870007_2018_荣昌祥_2018年年度报告_2019-04-25.txt

荣昌祥 NEEQ : 870007 宁 波 荣 昌 祥 服 饰 股份 有 限 公 司 NINGBO RONGCHANGXIANG GARMENT CO., LTD 年度报告 2018 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 9 月 11 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议通过了 《关于 2018 年半年度利润分配预案》，并在 9 月 28 日完成权益分派。 公告编号：2019-004 1 目录 第一节 声明与提示 ......................................................... 3 第二节 公司概况 ........................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................. 7 第四节 管理层讨论与分析 ................................................... 9 第五节 重要事项 .......................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 ................................................ 18 第七节 融资及利润分配情况 ................................................ 20 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 22 第九节 行业信息 .......................................................... 24 第十节 公司治理及内部控制 ................................................ 25 第十一节 财务报告 ........................................................ 31 公告编号：2019-004 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、荣昌祥、股份公司 指 宁波荣昌祥服饰股份有限公司 荣昌祥有限、有限公司 指 奉化市荣昌祥制衣有限公司 股东大会 指 宁波荣昌祥服饰股份有限公司股东大会 董事会 指 宁波荣昌祥服饰股份有限公司董事会 监事会 指 宁波荣昌祥服饰股份有限公司监事会 公司章程 指 《宁波荣昌祥服饰股份有限公司章程》及其修订及补 充 全国股份转让系统有限公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、国金证券 指 国金证券股份有限公司 立信、会计师 指 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 律所、律师、金诚同达 指 北京金诚同达(上海)律师事务所 报告期 指 2018 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 成衣 指 指按一定规格、号型标准批量生产的成品衣服,是相对 于量体裁衣式的定制的衣服而出现的一个概念。成衣 作为工业产品,符合批量生产的经济原则,生产机械 化,产品规模系列化,质量标准化,包装统一化。 定制服饰 指 根据客户偏好需求、身型数据、个人气质等因素,进行 个性化的面料选择、款型设计、版型设计、工艺设计 和生产,制作出满足客户的个性化形象需求的服饰。定 制服饰又可细分为高级定制服饰和大众定制服饰。 高级定制服饰 指 具有奢华、小众、个性化、费用高、面料考究、注重 细节等特点的定制服饰,整个生产环节以手工制作为 主。 大众定制服饰 指 具有低价格、快速化、工业化生产等特点的定制服饰, 借助于大数据算法和智能制造技术。 OEM 指 Original Equipment Manufacturer,即原始设备制造 商。基本含义为品牌商不直接生产产品,而是负责产品 的设计、开发和销售,具体的加工任务通过合同订购的 方式委托 OEM 厂商进行生产。 ODM 指 Original Design Manufacturer,即原始设计商。基本 含义为品牌商不设计、生产产品,而委托 ODM 厂商进行 产品设计和生产。ODM 厂商需要拥有一定设计能力和技 术水平,基于授权合同生产产品。 OBM 指 Own Brand Manufacture,即自有品牌生产商。基本含 义为品牌商自行设计、生产自有品牌产品。 公告编号：2019-004 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王朝阳、主管会计工作负责人王朝阳及会计机构负责人（会计主管人员）毛岳龙保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、 完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为王朝阳、董秋飞夫妇。王朝阳、董秋飞 夫妇合计控制公司 83.5580%股权,能够对公司生产经营决策产 生重要影响。如果实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、 人事、财务等进行不当控制,可能会给公司经营和其他股东带来 不利影响。 应对措施:为降低实际控制人控制不当的风险,公司在《公司 章程》里面制定了保护中小股东利益的条款,制定了“三会”议 事规则及《关联交易制度》、《对外担保管理制度》等,完善了 公司内部控制制度。公司还将通过加强对管理层培训等方式不 断增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识,督促其遵照 法规规范经营公司,忠实履行职责。 公司治理风险 公司于 2016 年 7 月整体变更为股份公司。由于股份公司和 有限公司在公司治理上存在较大的不同,特别是公司股份进行公 开转让后,新的制度对公司治理提出了更高的要求,公司整体变 更为股份公司后规范化经营的时间不长,内控制度尚未经过完整 的实践检验,在执行过程中难免会遇到一些偏差。而公司管理层 及员工对相关制度的理解和执行尚需一个过程,因此短期内公司 公告编号：2019-004 4 治理存在一定的不规范而给公司带来不利影响的风险。 应对措施:公司制定了新的公司章程、“三会”议事规则、 关联交易管理制度、防止控股股东、实际控制人及关联方占用 公司资金管理制度等规章制度,为公司合法经营、规范发展、控 制风险打下坚实的制度基础。同时,公司管理层通过参加股转、 主办券商培训等方式不断提高规范化意识。 境外贸易政策风险 公司对国际市场的业务销售额占总销售额的比例较高,主要 客户遍布欧洲、美洲、中东等地。由于外贸业务受国际经济环 境影响较大,并且一些国家出于政治因素的考虑,为保护本国的 纺织工业,通常会对纺织服装的进口采取一定的限制措施,这些 贸易保护行为将一定程度上抑制我国纺织品服装出口,公司外贸 业务比重过高将使得公司面临因上述国际经济及政治因素的影 响而业绩出现波动的风险。 应对措施:一方面,公司通过不断在不同国家和区域拓展客 户,降低客户集中度,以避免因单一国家贸易政策变动,对公司业 绩产生重大不利影响;一方面,公司将高级定制业务列为核心业 务之一,不断在国内拓展高级定制业务,以逐步改善外贸业务占 比较高的局面。 高级管理人员与专业技术人才短缺的 风险 随着公司成衣业务规模的逐步扩大以及高级定制业务的快 速增长,公司对从业人员素质要求越来越高。高层次、高水平的 管理人员及专业技术人员成为影响企业发展的重要因素。公司 对人才的需求将持续增加。因此,如果不能持续引进各类优秀人 才,将形成高级管理人员与专业技术人才短缺的风险,进而制约 公司的进一步发展。 应对措施:一方面公司会通过激励等留住现有人才,同时开 展及参加内外部的相关培训,提高员工相应的技能及素质,与员 工共建企业文化。另一方面,公司的成功挂牌提高了公司在业界 的知名度,有利于公司招聘到优秀的业内人才。 偿债能力较弱风险 整体来说,公司历年以来经营状况较为稳定,但由于缺乏其 他直接融资渠道,故银行贷款较多,导致公司资产负债率相对较 高,而流动比率、速动比率偏低。 应对措施:公司通过采取增资扩股的直接融资方案,充实了 公司资本金,大幅降低了公司的资产负债比率。同时,随着公司高 级定制业务的开拓,应收账款回款和盈利能力逐年增强,公司的 偿债能力将进一步改善。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-004 5 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 宁波荣昌祥服饰股份有限公司 英文名称及缩写 NINGBO RONGCHANGXIANG GARMENT CO., LTD. 证券简称 荣昌祥 证券代码 870007 法定代表人 王朝阳 办公地址 宁波市奉化区江口街道南渡路 77 号 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 胡军波 职务 董事、董事会秘书 电话 0574-88552838 传真 0574-88558158 电子邮箱 rcx007@china- 公司网址 http://www.china- 联系地址及邮政编码 宁波市奉化区江口街道南渡路 77 号,315504 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1996 年 11 月 4 日 挂牌时间 2016 年 12 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 制造业(C)- 纺织服装、服饰业(C18)- 机织服装制造(C181)- 机 织服装制造(C1810) 主要产品与服务项目 中高档服装的设计、生产和销售 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 37,100,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王朝阳、董秋飞夫妇 实际控制人及其一致行动人 王朝阳、董秋飞夫妇 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330283144911743D 否 注册地址 宁波市奉化市江口街道南渡路 77 号 否 注册资本 37,100,000.00 否 公告编号：2019-004 6 - 五、中介机构 主办券商 国金证券 主办券商办公地址 四川省成都市东城根上街 95 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 赵焕琪、陈凯琳 会计师事务所办公地址 上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 六、自愿披露 □适用 √不适用 七、报告期后更新情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-004 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 129,906,417.18 103,345,876.32 25.70% 毛利率% 25.65% 30.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,715,050.22 11,018,288.95 6.32% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 10,995,495.39 10,145,338.47 8.38% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂 牌公司股东的净利润计算） 19.27% 21.88% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公 司股东的扣除非经常性损益后的净利润 计算） 18.09% 20.15% - 基本每股收益 0.32 0.30 6.67% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 128,328,659.55 100,576,614.90 27.59% 负债总计 64,456,085.25 44,709,090.82 44.17% 归属于挂牌公司股东的净资产 63,872,574.30 55,867,524.08 14.33% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.72 1.51 14.33% 资产负债率%（母公司） - - - 资产负债率%（合并） 50.23% 44.45% - 流动比率 94.02% 98.11% - 利息保障倍数 17.17 22.85 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,688,656.45 8,395,112.27 39.23% 应收账款周转率 335.00% 477.00% - 存货周转率 1,045.00% 866.00% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 27.59% 22.13% - 营业收入增长率% 25.70% 26.57% - 净利润增长率% 6.32% 653.45% - 五、 股本情况 公告编号：2019-004 8 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 37,100,000 37,100,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助 952,877.93 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,161.85 非经常性损益合计 960,039.78 所得税影响数 240,484.95 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 719,554.83 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 - - - - 应收账款 31,238,353.03 - 9,946,500.26 - 应收票据及应收账款 - 31,238,353.03 - 9,946,500.26 应付票据 - - - - 应付账款 16,382,153.48 - 7,545,566.13 - 应付票据及应账款 - 16,382,153.48 - 7,545,566.13 应付利息 21,927.53 - 32,115.00 - 应付股利 - - - - 其他应付款 - 21,927.53 30,000.00 62,115.00 管理费用 11,971,807.36 8,393,423.72 12,814,849.14 12,544,610.44 研发费用 - 3,578,383.64 - 270,238.70 公告编号：2019-004 9 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 公司主要从事中高档服装的设计、生产和销售，构建了以“精良版型设计+优质产品品质”为核心 竞争力，以成衣生产主打中端服饰市场，以高级定制开拓高端服饰市场的“一核两翼”的业务格局。1、 销售模式 （1）成衣销售 公司成衣业务的主要客户为海外的服饰品牌商，主要通过参加广交会等境内外展会的方式获取意向 客户。经过多年发展，公司积累了相对稳定的客户群，因公司产品质量较高、对客户的响应能力较强， 现有客户的粘性较高。 公司通常以 OEM/ODM 的模式与客户合作，在确认客户订单后，公司开始组织面料采购、安排生 产。该模式下，公司库存压力较低、经营风险较小，但是相应地，产品利润水平也相对较低。 公司对海外成衣生产销售主要客户的交付方式采用 FOB 及 CIF，结算方式为主要以电汇为主，对少 量客户采用信用证结算。 对于首次合作客户，公司会通过互联网查询、委托中信保进行信用调查等方式对客户进行背景调查。 同时，公司积极运用信用证收款、提高预收款比例、购买出口信用保险等方式，规避潜在的贸易风险。 (2）高级定制 公司高级定制业务主要采用 B2C2M 的模式，即公司作为高级定制服饰的设计、生产厂商，与一些 合作定制商合作，由合作定制商进行高级定制服饰的市场推广，获取客户的订单及订单需求，公司负责 订单的设计、生产。此外，公司有少量高级定制业务通过上门客户实现销售。 2018 年度，公司在现有业务上，对产品线进行了横向拓宽，逐步推出并扩大了衬衫 OEM、女装高 级定制等业务。 2、采购模式 公司采用“以产定采、按需采购”的采购模式，采购的主要内容为服饰面料（T/R 面料、毛料等） 和辅料（里布、扣子、拉链等）。 由于公司主要采用接单生产的模式，客户在下立订单时，通常会就服饰采用的面辅料的品牌型号进 行相应的约定，公司生产部门根据生产订单预估出用量后，由采购部负责采购执行。 公司建立了完善的采购制度，严格按照采购业务流程执行；采购的材料运达后，仓储部门需要对原 材进行验收，比较所收材料与采购订单的要求是否相符，颜色、质地是否一致，质量、尺寸上是否有瑕 疵，确认无误后方才入库。 3、生产模式 不论是针对成衣或是高级定制服饰，公司均采用“以销定产、接单生产”的生产方式，在公司业务 部门确认订单后，生产部门制定生产计划，安排原材料采购，随后根据生产计划进行生产。公司通过严 密的生产组织、严格的质量控制和科学的生产计划保证生产过程有序高效。 4、盈利模式 公告编号：2019-004 10 报告期内，公司的主要利润来源于成衣业务。但是，随着高级定制业务的逐步拓展，其利润贡献也 逐步增加。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 1、市场开拓 报告期内，公司深入研究市场竞争环境，持续优化生产工艺，增强员工培训，提高生产效率，提升 产品品质，健全服务体系，提高服务水平。公司牢牢把握服装市场消费升级的趋势，不断加强公司设计 生产能力，提升“荣昌祥”品牌知名度及品牌内涵。 2、经营业绩 2018 年度，公司营业收入12,990.64 万元，较上年上升 25.70%； 2018 年度，公司实现净利润 1,171.51 万元，较上年增长 6.32%。 （二） 行业情况 服装属于日用消费品，服装行业被称为“永远的朝阳行业”。目前我国是世界最大的服装制造和出 口国，在世界服装行业中占据着非常重要的地位。 “十三五”期间，中国纺织服装工业发展面临国内外形势变化的六个“新”：全球产业要素的新格 局，世界纺织工业布局迎来新一轮调整，竞争和贸易格局将更为多元化；消费市场新动力，国际纺织服 装贸易增速放缓、市场分化，消费结构和消费方式正在发生深刻变化；区域经济新战略，“一带一路”、 京津冀协同发展、长江经济带三大战略实施，多双边自贸协定的签订将极大拓展产业区域发展空间，提 升行业企业跨国配置技术、创新、营销、管理和制造资源的能力，推动区域结构调整和行业“走出去”； 信息时代新革命，“中国制造 2025”和“互联网”将加速信息技术与市场、设计、生产等环节的深入融 合，推动商业模式、消费模式和生产模式的变革；生态文明新高度，建设美丽中国和实现永续发展，对 纺织服装工业提出了生产和消费方式绿色发展的要求；城镇化发展新机遇，纺织服装工业作为最具活力 的富民就业的重要产业之一，城镇化建设对纺织产业发展也有内在需求。 基于产业链层面的国际化新优势将日益增强，科技与时尚融合、终端需求多元化拉动的特点更为凸 显，为行业发展提供了新动力。应把创新作为引领行业发展的第一动力，推进供给侧结构性改革，行业 企业须适应新需求、创造新需求、引领新需求，实现结构调整、科技创新、品牌创建、绿色发展、行业 增长。从消费需求的角度，美国、欧洲和日本由于经济发达，一直是世界上最大的三个服装消费市场。 此外，由于发展中国家经济发展迅速，以中国为代表的国家消费能力迅速上升，目前每年的服装消费以 公告编号：2019-004 11 较快的速度增长。 总体而言，虽然中国纺织行业正在向着智能化、数字化的转型平稳推进，随着出口额的逐渐回暖， 中国纺织行业在之后还会更加快速的进步与发展。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与 上年期末金 额变动比例 金额 占总资产的比 重 金额 占总资产的比 重 货币资金 4,559,432.58 3.55% 2,507,000.19 2.49% 81.87% 应收票据与应 收账款 42,465,340.77 33.09% 31,238,353.03 31.06% 35.94% 存货 10,455,012.92 8.15% 7,915,874.94 7.87% 32.08% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 38,783,845.54 30.22% 42,534,832.12 42.29% -8.82% 在建工程 11,299,800.23 8.81% - 短期借款 23,000,000.00 17.92% 12,573,940.00 12.50% 82.92% 长期借款 - - - - - 资产负债项目重大变动原因： 1、报告期末，公司应收账款余额增加 1122.70 万元，较上年末增长 35.94%，主要原因是公司 2018 年四季度的部分销售尚未实现回款。截至 2018 年末，公司对应收账款期末余额前五名客户的应收账款 合计 4170.62 万元，占比 93.2%。 2、报告期末，公司短期借款余额 2300.00 万元，较上年末上升 82.92%，主要原因是 2018 年公司新 建研发中心厂房筹集资金所致。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入的 比重 营业收入 129,906,417.18 - 103,345,876.32 - 25.70% 营业成本 96,583,406.33 74.35% 71,957,422.85 69.63% 34.22% 毛利率 25.65% - 30.37% - - 管理费用 6,743,046.26 5.19% 8,393,423.72 8.12% -19.66% 研发费用 7,749,121.61 5.97% 3,578,383.64 3.46% 116.55% 公告编号：2019-004 12 销售费用 2,198,013.52 1.69% 2,318,246.35 2.24% -5.19% 财务费用 1,024,576.54 0.79% 1,187,621.85 1.15% -13.73% 资产减值损失 723,932.54 0.56% 1,120,177.52 1.08% -35.37% 其他收益 952,877.93 0.73% 1,374,499.83 1.33% -30.67% 投资收益 - - - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - -66,321.28 -0.06% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 14,468,856.53 11.14% 14,265,392.19 13.80% 1.43% 营业外收入 15,761.85 0.01% 34,278.88 0.03% -54.02% 营业外支出 8,600.00 0.01% 177,906.50 0.17% -95.17% 净利润 11,715,050.22 9.02% 11,018,288.95 10.66% 6.32% 项目重大变动原因： 1、报告期内，公司营业收入 12990.64 万元，较上年增长 25.70%，营业务成本 9658.34 万元，较上 年增长 34.22%，主要由于衬衫业务逐步发力，业务收入大幅度增加所致，单因衬衫业务毛利率偏低，导 致成本增幅高于收入增幅。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 129,752,879.51 103,270,512.59 25.64% 其他业务收入 153,537.67 75,363.73 103.73% 主营业务成本 96,534,473.56 71,901,637.00 34.26% 其他业务成本 48,932.77 55,785.85 -12.28% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 外贸业务 64,368,753.51 49.55% 72,337,837.79 70.00% 高定定制 11,807,136.39 9.09% 12,382,530.92 11.98% 衬衫业务 53,576,989.31 41.24% 18,550,143.88 17.95% 按区域分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 国内 66,195,143.90 50.95% 31,373,696.97 30.36% 国外 63,557,735.61 48.93% 71,896,815.62 69.57% 公告编号：2019-004 13 收入构成变动的原因： 因公司2018年度衬衫（内销）业务逐步发力，收入大幅度上升，导致其他业务收入占比下降。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关 联关系 1 宁波市百瑞纺织品进出口有限公司 42,623,499.42 32.81% 否 2 TEMFORMULA S.L. (西班牙) 25,174,245.61 19.38% 否 3 BOSCO UOMO INC (加拿大) 14,762,798.17 11.36% 否 4 宁波中蔺对外贸易有限公司 8,423,891.21 6.48% 否 5 KEYWEST ONE INTERNATI N CORP.(菲律宾) 7,802,248.22 6.01% 否 合计 98,786,682.63 76.04% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关 联关系 1 杭州金烁纺织品有限公司 29,975,620.95 43.61% 否 2 绍兴超星纺织品有限公司 2,914,853.06 4.24% 否 3 绍兴市奕万纺织品贸易有限公司 2,039,283.44 2.97% 否 4 杭州振菲纺织品有限公司 1,835,003.49 2.67% 否 5 绍兴柯桥洪森纺织有限公司 1,668,120.78 2.43% 否 合计 38,432,881.72 55.92% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 11,688,656.45 8,395,112.27 39.23% 投资活动产生的现金流量净额 -15,483,478.14 -2,987,607.39 418.26% 筹资活动产生的现金流量净额 5,856,123.89 -7,506,260.67 -178.02% 现金流量分析： 1、报告期末，经营活动产生的现金流量净额本期期末金额 1168.87 万元，与上年期末相较上涨 39.23%，主要原因为： ①.2018 年度，公司营业收入同比增长 2656.05 万元，导致公司销售商品、提供劳务收到的现金较上 年有所上升； ②.2018 年末，公司应付账款余额较上上升，冲抵了应收账款上升带来的不利影响。 2、报告期末，投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-1548.35 万元，与上年期末相较下降 418.26%，主要原因为： ①.2018 年度，公司筹建研发中心厂房，截至期末在建工程余额约为 1130 万元。 3、报告期末，筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额 585.61 万元与上年期末相较下降 公告编号：2019-004 14 178.02%，主要原因为： ①.2018 年度，因公司筹建研发中心厂房等导致期末银行贷款余额上升所致。 4、 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司无子公司、参股公司。 2、 委托理财及衍生品投资情况 无 5、 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 6、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更： 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会（2018）15 号），对一般企业财务报表合适进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响详见第三节之“八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或 重述情况”。 报告期内，公司不存在会计估计变更或重大会计差错更正事项。. 7、 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 8、 企业社会责任 公司始终遵循以健康、人本、进取的核心价值观，用专业负责的态度服务客户，努力履行着作为企 业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积 极承担社会责任，支持地区经济发展，和社会共享企业发展成果。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具备独立自主经营的能力；会计 核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。 主要财务、业务等经营指标健康：公司 现金流量整体变化情况与公司经营预期相符，公司业务能够形成稳定的现金流入，且具备一定的融资能 力，公司不会发生因现金流短缺而出现财务风险的情形。 公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定，未发生董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的离 职的情况。公司着重完善人力资源管理制度，致力于为员工创造优良的工作环境和提供有竞争力的薪酬 待遇。公司根据发展的需要，有计划地引进了研发设计人员、市场销售人员及经营管理人才。 公司为技术实力雄厚，创新能力强，为公司的持续经营奠定了良好的基础，且没有发生违法、违规 行为，公司拥有良好的持续经营能力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 公告编号：2019-004 15 四、未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、实际控制人控制不当风险 公司实际控制人为王朝阳、董秋飞夫妇。王朝阳、董秋飞夫妇合计控制公司 83.5580%股权,能够对 公司生产经营决策产生重要影响。如果实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、财务等进行 不当控制，可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。 应对措施：为降低实际控制人控制不当的风险,公司在《公司章程》里面制定了保护中小股东利益 的条款，制定了“三会”议事规则及《关联交易制度》、《对外担保管理制度》等,完善了公司内部控制 制度。公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督 促其遵照法规规范经营公司，忠实履行职责。 二、公司治理风险 公司于 2016 年 7 月整体变更为股份公司。由于股份公司和有限公司在公司治理上存在较大的不同, 特别是公司股份进行公开转让后,新的制度对公司治理提出了更高的要求,公司整体变更为股份公司后 规范化经营的时间不长,内控制度尚未经过完整的实践检验,在执行过程中难免会遇到一些偏差。而公司 管理层及员工对相关制度的理解和执行尚需一个过程,因此短期内公司治理存在一定的不规范而给公司 带来不利影响的风险。 应对措施:公司制定了新的公司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度、防止控股股东、实际 控制人及关联方占用公司资金管理制度等规章制度,为公司合法经营、规范发展、控制风险打下坚实的 制度基础。同时,公司管理层通过参加股转、主办券商培训等方式不断提高规范化意识。 三、境外贸易政策风险 公司对国际市场的业务销售额占总销售额的比例在 80%以上,主要客户遍布欧洲、美洲、中东等地。 由于外贸业务受国际经济环境影响较大,并且一些国家出于政治因素的考虑,为保护本国的纺织工业,通 常会对纺织服装的进口采取一定的限制措施,这些贸易保护行为将一定程度上抑制我国纺织品服装出 口,公司外贸业务比重过高将使得公司面临因上述国际经济及政治因素的影响而业绩出现波动的风险。 应对措施：一方面，公司通过不断在不同国家和区域拓展客户，降低客户集中度，以避免因单一国 家贸易政策变动，对公司业绩产生重大不利影响；一方面，公司将高级定制业务列为核心业务之一，不 断在国内拓展高级定制业务，以逐步改善外贸业务占比较高的局面。 四、高级管理人员与专业技术人才短缺的风险 随着公司成衣业务规模的逐步扩大以及高级定制业务的快速增长,公司对从业人员素质要求越来越 高。高层次、高水平的管理人员及专业技术人员成为影响企业发展的重要因素。公司对人才的需求将持 续增加。因此,如果不能持续引进各类优秀人才,将形成高级管理人员与专业技术人才短缺的风险,进而 制约公司的进一步发展。 应对措施：一方面公司会通过激励等留住现有人才，同时开展及参加内外部的相关培训，提高员工 相应的技能及素质，与员工共建企业文化。另一方面，公司的成功挂牌提高了公司在业界的知名度，有 利于公司招聘到优秀的业内人才。 五、偿债能力较弱风险 整体来说,公司历年以来经营状况较为稳定,但由于缺乏其他直接融资渠道,故银行贷款较多,导致 公司资产负债率相对较高,而流动比率、速动比率偏低。 应对措施：公司通过采取增资扩股的直接融资方案,充实了公司资本金,大幅降低了公司的资产负债 比率。同时,随着公司高级定制业务的开拓,应收账款回款和盈利能力逐年增强,公司的偿债能力将进一 公告编号：2019-004 16 步改善。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，风险因素未发生较大变化，无新增风险因素。 公告编号：2019-004 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 - 是否存在对外担保事项 □是 √否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 - 是否对外提供借款 □是 √否 - 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 - 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 □是 √否 - 是否存在股权激励事项 □是 √否 - 是否存在股份回购事项 □是 √否 - 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五（二）一 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五（二）二 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 - 是否存在失信情况 □是 √否 - 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 承诺事项的履行情况 1.公司控股股东、实际控制人王朝阳、董秋飞出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，本承诺在报 告期内得到严格履行。 2.公司控股股东、实际控制人王朝阳、董秋飞承诺，如果因未全员缴纳社会保险费、住房公积金以 及报告期内其他违法劳动用工行为，导致公司应补缴社会保险费、住房公积金，或由此承担罚款、滞纳 金或其他经济损失，由控股股东、实际控制人全额补偿给公司，且保证公司不因此受到任何经济损失， 本承诺在报告期内得到严格履行。 3.公司控股股东、实际控制人王朝阳、董秋飞出具《承诺函》，承诺如因该等土地违规行为在日后 给荣昌祥造成任何经济损失，由王朝阳、董秋飞全额补偿给荣昌祥，本承诺在报告期内得到严格履行。 4.公司股东、董事、监事和高级管理人员均出具了《规范关联交易和避免资金占用的承诺函》，本 承诺在报告期内得到严格履行。 （二） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 固定资产 抵押 24,189,375.79 18.85% 房屋建筑物,从奉化农商行 获取融资额度设置的抵押 无形资产 抵押 12,768,080.89 9.95% 土地使用权,从奉化农商行 获取融资额度设置的抵押 总计 - 36,957,456.68 28.80% - 注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。 公告编号：2019-004 18 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 12,462,500 33.59% 0 12,462,500 33.59% 其中：控股股东、实际控制人 7,750,000 20.89% 0 7,750,000 20.89% 董事、监事、高管 462,500 1.25% 0 462,500 1.25% 核心员工 - - 0 - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 24,637,500 66.41% 0 24,637,500 66.41% 其中：控股股东、实际控制人 23,250,000 62.67% 0 23,250,000 62.67% 董事、监事、高管 1,387,500 3.74% 0 1,387,500 3.74% 核心员工 - - 0 - - 总股本 37,100,000 - 0 37,100,000 - 普通股股东人数 60 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无 限售股份数 量 1 董秋飞 18,600,000 0 18,600,000 50.13% 13,950,000 4,650,000 2 王朝阳 12,400,000 0 12,400,000 33.42% 9,300,000 3,100,000 3 凡月林 800,000 0 800,000 2.16% 600,000 200,000 4 毛岳龙 300,000 0 300,000 0.81% 225,000 75,000 5 戴旭栋 200,000 0 200,000 0.54% 150,000 50,000 6 董丹枫 200,000 0 200,000 0.54% 150,000 50,000 7 王建飞 200,000 0 200,000 0.54% - 200,000 8 王世成 200,000 0 200,000 0.54% - 200,000 9 周常乐 200,000 0 200,000 0.54% - 200,000 合计 33,100,000 0 33,100,000 89.22% 24,375,000 8,725,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 王朝阳、董秋飞系夫妻关系，董秋飞、董丹枫系姑侄关系，除此之外，其余股东之间不存在其他关 联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 公告编号：2019-004 19 是否合并披露： √是 □否 王朝阳、董秋飞夫妇合计持有公司 31,000,000 股，占公司总股本的 83.5580%，为公司控股股 东与实际控制人。 王朝阳，男，1969 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1990 年 2 月至 1995 年 12 月， 就职于奉化市江口区服装厂，任供销岗；1996 年 8 月创立有限公司，任公司执行董事、经理。现任 公司董事、总经理，任期自 2016 年 7 月 7 日至 2019 年 7 月 6 日。 董秋飞，女，1971 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1993 年 1 月至 1994 年 11 月， 就职于江口罗蒙西服厂，任车工；1996 年 10 月起就职于有限公司，任监事。现任公司董事长，任 期自 2016 年 7 月 7 日至 2019 年 7 月 6 日。 公告编号：2019-004 20 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况： □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求： □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否 违约 银行贷款 宁波奉化农村商业银行股 份有限公司江口支行 2,000,000.00 5.44% 2018-2-6 至 2019-2-1 否 银行贷款 宁波奉化农村商业银行股 份有限公司江口支行 1,000,000.00 5.26% 2018-4-13 至 2019-4-12 否 银行贷款 宁波奉化农村商业银行股 份有限公司江口支行 2,000,000.00 5.26% 2018-5-8 至 2019-5-6 否 银行贷款 宁波奉化农村商业银行股 份有限公司江口支行 3,000,000.00 5.26% 2018-7-19 至 2019-7-17 否 银行贷款 宁波奉化农村商业银行股 份有限公司江口支行 2,000,000.00 5.26% 2018-9-6 至 2019-9-3 否 银行贷款 宁波奉化农村商业银行股 份有限公司江口支行 2,000,000.00 5.26% 2018-9-11 至 2019-9-9 否 银行贷款 宁波奉化农村商业银行股 份有限公司江口支行 2,000,000.00 5.26% 2018-9-25 至 2019-9-24 否 银行贷款 宁波奉化农村商业银行股 份有限公司江口支行 2,000,000.00 5.44% 2018-11-16 至 2019-11-4 否 银行贷款 宁波奉化农村商业银行股 份有限公司江口支行 2,000,000.00 5.44% 2018-11-19 至 2019-5-15 否 银行贷款 宁波奉化农村商业银行股 份有限公司江口支行 1,000,000.00 5.44% 2018-11-19 至 2019-5-15 否 银行贷款 宁波奉化农村商业银行股 份有限公司江口支行 2,000,000.00 5.44% 2018-12-19 至 2019-12-17 否 银行贷款 宁波奉化农村商业银行股 份有限公司江口支行 2,000,000.00 5.44% 2018-12-31 至 2019-6-12 否 合计 - 23,000,000.0 0 - - - 公告编号：2019-004 21 违约情况： □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 9 月 28 日 1.00 - - 合计 1.00 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 公告编号：2019-004 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在 公司领 取薪酬 董秋飞 董事长 女 1971 年 08 月 08 日 高中 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 王朝阳 董事、总经理 男 1969 年 11 月 30 日 高中 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 胡军波 董事、董事会秘书 男 1966 年 02 月 26 日 高中 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 王冠捷 董事 男 1995 年 10 月 22 日 高中 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 否 凡月林 董事、副总经理 男 1976 年 12 月 31 日 高中 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 戴旭栋 监事会主席 男 1976 年 11 月 07 日 高中 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 董丹枫 监事 男 1988 年 07 月 04 日 本科 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 张彭云 监事 男 1971 年 12 月 31 日 高中 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 毛岳龙 财务总监 男 1971 年 10 月 14 日 高中 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 王冠红 副总经理 男 1970 年 01 月 11 日 高中 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 汪海洋 副总经理 男 1980 年 12 月 20 日 高中 2016 年 7 月至 2019 年 7 月 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王朝阳、董秋飞系夫妻关系，王冠捷为王朝阳、董秋飞之子，胡军波为董秋飞胞姐（二姐）的配偶， 王朝阳、王冠红系叔侄关系，董秋飞、董丹枫系姑侄关系。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员 之间不存在其他关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有 股票期权 数量 董秋飞 董事、董事长 18,600,000 0 18,600,000 50.13% 0 王朝阳 董事、总经理 12,400,000 0 12,400,000 33.42% 0 胡军波 董事、董事会秘书 0 0.00% 0 王冠捷 董事 0 0.00% 0 凡月林 董事、副总经理 800,000 0 800,000 2.16% 0 毛岳龙 财务总监 300,000 0 300,000 0.81% 0 戴旭栋 监事、监事会主席 200,000 0 200,000 0.54% 0 董丹枫 监事 200,000 0 200,000 0.54% 0 王冠红 副总经理 150,000 0 150,000 0.40% 0 王海洋 副总经理 100,000 0 100,000 0.27% 0 公告编号：2019-004 23 张彭云 监事 100,000 0 100,000 0.27% 0 合计 - 32,850,000 0 32,850,000 88.54% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 45 46 生产、研发人员 471 388 市场人员 14 15 员工总计 530 449 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 10 11 专科 22 23 专科以下 498 415 员工总计 530 449 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司人员变动严格依照国家及地方相关法规和政策进行操作。公司雇员薪酬包括薪金、津贴等，依 据相关法规，参与政府机构推行的社会保险计划，按照雇员月薪的一定比例缴纳雇员的社会保险。公司 通过网络自行招聘、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进行人才招聘。 公司制定了系统的培训计划和人才培育项目，多层次、多渠道、多领域地加强员工培训工作，包括 新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者能力培训等，企业文化培训，专业技能培训，不断提高公 司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 2018 年，公司不存在需要承担费用的离退休职工。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 公告编号：2019-004 24 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2019-004 25 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 √是 □否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等法律法规、规章制定了《公司章程》、“三会”议事规则等制度，建立健全了由 股东大会、董事会、监事会和高级管理人员（含总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书）等组成的 公司法人治理结构，其中监事会职工代表监事的比例未低于三分之一，并制定了《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《关联交易决策 制度》、《对外投资管理制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《对外担保管理制度》等 公司治理制度。 公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，能够按照相关法律、法规及议事规则的规定 切实行使权力、履行职责。公司“三会”的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求以及《公司章程》 的规定。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司依据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号——章程必备条款》等法律法规、规章制定了《公司章程》、“三会”议事规则等制度，确立了投资者 关系管理制度、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度等制度，给所有股东提供合适的保护，保证了 股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司通过信息披露与交流，加强与投资者及潜 在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，实现公司整体利益最大化 和保护投资者合法权益。为此，《公司章程》第九章专门对投资者关系管理作出了相关规定，包括了投 资者关系管理的工作内容、沟通方式等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司按照《公司法》等有关规定，设立了股东大会、董事会、监事会法人治理机构，依法制定了《公 司章程》，明确规定了股东所享有知情权、参与权、质询权和表决权等权利的具体情形，确保了股东所 享有的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，同时也约定了纠纷解决机制。以上措施能够保障所有 股东的合法及平等权利。 4、公司章程的修改情况 无 公告编号：2019-004 26 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 一、第一届董事会第七次会议 1.审议通过《关于 2017 年度审计报告的 议案》；同意票数为 5 票；反对票数为 0 票； 弃权票数为 0 票。 2.审议通过《关于 2017 年度报告及年度 报告摘要的议案》，并提交股东大会审议；同 意票数为 5 票；反对票数为 0 票；弃权票数 为 0 票。 3.审议通过《2017 年度董事会工作报 告》，并提交股东大会审议；同意票数为 5 票； 反对票数为 0 票；弃权票数为 0 票。 4.审议通过《2017 年度总经理工作报 告》；同意票数为 5 票；反对票数为 0 票；弃 权票数为 0 票。 5.审议通过《2017 年度财务决算报告》， 并提交股东大会审议；同意票数为 5 票；反 对票数为 0 票；弃权票数为 0 票。 6.审议通过《2018 年度财务预算报告》， 并提交股东大会审议；同意票数为 5 票；反 对票数为 0 票；弃权票数为 0 票。 7.审议通过《关于续聘立信会计师事务 所（特殊普通合伙）为 2017 年度审计机构的 议案》，并提请股东大会审议；同意票数为 5 票；反对票数为 0 票；弃权票数为 0 票。 8.审议通过《关于公司会计政策变更的 议案》，并提交股东大会审议；同意票数为 5 票；反对票数为 0 票；弃权票数为 0 票。 9.审议通过《2017 年度利润分配方案》， 并提交股东大会审议；同意票数为 5 票；反 对票数为 0 票；弃权票数为 0 票 10.审议通过《关于公司新建生产及研发 中心的议案》，并提交股东大会审议；同意票 数为 5 票；反对票数为 0 票；弃权票数为 0 票。 11.审议通过《关于 2018 年度银行授信 的议案》，并提交股东大会审议；同意票数为 5 票；反对票数为 0 票；弃权票数为 0 票。 12.审议通过《关于召开 2017 年年度股 东大会的议案》；同意票数为 5 票；反对票数 为 0 票；弃权票数为 0 票。 公告编号：2019-004 27 二、第一届董事会第八次会议 1.审议通过《关于 2018 年半年度报告的 议案》；同意票数为 5 票；反对票数为 0 票； 弃权票数为 0 票。 2.审议通过《关于 2018 年半年度利润分 配预案的议案》，并提交股东大会审议；同意 票数为 5 票；反对票数为 0 票；弃权票数为 0 票。 3.审议通过《关于召开 2018 年第一次临 时股东大会的议案》；同意票数为 5 票；反对 票数为 0 票；弃权票数为 0 票。 监事会 2 一、第一届监事会第六次会议 1.审议通过《关于 2017 年度报告及年度 报告摘要的议案》，并提交股东大会审议；同 意票数为 5 票；反对票数为 0 票；弃权票数 为 0 票。 2.审议通过《2017 年度监事会工作报 告》，并提交股东大会审议；同意票数为 5 票； 反对票数为 0 票；弃权票数为 0 票。 3.审议通过《2017 年度财务决算报告》， 并提交股东大会审议；同意票数为 5 票；反 对票数为 0 票；弃权票数为 0 票。 4.审议通过《2018 年度财务预算报告》， 并提交股东大会审议；同意票数为 5 票；反 对票数为 0 票；弃权票数为 0 票。 5.审议通过《关于公司会计政策变更的 议案》，并提交股东大会审议；同意票数为 5 票；反对票数为 0 票；弃权票数为 0 票。 6.审议通过《2017 年度利润分配方案》， 并提交股东大会审议；同意票数为 5 票；反 对票数为 0 票；弃权票数为 0 票。 二、第一届监事会第七次会议 1.审议通过《关于 2018 年半年度报告的 议案》；同意票数为 5 票；反对票数为 0 票； 弃权票数为 0 票。 股东大会 2 一、2017 年年度股东大会 1.审议通过《关于 2017 年度报告及年度 报告摘要的议案》； 2.审议通过《2017 年度董事会工作报 告》； 3.审议通过《2017 年度监事会工作报 告》； 4.审议通过《2017 年度财务决算报告》； 5.审议通过《2018 年度财务预算报告》； 公告编号：2019-004 28 6.审议通过《2017 年度利润分配方案》， 7.审议通过《关于续聘立信会计师事务 所（特殊普通合伙）为 2017 年度审计机构的 议案》； 8.审议通过《关于公司会计政策变更的 议案》； 9.审议通过《关于公司新建生产及研发 中心的议案》； 10.审议通过《关于 2018 年度银行授信 的议案》。 二、2018 年第一次临时股东大会 1.审议通过《关于 2018 年半年度利润分 配预案的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议均符合相关的法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，且均严格依法履行各自的 权利义务，未出现不符合法律、法规的情况。 （三） 公司治理改进情况 1、公司管理机制的建立健全情况 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相 关法律、法规和规章制度的要求，并根据《公司章程》全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、 董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。 2、公司治理机制的执行情况报告期内，公司共召开 1 次股东大会、3 次董事会会议、3 次监事会会 议，公司三会决议均得到了有效执行。三会召开程序严格按照《公司法》、《公司章程》和三会议事规则 的规定，未发生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。 3、公司治理机制的改进和完善措施《公司章程》及公司内部制度的规定，勤勉尽职地履行义务， 切实维护股东权益。 （四） 投资者关系管理情况 报告期内，公司通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司 的了解和认同，提升公司治理水平，实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。为此，《公司章 程》第九章专门对投资者关系管理作出了相关规定，包括了投资者关系管理的工作内容、沟通方式等。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 （六） 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 公告编号：2019-004 29 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、人员、财务、机构方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全 独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1 业务独立 公司在业务上独立于公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，拥有独立完整的业务系统， 独立开展业务。公司的采购、设计、生产、销售等重要职能完全由公司承担，具有完整的业务流程以及 采购、销售渠道。同时，公司控股股东及实际控制人王朝阳、董秋飞出具了避免同业竞争的承诺函，避 免与公司发生同业竞争。 2 资产独立 公司资产独立完整、权属清晰。公司资产与股东资产严格分开，不存在与股东共有的情况。公司对 所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占 用而损害公司利益的情况 3 人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举、聘任产生；公 司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬；公司财务 人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职；公司员工均由公司自行聘用、管理，独 立执行劳动、人事及工资管理制度 4 财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备了合格的财务人员，独立开展财务工作和进行财务决策，不受 股东或其他单位干预或控制。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督 管理。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账户，不存在与股东共用银行账户的情况。公司作为 独立的纳税人，依法独立纳税。 5 机构独立 公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，根据公司章程的规定聘任了经理层，同时根据公司业 务发展的需要设置了职能部门，并规定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权。公司各组织机构的 设置、运行和管理完全独立，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署 办公的情形。 （三） 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、 财务管理和风险控 制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时 公司将 根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 （二）董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公 司章程》和国家有 关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求， 在完整 性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据 公司 所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，进行公司财务核算，确 保公司会计 核算体系的建设和相关工作的正常开展，有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度、管理办法、操作程序，在国 家政策及制 度的指引下，做到有序工作、严格管理，强化实施。 3、关于风险控制体系 公告编号：2019-004 30 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理 层严格遵守相关制度，执行情况良好。公司已于第一届董事会第七次会议审议通过《年报信息披露重大 差错责任追究制度》议案。 公告编号：2019-004 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2019]第 ZA13116 号 审计机构名称 立信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 赵焕琪、陈凯琳 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 一、审计意见 我们审计了宁波荣昌祥服饰股份有限公司（以下简称荣昌祥）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日 的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了荣昌祥 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于荣昌祥，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、其他信息 荣昌祥管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括荣昌祥 2018 年年度报告中涵盖 的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估荣昌祥的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）， 公告编号：2019-004 32 并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督荣昌祥的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 荣昌祥持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致荣昌祥不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：赵焕琪 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈凯琳 中国•上海 二〇一九年四月二十四日 公告编号：2019-004 33 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (一) 4,559,432.58 2,507,000.19 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 （二） 42,465,340.77 31,238,353.03 其中：应收票据 应收账款 （二） 42,465,340.77 31,238,353.03 预付款项 （三） 2,811,653.01 1,660,180.11 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 （四） 311,694.04 537,537.22 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 （五） 10,455,012.92 7,915,874.94 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 7,356.92 流动资产合计 60,603,133.32 43,866,302.41 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （七） 38,783,845.54 42,534,832.12 在建工程 （八） 11,299,800.23 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （九） 12,768,080.89 13,047,529.69 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十） 272,081.03 492,215.28 公告编号：2019-004 34 递延所得税资产 （十一） 601,718.54 635,735.40 其他非流动资产 （十二） 4,000,000.00 非流动资产合计 67,725,526.23 56,710,312.49 资产总计 128,328,659.55 100,576,614.90 流动负债： 短期借款 （十三） 23,000,000.00 12,573,940.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 （十四） 25,533,517.57 16,382,153.48 其中：应付票据 应付账款 （十四） 25,533,517.57 16,382,153.48 预收款项 （十五） 2,357,177.26 4,512,078.79 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （十六） 6,328,434.04 5,401,014.75 应交税费 （十七） 7,193,285.54 5,817,976.27 其他应付款 （十八） 43,670.84 21,927.53 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 64,456,085.25 44,709,090.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2019-004 35 非流动负债合计 负债合计 64,456,085.25 44,709,090.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 （十九） 37,100,000.00 37,100,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十） 6,779,831.88 6,779,831.88 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （二十一） 2,370,274.25 1,198,769.23 一般风险准备 未分配利润 （二十二） 17,622,468.17 10,788,922.97 归属于母公司所有者权益合计 63,872,574.30 55,867,524.08 少数股东权益 所有者权益合计 63,872,574.30 55,867,524.08 负债和所有者权益总计 128,328,659.55 100,576,614.90 法定代表人：王朝阳 主管会计工作负责人：王朝阳 会计机构负责人：毛岳龙 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 129,906,417.18 103,345,876.32 其中：营业收入 （二十三） 129,906,417.18 103,345,876.32 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 116,390,438.58 90,388,662.68 其中：营业成本 （二十三） 96,583,406.33 71,957,422.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十四） 1,368,341.78 1,833,386.75 销售费用 （二十五） 2,198,013.52 2,318,246.35 管理费用 （二十六） 6,743,046.26 8,393,423.72 研发费用 （二十七） 7,749,121.61 3,578,383.64 财务费用 （二十八） 1,024,576.54 1,187,621.85 公告编号：2019-004 36 其中：利息费用 （二十八） 895,097.62 646,321.40 利息收入 （二十八） 2,598.11 2,881.58 资产减值损失 （二十九） 723,932.54 1,120,177.52 加：其他收益 （三十） 952,877.93 1,374,499.83 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） （三十一） -66,321.28 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,468,856.53 14,265,392.19 加：营业外收入 （三十二） 15,761.85 34,278.88 减：营业外支出 （三十三） 8,600.00 177,906.50 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,476,018.38 14,121,764.57 减：所得税费用 （三十四） 2,760,968.16 3,103,475.62 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,715,050.22 11,018,288.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,715,050.22 11,018,288.95 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 11,715,050.22 11,018,288.95 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 11,715,050.22 11,018,288.95 归属于母公司所有者的综合收益总额 11,715,050.22 11,018,288.95 归属于少数股东的综合收益总额 公告编号：2019-004 37 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.32 0.30 （二）稀释每股收益 0.32 0.30 法定代表人：王朝阳 主管会计工作负责人：王朝阳 会计机构负责人：毛岳龙 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 126,432,202.02 84,959,413.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,002,022.58 4,394,094.90 收到其他与经营活动有关的现金 （三十五）.1 955,608.02 1,377,381.41 经营活动现金流入小计 130,389,832.62 90,730,890.30 购买商品、接受劳务支付的现金 79,363,836.34 47,141,200.02 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 29,809,592.40 28,393,072.74 支付的各项税费 5,395,849.40 2,443,930.98 支付其他与经营活动有关的现金 （三十五）.2 4,131,898.03 4,357,574.29 经营活动现金流出小计 118,701,176.17 82,335,778.03 经营活动产生的现金流量净额 11,688,656.45 8,395,112.27 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 14,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 公告编号：2019-004 38 投资活动现金流入小计 0.00 14,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 15,483,478.14 3,002,107.39 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 15,483,478.14 3,002,107.39 投资活动产生的现金流量净额 -15,483,478.14 -2,987,607.39 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 30,870,540.30 21,658,731.80 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 30,870,540.30 21,658,731.80 偿还债务支付的现金 20,430,996.50 28,508,483.60 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,583,419.91 656,508.87 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 25,014,416.41 29,164,992.47 筹资活动产生的现金流量净额 5,856,123.89 -7,506,260.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,869.81 449,672.34 五、现金及现金等价物净增加额 2,052,432.39 -1,649,083.45 加：期初现金及现金等价物余额 2,507,000.19 4,156,083.64 六、期末现金及现金等价物余额 4,559,432.58 2,507,000.19 法定代表人：王朝阳 主管会计工作负责人：王朝阳 会计机构负责人：毛岳龙 公告编号：2019-004 39 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 少数股 东权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 37,100,000.00 6,779,831.88 1,198,769.23 10,788,922.97 55,867,524.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,100,000.00 6,779,831.88 1,198,769.23 10,788,922.97 55,867,524.08 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,171,505.02 6,833,545.20 8,005,050.22 （一）综合收益总额 11,715,050.22 11,715,050.22 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,171,505.02 -4,881,505.02 -3,710,000.00 1．提取盈余公积 1,171,505.02 -1,171,505.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,710,000.00 -3,710,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 公告编号：2019-004 40 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,100,000.00 6,779,831.88 2,370,274.25 17,622,468.17 0.00 63,872,574.30 项目 上期 少数股 东权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 37,100,000.00 6,779,831.88 96,940.33 872,462.92 44,849,235.13 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 37,100,000.00 6,779,831.88 96,940.33 872,462.92 44,849,235.13 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,101,828.90 9,916,460.05 11,018,288.95 （一）综合收益总额 11,018,288.95 11,018,288.95 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 公告编号：2019-004 41 4．其他 （三）利润分配 1,101,828.90 -1,101,828.90 1．提取盈余公积 1,101,828.90 -1,101,828.90 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 37,100,000.00 6,779,831.88 1,198,769.23 10,788,922.97 55,867,524.08 法定代表人：王朝阳 主管会计工作负责人：王朝阳 会计机构负责人：毛岳龙 财务报表附注 42 财务报表附注 宁波荣昌祥服饰股份有限公司 二○一八年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 宁波荣昌祥服饰股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由奉化市荣昌祥 制衣有限公司整体变更设立的股份有限公司，以截止 2016 年 4 月 30 日净资产 33,337,677.66 元，折为本公司股份 3,100 万股，每股面值 1 元， 注册资本（股本） 3,100 万元，其余 2,337,677.66 元作为资本公积，于 2016 年 7 月 11 日在宁波市市场 监督管理局依法登记注册。 经本公司 2016 年 7 月 14 日股东大会决议，本公司非公开定向发行 610 万股新股。 新股发行后，本公司的注册资本、实收资本（股本）变更为 3,710 万元。 经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，本公司股票于 2016 年 11 月 29 日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：荣昌祥，代码：870007。 本公司法定代表人：王朝阳。 本公司统一社会信用代码：91330283144911743D。 本公司注册地：宁波市奉化区江口街道南渡路 77 号。 本公司经营范围：服装制造、加工；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但 国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。 本公司的控股股东为董秋飞，实际控制人为董秋飞、王朝阳夫妇。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 24 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”） 编制财务报表。同时，还参照 中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定》披露相关财务信息。 (二) 持续经营 本公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 财务报表附注 43 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 财务报表附注 44 (七) 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 财务报表附注 45 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形） 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。 财务报表附注 46 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 财务报表附注 47 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (九) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 本公司将占期末应收账款总额 10%（包含）以上或单项金额在 1,000 万元（包 含）以上的应收账款，确定为单项金额重大的应收账款；占期末其他应收款总 额 10%（包含）以上或单项金额在 100 万元（包含）以上的其他应收款，确 定为单项金额重大的其他应收款。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测 试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损 失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同单项金额非重大的应 收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资 产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 确定组合的依据 销售货款 相同账龄的应收账款具有类似信用风险特征 其他款项 相同账龄的其他应收款具有类似信用风险特征 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 销售货款 账龄分析法 其他款项 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 50 50 3 年以上 100 100 财务报表附注 48 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单独计提坏账准备的理由：应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险 特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。 4、 计提坏账准备的其他说明 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，期末均进行 减值测试，如有证据表明其发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备；如未发生减值的，则不计提坏账准备。 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、产成品、在产品、委托加工物资。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 财务报表附注 49 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付 的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的对联营企业和合营企业的长期股权 投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初 始投资成本。 通过债务重组取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，其初始投资成本 按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 财务报表附注 50 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照企业 合并和合并财务报表的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重 财务报表附注 51 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 (十二) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.5 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 其他设备 年限平均法 5 5 19 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 财务报表附注 52 允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。 (十三) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的 折旧额。 (十四) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 财务报表附注 53 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 财务报表附注 54 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销； 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 土地出让期限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 本期末无寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性； 财务报表附注 55 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额 低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。本公司长期待摊费用包括装修费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 财务报表附注 56 2、 摊销年限 类别 摊销期限 依据 装修费 3 年 租赁期 (十八) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 财务报表附注 57 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十九) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 (二十) 股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为 基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结 财务报表附注 58 算的股份支付。 1、 以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到 解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条 件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限 制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）， 同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等 后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行 权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予 后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本 公积。 对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件 或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有 可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。 如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认 尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满 足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具， 并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权 益工具进行处理。 2、 以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。初始采用相关模型按照授予日的公允价值计量， 并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负 债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照 承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。 财务报表附注 59 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计 量，其变动计入当期损益。 (二十一) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 本公司销售商品收入确认的具体原则 公司销售商品收入主要为西服的销售和加工收入，其销售模式分为两种： （1）国内外客户服装代加工，即公司根据客户要求为客户生产符合其要求的 商品（西服）。 其中：出口采用离岸价核算收入，于获取报关单、装运提单时 确认销售收入；内销于商品交付给客户，并获取客户确认单时确认销售收入。 （2）国内客户高端定制西服，即公司为客户提供商品（西服）的高端定制服 务，为客户量身定做商品（高档西服）。本公司于实际将高端定制商品交付给 客户，并获取客户确认单时确认销售收入。 3、 提供劳务服务收入确认和计量的总体原则 公司已根据合同约定提供服务；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益 很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务 服务收入实现。 4、 让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则 与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。 (二十二) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 财务报表附注 60 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的用于购建或以其他 方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除资产相关的政府补助外 的政府补助界定为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的， 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相 对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行 变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与 收益相关的政府补助。 2、 确认时点 本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，计入递延收 益，并自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益 平均分摊转入当期损益。 本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企 业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费 用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期损益。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 财务报表附注 61 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十四) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 财务报表附注 62 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十五) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十六) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进 行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” 合并列示为“应收票据及应收账款”； “应付票据” 和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账 款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应 收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入 “其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固 董事会 “应收票据”和“应收账款”合 并列示为“应收票据及应收账 款”，期末余额 42,465,340.77 元， 年初余额 31,238,353.03 元； “应付票据”和“应付账款”合 并列示为“应付票据及应付账 财务报表附注 63 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程” 列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。 比较数据相应调整。 款”，期末余额 25,533,517.57 元， 年初余额 16,382,153.48 元； “应付利息”并入“其他应付款”， 调增“其他应付款”期末余额 43,605.24 元，年初余额 21,927.53 元。 （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原 “管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用” 单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中： 利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应 调整。 董事会 调减“管理费用”本期发生额 7,749,121.61 元 ， 上 期 发 生 额 3,578,383.64 元，重分类至“研 发费用”。 2、 重要会计估计变更 本公司本期无重要的会计估计未变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 为应交增值税 17.00 16.00 6.00 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7.00 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3.00 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2.00 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25.00 (二) 税收优惠 1、根据《中华人民共和国企业所得税法》、《国家税务总局关于促进残疾人就业税收 优惠政策的通知》（财税[2007]92 号规定，公司安置残疾人所支付的工资准予在税前 按照 100%加计扣除。 2、根据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部、税务总局、科技部关于提高研 财务报表附注 64 究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税[2018]99 号）文件规定，公司发生的研 究开发费用准予在税前按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 75%在税前 加计扣除。 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 64,809.65 56,385.73 银行存款 4,494,622.93 2,450,614.46 合计 4,559,432.58 2,507,000.19 (二) 应收票据及应收账款 项目 期末余额 年初余额 应收票据 应收账款 42,465,340.77 31,238,353.03 合计 42,465,340.77 31,238,353.03 财务报表附注 65 应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 44,749,858.36 100.00 2,284,517.59 5.11 42,465,340.77 32,893,003.19 100.00 1,654,650.16 5.03 31,238,353.03 其中：销售货款 44,749,858.36 100.00 2,284,517.59 5.11 42,465,340.77 32,893,003.19 100.00 1,654,650.16 5.03 31,238,353.03 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 合计 44,749,858.36 100.00 2,284,517.59 42,465,340.77 32,893,003.19 100.00 1,654,650.16 31,238,353.03 财务报表附注 66 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 44,177,044.86 2,208,852.24 5.00 1 至 2 年 526,853.50 52,685.35 10.00 2 至 3 年 45,960.00 22,980.00 50.00 合计 44,749,858.36 2,284,517.59 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 629,867.43 元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合 计数的比例(%) 坏账准备 宁波市百瑞纺织品进出口有限公司 27,086,348.16 60.53 1,354,317.41 TEM FORMULA S.L. 8,471,810.82 18.93 423,590.54 宁波中蔺对外贸易有限公司 5,511,143.48 12.32 275,557.17 FULL POWER COM.E.CONF.LTDA 370,887.47 0.83 18,544.37 杭州韦鲁仕科技有限公司 265,985.50 0.59 25,833.55 合计 41,706,175.43 93.20 2,097,843.05 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 2,666,671.68 94.84 1,651,849.11 99.50 1 至 2 年 136,650.33 4.86 3 年以上 8,331.00 0.30 8,331.00 0.50 合计 2,811,653.01 100.00 1,660,180.11 100.00 财务报表附注 67 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 宁波奉化胜鑫制衣厂 330,168.28 11.74 宁波市奉化颖润制衣厂 466,848.00 16.60 宁波市奉化莼湖海燕制衣厂 431,632.08 15.35 浙江东昊工贸有限公司 200,000.00 7.11 绍兴麟驰贸易有限公司 189,798.10 6.75 合计 1,618,446.46 57.55 (四) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 311,694.04 537,537.22 合计 311,694.04 537,537.22 财务报表附注 68 其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 328,098.99 100.00 16,404.95 5.00 311,694.04 565,828.65 39.68 28,291.43 5.00 537,537.22 其中：其他款项 328,098.99 100.00 16,404.95 5.00 311,694.04 565,828.65 39.68 28,291.43 5.00 537,537.22 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 860,000.00 60.32 860,000.00 100.00 合计 328,098.99 100.00 16,404.95 311,694.04 1,425,828.65 100.00 888,291.43 537,537.22 财务报表附注 69 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 328,098.99 16,404.95 5.00 合计 328,098.99 16,404.95 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-11,886.48 元。 （3）本期实际核销的其他应收款情况 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 860,000.00 其中重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收 款性质 核销金额 核销原因 履行的 核销程 序 款项是否因 关联交易产 生 宁波雪鹰进出口有限公司 资金往来 500,000.00 诉讼，无法收回 董事会 否 宁波雪鹰进出口有限公司 押金 360,000.00 诉讼，无法收回 董事会 否 合计 860,000.00 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金及保证金 60.00 504,800.00 资金往来 360,000.00 出口退税款 217,374.87 423,342.53 代垫款 110,180.42 135,147.12 备用金 483.70 2,539.00 合计 328,098.99 1,425,828.65 财务报表附注 70 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备期 末余额 国家税务总局宁波市 奉化税务局 出口退税 款 217,374.87 1 年以内 66.25 10868.74 个人养老保险金 代垫款 62,165.10 1 年以内 18.95 3108.26 个人住房公积金 代垫款 22,000.00 1 年以内 6.71 1100 个人失业保险金 代垫款 19,352.00 1 年以内 5.90 967.6 NUTEX CLOTHING PTY LTD 代垫款 6,663.32 1 年以内 2.03 333.17 合计 327,555.29 99.84 16,377.77 (五) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 6,011,397.87 6,011,397.87 3,773,591.86 3,773,591.86 在产品 2,053,193.15 2,053,193.15 1,741,519.96 1,741,519.96 产成品 2,496,373.49 105,951.59 2,390,421.90 2,400,763.12 2,400,763.12 合计 10,560,964.51 105,951.59 10,455,012.92 7,915,874.94 7,915,874.94 2、 存货跌价准备 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 产成品 105,951.59 105,951.59 合计 105,951.59 105,951.59 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 7,356.92 合计 7,356.92 财务报表附注 71 (七) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 38,783,845.54 42,534,832.12 固定资产清理 合计 38,783,845.54 42,534,832.12 财务报表附注 72 固定资产情况 项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 机器设备 其他设备 合计 1．账面原值 （1）年初余额 47,501,480.42 5,614,373.37 134,494.88 16,755,497.55 4,196,700.03 74,202,546.25 （2）本期增加金额 1,206.90 195,940.63 25,530.38 222,677.91 —购置 1,206.90 195,940.63 25,530.38 222,677.91 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 47,501,480.42 5,614,373.37 135,701.78 16,951,438.18 4,222,230.41 74,425,224.16 2．累计折旧 （1）年初余额 13,945,174.19 5,105,021.08 127,954.29 9,590,775.89 2,898,788.68 31,667,714.13 （2）本期增加金额 2,256,320.28 186,803.46 2,053.81 1,204,439.82 324,047.12 3,973,664.49 —计提 2,256,320.28 186,803.46 2,053.81 1,204,439.82 324,047.12 3,973,664.49 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 16,201,494.47 5,291,824.54 130,008.10 10,795,215.71 3,222,835.80 35,641,378.62 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 财务报表附注 73 项目 房屋建筑物 运输设备 电子设备 机器设备 其他设备 合计 （3）本期减少金额 —处置或报废 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 31,299,985.95 322,548.83 5,693.68 6,156,222.47 999,394.61 38,783,845.54 （2）年初账面价值 33,556,306.23 509,352.29 6,540.59 7,164,721.66 1,297,911.35 42,534,832.12 财务报表附注 74 2、 期末无暂时闲置的固定资产。 3、 其他说明 期末固定资产受限情况详见本附注“五、(三十七)所有权或使用权受到限制的 资产”。 (八) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 年初余额 在建工程 11,299,800.23 工程物资 合计 11,299,800.23 2、 在建工程情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 生产及研发中心 11,299,800.23 11,299,800.23 合计 11,299,800.23 11,299,800.23 财务报表附注 75 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 本期转入固 定资产金额 本期其他减 少金额 期末余额 工程累计 投入占预 算比例(%) 工程进 度 利息资本化 累计金额 其中：本期利 息资本化金 额 本期利息 资本化率 (%) 资金来源 生产及研发 中心 29,778,239.00 11,299,800.23 11,299,800.23 37.95 建设中 自筹 合计 11,299,800.23 11,299,800.23 76 (九) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 合计 1．账面原值 （1）年初余额 13,972,437.99 13,972,437.99 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 13,972,437.99 13,972,437.99 2．累计摊销 （1）年初余额 924,908.30 924,908.30 （2）本期增加金额 279,448.80 279,448.80 —计提 279,448.80 279,448.80 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 1,204,357.10 1,204,357.10 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 12,768,080.89 12,768,080.89 （2）年初账面价值 13,047,529.69 13,047,529.69 2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权。 其他说明 期末无形资产受限情况详见本附注“五、(三十七)所有权或使用权受到限制的资产”。 (十) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 77 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 492,215.28 220,134.25 272,081.03 合计 492,215.28 220,134.25 272,081.03 (十一) 递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,406,874.13 601,718.54 2,542,941.59 635,735.40 合计 2,406,874.13 601,718.54 2,542,941.59 635,735.40 (十二) 其他非流动资产 项目 期末余额 年初余额 预付长期资产款项 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 (十三) 短期借款 项目 期末余额 年初余额 抵押借款 23,000,000.00 12,573,940.00 合计 23,000,000.00 12,573,940.00 (十四) 应付票据及应付账款 项目 期末余额 年初余额 应付票据 应付账款 25,533,517.57 16,382,153.48 合计 25,533,517.57 16,382,153.48 应付账款 （1）应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 应付商品及劳务采购款 25,494,517.57 16,382,153.48 应付长期资产采购款 39,000.00 合计 25,533,517.57 16,382,153.48 （2）期末无账龄超过一年的重要应付账款。 78 (十五) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收销售款 2,357,177.26 4,512,078.79 合计 2,357,177.26 4,512,078.79 2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。 (十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 5,288,219.75 29,446,258.13 28,515,375.14 6,219,102.74 离职后福利-设定提存计划 112,795.00 1,323,105.50 1,326,569.20 109,331.30 合计 5,401,014.75 30,769,363.63 29,841,944.34 6,328,434.04 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 5,172,755.51 27,067,622.29 26,080,502.50 6,159,875.30 （2）职工福利费 1,035,760.44 1,035,760.44 （3）社会保险费 79,903.30 930,310.80 989,008.30 21,205.80 其中：医疗保险费 69,367.50 750,065.30 815,605.80 3,827.00 工伤保险费 5,878.60 125,357.10 118,539.30 12,696.40 生育保险费 4,657.20 54,888.40 54,863.20 4,682.40 （4）住房公积金 127,200.00 127,200.00 （5）工会经费和职工教育经费 35,560.94 285,364.60 282,903.90 38,021.64 合计 5,288,219.75 29,446,258.13 28,515,375.14 6,219,102.74 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 108,914.00 1,277,365.20 1,280,849.90 105,429.30 失业保险费 3,881.00 45,740.30 45,719.30 3,902.00 79 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 112,795.00 1,323,105.50 1,326,569.20 109,331.30 (十七) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 4,028,319.84 2,443,254.80 企业所得税 2,803,789.36 2,683,807.40 个人所得税 656.32 城市维护建设税 52,266.94 234,095.74 房产税 217,811.55 217,811.55 教育费附加 21,719.23 167,211.25 土地使用税 63,081.00 63,081.00 地方基金 980.00 3,933.33 印花税 4,661.30 4,781.20 合计 7,193,285.54 5,817,976.27 (十八) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 应付利息 43,605.24 21,927.53 应付股利 其他应付款 65.60 合计 43,670.84 21,927.53 1、 应付利息 项目 期末余额 年初余额 应付短期借款利息 43,605.24 21,927.53 合计 43,605.24 21,927.53 2、 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 代扣缴款项 65.60 80 项目 期末余额 年初余额 合计 65.60 （2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款。 (十九) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转 股 其他 小计 股份总额 37,100,000.00 37,100,000.00 (二十) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 6,779,831.88 6,779,831.88 合计 6,779,831.88 6,779,831.88 (二十一) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,198,769.23 1,171,505.02 2,370,274.25 合计 1,198,769.23 1,171,505.02 2,370,274.25 注：本公司按当期净利润的 10%提取法定盈余公积金。 (二十二) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 10,788,922.97 872,462.92 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 10,788,922.97 872,462.92 加：本期净利润 11,715,050.22 11,018,288.95 减：提取法定盈余公积 1,171,505.02 1,101,828.90 应付普通股股利 3,710,000.00 期末未分配利润 17,622,468.17 10,788,922.97 本期分配股利的说明：2018 年 9 月 11 日，根据公司 2018 年第一次临时股东大会决议，以公司 总股本 37,100,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1 元（含税）现金股利。 81 (二十三) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 129,752,879.51 96,534,473.56 103,270,512.59 71,901,637.00 其他业务 153,537.67 48,932.77 75,363.73 55,785.85 合计 129,906,417.18 96,583,406.33 103,345,876.32 71,957,422.85 (二十四) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 439,866.90 733,557.67 教育费附加 314,190.63 523,969.78 房产税 435,623.10 376,938.86 土地使用税 126,162.00 126,162.00 印花税 30,712.50 30,931.80 其他税费 21,786.65 41,826.64 合计 1,368,341.78 1,833,386.75 (二十五) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 运输费 1,019,445.03 1,176,050.90 房租费 318,416.70 373,643.20 展销费 276,603.76 266,479.82 保险费 295,599.43 209,202.27 折旧及摊销 114,697.32 114,697.32 广告费 16,141.15 52,864.15 其他费用 157,110.13 125,308.69 合计 2,198,013.52 2,318,246.35 82 (二十六) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,896,869.16 4,447,605.87 折旧及摊销 2,135,168.20 2,123,904.61 办公费 579,601.14 525,464.05 中介服务费 526,618.10 471,598.40 业务招待费 441,490.18 233,361.47 财产保险费 93,461.40 其他费用 163,299.48 498,027.92 合计 6,743,046.26 8,393,423.72 (二十七) 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,709,435.53 3,188,719.04 耗用材料 3,616,637.95 145,819.97 折旧及摊销 179,740.36 220,656.05 其他费用 243,307.77 23,188.58 合计 7,749,121.61 3,578,383.64 (二十八) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 895,097.62 646,321.40 减：利息收入 2,598.11 2,881.58 汇兑损益 92,856.36 490,348.74 手续费支出 39,220.67 53,833.29 合计 1,024,576.54 1,187,621.85 (二十九) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 617,980.95 1,120,177.52 存货跌价损失 105,951.59 合计 723,932.54 1,120,177.52 83 (三十) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 政府补助 952,877.93 1,374,499.83 与收益相关 合计 952,877.93 1,374,499.83 注：政府补助明细见“附注八、政府补助”。 (三十一) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 -66,321.28 合计 -66,321.28 (三十二) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 其他收入 15,761.85 34,278.88 15,761.85 合计 15,761.85 34,278.88 15,761.85 (三十三) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损 益的金额 对外捐赠 150,000.00 其他支出 8,600.00 27,906.50 8,600.00 合计 8,600.00 177,906.50 8,600.00 (三十四) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 2,726,951.30 3,383,520.00 递延所得税费用 34,016.86 -280,044.38 合计 2,760,968.16 3,103,475.62 84 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 14,476,018.38 按法定税率计算的所得税费用 3,619,004.60 调整以前期间所得税的影响 -106,629.36 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 44,624.01 研发费用加计扣除的影响 -723,231.01 残疾人工资加计扣除的影响 -72,800.08 所得税费用 2,760,968.16 (三十五) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助收到的现金 952,877.93 1,374,499.83 利息收入收到的现金 2,598.11 2,881.58 其他收到的现金 131.98 合计 955,608.02 1,377,381.41 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售、管理及研发费用支付的现金 4,084,077.36 4,121,530.12 手续费支付的现金 39,220.67 53,833.29 营业外支出支付的现金 8,600.00 151,850.88 其他支付的现金 30,360.00 合计 4,131,898.03 4,357,574.29 (三十六) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 11,715,050.22 11,018,288.95 加：资产减值准备 723,932.54 1,120,177.52 85 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产折旧 3,973,664.49 4,054,720.84 无形资产摊销 279,448.80 279,448.80 长期待摊费用摊销 220,134.25 158,629.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 66,321.28 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 890,483.63 84,614.86 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 34,016.86 -280,044.38 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,645,089.57 795,897.42 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,763,241.49 -23,111,848.71 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,260,256.72 14,208,906.33 其他 经营活动产生的现金流量净额 11,688,656.45 8,395,112.27 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,559,432.58 2,507,000.19 减：现金的期初余额 2,507,000.19 4,156,083.64 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,052,432.39 -1,649,083.45 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 4,559,432.58 2,507,000.19 其中：库存现金 64,809.65 56,385.73 可随时用于支付的银行存款 4,494,622.93 2,450,614.46 86 项目 期末余额 年初余额 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,559,432.58 2,507,000.19 (三十七) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 24,189,375.79 房屋建筑物，从奉化农商行获取融资额度设置的抵押 无形资产 12,768,080.89 土地使用权，从奉化农商行获取融资额度设置的抵押 合计 36,957,456.68 说明：2016 年 9 月 12 日，本公司与宁波奉化农村商业银行股份有限公司江口支行签署 4,800 万 元最高额抵押合同，以本公司“浙（2016）奉化市不动产权第 0004650 号”不动产权证所列房 产及土地使用权证用于抵押，抵押期限：自 2016 年 9 月 12 日起至 2021 年 9 月 10 日止。 (三十八) 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 1,372,640.00 其中：美元 200,000.00 6.8632 1,372,640.00 应收账款 9,157,467.43 其中：美元 1,334,285.38 6.8632 9,157,467.43 六、 与金融工具相关的风险 本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任， 管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司的主 要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。 与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产生 的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的 变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况 下进行的。 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 87 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，在不过度影响公司竞争力和应变力的情况 下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临 赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括 外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了 赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体 信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为 “高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在 未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的 风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公 司面临的利率风险主要来源于应收账款和银行借款。公司目前的政策是固定利率借款占外部借 款的 100%。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完 全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合 理平衡。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司 业务部门、财务部门将密切跟踪汇率走势，洽谈业务时对汇率影响留有余地，最大限度地对冲 汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。 于 2018 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，截止 2018 年 12 月 31 日， 外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 项目 期末余额 年初余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 货币资金 1,372,640.00 1,372,640.00 1,770,098.58 1,770,098.58 应收账款 9,157,467.43 9,157,467.43 8,472,234.90 8,472,234.90 短期借款 4,573,940.00 4,573,940.00 88 项目 期末余额 年初余额 美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计 合计 10,530,107.43 10,530,107.43 14,816,273.48 14,816,273.48 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门 集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的 滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 6 个月以内 6 个月-1 年 1 年-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 有息负债 10,639,377.50 13,215,107.50 23,854,485.00 无息负债 41,412,480.01 41,412,480.01 合计 52,051,857.51 13,215,107.50 65,266,965.01 项目 年初余额 6 个月以内 6 个月-1 年 1 年-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 有息负债 4,863,540.35 8,160,950.00 13,024,490.35 无息负债 32,113,223.29 32,113,223.29 合计 36,976,763.64 8,160,950.00 45,137,713.64 七、 关联方及关联交易 (一) 本公司的控股股东及实际控制人情况 姓名 常住地 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 董秋飞 宁波奉化市 50.134819 50.134819 王朝阳 宁波奉化市 33.423181 33.423181 合计 83.5580 83.5580 注：董秋飞、王朝阳为夫妻关系。 (二) 关联交易情况 1、 本公司本期未发生购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 89 2、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 148.58 113.63 (三) 关联方应收应付款项 本公司期末无关联方应收应付款项余额。 八、 政府补助 与收益相关的政府补助： 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失 的金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 上市补助款 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益 党建工作补贴 100,000.00 100,000.00 其他收益 稳增促调专项资金补助 24,659.43 24,659.43 其他收益 社会化服务奖励资金 10,000.00 5,000.00 5,000.00 其他收益 信用保险补贴 270,918.33 63,377.93 207,540.40 其他收益 出口增量补贴 37,300.00 37,300.00 其他收益 高污染燃料锅炉淘汰改造 补贴 200,000.00 200,000.00 其他收益 强龙工程”培育专项奖励 资金 684,500.00 684,500.00 其他收益 合计： 2,327,377.76 952,877.93 1,374,499.83 九、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 资产负债表日存在的重要承诺 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司对外抵押资产情况详见附注“五、(三十七)”。 2、 除上述承诺事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要或有事项。 90 十、 资产负债表日后事项 利润分配情况： 拟分配的利润或股利 根据 2019 年 4 月 24 日召开的第一届董事会第九次会议决议，以截至 2018 年 12 月 31 日的未分配利润 17,622,468.17 元向全体股东按每 10 股派发 股金股利人民币 0.90 元（含税），共计派发现金股利 3,339,000.00 元。 十一、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国 家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 952,877.93 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,161.85 所得税影响额 -240,484.95 合计 719,554.83 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 （%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 净利润 19.27 0.316 0.316 扣除非经常性损益后的净利润 18.09 0.296 0.296 宁波荣昌祥服饰股份有限公司 2019 年 4 月 24 日 91 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报 表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 宁波荣昌祥服饰股份有限公司董事会秘书办公室