870010_2016_金盾安保_2016年年度报告_2017-04-05.txt

山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-007 证券代码：870010 证券简称：金盾安保 主办券商：中泰证券 金盾安保 NEEQ :870010 山东金盾安保科技股份有限公司 Shandong Jindun Security Technology Co., Ltd. 年度报告 2016 XX 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 2 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 12 月１日公司在全国中 小企业股份转让系统挂牌，这是金盾 安保发展历程上的重要时刻，山东金 盾将以此为契机，严格遵守股转系统 及相关法规对挂牌公司的管理规定， 规范公司治理，坚定的践行“凝全员 之神、铸安全之盾、建保安之家、保 一方平安”的企业使命。 2016 年 4 月 21 日，有限公司股 东会通过决议，同意以 2016 年 4 月 30 日为股改基准日，将有限公 司整体变更为股份公司。2016 年 7 月，有限公司整体变更暨股份公司 设立，股本 500 万股。 2016 年度公司被泰安市公安局 评为“2016 年度全市优秀保安服务公 司”。 2016 年度公司被山东省公安 厅表彰为“全省单位内部治安保卫 工作成绩突出集体” 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 1 目录 释义 ..................................................... 1 第一节 声明与提示 ....................................... 2 第二节公司概况 ........................................... 4 第三节会计数据和财务指标摘要 ............................. 6 第四节管理层讨论与分析 ................................... 8 第五节重要事项 .......................................... 23 第六节股本变动及股东情况 ................................ 25 第七节融资及分配情况 .................................... 27 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................ 28 第九节公司治理及内部控制 ................................ 31 第十节财务报告 .......................................... 36 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 金盾安保、股份公司、公司 指 山东金盾安保科技股份有限公司 中国石化胜利油田 指 中国石油化工股份有限公司胜利油田分公司与中 国石化集团胜利石油管理局统称中国石化胜利油 田 流媒体 指 采用流式传输的方式在Internet播放的媒体格式。 ATM 防护舱 指 防护舱是一种离行式与在行式的新型智能化金融 自助服务设施，具有完善的结构设计、智能化控制 和远程监控功能，以保障内部 ATM 取款机及其它金 融服务机具全天候安全、独立、可靠地运行。 技防 指 技防就是社会公共安全范畴的技术安全防范，简称 技防。通过现代科学技术进行安全防范，比如电子 监控，电子防盗报警等技术手段。 人防 指 通过人力进行安全防范，比如人员巡逻、站岗、放 哨等防范措施。基础的人力防范是利用人们自身的 传感器（眼、手、耳等）进行探测，发现伤害或破 坏安全的目标，作出反应；用声音警告、恐吓、设 障、武器还击等手段来延迟或阻止危险的发生，在 自身力量不足时还要发出求援信号，以期待作出进 一步的反应，制止危险的发生或处理已发生的危 险。人防是古已有之的传统防范手段。 公安部 指 中华人民共和国公安部 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年 度报告中财务报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 一、自建房屋建筑物可能被认定为违 章建筑的风险 2007 年 4 月 10 日，公司与泰安市岱岳区黄前镇第三峪 村村民委员会签订《荒坡承包合同》。根据该合同，公司租赁 第三峪村位于本村风门子口南路两旁，占地 22000 平方米的 荒坡，在继续发展林果业的同时，发展生态旅游业。公司在 租赁的上述地块上自建房屋建筑物，截至报告期末，账面原 值 108.67 万元，账面净值 84.88 万元，占公司净资产的 15.29%。由于公司所租赁土地性质属于集体用地，公司无法 办理该地块上自建房屋建筑物的房屋所有权证，故可能被认 定为违章建筑。该自建房屋建筑物存在被认定为违章建筑而 受到罚款、限期拆除等法律风险，从而对公司的财务状况造 成一定不利影响。 二、市场集中风险 公司目前客户主要集中在泰安市和东营市，对外省埠市 场开发存在不足，市场区域集中度较高，其中东营地区的收 入占公司收入的 70%以上。东营地区的一些客户是中国石化 胜利油田下属单位，报告期内，因石油行业持续低迷，此类 客户的回款期已延长，若公司主要客户的经营情况、资信状 况、业务模式发生变化或者关键客户流失，将对经营业绩产 生重大不利影响。 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 3 三、因社会保险、住房公积金缴纳不 规范而可能引起劳动争议或受到相 关部门处罚的风险 因社会保险、住房公积金缴纳不规范而可能引起劳动争 议或受到相关部门处罚的风险。截止 2016 年 12 月 31 日，公 司员工人数为 865 名，公司虽已与全部员工签订劳动合同， 但仅为其中 41 名员工缴纳社会保险；剩余 824 名员工中，42 人为退休返聘人员，24 名员工由原工作单位为其缴纳社会保 险；17 名员工自己缴纳社会保险；206 名员工已参加新农合、 新农保；15 名员工入职未满一个月，尚在试用期，未及时缴 纳社会保险，剩余 520 名员工未缴纳社会保险。虽然本公司 人员流动性较大，但为员工缴纳社会保险是法律明文规 定的用人单位的强制性义务，公司未为全体已与公司签 订劳动合同的人员缴纳社保可能引起不必要的劳动争 议或受到相关部门的行政处罚，以致对公司稳定的经营 产生较大不利影响。 四、应收账款发生坏账的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 715.65 万元，较 2015 年 12 月 31 日增长 196.4 万元，增幅 37.82%， 占期末总资产的比例达到 55.87%。应收账款余额大幅增加主 要系公司东营分公司的一些客户是中国石化胜利油田下属单 位，因近期石油行业持续低迷，回款期延长所致。如果公司 不能及时回收业务欠款，一旦应收账款发生坏账损失，将会 对公司经营造成不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 4 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东金盾安保科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Jindun Security Technology Co., Ltd. 证券简称 金盾安保 证券代码 870010 法定代表人 韩雅新 注册地址 山东省泰安高新区南天门大街中段 办公地址 山东省泰安市财源街中段中行大 5 楼 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号证券大厦 会计师事务所 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 周瑕、陈慧萍 会计师事务所办公地址 北京市海淀区中关村南大街乙 56 号方圆大厦 15 层 二、 联系方式 董事会秘书 张鑫 电话 0538-6315876 传真 0538-6315876 电子邮箱 35967713@ 公司网址 - 联系地址及邮政编码 山东省泰安市财源街中行大厦 5 楼，271000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-1 分层情况 基础层 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 5 行业（证监会规定的行业大类） L72-商务服务业 主要产品与服务项目 保安服务、联网报警服务、金融巡护服务、ATM 防护舱销 售等 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 5,000,000 做市商数量 - 控股股东 韩雅新 实际控制人 韩雅新 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91370900745684144A 否 税务登记证号码 91370900745684144A 否 组织机构代码 91370900745684144A 否 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 6 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 营业收入 30,098,824.98 30,436,274.24 -1.11% 毛利率% 22.02 23.88 - 归属于挂牌公司股东的净利润 295,567.62 1,738,326.08 -83.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 328,209.32 1,877,210.83 -82.52% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 5.64 310.53 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 6.26 335.34 - 基本每股收益 0.06 1.30 -95.38% 二、 偿债能力 单位：元 项目 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 12,809,316.06 12,502,962.58 2.45% 负债总计 7,418,061.14 7,407,275.28 0.15% 归属于挂牌公司股东的净资产 5,391,254.92 5,095,687.30 5.80% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.08 1.02 5.88% 资产负债率%（母公司） 57.91 59.24 - 资产负债率%（合并） 57.91 59.24 - 流动比率 1.50 1.44 - 利息保障倍数 40.31 - - 三、 营运情况 单位：元 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 7 项目 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -684,781.52 1,471,445.36 - 应收账款周转率 5.17 6.12 - 存货周转率 163.83 190.96 - 四、 成长情况 项目 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.45 21.66 - 营业收入增长率% -1.11 18.04 - 净利润增长率% -83.00 67.45 - 五、 股本情况 单位：股 项目 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 5,000,000 5,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -2,456.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -41,066.07 非经常性损益合计 -43,522.27 所得税影响数 -10,880.57 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -32,641.70 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 8 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整对会计数据及财务指 标的影响 无。 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司立足于保安服务行业多年，利用公司专业的联网报警系统以及训练有素的安保人 员，主要面向政府机关、金融单位、学校、社区、企事业单位等机构客户，通过投标或洽谈 方式与客户签订服务合同，提供保安、联网报警、金融巡护等相关服务，从而获取服务费收 入。因此，报告期内，公司商业模式未发生变化。 报告期后至年报披露日，公司的商业模式未发生较大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、财务状况 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额为 12,809,316.06 元，较上年末的 12,502,962.58 元，增长 2.45%，主要原因为公司 2016 年融资租赁车辆一部，该车辆账面价值 639,315.58 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 9 元，报告期末应付融资租赁款 492,098.50 元。 2016 年 12 月 31 日，公司负债总额为 7,418,061.14 元，较上年末的 7,407,275.28 元， 增长 0.15%，主要为应付账款增加所致。应付账款增加原因为公司 2016 年应付东营明达劳务 公司的货款因为合同约定的付款期限未到故尚未支付。 2016 年 12 月 31 日，公司净资产总额为 5，391，254.92 元，较上年末的 5,095,687.30 元增长 5.80%，主要是 2016 年实现净利润 295,567.62 元所致。 2、经营成果 公司报告期内实现营业收入 30,098,824.98 元，2015 年实现营业收入 30,436,274.24 元，下降 337,449.26 元，降幅 1.11%；报告期内实现净利润 295,567.62 元，2015 年净利润 为 1,738,326.08 元，下降 1,442,758.46 元，降幅 83.00%；扣除非经常性损益的净利润为 328,209.32 元，比上年同期下降 1,549,001.51 元，降幅 82.52%；公司净利润下降幅度较大, 主要原因为:1、公司毛利可观的联网报警服务因为市场竞争因素销售价格及数量均出现不同 程度的减少，销售收入下降直接导致毛利降低。2、公司的主要成本为人力成本,近年来人力 成本一直处于增长趋势,直接导致成本增加。3、公司 2016 年挂牌，挂牌中介费用直接大幅 增加了管理费用，也是直接导致净利润大幅下降的主要原因。 3、现金流量情况 报告期内，公司的经营活动产生的现金流量净额为-684,781.52 元，相比 2015 年减 少 2,156,226.88。主要原因为应收账款较 2015 年增长 1,811,554.37 元，公司的安保客户主 要为胜利油田的下属单位，报告期内石油行业持续低迷，造成应收账款回款周期延长。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比 例% 占营业收 入的比重% 金额 变动比 例% 占营业收 入的比重% 营业收入 30,098,824.98 -1.11 100.00 30,436,274.24 18.04 100.00 营业成本 23,470,660.10 1.31 77.98 23,166,734.39 12.55 76.12 毛利率 22.02% - - 23.88% - - 税金及附加 161，882.07 -59.15 0.54 396,255.01 31.11 1.30 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 10 管理费用 5,063,857.29 32.46 16.82 3,823,049.20 24.19 12.56 销售费用 491,556.18 -3.30 1.63 475,830.57 63.37 1.56 财务费用 21,265.00 81.50 0.07 11,716.52 123.76 0.04 资产减值损失 164，061.82 248.64 0.55 47,057.76 -52.91 0.15 投资收益 - - - 10,181.83 0.03 - 营业利润 725,542.52 -71.27 2.41 2,525,812.62 77.27 8.30 营业外收入 5,052.50 124.01 0.02 2,255.53 121.96 0.01 营业外支出 48,574.77 -73.73 0.16 184,885.20 7,767.46 0.61 净利润 295,567.62 -83.00 0.98 1,738,326.08 67.45 5.71 项目重大变动原因： 1、税金及附加 报告期内营业税金及附加 161,882.07 元，较上期 396.255.01 元，下降 59.15%。主要 原因为公司 2016 年 5 月国家全面推开营改增税务改革，公司由营业税改交增值税，税负率 下降所致。 2、管理费用 2016 年管理费用 5,063,857.29 元,较 2015 年 3,823,049.20 元增加 1,240,808.09 元, 主要原因： （1）公司 2016 年挂牌,增加挂牌相关中介费共计 489,259.90 元； （2）福利费增加 260,902.45 元，主要原因为①2016 年 2 月公司东营分公司为方便职 工用餐，专门建立了食堂，免费供应职工午餐，发生福利费 72,988.47 元；②2016 年 3 月为 提高公司新泰分公司员工驻外积极性，专门为新泰公司设立驻外补助，发生福利费 22,150.00 元；③2016 年 3 月公司员工张德玉因为工伤，发生工伤补助 26,280.00 元；④2016 年公司 提高员工福利待遇，提高了员工春节及中秋的福利标准，增加福利费 136,575.00 元； （3）2016 年公司一方面加大市场拓展，一方面积极筹备挂牌事宜，招待业务大幅增 加，招待费增加 126,626.98 元；2016 年更换新保安制服,使得劳保费增加 282,911.80 元； （4）2016 年购入办公设备一批,本期计入管理费用的折旧费增加 123,461.34 元； （5）2015 年 12 月、2016 年 4 月公司购入办公车辆共计 5 辆，车辆相关费用增加 56， 635.12 元。 3、财务费用 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 11 2016 年财务费用 21,265.00 元，较 2015 年 11,716.52 元，增幅 81.50%，主要原因 为公司 2016 年融资租赁购入车辆一部，摊销的未确认融资费用，金额为 17,350.60 元。 4、资产减值损失 报告期内资产减值损失 164,061.82 元，较上期 47,057.76 元，增加 55.00%,主要原因 为报告期内计提坏账准备 152,454.86 元。 5、投资收益 公司 2015 年之前拥有一家全资子公司泰安市金盾物业管理有限公司，该子公司已于 2015 年底出售。因此，处置该项长期股权投资产生的投资收益为 10,181.83 元。报告期内， 没有发生相关的投资活动。 6、营业外收入 2016 年营业外收入本期发生额 5,052.50 元，较 2015 年发生额 2,255.53 元，增加 2,796.97 元，增幅 124.00%，原因为公司当期处理固定资产空调一部，营业外收入增加 5,021.50 元。 7、营业外支出 2016 年营业外支出 48,574.77 元，比 2015 年 184，885.2 元降幅 73.73%，原因为 2016 年联网报警商户被盗窃的情况减少，公司赔偿款降低。 8、营业利润 2016 年收入下降 337,449.26 元，较去年减少 1.11%，因为公司可产生高毛利的联网 报警、金融巡护服务收入下降以及高毛利产品 ATM 防护舱销售量下降，安保服务的收入增加， 但因其毛利率较低，使得公司营业收入相对下降；同时，公司的主要成本为人力成本,但近 年来人力成本一直处于增长趋势，加之管理费用、财务费用较去年同期都有所提高，导致 2016 年营业利润 725,542.52 元，比 2015 年 2,525,812.62 元降幅 71.27%。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 30,051,892.04 23,427,158.57 30,128,342.46 22,931,286.41 其他业务收入 46,932.94 43,501.53 307,931.78 235,447.98 合计 30,098,824.98 23,470,660.10 30,436,274.24 23,166,734.39 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 12 按产品分类分析： 单位：元 项目 本期收入金额 占营业收 入比例% 变动比 例% 上期收入金额 占营业收入 比例% 安保服务 23,957,340.48 79.60 6.00 22,648,990.10 74.41 联网报警服务 3,418,068.73 11.36 21.17 4,335,735.96 14.25 金融巡护服务 2,298,705.05 7.64 27.00 1,810,055.00 5.95 ATM 防护舱销售 377,777.78 1.26 51.78 783,461.94 2.57 物业管理 - - - 550,099.46 1.81 合计 30,051,892.04 99.86 105.95 30,128,342.46 98.99 收入构成变动的原因： 报告期内，ATM 防护舱收入 377,777.78 元，较上年末 783,461.94 元，下降 51.78%， 主要原因为公司 2014 年 11 月 19 与中国建设银行股份有限公司泰安分行签订 ATM 防护舱销 售一份（防护舱销售非公司经常业务）金额 1,725,000.00 元，合同到期日 2016 年 11 月 19 日，该合同 2016 年已经履行完毕；2016 年公司与中国石化集团胜利石油管理局胜利发电厂 签订安保合同 2,162,400.00 元，比上年合同增加 1,142,560.00 元，公司安保服务收入略 有增长；2016 年泰安中行、建行、农行增加了很多自动提款网点，这些自动提款网点也由 我们公司巡护，金融巡护的收入也实现了增长；网报警服务收入因市场竞争原因收入下降， 销售收入较上期减少-917,667.23 元，下降 11.36%。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -684,781.52 1,471,445.36 投资活动产生的现金流量净额 -504,494.05 -708,730.72 筹资活动产生的现金流量净额 -1,087,223.60 527,495.00 现金流量分析： 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 13 1、报告期内，公司的经营活动产生的现金流量净额为-684,781.52 元，相比 2015 年减少 2,156,226.88 元。主要原因为应收账款较 2015 年增长 1,811,554.37 元，公司的安 保客户主要为中国石化胜利油田的下属单位，报告期内石油行业持续低迷，造成应收账款回 款周期延长所致；报告期内实现净利润 295，567.62 元，经营性应收款项目增加 2,057,712.16 元是造成公司经营活动产生的现金流量为负数的主要原因，经营性应收项目主要是应收账款 增加。 2、筹资活动产生的现金流量净额：2016 年为-1,087,223.60 元，2015 年 527,495.00 元，减少 1,614,718.60 元，原因为公司 2016 年支付融资租赁固定资产手续费 170,363.00 元，报告期内借入公司员工王建军及刘增峰借款合计 1,759,859.45 元,偿还 2,582,000.00 元，其中偿还本期 1,759,859.45 元，偿还上期借款 822,140.55 元。 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售 占比 是否存在 关联关系 1 中国石化集团胜利石油管理局胜利发电厂 2,831,000.00 9.41% 否 2 中石化胜利石油工程有限公司测井公司 767,200.00 2.55% 否 3 杭州兰水仙物业管理有限公司利津分公司 294,000.00 0.98% 否 4 山东东润清洁能源有限公司 871,500.00 2.90% 否 5 中国石油化工股份有限公司胜利油田分公 司勘探开发研究院 799,200.00 2.66% 否 合计 5,562,900.00 18.50% - （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采购 占比 是否存在 关联关系 1 深圳市智信兴业科技有限公司 143,589.80 27.22% 否 2 山东理想神眼电子科技有限公司 90,769.23 17.21% 否 3 深圳市华际电子系统有限公司 90,598.28 17.18% 否 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 14 4 扬州市邗江鹏明线缆厂 23,748.31 4.50% 否 5 杭州海康威视数字技术股份有限公司 23,483.76 4.45% 否 合计 372,189.38 70.56% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 报告期内，公司未产生研发费用，也未开展研发项目。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总 资产 比重 的增 减% 金额 变动 比例% 占总资 产的比 重% 金额 变动 比例% 占总资 产的比 重% 货币资金 2,975,857.19 -43.34 23.23 5,252,356.36 32.56 42.01 -18.78 应收账款 6,730,493.67 36.83 52.54 4,918,939.30 9.10 39.34 13.20 存货 140,555.52 -3.71 1.10 145,966.18 50.99 1.17 -0.07 其 他 应 收 款 401,119.39 111.58 3.13 189,587.26 330.64 1.52 1.61 其 他 流 动 资产 51,082.36 2485.75 0.40 1,975.53 - 0.02 0.38 固定资产 2,023,507.54 18.44 15.80 1,708,532.59 54.71 13.67 2.13 递 延 所 得 111,889.24 57.87 0.87 70,873.80 -78.95 0.57 0.30 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 15 税资产 应交税费 348,280.09 -43.65 2.72 618,104.70 450.42 4.94 -2.22 其 他 应 付 款 1,947,086.25 -26.30 15.2 2,641,959.00 -58.44 21.13 -5.93 资产总计 12,809,316.06 2.45 - 12,502,962.58 21.66 - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期末 2,975,857.19 元，期初 5,252,356.36 元，下降 43.34%，原因 如下： （1）2016 年安保服务收入增加，由于安保客户回款不及时，造成资金占压。 （2）报告期内借入员工刘增峰、王建军款项 1,759,859.45 元，偿还王建军及刘增峰 借款 2，582,000.00 元，偿还上期借款 822,140.55 元。 （3）报告期内缴纳上年度税款 423,113.52 元。 2、应收账款：报告期末应收账款 6,730,493.67 元，期初 4,918，939.30 元，增幅 36.83%， 是由于公司的安保客户主要是中国石化胜利油田下属单位，报告期内，因石油行业持续低 迷，此类客户的回款期已延长，应收账款较上年增加 1,811,554.37 元。 3、其他应收款：报告期末其他应收款 401,119.39 元，期初 189,587.26 元，增加 111.58%。 主要原因是 2016 年公司融资租赁购入车辆一部，支付给融资租赁公司保证金 204,363 元所 致。 4、 其他流动资产：报告期末其他流动资产 51,082.36 元，期初 1,975.53 元，增加 2485.76%，主要因为期末增值税留抵额 24,945.10 元，营改增的政策变更过程中多缴纳营 业税 25,701.50 元。 5、 递延所得税资产：报告期末递延所得税资产 111,889.24 元，期初 70,873.80 元， 增加 57.87%，，主要是由于应收账款及其他应收款计提坏账准备 164,061.82 元所致。 6、 应交税费 报告期末应交税金 348,280.09 元，期初 618,104.70 元，减少 43.65%，主要是因为 2016 年营改增政策改革，由原来的缴纳营业税改成可以抵扣进项税的增值税，公司整体税 负率下降所致。 7、其他应付款 报告期末其他应付款 1,947,086.25 元，期初 2,461,959.00 元，降低 26.3%，主要原因 为 其 他 应 付 款 个 人 借 款 中 报 告 期 内 临 时 资 金 短 缺 借 入 公 司 员 工 刘 增 峰 借 款 合 计 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 16 1,759,859.45 元,偿还 1,982,000 元，偿还公司员工王建军上期借款 600,000.00 元，共计 还款 2,582,000.00 元，其中偿还本期 1,759,859.45 元，偿还上期借款 822,140.55 元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三） 外部环境的分析 1、行业监管体系 公司所处行业的行政主管部门为公安部及各省市级公安机关，其主要负责行业政策 的制定，并监督、检查其执行情况，研究制定行业发展规划，指导行业结构调整，实施行 业管理，参与行业体制改革、技术进步和技术改造、质量管理等工作。 2、行业相关政策及标准 “十三五”期间，要促进行业持续保持中高速发展，产品和服务迈向中高端水平， 努力实现新的跨越：一是安防制造向规模化、自动化、智能化转型升级；二是安防服务向 规模化、规范化发展；三是安防技术应用向解决方案系列产品化升级；四是安防系统建设 向互联互通、高度集成及多业务融合的方向转变；五是安防骨干企业向国际化、品牌化迈 进；六是安防行业从业人员更趋专业化、职业化。 3、行业发展概况 中国保安行业的传统业务范围主要有门卫、守护、巡逻、营业性文体活动的安全服 务、武装押运、道路交通协管、特殊性安全服务、保安器材营销、保安咨询、承接安防工 程和建立安防系统、社会性保安服务等。近年来，保安服务企业逐渐参与娱乐场所及网吧 等特种行业单位、剧毒爆炸等危险品配送领域、企业事业单位、各类学校、物业小区、金 融领域、停车场、保安技防、特种护卫犬、开锁业、商业性大型活动安保工作、交通协管、 废品收购、典当等行业拓展，转变经营理念、拓宽服务领域，已成为越来越多的城市大力 发展安防服务业的产业化策略。 4、市场竞争 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 17 中国安防行业发展前景广阔，吸引了大量竞争者进入。随着竞争对手技术的提高和 越来越多的行业新进入者，该行业将面临市场竞争加剧导致的市场占有率下降的风险。同 时随着安防技术的不断升级，未来该行业各企业在技防领域的竞争也一定会更加激烈。 5、外部环境因素对公司的影响 人工成本的逐年上升和服务费增长有限之间的矛盾仍是困扰行业发展最大的瓶颈。 如果社保实行全国统筹，对外劳力为主的保安服务行业可能带来冲击，但对管理比较规范 的海阳股份来说影响不大，加之公司大力推进技防服务，利用物联网及平台化技术有效得 提高服务质量、降低成本，但仍须不断改进管理模式，将外部环境变化对公司的影响控制 在可控的范围内。 （四） 竞争优势分析 竞争优势 （1）规范运营优势 公司是集人防、技防为一体的安保服务企业，公司具有山东省公 安厅颁发的《保安服务许可证》资质，能够承接国家安全单位对安防资质有严格要求的高 端安保项目业务。 （2）管理及行业经验优势 安防服务业具有较高人力资本的特征，高素质的安防服务 从业人员必须具备应对策略、项目执行管理等多方面专业知识及行业经验。公司核心团队 有多年行业经验，在把握安防服务业发展方向方面具有一定的前瞻性。公司具有良好的应 变能力、创新能力和执行能力，使得公司有能力适应现代服务业发展的需求，不断提升公 司业务水平以满足客户需求。 （3）系统平台优势 公司的联网接警系统采用包括德国博世 D6600 大型接警主机，以 及流媒体、视频存储、域名解析、天网中心存储、天网接警、云视频六台服务器，配有天 网中心接警工作站及 GPS 车辆定位、车载视频指挥平台等设备，客户前端配有先进的报警 主机和防误报探测器，该系统在国内处于先进水平。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营 能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业 务等经营指标健康；经营管理层相对稳定、核心人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素 稳定、行业前景良好。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 18 1、盈利能力方面 2016 年公司毛利率为 22.02%，较去年同期有所下降；本期归属于挂牌公司股东的净利 润 295,567.62 元，公司盈利能力较强。 2、偿债能力方面 2016 年末公司流动比率为 1.50，说明公司的短期偿债能力较强；2016 年末公司资产负 债率为 57.91%，公司资产负债率相比去年略有下降，加之公司治理较为规范且资产结构不 断优化，可以保证资金及时回笼。因此，公司不存在由于偿债能力弱对公司持续经营产生 影响的情况。 3、现金流量方面 公司货币资金期末余额 2,975,857.19 元，可以满足未来一定时期的现金需求，因此不存 在由于现金流量不足对持续经营产生影响的情况。公司具备持续经营能力，不存在影响持 续经营能力的重大不利事项。 （六） 扶贫与社会责任 公司将积极承担社会责任，大力弘扬扶危济困的传统美德，积极投身扶贫开发和公益 慈善活动。积极履行社会责任，承担企业公民角色，一起推动扶贫攻坚等社会责任公益事 业的发展。2016 年上半年为岱岳区黄前镇第三峪村第六组村民打井一处，解决了该组村民 的用水问题。 二、 未来展望 （一）行业发展趋势 保安服务行业向着规模化和规范化方向发展，随着国有制保安公司改革、重点单位深化 安全防护、居家商铺安防意识的提高，对于保安服务行业的从业者均是极大的利好。这不仅 意味着业务范围的进一步拓展、扩大销售，同时也表明保安服务模式正从传统的人防模式， 逐步转变为人技防一体化模式。人力防范与技术防范相结合，是近些年来保安服务企业在不 断实践的过程中形成的一种独特的安全服务模式。现在各地保安服务企业均已开展技防业 务：区域安全防范报警系统的建立，与 110 的联网，各保安服务企业为政府机关、企事业 单位及住宅小区等不同客户提供有技术防范保障的安全服务。技防业务的开展，为保安服务 企业注入了新的活力，并成为新的经济增长点。传统的人防保安服务越来越难以满足人们日 益增长的安全需求，加之犯罪手段的智能化、多样化等诸多因素，迫使保安服务必须向高端 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 19 发展。社会对安全的需求，就是保安服务企业发展所追求的目标。因此，保安服务业要依靠 科技的力量，加强技术改造和创新，提高科技含量，充分发挥科技进步的推动作用，促进产 业的转型升级，从而推动保安服务业实现又快又好发展。目前的安防系统正向数字化、智能 化、网络化的发展，“三化”是安防技术正在或即将发生的变化，是当今各种技术发展的共同 趋势。 （二）公司发展战略 公司的发展战略是向安防增值服务进军，不仅局限于报警服务，把报警服务用户作为总 资源，开发用户潜能，为用户提供救援服务、远程健康监控服务、报警用户货运服务、重点 目标的远程监控和人身护卫服务，把固定用户的报警服务变为多目标的移动监控服务。 （三）经营计划或目标 2017 年公司经营的总体目标为实现营业收入增幅超过 15%，净利润增幅超过 10% 。为 实现公司未来经营计划及目标，公司将精准市场定位作为重点，推动新技术融合应用，提升 安防系统智能化水平。 市场定位 （1）医院、学校、银行、机关等事业单位这类客户有政府财政支撑，可以有效抵抗市 场和资金风险，服务费可以随着国家对最低工资及社保缴纳基数的调整而递增。 （2）中高端商务楼（园区）这类客户多数具有较高的质量要求和支付能力，委托全球 知名企业进行物业管理，作为分包商有较好的品牌展示度。 （3）高档住宅/别墅区/独立小商铺这类客户是“人-技防”一体化管理的首选目标，对未来 智能安防业务能起到旗舰和标杆作用。 新技术融合应用 （1）高清技术：完善高清系统构架，形成完整的技术体系和标准体系，在采集、传输、 存储、显示等环节与其它系统融合，使高清系统价值真正得到实现，并成为视频监控的主流 形式。 （2）视频结构化技术：用视频结构化描述技术改造传统的视频监控系统，使之形成新 一代的视频监控系统智慧化、语义化、情报化的语义视频监控系统。 本预算方案不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的风险意识，并且应当 理解经营计划与业绩承诺之间的差异，理性投资。 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 20 （四）不确定性因素 市场竞争加剧 中国安防行业发展前景广阔，吸引大量竞争者进入。随着技术水平的提高和越来越多 的行业新进入者，公司面临市场竞争加剧的挑战。 三、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 （一）应收账款发生坏账的风险 截至 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额为 673.05 万元，较 2015 年 12 月 31 日增长 181.16 万元，增幅 36.83%，占期末总资产的比例达到 55.87%。应收账款余额大幅增加主要 系公司东营分公司的一些客户是胜利油田下属单位，因近期石油行业持续低迷，回款期延长 所致。如果公司不能及时回收业务欠款，一旦应收账款发生坏账损失，将会对公司经营造成 不利影响。 应对措施：公司将保持对客户经营状况的关注，加强对应收账款的催收，将回款情况纳 入业务人员的考核。 （二）因社会保险、住房公积金缴纳不规范而可能引起劳动争议或受到相关部门处罚的 风险 截止 2016 年 12 月 31 日，公司员工人数为 865 名，公司虽已与全部员工签订劳动合同， 但仅为其中 41 名员工缴纳社会保险；剩余 824 名员工中，42 人为退休返聘人员，24 名员工 由原工作单位为其缴纳社会保险；17 名员工自己缴纳社会保险；206 名员工已参加新农合、 新农保；15 名员工入职未满一个月，尚在试用期，未及时缴纳社会保险，剩余 520 名员工未 缴纳社会保险。公司未给员工缴纳住房公积金。虽然本公司人员流动性较大，但为员工缴纳 社会保险是法律明文规定的用人单位的强制性义务，公司未为全体已与公司签订劳动合同的 人员缴纳社保可能引起不必要的劳动争议或受到相关部门的行政处罚，以致对公司稳定的经 营产生较大不利影响。 应对措施：针对公司在报告期内尚存在社会保险、住房公积金缴纳不规范的情况，公司 实际控制人韩雅新虽就公司员工社会保险金及住房公积金缴纳事宜出具《承诺函》，承诺如 公司将来被员工追诉要求赔偿或任何有权机构要求公司补缴社会保险金、住房公积金或因此 受到任何行政处罚或经济损失，本人将承担全部费用、罚金和经济损失；在公司必须先行支 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 21 付相关社会保险金、住房公积金或罚金等情况下，本人将及时向公司给予全额补偿，以确保 公司不会因此遭受任何损失。根据东营市人力资源和社会保障局出具的证明，公司在近两年 内不存在因违反劳动和社会保障方面法律法规而受到的行政处罚。 （三）自建房屋建筑物可能被认定为违章建筑风险 2007 年 4 月 10 日，公司与泰安市岱岳区黄前镇第三峪村村民委员会签订《荒坡承包合 同》。根据该合同，公司租赁第三峪村位于本村风门子口南路两旁，占地 22000 平方米的荒 坡，在继续发展林果业的同时，发展生态旅游业。公司在租赁的上述地块上自建房屋建筑物， 截至报告期末，账面原值 108.67 万元，账面净值 84.88 万元，占公司净资产的 15.29%。由于 公司所租赁土地性质属于集体用地，公司无法办理该地块上自建房屋建筑物的房屋所有权 证，故可能被认定为违章建筑。该自建房屋建筑物存在被认定为违章建筑而受到罚款、限期 拆除等法律风险，从而对公司的财务状况造成一定不利影响。 应对措施：公司实际控制人韩雅新做出承诺，若因该房屋产权存在纠纷而使公司利益受 损或受到相关部门处罚的情形，本人自愿承担公司因此产生的一切损失。 （四）人力成本上升风险 公司所处行业为人力密集型行业，人工成本占公司营业成本的比重较大，目前国内单位 人工成本呈现持续上涨的趋势，若公司未能采取有效规避及应对措施，提高公司整体管理水 平，将对公司经营产生较大不利影响。 应对措施：针对人工成本的上涨趋势，公司在与客户签订协议时尽量不签署长期协议， 根据每年的人工成本情况每年与客户进行议价。 （五）市场集中风险 公司目前客户主要集中在泰安市和东营市，对外埠市场开发存在不足，市场区域集中度 较高，其中东营地区的收入占公司收入的 70%以上。东营地区的一些客户是胜利油田下属单 位，报告期内，因石油行业持续低迷，此类客户的回款期已延长，若公司主要客户的经营情 况、资信状况、业务模式发生变化或者关键客户流失，将对经营业绩产生重大不利影响。 应对措施：加大外埠市场的开拓，使公司客户尽量分散化，降低对特定区域客户的依赖 程度。 （六）实际控制人不当控制的风险 韩雅新为公司的控股股东、实际控制人，直接持有公司 71.40%的股份，处于绝对控股地 位。此外，韩雅新自有限公司成立至今一直担任公司的执行董事、董事长，因此，韩雅新森 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 22 可以利用其职权，对公司经营决策施加重大影响。韩雅新若利用其对公司实际控制权，对公 司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 应对措施：公司已建立完善的内部控制制度和公司治理结构，制定了包括《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《董事会秘书工作制度》、《关联交易决策 制度》、《信息披露制度》等内部管理制度，从制度上为公司的规范化运作奠定了良好的基 础，公司及股东承诺将严格按照各项规章制度从事相关活动。 （七）公司治理的风险 公司于2016年7月整体变更为股份公司。虽然股份公司制定了新的《公司章程》、《股 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》、《关 联交易决策制度》、《对外投资融资管理制度》、《对外担保管理制度》等制度，建立了内 部控制体系，完善了法人治理结构，提高了管理层的规范化意识，但由于股份公司成立时间 较短，公司管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需要一个过程，因此短期内公司治理存 在一定的不规范风险。 应对措施：公司管理层将严格按照《公司法》、《公司章程》以及公司其他规章制度的 规定，进一步完善公司治理结构，提高自身的规范运作意识。此外，公司今后将进一步加强 管理，确保实际控制人及其他关联方严格遵守公司的各项规章制度。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 无 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 23 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司 资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、 （一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、 （二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、 （三） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - （一） 重要事项详情报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 韩雅新 关联方为公司提供担保 681,228.00 否注 1 韩雅新 关联方无偿为公司提供借款 195,000.00 否注 2 总计 - 876,228.00 - 注 1：韩雅新为公司融资租赁车辆向出租人创富融资租赁（上海）有限公司提供担 保。该笔担保发生在有限公司阶段，相关公司治理制度不健全，未履行必要的决策 程序。 注 2:报告期内，韩雅新无偿为公司提供 195,000.00 元借款，累计借款金额 663,852.00 元，公司已于本报告期末全部归还。该笔关联交易发生在有限公司阶段， 相关公司治理制度不健全，未履行必要的决策程序。 （二）承诺事项的履行情况 1、为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺 公司控股股东、实际控制人韩雅新及公司董事、监事、高级管理人员均出具 《关于避免同业竞争的承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何 违背； 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 24 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 固定资产（车辆 一部） 抵押 558,506.06 4.36 融资租赁 2、为防止股东及其关联方占用资金或转移公司资金及其他资源的行为发生， 公司控股股东、实际控制人韩雅新及公司董事、监事、高级管理人员均出具《避 免资金占用承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背； 3、为保持公司独立性采取的措施及做出的承诺 公司控股股东、实际控制人韩雅新及公司董事、监事、高级管理人员均《关 于公司独立性的声明及承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背。 4、为避免公司提供担保产生的风险采取的措施及做出的承诺 公司控股股东、实际控制人韩雅新《关于公司提供担保事项的承诺函》，在 报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 5、为避免关联交易采取的措施及做出的承诺 公司控股股东、实际控制人韩雅新及公司董事、监事、高级管理人员均出具 《关于避免关联交易的承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何 违背。 6、针对公司在报告期内尚存在社会保险、住房公积金缴纳不规范的情况， 公司实际控制人、控股股东韩雅新出具《承诺函》，承诺如公司将来被要求赔偿 或任何有权机构要求公司补缴社会保险金、住房公积金或因此受到任何行政处罚 或经济损失，由韩雅新本人承担全部费用、罚金和经济损失。在报告期内不存在 上述被要求补缴社会保险金、住房公积金等情形。 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 25 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,000,000 100.00% -5,000,000 - - 其中：控股股东、实际控 制人 3,570,000 71.40% -3,570,000 - - 董事、监事、高管 3,700,000 74.00% -3,700,000 - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 5,000,000 5,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控 制人 3,570,000 3,570,000 71.40% 董事、监事、高管 3,700,000 3,700,000 74.00% 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 - 0 5,000,000 - 普通股股东人数 4 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 韩雅新 3,570,000 - 3,570,000 71.40% 3,570,000 0 2 王苓祥 650,000 - 650,000 13.00% 650,000 0 3 高同勇 650,000 - 650,000 13.00% 650,000 0 4 禹世民 130,000 - 130,000 2.60% 130,000 0 合计 5,000,000 - 5,000,000 100.00% 5,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 公司股东之间不存在关联关系。 二、 控股股东、实际控制人情况 韩雅新直接持有公司 71.40%股份，能够控制公司的经营决策、财务管理、人事任免等重 大事项，能够支配公司行为，对公司实施控制。因此，韩雅新为公司的控股股东，实际控制 人。其基本情况如下： 韩雅新，男，1964 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1981 年 12 月至 2001 年 3 月，就职于中国农业银行泰安市分行，担任信贷员；2001 年 3 月至 2002 年 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 26 11 月，就职于泰安市虹洋电子有限公司，担任执行董事兼总经理；2002 年 12 月至 2016 年 6 月，就职于有限公司，担任执行董事兼总经理；2016 年 7 月至今，就职于公司，担任董事长。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 27 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 无。 二、 债券融资情况 无。 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 融资租赁注 创富融资租赁（上海） 有限公司 639,315.58 2016-3-25 至 2019-2-25 否 合计 639,315.58 - - - 注：该笔融资租赁未约定利息率，每月支付 18,923.00 元租金，分 3 年还清。 四、 利润分配情况 无。 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 28 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 韩雅新 董事长 男 53 大专 2016.7 .14 - 2019. 7 .13 是 禹世民 董事、总经理 男 57 大专 2016.7 .14 - 2019. 7 .13 是 张雪梅 董事 女 45 大专 2016.7 .14 - 2019. 7 .13 是 王金华 董事 女 50 中专 2016.7 .14 - 2019. 7 .13 是 马永良 董事、副总经理 男 38 中专 2016.7 .14 - 2019. 7 .13 是 李芳 监事会主席 女 52 中专 2016.7 .14 - 2019. 7 .13 是 张鑫 财务总监、董事 会秘书 女 41 中专 2016.7 .14 - 2019. 7 .13 是 尹茂广 监事 男 41 中专 2016.7 .14 - 2019. 7 .13 是 马金虎 监事 男 46 中专 2016.7 .14 - 2019. 7 .13 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 报告期内，董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联 关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 韩雅新 董事长 3,570,000 - 3,570,000 71.40 - 禹世民 董事、总经理 130,000 - 130,000 2.60 - 马永良 董事、副总经理 - - - - - 张鑫 财务总监、董秘 - - - - - 王金华 董事 - - - - - 张雪梅 董事 - - - - - 李芳 监事会主席 - - - - - 尹茂广 监事 - - - - - 马金虎 监事 - - - - - 合计 3,700,000 0 3,700,000 74.00 - （三） 变动情况 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 29 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 无。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 财务人员 4 6 管理人员 7 7 行政人员 6 6 销售人员 12 12 保安人员 960 834 员工总计 989 865 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 4 8 专科 24 29 专科以下 961 828 员工总计 989 865 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司期末人数较期初人数减少 124 人，除保安人员外，公司人员比较稳定。公司以绩效 管理为基础，以公司效益与员工个人收入基本同步增长、充分发挥全体员工的工作积极性， 吸引人才、留住关键人才，保证公司有一个高素质的人才队伍。公司不断建立健全员工内训 机制，鼓励员工自身的再深造和再学习，并主动创造条件为一些核心和关键岗位员工提供外 部培训机会。公司致力于为每一位员工提供更广阔的发展空间。 报告期末不存在需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 30 核心员工 - - - 核心技术人员 - - - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司尚未认定核心技术人员或核心员工。 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 31 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大 缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理方法》以及相关 法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，继续执行前期制定的内控管理体系及其相关制 度，包括股份公司《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理办法》等，确保公司规范运作。 公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律 法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营、投资决策及财务政策均按照《公司章程》 及相关内控制度的规定进行。信息披露制度在遵守法律、法规的同时，做到及时、准确、完 整。报告期内，公司董事、监事、高级管理人员及相关人员依法运行，未出现任何违法、违 规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。今后，公司将继续密切关注行业发展 动态，监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健 康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》、《全 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 32 国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露，依法 保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。其次严格遵守《公司章程》、《股东大会议事规 则》的要求，依法履行召集、召开、表决、股东的参会资格和对董事会授权等工作程序。且 公司制定的《关联交易决策制度》等规定，在制度层面保障股东特别是中小股东的表决权、 质询权等合法权利。因此，公司现有的治理机制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质 询权和表决权等权利。同时，公司将根据自身业务的发展以及新政策的要求，及时补充和完 善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员的等相关人员也会进一步加强对相 关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好的保护股东权益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律法规程序， 没有出现三会召集程序，表决方式违反法律、法规或者公司章程、议事规则的情形。公司自 制定了各项内控制度以来，严格按照相关制度执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经 济效益以及长远发展发挥着积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程无修改。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项 董事会 2 选举董事长、总经理、副总经理、董事会秘书兼财 务总监；总经理、董事会秘书工作制度；信息披露 制度；资金管理制度； 聘请北京天圆全会计师事务所负责2016年年度报告 审计工作。 监事会 1 选举监事会主席 股东大会 2 选举董事、监事；审议章程、三会议事规则；对外 融资、担保、关联交易、资金管理、投资者关系等； 股票采取协议转让。 聘请北京天圆全会计师事务所负责2016年年度报告 审计工作。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 33 授权委托、表决和决议等，均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求。公司三会成员 符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉尽 责地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司建立了较为规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会 秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履 行各自的权利和义务，公司重大各项决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和 规则进行，截至报告期末，上述机构和人员均依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实 履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求，目前公司管理层尚未引 进职业经理人。 公司今后将进一步改进、完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基 础。 （四） 投资者关系管理情况 为加强公司与投资者及潜在投资者之间的信息沟通，切实保护投资者的合法权益，公司 建立健全了投资者关系管理制度，并依据《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业 股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等规范性文件，公司在《公司章程》、《董事会 秘书工作制度》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》对信息披露和投资者关系管理进 行了专门规定。公司投资者关系管理工作由董事会秘书负责。董事会秘书负责投资者关系管 理工作，在全面深入了解公司运作和管理、经营状况、发展战略等情况下，负责策划、安排 和组织各类投资者关系管理活动，负责协调和组织公司信息披露事宜，并将公司重大经营决 策及有关信息资料及时向投资者披露。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，未受到控股股东、实际控制 人的干涉、控制。并且未因公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经 营自主权的完整性和独立性受到不良影响。 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 34 人员独立：公司董事、监事以及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》合法产生， 高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中双重任职，未在控股股东及其控制的其他 企业中领薪；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障体系完全独立管理。 资 产完整独立：公司合法拥有与目前业务相关的办公设备、车辆等实物资产的所有权和使用权， 不存在被股东单位或其他关联方混用或占用的情形。 机构独立：公司依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘用总经理、副总经 理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，不存在机 构混同的情形。 财务独立：公司设立独立财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计 准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规 范的财务会计制度。公司在银行独立开设账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对 外签订合同，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的企业共用银行账户的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均按照《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制度而成，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存 在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统性工作，需要公司根据 所处行业、经营 现状和发展情况不断的调整和完善，保障公司健康平稳运行。 （一）关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算的制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。 （二）关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，根据公司经营发展需要，继续完善公司财务管理体系。 （三）关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险。经营风 险、法律风险等前提下，采取事先防范，事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控 制水平。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 35 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露 的真实性、准确性、完整性和及时性，提高信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任 追究机制。公司建立的《年度报告重大差错责任追究制度》于 2017 年 4 月 6 日经公司第一届 第三次董事会审议通过。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司董事会秘书及公 司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 36 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 [2017]000011 号 审计机构名称 北京天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区中关村南大街乙 56 号方圆大厦 15 层 审计报告日期 2017-04-06 注册会计师姓名 周瑕、陈慧萍 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 审计报告正文： 审 计 报 告 天圆全审字[2017]000011 号 山东金盾安保科技股份有限公司： 我们审计了后附的山东金盾安保科技股份有限公司（以下简称“山东金盾”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司的资产负债表，2016 年度的合并及母公司的利润表、现金流量表和所有者 权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是山东金盾管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，山东金盾财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东金盾 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司的财务状况以及 2016 年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。 北京天圆全会计师事务所 中国注册会计师：周瑕 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈慧萍 中国 北京 二○一七年四月六日 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 37 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 2,975,857.19 5,252,356.36 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 6,730,493.67 4,918,939.30 预付款项 五、3 151,833.23 166,314.40 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 401,119.39 189,587.26 买入返售金融资产 - - - 存货 五、5 140,555.52 145,966.18 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、6 51,082.36 1,975.53 流动资产合计 - 10,450,941.36 10,675,139.03 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 2,023,507.54 1,708,532.59 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 38 无形资产 五、8 57,733.58 48,417.16 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、9 165,244.34 - 递延所得税资产 五、10 111,889.24 70,873.80 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,358,374.70 1,827,823.55 资产总计 - 12,809,316.06 12,502,962.58 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、11 495,292.34 - 预收款项 五、12 2,024,678.08 2,316,080.66 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、13 2,155,737.44 1,831,130.92 应交税费 五、14 348,280.09 618,104.70 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、15 1,947,086.25 2,641,959.00 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 6,971,074.20 7,407,275.28 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 五、16 - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - 446,986.94 - 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 39 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 446,986.94 - 负债合计 - 7,418,061.14 7,407,275.28 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、17 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、18 550，789.69 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、19 - 9,568.73 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、20 -159,534.77 86,118.57 归属于母公司所有者权益合计 - 5,391,254.92 5,095,687.30 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 5,391,254.92 5,095,687.30 负债和所有者权益总计 - 12,809,316.06 12,502,962.58 法定代表人：韩雅新主管会计工作负责人：张鑫会计机构负责人：张鑫 （二） 母公司资产负债表 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 五、1 2,975,857.19 5,252,356.36 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 五、2 6,730,493.67 4,918,939.30 预付款项 五、3 151,833.23 166,314.40 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 五、4 401,119.39 189,587.26 存货 五、5 140,555.52 145,966.18 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 40 其他流动资产 五、6 51,082.36 1,975.53 流动资产合计 - 10,450,941.36 10,675,139.03 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、7 2,023,507.54 1,708,532.59 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、8 57,733.58 48,417.16 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、9 165,244.34 - 递延所得税资产 五、10 111,889.24 70,873.80 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 2,358,374.70 1,827,823.55 资产总计 - 12,809,316.06 12,502,962.58 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 五、11 495,292.34 - 预收款项 五、12 2,024,678.08 2,316,080.66 应付职工薪酬 五、13 2,155,737.44 1,831,130.92 应交税费 五、14 348,280.09 618,104.70 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 五、15 1,947,086.25 2,641,959.00 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 6,971,074.20 7,407,275.28 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 41 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 五、16 - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - 446,986.94 - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 446,986.94 - 负债合计 - 7,418,061.14 7,407,275.28 所有者权益（或股东权益）： - 股本 五、17 5,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 五、18 550,789.69 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、19 - 9,568.73 未分配利润 五、20 -159,534.77 86,118.57 所有者权益合计 - 5,391,254.92 5,095,687.30 负债和所有者权益总计 - 12,809,316.06 12,502,962.58 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 30,098,824.98 30,436,274.24 其中：营业收入 五、21 30,098,824.98 30,436,274.24 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 29,373,282.46 27,920,643.45 其中：营业成本 五、21 23,470,660.10 23,166,734.39 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 42 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 五、22 161,882.07 396,255.01 销售费用 五、23 491,556.18 475,830.57 管理费用 五、24 5，063,857.29 3,823,049.20 财务费用 五、25 21,265.00 11,716.52 资产减值损失 五、26 164,061.82 47,057.76 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、27 - 10181.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 725,542.52 2,525,812.62 加：营业外收入 五、28 5,052.50 2,255.53 其中：非流动资产处置利得 - 5,021.50 - 减：营业外支出 五、29 48,574.77 184,885.20 其中：非流动资产处置损失 - 7,477.70 - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 682,020.25 2,343,182.95 减：所得税费用 五、29 386,452.63 604,856.87 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 295,567.62 1,738,326.08 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 295,567.62 1,738,326.08 少数股东损益 - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 295,567.62 1,738,326.08 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 295,567.62 1,738,406.46 归属于少数股东的综合收益总额 - - -80.38 八、每股收益： - 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 43 （一）基本每股收益 十三、2、 （1） 0.06 1.30 （二）稀释每股收益 十三、2、 （1） 0.06 1.30 法定代表人：韩雅新 主管会计工作负责人：张鑫 会计机构负责人：张鑫 （四） 母公司利润表 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、21 30,098,824.98 29,886,174.78 减：营业成本 五、21 23,470,660.10 22,684,689.77 营业税金及附加 五、22 161,882.07 365,829.40 销售费用 五、23 491,556.18 474,636.57 管理费用 五、24 5,063,857.29 3,797,281.70 财务费用 五、25 21,265.00 11,218.62 资产减值损失 五、26 164,061.82 34,269.30 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 五、27 - 12，000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 725,542.52 2,530,249.42 加：营业外收入 五、28 5,052.50 2,255.53 其中：非流动资产处置利得 - 5,021.50 - 减：营业外支出 五、29 48,574.77 184,885.20 其中：非流动资产处置损失 - 7,477.70 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 682,020.25 2,347,619.75 减：所得税费用 五、30 386,452.63 607,037.01 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 295,567.62 1,740,582.74 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 七、综合收益总额 - 295,567.62 1,740,582.74 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 44 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.06 1.31 （二）稀释每股收益 - 0.06 1.31 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 28,292,240.18 30,044,466.17 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、31（1） 1,088,230.75 644,454.38 经营活动现金流入小计 - 29,380,470.93 30,688,920.55 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,685,138.82 2,685,512.58 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 24，209,741.83 22,746,019.09 支付的各项税费 - 1,056,488.01 388,235.45 支付其他与经营活动有关的现金 五、31（2） 3,113,883.79 3,397,708.07 经营活动现金流出小计 - 30,065,252.45 29,217,475.19 经营活动产生的现金流量净额 - -684,781.52 1,471,445.36 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 17,400.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - 198,293.68 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 45 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 17,400.00 198,293.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 521,894.05 807,024.40 投资支付的现金 - - 100,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 521,894.05 907,024.40 投资活动产生的现金流量净额 - -504,494.05 -708,730.72 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 4,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31（3） 1,759,859.45 - 筹资活动现金流入小计 - 1,759,859.45 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31（4） 2,847,083.05 3,472,505.00 筹资活动现金流出小计 - 2,847,083.05 3,472,505.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,087,223.60 527,495.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,276,499.17 1,290,209.64 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,252,356.36 3,962,146.72 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,975,857.19 5,252,356.36 法定代表人：韩雅新 主管会计工作负责人：张鑫 会计机构负责人：张鑫 （六） 母公司现金流量表 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 28,292,240.18 29,494,366.71 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 五、31（1） 1,088,230.75 643,881.98 经营活动现金流入小计 - 29,380,470.93 30,138,248.69 购买商品、接受劳务支付的现金 - 1,685,138.82 2,681,440.58 支付给职工以及为职工支付的现金 - 24,209,741.83 22,220,689.09 支付的各项税费 - 1,056,488.01 359,445.78 支付其他与经营活动有关的现金 五、31（2） 3,113,883.79 3,103,760.06 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 46 经营活动现金流出小计 - 30,065,252.45 28,365,335.51 经营活动产生的现金流量净额 - -684,781.52 1,772,913.18 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 512,000.00 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 17,400.00 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 17,400.00 512,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 521,894.05 807,024.40 投资支付的现金 - - 100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 521,894.05 907,024.40 投资活动产生的现金流量净额 - -504,494.05 -395，024.40 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 4,000,000.00 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、31（3） 1,759,859.45 - 筹资活动现金流入小计 - 1,759,859.45 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、31（4） 2,847,083.05 3,472,505.00 筹资活动现金流出小计 - 2,847,083.05 3,472,505.00 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,087,223.60 527,495.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -2,276,499.17 1,905,383.78 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,252,356.36 3,346,972.58 六、期末现金及现金等价物余额 - 2,975,857.19 5,252,356.36 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 47 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 9,568.73 - 86,118.57 - 5,095,687.30 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 9,568.73 - 86,118.57 - 5,095,687.30 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 550,789.69 - - - -9,568.73 - -245,653.34 - 295,567.62 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 295,567.62 - 295,567.62 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 48 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 550,789.69 - - - -9,568.73 - -541,220.96 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 550,789.69 - - - -9，568.73 - -541,220.96 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 550,789.69 - - - - - -159,534.71 - 5,391,254.92 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 49 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000. 00 - - - - - - - - - -1,642,719. 16 1,005,447. 07 -542,175.09 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000. 00 - - - - - - - - - -1,642,719. 16 100,544.07 -542,175.09 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,000,000. 00 - - - - - - - 9,568.73 - 1,728,837.7 3 -100,544.0 7 5,637,862.3 9 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,738,406.4 6 -80.38 1,738,326.0 8 （二）所有者投入和减少资本 4,000,000. 00 - - - - - - - - - - -100,463.6 9 3,899,536.3 1 1．股东投入的普通股 4,000,000. 00 - - - - - - - - - - - 4,000,000.0 0 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - -100,463.6 -100,463.69 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 50 9 （三）利润分配 - - - - - - - - 9,568.73 -9,568.73 - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 9,568.73 -9,568.73 - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000. 00 - - - - - - - 9,568.73 - 86,118.57 - 5,095,687.3 0 法定代表人：韩雅新 主管会计工作负责人：张鑫 会计机构负责人：张鑫 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 51 （七） 母公司股东权益变动表 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000. 00 - - - - - - - 9,568.73 - 86,118.57 - 5,095,687.3 0 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000. 00 - - - - - - - 9,568.73 - 86,118.57 - 5,095,687.3 0 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 550,7 89.69 - - - -9,568.7 3 - -245,653.3 4 - 295,567.62 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 295,567.62 - 295,567.62 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 52 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 550,7 89.69 - - - -9,568.7 3 - -541,220.9 6 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 550,7 89.69 - - - -9,568.7 3 - -541,220.9 6 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000. 00 - - - 550,7 89.69 - - - - - -159,534.7 7 - 5,391,254.9 2 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减 ： 库 存 股 其他综 合收益 专 项 储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000. 00 - - - - - - - - - -1,642,719.1 6 - -642,719.16 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 1,000,000. 00 - - - - - - - - - -1,642,719.1 6 - -642,719.16 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,000,000. 00 - - - - - - - 9,568.73 - 1,728,837.73 - 5,738,406.4 6 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,738,406.46 - 1,738,406.4 6 （二）所有者投入和减少资本 4,000,000. 00 - - - - - - - - - - - 4,000,000.0 0 1．股东投入的普通股 4,000,000. 00 - - - - - - - - - - - 4,000,000.0 0 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 54 （三）利润分配 - - - - - - - - 9,568.73 - -9,568.73 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 9,568.73 - -9,568.73 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000. 00 - - - - - - - 9,568.73 - 86,118.57 - 5,095,687.3 0 法定代表人：韩雅新 主管会计工作负责人：张鑫会计机构负责人：张鑫 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 山东金盾安保科技股份有限公司 二○一六年财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 山东金盾安保科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)，注册地址：山东省 泰安高新区南天门大街中段，办公地址：泰安市财源街中段中行大厦 5 楼；本公司经营范围： 门卫、巡逻、守护、随身护卫、安全技术防范、安全检查、安全风险评估、区域秩序维护。 （有效期限以许可证为准）。安防工程的设计、安装；电子产品、消防器材销售。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 2、合并财务报表范围 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 0 户。本公司本年度合并范围比上年度减少 1 户，详见本附注六“合并范围的变更”。 3、财务报表的批准报出 本公司财务报表已于 2017 年 4 月 6 日经公司董事会批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计 准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披 露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的 减值准备。 2、 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、公司主要会计政策、会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事 项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、23“收入的确认原则”各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2016 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况以及 2016 年度的公司及合并经营成果、公司及合并所有者 权益变动和公司及合并现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于提供服务的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企 业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制 权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合 并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本 溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的 日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出 现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购 买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件 而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情 况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第 五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6、（2）），判断该多次交易是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期 股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综 合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益 计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计 量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投 资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权 力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进 行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并 范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成 果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调 整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期 初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果 和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本 公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及 少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于 少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股 东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少 数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按 照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的 差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧 失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在 该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投 资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12 “长期股权投资”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为 一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这 些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发 生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交 易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 期股权投资”（详见本附注三、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原 有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失 控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易 进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控 制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期 限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布 的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借 款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变 动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币 金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项 目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项 目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项 目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折 算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分 配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为 外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中 股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营 的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调 节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对 境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益（所有者权益）项目下列示的、与该境外经营 相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控 制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当 期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报 表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负 债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易 费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定 其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市 场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款 项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是 为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明 本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效 套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价 值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面 文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基 础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价 值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非 衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所 使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未 来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付 或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为 贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或 摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还 的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形 成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为 其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减 值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合 收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收 益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金 额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日 的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%； “非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间的确定依据为 18 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已 摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该 损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转 回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利 终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该 金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到 的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未 终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计 入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进 行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价 值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③财务担保合同 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公 允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之 中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本 公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金 融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍 生工具的公允价值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且 与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具 中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍 生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利， 同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表 内分别列示，不予相互抵销。 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司 发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具 的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认 权益工具的公允价值变动额。 10、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐 款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利 率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 100 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2） 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险 特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的 合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100 （3） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很 可能无法履行还款义务的应收款项。 (4)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款 的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为库存商品、低值易耗品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采 用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作 为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策 详见附注三、9“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的 财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益（所 有者权益）在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为 合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益（所有者权益）在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同 一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日 按照应享有被合并方股东权益（所有者权益）在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权 投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可 供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的 权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制 下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被 购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的 初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原 持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他 综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关 管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长 期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益 性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直 接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用 权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投 资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的 份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资 单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与 联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损 益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司 与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公 司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控 制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投 出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成 业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营 企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理， 全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构 成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额 外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期 间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算 应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处 置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报 表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将 原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被 投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当 期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分 配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对 该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理， 其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投 资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行 会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结 转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所 有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一 揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理， 在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额， 先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固 定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 办公家具及其他 年限平均法 3～5 5 19.00～ 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用 寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计 数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定 期大修理间隔期间，照提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 15、借款费用 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发 生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已 经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入 或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计 入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实 现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊 销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 17、研究开发支出 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产 产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资 源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开 发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 18、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产 及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债 表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商 誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入 减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协 议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有 关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产 组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企 业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或 资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分 摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的 其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利、以及其他长期职工福 利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本 公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资 产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的 职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支 付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条 件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价 值。 22、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允 价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作 出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数 量应当与实际可行权数量一致。 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 23、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可 靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收 入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如 预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提 供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品 部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售 商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确 认收入。 （4）本公司收入的具体确认方法： 本公司的保安服务、联网报警服务、金融巡查服务收入的确认：根据签订的合同为客户 提供服务，在服务完成时根据合同按月确认当期收入。 本公司 ATM 机防护舱销售收入：本公司根据合同向银行等金融机构销售 ATM 机防护舱， 在防护舱安装完毕后，确认销售收入。 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 物业管理服务收入：根据签订的合同为客户提供服务，在服务完成时根据合同按月确认 当期收入。 24、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额 计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按 照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当 期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益， 如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需 说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 25、递延所得税资产/递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性 差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所 得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不 予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税 暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在 可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳 税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回 相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当 期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据 有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用 资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的： A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易 不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转 回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由 此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条 件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得 税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 27、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低 者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1） 会计政策变更 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 无 （2） 会计估计变更 无 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率% 增值税 货物销售、应税劳务收入和应税服务收入 3、5、6、17 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 教育地方费附加 应纳流转税额 2 水利建设基金 应纳流转税额 1 企业所得税 应纳税所得额 25 注：2015 年 12 月 1 日之前，公司为小规模纳税人，货物销售、应税劳务收入等按收入 的 3%计算缴纳增值税，2015 年 12 月 1 日起，公司变更为一般纳税人，增值税税率 17%。2016 年 5 月营改增之后，公司保安服务按收入 5%简易征收；安保联网报警服务、金融巡查服务按 收入 6%计算缴纳；货物销售按销售额 17%计算缴纳。 2、税收优惠 无。 五、合并财务报表项目注释 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期末”系指 2016 年 12 月 31 日，“期 初”系指 2015 年 12 月 31 日，“本期”系指 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期 ”系指 2015 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。 1、货币资金 项目 期末余额 期初余额 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 项目 期末余额 期初余额 库存现金 12,903.86 66,618.01 银行存款 2,962,953.33 5,185,738.35 其他货币资金 合计 2,975,857.19 5,252,356.36 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在抵押、质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 7,156,465.39 100.00 425,971.72 5.95% 6,730,493.67 其中：账龄组合 7,156,465.39 100.00 425,971.72 5.95% 6,730,493.67 金额不重大但单独计提坏账准备的应收 款项 合计 7,156,465.39 100.00 425,971.72 5.95% 6,730,493.67 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的 应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的 应收款项 5,192,456.16 100.00 273,516.86 5.27 4,918,939.30 其中：账龄组合 5,192,456.16 100.00 273,516.86 5.27 4,918,939.30 单项金额不重大但单独计提坏账准备 的应收款项 合计 5,192,456.16 100.00 273,516.86 5.27 4,918,939.30 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 6,751,696.39 94.34 337,584.82 5.00 5,099,829.16 98.22 254,991.46 5.00 1 至 2 年 379,992.00 5.31 75,998.40 20.00 92,627.00 1.78 18,525.40 20.00 2 至 3 年 24,777.00 0.35 12,388.50 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 合计 7,156,465.39 100.00 425,971.72 5,192,456.16 100.00 273,516.86 确定该组合依据的说明： 除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段 划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合实际情况分析确定 坏账准备计提的比例。 （2）坏账准备 本期计提坏账准备金额 152,454.86 元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,095,500,00 元，占应收账款 期末余额合计数的比例为 43.25%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 186,275.00 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收帐款：无。 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 151,833.23 100.00 116,314.40 69.94 1 至 2 年 50,000.00 30.06 2 至 3 年 3 年以上 合计 151,833.23 100.00 166,314.40 100.00 公司无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况： 本公司按预付对象归集的期末余额前五名的预付账款汇总金额为 144,472.03 元，占预付 账款期末余额合计数的比例为 95.15%。 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 422,704.63 100.00 21,585.24 5.11 401,119.39 其中：账龄组合 422,704.63 100.00 21,585.24 5.11 401,119.39 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 - 合计 422,704.63 100.00 21,585.24 5.11 401,119.39 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 199,565.54 100.00 9,978.28 5.00 189,587.26 其中：账龄组合 199,565.54 100.00 9,978.28 5.00 189,587.26 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 199,565.54 100.00 9,978.28 5.00 189,587.26 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 账龄 期末余额 期初余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 419,704.63 99.29 20,985.24 5.00 199,565.54 100.00 9,978.28 5.00 1 至 2 年 3,000.00 0.71 600.00 20.00 20.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 合计 422,704.63 100.00 21,585.24 199,565.54 100.00 9,978.28 确定该组合依据的说明： 除单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄 段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析 法确定坏账准备计提的比例。 （2）坏账准备 本期计提坏账准备金额 11,606.96 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 资金往来 80,000.00 备用金 3,000.00 6,000.00 保证金及押金 344,149.00 56,655.00 代垫社会统筹 75,555.63 56,910.54 合计 422,704.63 199,565.54 （5）其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 创富融资租赁（上 海）有限公司 否 保证金 204,363.00 1 年以内 48.35 安徽南翔光彩大市 场经营管理有限公 否 保证金 97,000.00 1 年以内 22.95 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 司泰安分公司 山东招标股份有限 公司东营分公司 否 保证金 12,000.00 1 年以内 2.84 上海瀛客电子商务 有限公司 否 保证金 10,000.00 1 年以内 2.37 山东金岳建设工程 咨询有限公司 否 保证金 8,000.00 1 年以内 1.89 合计 331,363.00 78.40 5、 存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 140,482.58 140,482.58 145,966.18 145,966.18 低值易耗品 72.94 72.94 合计 140,555.52 140,555.52 145,966.18 145,966.18 6、其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 24,945.10 1,975.53 预交所得税 435.76 预交营业税 25,701.50 合计 51,082.36 1,975.53 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 办公家具及其他 合 计 一、账面原值 1、期初余额 1,086,743.11 572,208.18 736,577.98 79,828.29 2,475,357.56 2、本年增加金额 71,631.63 659,605.66 6,650.00 737,887.29 （1）购置 71,631.63 659,605.66 6,650.00 737,887.29 3、本年减少金额 6,570.00 78,586.54 85,156.54 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 项目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 办公家具及其他 合 计 （1）处置或报废 6,570.00 78,586.54 85,156.54 4、期末余额 1,086,743.11 637,269.81 1,317,597.10 86,478.29 3,128,088.31 二、累计折旧 1、期初余额 220,583.80 271,723.65 226,505.37 48,012.15 766,824.97 2、本年增加金额 52,163.76 124,296.48 211,455.84 15,140.06 403,056.14 （1）计提 52,163.76 124,296.48 211,455.84 15,140.06 403,056.14 3、本年减少金额 6,241.50 59,058.84 65,300.34 （1）处置或报废 6,241.50 59,058.84 65,300.34 4、期末余额 272,747.56 389,778.63 378,902.37 63,152.21 1,104,580.77 三、减值准备 1、期初余额 2、本年增加金额 3、本年减少金额 4、期末余额 四、账面价值 1、期末账面价值 813,995.55 247,491.18 938,694.73 23,326.08 2,023,507.54 2、期初账面价值 866,159.31 300,484.53 510,072.61 31,816.14 1,708,532.59 （2）通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 车辆1部 639,315.58 80,809.52 558,506.06 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 267,336.82 建于租赁土地 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 133,168.00 133,168.00 2.本期增加金额 20,688.89 20,688.89 (1)购置 20,688.89 20,688.89 3.本期减少金额 (1)处置 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 4.期末余额 153,856.89 153,856.89 二、累计摊销 1.期初余额 84,750.84 84,750.84 2.本期增加金额 11,372.47 11,372.47 （1）计提 11,372.47 11,372.47 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 96,123.31 96,123.31 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 57,733.58 57,733.58 2.期初账面价值 48,417.16 48,417.16 注：无形资产—软件按照 10 年使用期限进行摊销。 9、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 装修费 173,577.00 8,332.66 165,244.34 合计 173,577.00 8,332.66 165,244.34 10、递延所得税资产和递延所得税负债 （1） 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差 异 资产减值准备 111,889.24 447,556.96 70,873.80 283,495.14 可弥补亏损 合计 111,889.24 447,556.96 70,873.80 283,495.14 （2） 递延所得税负债：无 11、应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 项目 期末余额 期初余额 一年以内 495,292.34 一年以上 合计 495,292.34 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款:无 12、预收款项 （1）预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收服务费 1,729,806.29 1,745,995.19 预收货款 294,871.79 570,085.47 合计 2,024,678.08 2,316,080.66 （2）账龄超过 1 年的重要预收账款：无。 13、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,831,130.92 24,210,595.42 23,885,988.90 2,155,737.44 二、离职后福利-设定提存计划 323,752.93 323,752.93 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 1,831,130.92 24,534,348.35 24,209,741.83 2,155,737.44 （2）短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和 补贴 1,831,130.92 23,652,330.68 23,327,724.16 2,155,737.44 2、职工福利费 301,634.67 301,634.67 3、社会保险费 256,630.07 256,630.07 其中：医疗保险费 116,773.71 116,773.71 工伤保险费 125,899.59 125,899.59 生育保险费 13,956.77 13,956.77 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育 经费 6、短期带薪缺勤 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 7、短期利润分享计划 合计 1,831,130.92 24,210,595.42 23,885,988.90 2,155,737.44 （3）设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 306,606.26 306,606.26 2、失业保险费 17,146.67 17,146.67 3、企业年金缴费 合计 323,752.93 323,752.93 14、应交税费 税项 期末余额 期初余额 增值税 21,989.43 59,513.65 营业税 49,381.11 148,789.40 企业所得税 258,534.45 370,185.43 个人所得税 766.65 19.50 城市维护建设税 9,367.83 21,207.68 教育费附加 4,135.16 9,209.37 地方教育费附加 2,291.07 6,210.94 水利建设基金 1,814.39 2,968.73 合计 348,280.09 618,104.70 15、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 单位往来 472,100.00 个人借款 1,212,075.25 2,485,364.13 设备押金 59,200.00 51,600.00 其他 203,711.00 104,994.87 合计 1,947,086.25 2,641,959.00 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：无。 16、长期应付款 项目 期末余额 期初余额 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 17、股本 期初余额 本次增减变动（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 5,000,000.00 5,000,000.00 18、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 550,789.69 550,789.69 合计 550,789.69 550,789.69 19、盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 9,568.73 9,568.73 任意盈余公积 合计 9,568.73 9,568.73 20、未分配利润 项目 本期 上期 期初未分配利润 86,118.57 -1,642,719.16 加：本期归属于母公司所有者的净利润 295,567.62 1,738,406.46 减：提取法定盈余公积 9,568.73 提取任意盈余公积 净资产折股 541,220.96 期末未分配利润 -159,534.77 86,118.57 21、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,051,892.04 23,427,158.57 30,128,342.46 22,931,286.41 其他业务 46,932.94 43,501.53 307,931.78 235,447.98 应付融资租赁款 492,098.50 未确认融资费用 45,111.56 合计 446,986.94 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合计 30,098,824.98 23,470,660.10 30,436,274.24 23,166,734.39 22、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 131,179.24 316,930.41 城市维护建设税 16,532.29 42,713.21 教育费附加 7,085.27 18,305.64 地方教育费附加 4,723.51 12,203.79 地方水利建设基金 2,361.76 6,101.96 合计 161,882.07 396,255.01 23、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 240,180.98 237,948.00 折旧 207,545.24 130,877.67 维修费 10,356.00 广告费 5,850.00 7,020.00 车辆保险 4,430.96 7,983.60 其他 33,549.00 81,645.30 合计 491,556.18 475,830.57 24、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 1,007,120.71 1,169,315.00 折旧 195,388.38 71,927.04 招待费 350,448.78 193,821.80 差旅费 115,867.71 83,280.70 劳保费 602,001.00 319,089.20 保险费 582,359.74 478,153.67 办公费用 238,374.43 340,139.00 通讯费 87,476.20 67,398.90 车辆费用 145,981.68 89,346.56 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 福利费 357,939.47 97,037.02 培训费 32,040.90 72,750.00 房租 232,671.37 173,500.00 摊销费 25,769.19 40,713.81 中介机构费 959,859.90 470,600.00 其他 130,557.83 155,976.50 合计 5,063,857.29 3,823,049.20 25、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 17,350.60 减：利息收入 5,548.12 7,380.88 承兑汇票贴息 汇兑损失 减：汇兑收益 手续费 9,462.52 19,097.40 合计 21,265.00 11,716.52 26、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 164,061.82 47,057.76 存货跌价损失 其 他 合计 164,061.82 47,057.76 27、投资收益 被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 10,181.83 合计 10,181.83 28、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 5,021.50 其中：固定资产处置利得 5,021.50 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 其他 31.00 2,255.53 合计 5,052.50 2,255.53 29、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 7,477.70 其中：固定资产处置损失 7,477.70 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠支出 赔偿款 30,562.00 150,000.00 罚款支出 1,000.00 7,650.00 其他 9,535.07 27,235.20 合计 48,574.77 184,885.20 30、所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 427,468.07 339,035.42 递延所得税费用 -41,015.44 265,821.45 合计 386,452.63 604,856.87 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 682,020.25 2,343,182.95 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 170,505.06 585,795.74 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 102,853.41 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 113,094.16 19,061.13 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣 亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时 性差异或可抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余 额的变化 其他 所得税费用 386,452.63 604,856.87 31、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行存款利息收入 5,548.12 7,380.88 往来款 1,082,682.63 637,073.50 合计 1,088,230.75 644,454.38 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 43,829.00 107,004.90 管理费用 2,407,456.71 1,865,902.66 营业外支出 32,334.71 157,683.30 银行手续费 9,462.52 19,097.40 往来款 906,367.42 1,405,703.11 合计 3,399,450.36 3,397,708.07 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 借个人借款 1,759,859.45 合计 1,759,859.45 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 归还个人借款 2,582,000.00 170363 3,472,505.00 支付融资租赁款及融资手续费 265,083.05 合计 2,847,083.05 3,472,505.00 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 295,567.62 1,738,326.08 加：资产减值准备 164,061.82 47,057.76 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧 403,056.14 202,804.71 无形资产摊销 11,372.47 13,316.88 长期待摊费用摊销 8,332.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,456.20 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 17,350.60 投资损失（收益以“－”号填列） -10,181.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -41,015.44 265,821.45 所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 5,410.66 -49,295.85 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,057,712.16 -869,807.39 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 506,337.91 133,403.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 -684,781.52 1,471,445.36 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,975,857.19 5,252,356.36 减：现金的期初余额 5,252,356.36 3,962,146.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,276,499.17 1,290,209.64 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 项目 本期发生额 上期发生额 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 512,000.00 其中：泰安市金盾物业有限公司 512,000.00 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 313,706.32 其中：泰安市金盾物业有限公司 313,706.32 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等 价物 处置子公司收到的现金净额 198,293.68 （3）现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,975,857.19 5,252,356.36 其中：库存现金 12,903.86 66,618.01 可随时用于支付的银行存款 2,962,953.33 5,185,738.35 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,975,857.19 5,252,356.36 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物 33、所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产（车辆一部） 558,506.06 融资租赁抵押 合计 558,506.06 六、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 无 2、 同一控制下企业合并 无 3、处置子公司 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价 款 股权处 置比例 （%） 股权处置 方式 丧失控制 权的时点 丧失控制权时点 的确定依据 处置价款与处置投 资对应的合并报表 层面享有该子公司 净资产份额的差额 泰安市金盾物业 有限公司 512,000.00 100 出售 2015年12 月 31 日 工商变更 9,718.14 （续） 子公司名称 丧失控制权之日剩余股 权的比例（%） 丧失控制权之日剩 余股权的账面价值 与原子公司股权投资相关的其他 综合收益转入投资损益的金额 泰安市金盾物业有限 公司 七、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、应付账款等，各项金融工具的详细 情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述 风险控制在限定的范围之内。 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营 业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险 承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 内。 1、信用风险 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主 要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评 估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一 客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公 司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分 组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里并且只有在额外批准的前提下，公 司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 2、流动风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短 缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财 务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月 现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 八、关联方及其交易 1、本公司的控股股东、实际控制人为韩雅新。 2、其他关联方 关联方名称 与本公司的关系 高同勇 本公司股东 王苓祥 本公司股东 禹世民 本公司股东兼总经理 3、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬总计 465,971.66 551,855.50 4、关联方提供担保 公司控制人韩雅新为公司融资租赁的车辆提供担保，交易金额 681,228.00 元。 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 5、关联交易 韩雅新无偿为公司提供 195,000.00 元借款，累计借款 663,852.00 元，期末公司已归 还。 6、关联方应收应付情况 项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额 其他应付款 韩雅新 468,852.00 九、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本报告批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 本公司本报告期内未发生其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 7,156,465.39 100.00 425,971.72 5.95% 6,730,493.67 其中：账龄组合 7,156,465.39 100.00 425,971.72 5.95% 6,730,493.67 金额不重大但单独计提坏账准备的应收 款项 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 7,156,465.39 100.00 425,971.72 5.95% 6,730,493.67 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应 收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应 收款项 5,192,456.16 100.00 273,516.86 5.27 4,918,939.30 其中：账龄组合 5,192,456.16 100.00 273,516.86 5.27 4,918,939.30 单项金额不重大但单独计提坏账准备的 应收款项 合计 5,192,456.16 100.00 273,516.86 5.27 4,918,939.30 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：无。 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 期初余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 6,751,696.39 94.34 337,584.82 5.00 5,099,829.16 98.22 254,991.46 5.00 1 至 2 年 379,992.00 5.31 75,998.40 20.00 92,627.00 1.78 18,525.40 20.00 2 至 3 年 24,777.00 0.35 12,388.50 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 合计 7,156,465.39 100.00 425,971.72 5,192,456.16 100.00 273,516.86 确定该组合依据的说明： 除单独计提减值准备的应收账款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段 划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合实际情况分析确定 坏账准备计提的比例。 （2）坏账准备 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 本期计提坏账准备金额 152,454.86 元。 （3）本期无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 3,095,500,00 元，占应收账款 期末余额合计数的比例为 43.25%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 186,275.00 元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收帐款：无。 2、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 422,704.63 100.00 21,585.24 5.11 401,119.39 其中：账龄组合 422,704.63 100.00 21,585.24 5.11 401,119.39 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 - 合计 422,704.63 100.00 21,585.24 5.11 401,119.39 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项 199,565.54 100.00 9,978.28 5.00 189,587.26 其中：账龄组合 199,565.54 100.00 9,978.28 5.00 189,587.26 单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项 合计 199,565.54 100.00 9,978.28 5.00 189,587.26 A、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无。 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 期初余额 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 1 年以内 419,704.63 99.29 20,985.24 5.00 199,565.54 100.00 9,978.28 5.00 1 至 2 年 3,000.00 0.71 600.00 20.00 20.00 2 至 3 年 50.00 50.00 3 年以上 100.00 100.00 合计 422,704.63 100.00 21,585.24 199,565.54 100.00 9,978.28 确定该组合依据的说明： 除单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄 段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析 法确定坏账准备计提的比例。 （2）坏账准备 本期计提坏账准备金额 11,606.96 元。 （3）本期无实际核销的其他应收款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 资金往来 80,000.00 备用金 3,000.00 6,000.00 保证金及押金 344,149.00 56,655.00 代垫社会统筹 75,555.63 56,910.54 合计 422,704.63 199,565.54 （5）其他应收款期末余额前五名单位情况： 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 单位名称 是否为关 联方 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例（%） 创富融资租赁（上 海）有限公司 否 保证金 204,363.00 1 年以内 48.35 安徽南翔光彩大市 场经营管理有限公 司泰安分公司 否 保证金 97,000.00 1 年以内 22.95 上海瀛客电子商务 有限公司 否 保证金 10,000.00 1 年以内 2.37 山东金岳建设工程 咨询有限公司 否 保证金 8,000.00 1 年以内 1.89 山东招标股份有限 公司东营分公司 否 保证金及押 金 12,000.00 1 年以内 2.84 合计 331,363.00 78.40 3、营业收入及营业成本 项目 本期余额 上期余额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,051,892.04 23,427,158.57 30,128,342.46 22,931,286.41 其他业务 46,932.94 43,501.53 307,931.78 235,447.98 合计 30,098,824.98 23,470,660.10 30,436,274.24 23,166,734.39 4、投资收益 被投资单位名称 本期余额 上期余额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 12,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生 的利得 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 被投资单位名称 本期余额 上期余额 合计 12,000.00 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期数 说明 非流动性资产处置损益 -2,456.20 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价 值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负 债产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -41,066.07 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 项目 本期数 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 -43,522.27 减：非经常性损益的所得税影响数 -10,880.57 非经常性损益净额 -32,641.70 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -32,641.70 2、净资产收益率及每股收益 （1）、净资产收益率及每股收益明细情况： 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.64 0.06 0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 6.26 0.07 0.07 （2）、加权平均净资产收益率的计算过程： 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 295,567.62 非经常性损益 B -32,641.70 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股 东的净利润 C=A-B 328,209.32 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5,095,687.30 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普 通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通 股股东的净资产 I 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 因其他交易或事项引起的、归属于公司普通 股股东的净资产增减变动 K 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期 末的累计月数 L 报告期月份数 M 12 加权平均净资产 N=D+A/2+E×F/M -I×J/M±K×L/M 5,243,471.11 加权平均净资产收益率（%） O=A/N 5.64% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 P=C/N 6.26% （3）、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程： ①基本每股收益的计算过程： 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 1 295,567.62 非经常性损益 2 -32,641.70 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润 3=1-2 328,209.32 期初股份总数 4 5,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数 5 发行新股或债转股等增加股份数 6 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 因回购等减少股份数 8 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 报告期缩股数 10 报告期月份数 11 12 发行在外的普通股加权平均数 12=4+5+6×7/11-8 ×9/11-10 5,000,000.00 基本每股收益 13=1/12 0.06 扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.07 ② 稀释每股收益的计算过程： 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 山东金盾安保科技股份有限公司 2017 年 4 月 6 日 山东金盾安保科技股份有限公司 2016 年年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。 山东金盾安保科技股份有限公司 董事会 二〇一七年四月六日