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中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 2018 年度报告 中关股份 NEEQ : 870005 中关村科技软件股份有限公司 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 2 公司年度大事记 2018 年 1 月，公司新申请人口动态监测系 统、信用体系大数据分析平台和中关大数 据可视化分析系统三项软件著作权，公司 的软件著作权总数达 50 余项。 2018 年 4 月 13 日，公司通过华夏认证中 心审核，取得信息技术服务管理体系 （ISO20000:2011）的认证证书。 2018 年 5 月，北京市海淀区信息服务业协 会第三届理事会第一次暨换届会议成功召 开，公司被选举为会长单位，公司副总经 理黄雷担任会长。 2018 年 4 月，公司被北京市海淀区国家税 务局评为“2017 年度纳税信用 A 级企业”， 同时被北京市海淀区地方税务局评为“纳税 信用 A 级企业”。 2018 年 7 月，公司通过中国电子信息行业 联合会的审核，获得信息系统集成及服务 三级资质（证书编号： XZ3110020180474）。 2018 年 7 月和 9 月，公司新申请中关舆情 监测系统（CenPOMS）、中关智慧安防系 统（CenInSS）两项软件著作权。 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 23 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 24 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 28 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 31 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 32 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 38 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 4 释义 释义项目 释义 中关股份、本公司、公司 指 中关村科技软件股份有限公司 长城证券、主办券商 指 长城证券股份有限公司 会计师事务所、会计师 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、律师 指 北京市金台律师事务所 国科正合有限合伙 指 北京国科正合投资管理中心(有限合伙），为中关股份 的股东之一 拓尔思 指 北京拓尔思信息技术股份有限公司，A 股上市公司， 股票代码 300229，为中关股份股东之一 中关村 指 北京中关村科技发展（控股）股份有限公司，A 股上 市公司，股票代码 000931，为中关股份股东之一 达晨创联 指 深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合伙）, 为中关股份股东之一 睿泽一号 指 深圳市达晨睿泽一号股权投资企业（有限合伙）, 为 中关股份股东之一 基石仲盈 指 北京基石仲盈创业投资中心（有限合伙）, 为中关股 份股东之一 烟台源创 指 烟台源创现代服务业创业投资合伙企业（有限合伙）, 为中关股份股东之一 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 三会 指 股东（大）会、董事会和监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 挂牌 指 中关村科技软件股份有限公司申请股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让 《公司章程》 指 由股份公司创立大会通过的《中关村科技软件股份有 限公司章程》，2016 年 7 月经第一次临时股东大会决 议修订并通过 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人罗群、主管会计工作负责人元慧及会计机构负责人（会计主管人员）王杰保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 √是 □否 1、 豁免披露事项及理由 因公司与主要客户及供应商签署了含有保密条款的合同，出于保护商业机密的考虑，豁免披露 2018 年年度报告中主要客户和供应商的名称。 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 公司主要为政府部门、大型企事业单位等机构提供大数据、云 应用软件和服务。目前公司的主要客户群体为国内各级政府机 关、企事业单位等财政拨款单位，由于客户的费用主要来自于 财政拨款或项目预算立项，因此费用与财政收入的状态和财政 拨款预算有关。国内经济的总体发展整体呈增长态势，但宏观 经济波动可能对本公司客户的费用投入会产生一定的波动，进 而对公司业绩产生影响。 税收优惠变化的风险 如果相关部门未来不再提供高新技术企业及软件产品增值税 的税收优惠政策，公司将不能享受现有税收优惠，这将对公司 经营业绩产生一定影响。 技术更新风险 公司所属行业具有发展迅速，技术、产品更新换代快，用户对 产品的技术要求高等特点，政府领域由于涉及到政府内部工作 流程等，对信息资源的保密性和严谨性提出了更高的要求，如 公司对未来技术、产品和市场的发展趋势不能做出正确判断， 或在关键技术、新一代产品的研发及上市、重要产品方案的选 定等方面不能正确把握，可能使公司面临科研开发、技术和产 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 6 品升级不能及时跟上市场及客户需求的发展趋势，并导致公司 综合市场竞争实力下降的风险。 高端人才短缺及流失风险 作为技术驱动型和人才密集型企业，公司需要储备更多的高端 技术人才，才能满足长远发展的要求。根据公司的未来发展目 标，公司目前仍存在一定程度的高端人才短缺问题。 经营业绩季节性亏损风险 公司的收入与利润呈现季节性波动的特征，即每年上半年销售 收入实现较少，全年业绩集中体现在下半年。行业内上市与非 上市公司均呈现类似的季节性波动，收入的季节性波动导致公 司净利润也呈现季节性分布。由于费用在每月均衡的发生，而 收入主要在下半年实现，因此可能造成公司第一季度、第二季 度或第三季度出现季节性亏损的现象，投资者不宜以半年度或 季度的数据推测全年盈利状况。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中关村科技软件股份有限公司 英文名称及缩写 CENSOFT 证券简称 中关股份 证券代码 870005 法定代表人 罗群 办公地址 北京市海淀区上地中关村软件园孵化器 2 号楼 C 座 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 元慧 职务 董事会秘书 电话 010-82825436 传真 010-82825430 电子邮箱 hyuan@ 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区上地中关村软件园 2 号楼 C 座 2359 室，100193 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 6 月 12 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务 业-I651 软件开发-I6510 软件开发 主要产品与服务项目 面向政府部门、企事业单位等大型客户，以大数据为业务内 容、以云应用为服务形式，围绕客户的核心平台和创新应用， 提供全生命周期的信息资源管理软件和服务，实现政府（包 括：政务、社会、城市、经济）的高效运营和智慧管理。 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 53,353,332 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 罗群、黄雷、寇志刚 实际控制人及其一致行动人 罗群、黄雷、寇志刚 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9111010873935128XP 否 注册地址 北京市海淀区上地中关村软件园 孵化器 2 号楼 C 座 否 注册资本（元） 53,353,332 是 2018 年 5 月 8 日，公司召开 2017 年度股东大会，审议通过《公司 2017 年度利润分配及资本公积 转增股本的预案》，以公司总股本 35,568,888.00 股为基数，以资本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增股本 17,784,444.00 股；本次转增后累计股本为 53,353,332.00 元。 五、 中介机构 主办券商 长城证券 投资者沟通电话 010-88366060-8753 项目组成员电话 010-88366060-8731 主办券商办公地址 深圳市福田区深南大道 6008 号特区报业大厦 16-17 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 江永辉、钱华丽 会计师事务所办公地址 北京市朝阳区建外大街 22 号赛特广场五层 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 83,481,097.04 60,036,497.07 39.05% 毛利率% 47.99% 44.73% - 归属于挂牌公司股东的净利润 20,111,150.32 11,424,763.87 76.03% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 18,065,786.94 11,368,722.89 58.91% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 15.83% 18.60% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 14.22% 18.51% - 基本每股收益 0.38 0.25 52.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 142,747,833.34 121,276,733.59 17.70% 负债总计 5,652,910.02 4,262,403.70 32.62% 归属于挂牌公司股东的净资产 137,094,923.32 117,014,329.89 17.16% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.57 2.19 17.16% 资产负债率%（母公司） 3.96% 3.51% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 2,366.80% 2,748.91% - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 13,644.43 9,972,728.72 -99.86% 应收账款周转率 5.61 8.89 - 存货周转率 5.87 7.34 - 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 17.70% 150.09% - 营业收入增长率% 39.05% 0.03% - 净利润增长率% 76.03% -18.56% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 53,353,332 35,568,888 50.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 671,400.00 委托他人投资或管理资产的损益 1,509,523.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 91,702.66 非经常性损益合计 2,272,625.98 所得税影响数 227,262.60 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,045,363.38 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 11 应收票据 - - - - 应收账款 7,373,581.42 - 6,135,659.92 - 应收票据及应收账款 - 7,373,581.42 - 6,135,659.92 应付票据 - - - - 应付账款 792,418.31 - 1,100,928.50 - 应付票据及应付账款 - 792,418.31 - 1,100,928.50 应付利息 - - - - 应付股利 - - - - 其他应付款 294,225.00 294,225.00 141,725.00 141,725.00 管理费用 11,581,363.05 4,928,375.69 10,972,184.93 6,182,728.12 研发费用 - 6,652,987.36 - 4,789,456.81 公司执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)通知 对财务报表格式进行调整。 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、业务 作为中国信息资源管理的先行者、实践者和领导者，公司专注于以政府大数据和云应用为核心的 信息资源开发和利用，实现“信息资源整合之道”。 目前，公司的主要销售模式是面向客户的直接销售模式和通过招投标方式获取项目合同，公司获 取利润的方式主要包括提供产品、服务和运营等。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 2、创新 公司在“信息资源整合”之道，持续有序演进,逐渐形成完整的政府大数据核心业务体系，包括： （1）关键数据：行政区域内政务服务、社会人口、城市基础、法人经济组织的各类数据，构建政 府行业大数据体系和关键业务应用，实现政府大数据的全模式和全生命周期管理。 （2）核心平台：以 CenGRP 中关通用资源管理平台（其中以 CenCLOUD 云平台为核心）为技术基础 平台、以 CenAP 中关应用平台（其中以 CenBDP 大数据平台为核心）为业务应用平台，专注于资源整合 和应用支撑，为客户提供全生命周期的信息资源管理软件和服务，实现政府的高效运营和智慧管理。 CenGRP 围绕“云”进行技术创新，实现应用支撑；CenAP 围绕“数据”进行业务创新，实现资源 整合。两者共同组成技术驱动力和业务驱动力，双轮驱动 CenSOLUTION 服务，形成公司的服务和竞争 力，从而获得优质客户和高收益。 （3）创新应用：以全云架构，提供核心基础信息平台服务，高效构建全产业链、全服务链、全城 市链和全治理链的创新应用和运营服务。 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 13 3、实践 公司拥有优质的中国政府行业客户，以首都北京市作为中国政府业务创新样本和业务实践对象， 超过 10 年的共同成长和 800 个北京市政府项目的创新实践，将北京政府管理和服务的完整体系、领 先设计、创新能力和实践经验，进行了系统的、持续的提炼和创新，实现了政府四大业务领域（政务、 社会、城市、经济）的横向整合、上下贯通，形成了以政府大数据为核心的新一代信息服务生态体系。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 14 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，在主营业务推进、产品技术创新、经营管 理提升等各方面都实现了突破，不断提升核心竞争力，促进企业持续快速稳定发展。 1、公司业绩：营业收入大幅增长 报告期内，公司进一步加强在政府机关、大型企事业单位等行业客户的拓展，2018 年实现营业收 入 8,348.11 万元，较去年同期增长 39.05%，其中主要包括技术开发收入 7,092.07 万元，较去年增长 70.68%；技术服务收入实现 891.57 万元，较去年同期下降 43.11%。营业收入大幅增长的主要原因是 报告期内技术开发项目订单数量和单个订单的金额都有所增加，特别是政府大数据领域，报告期内公 司中标并承担“海淀区区域楼宇经济发展监测分析平台”项目（合同金额 1,981.8 万元）、“西城区共 享交换平台升级改造”等项目。净利润为 2,011.12 万元，较去年同期增长 76.03%。净利润增加的主要 原因为本报告期内营业收入增长 2,344.46 万元，理财投资收益增加 150.95 万元。 本报告期末，公司总资产为 14,274.78 万元，净资产为 13,709.49 万元，较本报告期期初分别增长 17.7%、17.16%，主要原因为应收账款增加 1,500.95 万元，其他应收款增加 116.10 万元，存货增加 394.64 万元，无形资产增加 472.09 万元。本期末货币资金余额为 9,673.13 万元，较本报告期期初下降 5.14% ，主要原因为本报告期内加大了项目存货成本储备和研发项目的投入所致，以及应收款项的增 加造成的资金占用。 2、主营业务：核心业务高效推进 报告期内，公司面向政府部门、企事业单位等大型客户，以大数据为重点业务内容、以云应用为 主要服务形式，围绕政府客户的核心平台和创新应用，继续提供政府大数据的基础建设和专业应用， 开展政府大数据的全生命周期、全业务和全模式的管理和服务，实现政府的高效运营和智慧管理。 报告期内公司承接各级政府机构的“区域经济发展监测分析平台”、“人口大数据应用监测平台 开发和分析服务”、“诚信、信用创新体系建设”等项目，继续凭借政府业务创新、专业资源和技术 能力，建立公共服务、社会治理、智慧城市、信用经济等的开放、共享、连接，提供政府大数据的共 享整合和运营服务，高效推进政府大数据核心业务。 3、产品技术：研发工作有序进行 报告期内，公司有序进行新产品的研发以及原有产品的版本升级和迭代，取得了“人口动态监测 系统”、“信用体系大数据分析平台”、“中关大数据可视化分析系统”、“中关舆情监测系统”和“中关 智慧安防系统”五项软件著作权，使公司的产品线日臻成熟和完善。 公司全面开展大数据中心建设，主要围绕大数据中心的综合信息资源库和基础服务，拟通过 3 年 的持续建设，形成公司的高价值大数据中心。大数据中心信息资源库主要包括各类由系统运行产生和 日常积累的信息资源，以及共享交换平台之间、各类应用系统之间共享交换的各类数据，将基于公司 的大数据平台，建立以人口数据、法人组织库、电信运营商专题库、宏观经济数据、城市轨道交通基 础部件等为核心的信息资源中心，实现交换服务、无缝集成。 4、经营管理：公司管理健康有序 报告期内，在公司经营主要要素方面，包括：治理结构、财务效益、资源配置、业务组织、团队 建设、发展拓展等，健康扎实、高质高效，形成有序的持续经营力。 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 15 (二) 行业情况 1、行业分类 根据《上市公司行业分类指引》(2012 修改）公司所属行业 I 信息传输、软件和信息技术服务业— I65 软件和信息技术服务业；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011）的标准，公司所属行业为 “I 软件和信息技术服务业”大类——“I65 软件开发”类。根据全国股份转让系统《挂牌公司管理型行业 分类指引》,公司属于软件和信息技术服务业(I65)。根据全国股份转让系统《挂牌公司投资型行业分类 指引》公司属于互联网软件与服务(17101010)。公司具体产业方向为政府大数据和云服务。 2、影响行业发展的有利因素 （1）政策扶持与鼓励 公司所属行业属于国家鼓励和支持的领域。在“互联网+”的国家战略大背景下，政务领域信息化发 展和管理方式的转变将推动电子政务领域建设。信息技术等新兴产业的加速发展为坚定不移的构建智 慧型城市、智慧型政府打下坚实基础。政府信息化建设是一个循序渐进的长期过程，为此，国家出台 了一系列促进电子政务行业发展的政策，例如 2012 年推出《“十二五”国家政务信息化工程建设规划》； 2016 年 7 月，国务院办公厅印发《国家信息化发展战略纲要》；2016 年 12 月推出《“十三五”国家 信息化规划》；2017 年 5 月，国务院办公厅印发《政务信息系统整合共享实施方案》；2017 年 12 月， 习近平总书记提出：实施国家大数据战略，加快建设数字中国。 （2）软件市场需求旺盛 政府信息化业务，从过去主要面对政务服务，迅速扩张到政务、社会、城市和经济等多个纵横交 错的业务领域，进入了新的发展阶段。 （3）政府购买力平稳 政府作为中国信息市场主要的供应者、购买者和使用者，相对企业和行业市场,受宏观经济波动影 响较小，政府采购行为基本不受到市场波动的影响，特别是优质的政府客户具有较强的持续购买力， 因此，公司的业务开拓和客户资源的长期维护可受到强有力的保障。 3、影响行业发展的不利因素 （1）企业规模普遍偏小、抗风险能力偏低 虽然最近几年我国电子政务行业发展速度较快，但受到行业起步较晚等先天不足的因素影响，电 子政务企业技术研发团队规模普遍偏小，导致其在研发能力、应用深度、市场销售、售后服务等方面 积累不足。因此，企业难以形成强有力的核心竞争力。受到规模、资金、技术等因素的影响，我国软 件企业抗风险能力普遍偏低，中小型软件企业平均寿命较短。 （2）专业人才数量不足 软件是技术和知识密集型产业，软件企业的发展，离不开大量的具有较高专业水平的技术人员和 复合型软件开发人才。目前，我国软件业教育体制对高精尖专业人才的培养仍然较为缺乏，导致软件 企业创新能力较弱，科研水平不高。随着我国信息化建设的不断深入，市场势必对软件产品提出更高 的要求和挑战，高端软件开发人员的缺乏可能会成为制约软件产业发展的主要因素。 （3）市场竞争愈发激烈 随着软件技术升级速度的不断加快，大数据、云计算、智慧城市和电子政务等诸多概念相继提出， 对公司的技术创新、软硬件升级和售后服务提出了更高的要求。想要在日渐激烈的市场竞争中屹立不 倒，公司必须不断加大员工技能培训、技术研发与投入力度以顺应电子政务发展对产品的优化升级和 更新换代的需求。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 16 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 96,731,280.84 67.76% 101,974,735.23 84.08% -5.14% 应收票据与应 收账款 22,383,031.50 15.68% 7,373,581.42 6.08% 203.56% 预付款项 1,745,000.00 1.22% - - - 其他应收款 2,887,508.07 2.02% 1,726,458.78 1.42% 67.25% 其他流动资产 678,914.30 0.48% 674,079.93 0.56% 0.72% 存货 9,367,155.43 6.56% 5,420,746.45 4.47% 72.80% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 320,260.25 0.22% 272,520.56 0.22% 17.52% 在建工程 - - - 无形资产 7,179,714.40 5.03% 2,458,788.66 2.03% 192.00% 长期待摊费用 74,828.03 0.05% 52,984.91 0.04% 41.23% 递延所得税资 产 180,140.52 0.13% 122,837.65 0.10% 46.65% 其他非流动资 产 - - - 短期借款 - - - - - 预收账款 - - 应付票据及应 付账款 1,979,892.65 1.39% 792,418.31 0.65% 149.85% 长期借款 - - - - - 资产总计 142,747,833.34 - 121,276,733.59 - 17.70% 资产负债项目重大变动原因： 1、本年度应收票据与应收账款比上年度同期增长 1,500.95 万元，变动比例达到 203.56%。主要原 因是公司在报告期内加强在政府机关、大型企事业单位等行业客户的拓展，市场份额增加，应收账款 也随之增加,主要为账龄 1 年以内的应收账款增加显著，比上年度同期增长 1,571.26 万元，未到合同约 定收款时点尚未收回。 2、 本年度公司存货比上年度同期增长 394.64 万元，变动比例达到 72.80%。主要原因是公司继 续加强政府和行业客户的拓展，项目成本和库存备货有所增加。 3、本年度公司其他应收款比上年度同期增长 116.1 万元，变动比例达 67.25%。主要原因是公司 在报告期末技术服务的履约保证金和房租押金均有所增加。 4、本年度公司无形资产比上年度同期增长 472.09 万元，变动比率达 192%。主要原因是公司本报 告期内增加了数据资产投资。 5、本年度公司长期待摊费用比上年度同期增长 2.18 万元，变动比率达 41.23%。主要原因是公司 本报告期内新增了一处办公地址租赁，对新增的办公地址进行了装修费用投入。 6、本年度公司递延所得税资产比上年度同期增长 5.73 万元，变动比率达 46.65%。主要原因是公 司本报告期末应收账款、其他应收款余额增加，相应计提的坏账损失、递延所得税资产随之增加。 7、本年度公司应付票据及应付账款比上年度同期增长 118.75 万元，变动比率达 149.85%。主要 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 17 原因是公司本报告期末新增了一笔大额的应付账款 169.82 万元，未到合同约定付款时点尚未支付。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 83,481,097.04 - 60,036,497.07 - 39.05% 营业成本 43,416,040.49 52.01% 33,180,619.37 55.27% 30.85% 毛利率% 47.99 - 44.73 - - 管理费用 4,562,936.58 5.47% 4,928,375.69 8.21% -7.42% 研发费用 11,174,336.34 13.39% 6,652,987.36 11.08% 67.96% 销售费用 3,796,095.75 4.55% 2,997,375.22 4.99% 26.65% 财务费用 -163,967.31 -0.20% -88,270.70 -0.15% 85.76% 资产减值损失 818,704.02 0.98% 16,900.36 0.03% 4,744.30% 其他收益 908,060.85 1.09% 484,192.49 0.81% 87.54% 投资收益 1,509,523.32 1.81% - - - 公允价值变动 收益 - - - - - 资产处置收益 - - -5,670.88 -0.01% - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 21,594,565.04 25.87% 12,631,465.66 21.04% 70.96% 营业外收入 750.00 - - - 营业外支出 2,500.00 - - - 净利润 20,111,150.32 24.09% 11,424,763.87 19.03% 76.03% 项目重大变动原因： 1、本年度公司营业收入比上年度同期增长 2,344.46 万元，营业成本增加 1,023.54 万元，变动比 例分别达 39.05%、30.85%，主要原因是公司在报告期内加强在政府机关、大型企事业单位等行业客户 的拓展，市场份额增加，营业收入和营业成本也随之增加。 2、本年度公司研发费用比上年度同期增长 452.13 万元，变动比例达到 67.96%，主要原因是公司 在报告期内扩大了研发规模，增加了研发人员人工成本投入，研发人员薪酬增加 283.46 万元，本报告 期内数据资产增加，导致无形资产摊销费用增加 135.51 万元。 3、本年度公司财务费用比上年度同期减少 7.57 万元，变动比例达到 85.76%，主要原因为本报告 期内闲置货币资金增加，因此季度银行结息收入增加。 4、本年度公司资产减值损失比上年度同期增加 80.18 万元，变动比例达到 4744.3%，主要原因为 本报告期内应收账款期末余额增加 1,577.76 万元，本期计提资产减值损失 76.11 万元，其他应收款期 末余额增加 121.86 万元，本期计提资产减值损失 5.76 万元。 5、本年度公司其他收益比上年度同期增加 42.39 万元，变动比例达到 87.54%，主要原因为本报 告期内增加了 39.14 万元新三板企业改制挂牌上市补贴，28 万元科技金融创新发展专项资金补贴。 6、本年度公司营业利润比上年度同期增加 896.31 万元，变动比例达到 70.96%，主要原因为本报 告期内营业收入增加 2,344.46 万元，银行理财投资收益增加 150.95 万元。 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 18 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 83,481,097.04 60,036,497.07 39.05% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 43,416,040.49 33,180,619.37 30.85% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 软件销售收入 3,644,705.21 4.37% 2,813,995.74 4.69% 商品销售收入 - - - - 技术服务收入 8,915,722.69 10.68% 15,671,543.36 26.10% 技术开发收入 70,920,669.14 84.95% 41,550,957.97 69.21% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本报告期内公司的收入构成依然是以技术开发收入和技术服务收入为主，本年度技术服务收入和 软件销售收入占营业收入比例相对减少，技术开发收入从绝对值和营收占比都较去年同比有所增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 客户一 15,927,212.29 19.08% 否 2 客户二 10,130,761.49 12.14% 否 3 客户三 6,466,037.57 7.75% 否 4 客户四 4,191,650.94 5.02% 否 5 客户五 3,587,015.22 4.30% 否 合计 40,302,677.51 48.29% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 供应商一 9,795,072.19 22.01% 否 2 供应商二 5,360,094.35 12.04% 否 3 供应商三 3,928,679.25 8.83% 否 4 供应商四 3,458,349.52 7.77% 否 5 供应商五 2,830,188.60 6.36% 否 合计 25,372,383.91 57.01% - 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 19 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 13,644.43 9,972,728.72 -99.86% 投资活动产生的现金流量净额 -5,126,541.93 -126,124.60 3,964.66% 筹资活动产生的现金流量净额 -130,556.89 59,993,990.40 -100.22% 现金流量分析： 1、本报告期内经营活动产生的现金流量净额比去年同期减少 995.91 万元，变动比例达 99.86%， 主要原因为本报告期内为扩大市场购买商品、接受劳务支付的现金较去年同期增加 1,464.58 万元，同 比增长 57.19%，支付各项税费比去年同期增加 179.66 万元，同比增长 142.38%。 2、本报告期内投资活动产生的现金流量净额比去年同期减少 500.04 万元，变动比例达 3,964.66%， 主要原因为本报告期内增加了数据资产投资，购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增 加 650.97 万元，同比增长 5,151.94%。 3、本报告期内筹资活动产生的现金净流量净额比去年同期减少 6,012.45 万元，变动比例达 100.22%， 主要原因为本报告期内未发行股票募集资金，较去年同期吸收投资收到的现金减少 5,999.40 万元，同 比下降 100%。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2005 年 1 月 27 日，公司与内蒙古四通金穗电子有限公司、李小平共同出资设立内蒙古中关村科 技软件有限责任公司，注册资本为 666.00 万元，公司出资 120.00 万元，持有 18.02%股份。该参股公 司经营范围为开发、生产计算机软件、硬件；计算机系统集成；技术咨询、技术服务、技术培训；税 控收款机等税控装置的销售及服务；房屋租赁。 2、委托理财及衍生品投资情况 公司购买建设银行乾元保本理财产品、北京银行结构性存款（保本）、宁波银行智能活期理财产 品，期限为 7 至 120 天，2018 年累计购买 28,500.00 万元，取得理财收入 150.95 万元。 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 ①根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），经董 事会第十次决议通过，本公司对财务报表格式进行了以下修订： A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 20 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。 ②根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司作为个人所得税 的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在“其他收益”中填列， 对可比期间的比较数据无影响。 本公司实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经 营活动产生的现金流量列报，对可比期间的比较数据无影响。 影响额如下： 受影响的项目 2017 年度 应收票据及应收账款 7,373,581.42 应收账款 -7,373,581.42 应付票据及应付账款 792,418.31 应付账款 -792,418.31 管理费用 -6,652,987.36 研发费用 6,652,987.36 （2）重要会计估计变更 本报告期公司无重要会计估计变更。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 1、公司高度重视企业的社会责任，诚信经营、依法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益。积 极维护职工的合法权益,公司建立了独立工会，实行工资集体协商制度，签订《工资集体协商协议书》， 为员工搭建了员工服务平台；诚心对待客户和供应商；积极参与环境保护事业。 2、公司于报告期内招聘 2 名残疾人员工，致力于推动残疾人就业政策的具体落实，为残疾人创造 平等的就业机会，提升残疾人就业技能。 3、公司于报告期内积极参与社会公益事业，在海淀园工委组织的扶贫活动中为陕西省安康市石泉 县的熨斗初级中学捐赠电脑等学习用品，得到学校师生的认同和感谢。 4、公司于 2018 年 12 月被北京市海淀区人力资源和社会保障局、北京市海淀区人民政府上地街 道办事处联合授予“和谐劳动关系先进单位”。 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 21 三、 持续经营评价 报告期内，公司在政府大数据领域，处于相对全面领先的地位，已形成相对竞争对手的明显市场 优势。公司的主要客户为政府业务领先的、且区域经济发达的政府客户，具有较强的持续购买力。公 司以政府大数据与云应用为核心，产品丰富、产品线完善，形成以持续的技术与应用创新为核心的竞 争力。公司围绕经过市场反复锤炼打造的 CenGRP 资源管理平台及 CenAP 应用平台为核心技术，以 客户需求为中心，开发出多款通用型及定制化软件产品，围绕政府大数据和云应用为中心，形成政务、 社会、城市和经济四大行业市场。中关股份已为超过 150 余位机构客户提供定制化软件研发服务，不 存在客户集中度较高的问题，公司的收入伴随公司的持续发展和经营产生。 公司各项业务进展顺利，经营情况持续健康成长，产品和服务市场占有率稳定增长、管理层、业 务骨干团队稳定，资产负债结构合理，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。报告期内公司未发 生对持续经营能力有重大影响的事项。公司和董事、监事、高级管理人员均没有发生违法、违规行为。 因此，公司具备持续经营能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、宏观经济波动风险 公司主要为政府部门、大型企事业单位等机构提供大数据、云应用软件和服务。目前公司的主要 客户群体主要客户为国内各级政府机关、企事业单位等财政拨款单位，由于客户的费用主要来自于财 政拨款或项目预算立项，因此费用与财政收入的状态和财政拨款预算有关。国内经济的总体发展整体 呈增长态势，但宏观经济波动可能对本公司客户的费用投入会产生一定的波动，进而对公司业绩产生 影响。 应对措施：公司将持续通过加大产品研发力度、增强市场开拓力度、提高服务质量等措施，为客 户提供长期、稳定的服务、并努力获取更大金额和更多数量的合同，保持公司营业收入的持续性增长 和盈利能力，以减小因宏观经济波动带来的风险。 2、技术更新风险 公司所属行业具有发展迅速，技术、产品更新换代快，用户对产品的技术要求高等特点，政府领 域由于涉及到政府内部工作流程等，对信息资源的保密性和严谨性提出了更高的要求，如公司对未来 技术、产品和市场的发展趋势不能做出正确判断，或在关键技术、新一代产品的研发及上市、重要产 品方案的选定等方面不能正确把握，可能使公司面临科研开发、技术和产品升级不能及时跟上市场及 客户需求的发展趋势，并导致公司综合市场竞争实力下降的风险。 应对措施：作为科技型企业，公司将技术研发、产品创新和人才培养作为未来发展的重中之重， 围绕创新型产品和技术型人才的优势对现有产品进行不断升级，并推出新型服务模式以提高客户满意 度。公司未来将以随需而变和便捷化功能设置的平台，为客户提供全方位软件研发与服务。 3、高端人才短缺及流失风险 作为技术驱动型和人才密集型企业，公司需要储备更多的高端技术人才，才能满足长远发展的要 求。根据公司的未来发展目标来看，公司目前仍存在一定程度的高端人才短缺问题。 应对措施：人才的吸引和培养是科技型公司的可持续发展的驱动力，面对行业快速发展和变化的 大形势，公司在团队建设和人才培养方面仍有需要改进之处。在完成股份制改造之后，公司治理机制 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 22 和治理结构进一步完善，并将通过完善员工招聘、人才培养、薪酬待遇等方面的规章制度，在留住现 有人才的同时，吸引更多人才加入公司。 4、经营业绩季节性亏损风险 公司的客户主要为政府机关和大型企事业单位，该客户群体一般采取预算制度，通常每年下半年 制定第二年的年度预算，并在次年进行招投标准备工作和实施工作。公司中标后进行业务开展，并根 据合同约定按照项目进度分批支付项目款项。所以，公司的合同执行与收入确认存在一定程度的延迟， 即收入通常集中发生在下半年，尤其是第四季度。因此，公司的收入与利润呈现季节性波动的特征， 即每年上半年销售收入实现较少，全年业绩集中体现在下半年。行业内上市与非上市公司均呈现类似 的季节性波动，收入的季节性波动导致公司净利润也呈现季节性分布。由于费用在每月均衡的发生， 而收入主要在下半年实现，因此可能造成公司第一季度、第二季度或第三季度出现季节性亏损的现象， 投资者不宜以半年度或季度的数据推测全年盈利状况。 应对措施：公司在加强技术创新、扩大技术服务与技术开发业务收入的同时，将积极拓展结算季 节性较小的行业客户，以降低业绩季节性波动带来的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内暂时无新增风险因素。 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事 项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 承诺事项的履行情况 1、 股东对所持股份自愿锁定的承诺 公司实际控制人罗群、黄雷和寇志刚承诺： “本人持有的公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。本人作为公司董事和高级管理人员 应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有 本公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不得转让其所持有的公司股份。公司章程对公司董 事、监事、高级管理人员转让其所持有的公司股份作出其他限制性规的，从其规定。” 2、 关于避免同业竞争的承诺 为避免与中关股份发生同业竞争，公司的实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管 理人员分别签署了《关于避免同业竞争的声明及承诺函》，承诺人承诺： 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 24 “本人/本企业在今后不会直接或间接投资与公司业务相同、类似或者相近的经济实体或项目，亦 不以其他方式直接或间接从事与公司相同、类似或者相近的经营活动，亦不对与公司具有同业竞争性 的经济实体提供任何形式的帮助。 若将来因任何原因引起本人所拥有的资产与公司发生同业竞争，给公司造成损失的，本人/本企业 将承担相应赔偿责任，并积极采取有效措施放弃此类同业竞争；若本人将来有任何商业机会可从事或 入股任何可能与公司生产经营构成同业竞争的业务，本人/本企业将会将上述商业机会让予公司。 若上述承诺被证明不真实或未被遵守，则本人/本企业向公司赔偿一切直接和间接损失。 本承诺持续有效，直至本人/本企业不再作为公司的股东为止。 本承诺函自出具之日起即不可撤销。” 3、 现有股东放弃优先认购的承诺 2017 年 9 月，公司定向发行股票，公司的《公司章程》未对定向发行的优先认购事宜进行规定， 现有全体股东罗群、黄雷、寇志刚、崔昀、戴明辉、李小月、北京国科正合投资管理中心(有限合伙）、 北京拓尔思信息技术股份有限公司、北京中关村科技发展（控股）股份有限公司已于 2017 年 9 月 22 日签署了《关于放弃优先认购的承诺函》，确认无条件放弃本次新增股份的优先认购权。 4、 承诺履行情况 针对以上各项承诺，公司控股股东、实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员以及相关承诺 股东均严格履行承诺。综上所述，中关股份已披露承诺事项均履行情况良好。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 16,610,863 46.70% 8,305,432 24,916,295 46.70% 其中：控股股东、实际控 制人 4,442,473 12.49% 2,221,236 6,663,709 12.49% 董事、监事、高管 1,131,590 3.18% 565,795 1,697,385 3.18% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,958,025 53.30% 9,479,012 28,437,037 53.30% 其中：控股股东、实际控 制人 13,327,428 37.47% 6,663,714 19,991,142 37.47% 董事、监事、高管 3,394,773 9.54% 1,697,387 5,092,160 9.54% 核心员工 总股本 35,568,888 - 17,784,444 53,353,332 - 普通股股东人数 13 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 25 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 罗群 8,325,563 4,162,782 12,488,345 23.41% 9,366,260 3,122,085 2 黄雷 4,751,663 2,375,832 7,127,495 13.36% 5,345,622 1,781,873 3 寇志刚 4,692,675 2,346,337 7,039,012 13.19% 5,279,260 1,759,752 4 北京国科正合 投资管理中心 （有限合伙） 3,353,736 1,676,868 5,030,604 9.43% 3,353,736 1,676,868 5 北京拓尔思信 息技术股份有 限公司 3,000,000 1,500,000 4,500,000 8.43% 0 4,500,000 合计 24,123,637 12,061,819 36,185,456 67.82% 23,344,878 12,840,578 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 罗群、黄雷和寇志刚分别持有 23.41%、13.36%和 13.19%的股权，罗群通过国科正合有限合 伙间接控制公司 9.43%的股权，合计控制权为 59.39%，三人为公司控股股东及实际控制人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 报告期内，公司控股股东、实际控制人情况如下： 罗群先生，男，董事长，1968 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1991 年 7 月至 2002 年 6 月，任中国长城计算机深圳股份有限公司市场销售部副总经理；2002 年 7 月至今，历 任中关村科技软件有限公司副总裁、总裁、董事长兼总经理。目前担任股份公司董事长兼总经理，拟 任职期间为三年。 黄雷先生，男，董事，1980 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002 年 8 月 至 2004 年 12 月，任鹏润投资公司信息技术部软件主管；2005 年 4 月至今，任中关村科技软件有限公 司董事、副总经理。目前担任股份公司董事，副总经理，拟任职期间为三年。 寇志刚先生，男，董事，1971 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1993 年 9 月至 1998 年 9 月，任北京内燃机集团公司技术员；1998 年 10 月至 2002 年 5 月，任北京四通信息 技术有限公司工程实施部经理；2002 年 6 月至今，任中关村科技软件有限公司董事、副总经理。目前 担任股份公司董事，副总经理，拟任职期间为三年。 截至报告期末，罗群、黄雷和寇志刚分别持有 23.41%、13.36%和 13.19%的股权，罗群通过国科 正合有限合伙间接控制公司 9.43%的股权，合计控制权为 59.39%，三人为公司控股股东及实际控制 人。同时，罗群担任股份公司董事长和总经理职务，黄雷和寇志刚担任公司董事和副总经理职务，三 人对中关股份经营中的重大事项具有控制权和决策权。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 26 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 √适用 □不适用 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行 价格 发行数 量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 2017 年 9 月 25 日 2017 年 12 月 26 日 10.80 5,568,888 60,143,990.40 0 0 0 4 0 否 募集资金使用情况： 截止 2018 年 12 月 31 日，公司 2017 年度募集资金未使用完毕，不存在将募集资金用于交易性金 融资产和可供出售的金融资产，借与他人、委托理财等情形，募集资金的使用符合相关规定，使用情 况与公司发行方案中披露的募集资金用途一致，不存在违规变更募集资金用途的情形。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 □适用 √不适用 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 27 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 6 月 5 日 0 0 5 合计 0 0 5 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 罗群 董事长、总经理 男 1968 年 8 月 本科 2016 年 6 月 30 日-2019 年 6 月 29 日 是 黄雷 董事、副总经理 男 1980 年 3 月 本科 2016 年 6 月 30 日-2019 年 6 月 29 日 是 寇志刚 董事、副总经理 男 1971 年 10 月 大专 2016 年 6 月 30 日-2019 年 6 月 29 日 是 朱希铎 董事 男 1944 年 7 月 本科 2016 年 6 月 30 日-2019 年 6 月 29 日 否 李小月 董事 男 1971 年 4 月 本科 2016 年 6 月 30 日-2019 年 6 月 29 日 是 戴明辉 监事会主席 男 1974 年 2 月 本科 2016 年 6 月 30 日-2019 年 6 月 29 日 是 何东炯 监事 男 1969 年 3 月 硕士 2016 年 6 月 30 日-2019 年 6 月 29 日 否 张君芳 职工代表监事 女 1987 年 4 月 本科 2016 年 6 月 30 日-2019 年 6 月 29 日 是 崔昀 副总经理 男 1973 年 2 月 本科 2016 年 6 月 30 日-2019 年 6 月 29 日 是 王继奎 副总经理 男 1970 年 11 月 硕士 2016 年 6 月 30 日-2019 年 6 月 29 日 是 元慧 财务总监、 董事会秘书 女 1979 年 3 月 硕士 2016 年 6 月 30 日-2019 年 6 月 29 日 是 刘波 董事 男 1983 年 3 月 本科 2017 年 11 月 6 日-2019 年 6 月 29 日 否 黄力波 董事 男 1974 年 9 月 硕士 2017 年 11 月 6 日-2019 年 6 月 29 日 否 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 罗群、黄雷和寇志刚为公司一致行动人，罗群担任股份公司董事长和总经理职务，黄雷和寇志刚 担任公司董事和副总经理职务，三人对中关股份经营中的重大事项具有控制权和决策权。 罗群和李小月为国科正合有限合伙的合伙人，其中普通合伙人罗群为中关股份董事长、总经理， 李小月为中关股份董事。 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 29 何东炯为拓尔思董事会秘书，担任中关股份监事职务。 刘波为达晨创联和睿泽一号投资总监，担任中关股份董事职务。 黄力波为基石仲盈总经理，担任中关股份董事职务。 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与实际控制人之间不存在其他关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 罗群 董事长、总经理 8,325,563 4,162,782 12,488,345 23.41% 0 黄雷 董事、副总经理 4,751,663 2,375,832 7,127,495 13.36% 0 寇志刚 董事、副总经理 4,692,675 2,346,337 7,039,012 13.19% 0 崔昀 副总经理 1,845,938 922,969 2,768,907 5.19% 0 戴明辉 监事会主席 1,380,825 690,412 2,071,237 3.88% 0 李小月 董事 1,299,600 649,800 1,949,400 3.65% 0 合计 - 22,296,264 11,148,132 33,444,396 62.68% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 10 10 销售人员 9 10 技术人员 112 102 财务人员 3 3 员工总计 134 125 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 1 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 30 硕士 7 9 本科 93 88 专科 32 26 专科以下 2 1 员工总计 134 125 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，为最大限度的激发员工的工作积极性，在 客观公正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职 责和工作的绩效来支付报酬。 2、培训：公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式 地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培 训。同时人力部门还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强 公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的双赢共进。 3、需公司承担费用的离退休职工人数：报告期内公司有三名返聘的退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 31 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 32 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司建立了较为规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管 理层均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现重大违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理均通过股东大会、董事会、监事会和经营管理层 按照规定的程序进行。 （1）股东与股东大会：公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关规定，规范股东大 会的召集、召开和议事程序，确保所有股东特别是中小股东的平等地位，充分行使股东的合法权益， 保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。 （2）董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定选聘董事，董事人数及人员构成符合有关法 律 法规，各位董事能够认真、勤勉地履行职责，积极参加有关业务培训，认真学习相关法律法规，公司 董事的权利义务和责任明确。 （3）监事与监事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定规范运作，监事会成员的产 生 和人员构成符合法律法规的要求。公司各位监事认真履行职责，对公司财务以及公司董事、经理和其 他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公 司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对 公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。 在公司章程中具体明确了股东知情权及质询权，当权利受到侵害时可运用司法程序保护自己的利 益,公司治理机制科学合理的保证了股东权的发挥。公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的 保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司成立以来，公司建立了较为完善的重大事项决策机制，并能严格按照相关的制度、规则 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 33 等执行，公司在进行重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项时严格按照公司制定 的《公司章程》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资 者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》等制度的要求。 截止报告期末，公司重大决策事项均 依法履行规定程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 （1） 关于“公司在发行股份时，现有股东不享有优先认购权”的修改 2018 年 1 月 12 日，公司召开第一届董事会第八次会议，审议并通过《关于修改公司章程的议 案》，并提交股东大会审议。2018 年 1 月 29 日，公司召开 2018 年第一次临时股东大会，审议并通过 《关于修改公司章程的议案》。 《公司章程修正案》内容： ➢ 《公司章程》第十九条原条款为：“公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定， 经股东大会分别作出决议，可以采用下列方式增加资本： （一）公开发行股份； （二）非公开发行股份； （三）向现有股东派送红股； （四）以公积金转增股本； （五）法律、行政法规规定以及中国证监会批准的其他方式。” 现修订为：“第十九条 公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会 分别作出决议，可以采用下列方式增加资本： （一）公开发行股份； （二）非公开发行股份； （三）向现有股东派送红股； （四）以公积金转增股本； （五）法律、行政法规规定以及中国证监会批准的其他方式。 公司在发行股份时，现有股东不享有优先认购权。” （2） 关于注册资本、股份总数和股本结构的修改 2018 年 4 月 25 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议并通过《关于修改公司章程的议 案》，并提交股东大会审议。2018 年 5 月 18 日，公司召开 2017 年年度股东大会，审议并通过《关于 修改公司章程的议案》。 《公司章程修正案》内容： ➢ 《公司章程》第五条原条款为：“公司的注册资本为人民币 3,556.8888 万元。” 现修订为：“第五条 公司的注册资本为人民币 5,335.3332 万元。” ➢ 《公司章程》第十七条原条款为：“公司股份总数为 3,556.8888 万股，公司的股本结构为：普 通股 3,556.8888 万股，无其他种类股份。” 现修订为： “第十七条 公司股份总数为5,335.3332万股，公司的股本结构为：普通股5,335.3332 万股，无其他种类股份。” (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 34 董事会 3 （1） 2018 年 1 月 12 日，第一届董事会第 八次会议，审议并通过： ➢ 关于公司使用闲置募集资金购买 理财产品的议案 ➢ 关于公司使用闲置自有资金购买 理财产品的议案 ➢ 关于修改公司章程的议案 ➢ 关于提请召开 2018 年第一次临时 股东大会的议案 （2） 2018 年 4 月 25 日，第一届董事会第 九次会议，审议并通过： ➢ 公司 2017 年度总经理工作报告 ➢ 公司 2017 年度董事会工作报告 ➢ 公司 2017 年年度报告及其摘要 ➢ 公司 2017 年度财务决算报告 ➢ 公司 2017 年度利润分配及资本公 积转增股本的预案 ➢ 公司 2018 年度财务预算报告 ➢ 关于 2017 年度募集资金存放与使 用情况的专项报告 ➢ 关于续聘致同会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2018 年度审 计机构的议案 ➢ 关于会计政策变更的议案 ➢ 关于修改公司章程的议案 ➢ 关于提请股东大会授权公司董事 会全权办理本次资本公积转增股 本相关事宜的议案 ➢ 关于提请召开 2017 年度股东大会 的议案 （3） 2018 年 8 月 28 日，第一届董事会第 十次会议，审议并通过： ➢ 公司 2018 年半年度报告 ➢ 关于会计政策变更的议案 ➢ 关于 2018 年半年度募集资金存放 与使用情况的专项报告 监事会 3 （1） 2018 年 1 月 12 日，第一届监事会第 四次会议，审议并通过： ➢ 关于公司使用闲置募集资金购买 理财产品的议案 ➢ 关于公司使用闲置自有资金购买 理财产品的议案 （2） 2018 年 4 月 25 日，第一届监事会第 五次会议，审议并通过： 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 35 ➢ 公司 2017 年度监事会工作报告 ➢ 公司 2017 年年度报告及其摘要 ➢ 公司 2017 年度财务决算报告 ➢ 公司 2017 年度利润分配及资本公 积转增股本的预案 ➢ 公司 2018 年度财务预算报告 ➢ 关于 2017 年度募集资金存放与使 用情况的专项报告 ➢ 关于续聘致同会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2018 年度审 计机构的议案 ➢ 关于会计政策变更的议案 （3） 2018 年 8 月 28 日，第一届监事会第 六次会议，审议并通过： ➢ 公司 2018 年半年度报告 ➢ 关于会计政策变更的议案 ➢ 关于 2018 年半年度募集资金存放 与使用情况的专项报告 股东大会 2 （1） 2018 年 1 月 29 日，2018 年第一次 临时股东大会，审议并通过： ➢ 关于公司使用闲置募集资金购买 理财产品的议案 ➢ 关于公司使用闲置自有资金购买 理财产品的议案 ➢ 关于修改公司章程的议案 （2） 2018 年 5 月 18 日，2017 年年度股 东大会，审议并通过： ➢ 公司 2017 年度董事会工作报告 ➢ 2017 年度监事会工作报告 ➢ 公司 2017 年年度报告及其摘要 ➢ 公司 2017 年度财务决算报告 ➢ 公司 2018 年度财务预算报告 ➢ 公司 2017 年度利润分配及资本公 积转增股本的预案 ➢ 关于续聘致同会计师事务所（特 殊普通合伙）为公司 2018 年度财 务报告审计机构的议案 ➢ 关于会计政策变更的议案 ➢ 关于修改公司章程的议案 ➢ 关于提请股东大会授权公司董事 会全权办理本次资本公积转增股 本相关事宜的议案 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 36 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制 度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 公司根据相关法律法规、全国中小企业转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善公司的治 理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展 的《公司章程》和公司治理制度。 报告期内，公司治理有效运行，三会均按照相关法律法规及公司章程的规定依法运行。报告期内， 公司管理层暂未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 1、公司已经建立了《投资者关系管理制度》，能够按照相关法律法规的要求开展投资者管理工作。 2、公司严格依照《公司法》、《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转 让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等有关文件的要求进行充分的信息披露，依法保障股东（投资 者）对公司重大事务依法享有的知情权。 3、公司通过当面沟通、电话、邮件等途径与投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠道畅通。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相 互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立情况 公司具有独立、完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独 立开展业务。公司独立从事《营业执照》所核定的经营范围中的业务。报告期内，公司均以自身的名 义独立开展业务和签订合同，不存在依赖股东进行相关业务的情况，也不存在可能影响其独立的重大 且频繁的关联交易，具有完整的业务体系和直接面向市场的独立经营能力。 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 37 2、资产独立情况 公司拥有独立的经营和办公场所，拥有经营所需的设备、软件著作权和其他与生产经营有关的资 产，资产独立完整。公司的资产未设置抵押、质押或其他权利限制的情形，不存在其他产权纠纷或潜 在纠纷，亦不存在资金、资产被公司的控股股东、实际控制人占用的情形。 3、机构独立情况 公司已按照《公司法》等相关法律法规及《公司章程》的规定，建立健全的法人治理结构。中关 股份设立了股东大会、董事会、监事会；选举了董事、监事，聘任了总经理、副总经理、财务总监等 高级管理人员；在公司内部设立了从事公司业务相关的办公机构、职能部门。公司独立决策、运作并 独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形。 4、人员独立情况 公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、副 总经理、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取 报酬的情况，公司人员独立于实际控制人及其控制的其他企业。 5、财务独立情况 公司具有独立的财务部门和独立的财务核算体系，制订有规范、独立的财务会计制度和对分支机 构的财务管理制度，能够依法独立作出财务决策；公司不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公 司独立开立账户，并依法独立纳税，不存在与其股东或关联企业共用银行账户、混合纳税的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制 度指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策 风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完 善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 报告期内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 38 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字(2019)第 110ZA4283 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 江永辉、钱华丽 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 致同审字(2019)第 110ZA4283 号 中关村科技软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中关村科技软件股份有限公司（以下简称中关股份公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的资产负债表，2018 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中关股份公 司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于中关股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 中关股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中关股份公司 2018 年 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 39 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中关股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中关股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事 项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中关股份公司、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督中关股份公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对中关股份公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果 我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报 表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日 可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中关股份公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 江永辉 钱华丽 中国·北京 二Ｏ一九年四月二十六日 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 40 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 96,731,280.84 101,974,735.23 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、2 22,383,031.50 7,373,581.42 预付款项 五、3 1,745,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 2,887,508.07 1,726,458.78 买入返售金融资产 存货 五、5 9,367,155.43 5,420,746.45 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 678,914.30 674,079.93 流动资产合计 133,792,890.14 117,169,601.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 五、7 1,200,000.00 1,200,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五、8 320,260.25 272,520.56 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 7,179,714.40 2,458,788.66 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、10 74,828.03 52,984.91 递延所得税资产 五、11 180,140.52 122,837.65 其他非流动资产 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 41 非流动资产合计 8,954,943.20 4,107,131.78 资产总计 142,747,833.34 121,276,733.59 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、12 1,979,892.65 792,418.31 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 1,924,165.66 1,771,239.64 应交税费 五、14 1,682,626.71 1,404,520.75 其他应付款 五、15 66,225.00 294,225.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 5,652,910.02 4,262,403.70 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 5,652,910.02 4,262,403.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、16 53,353,332.00 35,568,888.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 42 资本公积 五、17 37,333,217.87 55,148,218.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、18 4,640,837.35 2,629,722.32 一般风险准备 未分配利润 五、19 41,767,536.10 23,667,500.81 归属于母公司所有者权益合 计 137,094,923.32 117,014,329.89 少数股东权益 所有者权益合计 137,094,923.32 117,014,329.89 负债和所有者权益总计 142,747,833.34 121,276,733.59 法定代表人：罗群 主管会计工作负责人：元慧 会计机构负责人：王杰 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 83,481,097.04 60,036,497.07 其中：营业收入 五、20 83,481,097.04 60,036,497.07 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 64,304,116.17 47,883,553.02 其中：营业成本 五、20 43,416,040.49 33,180,619.37 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、21 699,970.30 195,565.72 销售费用 五、22 3,796,095.75 2,997,375.22 管理费用 五、23 4,562,936.58 4,928,375.69 研发费用 五、24 11,174,336.34 6,652,987.36 财务费用 五、25 -163,967.31 -88,270.70 其中：利息费用 利息收入 173,604.52 95,605.10 资产减值损失 五、26 818,704.02 16,900.36 信用减值损失 加：其他收益 五、27 908,060.85 484,192.49 投资收益（损失以“－”号填列） 五、28 1,509,523.32 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 43 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、29 -5,670.88 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,594,565.04 12,631,465.66 加：营业外收入 五、30 750.00 减：营业外支出 五、31 2,500.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,592,815.04 12,631,465.66 减：所得税费用 五、32 1,481,664.72 1,206,701.79 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,111,150.32 11,424,763.87 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 20,111,150.32 11,424,763.87 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 20,111,150.32 11,424,763.87 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 20,111,150.32 11,424,763.87 归属于母公司所有者的综合收益总额 20,111,150.32 11,424,763.87 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.38 0.25 （二）稀释每股收益 0.38 0.25 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 44 法定代表人：罗群 主管会计工作负责人：元慧 会计机构负责人：王杰 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 70,519,558.93 60,889,899.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 143,208.19 414,474.77 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 1,821,919.04 1,546,047.82 经营活动现金流入小计 72,484,686.16 62,850,421.59 购买商品、接受劳务支付的现金 40,254,374.51 25,608,530.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 20,824,026.33 18,073,392.80 支付的各项税费 3,058,431.57 1,261,854.88 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 8,334,209.32 7,933,914.32 经营活动现金流出小计 72,471,041.73 52,877,692.87 经营活动产生的现金流量净额 13,644.43 9,972,728.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,509,523.32 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 230.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、33 80,000,000.00 投资活动现金流入小计 81,509,523.32 230.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,636,065.25 126,354.60 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 45 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、33 80,000,000.00 投资活动现金流出小计 86,636,065.25 126,354.60 投资活动产生的现金流量净额 -5,126,541.93 -126,124.60 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 59,993,990.40 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 0.00 59,993,990.40 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、33 130,556.89 筹资活动现金流出小计 130,556.89 筹资活动产生的现金流量净额 -130,556.89 59,993,990.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,243,454.39 69,840,594.52 加：期初现金及现金等价物余额 101,974,735.23 32,134,140.71 六、期末现金及现金等价物余额 96,731,280.84 101,974,735.23 法定代表人：罗群 主管会计工作负责人：元慧 会计机构负责人：王杰 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 46 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 35,568,888.00 55,148,218.76 2,629,722.32 23,667,500.81 117,014,329.89 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 35,568,888.00 55,148,218.76 2,629,722.32 23,667,500.81 117,014,329.89 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 17,784,444.00 - 17,815,000.89 2,011,115.03 18,100,035.29 20,080,593.43 （一）综合收益总额 20,111,150.32 20,111,150.32 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 47 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,011,115.03 -2,011,115.03 1．提取盈余公积 2,011,115.03 -2,011,115.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 17,784,444.00 - 17,784,444.00 1.资本公积转增资本（或股 本） 17,784,444.00 - 17,784,444.00 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -30,556.89 -30,556.89 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 48 四、本年期末余额 53,353,332.00 37,333,217.87 4,640,837.35 41,767,536.10 137,094,923.32 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 30,000,000.00 823,116.36 1,487,245.93 13,385,213.33 45,695,575.62 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 823,116.36 1,487,245.93 13,385,213.33 45,695,575.62 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 5,568,888.00 54,325,102.40 1,142,476.39 10,282,287.48 71,318,754.27 （一）综合收益总额 11,424,763.87 11,424,763.87 （二）所有者投入和减少资 本 5,568,888.00 54,325,102.40 59,893,990.40 1．股东投入的普通股 5,568,888.00 54,325,102.40 59,893,990.40 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 49 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,142,476.39 -1,142,476.39 1．提取盈余公积 1,142,476.39 -1,142,476.39 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 35,568,888.00 55,148,218.76 2,629,722.32 23,667,500.81 117,014,329.89 法定代表人：罗群 主管会计工作负责人：元慧 会计机构负责人：王杰 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 50 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司概况 中关村科技软件股份有限公司（以下简称“公司”或“中关股份”）是一家在北 京市注册的股份有限公司，于 2002 年 6 月 12 日经北京市工商行政管理局海淀分 局批准成立，取得社会统一信用代码为：9111010873935128XP 的《营业执照》；公 司注册地址：北京市海淀区上地中关村软件园孵化器 2 号楼 C 座；法定代表人： 罗群；公司营业期限：2002 年 6 月 12 日至长期。公司前身为中关村科技软件有 限公司，2016 年 7 月 22 日在该公司基础上改制为股份有限公司。注册资本为人 民币 5,335.3332 万元，股本总数 5,335.3332 万股。 2、历史沿革 （1）设立及首次出资 公司系由北京中关村科技发展（控股）股份有限公司（以下简称“中关村发展”）、 北京四通新技术产业有限公司（以下简称“北京四通”）、微软（中国）有限公司 （以下简称“微软（中国）”）于 2002 年 6 月 12 日以货币出资设立，取得注册号 为 110000003881862 的《企业法人营业执照》。设立时注册资本 10,000 万元，实缴 注册资本 10,000 万元，其中中关村发展出资 5,100 万元，北京四通出资 3,000 万 元，微软（中国）出资 1,900 万元。设立出资业经北京中威华浩会计师事务所有 限公司于 2002 年 6 月 10 日出具“京中会验【2002】3142 号”验资报告审验。设 立时，公司的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 中关村发展 5,100.00 51.00 北京四通 3,000.00 30.00 微软（中国） 1,900.00 19.00 合计 10,000.00 100.00 （2）2012 年 3 月 8 日股权转让 2012 年 3 月 8 日，公司股东会决议，同意股东微软（中国）将其所持有公司 19% 的股权转让给国科正合（北京）科技发展有限公司（以下简称“国科正合”）。变 更后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 中关村发展 5,100.00 51.00 北京四通 3,000.00 30.00 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 51 国科正合 1,900.00 19.00 合计 10,000.00 100.00 （3）2012 年 7 月 18 日股权转让 2012 年 7 月 18 日，公司股东会决议，同意中关村发展将其持有公司 46%的股权 转让给国科正合。变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 中关村发展 500.00 5.00 北京四通 3,000.00 30.00 国科正合 6,500.00 65.00 合计 10,000.00 100.00 （4）2012 年 12 月 10 日股权转让 2012 年 12 月 10 日，公司股东会决议，同意北京四通将其持有公司 30%的股权 转让给国科正合。变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 中关村发展 500.00 5.00 国科正合 9,500.00 95.00 合计 10,000.00 100.00 （5）2015 年 3 月 12 日减少注册资本 2015 年 3 月 12 日，公司股东会决议，公司注册资本由 10,000 万元减少到 2,700 万 元，本次减资总额为 7,300 万元，全体股东采用同比例减资的方法。本次减资业 经北京润发会计师事务所有限公司于 2015 年 10 月 16 日出具“润发验字【2015】 第 2003 号验资报告”审验。变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万 元） 出资比例（%） 中关村发展 135.00 5.00 国科正合 2,565.00 95.00 合计 2,700.00 100.00 （6）2015 年 5 月 25 日增加注册资本 2015 年 5 月 25 日，公司股东会决议，同意公司注册资本由 2,700 万元增加到 3,000 万元，同意增加新股东北京拓尔思信息技术股份有限公司（以下简称“拓尔 思”），出资额为 300 万元，实缴额为 500 万元。此次增资业经北京润发会计师事 务所有限公司于 2015 年 10 月 16 日出具“润发验字【2015】第 2003 号验资报告” 审验。变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 中关村发展 135.00 4.50 拓尔思 300.00 10.00 国科正合 2,565.00 85.50 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 52 合计 3,000.00 100.00 （7）2016 年 2 月 22 日股权转让 2016 年 2 月 22 日，公司股东会决议，同意国科正合将其持有公司出资额 2565 万元、出资比例 85.50%的股权对外转让，转让名单及额度分别为：罗群 8,325,563.00 元、黄雷 4,751,663.00 元、寇志刚 4,692,675.00 元、崔昀 1,845,938.00 元、戴明辉 1,380,825.00 元、李小月 1,299,600.00 元、国科正合投资管理中心（有限合伙） 3,353,736.00 元。变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） 罗群 832.5563 27.752 黄雷 475.1663 15.839 寇志刚 469.2675 15.642 崔昀 184.5938 6.153 戴明辉 138.0825 4.603 李小月 129.9600 4.332 国科正合投资管理中心（有限合伙） 335.3736 11.179 拓尔思 300.0000 10.00 中关村发展 135.0000 4.50 合计 3,000.00 100.00 （8）2016 年 6 月，公司整体改制为股份公司 2016 年 6 月 30 日，中关有限全体股东召开股东会并作出决议，同意以 2016 年 4 月 30 日为净资产的审计和评估基准日改制为股份公司。根据致同会计师事务所 （特殊普通合伙）出具的（2016）第 110ZB5524 号《审计报告》，以有限公司 2016 年 4 月 30 日（审计基准日）的净资产账面价值 30,823,116.36 元折合 3,000 万股， 每股面值 1 元，净资产与股本之间的差额 823,116.36 元计入资本公积。公司于 2016 年 7 月 22 日取得北京市工商行政管理局海淀分局核发了社会统一信用代码为： 9111010873935128XP 的《营业执照》，股份公司正式成立。整体变更为股份有限公 司后，公司的股权结构如下： 股东名称 出资方式 出资额（万元） 股权比例（%） 罗群 净资产折股 832.5563 27.752 黄雷 净资产折股 475.1663 15.839 寇志刚 净资产折股 469.2675 15.642 崔昀 净资产折股 184.5938 6.153 戴明辉 净资产折股 138.0825 4.603 李小月 净资产折股 129.9600 4.332 国科正合投资管理中心（有 限合伙） 净资产折股 335.3736 11.179 拓尔思 净资产折股 300.0000 10.00 中关村发展 净资产折股 135.0000 4.50 合计 3,000.00 100.00 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 53 （9）2017 年 10 月 10 日增加注册资本 2017 年 10 月 10 日，公司股东大会决议，同意增加注册资本由 3000 万元增加到 3556.8888 万元，同意增加新股东深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合 伙），出资额 185 万元，实缴额 185 万元；同意增加新股东深圳市达晨财智创业 投资管理有限公司一深圳市达晨睿泽一号股权，出资额 93 万元，实缴额 93 万元； 同意增加新股东烟台源创现代服务业创业投资合伙企业（有限合伙），出资额 140 万元，实缴额140万元；同意增加新股东北京基石仲盈创业投资中心（有限合伙）， 出资额 138.8888 万元，实缴额 138.8888 万元。此次增资业经致同会计师事务所 （特殊普通合伙）于 2017 年 10 月 31 日出具“致同验字(2017)第 110ZC0362 号” 验资报告审验。变更后的股权结构如下： 股东名称 出资额（万 元） 股权比例（%） 罗 群 832.5563 23.4069 黄 雷 475.1663 13.3591 寇志刚 469.2675 13.1932 崔 昀 184.5938 5.1897 戴明辉 138.0825 3.8821 李小月 129.9600 3.6538 北京国科正合投资管理中心（有限合伙） 335.3736 9.4288 北京拓尔思信息技术股份有限公司 300.0000 8.4343 北京中关村科技发展（控股）股份有限公司 135.0000 3.7955 深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有 限合伙） 185.0000 5.2012 深圳市达晨财智创业投资管理有限公司一深 圳市达晨睿泽一号股权 93.0000 2.6146 烟台源创现代服务业创业投资合伙企业（有 限合伙） 140.0000 3.9360 北京基石仲盈创业投资中心（有限合伙） 138.8888 3.9048 合计 3,556.8888 100.0000 （10）2018 年 5 月 18 日资本公积转增股本 2018 年 5 月 8 日，公司召开 2017 年度股东大会，审议通过《公司 2017 年度利润 分配及资本公积转增股本的预案》，以公司总股本 35,568,888.00 股为基数，以资 本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增股本 17,784,444.00 股；本次转增后累计股本为 53,353,332.00 元。 公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设软件技术部、市 场销售部、经营管理部等部门。 公司属于软件企业，主要从事基础平台软件和大型行业应用软件的研究、开发和 实施；面向政府部门、企事业单位等大型客户，围绕客户的核心平台和创新应用， 提供全生命周期的信息资源管理软件和服务。 公司财务报表及财务报表附注业经公司董事会议于 2019 年 4 月 26 日批准。 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 54 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定 （统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露 有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史 成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策及会计估计 本公司根据自身生产经营特点，确定存货跌价准备及收入确认政策，具体会计政 策参见附注三、8、附注三、15 及附注三、19。 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日的财务状况以及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 5、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 55 负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金 融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交 易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融 资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照 摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计 入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、7）。应收款项采用实际 利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得 或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续 计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币 性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确 认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售 金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 （3）金融负债分类和计量 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 56 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融 负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等 金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当 期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该 合同将交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的 自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务， 则该合同义务符合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算 该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了 使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者， 该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本集团衍生金融工具包括货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。 初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计 量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为 一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直 接计入当期损益。 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 57 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不 存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义 的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法 在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整 体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、6。 （6）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表 日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行 可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量，包括： - 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； - 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负 债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成 本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。低于其初始投资成本持续时间超过 12 个 月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初 始投资成本。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 58 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损 益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测 试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值 损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测 试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供 出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原 已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资 产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认， 不得转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 59 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法 定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时， 金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 6、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易 在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相 关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日 能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其 经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允 价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济 利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济 利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可 行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而 言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值， 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次 输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第 三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和 负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 7、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 60 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以 上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单 独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收 款项一起按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 30.00 30.00 3-4 年 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 8、存货 （1）存货的分类 公司存货分为低值易耗品、库存商品、项目成本等。 （2）发出存货的计价方法 公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出 时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证 据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常 按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响 因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 61 （4）存货的盘存制度 公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 9、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 电子设备 3-5 5.00 31.67-19.00 办公设备 3-5 5.00 31.67-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、12。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种 选择权。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产 公允价值。 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 62 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的 现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属 于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产 价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合 理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 10、无形资产 本公司无形资产包括商标权、软件（中间件软件、系统软件、综合管理平台软件） 等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现 方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 商标权 10 年限平均法 软件 3-5 年限平均法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无 形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、12。 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 63 11、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成 项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定 用途之日转为无形资产。 12、资产减值 对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的 投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无 形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值 模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以 下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公 司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命 不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 64 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的 减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面 价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 14、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的 报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福 利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福 利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期 应付职工薪酬” 项目。 （2）短期薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准 和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房 公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工 提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的， 则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指 向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划； 设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。公司仅涉及设定提 存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 （4）辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 65 （5）其他长期福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于 设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受 益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净 负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 15、收入 （1）一般原则 ①销售商品 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地 计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百 分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计 量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定； D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的 劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经 发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 （2）收入确认的具体方法 ①软件产品收入的确认原则及方法 公司在已将所销售的软件产品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，并不再 对该软件产品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款 的凭据且相关的经济利益很可能流入，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量 时，确认商品销售收入的实现。 公司软件产品分为自行开发软件和外购软件，自行开发软件产品均为通用型基础 平台软件，按照与用户签订的销售合同向用户交付软件产品时，即确认收入。外 购软件产品系根据部分用户的具体要求，从其他厂商采购软件再销售给最终用户， 公司在将自其他厂商采购的软件向用户交付时，即确认收入。 ②技术开发服务收入的确认原则及具体方法 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 66 公司从事的技术开发服务业务系向用户提供技术开发服务，即为客户进行定制软 件项目技术开发服务。定制软件业务实质上是提供劳务，按照完工百分比确认收 入。软件开发项目的完工进度，依据已经发生的成本占预计总成本的比例确定。 于资产负债表日依据已经发生的项目成本占项目预算总成本的比例确定完工进 度，公司每月根据销售合同确定的项目营业收入总额乘以完工进度扣除以前会计 期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期营业收入。 ③技术服务收入确认原则及具体方法 技术服务主要指根据合同规定向用户提供的有偿后续服务，包括系统维护、技术 应用与支持、产品升级等。公司根据与用户签订的相关合同签订的合同总额与服 务期间，按提供服务的进度确认收入。 16、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的 政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元 计量。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资 产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应 的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补 助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内按照合理、系 统的方法分期计入损益。除政策性优惠贷款贴息外，与收益相关的政府补助，用 于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相 关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当 期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账 面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 取得的由财政直接拨付给本公司的政策性优惠贷款贴息均为补偿公司已经发生 的借款费用，本公司将政策性优惠贷款贴息直接冲减相关借款费用。 17、递延所得税资产 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 67 于资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿 负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转 回。 18、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要 会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计 估计和关键假设列示如下： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏 损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发 生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 19、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①根据财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号），经第一届董事会第十二次决议通过，本公司对财务报表格式进行了 以下修订： A、资产负债表 将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”； 将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”； 将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”； 将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”； 将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目； 将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”； 将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。 B、利润表 从原“管理费用”中分拆出“研发费用”； 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 68 在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目； C、股东权益变动表 在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或 净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等 无影响。 ②根据财政部《关于 2018 年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司 作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣 缴税款手续费在“其他收益”中填列，对可比期间的比较数据无影响。 本公司实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流 量表时均作为经营活动产生的现金流量列报，对可比期间的比较数据无影响。 影响额如下： 受影响的项目 2017 年度 应收票据及应收账款 7,373,581.42 应收账款 -7,373,581.42 应付票据及应付账款 792,418.31 应付账款 -792,418.31 管理费用 -6,652,987.36 研发费用 6,652,987.36 （2）重要会计估计变更 本报告期公司无重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 6、17、16 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 根据财政部、国家税务总局 2018 年 4 月 4 日发布的财税[2018]32 号《关于调整增 值税税率的通知》的规定，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售 行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 69 2、税收优惠及批文 （1）公司销售收入按 17%的税率计算销项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税 额后缴纳；根据财政部、国家税务总局 2011 年 10 月 13 日发布的财税【2011】 100 号《软件产品增值税政策的通知》的规定，公司销售自行开发生产的计算机 软件产品按法定 17%的税率征收后，对实际税负超过 3%的部分实行即征即退。 （2）根据《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规 定》（财税【2011】111 号）、《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展交 通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》 （财税【2012】71 号）、 《北京市国家税务局关于营业税改征增值税试点期间有关增值税优惠政策管理 问题的公告》（北京市国家税务局公告 2012 年第 8 号）的规定：经省级科技主管 部门进行认定，并经审核批准后，提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨 询、技术服务免征增值税。 （3）公司符合《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》 （财税[2016] 49 号）关于“国家规划布局内的重点软件企业”的相关条件，故 2018 年度公司享受 10%的所得税优惠税率。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 库存现金 24,990.25 6,436.47 银行存款 96,706,290.59 101,968,298.76 合 计 96,731,280.84 101,974,735.23 期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款 项。 2、应收票据及应收账款 项 目 期末数 期初数 应收票据 应收账款 22,383,031.50 7,373,581.42 合 计 22,383,031.50 7,373,581.42 （1）应收账款 ①应收账款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 70 其中：账龄组合 23,845,169.49 100.00 1,462,137.99 6.13 22,383,031.50 组合小计 23,845,169.49 100.00 1,462,137.99 6.13 22,383,031.50 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 23,845,169.49 100.00 1,462,137.99 6.13 22,383,031.50 应收账款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备 的应收账款 其中：账龄组合 8,074,588.09 100.00 701,006.67 8.68 7,373,581.42 组合小计 8,074,588.09 100.00 701,006.67 8.68 7,373,581.42 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 合 计 8,074,588.09 100.00 701,006.67 8.68 7,373,581.42 说明： ②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 22,808,227.94 95.65 1,140,411.40 5.00 21,667,816.54 1 至 2 年 761,294.40 3.19 76,129.44 10.00 685,164.96 2 至 3 年 40,000.00 0.17 12,000.00 30.00 28,000.00 3 至 4 年 1,100.00 0.01 550.00 50.00 550.00 4 至 5 年 7,500.00 0.03 6,000.00 80.00 1,500.00 5 年以上 227,047.15 0.95 227,047.15 100.00 - 合 计 23,845,169.49 100.00 1,462,137.99 6.13 22,383,031.50 （续） 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 7,095,602.94 87.88 354,780.15 5.00 6,740,822.79 1 至 2 年 652,388.00 8.08 65,238.80 10.00 587,149.20 2 至 3 年 38,050.00 0.47 11,415.00 30.00 26,635.00 3 至 4 年 7,500.00 0.09 3,750.00 50.00 3,750.00 4 至 5 年 76,122.15 0.94 60,897.72 80.00 15,224.43 5 年以上 204,925.00 2.54 204,925.00 100.00 - 合 计 8,074,588.09 100.00 701,006.67 8.68 7,373,581.42 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 71 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 761,131.32 元。 （3）本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 14,121,250.79 元，占应 收账款期末余额合计数的比例 59.22%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 706,062.54 元。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账 龄 期末数 期初数 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 1,745,000.00 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 1,745,000.00 元，占预 付款项期末余额合计数的比例 100.00%。 4、其他应收款 项 目 期末数 期初数 应收利息 应收股利 其他应收款 2,887,508.07 1,726,458.78 合 计 2,887,508.07 1,726,458.78 （1）其他应收款按种类披露 种 类 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 3,226,775.28 100.00 339,267.21 10.51 2,887,508.07 组合小计 3,226,775.28 100.00 339,267.21 10.51 2,887,508.07 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 - 合 计 3,226,775.28 100.00 339,267.21 10.51 2,887,508.07 其他应收款按种类披露（续） 种 类 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比 例% 净额 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 72 单项金额重大并单项计 提坏账准备的其他应收 款 按组合计提坏账准备的 其他应收款 其中：账龄组合 2,008,153.29 100.00 281,694.51 14.03 1,726,458.78 组合小计 2,008,153.29 100.00 281,694.51 14.03 1,726,458.78 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的其他 应收款 合 计 2,008,153.29 100.00 281,694.51 14.03 1,726,458.78 ①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,943,020.39 60.22 97,151.02 5.00 1,845,869.37 1 至 2 年 1,022,631.89 31.69 102,263.19 10.00 920,368.70 2 至 3 年 168,100.00 5.21 50,430.00 30.00 117,670.00 3 至 4 年 - 50.00 - 4 至 5 年 18,000.00 0.56 14,400.00 80.00 3,600.00 5 年以上 75,023.00 2.32 75,023.00 100.00 - 合 计 3,226,775.28 100.00 339,267.21 10.51 2,887,508.07 （续） 账 龄 期初数 金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额 1 年以内 1,539,230.29 76.65 76,961.51 5.00 1,462,268.78 1 至 2 年 168,100.00 8.37 16,810.00 10.00 151,290.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 225,800.00 11.24 112,900.00 50.00 112,900.00 4 至 5 年 80.00 5 年以上 75,023.00 3.74 75,023.00 100.00 合 计 2,008,153.29 100.00 281,694.51 14.03 1,726,458.78 ②本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 57,572.70 元。 ③其他应收款按款项性质披露 项 目 期末余额 期初余额 备用金 191,476.00 24,200.00 保证金 1,962,923.00 1,319,834.40 房租押金 1,072,376.28 664,118.89 合 计 3,226,775.28 2,008,153.29 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 73 ④按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 期末余额 北京市保障性住房 建设投资中心 房租押金 1,072,376.28 1 年以内,1-2 年 33.23 67,250.41 北京科林飞迅科技 有限公司 保证金 750,000.00 1-2 年 23.24 75,000.00 中国机械工业联合 会 保证金 746,500.00 1 年以内 23.13 37,325.00 北京市东城区信息 化工作办公室 保证金 168,100.00 2-3 年 5.21 50,430.00 北京市海淀区政务 服务管理办公室 保证金 60,000.00 1 年以内 1.86 3,000.00 合 计 2,796,976.28 86.67 233,005.41 5、存货 存货种类 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 项目成本 9,329,555.43 9,329,555.43 5,413,097.73 5,413,097.73 库存商品 37,600.00 37,600.00 7,648.72 7,648.72 合 计 9,367,155.43 - 9,367,155.43 5,420,746.45 - 5,420,746.45 6、其他流动资产 项 目 期末数 期初数 增值税留抵税额 678,914.30 674,079.93 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 其中：按公允价 值计量 按成本计量 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 合 计 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 （2）采用成本计量的可供出售权益工具 被 投 资 单 位 账面余额 减值准备 在被 投资 单位 本 期 现 期初 本 期 本 期 期末 期初 本 期 本 期 期末 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 74 增 加 减 少 增 加 减 少 持股 比例 (%) 金 红 利 内 蒙 古 中 关 村 科 技 软 件 有 限 公司 1,200,000.00 1,200,000.00 18.02 合 计 1,200,000.00 1,200,000.00 18.02 8、固定资产 项 目 期末数 期初数 固定资产 320,260.25 272,520.56 固定资产清理 合 计 320,260.25 272,520.56 （1）固定资产 项 目 电子设备 办公设备 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 1,003,454.75 133,591.80 1,137,046.55 2.本期增加金额 65,857.95 61,156.00 127,013.95 （1）购置 65,857.95 61,156.00 127,013.95 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 1,069,312.70 194,747.80 1,264,060.50 二、累计折旧 1.期初余额 818,863.46 45,662.53 864,525.99 2.本期增加金额 46,092.72 33,181.54 79,274.26 （1）计提 46,092.72 33,181.54 79,274.26 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 864,956.18 78,844.07 943,800.25 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 75 四、账面价值 1.期末账面价值 204,356.52 115,903.73 320,260.25 2.期初账面价值 184,591.29 87,929.27 272,520.56 说明：本期计提折旧额 79,274.26 元。 （2）期末，公司无暂时闲置的固定资产。 （3）期末，公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）期末，公司无通过经营租赁租出的固定资产 9、无形资产 （1）无形资产情况 项目 商标权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,500,000.00 9,284,296.25 12,784,296.25 2.本期增加金额 6,704,735.26 6,704,735.26 3.本期减少金额 4.期末余额 3,500,000.00 15,989,031.51 19,489,031.51 二、累计摊销 1.期初余额 3,284,615.15 7,040,892.44 10,325,507.59 2.本期增加金额 215,384.85 1,768,424.67 1,983,809.52 （1）计提 215,384.85 1,768,424.67 1,983,809.52 3.本期减少金额 4.期末余额 3,500,000.00 8,809,317.11 12,309,317.11 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 - 7,179,714.40 7,179,714.40 2.期初账面价值 215,384.85 2,243,403.81 2,458,788.66 说明：本期摊销额 1,983,809.52 元。 10、长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期摊销 其他减少 装修费 52,984.91 92,003.33 70,160.21 - 74,828.03 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 76 11、递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 递延所得税资产： 坏账准备 1,801,405.20 180,140.52 982,701.18 122,837.65 12、应付票据及应付账款 项 目 期末数 期初数 应付票据 应付账款 1,979,892.65 792,418.31 合 计 1,979,892.65 792,418.31 （1）应付账款 项 目 期末数 期初数 服务费 1,979,892.65 792,418.31 注：截止 2018 年 12 月 31 日本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款 13、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 1,649,611.44 18,755,540.97 18,620,947.81 1,784,204.60 离职后福利-设定提存计划 121,628.20 2,221,411.38 2,203,078.52 139,961.06 合 计 1,771,239.64 20,976,952.35 20,824,026.33 1,924,165.66 （1）短期薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,491,262.83 15,745,015.40 15,612,340.27 1,623,937.96 职工福利费 - 175,594.21 175,594.21 - 社会保险费 101,061.61 1,276,400.80 1,271,313.77 106,148.64 其中： 1．医疗保险费 89,768.45 1,184,647.96 1,176,207.27 98,209.14 2．工伤保险费 1,356.55 17,791.50 17,560.15 1,587.90 3．生育保险费 9,936.61 73,961.34 77,546.35 6,351.60 住房公积金 57,287.00 1,404,451.00 1,407,620.00 54,118.00 工会经费和职工教育经费 - 154,079.56 154,079.56 - 合 计 1,649,611.44 18,755,540.97 18,620,947.81 1,784,204.60 （2）设定提存计划 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 离职后福利 121,628.20 2,221,411.38 2,203,078.52 139,961.06 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 77 其中： 1．基本养老保险费 116,718.00 2,149,134.38 2,131,546.32 134,306.06 2．失业保险费 4,910.20 72,277.00 71,532.20 5,655.00 合 计 121,628.20 2,221,411.38 2,203,078.52 139,961.06 14、应交税费 税 项 期末数 期初数 企业所得税 1,538,967.60 1,208,814.34 城市维护建设税 36,112.76 36,451.16 教育费附加 15,476.90 15,621.93 地方教育附加 10,317.93 10,414.62 个人所得税 79,511.72 129,789.70 印花税 2,239.80 3,429.00 合 计 1,682,626.71 1,404,520.75 15、其他应付款 项 目 期末数 期初数 应付利息 其他应付款 66,225.00 294,225.00 合 计 66,225.00 294,225.00 （1）其他应付款 项 目 期末数 期初数 保证金 66,225.00 194,225.00 服务费 100,000.00 合 计 66,225.00 294,225.00 注：截止 2018 年 12 月 31 日本公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款 16、股本（单位：万股） 项 目 期初数 本期增减（+、-） 期末数 发行新股 送股 公积金转股 其 他 小计 股份总数 3,556.8888 1,778.4444 1,778.4444 5,335.3332 17、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 55,148,218.76 17,815,000.89 37,333,217.87 （1）2018 年 5 月 8 日，公司召开 2017 年度股东大会，审议通过《公司 2017 年度 利润分配及资本公积转增股本的预案》，以公司总股本 35,568,888.00 股为基数， 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 78 以资本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增股本 17,784,444.00 股；本次转增后累计股本为 53,353,332.00 元。 （2）本期减少额 30,556.89 元系中介机构增发服务费。 18、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 2,629,722.32 2,011,115.03 4,640,837.35 19、未分配利润 项 目 本期发生额 上期发生额 提取或分 配比例 调整前 上期末未分配利润 23,667,500.81 13,385,213.33 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 期初未分配利润 23,667,500.81 13,385,213.33 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,111,150.32 11,424,763.87 减：提取法定盈余公积 2,011,115.03 1,142,476.39 10% 提取任意盈余公积 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 41,767,536.10 23,667,500.81 20、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 83,481,097.04 43,416,040.49 60,036,497.07 33,180,619.37 （1）主营业务 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件销售收入 3,644,705.21 2,813,995.74 技术服务收入 8,915,722.69 5,439,840.52 15,671,543.36 12,622,275.50 技术开发收入 70,920,669.14 37,976,199.97 41,550,957.97 20,558,343.87 合 计 83,481,097.04 43,416,040.49 60,036,497.07 33,180,619.37 21、税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 80,013.03 95,758.91 教育费附加 34,291.31 41,039.52 地方教育附加 22,860.86 27,359.69 印花税 26,805.70 31,407.60 残保金 535,999.40 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 79 合 计 699,970.30 195,565.72 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 22、销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,201,793.53 1,459,286.93 办公费 539,912.92 628,087.42 房租及物业 429,258.26 377,301.84 中标服务费 358,689.25 372,675.33 差旅费 189,150.08 118,496.07 招待费 75,122.10 38,316.00 折旧及摊销 2,169.61 3,211.63 合 计 3,796,095.75 2,997,375.22 23、管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,954,359.23 1,348,214.75 房租及物业 773,342.74 679,972.14 折旧及摊销 740,085.44 2,044,397.29 中介机构服务费 501,603.76 473,630.16 办公费 353,719.93 263,880.77 招待费 134,760.20 22,065.50 差旅费 105,065.28 96,215.08 合 计 4,562,936.58 4,928,375.69 24、研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 人工费 7,686,297.61 4,851,731.36 折旧及摊销 1,383,257.55 20,668.81 其他 2,104,781.18 1,780,587.19 合 计 11,174,336.34 6,652,987.36 25、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 减：利息收入 173,604.52 95,605.10 手续费及其他 9,637.21 7,334.40 合 计 -163,967.31 -88,270.70 26、资产减值损失 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 80 项 目 本期发生额 上期发生额 （1）坏账损失 818,704.02 16,900.36 27、其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 增值税即征即退 143,208.19 414,474.77 与收益相关的政府补助 海淀园企业人才公共租赁住 房租金补贴 44,479.00 27,816.00 与收益相关的政府补助 中关村企业信用促进会中介 服务资金补贴 3,000.00 与收益相关的政府补助 稳岗补贴 24,708.37 20,384.12 与收益相关的政府补助 地税退个税手续费 24,265.29 18,517.60 与收益相关的政府补助 2018 年度第一批中关村企业改 制挂牌上市和并购支持项目 391,400.00 与收益相关的政府补助 2018 年科技金融创新发展专项 资金第二轮拟支持项目 280,000.00 与收益相关的政府补助 合 计 908,060.85 484,192.49 28、投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 1,509,523.32 29、资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） -5,670.88 30、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 750.00 750.00 31、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 2,500.00 2,500.00 32、所得税费用 （1）所得税费用明细 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,538,967.59 1,208,814.34 递延所得税费用 -57,302.87 -2,112.55 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 81 合 计 1,481,664.72 1,206,701.79 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 利润总额 21,592,815.04 12,631,465.66 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 2,159,281.50 1,578,933.21 税率变动的影响 24,567.53 不可抵扣的成本、费用和损失 20,627.16 87,949.04 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税 影响 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -722,811.47 -460,180.46 其他 所得税费用 1,481,664.72 1,206,701.79 33、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收回履约保证金 883,461.86 1,380,725.00 利息收入 173,604.52 95,605.10 政府补助 764,852.66 69,717.72 合 计 1,821,919.04 1,546,047.82 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 付现费用 6,687,358.32 6,521,898.92 支付履约保证金 1,646,851.00 1,412,015.40 合 计 8,334,209.32 7,933,914.32 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品 80,000,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 理财产品 80,000,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 发行服务费 130,556.89 34、现金流量表补充资料 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 82 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 20,111,150.32 11,424,763.87 加：资产减值准备 818,704.02 16,900.36 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产 折耗、生产性生物资产折旧 79,274.26 59,837.94 无形资产摊销 1,983,809.52 1,958,561.71 长期待摊费用摊销 70,160.21 57,295.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,670.88 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -1,509,523.32 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -57,302.87 -2,112.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -3,946,408.98 -1,798,629.50 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列） -18,734,203.39 -1,152,819.96 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列） 1,197,984.66 -596,739.95 其他 经营活动产生的现金流量净额 13,644.43 9,972,728.72 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 96,731,280.84 101,974,735.23 减：现金的期初余额 101,974,735.23 32,134,140.71 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -5,243,454.39 69,840,594.52 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 一、现金 96,731,280.84 101,974,735.23 其中：库存现金 24,990.25 6,436.47 可随时用于支付的银行存款 96,706,290.59 101,968,298.76 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 96,731,280.84 101,974,735.23 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 83 六、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风 险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层 对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 1、风险管理目标和政策 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利 率风险、汇率风险和商品价格风险）。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金 融工具和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存 款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人 的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如 目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司 会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用 书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可 控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本 公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 59.22%（2017 年：94.60%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应 收款占本公司其他应收款总额的 86.67%（2017 年：93.26%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行 监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银 行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供 足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 84 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷 款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利 率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面 临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合 同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动 的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务为出口业务，以美元结算。因此，本 公司承担的一定的外汇变动市场风险。 本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货 币性项目说明。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回 报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返 还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2018 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 3.96%（2017 年 12 月 31 日：3.51%）。 七、关联方及关联交易 1、公司的控股股东 控股股东名称 持股比例（%） 间接控制（%） 表决权比例（%） 罗群 23.4069 9.4288 32.8357 黄雷 13.3590 13.3590 寇志刚 13.1932 13.1932 合计 49.9591 9.4288 59.3879 罗群通过国科正合投资管理中心（有限合伙）间接控制公司 9.4288%的股权，公 司实际控制人为罗群、黄雷、寇志刚，罗群、黄雷、寇志刚签署《一致行动人协 议》三人共同控制。 2、本公司的其他关联方情况 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 85 关联方名称 与本公司关系 北京国科正合投资管理中心（有限合伙） 持股 5%以上的股东 北京拓尔思信息技术股份有限公司 持股 5%以上的股东 深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上的股东 深圳市达晨财智创业投资管理有限公司-深圳市达晨睿泽一 号股权投资企业（有限合伙） 持股 5%以上的股东 李小月 本公司股东、董事 王继奎 副总经理 朱希铎 董事 刘波 董事 黄力波 董事 崔昀 本公司股东、副总经理 戴明辉 本公司股东、监事会主席 何东炯 监事 张君芳 职工代表监事 元慧 财务总监、董事会秘书、副 总经理 3、关联交易情况 关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 9 人，上期关键管理人员 9 人，支付薪酬情况见下表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,606,802.16 1,970,536.54 八、 承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 九、资产负债表日后事项 截至 2019 年 4 月 26 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十一、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 86 项 目 本期发生额 说明 非流动性资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府 补助除外） 671,400.00 委托他人投资或管理资产的损益 1,509,523.32 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 91,702.66 非经常性损益总额 2,272,625.98 减：非经常性损益的所得税影响数 227,262.60 非经常性损益净额 2,045,363.38 减：归属于少数股东的非经常性损益净影 响数（税后） 归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,045,363.38 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.83 0.38 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 14.22 0.34 中关村科技软件股份有限公司 2019 年 4 月 26 日 中关村科技软件股份有限公司 2018 年年度报告 公告编号：2019-008 87 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室