870014_2019_金牛电气_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1 2019 年度报告 金牛电气 NEEQ : 870014 芜湖金牛电气股份有限公司 Wuhu Jinniu Electric Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 根据 2018 年年度权益分派方案，分 红后的公司总股本增至 100320000 股。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 公司于2019 年7月19 日取得“输 配电工程专业承包叁级”资质， 该资质的取得，进一步丰富了公 司的资质结构，拓宽了公司的业 务承揽范围，有利于增强公司项 目竞标能力和工程承揽能力，提 高公司的竞争力和行业地位，将 对公司长远发展产生积极的影 响。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................6 第二节 公司概况 ....................................................................................................................8 第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ................................................................................................... 13 第五节 重要事项 .................................................................................................................. 22 第六节 股本变动及股东情况 ............................................................................................... 26 第七节 融资及利润分配情况 ............................................................................................... 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................................................ 31 第九节 行业信息 .................................................................................................................. 33 第十节 公司治理及内部控制 ............................................................................................... 33 第十一节 财务报告 ............................................................................................................... 39 4 释义 释义项目 释义 金牛电气/公司/本公司/股份公司 指 芜湖金牛电气股份有限公司 金牛有限 指 芜湖市金牛变压器制造有限公司，系股份公司前身 刘氏家族 指 刘志文、夏金娣、刘朝国、刘朝锋、刘朝莉五人 南陵农商行 指 安徽南陵农村商业银行股份有限公司 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 股东大会 指 芜湖金牛电气股份有限公司股东大会 董事会 指 芜湖金牛电气股份有限公司董事会 监事会 指 芜湖金牛电气股份有限公司监事会 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、华金证券 指 华金证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 最近一次由股东大会会议通过的《芜湖金牛电气股份 有限公司章程》 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 输配电 指 输电与配电简称输配电，是电力系统中发电厂（生产 者）与电力用户（消费者）之间输送电能与分配电能 的环节。通常将电能从电源点送往负荷中心的线路称 为输电线路，将电能在负荷中心进行分配的线路称为 配电线路。 变压器 指 变压器是利用电磁感应原理来改变交流电压的装置， 它可将一种电压转换成相同频率的另一种电压，是发、 输、变、配电系统中的重要设备之一。 环氧树脂浇注干式变压器、干式变压器 指 环氧树脂浇注指用低粘度、液态无溶剂双酚 A 环氧树 脂混合物，在真空状态下浇注到变压器线圈中；干式 变压器指依靠空气对流进行冷却，铁心和绕组不浸渍 在绝缘油中的变压器。干式变压器有三种形式：开启 式、封闭式和浇注式（用环氧树脂或其它树脂浇注）， 本公司干式变压器均指环氧树脂浇注干式变压器。 油浸式变压器 指 依靠变压器油作冷却介质，铁心和绕组浸渍在绝缘油 中的变压器。电压等级较低的油浸式变压器主要应用 于配电网，简称油浸式变压器。 非晶合金 指 非晶合金是以铁、硼等元素为材料，急速冷却成型而 使原子排列呈无序化的结构， 没有晶态合金的晶粒、 晶界存在，称之为非晶合金。 5 非晶合金铁心变压器 指 利用导磁性能突出的非晶合金来制造铁心的变压器， 能获得很低的损耗值 箱式变电站 指 又叫预装式变电站。外壳是用金属或彩钢板等材料做 成的箱体，内部由高压配电装置、电力变压器、低压 配电装置和电能计量装置组合在一个箱体内的无人值 守的供电用的成套设备，它可代替有人值守的变电站 6 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘志文、主管会计工作负责人周全及会计机构负责人（会计主管人员）牧运花保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 本公司产品主要面向电力、基建、房地产、铁路建设等行业， 这些行业与宏观经济形势具有较强的相关性，如果宏观经济发 展势头良好，基础设施建设步伐加快，将会加大对上述行业的 投资需求，从而有力带动输配电及控制设备的需求，反之则有 可能抑制需求。本公司业务盈利情况与宏观经济发展密切相关， 本公司面临因市场周期性变化造成盈利大幅波动的风险。 产业政策风险 电力设施、智能电网是“十三五”规划的扶持产业，输配电及控制 设备制造业是其重要的子行业，是维持国民经济持续科学发展 的重要产业。国家出台的一系列相关政策对输配电及控制设备 制造业涉及较广，包括了产业发展规划、产品标准、淘汰落后 产能、兼并重组、结构调整、产业升级等多个方面，从规划到 细则的不断完善、落实，必将对整个输配电及控制设备制造业 会产生重大影响。 应收账款周转率较低的风险 由于公司所在行业属性，产品多数用于政府电力工程、房地产 项目配套等，结算方式通常是按进度支付货款，结算周期较长 导致应收账款余额较高，应收账款周转率较低。如果周转率持 续偏低，将导致营运资金不足，最终使企业发生经营风险。 税收优惠政策变化的风险 根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽 省地方税务局联合下发的《关于公布安徽省 2017 年第一批高新 7 技术企业认定名单的通知》（科高〔2017〕62 号），本公司被认 定为高新技术企业，自 2017 年起有效期 3 年。按照《企业所得 税法》等相关法律法规规定，本公司自 2017 年 1 月 1 日起三年 内享受国家高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。根据《高 新技术企业认定管理办法》、《国家税务总局关于实施高新技术 企业所得税优惠政策有关问题的公告》 （国家税务总局公告 2017 年第 24 号）的规定，对取得高新技术企业资格且享受税收优惠 的高新技术企业，税务部门如在日常管理过程中发现其在高新 技术企业认定过程中或享受优惠期间不符合《认定办法》第十 一条规定的认定条件的，且复核后确认不符合认定条件的，由 认定机构取消其高新技术企业资格，并通知税务机关追缴其证 书有效期内自不符合认定条件年度起已享受的税收优惠。 客户区域集中风险 公司主要客户集中在安徽省内，在其他省份销售收入占比较低， 客户区域集中度较高，存在客户区域集中的风险。为此，公司 立足安徽，积极向周边区域拓展业务，不断积极拓展新客户， 已取得一定的成效，预计未来公司主要客户区域集中度有望逐 步下降。 原材料波动风险 公司生产成本中主要为原辅材料，主要包括铜、取向电工钢、 普通钢材等。近几年来，铜、钢材等金属市场价格波动较大， 若未来公司主要原材料价格持续大幅波动，可能造成公司营业 成本较大幅度波动的风险。 实际控制人不当风险 刘氏家族五人直接持有公司 100%的股份，为公司的控股股东、 实际控制人，在公司经营决策、人事、财务管理上均可施加绝 对影响。若公司控股股东及实际控制人刘氏家族利用其对公司 的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制， 可能损害公司和少数权益股东利益。 公司治理风险 公司自设立以来按照现代企业管理体系逐步建立并完善相关法 人治理结构和内控制度。2011 年 11 月 28 日，公司召开创立大 会暨第一次股东大会审议通过了《公司章程》，设立了股东大会、 董事会、监事会，制定了三会议事规则，并结合自身业务特点 和内部控制要求设置了内控机构，制定并通过了相关内部控制 管理制度。股份公司设立至今已有一段时间，但随着公司规模 的不断扩大和人员的持续增加，对公司治理将会提出更高的要 求，公司现行法人治理结构和内部控制体系也面临着在实践中 不断完善和有效执行的需求。因此，公司未来经营中存在因内 部管理不适应公司发展而影响公司持续、健康、稳定发展的风 险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 芜湖金牛电气股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhu Jinniu Electric Co.,Ltd. 证券简称 金牛电气 证券代码 870014 法定代表人 刘志文 办公地址 安徽省芜湖市南陵经济开发区古亭路 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 周全 职务 董事会秘书、财务总监 电话 0553-7651988 传真 0553-6816733 电子邮箱 914952311@ 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省芜湖市南陵县开发区古亭路芜湖金牛电气股份有限公司 241300 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司档案室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2000 年 5 月 19 日 挂牌时间 2016 年 12 月 8 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C38 电气机械和器材制造业-C382 输配电和控制设备 制造-C3821 变压器、整流器和电感器制造、C3823 配电开关控制 设备制造 主要产品与服务项目 高低压成套开关设备和电力变压器的研发、制造、租赁、销售和 安装工程。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 100,320,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘氏家族 实际控制人及其一致行动人 刘氏家族 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91340200704914329M 否 注册地址 安徽省芜湖市南陵县开发区古亭 路 否 注册资本 100,320,000 是 五、 中介机构 主办券商 华金证券 主办券商办公地址 中国（上海）自由贸易试验区杨高南路 759 号 30 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 付劲勇、吴岳松、陈凯 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜城门外大街 22 号外经贸大厦 922-926 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 130,355,980.29 106,048,551.39 22.92% 毛利率% 25.48% 21.28% - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,394,089.33 5,295,097.55 115.18% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 6,856,276.89 409,873.69 1,572.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 6.45% 2.66% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 3.88% 0.21% - 基本每股收益 0.11 0.05 110% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 285,260,150.71 271,475,490.66 5.08% 负债总计 106,672,730.14 95,456,739.26 11.75% 归属于挂牌公司股东的净资产 178,587,420.57 176,018,751.40 1.46% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.78 2.67 -33.33% 资产负债率%（母公司） 37.39% 35.16% - 资产负债率%（合并） 37.39% 35.16% - 流动比率 1.90 1.96 - 利息保障倍数 13.75 12.40 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 20,629,366.82 -3,907,550.35 627.94% 应收账款周转率 0.95 0.74 - 存货周转率 1.99 1.90 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 5.08% -10.74% - 营业收入增长率% 22.92% -19.40% - 净利润增长率% 115.18% -70.29% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 100,320,000 66,000,000 52% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 75,594.02 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,880,095.85 委托他人投资或管理资产的损益 150,124.06 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -122,124.24 其他符合非经常性损益定义的损益项目 34,956.78 非经常性损益合计 5,018,646.47 所得税影响数 480,834.03 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,537,812.44 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 12 八、 会计数据追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 2,087,128.00 应收账款 114,910,998.69 应收账款及应收票 据 116,998,126.69 应付票据 21,858,840.00 应付账款 22,712,757.69 应付账款及应付票 据 44,571,597.69 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司的主营业务是从事电气机械及器材的研发、制造、租赁、销售和安装工程服务。公司一方面通 过推动自主创新和产学研结合，掌握核心技术，提高市场竞争力，另一方面，公司深刻理解和精准把握 行业发展趋势和市场需求，不断开拓市场，为客户提供优质产品和服务，从单纯的产品提供商逐步转变 为配电设备的全面系统方案提供商和行业服务商。公司结合历史销售情况及订单预测来确定合理的原材 料储备水平，以此安排原材料采购；根据客户订单及时安排生产计划；根据市场及用户的不同需要设计 方案、整合系统，然后依托公司多年积累的销售网络及渠道，将产品销售给终端客户，同时为客户提供 相关技术服务，从而获得收入、利润和现金流。 1、 采购模式 :公司结合历史销售情况及订单预测来确定合理的原材料储备水平，以此安排原材料 采购。公司设置供应部，负责生产过程所需原材料、元器件及设备的采购，供应部制定了完备的管理模 式、管理政策、货源管理和业务控制标准及流程制度。技术开发部根据公司订单同时向采购部、仓库发 采购清单，仓库通过核对采购清单与库存原材料，根据差异填写并向采购部提供请购单，采购部根据请 购单向供应商询价，采购员将采购产品型号、价格提交技术开发部签字、财务部核价，经总经理审批后， 由采购部负责合同签订事宜。供应商发出货物向公司签发发货清单，品保部根据合同和供应商发货清单 对所到货物进行验收，将不合格货物退回。供应商主要是公司长期合作供应商，在特定订单中，客户选 择特定材料供应商供应材料。公司根据历史销售情况，对通用性原材料进行采购，并保持合理的储备水 平，以备使用。 2、生产模式: 公司目前主要采取以销定产的生产模式，由于高、低压成套产品规格很多，不同客 户需求不同，公司主要根据客户订单情况进行生产，对于一些特定的产品采用订单生产方式，对于一些 销售量较大以及标准化、通用型的产品，会适量提前生产作为库存。在生产管理方面，公司严格按照质 量、环境管理体系规范要求组织生产，公司建立了与 ISO9001 质量管理体系相适应的组织机构，生产 部门和技术部门共同为产品生产进行质量监控。其中公司品保部是质量管理体系中的管理部门，负责体 系的日常管理工作，组织内部质量审核，保证质量管理体系的有效运行。在安全生产方面，公司制定了 《安全生产管理制度》，内容包括了明确安全生产责任人、员工岗前培训流程、安全生产管理流程等内 容。此外公司还建立了《装备维护保养制度》、《装备能源管理制度》，明确了各种工艺设备的操作说明 及使用、维护、检定、闲置和报废制度。 3、 销售模式:公司销售模式主要是常规销售和订单销售两种生产销售模式。对于通用性强的部分 变压器，公司采用常规销售，公司生产并储备部分常规库存商品，陆续向客户销售。对于专用性强的特 殊需求的产品及电力安装工程，通常是根据签订的合同和客户的要求进行设计，并按照合同订单组织生 产、安装。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 14 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司在战略目标和年度经营目标的指导下，延续历年来“稳中求进”的发展基调，推进技术 创新，优化产品结构，加强生产管理，调整客户结构，在公司管理层的带领下，全体员工共同努力，开 拓进取，在 2019 年国内外经济环境持续下滑的情况下，公司基本完成各项经营任务目标，企业平稳发 展。 在经营上，公司 2019 年度全年营业收入 13035.60 万元，利润总额为 1245.50 万元，净利润为 1139.41 万元。 在生产上，公司以市场为导向，以科技为依托，以创新为动力，以产品质量提升为核心，深挖企业内部 潜能和市场潜力，加强企业管理，加大技术创新力度，提高产品技术含量，增加企业资质，增强了企业 的核心竞争力。 在研发上，公司在 2019 年一如既往的重视并加大对技术研发工作的投入，加强新产品的研发力度，以 技术进步为第一生产力，提升产品竞争力，积极推进产品研发、质量攻关、技术创新，努力打造自主创 新的新型制造企业。 在管理上，公司一直不断对公司的内控制度进行完善，并严格执行，真正做到“制度管人，制度管事”， 努力优化公司的现有制度和体系。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期 初金额变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的比 重% 货币资金 14,008,421.24 4.91% 8,505,573.57 3.13% 64.70% 应收票据 7,752,655.78 2.72% 2,087,128.00 0.77% 271.45% 应收账款 112,803,594.22 39.54% 114,910,998.69 42.33% -1.83% 存货 48,703,186.11 17.07% 48,023,446.39 17.69% 1.42% 投资性房地产 932,733.96 0.34% -100% 长期股权投资 33,467,871.95 11.73% 31,838,292.77 11.73% 5.12% 固定资产 43,388,913.72 15.21% 48,586,429.44 17.90% -10.70% 在建工程 短期借款 21,327,580.20 7.48% 20,000,000.00 7.37% 6.64% 长期借款 应付票据 36,996,040.13 12.97% 21,858,840.00 8.05% 69.25% 应交税费 2,925,772.48 1.03% 1,509,820.68 0.56% 93.78% 预收款项 1,456,718.69 0.51% 3,867,689.49 1.42% -62.34% 预付款项 4,024,581.72 1.41% 2,529,512.66 0.93% 59.11% 15 其他应收款 3,994,709.55 1.40% 2,996,813.14 1.10% 33.30% 股本 100,320,000.00 35.17% 66,000,000.00 24.31% 52.00% 资产负债项目重大变动原因： ⑴、货币资金 报告期末，货币资金 14,008,421.24 元,较上年同期上升 64.70%，主要是销售收入增长及开具银行承 兑汇票保证金比去年同期增加 3,596,459.57 元。 ⑵、应收票据 报告期末，应收票据 7,752,655.78 元，较上年同期上升 271.45%，主要是根据新金融工具准则还原本期已 背书或贴现但在资产负责日尚款到期的非“6+9”应收票据金额为 7,152,655.78 元。 ⑶、投资性房地产 报告期末，投资性房地产 0 元，较上年同期下降 100%，主要是景福家园门面房在报告期内出售。 ⑷、短期借款 报告期末，短期借款 21,327,580.20 元，较上年同期上升 6.64%，主要是银行贷款增加 100 万元、质 押票据贴现借款 30 万元、短期借款应付利息 27580.20 元。 ⑸、应付票据 报告期末，应付票据 36,996,040.13 元，较上年同期上升 69.2%，主要是公司以银行承兑汇票结算采购 款的金额增加所致。 ⑹、应交税费 报告期末，应交税费 2,925,772.48 元，较上年同期上升 93.78%，主要是公司本期增值税及企业所得税 增加。 ⑺、预收款项 报告期末，预收款项 1,456,718.69 元，较上年同期下降 62.34%，主要是预收货款减少所致。 ⑻、预付款项 报告期末，预付款项 4,024,581.72 元，较上年同期上升 59.11%，主要是预付货款增加所致。 ⑼、其他应收款 报告期末，其他应收款 3,994,709.55 元，较上年同期上升 33.30%，主要是报告期内投标保证金和履 约保证金增加所致。 ⑽、股本 报告期末，股本 100,320,000.00 元，较上年同期上升 52.00%，主要 2019 年 6 月，根据 2018 年 度权益分派方案，以公司现有总股本 6,600 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 0.5 股，每 10 股 转增 4.7 股，每 10 股派 1.50 元人民币现金。分红前本公司总股本为 6,600 万股，分红后总股本增至 10,032 万股。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例% 金额 占营业收入的 比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 130,355,980.29 - 106,048,551.39 - 22.92% 营业成本 97,139,302.61 74.52% 83,485,159.63 78.72% 16.36% 毛利率 25.48% - 21.28% - - 销售费用 5,280,324.20 4.05% 5,026,339.68 4.74% 5.05% 16 管理费用 13,049,984.41 10.01% 14,240,253.97 13.43% -8.36% 研发费用 5,639,778.87 4.33% 4,727,584.09 4.46% 19.30% 财务费用 1,002,267.31 0.77% 285,124.91 0.27% 251.52% 信用减值损失 -1,774,165.06 1.36% 资产减值损失 -191,660.11 0.15% 554,763.41 0.52% -134.55% 其他收益 1,844,871.24 1.42% 1,728,050.86 1.63% 6.76% 投资收益 3,594,103.24 2.76% 3,855,898.60 3.64% -6.79% 公允价值变动 收益 资产处置收益 -40,274.87 -0.04% -100% 汇兑收益 营业利润 9,541,941.47 7.32% 2,151,393.21 2.03% 343.52% 营业外收入 3,042,067.97 2.33% 3,325,968.91 3.14% -8.54% 营业外支出 128,967.60 0.10% 32,875.65 0.03% 292.29% 净利润 11,394,089.33 8.74% 5,295,097.55 4.99% 115.18% 项目重大变动原因： ⑴、管理费用 本期管理费用 13,049,984.41 元，较上期下降 8.36%，主要是公司加大了对费用的控制。 ⑵、财务费用 本期财务费用 5,639,778.87 元，较上年上升 251.52%， 主要是本期利息支出增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 127,850,875.56 105,476,981.79 21.21% 其他业务收入 2,505,104.73 571,569.60 338.29% 主营业务成本 95,690,696.59 83,154,955.19 15.08% 其他业务成本 1,448,606.02 330,204.44 338.70% 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例% 收入金额 占营业收入的 比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 电气产品及服 务 127,850,875.56 98.08% 105,476,981.79 99.46% 21.21% 合计 127,850,875.56 98.08% 105,476,981.79 99.46% 21.21% 17 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，产品收入构成未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关系 1 安徽北泰房地产开发有限公司 12,421,839.74 9.53% 否 2 芜湖梁冠置业有限公司 7,309,408.57 5.61% 否 3 中国十七冶集团有限公司 5,506,078.52 4.22% 否 4 芜湖市华强广场置业有限公司 4,881,450.51 3.74% 否 5 芜湖县梁春置业有限公司 4,635,729.22 3.56% 否 合计 34,754,506.56 26.66% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关系 1 安徽杰冠商贸有限公司 9,076,040.47 10.57% 否 2 河南宏源富盛科技有限公司 5,350,923.60 6.23% 否 3 安徽鑫鸿电缆有限责任公司 4,844,186.82 5.64% 否 4 合肥铜冠国轩铜材有限公司 4,640,999.76 5.41% 否 5 安徽西通电气有限公司 3,967,174.45 4.62% 否 合计 27,879,325.10 32.47% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 20,629,366.82 -3,907,550.35 627.94% 投资活动产生的现金流量净额 -2,378,537.36 20,182,254.09 -111.79% 筹资活动产生的现金流量净额 -16,344,441.36 -17,006,481.28 3.89% 现金流量分析： ⑴、本期经营活动产生的现金流量净额为 20,629,366.82 元，比上期上升 627.94%，主要是报告期内加强 了回款力度。 ⑵、本期投资活动产生的现金流量净额为-2,378,537.36 元，比上期减少 111.79%，主要是理财在期末未 赎回。 ⑶、本期筹资活动产生的现金流量净额为-16,344,441.36 元，比上期上升 3.89%，主要是本期短期银行借 款增加。 18 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 (1) 重要的联营企业 联营业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对联营企业投资的会计 处理方法 直接 间接 南陵农商行 安徽·芜湖 安徽·芜湖 金融企业 9.56 - 权益法核算 (2) 重要联营企业的主要财务信息 项 目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 资产总额 7,654,330,265.47 6,926,973,255.47 负债总额 7,276,182,729.88 6,565,868,578.47 少数股东权益 - 归属于母公司股东权益 378,147,535.59 361,104,677.00 按持股比例计算的净资产份额 36,156,954.76 34,527,209.42 对联营企业权益投资的账面价值 33,467,871.95 31,838,292.77 营业收入 168,669,374.29 204,908,288.82 净利润 35,975,158.59 35,908,094.62 终止经营的净利润 - - 其他综合收益 - - 综合收益总额 35,975,158.59 35,908,094.62 本期收到的来自联营企业的股利 1,814,400.00 - 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 (四) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 1、重要会计政策变更 2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会【2019】 6号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报 表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收 19 款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款 等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）” 的明细项目。 2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》 （财会【2019】 16号），与财会【2019】6号配套执行。 本公司根据财会【2019】6号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财 务报表列报。 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017年修订）》 （财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移（2017年修订）》（财会【2017】8号）、《企 业会计准则第24号—套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会 计准则第37号—金融工具列报（2017年修订）》（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具 准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新 金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见报表附注三、7。 于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工 具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融 工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合 收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会【2019】8号），根据 要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年 1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整。 2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》（财会【2019】9号），根据要求， 本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生 的债务重组，不进行追溯调整。 2、重要会计估计变更 本期本公司无重大会计估计变更。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的产品和商业 模式，拥有与当前生产经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持 续经营能力的情况。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此，公司拥有良好的持续经 20 营能力。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险：本公司产品主要面向电力、基建、房地产、铁路建设等行业，这些行业与 宏观经济形势具有较强的相关性，如果宏观经济发展势头良好，基础设施建设步伐加快，将会加大对上 述行业的投资需求，从而有力带动输配电及控制设备的需求，反之则有可能抑制需求。本公司业务盈利 情况与宏观经济发展密切相关，本公司面临因市场周期性变化造成盈利大幅波动的风险。 应对措施：公司加强技术、研发领域的创新及取得输配电总承包资质、安装资质升级，从单纯的配 电产品提供商，转型为配电设备的全面系统方案提供商和行业服务商。 2、产业政策风险：电力设施、智能电网是“十三五”规划的扶持产业，输配电及控制设备制造业 是其重要的子行业，是维持国民经济持续科学发展的重要产业。国家出台的一系列相关政策对输配电及 控制设备制造业涉及较广，包括了产业发展规划、产品标准、淘汰落后产能、兼并重组、结构调整、产 业升级等多个方面，从规划到细则的不断完善、落实，必将对整个输配电及控制设备制造业会产生重大 影响。行业的重要需求方是国家电网公司和南方电网公司，国家特大型电气工程往往对行业的市场需求 影响很大。而其中的行政意识，会对行政区域内企业，以及国有大型企业产生倾斜，这必然会对行业内 其他企业经营带来一定风险。 应对措施：公司将加强技术创新和产品研发力度，继续保持和提高公司的核心竞争优势。得益于不 断加强技术创新和新产品的开发，将使得公司在竞争激烈的市场中能够保持领先地位。在未来的发展中， 公司将开发更多高附加值的产品，进一步增强公司的竞争力和盈利能力。 3、应收账款周转率较低的风险：由于公司所在行业属性，产品多数用于政府电力工程、房地产项 目配套等，结算方式通常是按进度支付货款，结算周期较长导致应收账款余额较高，应收账款周转率较 低。如果周转率持续偏低，将导致营运资金不足，最终使企业发生经营风险。 应对措施：公司将进一步加强应收账款的管理，对客户进行信用评估后给予一定的账期，执行授信 额度的标准，控制不能按期或无法回收而发生坏账的风险。 4、税收优惠政策变化的风险 根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方 税务局联合下发的《关于公布安徽省 2017 年第一批高新技术企业认定名单的通知》 （科高〔2017〕62 号）， 本公司被认定为高新技术企业，自 2017 年起有效期 3 年。按照《企业所得税法》等相关法律法规规定， 本公司自 2017 年 1 月 1 日起三年内享受国家高新技术企业 15%的企业所得税优惠税率。根据《高新技术 企业认定管理办法》、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税 务总局公告 2017 年第 24 号）的规定，对取得高新技术企业资格且享受税收优惠的高新技术企业，税务 部门如在日常管理过程中发现其在高新技术企业认定过程中或享受优惠期间不符合《认定办法》第十一 条规定的认定条件的，且复核后确认不符合认定条件的，由认定机构取消其高新技术企业资格，并通知 税务机关追缴其证书有效期内自不符合认定条件年度起已享受的税收优惠。 应对措施：要求公司财务负责人员及时整理最新下发的政策，深入研究，发现对企业的影响点。同 时，加大公司的科研和研发能力，提高公司的知识产权的申请量和注册数，增加公司申请税收优惠政策 支持的力度，以此提高公司应对税收优惠政策的风险能力。 5、客户区域集中风险：公司主要客户主要集中在安徽省内，在其他省份销售收入占比较低，客户 区域集中度较高，存在客户区域集中的风险。 应对措施：公司在保持现有客户稳定的同时，将积极开发新的客户资源，从而避免由于某大客户自 身的经营发生不利变化、或者减少甚至取消与本公司的合作而对公司生产经营带来不利影响的风险。公 司立足安徽，积极向周边区域拓展业务，不断积极拓展新客户，已取得一定的成效，预计未来公司主要 客户区域集中度有望逐步下降。 21 6、原材料波动风险：公司生产成本中主要为原辅材料，公司产品原材料主要包括取向电工钢、铜、 普通钢材等。近几年来，铜、钢材等金属市场价格波动较大，若未来公司主要原材料价格持续大幅波动， 可能造成公司营业成本较大幅度波动的风险。 应对措施：对于原材料价格波动带来的成本压力，公司与主要供应商在合同中对付款方式和价格进 行了约定，以减少价格波动带来的成本压力。此外，随着生产规模的持续扩大，公司对上游原材料供应 商议价能力亦有所增强。 7、实际控制人控制不当风险：刘氏家族五人直接持有公司 100%的股份，为公司的控股股东、实际 控制人，在公司经营决策、人事、财务管理上均可施加绝对影响。若公司控股股东及实际控制人刘氏家 族利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数权 益股东利益。 应对措施：公司已依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求，建立了比较完善的 法人治理结构，制定了包括股东大会议事规则在内的“三会”议事规则、关联交易管理制度等在内的各 项制度。 8、公司治理风险：公司自设立以来按照现代企业管理体系逐步建立并完善相关法人治理结构和内 控制度。2011 年 11 月 28 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会审议通过了《公司章程》，设立了股 东大会、董事会、监事会，制定了三会议事规则，并结合自身业务特点和内部控制要求设置了内控机构， 制定并通过了相关内部控制管理制度。股份公司设立至今已有一段时间，但随着公司规模的不断扩大和 人员的持续增加，对公司治理将会提出更高的要求，公司现行法人治理结构和内部控制体系也面临着在 实践中不断完善和有效执行的需求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应公司发展而影响公司 持续、健康、稳定发展的风险。 应对措施：公司将督促董事、监事、高级管理人员深刻理解和严格践行公司章程等公司治理制度， 并认真学习监管部门的相关规则,公司将根据发展规模和业务扩张情况，完善管理体系。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 22 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 刘志文 公司向中国农 业银行股份有 限公司南陵县 支行申请人民 币 3000 万元 综 合 授 信 额 200,000,000.00 30,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 4 月 15 日 23 度，公司用自 有房产、土地 抵押，由股东 刘志文提供连 带责任担保 刘志文、夏金娣、 刘朝锋、刘朝国、 刘朝莉、朱凤琴、 徐娟 公司向中国建 设银行股份有 限公司南陵县 支行申请 500 万元贷款，由 刘志文、夏金 娣、刘朝锋、 刘朝国、刘朝 莉、朱凤琴、 徐娟承担连带 责任担保 200,000,000.00 5,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 4 月 15 日 刘志文、夏金娣、 刘朝锋、刘朝国、 刘朝莉、朱凤琴、 徐娟、黄顺水 公司向芜湖扬 子农村商业银 行股份有限公 司申请 1000 万元综合授信 额度，公司用 自有房产、土 地抵押，由刘 志文、夏金娣、 刘朝锋、刘朝 国、刘朝莉、 朱凤琴、徐娟、 黄顺水承担连 带责任担保 200,000,000.00 10,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 4 月 15 日 安徽南陵农村商业 银 行 股 份 有 限 公 司、刘志文、夏金 娣、刘朝锋、刘朝 国、刘朝莉 公司向安徽南 陵农村商业银 行股份有限公 司 申 请 2900 万综合授信额 度，公司用自 有房产、土地 抵押，由股东 刘志文、夏金 娣、刘朝锋、 刘朝国、刘朝 莉承担连带责 任担保 29,000,000.00 29,000,000.00 已事前及时履 行 2019 年 8 月 21 日 刘朝莉 向关联股东借 50,000,000.00 11,980,000.00 已事前及时履 2018 年 8 月 21 24 款 行 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 刘志文、夏金娣、刘朝锋、刘朝国、刘朝莉为公司控股股东、实际控制人，安徽南陵农村商业银行股份 有限公司为公司参股子公司，以上偶发性关联交易为公司上述关联方为公司在银行融资提供连带责任担 保和借款，上述关联交易符合公司和全体股东的利益，不影响公司的独立性，有利于改善公司财务状况， 对公司经营产生积极的影响，进一步促进公司业务发展。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 5 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 5 日 - 挂牌 同业竞争 承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 7 月 5 日 - 挂牌 资金占用 承诺 承诺在公司生产 经营过程中，不 与公司发生任何 非 经 营 性 资 源 （资金）的占用 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 5 日 - 挂牌 其他承诺 （避免竞 业禁止） 承诺竞业禁止 正在履行中 董监高 2016 年 7 月 5 日 - 挂牌 其他承诺 （关联交 易） 承诺减少及避免 关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、2016 年 7 月 5 日，公司控股股东、实际控制人刘氏家族出具了承诺函，承诺除芜湖金牛电气股 份有限公司外，其本人及本人控股的公司目前或将来不从事任何直接或间接与金牛电气或其参股公司业 务存在竞争或可能竞争的业务。同时，公司全体董事、监事、高级管理人员和持有公司 5%以上股份的股 东也出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺其本人将不直接或间接从事、参与任何与金牛电气构 成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。 履行情况：报告期内，未发生违反承诺情形。 2、公司控股股东、实际控制人刘氏家族于 2016 年 7 月 5 日出具《关于避免资源（资金）占用的承 诺》，承诺在公司生产经营过程中，不与公司发生任何非经营性资源（资金）的占用。 履行情况：报告期内，未发生违反承诺情形。 3、2016 年 7 月 5 日，公司董事、监事、高级管理人员做出了《关于避免竞业禁止的承诺》。 履行情况：报告期内，未发生违反承诺情形。 4、2016 年 7 月 5 日，公司董事、监事、高级管理人员做出了《关于减少及避免关联交易的承诺》。 履行情况：报告期内，未发生违反承诺情形。 25 (四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例% 发生原因 房屋及建筑物 固定资产 抵押 25,694,469.45 9.00% 抵押用于借款、开立 银行承兑汇票 土地使用权 无形资产 抵押 6,357,675.54 2.23% 抵押用于借款、开立 银行承兑汇票 货币资金 流动资产 质押 9,709,440.97 3.40% 开立银行承兑汇票、 银行保函保证金 应收票据 流动资产 质押 300,000.00 0.11% 质押用于借款 总计 - - 42,061,585.96 14.74% - 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,500,000 25% 8,580,000 25,080,000 25% 其中：控股股东、实际控制 人 16,500,000 25% 8,580,000 25,080,000 25% 董事、监事、高管 16,500,000 25% 8,580,000 25,080,000 25% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 49,500,000 75% 25,740,000 75,240,000 75% 其中：控股股东、实际控制 人 49,500,000 75% 25,740,000 75,240,000 75% 董事、监事、高管 49,500,000 75% 25,740,000 75,240,000 75% 核心员工 总股本 66,000,000 - 34,320,000 100,320,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 刘志文 19,800,000 10,296,000 30,096,000 30% 22,572,000 7,524,000 2 夏金娣 16,500,000 8,580,000 25,080,000 25% 18,810,000 6,270,000 3 刘朝锋 9,900,000 5,148,000 15,048,000 15% 11,286,000 3,762,000 4 刘朝国 9,900,000 5,148,000 15,048,000 15% 11,286,000 3,762,000 5 刘朝莉 9,900,000 5,148,000 15,048,000 15% 11,286,000 3,762,000 6 7 8 9 10 合计 66,000,000 34,320,000 100,320,000 100% 75,240,000 25,080,000 普通股前十名股东间相互关系说明： 刘志文与夏金娣系夫妻关系，刘朝国、刘朝锋、刘朝莉为刘志文与夏金娣的子女。 27 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司现有全部股东为五名自然人，分别为刘志文（持股 30%）、夏金娣（持股 25%）、刘朝锋（持股 15%）、 刘朝国（持股 15%）、刘朝莉（持股 15%），其中刘志文与夏金娣系夫妻关系，刘朝锋、刘朝国、刘朝莉 为刘志文与夏金娣的子女。 综上，公司的控股股东和实际控制人认定为刘志文、夏金娣、刘朝锋、刘 朝国、刘朝莉五人（简称“刘氏家族”）。 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 四、 可转换债券情况 □适用 √不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序 号 贷款 方式 贷款提供 方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息 率% 起始日期 终止日期 1 担保 借款 中国建设 银行股份 有限公司 南陵支行 国有银行 5,000,000.00 2019 年 4 月 3 日 2020 年 4 月 2 日 4.1325% 2 抵押 借款 芜湖扬子 农村商业 银行股份 有限公司 商业银行 6,000,000.00 2019 年 7 月 10 日 2020 年 7 月 9 日 4.35% 3 抵押 借款 安徽南陵 农村商业 银行股份 有限公司 商业银行 10,000,000.00 2019 年 8 月 16 日 2020 年 7 月 15 日 4.35% 4 敞口 银行 承兑 汇票 中国农业 银行股份 有限公司 南陵县支 行 国有银行 3,644,652.00 2019 年 1 月 24 日 2019 年 7 月 24 日 5 敞口 银行 安徽南陵 农村商业 商业银行 1,770,280.00 2019 年 1 月 25 日 2019 年 7 月 25 日 29 承兑 汇票 银行股份 有限公司 6 敞口 银行 承兑 汇票 中国农业 银行股份 有限公司 南陵县支 行 国有银行 5,101,921.60 2019 年 2 月 25 日 2019 年 8 月 25 日 7 敞口 银行 承兑 汇票 安徽南陵 农村商业 银行股份 有限公司 商业银行 375,200.00 2019 年 3 月 18 日 2019 年 9 月 18 日 8 敞口 银行 承兑 汇票 安徽南陵 农村商业 银行股份 有限公司 商业银行 1,542,428.00 2019 年 3 月 28 日 2019 年 9 月 28 日 9 敞口 银行 承兑 汇票 安徽南陵 农村商业 银行股份 有限公司 商业银行 1,365,700.00 2019 年 4 月 17 日 2019 年 10 月 17 日 10 敞口 银行 承兑 汇票 安徽南陵 农村商业 银行股份 有限公司 商业银行 1,728,491.10 2019 年 4 月 28 日 2019 年 10 月 28 日 11 敞口 银行 承兑 汇票 安徽南陵 农村商业 银行股份 有限公司 商业银行 1,211,140.00 2019 年 5 月 16 日 2019 年 11 月 16 日 12 敞口 银行 承兑 汇票 中国农业 银行股份 有限公司 南陵县支 行 国有银行 2,830,400.00 2019 年 5 月 27 日 2019 年 11 月 26 日 13 敞口 银行 承兑 汇票 安徽南陵 农村商业 银行股份 有限公司 商业银行 2,344,150.20 2019 年 6 月 25 日 2019 年 12 月 25 日 14 敞口 银行 承兑 汇票 中国农业 银行股份 有限公司 南陵县支 行 国有银行 4,107,862.40 2019 年 7 月 4 日 2020 年 1 月 4 日 15 敞口 银行 承兑 安徽南陵 农村商业 银行股份 商业银行 6,088,264.00 2019 年 7 月 18 日 2020 年 1 月 18 日 30 汇票 有限公司 16 敞口 银行 承兑 汇票 中国农业 银行股份 有限公司 南陵县支 行 国有银行 2,016,384.00 2019 年 8 月 1 日 2020 年 2 月 1 日 17 敞口 银行 承兑 汇票 安徽南陵 农村商业 银行股份 有限公司 商业银行 2,753,549.21 2019 年 8 月 29 日 2020 年 2 月 29 日 18 敞口 银行 承兑 汇票 安徽南陵 农村商业 银行股份 有限公司 商业银行 865,285.40 2019 年 9 月 19 日 2020 年 3 月 19 日 19 敞口 银行 承兑 汇票 安徽南陵 农村商业 银行股份 有限公司 商业银行 530,000.00 2019 年 9 月 20 日 2020 年 3 月 19 日 20 敞口 银行 承兑 汇票 中国农业 银行股份 有限公司 南陵县支 行 国有银行 3,202,413.20 2019 年 10 月 25 日 2020 年 4 月 25 日 21 敞口 银行 承兑 汇票 安徽南陵 农村商业 银行股份 有限公司 商业银行 2,580,648.28 2019 年 10 月 31 日 2020 年 4 月 30 日 22 敞口 银行 承兑 汇票 中国农业 银行股份 有限公司 南陵县支 行 国有银行 1,126,224.80 2019 年 12 月 3 日 2020 年 6 月 3 日 23 敞口 银行 承兑 汇票 中国农业 银行股份 有限公司 南陵县支 行 国有银行 3,445,415.60 2019 年 12 月 23 日 2020 年 6 月 23 日 24 敞口 银行 承兑 汇票 安徽南陵 农村商业 银行股份 有限公司 商业银行 864,302.85 2019 年 12 月 27 日 2020 年 6 月 27 日 合 计 - - - 70,494,712.64 - - - 31 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2019 年 6 月 21 日 1.50 0.50 4.70 合计 1.50 0.50 4.70 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 （二）权益分派预案 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司 领取薪酬 起始日期 终止日期 刘志文 董事长 男 1953 年 12 月 大专 2017 年 11 月 10 日 2020 年11 月 9 日 是 夏金娣 董事 女 1954 年 5 月 小学 2017 年 11 月 10 日 2020 年11 月 9 日 是 刘朝锋 董事、总经理 男 1977 年 10 月 本科 2017 年 11 月 10 日 2020 年11 月 9 日 是 刘朝国 副董事长 男 1979 年 10 月 中专 2017 年 11 月 10 日 2020 年11 月 9 日 是 刘朝莉 董事、副总经 理 女 1981 年 11 月 大专 2017 年 11 月 10 日 2020 年11 月 9 日 是 钱荣年 监事会主席 男 1973 年 1 月 中专 2019 年 8 月 19 日 2020 年11 月 9 日 是 徐六寿 监事 男 1972 年 11 月 大专 2017 年 11 月 10 日 2020 年11 月 9 日 是 李广宇 监事 男 1968 年 6 月 初中 2018 年 2 月 8 日 2020 年11 月 9 日 是 周全 董事会秘书、 财务总监 男 1975 年 4 月 本科 2017 年 11 月 10 日 2020 年11 月 9 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 32 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘志文与夏金娣系夫妻关系，刘朝国、刘朝锋、刘朝莉为刘志文与夏金娣的子女，其他监事、高级管理 人员与股东、实际控制人之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 刘志文 董事长 19,800,000 10,296,000 30,096,000 30% 0 夏金娣 董事 16,500,000 8,580,000 25,080,000 25% 0 刘朝锋 董事、总经理 9,900,000 5,148,000 15,048,000 15% 0 刘朝国 副董事长 9,900,000 5,148,000 15,048,000 15% 0 刘朝莉 董事、副总经 理 9,900,000 5,148,000 15,048,000 15% 0 钱荣年 监事会主席 0 0 0 0% 0 徐六寿 监事 0 0 0 0% 0 李广宇 监事 0 0 0 0% 0 周全 董事会秘书、 财务总监 0 0 0 0% 0 合计 - 66,000,000 34,320,000 100,320,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 变动原因 叶小广 监事 离任 无 辞职 徐六寿 监事会主席 离任 监事 辞职 钱荣年 无 新任 监事会主席 新任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： √适用 □不适用 钱荣年，男，1973 年 1 月生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。1997 年 1 月-2007 33 年 6 月在上海中荧电子有限公司工作，任生产部经理；2007 年 7 月至今在芜湖金牛电气股 份有限公司工作，任总经理助理。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 51 43 生产人员 121 108 销售人员 16 18 技术人员 27 27 财务人员 5 5 员工总计 220 201 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 10 7 专科 63 51 专科以下 147 143 员工总计 220 201 (二) 核心员工基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 34 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法 规、规章制度的要求，结合公司实际情况、自身特点和管理需要，建立了较为切实可行的公司治理制度 体系。报告期内，公司着重加强对已有制度规范执行的监督检查，公司整体运作规范，符合各法律法规、 规章制度及公司内控机制的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务 规则（试行）》等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行， 截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的 职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 7 月 10 日公司召开 2019 年第一次临时股东大会审议通过《关于增加注册资本并修订公司章程》 议案： 第四条原章程： 公司注册资本为人民币 6,600 万元。 修改为： 公司注册资本为人民币【10,032】万元。 第十四条原章程： 同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股应当 支付相同价额。 修改为： 同次发行的同种类股票，每股的发行条件和价格应当相同；任何单位或者个人所认购的股份，每股应当 支付相同价额。公司现有股东不享有优先认购权。 第十七条原章程： 公司股份总数为 6,600 万股，均为普通股。 修改为： 公司股份总数为【10,032】万股，均为普通股。 第二十二条原章程： 公司在下列情况下，可以依照法律、行政法规、部门规章和本章程的规定，收购本公司的股份：（一） 减 少公司注册资本；（二）与持有公司股票的其他公司合并；（三）将股份奖励给公司职工；（四）股东因 对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议， 要求公司收购其股份的。除上述情形外，公司不进行 买卖本公司股份的活动。 35 修改为： 公司在下列情况下，可以依照法律、行政法规、部门规章和本章 程的规定，收购本公司的股份：（一） 减少公司注册资本；（二）与持有公司股票的其他公司合并；（三）将股份用于员工持股计划或者股权激 励；（四） 股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的；（五）将股 份用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券；（六）上市公司为维护公司价值及股东权益所必 需。除上述情形外，公司不进行买卖本公司股份的活动。 第二十三条原章程： 公司因本章程第二十二条第（一）项至第（三）项的原因收本公司股份的，应当经股东大会决议。 公 司依照第二十二条规定收购公司股份后，属于第（一）项情形的，应当自收购之日起 10 日内注销，并 及时向工商行政管理部门办理注册资本的变更登记；属于第（二）项、第（四）项情形的，应当在 6 个 月内转让或者注销。 公司依照第二十二条第（三）项规定收购的本公司股份，将不超过本公司已发行 股份总额的 5%，用于收购的资金应当从公司的税后利润中支出；所收购的股份应当 1 年内转让给职工。 修改为： 公司因本章程第二十二条第（一）项、第（二）项规定的情形收购本公司股份的，应当经股东大会决议； 公司因第（三）项、第（五）项、 第（六）项规定的情形收购本公司股份的，可以依照本章程的规定 或者股东大会的授权，经三分之二以上董事出席的董事会会议决议。公司因本章程第二十二条规定收购 本公司股份后，属于第 （一）项情形的，应当自收购之日起 10 日内注销；属于第（二）项、第（四） 项情形的，应当在 6 个月内转让或者注 销。属于第（三）项、第（五）项、第（六）项情形的，公司 合计持有的本公司股份数不得超过本公司已发行股份总额的 10%，并应当在三年内转让或者注销。 第二十四条原章程： 公司收购本公司股份，可以选择下列方式之一进行： （一）向全 体股东按照相同比例发出购回要约； （二） 通过公开交易方式购回；（三） 法律、行政法规规定或中国证券监督管 理委员会批准的其他方式。 修改为： 公司收购本公司股份，可以选择下列方式之一进行： （一）向全 体股东按照相同比例发出购回要约； （二） 通过公开交易方式购回；（三）法律、行政法规规定或中国证券监督管理委员会批准的其他方式。公司 因本章程第二十二条第（三）项、第（五）项、 第（六）项规定的情形收购本公司股份的，应当通过 公开的集中交易方式进 行。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 ５ 第三届董事会第六次会议（２０１９年４月１ ５日）通过了９项议案： 1. 审议通过《2018 年度董事会工作报告》 议案 2. 审议通过《2018 年度总经理工作报告》 议案 3. 审议通过《2018 年年度报告及摘要》议 案 4. 审议通过《2018 年度财务决算报告》议 案 5. 审议通过《2019 年度财务预算方案》议 案 36 6. 审议通过《2018 年年度权益分派预案》 议案 7. 审议通过《关于续聘财务审计机构》议案 8. 审议通过《关于提议召开公司 2018 年度 股东大会 》议案 9. 审议《关于公司 2019 年度拟向金融机构 申请综合授信额度及关联方为公 司申请 综合授信提供担保》议案 第三届董事会第七次会议（２０１９年 6 月 24 日）通过了 3 项议案： 1. 审议通过《关于增加注册资本并修订公司 章程》议案 2. 审议通过《关于提请股东大会授权董事会 全权办理工商变更事宜》议案 3. 审议通过《关于董事会提请召开 2019 年 第一次临时股东大会》议案 第三届董事会第八次会议（2019 年 8 月 2 日） 通过了 2 项议案： 1. 审议通过《关于董事会提请召开 2019 年 第一次临时股东大会》议案 2. 审议通过《关于提议召开 2019 年第二次 临时股东大会》议案 第三届董事会第九次会议（2019 年 8 月 21 日） 通过了 4 项议案： 1、审议通过《芜湖金牛电气股份有限公司 2019 年半年度报告》议案 2、审议通过《关于公司向安徽南陵农村商业银 行股份有限公司申请综合授信 及关联股东提 供连带责任担保》议案 3、审议通过《会计政策变更》议案 4、审议通过《提请召开公司 2019 年第三次 临时股东大会》议案 第三届董事会第十次会议（2019 年 12 月 30 日） 通过了 1 项议案： 1. 审议通过《关于公司利用闲置资金购买理 财》议案 监事会 ４ 第三届监事会第四次会议（2019 年 4 月 15 日） 通过了 5 项议案： 1. 审议通过《2018 年度监事会工作报告》议 案 2. 审议通过《2018 年年度报告及摘要》议案 3. 审议通过《2018 年度财务决算报告》议案 4. 审议通过《2019 年度财务预算方案》议案 5. 审议通过《2018 年年度权益分派预案》议 37 案 第三届监事会第五次会议（2019 年 8 月 2 日） 通过了 1 项议案： 1. 审议通过《提名钱荣年先生为公司股东代 表监事》议案 第三届监事会第六次会议（2019 年 8 月 20 日） 通过了 1 项议案： 1. 审议通过《选举钱荣年先生为公司第三届 监事会主席》议案 第三届监事会第七次会议（2019 年 8 月 21 日） 通过了 2 项议案： 1. 审议通过《芜湖金牛电气股份有限公司 2019 年半年度报告》议案 2. 审议通过《会计政策变更》议案 股东大会 ４ 2018 年年度股东大会（2019 年 5 月 6 日）通 过了 8 项议案： 1. 审议通过《2018 年度董事会工作报告》 议案 2. 审议通过《2018 年度监事会工作报告》 议案 3. 审议通过《2018 年年度报告及摘要》议 案 4. 审议通过《2018 年度财务决算报告》议 案 5. 审议通过《2019 年度财务预算方案》议 案 6. 审议通过《2018 年年度权益分派预案》 议案 7. 审议通过《关于续聘财务审计机构》议案 8. 审议通过《关于公司 2019 年度拟向金融 机构申请综合授信额度及关联方为公司 申请综合授信提供担保》议案 2019 年第一次临时股东大会（2019 年 7 月 10 日）通过了 2 项议案： 1. 审议通过《关于增加注册资本并修订公司 章程》议案 2. 审议通过《关于提请股东大会授权董事会 全权办理工商变更事宜》议案 2019 年第二次临时股东大会（2019 年 8 月 19 日）通过了 1 项议案： 1. 审议通过《提名钱荣年先生为公司股东代 表监事》议案 2019 年第三临时股东大会（2019 年 9 月 10 日） 通过了 1 项议案： 38 1. 审议通过《关于公司向安徽南陵农村商业 银行股份有限公司申请综合授信及关联股 东提供连带责任担保》议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司报告期内历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表 决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的相关规定。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 1、监事会对公司重大风险项的意见: 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项， 对报告期内的监督事项无异议。 2、监事会对年报的审核意见: 就公司 2019 年度报告，监事会审议后认为：公司年报的编制和审议程序 符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；年报的内容和格式符合中国证监会和全国 中小企业股份转让系统的各项规定，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，在资产、人员、财务、机构、业务方面相互独立， 具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立：公司主要从事变压器及高低压开关柜的研发、生产与销售业务，拥有从事上述业务完整 独立的生产及辅助系统、采购和销售系统，独立开展生产经营活动，业务完全独立于股东及其他关联方。 公司控股股东和实际控制人已出具承诺函，承诺避免与公司发生同业竞争。公司拥有独立完整的业务， 具备直接面向市场独立经营的能力。 2、资产独立：公司系由金牛有限整体变更设立，各项资产权利由公司依法承继，并办理了权属变更手 续。公司的资产独立完整、权属清晰，拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利和 非专利技术等资产的所有权。截至目前，公司不存在以自身资产、权益或信用为股东违规提供担保的情 形，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人违规占用而损害公司利益的情形，公司对所有资产均具 有完全控制支配权。 3、人员独立：公司的人员独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。董事、监事、高级管理 人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事 会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职 务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职和领薪。公司财务人员没有在控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立：公司设有独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了规范的会计核算体系和 财务管理制度，独立开展财务工作和进行财务决策。公司开设了独立的银行账号，不存在与股东共用银 行账户情形；取得了税务机关颁发的税务登记证书，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，无混合纳 税现象。 5、机构独立：公司依法设立了股东大会、董事会、监事会，按照《公司章程》的规定聘任了经理层， 同时根据公司业务发展的需要设置了各职能部门，独立行使经营管理职权；公司各组织机构的设置、运 行和管理均完全独立于各股东，不存在混合经营、合署办公的情形。 39 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理 制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善 相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效 的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理 制度，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风报告 期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严 格遵守了上述制度，执行情况良好。 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 容诚审字[2020] 241Z0043 号 审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜城门外大街 22 号外经贸大厦 922-926 审计报告日期 2020 年 4 月 28 日 注册会计师姓名 付劲勇、吴岳松、陈凯 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 会计师事务所审计报酬 150,000.00 审计报告正文： 审 计 报 告 容诚审字[2020] 241Z0043 号 40 芜湖金牛电气股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了芜湖金牛电气股份有限公司（以下简称金牛电气）财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2019 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了金牛电气 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师 对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计 师职业道德守则，我们独立于金牛电气，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 金牛电气管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金牛电气 2019 年 度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告 。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执 行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 41 在编制财务报表时，管理层负责评估金牛电气的持续经营能力，披露与持续经营相关 的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金牛电气、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督金牛电气的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对金牛电气持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出 结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报 表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金牛电气 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 42 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟 通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 容诚会计师事务所 中国注册会计师：付劲勇 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴岳松 中国·北京 中国注册会计师：陈凯 2020 年 4 月 28 日 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 五、1 14,008,421.24 8,505,573.57 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 5,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 五、3 7,752,655.78 2,087,128.00 应收账款 五、4 112,803,594.22 114,910,998.69 应收款项融资 五、5 330,000.00 预付款项 五、6 4,024,581.72 2,529,512.66 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、7 3,994,709.55 2,996,813.14 其中：应收利息 应收股利 43 买入返售金融资产 存货 五、8 48,703,186.11 48,023,446.39 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、9 273,516.50 流动资产合计 196,617,148.62 179,326,988.95 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 五、10 33,467,871.95 31,838,292.77 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 五、11 932,733.96 固定资产 五、12 43,388,913.72 48,586,429.44 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 五、13 6,359,100.51 6,543,910.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、14 4,365,115.91 4,247,135.19 其他非流动资产 五、15 1,062,000.00 非流动资产合计 88,643,002.09 92,148,501.71 资产总计 285,260,150.71 271,475,490.66 流动负债： 短期借款 五、16 21,327,580.20 20,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 五、17 36,996,040.13 21,858,840.00 应付账款 五、18 25,809,814.37 22,712,757.69 预收款项 五、19 1,456,718.69 3,867,689.49 44 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、20 2,516,797.04 2,630,436.80 应交税费 五、21 2,925,772.48 1,509,820.68 其他应付款 五、22 12,284,915.59 19,059,114.16 其中：应付利息 28,085.45 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 103,317,638.50 91,638,658.82 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、23 3,355,091.64 3,818,080.44 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,355,091.64 3,818,080.44 负债合计 106,672,730.14 95,456,739.26 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、24 100,320,000.00 66,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、25 517,104.81 31,537,104.81 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、26 7,111,747.35 6,037,167.51 盈余公积 五、27 14,383,256.84 13,243,847.91 一般风险准备 未分配利润 五、28 56,255,311.57 59,200,631.17 45 归属于母公司所有者权益合计 178,587,420.57 176,018,751.40 少数股东权益 所有者权益合计 178,587,420.57 176,018,751.40 负债和所有者权益总计 285,260,150.71 271,475,490.66 法定代表人：刘志文 主管会计工作负责人：周全 会计机构负责人：牧运花 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 130,355,980.29 106,048,551.39 其中：营业收入 五、29 130,355,980.29 106,048,551.39 利息收入 0 0 已赚保费 0 0 手续费及佣金收入 0 0 二、营业总成本 124,287,188.13 109,995,596.18 其中：营业成本 五、29 97,139,302.61 83,485,159.63 利息支出 0 0 手续费及佣金支出 0 0 退保金 0 0 赔付支出净额 0 0 提取保险责任准备金净额 0 0 保单红利支出 0 0 分保费用 0 0 税金及附加 五、30 2,175,530.73 2,231,133.90 销售费用 五、31 5,280,324.20 5,026,339.68 管理费用 五、32 13,049,984.41 14,240,253.97 研发费用 五、33 5,639,778.87 4,727,584.09 财务费用 五、34 1,002,267.31 285,124.91 其中：利息费用 977,126.93 477,607.93 利息收入 59,413.24 143,307.97 加：其他收益 五、35 1,844,871.24 1,728,050.86 投资收益（损失以“-”号填列） 五、36 3,594,103.24 3,855,898.60 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,443,979.18 3,433,370.94 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列） 0 0 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0 0 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、37 -1,774,165.06 0 46 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、38 -191,660.11 554,763.41 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、39 0 -40,274.87 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,541,941.47 2,151,393.21 加：营业外收入 五、40 3,042,067.97 3,325,968.91 减：营业外支出 五、41 128,967.60 32,875.65 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,455,041.84 5,444,486.47 减：所得税费用 五、42 1,060,952.51 149,388.92 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,394,089.33 5,295,097.55 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,394,089.33 5,295,097.55 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 11,394,089.33 5,295,097.55 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 11,394,089.33 5,295,097.55 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 47 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.11 0.05 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：刘志文 主管会计工作负责人：周全 会计机构负责人：牧运花 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 129,115,148.67 118,698,101.17 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、43、⑴ 21,272,755.14 25,279,796.52 经营活动现金流入小计 150,387,903.81 143,977,897.69 购买商品、接受劳务支付的现金 78,531,720.00 96,393,746.57 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,005,254.82 16,529,804.77 支付的各项税费 5,959,495.28 6,233,837.72 支付其他与经营活动有关的现金 五、43、⑵ 27,262,066.89 28,728,058.98 经营活动现金流出小计 129,758,536.99 147,885,448.04 经营活动产生的现金流量净额 20,629,366.82 -3,907,550.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 184,400,000.00 230,249,653.75 取得投资收益收到的现金 1,964,524.06 422,527.66 48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 1,100,000.00 18,103.45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、43、⑶ 59,413.24 143,307.97 投资活动现金流入小计 187,523,937.30 230,833,592.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 502,474.66 1,451,338.74 投资支付的现金 189,400,000.00 209,200,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 189,902,474.66 210,651,338.74 投资活动产生的现金流量净额 -2,378,537.36 20,182,254.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 21,324,493.20 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、43、⑷ 22,509,380.19 46,574,894.00 筹资活动现金流入小计 43,833,873.39 66,574,894.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,905,212.38 40,457,605.81 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、43、⑸ 29,273,102.37 33,123,769.47 筹资活动现金流出小计 60,178,314.75 83,581,375.28 筹资活动产生的现金流量净额 -16,344,441.36 -17,006,481.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,906,388.10 -731,777.54 加：期初现金及现金等价物余额 2,392,592.17 3,124,369.71 六、期末现金及现金等价物余额 4,298,980.27 2,392,592.17 法定代表人：刘志文 主管会计工作负责人：周全 会计机构负责人：牧运花 49 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末 余额 66,000,000.00 31,537,104.81 6,037,167.51 13,243,847.91 59,200,631.17 176,018,751.40 加：会计政策 变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错 更正 同一控制 下企业合并 其他 二、本年期初 余额 66,000,000.00 31,537,104.81 6,037,167.51 13,243,847.91 59,200,631.17 176,018,751.40 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 填列） 34,320,000.00 -31,020,000.00 1,074,579.84 1,139,408.93 -2,945,319.60 2,568,669.17 50 （一）综合收 益总额 11,394,089.33 11,394,089.33 （二）所有者 投入和减少资 本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 3,300,000.00 1,139,408.93 -14,339,408.93 -9,900,000.00 1．提取盈余公 积 1,139,408.93 -1,139,408.93 2．提取一般风 险准备 3 ． 对 所 有 者 （或股东）的 分配 3,300,000.00 -13,200,000.00 -9,900,000.00 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 31,020,000.00 -31,020,000.00 51 1.资本公积转 增资本（或股 本） 31,020,000.00 -31,020,000.00 2.盈余公积转 增资本（或股 本） 3.盈余公积弥 补亏损 4.设定受益计 划变动额结转 留存收益 5.其他综合收 益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储 备 1,074,579.84 1,074,579.84 1．本期提取 1,112,482.42 1,112,482.42 2．本期使用 37,902.58 37,902.58 （六）其他 四、本年期末 余额 100,320,000.00 517,104.81 7,111,747.35 14,383,256.84 56,255,311.57 178,587,420.57 项目 2018 年 52 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合计 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 66,000,000.00 31,537,104.81 5,046,553.16 12,714,338.15 94,431,043.38 209,729,039.50 加：会计政策变 更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余 额 66,000,000.00 31,537,104.81 5,046,553.16 12,714,338.15 94,431,043.38 209,729,039.50 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 990,614.35 529,509.76 -35,230,412.21 -33,710,288.10 （一）综合收益 总额 5,295,097.55 5,295,097.55 （二）所有者投 入和减少资本 1．股东投入的普 53 通股 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 529,509.76 -40,525,509.76 -39,996,000.00 1．提取盈余公积 529,509.76 -529,509.76 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 -39,996,000.00 -39,996,000.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1.资本公积转增 资本（或股本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 5.其他综合收益 54 结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 990,614.35 990,614.35 1．本期提取 1,163,141.67 1,163,141.67 2．本期使用 172,527.32 172,527.32 （六）其他 四、本年期末余 额 66,000,000.00 31,537,104.81 6,037,167.51 13,243,847.91 59,200,631.17 176,018,751.40 法定代表人：刘志文 主管会计工作负责人：周全 会计机构负责人：牧运花 55 芜湖金牛电气股份有限公司 财务报表附注 截止 2019 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司的基本情况 芜湖金牛电气股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由芜湖市金牛变压器制造有限 公司整体改制设立的股份有限公司。 公司前身芜湖市金牛变压器制造有限公司于 2000 年 5 月 19 日在安徽省南陵县工商行政 管理局登记成立，系芜湖市金鸡肠衣（集团）有限责任公司、刘志文、王国英和杨邦庆共同 出资组建的有限责任公司，注册资本和实收资本均为 260 万元，其中：芜湖市金鸡肠衣（集 团）有限责任公司出资 245 万元、刘志文出资 10 万元、王国英出资 3 万元、杨邦庆出资 2 万元。 2001 年 11 月芜湖市金鸡肠衣（集团）有限责任公司撤回原投入资金 245 万元，刘志文 撤回原投入资金 10 万元，新股东夏金娣出资 26 万元，刘朝锋出资 12 万元、刘朝国出资 12 万元、张小琴出资 3 万元、夏民松出资 3 万元，注册资本和股本由 260 万元变更为 61 万元。 该出资业经南陵会计师事务所南会审验字（2001）第 81 号验资报告验证。 2004 年 5 月，杨邦庆、王国英、张小琴和夏民松四位股东将其持有的对本公司的全部 股权转让给夏金娣。经过该次股权转让后，本公司注册资本仍为 61 万元。其中：夏金娣出 资 37 万元、刘朝锋出资 12 万元、刘朝国出资 12 万元。同年 7 月，本公司增资 939 万元。 增资后的注册资本和实收资本均变更为 1000 万元，各股东的出资额分别为：夏金娣 479 万 元、刘志文 245 万元、刘朝国 138 万元、刘朝锋 138 万元。该增资业经南陵诚兴会计师事务 所南诚会验字（2004）063 号验资报告验证。 2007 年 5 月经本公司股东会通过决议，本公司股东夏金娣、刘朝国和刘朝锋分别将所 持部分股权转让给刘朝莉，其中：夏金娣转让 24 万元、刘朝国转让 38 万元、刘朝锋转让 38 万元。股权转让完成后，本公司注册资本和实收资本仍为人民币 1000 万元，各股东的出 资额分别为：夏金娣 455 万元、刘志文 245 万元、刘朝锋、刘朝国、刘朝莉均为 100 万元。 2009 年 7 月，本公司进行增资。刘志文缴纳货币资金 1,470 万元、夏金娣缴纳货币资金 2,730 万元、刘朝国、刘朝锋、刘朝莉各缴纳货币资金 600 万元，共计 6,000 万元。本次增 资后的注册资本和实收资本均为 7,000 万元，其中：刘志文 1,715 万元、夏金娣 3,185 万元、 刘朝国 700 万元、刘朝锋 700 万元、刘朝莉 700 万元。该增资业经安徽新中天会计师事务所 56 新中天会验报字（2009）第 0390 号验资报告验证。 2009 年 8 月，本公司再次进行增资。刘志文缴纳货币资金 1,143.17 万元、夏金娣缴纳 货币资金 2,123.03 万元，刘朝国、刘朝锋、刘朝莉各缴纳货币资金 466.6 万元，共计 4,666 万元。本次增资后的注册资本和实收资本均为 11,666 万元，各股东的出资额分别为：刘志 文 2,858.17 万元、夏金娣 5,308.03 万元、刘朝国 1,166.6 万元、刘朝锋 1,166.6 万元、刘朝 莉 1,166.6 万元。该增资业经安徽南方会计师事务所皖南变验（2009）243 号验资报告验证。 2010 年 10 月，本公司进行减资。刘志文减资 1,241.17 万元、夏金娣减资 2,305.03 万元、 刘朝国、刘朝锋、刘朝莉各减资 506.6 万元，共计减资 5,066 万元。本次减资后本公司注册 资本和实收资本均为 6,600 万元，其中：刘志文 1,617 万元、夏金娣 3,003 万元、刘朝国 660 万元、刘朝锋660万元、刘朝莉660万元。该减资业经安徽平泰会计师事务所平泰会验字（2010） 2275 号验资报告验证。 2011 年 11 月，芜湖市金牛变压器制造有限公司整体变更为芜湖金牛电气股份有限公司， 并以芜湖市金牛变压器制造有限公司 2011 年 10 月 31 日经审计的净资产人民币 97,537,104.81 元，按 1:0.67667 的比例折成 6,600 万股（每股面值人民币 1 元）作为公司 的总股本。本次注册资本变更业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司出具的会验字 [2011]4664 号《验资报告》验证。公司变更后的股本为 6,600 万元，各股东的出资情况分别 为：刘志文 1,980 万元、夏金娣 1,650 万元、刘朝国 990 万元、刘朝锋 990 万元、刘朝莉 990 万元。 2019 年 6 月，根据 2018 年度权益分派方案，以公司现有总股本 6,600 万股为基数， 向全体股东每 10 股送红股 0.5 股，每 10 股转增 4.7 股，每 10 股派 1.50 元人民币现 金。分红前本公司总股本为 6,600 万股，分红后总股本增至 10,032 万股，其中：刘志文 3,009.6 万股、夏金娣 2,508 万股、刘朝国 1,504.8 万股、刘朝锋 1,504.8 万股、刘朝莉 1,504.8 万股。 本公司统一社会信用代码为 91340200704914329M。 本公司注册地址为南陵县经济开发区，法定代表人为刘志文。 主要经营活动：电气机械及器材的研发、制造、租赁、销售和安装工程服务。 财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 28 日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指 南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 57 2. 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经 营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、 重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计 准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年（12 个月）。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是 指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 6. 外币业务 (1) 外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为 记账本位币。 (2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益。 7. 金融工具 58 自 2019 年 1 月 1 日起适用 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司 （债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负 债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负 债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产， 是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是 指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 （2）金融资产的分类与计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将 金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融 资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报 告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始 确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应 收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。 金融资产的后续计量取决于其分类： ① 以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融 资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产 生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产， 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生 的利得或损失，均计入当期损益。 ② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 59 融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资 产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价 或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确 认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终 止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关 利息收入计入当期损益。 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综 合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 ③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类 金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 （3）金融负债的分类与计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场 利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 金融负债的后续计量取决于其分类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后 续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公 司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起 的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入 其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。 ② 贷款承诺及财务担保合同负债 财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金 融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累 计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款 的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。 ③ 以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。 60 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ① 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则 该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资 产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ② 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该 工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有 方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融 负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本 公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取 或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的 金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利 率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行 后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项 负债。 除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时 转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用 金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其 变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧 密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具 从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资 产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 债权投资、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 ① 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的 所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生 信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件 61 而导致的预期信用损失。 未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存 续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失， 是整个存续期预期信用损失的一部分。 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计 量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个 月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生 信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备； 金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期 的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认 后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减 值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余 额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整 个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A、应收款项 对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其 他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项 减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及 长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用 风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组 合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： a、应收票据确定组合的依据如下： 应收票据组合 1：商业承兑汇票 应收票据组合 2：银行承兑汇票 对于划分为组合 1 的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合 2 的应收票据，本公司评估无收回风险，不计算预期信用损失。 b、应收账款、其他应收款确定组合的依据如下： 组合：应收款项 对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损 62 失。 c、长期应收款确定组合的依据如下： 本公司将按合同约定收款期限在 1 年以上、具有融资性质的分期收款销售的应收款项在 长期应收款核算。 具有融资性质的分期收款确认的长期应收款根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。 合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日，长期应收款应转入应收账款，按应收款项 的减值方法计提坏账准备。 d、预付账款、应收股利、应收利息 本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 B、债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各 种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用 损失。 ② 具有较低的信用风险 如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强， 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同 现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。 ③ 信用风险显著增加 本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始 确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相 对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本 或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括： A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化； B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状 况的不利变化； C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环 境是否发生显著不利变化； D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。 这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化； F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或 63 修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他 变更； G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否 显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具 进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除 非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的 付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。 ④ 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利 影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发 生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会 做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融 资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的 事实。 （6）金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。 转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外 条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实 质。 64 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ② 继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融 资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③ 继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确 认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的， 确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （7）金融工具的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 （8）金融工具公允价值的确定方法 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、8。 以下金融工具会计政策适用于 2018 年度 (1)金融资产的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 65 前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的 衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交 易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息 但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投 资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这 类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到 期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始 确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持 有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置 持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务 形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值 和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券 利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取 得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采 用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资 的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资 产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款 与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动 累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 (2)金融负债的分类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量， 相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负 债。 66 (3)金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重 分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所 指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投 资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及 以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售 金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 (4)金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该 合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产 义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方 享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负 债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公 司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或 需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金 额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、 某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 (5)金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并 承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 ①终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保 留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产。 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。 转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外 条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 67 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实 质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 ②继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融 资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有 关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确 认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的， 确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 (6)金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的， 不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现 存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (7)金融资产和金融负债的抵销 68 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行 抵销。 (8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计 量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产的减值测试（不包括应收款项） A．持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担 保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至 到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现 值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值 损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值 损失予以转回，计入当期损益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采 69 用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公 允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下 跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确 认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析 判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量 进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 (9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司 以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关 负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使 用的假设。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一 致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选 取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市 场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假 设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参 与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 70 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输 入值。 8. 公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格。 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司 以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或 负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场， 是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关 负债的市场。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的 能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。 ①估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用 的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一 致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选 取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无 法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市 场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假 设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参 与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 ②公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值， 其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输 入值。 71 9. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 以下应收款项会计政策适用 2018 年度及以前 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提 减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 ①单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 300 万元以上应收账款，100 万元以 上其他应收款确定为单项金额重大。 ②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独 进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不 对其预计未来现金流量进行折现。 (2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 ① 确定组合的依据： A.单项金额重大按账龄计提坏账准备的应收款项：指期末单项金额达到上述(1)标准的， 且经单独减值测试后未发现明显减值风险的，并按款项发生时间作为信用风险特征组合的应 收款项。 B.单项金额不重大按账龄计提坏账准备的应收款项：指期末单项金额未达到上述(1)标准 的，且没有确切依据证明债务人无法继续履行信用义务，并按款项发生时间作为信用风险特 征组合的应收款项。 ②按组合计提坏账准备的计提方法： A.单项金额重大按账龄计提坏账准备的应收款项：按账龄划分为若干组合，并按不同账 龄段相应的比例计提坏账准备。 B.单项金额不重大按账龄计提坏账准备的应收款项：按账龄划分为若干组合，并按不同 账龄段相应的比例计提坏账准备。 本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现实情况，确定 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 3 3 1-2 年 10 10 72 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应 收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 10. 存货 (1) 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、 库存商品、周转材料等。 (2) 发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 (3) 存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 (4) 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资 产负债表日后事项的影响等因素。 ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货 的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用 于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降 73 表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准 备。 ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别 计提。 ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复， 并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (5) 周转材料的摊销方法 在领用时采用一次转销法。 11. 持有待售的非流动资产或处置组 (1) 持有待售的非流动资产或处置组的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； ②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完 成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的， 本公司在取得日将其划分为持有待售类别。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司 是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公 司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所 有资产和负债划分为持有待售类别。 (2) 持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额 计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的 金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他 相关会计准则。 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 74 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量： ①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认 的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额； ②可收回金额。 (3) 列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的 处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动 资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流 动资产和流动负债列示。 12. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营 企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 (1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经 过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参 与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决 定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安 排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两 个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时， 不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时， 考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执 行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当 期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与 被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 (2) 初始投资成本确定 75 ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非 现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份 面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用，于发生时计入当期损益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本； C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产 或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上 述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (3) 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。 ①成本法 76 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资 单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确 认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单 位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资 单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位 采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投 资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减 值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按 照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩 余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的 差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 13. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单 位价值较高的有形资产。 (1) 确认条件 77 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资 产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2) 各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的 类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机械设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 运输设备 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75 电子设备及其他 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低 于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值 与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致 78 的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在 租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 14. 在建工程 (1) 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生 的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占 用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建 工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (3) 在建工程减值测试方法、计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了 减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15. 无形资产 (1) 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2) 无形资产使用寿命及摊销 ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 79 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 法定使用年限 计算机软件 5 年 预期的能为公司带来经济利益的期限 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复 核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对 于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资 产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响； B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 ③无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内按直线 法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金 额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。 但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃 市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在 预计使用年限内系统合理摊销。 (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资 产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 ③开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 80 B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 16. 长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按 最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 17. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (1) 短期薪酬的会计处理方法 ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 ②职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和 职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的 计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关 资产成本。 ④短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤 相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生 81 缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 ⑤短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2) 离职后福利的会计处理方法 ①设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付 全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限 和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金 额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②设定受益计划 A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按 照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市 场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定 设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允 价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量 设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计 准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义 82 务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义 务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的 金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并 且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益 中确认的金额。 (3) 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益： ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根 据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司 债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 ①符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额 以折现后的金额计量应付职工薪酬。 ②符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 83 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 18. 收入确认原则和计量方法 (1) 销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 (2) 提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： ①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 收入确认的具体方法 公司主要销售开关柜、变压器等产品。公司按照与客户签订的合同条款来确认销售收入： 销售合同中约定不需要安装调试的产品，公司根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销 售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入，产品相 关的成本能够可靠地计量时确认销售收入；销售合同中约定需要安装调试的变压器产品在安 装调试合格后，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款权利且相关的经济 84 利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认销售收入。 19. 政府补助 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入 的资本作为政府补助核算。 (1) 政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 (2) 政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 (3) 政府补助的会计处理 ①与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方 法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命 结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当 期的损益。 ②与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常 活动无关的政府补助，计入营业外收支。 ③政策性优惠贷款贴息 85 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 ④政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于 其他情况的，直接计入当期损益。 20. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和 计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行 折现。 (1) 递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将 该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差 异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 86 (2) 递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并 将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税 负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交 易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税 的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得 税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中 所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权 益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允 价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错 更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初 始确认时计入所有者权益等。 ③可弥补亏损和税款抵减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣 暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳 税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当 期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税 87 资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买 日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损 益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 ④合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、 负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表 中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接 计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 ⑤以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用 的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此 产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税 前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税 影响应直接计入所得税权益。 21. 经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为 经营租赁。 (1) 经营租赁的会计处理方法 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直 线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不 扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用 及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后 的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出 租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合 理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按 该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确 认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收 益。 88 (2) 融资租赁的会计处理方法 ①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分 摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期 间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租 赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够 取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初 始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录 未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作 为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收 入。 22. 安全生产费用 本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号） 按照机械制造企业安全生产费提取标准提取安全生产费用，即以上年度实际营业收入为计提 依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取： （一）营业收入不超过1000万元的，按照2%提取； （二）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取； （三）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取； （四）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取； （五）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。 安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固 定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态 时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计 折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 23. 重要会计政策和会计估计的变更 ⑴、重要会计政策变更 89 2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会【2019】6号），要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企 业应按如下规定编制财务报表： 资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”； 增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应 付账款”。 利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-” 号填列）”的明细项目。 2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》 （财会【2019】16号），与财会【2019】6号配套执行。 本公司根据财会【2019】6号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变 更了相关财务报表列报。 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会【2017】7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移（2017年修订）》（财 会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计（2017 年修订）》（财会【2017】9号）， 于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报（2017年修订）》 （财会【2017】 14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行 新金融工具准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容 进行调整，详见附注三、7。 于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按 照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具 原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入 2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。 2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会【2019】 8号），根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准 则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整。 2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》（财会【2019】9号）， 根据要求，本公司对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整。 ⑵、重要会计估计变更 本期本公司无重大会计估计变更。 90 ⑶、首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 单位:元 币种:人民币 项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数 应收票据 2,087,128.00 50,000.00 -2,037,128.00 应收款项融资 不适用 2,037,128.00 2,037,128.00 ⑷、首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明 ①于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表 2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则） 项 目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值 应收票据 摊余成本 2,087,128.00 应收票据 摊余成本 50,000.00 应收款项融资 以公允价值计 量且变动计入 其他综合收益 2,037,128.00 ②于 2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准 则账面价值的调节表 项 目 2018 年 12 月 31 日的账面价值（按 原金融工具准则） 重分类 重新计量 2019 年 1 月 1 日 的账面价值（按新 金融工具准则） 一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 应收票据（按原金融工具 准则列示金额） 2,087,128.00 - - - 减：转出至应收款项融资 - 2,037,128.00 - 应收票据（按新金融工具 准则列示金额） - - 50,000.00 四、 税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率(%) 增值税 产品销售增加值 16、13、10、9 企业所得税 应纳税所得额 25 城市维护建设税 实际缴纳的增值税 5 教育费附加 实际缴纳的增值税 3 地方教育附加 实际缴纳的增值税 2 2. 税收优惠 根据安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的 《关于公布安徽省 2017 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高【2017】62 号）， 91 本公司被认定为安徽省第一批高新技术企业，并获发《高新技术企业证书》（证书编号： GR201734000612，有效期 3 年）。按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日三年内享受国家高新技术企业 15%的企业所得税税率。 五、 财务报表主要项目注释 1. 货币资金 (1) 账面余额 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 现金 563.20 277.56 银行存款 4,298,417.07 2,392,314.61 其他货币资金 9,709,440.97 6,112,981.40 合 计 14,008,421.24 8,505,573.57 (2) 其他货币资金期末余额系银行承兑汇票保证金及银行保函保证金。除此之外，期末 货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 (3) 货币资金期末余额较期初增长 64.70%，主要系本期收入增长回款增加所致。 2. 交易性金融资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 5,000,000.00 - 其中：理财产品 5,000,000.00 - 合 计 5,000,000.00 - 交易性金融资产期末余额较期初余额增加 5,000,000.00 元，系本期本公司执行新金融工 具准则将非保本浮动收益型理财产品按金融资产的计量类别重分类列示所致。 3. 应收票据 (1) 应收票据分类 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准 备 账面价值 银行承兑汇票 7,752,655.78 - 7,752,655.78 2,087,128.00 - 2,087,128.00 合 计 7,752,655.78 - 7,752,655.78 2,087,128.00 - 2,087,128.00 (2) 报告期末公司已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据 项 目 2019 年 12 月 31 日终止确认金额 2019 年 12 月 31 日未终止确认金额 银行承兑汇票 - 7,152,655.78 92 合 计 - 7,152,655.78 (3) 期末公司无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据 (4) 按坏账计提方法分类披露 项 目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 7,752,655.78 100.00 - - 7,752,655.78 其中：组合 1 - - - - - 组合 2 7,752,655.78 100.00 - - 7,752,655.78 合 计 7,752,655.78 100.00 - - 7,752,655.78 按组合 2 计提坏账准备：于 2019 年 12 月 31 日，本公司按照整个存续期预期信用损失 计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不 会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。 (5) 其他说明 公司应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，其中银行承兑汇票的承兑人包括大型 商业银行、上市股份制银行、其他商业银行及财务公司。公司依据谨慎性原则对银行承兑汇 票的承兑人的信用等级进行了划分，分类为信用等级较高的包括中国工商银行、中国农业银 行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行六家大型商业银行，招商银行、 浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙 商银行九家上市股份制银行。信用等级一般的包括上述银行之外的其他商业银行和财务公司。 由于信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公 司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。对于由 信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时继续确认 为应收票据，待票据到期后终止确认。 4. 应收账款 (1) 按账龄披露 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 84,571,671.94 78,492,424.17 1 至 2 年 20,753,948.77 27,673,610.31 2 至 3 年 9,689,723.03 14,257,271.30 93 3 至 4 年 7,971,392.92 6,926,426.23 4 至 5 年 6,610,079.83 2,118,974.70 5 年以上 7,558,718.82 7,739,252.93 减：坏账准备 24,351,941.09 22,296,960.95 合 计 112,803,594.22 114,910,998.69 (2) 按坏账计提方法分类披露 项 目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 672,726.50 0.49 672,726.50 100.00 - 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 136,482,808.81 99.51 23,679,214.59 17.35 112,803,594.22 合 计 137,155,535.31 100.00 24,351,941.09 17.75 112,803,594.22 （续上表） 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 137,207,959.64 100.00 22,296,960.95 16.25 114,910,998.69 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 - - - - - 合 计 137,207,959.64 100.00 22,296,960.95 16.25 114,910,998.69 ① 于2019年12月31日，按单项计提坏账准备 应收款项（按单位） 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例 (%) 计提理由 芜湖西山置业有限公司 354,710.00 354,710.00 100.00 预计无法收回 江苏华星电气实业有限公司 208,016.50 208,016.50 100.00 预计无法收回 登封市宏昌烟煤有限责任公司 110,000.00 110,000.00 100.00 预计无法收回 合 计 672,726.50 672,726.50 100.00 / ② 于2019年12月31日，按组合计提坏账准备的应收账款 账 龄 2019 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 94 1 年以内 84,571,671.94 2,537,150.16 3.00 1 至 2 年 20,753,948.77 2,075,394.88 10.00 2 至 3 年 9,689,723.03 2,906,916.91 30.00 3 至 4 年 7,971,392.92 3,985,696.46 50.00 4 至 5 年 6,610,079.83 5,288,063.86 80.00 5 年以上 6,885,992.32 6,885,992.32 100.00 合 计 136,482,808.81 23,679,214.59 17.35 (3) 坏账准备计提情况 坏账类别 2018 年12 月31 日 本期增加金额 本期减少金额 2019 年 12 月 31 日 计提 其他 转回或 转销 其他 应收账款坏账 准备 22,296,960.95 2,054,980.14 - - - 24,351,941.09 合 计 22,296,960.95 2,054,980.14 - - - 24,351,941.09 (4) 按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日余额 占应收账款总 额的比例(%) 坏账准备期末 余额 亳州益源电力有限责任公司涡阳亿能分 公司 7,731,317.30 5.64 522,674.04 中国十七冶集团有限公司 6,221,868.72 4.54 186,656.06 芜湖市华强广场置业有限公司 5,517,113.50 4.02 166,018.42 芜湖县梁硕置业有限公司 4,866,657.00 3.55 145,999.71 芜湖市三联建筑安装有限公司 3,726,903.00 2.72 372,690.30 合 计 28,063,859.52 20.47 1,394,038.53 (5) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (6) 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。 5. 应收款项融资 (1) 分类列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收票据 330,000.00 - 应收账款 - - 合 计 330,000.00 - (2) 报告期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项目 2019年12 月 31 日终止确认金额 2019年12 月 31 日未终止确认金 额 银行承兑汇票 3,092,977.66 - 95 合计 3,092,977.66 - (3) 其他说明 2019 年 1 月 1 日起，对于由较高信用等级商业银行承兑的银行承兑汇票，公司依据新 金融工具准则的相关规定将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产，在“应收款项融资”项目列报。 由于信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公 司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。 6. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,993,093.66 99.22 2,497,959.27 98.75 1 至 2 年 13,332.27 0.33 1,078.00 0.04 2 至 3 年 859.36 0.02 13,296.43 0.53 3 年以上 17,296.43 0.43 17,178.96 0.68 合 计 4,024,581.72 100.00 2,529,512.66 100.00 (2) 期末按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况 单位名称 2019 年 12 月 31 日余 额 占预付款项期末余 额合计数的比例(%) 合肥铜冠国轩铜材有限公司 1,705,219.47 42.37 安徽杰冠商贸有限公司 741,462.76 18.42 马钢（芜湖）加工配售有限公司 439,320.10 10.92 苏州电器科学研究院股份有限公司 213,750.00 5.31 宁波金田新材料有限公司 212,885.83 5.29 合 计 3,312,638.16 82.31 7. 其他应收款 (1) 分类列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 3,994,709.55 2,996,813.14 合 计 3,994,709.55 2,996,813.14 96 注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。 (2) 其他应收款 ①按账龄披露 账 龄 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 3,593,110.00 2,385,185.27 1 至 2 年 318,458.50 393,144.00 2 至 3 年 305,517.38 364,864.28 3 至 4 年 12,089.00 15,767.66 4 至 5 年 14,367.66 330,325.00 5 年以上 582,424.85 772,736.10 减：坏账准备 831,257.84 1,265,209.17 合 计 3,994,709.55 2,996,813.14 ②按坏账计提方法分类披露 项 目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 - - - - - 按组合计提坏账准备 4,825,967.39 100.00 831,257.84 17.22 3,994,709.55 合 计 4,825,967.39 100.00 831,257.84 17.22 3,994,709.55 (续上表) 类 别 2018 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 - - - - - 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 4,262,022.31 100.00 1,265,209.17 29.69 2,996,813.14 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 - - - - - 合 计 4,262,022.31 100.00 1,265,209.17 29.69 2,996,813.14 ③其他应收款坏账准备 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 97 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值) 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值) 2019 年 1 月 1 日余额 1,265,209.17 - - 1,265,209.17 2019 年 1 月 1 日在本期 - - - - --转入第二阶段 - - - - --转入第三阶段 - - - - --转回第二阶段 - - - - --转回第一阶段 - - - - 本期计提 - - - - 本期转回 280,815.08 - - 280,815.08 本期转销 - - - - 本期核销 153,136.25 - - 153,136.25 其他变动 - - - - 2019 年 12 月 31 日余额 831,257.84 - - 831,257.84 ④其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 押金及保证金 3,873,960.05 3,300,887.21 往来款 883,163.34 865,667.02 其他 68,844.00 95,468.08 合 计 4,825,967.39 4,262,022.31 ⑤期末其他应收款前五户情况如下： 单位名称 2019 年 12 月 31 日余额 占其他应收款 总额的比例(%) 坏账准备期末 余额 国网物资有限公司 540,600.00 11.20 16,260.00 芜湖市华强旅游城投资开发有限公 司 458,334.00 9.50 99,643.00 芜湖市华强广场置业有限公司 395,793.00 8.20 15,408.79 芜湖县梁硕置业有限公司 268,139.95 5.56 8,044.20 芜湖县梁春置业有限公司 264,159.50 5.47 7,924.79 合 计 1,927,026.45 39.93 147,280.78 ⑥本期无涉及政府补助的其他应收款。 ⑦本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 ⑧本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。 98 8. 存货 (1) 存货分类 项 目 2019 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 20,621,923.91 - 20,621,923.91 自制半成品 6,459,662.41 - 6,459,662.41 库存商品 20,797,931.38 562,482.15 20,235,449.23 在产品 1,386,150.56 - 1,386,150.56 合 计 49,265,668.26 562,482.15 48,703,186.11 （续上表） 项 目 2018 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 22,559,435.54 - 22,559,435.54 自制半成品 7,914,653.70 - 7,914,653.70 库存商品 16,246,937.69 370,822.04 15,876,115.65 在产品 1,673,241.50 - 1,673,241.50 合 计 48,394,268.43 370,822.04 48,023,446.39 (2) 存货跌价准备 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期减少金额 2019 年 12 月 31 日 计提 其他 转回或转 销 其他 库存商品 370,822.04 191,660.11 - - - 562,482.15 合 计 370,822.04 191,660.11 - - - 562,482.15 9. 其他流动资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预缴所得税 - 273,516.50 合 计 - 273,516.50 10. 长期股权投资 被投资单位 2018 年 12 月 31 日 本期增减变动 新增投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 对联营企业的投资： 安徽南陵农村商业 银行股份有限公司 31,838,292.77 - - 3,443,979.18 - - 99 （以下简称“南陵农 商行”） 合 计 31,838,292.77 - - 3,443,979.18 - - （续上表） 被投资单位 本期增减变动 2019 年 12 月 31 日 减值准备年 末余额 宣告发放现金股 利或利润 计提减值准 备 其他 对联营企业的投 资： 南陵农商行 1,814,400.00 - - 33,467,871.95 - 合 计 1,814,400.00 - - 33,467,871.95 - 11. 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 一、账面原值 1. 2018 年 12 月 31 日 1,040,997.70 2.本期增加金额 - (1)购置 - (2)其他 - 3.本期减少金额 - (1)处置或报废 1,040,997.70 4. 2019 年 12 月 31 日 - 二、累计折旧 1. 2018 年 12 月 31 日 108,263.74 2.本期增加金额 8,327.98 (1)计提 8,327.98 (2)其他 - 3.本期减少金额 116,591.72 (1)处置或报废 116,591.72 4. 2019 年 12 月 31 日 - 三、减值准备 1. 2018 年 12 月 31 日 - 2.本期增加金额 - (1)计提 - (2)其他 - 3.本期减少金额 - 100 (1)处置 - (2)其他 - 4. 2019 年 12 月 31 日 - 四、账面价值 - 1. 2019 年 12 月 31 日账面价值 - 2. 2018 年 12 月 31 日账面价值 932,733.96 12. 固定资产 (1) 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 电子设备及其 他 合 计 一、账面原值 1. 2018 年 12 月 31 日 59,556,273.22 55,524,364.03 6,109,605.15 18,988,208.98 140,178,451.38 2.本期增加金额 - 609,605.50 92,573.54 149,176.82 851,355.86 (1)购置 - 609,605.50 92,573.54 149,176.82 851,355.86 (2) 在建 工程转 入 - - - - - (3)其他 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - (2)其他 - - - - - 4. 2019 年 12 月 31 日 59,556,273.22 56,133,969.53 6,202,178.69 19,137,385.80 141,029,807.24 二、累计折旧 1. 2018 年 12 月 31 日 27,497,274.64 40,479,743.52 5,981,192.66 17,633,811.12 91,592,021.94 2.本期增加金额 2,855,523.75 2,888,982.64 1,124.68 303,240.51 6,048,871.58 (1)计提 2,855,523.75 2,888,982.64 1,124.68 303,240.51 6,048,871.58 (2)其他 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - (2)其他 - - - - - 4. 2019 年 12 月 31 日 30,352,798.39 43,368,726.16 5,982,317.34 17,937,051.63 97,640,893.52 三、减值准备 1. 2018 年 12 月 31 日 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - 101 (1)计提 - - - - - (2)其他 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - (1)处置或报废 - - - - - (2)其他 - - - - - 4. 2019 年 12 月 31 日 - - - - - 四、账面价值 - 1. 2019 年 12 月 31 日账面价 值 29,203,474.83 12,765,243.37 219,861.35 1,200,334.17 43,388,913.72 2. 2018 年 12 月 31 日账面价 值 32,058,998.58 15,044,620.51 128,412.49 1,354,397.86 48,586,429.44 (2) 期末固定资产中无暂时闲置、融资租入的固定资产。 (3) 通过经营租赁租出的固定资产 项 目 2019 年 12 月 31 日账面价值 经营租出机械设备 576,722.20 合 计 576,722.20 (4) 期末固定资产中无未办妥产权证书的固定资产情况。 (5) 期末公司固定资产不存在减值情形，因此，未计提减值准备。 (6) 期末用于抵押的固定资产的具体情况如下： 抵押资产 2019 年 12 月 31 日账面原值 2019 年 12 月 31 日账面价值 房屋及建筑物 55,132,281.56 25,694,469.45 合 计 55,132,281.56 25,694,469.45 13. 无形资产 (1) 无形资产情况 项 目 土地使用权 软件 合 计 一、账面原值 1. 2018 年 12 月 31 日 8,385,793.80 209,093.98 8,594,887.78 2.本期增加金额 - - - (1)购置 - - - (2)其他 - - - 3.本期减少金额 - - - 102 (1)处置 - - - (2)其他 - - - 4. 2019 年 12 月 31 日 8,385,793.80 209,093.98 8,594,887.78 二、累计摊销 - 1. 2018 年 12 月 31 日 1,860,402.42 190,575.01 2,050,977.43 2.本期增加金额 167,715.84 17,094.00 184,809.84 (1)计提 167,715.84 17,094.00 184,809.84 (2)其他 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - (2)其他 - - - 4. 2019 年 12 月 31 日 2,028,118.26 207,669.01 2,235,787.27 三、减值准备 1. 2018 年 12 月 31 日 - - - 2.本期增加金额 - - - (1)计提 - - - (2)其他 - - - 3.本期减少金额 - - - (1)处置 - - - (2)其他 - - - 4. 2019 年 12 月 31 日 - - - 四、账面价值 - 1. 2019 年 12 月 31 日账面价值 6,357,675.54 1,424.97 6,359,100.51 2. 2018 年 12 月 31 日账面价值 6,525,391.38 18,518.97 6,543,910.35 (2) 本期无通过公司内部研发形成的无形资产。 (3) 期末公司无形资产中无未办妥产权证书的土地使用权。 (4) 期末公司无形资产不存在减值情形，未计提减值准备。 (5) 期末无形资产抵押的具体情况如下： 抵押资产 2019 年 12 月 31 日账面原值 2019 年 12 月 31 日账面价值 土地使用权 8,385,793.80 6,357,675.54 103 合 计 8,385,793.80 6,357,675.54 14. 递延所得税资产 项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资产 资产减值准备 562,482.15 84,372.32 23,932,992.16 3,589,948.83 信用减值准备 25,183,198.93 3,777,479.84 - - 其他不可税前列支的负债 3,355,091.64 503,263.75 3,818,080.44 572,712.07 可抵扣亏损 - - 563,161.92 84,474.29 合 计 29,100,772.72 4,365,115.91 28,314,234.52 4,247,135.19 15. 其他非流动资产 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 预付工程设备款 1,062,000.00 - 合 计 1,062,000.00 - 16. 短期借款 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 抵押借款 16,000,000.00 20,000,000.00 保证借款 5,000,000.00 - 质押借款 300,000.00 - 短期借款应付利息 27,580.20 - 合 计 21,327,580.20 20,000,000.00 17. 应付票据 种 类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 36,996,040.13 21,858,840.00 合 计 36,996,040.13 21,858,840.00 应付票据期末余额较期初增长 69.25%，主要系公司以银行承兑汇票结算采购款的金额 增加所致。 应付票据的担保情况详见本附注九、4、（5）。 18. 应付账款 (1) 应付账款列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 货款劳务款 25,111,450.07 21,753,858.39 104 长期资产购置款 698,364.30 958,899.30 合 计 25,809,814.37 22,712,757.69 (2) 期末账龄超过 1 年的应付账款金额为 4,044,384.66 元，未结算原因主要为未满足付 款节点要求。 19. 预收款项 (1) 预收款项列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 1 年以内 1,426,718.69 3,341,164.65 1 至 2 年 30,000.00 403,100.00 2 至 3 年 - 19,144.00 3 年以上 - 104,280.84 合 计 1,456,718.69 3,867,689.49 (2) 预收款项期末余额较期初下降 62.34%，主要系预收货款减少所致。 20. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 2018年12月31 日 本期增加 本期减少 2019年12月31 日 一、短期薪酬 2,630,436.80 16,914,300.44 17,027,940.20 2,516,797.04 二、离职后福利-设定 提存计划 - 1,374,546.64 1,374,546.64 - 合 计 2,630,436.80 18,288,847.08 18,402,486.84 2,516,797.04 (2) 短期薪酬列示 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补 贴 2,221,163.09 13,540,838.57 13,574,491.60 2,187,510.06 二、职工福利费 - 1,889,397.95 1,889,397.95 - 三、社会保险费 - 607,427.77 607,427.77 - 其中：1、医疗保险费 - 510,877.95 510,877.95 - 2、工伤保险费 - 60,711.80 60,711.80 - 3、生育保险费 - 35,838.02 35,838.02 - 四、住房公积金 - 607,000.00 607,000.00 - 五、工会经费和职工教育经 费 409,273.71 269,636.15 349,622.88 329,286.98 105 合 计 2,630,436.80 16,914,300.44 17,027,940.20 2,516,797.04 (3) 设定提存计划列示 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 基本养老保险 - 1,335,491.32 1,335,491.32 - 失业保险费 - 39,055.32 39,055.32 - 合 计 - 1,374,546.64 1,374,546.64 - 21. 应交税费 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 增值税 1,756,070.59 989,386.96 企业所得税 732,125.86 - 城市维护建设税 116,286.33 49,137.41 土地使用税 89,676.50 89,951.62 教育费附加 69,771.79 29,482.45 房产税 48,781.75 284,184.87 地方教育附加 46,514.53 19,654.96 印花税 37,067.00 36,360.60 水利基金 20,345.81 8,661.59 代扣代缴个人所得税 7,932.32 1,800.22 环保税 1,200.00 1,200.00 合 计 2,925,772.48 1,509,820.68 应交税费期末余额较期初余额增长 93.87%，主要原因为本期增值税及企业所得税增加。 22. 其他应付款 (1) 分类列示 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 应付利息 - 28,085.45 应付股利 - - 其他应付款 12,284,915.59 19,031,028.71 合 计 12,284,915.59 19,059,114.16 (2) 应付利息 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 短期借款利息 - 28,085.45 106 合 计 - 28,085.45 (3) 其他应付款 ①按款项性质列示其他应付款 项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 借款 11,250,000.00 18,220,000.00 非公企业党建经费 448,599.05 313,564.93 押金及保证金 47,545.00 45,945.00 其他 538,771.54 451,518.78 合 计 12,284,915.59 19,031,028.71 ②截止期末账龄超过 1 年的重要其他应付款 项 目 2019 年 12 月 31 日余额 未偿还或结转的原因 安徽南陵经济开发区管理委员 会 3,000,000.00 未要求偿还 合 计 3,000,000.00 / ③公司从安徽南陵经济开发区管理委员会取得的借款为免息借款。 ④其他应付款期末余额较期初下降 35.45%，主要系股东借款减少所致。 23. 递延收益 (1) 递延收益情况 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 形成原因 政府补助 3,818,080.44 - 462,988.80 3,355,091.64 财政拨款 合 计 3,818,080.44 - 462,988.80 3,355,091.64 / (2) 涉及政府补助的项目 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额 本期计入其 他收益金额 其他变动 2019 年 12 月 31 日 与资产相关/与 收益相关 科技小巨人转补资金 3,121,621.62 - - 378,378.36 - 2,743,243.26 与资产相关 工业技术改造投资补助 265,159.45 - - 32,140.56 - 233,018.89 与资产相关 创新性省份建设专项资 金 380,837.83 - - 46,162.20 - 334,675.63 与资产相关 单台设备补助 50,461.54 - - 6,307.68 - 44,153.86 与资产相关 合 计 3,818,080.44 - - 462,988.80 - 3,355,091.64 / 24. 股本 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 刘志文 19,800,000.00 10,296,000.00 - 30,096,000.00 107 夏金娣 16,500,000.00 8,580,000.00 - 25,080,000.00 刘朝国 9,900,000.00 5,148,000.00 - 15,048,000.00 刘朝锋 9,900,000.00 5,148,000.00 - 15,048,000.00 刘朝莉 9,900,000.00 5,148,000.00 - 15,048,000.00 合 计 66,000,000.00 34,320,000.00 - 100,320,000.00 本公司股权变动情况详见附注一、公司的基本情况。 25. 资本公积 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 股本溢价 31,537,104.81 - 31,020,000.00 517,104.81 合 计 31,537,104.81 - 31,020,000.00 517,104.81 本期资本公积减少系以资本公积转增股本，具体情况详见附注一、公司的基本情况 26. 专项储备 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 安全生产经费 6,037,167.51 1,112,482.42 37,902.58 7,111,747.35 合 计 6,037,167.51 1,112,482.42 37,902.58 7,111,747.35 27. 盈余公积 项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 法定盈余公积 13,243,847.91 1,139,408.93 - 14,383,256.84 合 计 13,243,847.91 1,139,408.93 - 14,383,256.84 根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。 28. 未分配利润 项 目 2019 年度 2018 年度 期初未分配利润 59,200,631.17 94,431,043.38 加：本期净利润 11,394,089.33 5,295,097.55 减：提取法定盈余公积 1,139,408.93 529,509.76 应付普通股股利 13,200,000.00 39,996,000.00 期末未分配利润 56,255,311.57 59,200,631.17 2019 年 5 月 6 日公司股东大会审议通过 2018 年度权益分派方案，以原总股本 6600 万 股为基数，每 10 股派 0.5 股股票股利，每 10 股派 1.5 元现金股利。 29. 营业收入及营业成本 (1) 分类 108 项 目 2019 年度 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 127,850,875.56 95,690,696.59 105,476,981.79 83,154,955.19 其他业务 2,505,104.73 1,448,606.02 571,569.60 330,204.44 合 计 130,355,980.29 97,139,302.61 106,048,551.39 83,485,159.63 (2) 主营业务分类（分产品） 产品类别 2019 年度 2018 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电气产品及服务 127,850,875.56 95,690,696.59 105,476,981.79 83,154,955.19 合 计 127,850,875.56 95,690,696.59 105,476,981.79 83,154,955.19 (3) 本公司前五名客户营业收入汇总情况 项 目 2019 年度 占营业收入比例（%） 安徽北泰房地产开发有限公司 12,421,839.74 9.53 芜湖梁冠置业有限公司 7,309,408.57 5.61 中国十七冶集团有限公司 5,506,078.52 4.22 芜湖市华强广场置业有限公司 4,881,450.51 3.74 芜湖县梁春置业有限公司 4,635,729.22 3.56 合 计 34,754,506.56 26.66 30. 税金及附加 项 目 2019 年度 2018 年度 土地使用税 973,065.80 1,171,908.62 房产税 568,369.75 569,746.81 城市维护建设税 237,212.60 177,544.05 教育费附加 142,327.54 106,526.42 地方教育附加 94,885.05 71,017.62 印花税 73,847.60 63,331.30 水利基金 81,022.39 66,259.08 环保税 4,800.00 4,800.00 合 计 2,175,530.73 2,231,133.90 31. 销售费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 1,288,005.24 1,124,646.46 109 运输装卸费 823,520.06 568,191.53 业务招待费 579,681.54 762,225.21 招标费用 572,087.79 777,741.93 广告、宣传费 432,228.66 - 售后服务费 365,389.66 319,843.64 差旅费 356,506.72 680,996.77 油费 347,345.35 395,137.96 其他 515,559.18 397,556.18 合 计 5,280,324.20 5,026,339.68 32. 管理费用 项 目 2019 年度 2018 年度 职工薪酬 8,225,128.46 8,356,033.00 业务招待费 1,212,546.12 1,231,200.46 顾问咨询费 1,182,096.68 1,131,052.15 折旧摊销费 659,334.51 826,653.91 中介机构服务费 379,477.75 324,710.29 办公及车辆费 253,623.05 282,869.25 绿化费 67,658.80 524,430.05 其他 1,070,119.04 1,563,304.86 合 计 13,049,984.41 14,240,253.97 33. 研发费用 项 目 2019 年度 2018 年度 直接投入 2,575,083.47 1,487,957.66 职工薪酬 2,196,929.52 2,163,080.88 试制检验费 438,623.90 971,460.38 其他 429,141.98 105,085.17 合 计 5,639,778.87 4,727,584.09 34. 财务费用 项 目 2019 年度 2018 年度 利息支出 977,126.93 477,607.93 减：利息收入 59,413.24 143,307.97 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - 68,162.30 110 银行手续费及其他 84,553.62 18,987.25 合 计 1,002,267.31 285,124.91 财务费用本期发生额较上期增长 251.52%，主要系利息支出增加所致。 35. 其他收益 (1) 分类 项 目 2019 年度 2018 年度 与日常活动相关的政府补助 1,844,871.24 1,728,050.86 合 计 1,844,871.24 1,728,050.86 (2) 政府补助 补助项目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/与收益 相关 递延收益转入 462,988.80 462,988.79 与资产相关 土地使用税税收奖励 995,000.00 1,131,000.00 与收益相关 安徽省重点研究与开发计划 资金 300,000.00 - 与收益相关 企业新录用人员岗前培训资 金 86,400.00 - 与收益相关 个税手续费返还 482.44 4,062.07 与收益相关 南陵县科技计划项目 - 50,000.00 与收益相关 省建设项目补助款 - 20,000.00 与收益相关 牵引式变压器项目补助 - 60,000.00 与收益相关 合 计 1,844,871.24 1,728,050.86 / 36. 投资收益 项 目 2019 年度 2018 年度 理财产品投资收益 150,124.06 422,527.66 权益法核算的长期股权投资收益 3,443,979.18 3,433,370.94 合 计 3,594,103.24 3,855,898.60 37. 信用减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 坏账损失 -1,774,165.06 - 合 计 -1,774,165.06 - 38. 资产减值损失 项 目 2019 年度 2018 年度 111 坏账损失 - 925,585.45 存货跌价损失 -191,660.11 -370,822.04 合 计 -191,660.11 554,763.41 39. 资产处置收益 项 目 2019 年度 2018 年度 处置未划分为持有待售的固定资产、 在建工程、生产性生物资产及无形资 产的处置利得或损失： - -40,274.87 其中：固定资产处置利得 - -40,274.87 合 计 - -40,274.87 40. 营业外收入 (1) 分类 项 目 2019 年度 2018 年度 政府补助 3,035,224.61 3,055,578.00 罚款及违约金 - 156,499.06 其他 6,843.36 113,891.85 合 计 3,042,067.97 3,325,968.91 (2) 计入当期损益的政府补助 补助项目 2019 年度 2018 年度 与资产相关/与收 益相关 财政奖励 1,734,517.41 2,731,800.00 与收益相关 省级工业设计中心奖励 500,000.00 - 与收益相关 数字化车间奖励 500,000.00 - 与收益相关 首台（套）重大技术装备奖励 150,000.00 - 与收益相关 高企奖励 110,000.00 200,000.00 与收益相关 租金补贴 38,707.20 - 与收益相关 工业设计大赛优秀参展奖励 2,000.00 - 与收益相关 发明专利补助资金 - 82,000.00 与收益相关 2018 年度稳岗补贴 - 41,778.00 与收益相关 合 计 3,035,224.61 3,055,578.00 / 41. 营业外支出 项 目 2019 年度 2018 年度 罚款支出 122,242.00 - 112 捐赠支出 4,351.00 - 资产报废损失 - 24,950.00 其他损失 2,374.60 7,925.65 合 计 128,967.60 32,875.65 42. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项 目 2019 年度 2018 年度 当期所得税费用 1,178,933.23 4,638.38 递延所得税费用 -117,980.72 144,750.54 合 计 1,060,952.51 149,388.92 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 2019 年度 2018 年度 利润总额 12,455,041.84 5,444,486.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,868,256.28 816,672.97 调整以前期间所得税的影响 -111,830.30 4,638.38 权益法核算的长期股权投资收益的影 响 -516,596.88 -515,005.64 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 328,633.55 392,950.71 本期未确认递延所得税资产的可抵扣 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - - 研发费用等加计扣除的影响 -507,510.14 -549,867.50 所得税费用 1,060,952.51 149,388.92 43. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 政府补助 4,417,107.05 4,320,640.07 押金及保证金 11,522,634.04 16,659,603.44 往来款及其他 5,333,014.05 4,299,553.01 合 计 21,272,755.14 25,279,796.52 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 期间费用 11,374,434.25 10,498,629.91 保证金 12,094,106.88 15,675,520.65 113 往来款及其他 3,793,525.76 2,553,908.42 合 计 27,262,066.89 28,728,058.98 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 利息收入 59,413.24 143,307.97 合 计 59,413.24 143,307.97 (4) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 收到外部单位借款 10,000,000.00 20,000,000.00 收到股东借款 11,980,000.00 26,020,000.00 融资保证金 529,380.19 554,894.00 合 计 22,509,380.19 46,574,894.00 (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2019 年度 2018 年度 归还外部单位借款 11,000,000.00 20,500,000.00 归还股东借款 17,950,000.00 11,800,000.00 融资保证金 293,751.37 823,769.47 其他 29,351.00 - 合 计 29,273,102.37 33,123,769.47 44. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 2019 年度 2018 年度 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,394,089.33 5,295,097.55 减：资产减值损失（损失以“-”号填列） -191,660.11 1,065,176.78 减：信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,774,165.06 - 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 6,057,199.56 7,975,759.46 无形资产摊销 184,809.84 187,658.84 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -75,594.02 40,274.87 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 24,950.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 114 财务费用（收益以“－”号填列） 942,713.69 334,299.96 投资损失（收益以“－”号填列） -3,594,103.24 -3,855,898.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -117,980.72 144,750.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -871,399.83 -8,842,197.82 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,002,117.59 12,892,195.01 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,671,344.79 -18,029,877.73 其他*1 1,074,579.84 990,614.35 经营活动产生的现金流量净额 20,629,366.82 -3,907,550.35 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额 4,298,980.27 2,392,592.17 减：现金的期初余额 2,392,592.17 3,124,369.71 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 1,906,388.10 -731,777.54 *1 其他系公司计提的安全生产费用——专项储备的变动所致。 (2) 现金和现金等价物构成情况 项 目 2019 年度 2018 年度 一、现金 4,298,980.27 2,392,592.17 其中：库存现金 563.20 277.56 可随时用于支付的银行存款 4,298,417.07 2,392,314.61 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 4,298,980.27 2,392,592.17 其中：使用受限制的现金及现金等价物余额 - - 45. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 2019 年 12 月 31 日账 面价值 受限原因 货币资金 9,709,440.97 开立银行承兑汇票、银行保函保证金 115 应收票据 300,000.00 质押用于借款 固定资产 25,694,469.45 抵押用于借款、开立银行承兑汇票 无形资产 6,357,675.54 抵押用于借款、开立银行承兑汇票 合 计 42,061,585.96 / 46. 政府补助 种 类 2019 年度收到金 额 列报项目 计入当期损益的金 额 土地使用税税收奖励 995,000.00 其他收益 995,000.00 安徽省重点研究与开发计划资金 300,000.00 其他收益 300,000.00 企业新录用人员岗前培训资金 86,400.00 其他收益 86,400.00 个税手续费返还 482.44 其他收益 482.44 财政奖励 1,734,517.41 营业外收入 1,734,517.41 省级工业设计中心奖励 500,000.00 营业外收入 500,000.00 数字化车间奖励 500,000.00 营业外收入 500,000.00 首台（套）重大技术装备奖励 150,000.00 营业外收入 150,000.00 高企奖励 110,000.00 营业外收入 110,000.00 租金补贴 38,707.20 营业外收入 38,707.20 工业设计大赛优秀参展奖励 2,000.00 营业外收入 2,000.00 六、 在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益 不适用。 2. 重要的联营企业 (1) 重要的联营企业 联营企业名 称 主要经营 地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对联营企业投资的会 计处理方法 直接 间接 南陵农商行 安徽·芜湖 安徽·芜湖 金融企业 9.56 - 权益法核算 (2) 重要联营企业的主要财务信息 项 目 2019 年 12 月 31 日/ 2019 年 度 2018 年 12 月 31 日/ 2018 年 度 资产总额 7,654,330,265.47 6,926,973,255.47 负债总额 7,276,182,729.88 6,565,868,578.47 少数股东权益 - 116 归属于母公司股东权益 378,147,535.59 361,104,677.00 按持股比例计算的净资产份额 36,156,954.76 34,527,209.42 对联营企业权益投资的账面价 值 33,467,871.95 31,838,292.77 营业收入 168,669,374.29 204,908,288.82 净利润 35,975,158.59 35,908,094.62 终止经营的净利润 - - 其他综合收益 - - 综合收益总额 35,975,158.59 35,908,094.62 本期收到的来自联营企业的股 利 1,814,400.00 - 七、 与金融工具有关的风险 1. 定性信息 本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融 负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。 本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营 管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司 竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。 2. 信用风险信息 信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。 由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披 露”，而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵销条件予以抵消，并在此 基础上扣除了减值损失后的金额列示的，所以本项内容此处不再单独披露。 3. 流动性风险信息 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产方式结算义务时发生的资金短 缺的风险。 金融负债到期/期限分析： 项目名称 2019 年 12 月 31 日 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 短期借款 21,327,580.20 - - - 应付票据 36,996,040.13 - - - 应付账款 25,809,814.37 - - - 117 其他应付款 12,284,915.59 - - - 合 计 96,418,350.29 - - - 4. 市场风险信息 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生 波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他市场风险。 (1) 汇率风险 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产 和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资 产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。 截止期末，本公司所持有的外币金融资产金额较小，汇率风险较低。 (2) 利率风险 报告期末本公司无浮动利率的有息金融负债，不存在利率风险。 (3) 其他市场风险 无。 八、 公允价值的披露 1. 于 2019 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项 目 2019 年 12 月 31 日公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 5,000,000.00 5,000,000.00 1. 以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产 - - 5,000,000.00 5,000,000.00 （1）债务工具投资 - - - - （2）衍生金融资产 - - - - （3）理财产品 - - 5,000,000.00 5,000,000.00 （二）应收款项融资 - - 330,000.00 330,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 - - 5,330,000.00 5,330,000.00 九、 关联方及关联交易 1.本公司的控股股东 刘志文、夏金娣、刘朝国、刘朝锋、刘朝莉，合计持有本公司股权比例为 100.00%。 118 2.本公司合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注六、在其他主体中的权益。 3.其他关联方 其他关联方名称 公司简称 其他关联方与本企业关系 朱凤琴 朱凤琴 股东刘朝锋配偶 徐娟 徐娟 股东刘朝国配偶 黄顺水 黄顺水 股东刘朝莉配偶 4.关联交易情况 (1) 定价政策：采用市场价格定价。 (2) 关联方资金拆借 关联方名称 款项性质 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 南陵农商行* 资金拆入 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 刘朝莉* 资金拆入 14,220,000.00 11,980,000.00 17,950,000.00 8,250,000.00 合 计 / 24,220,000.00 21,980,000.00 27,950,000.00 18,250,000.00 *本期南陵农商行拆入资金向公司收取利息金额为 439,108.32 元。 *刘朝莉拆入资金未向公司收取利息。 (3) 关联方应收应付款项余额 会计科目 关联方名称 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 短期借款 南陵农商行 10,013,291.66 10,000,000.00 应付利息 南陵农商行 - 13,291.67 其他应付款 刘朝莉 8,250,000.00 14,220,000.00 *截止 2019 年 12 月 31 日，公司抵押给南陵农商行用于借款的固定资产的具体情况如下： 抵押资产 账面原值 账面价值 房屋及建筑物 12,431,828.81 4,653,200.35 合 计 12,431,828.81 4,653,200.35 截止 2019 年 12 月 31 日，公司抵押给南陵农商行用于借款的无形资产的具体情况如下： 抵押资产 账面原值 账面价值 土地使用权 2,045,812.14 1,551,029.05 合 计 2,045,812.14 1,551,029.05 (4) 存放于关联方的货币资金 119 关联方名称 款项性质 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 南陵农商行 银行存款 98,756.82 105,762,810.92 105,443,187.94 418,379.80 南陵农商行 其他货币资金 3,466,662.00 10,320,295.09 7,862,471.70 5,924,485.39 本期存放于关联方的货币资金产生的利息收入金额为 1,569.92 元。 (5) 关联担保情况 ①授信额度 担保方 担保内容 交易金额 是否履行必 要决策程序 刘志文 中国农业银行股份有限公司南陵 县支行 3,000 万元综合授信额度 30,000,000.00 是 刘志文、夏金娣、刘朝锋、 朱凤琴、刘朝国、徐娟、 刘朝莉、黄顺水 芜湖扬子农村商业银行 1,000 万 元综合授信额度 10,000,000.00 是 刘志文、夏金娣、刘朝锋、 刘朝国、刘朝莉 安徽南陵农村商业银行股份有限 公司 2,900 万元综合授信额度，仅 对其中 1,000 万元流动资金借款 由五名股东提供反担保 10,000,000.00 是 刘志文、夏金娣、刘朝锋、 刘朝国、刘朝莉 中国建设银行股份有限公司南陵 支行 500 万元综合授信额度 5,000,000.00 是 ②具体担保 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 借款担保 刘志文、夏金娣、刘朝 锋、朱凤琴、刘朝国、 徐娟、刘朝莉、黄顺水 10,000,000.00 2018/8/16 2019/8/15 是 刘志文、夏金娣、刘朝 锋、刘朝国、刘朝莉 5,000,000.00 2019/3/29 2023/3/28 否 刘志文、夏金娣、刘朝 锋、朱凤琴、刘朝国、 徐娟、刘朝莉、黄顺水 6,000,000.00 2019/7/9 2022/7/9 否 票据担保 刘志文 2,754,800.00 2018/9/7 2019/3/6 是 刘志文 3,062,000.00 2018/9/18 2019/3/17 是 刘志文 280,000.00 2018/9/18 2019/9/17 是 刘志文 3,515,500.00 2018/11/2 2019/5/2 是 刘志文 4,555,815.00 2019/1/24 2019/7/24 是 刘志文 6,377,402.00 2019/2/25 2019/8/25 是 刘志文 3,538,000.00 2019/5/27 2019/11/26 是 120 刘志文 5,134,828.00 2019/7/4 2022/1/4 否 刘志文 2,520,480.00 2019/8/1 2022/2/1 否 刘志文 4,012,146.50 2019/10/25 2022/4/25 否 刘志文 1,407,781.00 2019/12/3 2022/6/3 否 刘志文 4,314,269.50 2019/12/23 2022/6/23 否 十、 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、 其他重要事项 1. 前期会计差错更正 本公司本期无需要披露的前期会计差错更正事项。 2. 其他 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大事项。 十二、 资产负债表日后事项 截止 2020 年 4 月 28 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十三、 补充资料 1. 非经常性损益明细表 项 目 2019 年度 2018 年度 说 明 非流动资产处置损益 75,594.02 -65,224.87 / 计入当期损益的政府补助 4,880,095.85 4,783,628.86 / 除上述各项之外的其他营业外收支净 额 -122,124.24 262,465.26 / 理财产品投资收益 150,124.06 422,527.66 / 其他 34,956.78 25,617.07 联营企业非经 常性损益 所得税影响数 -480,834.03 -543,790.12 / 非经常性损益净额 4,537,812.44 4,885,223.86 / 2. 净资产收益率及每股收益 121 2019 年度利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.45 0.11 / 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 3.88 0.07 / （续上表） 2018 年度利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.66 0.05 / 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润 0.21 0.0041 / 公司名称：芜湖金牛电气股份有限公司 法定代表人：刘志文 主管会计工作负责人：周全 会计机构负责人：牧运花 日期：2020 年 4 月 28 日 日期：2020 年 4 月 28 日 日期：2020 年 4 月 28 日 122 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司档案室