有公司 15.00%的股份。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为沈笑彦。 23 沈笑彦，女，1974 年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，复旦大学管理学院传媒方向， 硕士学历。曾任上海高得广告传播有限公司总经理；2007 年 3 月至 2016 年 4 月任上海华绍文化传 播有限公司总经理；2016 年 4 月至今，担任上海华绍文化传播股份有限公司董事长、总经理。 公司控股股东、实际控制人报告期内没有发生变化。 24 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取 薪酬 沈笑彦 董事长、总经 理,暂代董事会 秘书 女 1974 年 5 月 硕士 2016 年 4 月 6 日 -2019 年 4 月 5 日 是 马建强 董事 男 1966 年 6 月 硕士 2016 年 4 月 6 日 -2019 年 4 月 5 日 否 陈汝 董事、副总经理 女 1981 年 2 月 专科 2016 年 4 月 6 日 -2019 年 4 月 5 日 是 范建震 董事 男 1964 年 1 月 硕士 2017 年 12 月 14 日 -2019 年 4 月 5 日 否 方赟琦 董事 男 1986 年 12 月 专科 2017 年 12 月 14 日 -2019 年 4 月 5 日 是 阮志蓉 监事会主席 女 1979 年 11 月 本科 2016 年 7 月 23 日 -2019 年 4 月 5 日 是 陈开伟 监事 男 1968 年 10 月 本科 2016 年 4 月 6 日 -2019 年 4 月 5 日 否 蔡越 监事 男 1974 年 3 月 本科 2016 年 7 月 8 日 -2019 年 4 月 5 日 否 蒋小松 财务总监 男 1979 年 10 月 硕士 2018 年 8 月 13 -2021 年 7 月 12 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及控股股东、实际控制人间无其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 沈笑彦 董事长、总经 理 7,700,000 7,700,000 77.00% 马建强 董事 350,000 350,000 3.50% 合计 - 8,050,000 0 8,050,000 80.50% 0 26 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 √是 □否 财务总监是否发生变动 √是 □否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王鑫 董事会秘书兼 财务总监 离任 个人原因 蒋小松 新任 财务总监 公司任命 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 蒋小松，男，1979 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中级会计师。合肥工业大学工 学学士，新加坡南洋理工大学金融硕士，香港大学-复旦大学 MBA。2001 年 7 月至 2007 年 9 月，任 华为技术有限公司项目经理；2010 年 1 月至 2012 年 3 月任东海期货有限责任公司投资经理；2012 年 4 月至 2018 年 5 月任上海诺基亚贝尔股份有限公司财务控制经理。2018 年 5 月 28 日入职上海 华绍文化传播股份有限公司，任财务经理。2018 年 8 月 13 日至今任本公司财务总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 7 销售人员 19 22 技术人员 5 3 财务人员 3 4 员工总计 35 36 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 3 本科 24 17 专科 8 14 专科以下 2 2 员工总计 35 36 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 27 1、人员变动情况截至报告期期末公司在职人员共 36 人，较报告期期初增加 1 人，因为报告期 内业务增加，因此增加业务人员 3 人。 2、人才引进、培训、招聘情况为配合公司发展战略，公司积极引进各类型人才，高度重视员 工培训与发展，为新员工提供入职培训，为在职员工提供业务技能培训。 3、薪酬政策公司重视员工待遇及福利，制定了合理的薪酬考核制度和薪酬管理制度，规范薪 酬考核和激励制度。公司按法律要求实行劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方法律 法规，与员工签订《劳动合同书》，如实缴纳五险一金。 4、需公司承担费用的离退休职工人数情况公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 28 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 29 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等相关法律法规以及全国中小 企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》 、 《董事 会议事规则》 、 《监事会议事规则》 ，建立健全了法人治理制度。 公司还制定了《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理 办法》、《信息披露管理制度》、《内部控制制度》等一系列管理制度，保证了现有公司治理机制能为所有 股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 自股份公司设立以来，董事会、监事会、股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议 内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《股东大会议事规则》的要求规范运行。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司中小股东提供合适的保护，并保证股东充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项包括人事变动、关联交易均按照公司内部控制制度进行决策，履行了 相应法律程序。截至报告期末，公司重大决策事项均依法履行程序，未出现违法违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 报告期内未修改过公司章程。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 2018 年 4 月 18 日召开第一届董事会 第十三次会议，作出如下决议：审议通过《关 30 于公司 2017 年年度报告及摘要的议案》等。 2018 年 8 月 13 日召开第一届董事会 第十四次会议，作出如下决议：审议通过《华 绍文化传播股份有限公司 2018 年半年度报 告》；《任命蒋小松担任上海华绍文化传播股份 有限公司财务负责人。 监事会 2 2018 年 4 月 18 日召开第一届监事会 第八次会议，通过以下决议：审议通过《关于 公司 2017 年年度报告及摘要的议案》等。 2018 年 8 月 13 日召开第一届监事会 第九次会议，通过以下决议：审议通过《华绍 文化传播股份有限公司 2018 年半年度报告》。 股东大会 1 2018 年 5 月 29 日召开 2017 年年度股东 大会，审议并通过以下议案：审议通过《关于 公司 2017 年年度报告及摘要的议案》等。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司严格遵循相关法律法规及公司章程规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、 提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规要求和公司章程的 规定。 (三) 公司治理改进情况 公司已完善法人治理结构，分别设立股东大会、董事会和监事会，建立健全了法人治理制度。 《公司章程》规定了纠纷解决机制，公司制定了《总经理工作细则》、《对外投资管理制度》、《对外担保 管理办法》、《信息披露管理制度》、《内部控制制度》、《董事会秘书工作制度》等一系列管理制度。 公司认为现有公司治理机制注重保护股东权益， 能给公司中小股东提供合适的保护， 并保证 股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司各内部机构和法人治理机构的成员符 合《公司法》的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对公司的重大决策 事项作出决议，从而保证了公司的正常发展。股份公司监事会能够较好地履行监管职责，保证公 司治理的合法合规。 管理层通过不断加深公司法人治理理念，加深相关知识的学习，提高规范运作的意识。公司对 管理层在公司治理和规范运作方面进行培训，进一步发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管 理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等相关规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效 地保证中小股东的利益。 报告期内，公司暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）与公司官方网站 （ 益。在日常工作中建立了电话、电子邮件等有效沟通途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之 间畅通有效的联系。 31 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，对 本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内， 控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计 核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有 序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险等的 前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的 真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究 机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2019]第 ZA11679 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 17 日 注册会计师姓名 张勇、朱鑫炎 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 上海华绍文化传播股份有限公司全体股东： 一、 对财务报表出具的审计报告 (一) 审计意见 我们审计了上海华绍文化传播股份有限公司（以下简称华绍文化）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华绍文化 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 (二) 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于华绍文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 (三) 其他信息 华绍文化管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华绍文化 2018 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 (四) 管理层和治理层对财务报表的责任 33 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华绍文化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华绍文化的财务报告过程。 (五) 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 华绍文化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致华绍文化不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就华绍文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审 计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应 在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：张勇（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱鑫炎 中国•上海 2019 年 4 月 17 日 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 （一） 36,405,841.67 21,666,868.83 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 （二） 8,449,430.97 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （三） 32,732,457.91 38,353,053.54 预付款项 （四） 5,474,566.49 298,342.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （五） 1,117,620.82 805,852.00 买入返售金融资产 存货 （六） 135,973.47 1,593,016.97 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 84,315,891.33 62,717,134.11 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 （七） 6,406,320.76 固定资产 （八） 1,277,203.40 7,421,476.39 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 （九） 1,111,529.01 递延所得税资产 （十） 245,702.67 57,000.41 其他非流动资产 非流动资产合计 9,040,755.84 7,478,476.80 资产总计 93,356,647.17 70,195,610.91 35 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （十一） 10,760,320.46 8,489,583.85 预收款项 （十二） 3,995,631.64 943,396.2 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十三） 1,293,904.57 793,394.92 应交税费 （十四） 6,058,286.00 4,149,122.77 其他应付款 （十五） 148,011.86 33,871.30 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 22,256,154.53 14,409,369.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 22,256,154.53 14,409,369.04 所有者权益（或股东权益）： 股本 （十六） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （十七） 32,471,104.16 32,471,104.16 减：库存股 36 其他综合收益 （十八） 569,439.25 专项储备 盈余公积 （十九） 1,775,414.81 1,408,531.83 一般风险准备 未分配利润 （二十） 26,284,534.42 11,906,605.88 归属于母公司所有者权益合计 71,100,492.64 55,786,241.87 少数股东权益 所有者权益合计 71,100,492.64 55,786,241.87 负债和所有者权益总计 93,356,647.17 70,195,610.91 法定代表人：沈笑彦 主管会计工作负责人：蒋小松 会计机构负责人：张璐茜 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 6,644,907.54 21,666,868.83 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （一） 47,094,675.34 33,760,152.22 预付款项 4,516,786.01 298,342.77 其他应收款 （二） 1,117,620.82 805,852.00 存货 135,973.47 1,593,016.97 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 59,509,963.18 58,124,232.79 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 104,400.00 投资性房地产 6,406,320.76 固定资产 1,277,203.40 7,421,476.39 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,111,529.01 37 递延所得税资产 245,702.67 57,000.41 其他非流动资产 非流动资产合计 9,145,155.84 7,478,476.80 资产总计 68,655,119.02 65,602,709.59 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 6,986,859.40 8,464,503.85 预收款项 1,797,865.14 943,396.20 应付职工薪酬 853,175.97 654,061.59 应交税费 3,178,349.78 3,484,849.57 其他应付款 148,011.86 33,871.30 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 12,964,262.15 13,580,682.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 12,964,262.15 13,580,682.51 所有者权益： 股本 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 32,471,104.16 32,471,104.16 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,775,414.81 1,408,531.83 一般风险准备 未分配利润 11,444,337.90 8,142,391.09 38 所有者权益合计 55,690,856.87 52,022,027.08 负债和所有者权益合计 68,655,119.02 65,602,709.59 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 129,176,824.37 76,479,541.44 其中：营业收入 （二十一） 129,176,824.37 76,479,541.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 111,641,604.27 65,426,187.24 其中：营业成本 （二十一） 98,141,280.16 55,099,643.91 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十二） 555,407.33 583,352.68 销售费用 （二十三） 438,581.62 19,542.97 管理费用 （二十四） 8,925,570.98 6,227,979.54 研发费用 （二十五） 3,061,603.87 3,371,611.90 财务费用 （二十六） -281,035.51 25,215.42 其中：利息费用 利息收入 27,562.50 10,253.20 资产减值损失 （二十七） 800,195.82 98,840.82 加：其他收益 （二十八） 320,000.00 390,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） （二十九） 450,193.10 1,018,709.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） （三十） -301,938.40 资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十一） 76,438.83 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,003,474.80 12,538,502.46 加：营业外收入 （三十二） 155,512.29 1,364,532.75 减：营业外支出 （三十三） 54,304.79 239,620.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 18,104,682.30 13,663,415.21 减：所得税费用 （三十四） 3,359,870.78 3,513,349.69 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,744,811.52 10,150,065.52 39 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 14,744,811.52 10,150,065.52 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 14,744,811.52 10,150,065.52 六、其他综合收益的税后净额 569,439.25 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 569,439.25 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 569,439.25 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 15,314,250.77 10,150,065.52 归属于母公司所有者的综合收益总额 15,314,250.77 10,150,065.52 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.47 1.02 （二）稀释每股收益 1.47 1.02 法定代表人：沈笑彦 主管会计工作负责人：蒋小松 会计机构负责人：张璐茜 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 （四） 90,888,197.48 71,365,151.19 减：营业成本 （四） 74,930,825.34 54,578,154.98 税金及附加 555,407.33 583,352.68 销售费用 408,872.05 19,542.97 管理费用 7,428,956.66 6,063,566.21 研发费用 3,061,603.87 3,371,611.90 财务费用 -435,240.69 25,215.42 其中：利息费用 40 利息收入 10,466.29 10,253.20 资产减值损失 800,195.82 98,840.82 加：其他收益 320,000.00 390,000.00 投资收益（损失以“－”号填列） （五） 359,745.26 1,018,709.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 76,438.83 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,817,322.36 8,110,014.47 加：营业外收入 155,343.01 1,364,532.75 减：营业外支出 53,416.07 239,620.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,919,249.30 9,234,927.22 减：所得税费用 1,250,419.51 2,849,076.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,668,829.79 6,385,850.73 （一）持续经营净利润 3,668,829.79 6,385,850.73 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,668,829.79 6,385,850.73 七、每股收益： （一）基本每股收益 0.37 0.64 （二）稀释每股收益 0.37 0.64 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 142,771,046.93 51,448,414.52 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 41 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 320,000.00 390,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 （三十五） 183,074.79 1,374,785.95 经营活动现金流入小计 143,274,121.72 53,213,200.47 购买商品、接受劳务支付的现金 105,817,285.83 46,794,346.26 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,833,217.35 6,726,688.33 支付的各项税费 3,693,382.14 4,623,061.81 支付其他与经营活动有关的现金 2,804,072.93 5,167,630.58 经营活动现金流出小计 119,147,958.25 63,311,726.98 经营活动产生的现金流量净额 （三十六） 24,126,163.47 -10,098,526.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,500,000.00 109,300,000.00 取得投资收益收到的现金 450,193.10 1,018,709.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 101,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 50,950,193.10 110,419,709.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 2,140,584.31 641,645.73 投资支付的现金 59,262,000.00 109,300,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 61,402,584.31 109,941,645.73 投资活动产生的现金流量净额 -10,452,391.21 478,063.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 42 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,000,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 0 -5,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,065,200.58 -18,504.77 五、现金及现金等价物净增加额 14,738,972.84 -14,638,967.58 加：期初现金及现金等价物余额 21,666,868.83 36,305,836.41 六、期末现金及现金等价物余额 （三十五） 36,405,841.67 21,666,868.83 法定代表人：沈笑彦 主管会计工作负责人：蒋小松 会计机构负责人：张璐茜 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 83,329,534.79 51,448,414.52 收到的税费返还 320,000.00 390,000.00 收到其他与经营活动有关的现金 165,809.30 1,374,785.95 经营活动现金流入小计 83,815,344.09 53,213,200.47 购买商品、接受劳务支付的现金 85,349,711.56 46,794,346.26 支付给职工以及为职工支付的现金 5,684,519.15 6,726,688.33 支付的各项税费 3,693,382.14 4,623,061.81 支付其他与经营活动有关的现金 2,659,416.55 5,167,630.58 经营活动现金流出小计 97,387,029.40 63,311,726.98 经营活动产生的现金流量净额 -13,571,685.31 -10,098,526.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 50,500,000.00 109,300,000.00 取得投资收益收到的现金 359,745.26 1,018,709.43 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 101,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 50,859,745.26 110,419,709.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 2,140,584.31 641,645.73 投资支付的现金 50,500,000.00 109,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 104,400.00 43 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 52,744,984.31 109,941,645.73 投资活动产生的现金流量净额 -1,885,239.05 478,063.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -5,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 434,963.07 -18,504.77 五、现金及现金等价物净增加额 -15,021,961.29 -14,638,967.58 加：期初现金及现金等价物余额 21,666,868.83 36,305,836.41 六、期末现金及现金等价物余额 6,644,907.54 21,666,868.83 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他综合收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 32,471,104.16 1,408,531.83 11,906,605.88 55,786,241.87 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 32,471,104.16 1,408,531.83 11,906,605.88 55,786,241.87 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 569,439.25 366,882.98 14,377,928.54 15,314,250.77 （一）综合收益总额 569,439.25 14,744,811.52 15,314,250.77 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 45 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 366,882.98 -366,882.98 - 1．提取盈余公积 366,882.98 -366,882.98 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 32,471,104.16 569,439.25 1,775,414.81 26,284,534.42 71,100,492.64 项目 上期 46 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永 续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 32,471,104.16 769,946.76 7,395,125.43 50,636,176.35 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 32,471,104.16 769,946.76 7,395,125.43 50,636,176.35 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 638,585.07 4,511,480.45 5,150,065.52 （一）综合收益总额 10,150,065.52 10,150,065.52 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 638,585.07 -5,638,585.07 -5,000,000.00 47 1．提取盈余公积 638,585.07 -638,585.07 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -5,000,000.00 -5,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 32,471,104.16 1,408,531.83 11,906,605.88 55,786,241.87 法定代表人：沈笑彦 主管会计工作负责人：蒋小松 会计机构负责人：张璐茜 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 48 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 32,471,104.16 1,408,531.83 8,142,391.09 52,022,027.08 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 32,471,104.16 1,408,531.83 8,142,391.09 52,022,027.08 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 366,882.98 3,301,946.81 3,668,829.79 （一）综合收益总额 3,668,829.79 3,668,829.79 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 366,882.98 -366,882.98 - 1．提取盈余公积 366,882.98 -366,882.98 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 - 49 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 - - 四、本年期末余额 10,000,000.00 32,471,104.16 1,775,414.81 11,444,337.90 55,690,856.87 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 32,471,104.16 769,946.76 7,395,125.43 50,636,176.35 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 32,471,104.16 769,946.76 7,395,125.43 50,636,176.35 50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 638,585.07 747,265.66 1,385,850.73 （一）综合收益总额 6,385,850.73 6,385,850.73 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 638,585.07 -5,638,585.07 -5,000,000.00 1．提取盈余公积 638,585.07 -638,585.07 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -5,000,000.00 -5,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他 51 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 32,471,104.16 1,408,531.83 8,142,391.09 52,022,027.08 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 上海华绍文化传播股份有限公司 二○一八年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 上海华绍文化传播股份有限公司 (以下简称“本公司”或“公司”)系经上海市松 江区市场监督管理局批准,于 2007 年 3 月 27 日由沈笑彦、沈永毅共同出资成立的有 限责任公司，成立时注册资本为 100 万元。经过历次增资，截至 2017 年 12 月 31 日， 公司注册资本人民币 1,000 万元，已全部到位。注册地为上海市松江区新桥镇新格 路 850 弄 22 号 519 室，企业法人营业执照统一社会信用代码 91310117798998067U， 经营期限为 20 年，法定代表人沈笑彦。 2015 年 12 月 7 日，根据股东会决议，公司的注册资本由 100 万元增加至 820 万元， 全部由沈笑彦以货币方式出资，本次增资于 2015 年 12 月 31 日全部到位；2016 年 1 月 8 日，根据股东会决议及修改后的章程，公司的注册资本由 820 万元增加至 1,000 万元，江慧以货币方式认缴出资 45 万元，马建强以货币方式认缴出资 35 万元，上 海怡彦投资合伙企业（有限合伙）以货币方式认缴出资 100 万元；本次增资于 2016 年 1 月 28 日全部到位。根据股东会决议及修改后的章程，原股东沈永毅将其持有的 公司股权(出资额 50 万元)以 200 万元转让给上海怡彦投资合伙企业（有限合伙）。 2016 年 4 月 6 日经首次股东大会决议同意公司整体变更为股份有限公司，以经审计 的账面净资产折合股份有限公司的股份总数为 1,000 万股，每股 1 元，注册资本为 1,000 万元。公司于 2016 年 5 月 10 日取得了新的营业执照。 2016 年 11 月 10 日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，公司股票在 全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，股票简称：华绍文化；股票代码：839964。 经上述股权多次增资及转让, 截至 2018 年 12 月 31 日，公司股权结构如下： 股东方名称 投资额 持股比例 沈笑彦 7,700,000.00 77.00% 上海怡彦投资合伙企业 1,500,000.00 15.00% 江慧 450,000.00 4.50% 马建强 350,000.00 3.50% 合计 10,000,000.00 100.00% 公司于 2017 年 7 月 11 日根据公司董事会审议通过的议案，拟在香港设立全资子公 司（以下简称“香港子公司”）。2017 年 10 月 20 日，香港子公司已完成注册登记， 注册的公司名称为香港华绍文化传播有限公司，英文名称为 Hong Kong Hyper Space 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 Company Limited。香港子公司注册资本为 15,000 美元，截至 2018 年 12 月 31 日止， 已通过货币资金方式完成注册资本实缴。 香港子公司注册地址为：香港九龙新蒲港景福街 106 号太子工业大厦 A 座 15 楼 A05 室。经营范围为设计、制作、代理、发布各类广告，文化艺术交流活动的策划，产 品营销的策划，企业形象的策划，会员服务，展览展示服务。 本公司主要经营活动为：设计、制作、代理、发布各类广告，文化艺术交流活动的 策划，商务信息咨询，企业管理咨询，投资咨询，产品营销策划，企业形象策划， 会务服务，展览展示服务，礼仪服务，摄影服务，投资管理，电脑平面设计，礼品 包装设计服务，计算机软硬件开发；日用百货，工艺美术品，办公用品批发零售。 【依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。本公司的实际控制人为 沈笑彦。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2019 年 4 月 17 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 香港华绍文化传播有限公司 本期合并财务报表范围未发生变化。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事 项。 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合 理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法， 应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币 100 万元以上 （含 100 万元）的应收账款及其他应收款确认为单项重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已 发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准 备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 等额收回组合 除对于单项金额重大或者非重大的但单独计提坏账准备及按账 龄计提坏账准备外的应收款项，该等款项不存在信用风险并且近 期内可以收回，包括：应收关联方款项、应收押金、应收保证金、 员工备用金、应收质保金。 账龄组合 按照账龄政策计提坏账准备的应收款项 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） - - 1－2 年 20 20 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 本公司对单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其 已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账 准备。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：在产品。 本公司的在产品主要用于核算公共关系项目中已发生但因项目进度尚未达到 确认收入时点而未结转的成本。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按个别认定法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 3-5 - 33.33-20.00 办公用品 年限平均法 3 5 31.67 (十五) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认， 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用系办公室装修款。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 公司根据办公室租赁合同期间对装修款进行逐月摊销，摊销期限合计 26 个月。 (十七) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十八) 收入 1、 提供劳务收入确认的一般原则： 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分 比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： （1） 收入的金额能够可靠地计量； （2） 相关的经济利益很可能流入企业； （3） 交易的完工程度能够可靠地确定； （4） 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 2、 具体原则 本公司的媒介代理收入确认时点为：在公众平台发布完成，并取得播放证明时 确认收入。对于已签订返点协议的客户，期末确认应计提之返点金额，并抵减 当期收入。对于已签订返点协议的供应商，期末确认当期应收取之返点金额， 并抵减当期成本。当期应确认（应收取）的返点金额根据本期符合返点协议规 定之销售（采购）金额及预计相应的返点比例确定。 公共关系收入确认时点为：①一次性宣传活动，在活动结束时即确认收入；② 明星代言等服务收入按照完工百分比法确认提供的劳务收入；③公关宣传、品 牌推广类活动，在活动结束并向客户提交结题报告（包含杂志的剪辑或 MV 的 demo 等内容）时确认收入；④其他类业务，以公司、客户及供应商三方确 认之结算单时点作为收入确认时点。 (十九) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策 规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计 量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十一) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十二) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进 行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” 合并列示为“应收票据及应收账款”； “应付票据” 和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账 款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应 收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入 “其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固 定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程” 列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。 比较数据相应调整。 董事会决议 “应收票据”和“应收账款”合 并列示为“应收票据及应收账 款”，本期金额 32,732,457.91 元， 上期金额 38,353,053.54 元； “应付票据”和“应付账款”合 并列示为“应付票据及应付账 款”，本期金额 10,760,320.46 元， 上期金额 8,489,583.85 元； 调增“其他应收款”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元； 调增“其他应付款”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元； 调增“固定资产”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元； （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原 “管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用” 单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中： 利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应 调整。 董事会决议 调 减 “ 管 理 费 用 ” 本 期 金 额 3,061,603.87 元 ， 上 期 金 额 3,371,611.90 元，重分类至“研发 费用”。 2、 重要会计估计变更 本公司本期未发生重要会计估计变更。 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 额部分为应交增值税 6% 文化事业费 纳税人提供媒介代理服务取得的全部含税价款和价外 费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税 广告发布费后的余额 3% 城市维护建设税 按应缴纳的增值税计缴 5% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%16.5%/8.25% 教育费附加 按应缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按应缴纳的增值税计缴 1% 房产税 按房产的余值、租赁收入计缴 1.2%/12% 不同企业所得税税率纳税主体，情况说明 纳税主体名称 所得税税率 上海华绍文化股份有限公司 25% 香港华绍文化传播有限公司 16.5%/8.25% 其中，香港华绍文化传播有限公司根据香港《2018 年税务（修订）（第 3 号）条例》， 适用有限公司两级制利得税税率，对公司本纳税年度取得的前 200 万港币的利润按 16.5%减半征收，其后取得的利润适用原 16.5%利得税税率。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 14,252.83 12,048.03 银行存款 36,366,753.11 21,654,820.80 其他货币资金 24,835.73 合计 36,405,841.67 21,666,868.83 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 (二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项目 期末余额 年初余额 交易性金融资产 8,449,430.97 合计 8,449,430.97 (三) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 32,732,457.91 38,353,053.54 合计 32,732,457.91 38,353,053.54 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 32,779,651.16 97.22 47,193.25 0.14 32,732,457.91 38,505,203.37 99.92 152,149.83 0.40 38,353,053.54 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 935,617.40 2.78 935,617.40 100.00 30,465.00 0.08 30,465.00 100.00 合计 33,715,268.56 100.00 982,810.65 32,732,457.91 38,535,668.37 100.00 182,614.83 38,353,053.54 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 32,685,264.66 1 至 2 年 2 至 3 年 94,386.50 47,193.25 50.00 3 年以上 合计 32,779,651.16 47,193.25 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数 的比例(%) 坏账准备 L'OREAL Travel Retail Asia Pacific 11,366,860.15 33.71 宾三得利洋酒贸易（上海）有限公司 4,936,134.41 14.64 上海李奥贝纳广告有限公司 4,698,758.15 13.94 中国建设银行股份有限公司上海市 分行 2,777,000.00 8.24 联合利华（中国）有限公司 2,358,176.81 6.99 合计 26,136,929.52 77.52 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 5,466,566.49 99.85 298,342.77 100.00 1 至 2 年 8,000.00 0.15 2 至 3 年 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 3 年以上 合计 5,474,566.49 100.00 298,342.77 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 4,393,707.44 元， 占预付款项期末余额合计数的比例 80.26%。 (五) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,117,620.82 805,852.00 合计 1,117,620.82 805,852.00 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,117,620.82 100.00 1,117,620.82 805,852.00 100.00 805,852.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,117,620.82 100.00 1,117,620.82 805,852.00 100.00 805,852.00 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 等额收回 1,117,620.82 合计 1,117,620.82 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金 857,822.40 805,852.00 保证金 257,600.00 员工备用金 554.72 其他 1,643.70 合计 1,117,620.82 805,852.00 说明：其他应收款下的保证金系应收上海市松江区人民法院诉讼保证金。该诉讼系为追偿上海澈谊广告有限公司（以下简称“上海澈谊公 司”）拖欠广告投播款 858,666.67 元而提起的诉讼，上海市松江区人民法院于 2019 年 2 月 27 日作出一审判决。根据（2018）沪 0117 民初 21176 号民事判决书，被告上海澈谊公司应偿付华绍文化公司广告费 858,666.67 元、解约违约金 407,866.60 元及逾期付款违约金（自广告投 播款拖欠日起至实际清偿日止，按照每日万分之五计算）。 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 截至报告日，该诉讼保证金尚未收回。 (六) 存货 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在产品 135,973.47 135,973.47 1,593,016.97 1,593,016.97 合计 135,973.47 135,973.47 1,593,016.97 1,593,016.97 (七) 投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 1．账面原值 （1）年初余额 （2）本期增加金额 7,436,600.00 7,436,600.00 —固定资产转入 7,436,600.00 7,436,600.00 （3）本期减少金额 （4）期末余额 7,436,600.00 7,436,600.00 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 项目 房屋、建筑物 合计 2．累计折旧和累计摊销 （1）年初余额 （2）本期增加金额 1,030,279.24 1,030,279.24 —计提或摊销 228,633.36 228,633.36 —固定资产转入 801,645.88 801,645.88 （3）本期减少金额 （4）期末余额 1,030,279.24 1,030,279.24 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 6,406,320.76 6,406,320.76 （2）年初账面价值 (八) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 项目 期末余额 年初余额 固定资产 1,277,203.40 7,421,476.39 固定资产清理 合计 1,277,203.40 7,421,476.39 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公家具 合计 1．账面原值 （1）年初余额 7,436,600.00 1,564,027.91 85,534.93 9,086,162.84 （2）本期增加金额 254,617.25 67,659.36 614,151.27 936,427.88 —购置 254,617.25 67,659.36 614,151.27 936,427.88 （3）本期减少金额 7,436,600.00 465,000.00 7,901,600.00 —处置或报废 465,000.00 465,000.00 —转入投资性房地产 7,436,600.00 7,436,600.00 （4）期末余额 1,353,645.16 153,194.29 614,151.27 2,120,990.72 2．累计折旧 （1）年初余额 677,040.60 978,659.56 8,986.29 1,664,686.45 （2）本期增加金额 124,605.28 140,481.50 27,755.70 129,654.27 422,496.75 —计提 124,605.28 140,481.50 27,755.70 129,654.27 422,496.75 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公家具 合计 （3）本期减少金额 801,645.88 441,750.00 1,243,395.88 —处置或报废 441,750.00 441,750.00 —转入投资性房地产 801,645.88 801,645.88 （4）期末余额 677,391.06 36,741.99 129,654.27 843,787.32 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 676,254.10 116,452.30 484,497.00 1,277,203.40 （2）年初账面价值 6,759,559.40 585,368.35 76,548.64 7,421,476.39 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 (九) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修款 1,204,156.43 92,627.42 1,111,529.01 合计 1,204,156.43 92,627.42 1,111,529.01 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产： 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 982,810.68 245,702.67 182,614.83 45,653.71 职工教育经费超支 45,386.80 11,346.70 合计 982,810.68 245,702.67 228,001.63 57,000.41 (十一) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 10,760,320.46 8,489,583.85 合计 10,760,320.46 8,489,583.85 1、 应付账款 （1）应付账款按性质列示： 项目 期末余额 年初余额 货款 10,760,320.46 8,489,583.85 合计 10,760,320.46 8,489,583.85 （2）按应付对象归集的期末余额前五名的应付账款情况 按应付对象集中度归集的期末余额前五名应付账款汇总金额 4,166,480.62 元， 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 占期末余额合计数的比例 38.72%。 (十二) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 销售款 3,938,631.64 943,396.20 房租 57,000.00 合计 3,995,631.64 943,396.20 (十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 739,601.91 6,260,542.44 5,764,600.48 1,235,543.87 离职后福利-设定提存计划 53,793.01 731,336.56 726,768.87 58,360.70 辞退福利 145,176.00 145,176.00 合计 793,394.92 7,137,055.00 6,636,545.35 1,293,904.57 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 690,516.47 5,357,498.36 4,865,377.26 1,182,637.57 （2）职工福利费 175,866.10 175,866.10 （3）社会保险费 28,391.44 427,590.35 425,634.09 30,347.70 其中：医疗保险费 24,928.02 338,913.04 336,795.76 27,045.30 工伤保险费 839.61 7,437.02 7,821.13 455.50 生育保险费 2,623.81 35,675.69 35,452.60 2,846.90 残疾人保障金 45,564.60 45,564.60 （4）住房公积金 20,694.00 281,081.50 279,216.90 22,558.60 （5）工会经费和职工教育 经费 18,506.13 18,506.13 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 739,601.91 6,260,542.44 5,764,600.48 1,235,543.87 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 52,481.22 713,498.03 709,042.05 56,937.20 失业保险费 1,311.79 17,838.53 17,726.82 1,423.50 合计 53,793.01 731,336.56 726,768.87 58,360.70 (十四) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 2,420,513.64 1,094,188.85 企业所得税 3,434,476.13 2,984,297.06 城建税 61,641.01 教育费附加 36,984.59 个人所得税 23,748.32 34,699.87 文化事业建设税 19,792.56 25,165.49 印花税 48,823.30 10,771.50 地方教育费附加 12,306.45 合计 6,058,286.00 4,149,122.77 (十五) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 148,011.86 33,871.30 合计 148,011.86 33,871.30 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 1、 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 员工垫付款 28,011.86 33,871.30 董事会及监事会津贴 120,000.00 合计 148,011.86 33,871.30 (十六) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 10,000,000.00 10,000,000.00 (十七) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 32,471,104.16 32,471,104.16 合计 32,471,104.16 32,471,104.16 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 (十八) 其他综合收益 项目 年初余额 本期发生额 期末余额 本期所得税前发 生额 减：前期计入其他综 合收益当期转入损益 减：所得税费 用 税后归属于母 公司 税后归属于 少数股东 将重分类进损益的其他综合收益： 569,439.25 569,439.25 569,439.25 外币财务报表折算差额 569,439.25 569,439.25 569,439.25 其他综合收益合计 569,439.25 569,439.25 569,439.25 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 (十九) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,408,531.83 366,882.98 1,775,414.81 合计 1,408,531.83 366,882.98 1,775,414.81 (二十) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 11,906,605.88 7,395,125.43 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 11,906,605.88 7,395,125.43 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,744,811.52 10,150,065.52 减：提取法定盈余公积 366,882.98 638,585.07 应付普通股股利 5,000,000.00 期末未分配利润 26,284,534.42 11,906,605.88 (二十一) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 129,052,538.67 97,912,646.80 76,479,541.44 55,099,643.91 其他业务 124,285.70 228,633.36 合计 129,176,824.37 98,141,280.16 76,479,541.44 55,099,643.91 （1） 主营业务按业务类型披露 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 媒介代理 39,426,794.82 33,280,223.80 31,732,523.48 21,113,668.67 公共关系 89,625,743.85 64,632,423.00 44,747,017.96 33,985,975.24 合计 129,052,538.67 97,912,646.80 76,479,541.44 55,099,643.91 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 （2） 前五大客户主营业务销售情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入比例 （%） L'OREAL Travel Retail Asia Pacific 60,799,712.23 47.07 上海李奥贝纳广告有限公司 18,168,360.98 14.06 达能依云食品营销（上海）有限公司 7,352,538.51 5.70 上海确悦广告有限公司 6,094,027.72 4.72 宾三得利洋酒贸易（上海）有限公司 5,805,790.28 4.50 合计 98,220,429.72 76.05 (二十二) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 文化事业建设税 251,912.99 360,384.41 印花税 111,484.10 10,771.50 房产税 65,946.93 69,312.00 城市维护建设税 65,490.01 67,429.69 教育费附加 39,294.00 40,457.82 地方教育费附加 13,098.00 26,971.88 土地使用税 6,193.80 6,193.80 车船使用税 1,987.50 1,537.50 河道费 294.08 合计 555,407.33 583,352.68 (二十三) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 服务费 10,000.00 8,328.59 物料费 621.60 8,123.00 交通费 777.78 1,508.00 差旅费 317,205.07 869.38 业务招待费 109,977.17 714.00 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 项目 本期发生额 上期发生额 合计 438,581.62 19,542.97 (二十四) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,665,643.80 1,440,898.61 社会保险费 475,538.32 557,119.62 离职赔偿金 145,176.00 8,000.00 教育经费 18,506.13 45,000.00 福利费 175,866.10 332,111.52 董事、监事会费 210,000.00 240,000.00 服务费 1,334,596.42 1,494,417.20 差旅费 317,514.79 578,150.47 折旧费 394,741.33 470,382.49 装修款摊销 92,627.42 业务招待费 50,389.11 358,433.40 办公费 223,406.54 231,458.27 交通费 324,105.98 153,198.50 房租及物业费 2,279,333.36 99,621.27 其他 218,125.68 219,188.19 合计 8,925,570.98 6,227,979.54 (二十五) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,618,047.13 2,211,897.49 差旅费 710,597.55 382,346.48 物料费 122,733.04 358,066.85 折旧摊销费 27,755.42 8,986.29 咨询费 436,643.77 269,608.38 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 项目 本期发生额 上期发生额 其他费用 145,826.96 140,706.41 合计 3,061,603.87 3,371,611.90 (二十六) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 减：利息收入 27,562.50 10,253.20 汇兑损益 -328,757.31 18,504.77 手续费 75,284.30 16,963.85 合计 -281,035.51 25,215.42 (二十七) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 800,195.82 98,840.82 合计 800,195.82 98,840.82 (二十八) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 税收返还 320,000.00 390,000.00 与收益相关 合计 320,000.00 390,000.00 (二十九) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 450,193.10 1,018,709.43 合计 450,193.10 1,018,709.43 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 (三十) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -301,938.40 合计 -301,938.40 (三十一) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置损益 76,438.83 合计 76,438.83 (三十二) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 违约金收入(无诉讼) 148,089.00 148,089.00 政府补助 1,360,935.75 其他 7,423.29 3,597.00 7,423.29 合计 155,512.29 1,364,532.75 155,512.29 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 新三板挂牌补贴 1,350,000.00 与收益相关 金税系统补贴收入 10,935.75 与收益相关 合计 1,360,935.75 (三十三) 营业外支出 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 23,250.00 23,250.00 税收滞纳金(无罚款) 31,054.79 31,054.79 对外捐赠 2,000.00 违约金支出 237,620.00 合计 54,304.79 239,620.00 54,304.79 (三十四) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,548,573.04 3,488,798.41 递延所得税费用 -188,702.26 24,551.28 合计 3,359,870.78 3,513,349.69 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 18,104,682.30 按法定税率计算的所得税费用 4,526,170.57 子公司适用不同税率的影响 -1,219,100.76 非应税收入的影响 -17,772.70 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 70,573.67 所得税费用 3,359,870.78 (三十五) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,350,000.00 违约金收入 148,089.00 利息收入 27,562.50 10,253.20 其他营业外收入 7,423.29 14,532.75 合计 183,074.79 1,374,785.95 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 2,574,829.96 4,271,725.81 往来款 198,188.18 895,904.77 税收滞纳金 31,054.79 合计 2,804,072.93 5,167,630.58 (三十六) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 14,744,811.52 10,150,065.52 加：资产减值准备 800,195.82 98,840.82 固定资产折旧 651,130.11 479,368.77 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 92,627.42 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） (76,438.83) 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 23,250.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 301,938.40 - 财务费用（收益以“－”号填列） -328,757.31 18,504.77 投资损失（收益以“－”号填列） -450,193.10 (1,018,709.43) 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -188,702.26 24,551.28 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,457,043.50 (1,593,016.97) 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -667,592.73 (22,598,233.04) 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,690,412.10 4,416,540.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 24,126,163.47 -10,098,526.51 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 36,405,841.67 21,666,868.83 减：现金的期初余额 21,666,868.83 36,305,836.41 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 14,738,972.84 -14,638,967.58 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 36,405,841.67 21,666,868.83 其中：库存现金 14,252.83 12,048.03 可随时用于支付的银行存款 36,366,753.11 21,654,820.80 可随时用于支付的其他货币资金 24,835.73 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 36,405,841.67 21,666,868.83 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (三十七) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 33,816,173.63 29,728,442.06 其中：美元 16,487.51 6.8632 113,157.08 港币 33,799,686.12 0.8762 29,615,284.98 合计 33,816,173.63 29,728,442.06 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 香港华绍文化传播有限公司 香港 香港 销售 100.00 新设 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 (二) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 沈笑彦 公司实际控制人 (三) 关联交易情况 1、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,585,571.98 2,399,008.58 八、 政府补助 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 税收返还 320,000.00 320,000.00 390,000.00 其他收益 新三板挂牌补贴 1,350,000.00 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费 用损失的金额 计入当期损益或冲减相 关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 金税系统补贴收入 10,935.75 合计 320,000.00 320,000.00 1,750,935.75 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至审计报告日，公司无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截至审计报告日，公司无需要披露的重要或有事项。 十、 资产负债表日后事项 (一) 利润分配情况 2019 年 4 月 17 日，公司召开第一届董事会第十六次会议，会议决议公司 2018 年度 拟不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。该利润分配预案尚需提 交股东大会审议。 十一、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 47,094,675.34 33,760,152.22 合计 47,094,675.34 33,760,152.22 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 1、 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 47,141,868.59 98.05 47,193.25 0.10 47,094,675.34 33,912,302.05 99.91 152,149.83 0.45 33,760,152.22 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 935,617.40 1.95 935,617.40 100.00 30,465.00 0.09 30,465.00 100.00 合计 48,077,485.99 100.00 982,810.65 47,094,675.34 33,942,767.05 100.00 182,614.83 33,760,152.22 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 47,047,482.09 1 至 2 年 2 至 3 年 94,386.50 47,193.25 50.00 3 年以上 合计 47,141,868.59 47,193.25 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 香港华绍文化传播有限公司 26,840,025.60 55.83 宾三得利洋酒贸易（上海）有限公司 4,936,134.41 10.27 上海李奥贝纳广告有限公司 4,698,758.15 9.77 中国建设银行股份有限公司上海市分行 2,777,000.00 5.78 联合利华（中国）有限公司 2,358,176.81 4.90 合计 41,610,094.97 86.55 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 (二) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,117,620.82 805,852.00 合计 1,117,620.82 805,852.00 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 1、 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 1,117,620.82 100.00 1,117,620.82 805,852.00 100.00 805,852.00 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 1,117,620.82 100.00 1,117,620.82 805,852.00 100.00 805,852.00 财务报表附注 财务报表附注 50 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 等额收回 1,117,620.82 合计 1,117,620.82 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金 857,822.40 805,852.00 保证金 257,600.00 员工备用金 554.72 其他 1,643.70 合计 1,117,620.82 805,852.00 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 104,400.00 104,400.00 合计 104,400.00 104,400.00 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 香港华绍文化传播有限 公司 104,400.00 104,400.00 合计 104,400.00 104,400.00 (四) 营业收入和营业成本 财务报表附注 财务报表附注 51 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 90,763,911.78 74,702,191.98 71,365,151.19 54,578,154.98 其他业务 124,285.70 228,633.36 合计 90,888,197.48 74,930,825.34 71,365,151.19 54,578,154.98 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 359,745.26 1,018,709.43 合计 359,745.26 1,018,709.43 十二、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -23,250.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收 益 148,254.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 124,457.50 所得税影响额 -62,365.55 合计 187,096.65 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 23.35 1.47 1.47 财务报表附注 财务报表附注 52 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 23.05 1.46 1.46 上海华绍文化传播股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 九 年 四 月 十 七 日 财务报表附注 财务报表附注 53 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市静安区凤阳路 659 号 F659 大厦 9 楼