870021_2016_中投创新_2016年年度报告_2017-07-30.txt

广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 证券代码：870021 证券简称：中投创新 主办券商：恒泰证券 中投创新 NEEQ : 870021 广西中投创新能源科技股份有限公司 Guangxi Zhongtou Innovation Energy Technology Co., Ltd 年度报告 2016 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 4 月，公司取得中国质量认证中心下发工程建设施工组织质量体 系认证证书、环境管理体系认证证书； 2、2016 年 6 月，公司获得被中国设备管理协会批准的中国制冷空调设备维 修安装企业资质证书； 3、2016 年 8 月，获“地表水水源热泵中央空调系统渗滤取水装置及其方法” 发明专利证书； 4、2016 年 9 月，已获取专利“节能空调 ”、“空调的器控器的控制方法” 两项发明专利受理通知书； 5、2016 年 9 月，荣获中国暖通品牌节委员会颁发“2016 年中国暖通品牌卓 越工程商奖”； 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 6、2016 年我公司被广西美的暖通设备销售有限公司授权为广西区域美的中 央空调工程类产品特约经销商； 7、2016 年公司被中国成长中小企业服务联盟评为“2016 年度最具发展潜力 企业”； 8、公司股票于 2016 年 12 月 15 日在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 目录 第一节 声明与提示......................................................................................................2 第二节 公司概况..........................................................................................................4 第三节 会计数据和财务指标摘要..............................................................................6 第四节 管理层讨论与分析..........................................................................................8 第五节 重要事项........................................................................................................17 第六节 股本变动及股东情况....................................................................................20 第七节 融资及分配情况............................................................................................23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况....................................................24 第九节 公司治理及内部控制....................................................................................29 第十节 财务报告........................................................................................................33 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 中投有限、有限公司 指 广西中投创新能源科技股份有限公司 投源创兴 指 广西南宁投源创兴投资管理中心（有限合伙） 股东大会 指 广西中投创新能源科技股份有限公司股东大会 董事会 指 广西中投创新能源科技股份有限公司董事会 监事会 指 广西中投创新能源科技股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司法 指 《中华人民共和国公司法》 证券法 指 《中华人民共和国证券法》 主办券商、券商 指 恒泰证券股份有限公司 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 注：本年度报告除特别说明外所有数值保留 2 位小数，若出现总数与各分项数值之和 尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中 财务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董 事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、 准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 不能享受税收优惠政策的风险 报告期内，公司享受的税收优惠主要为企业所得税 和增值税的税收优惠，具体如下： （1）公司于 2015 年 11 月 30 日取得高新技术企业证 书，证书编号：GR201545000136。按照《企业所得税法》 等相关规定，经南宁市国家税务局企业所得税减免税备 案，批准认定于 2015 年至 2017 年减按 15%税率征收企 业所得税。 （2）公司从事合同能源管理业务，报告期内的部分 收入来源于合同能源管理项目。根据《财政部 国家税务 总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所 得税政策问题的通知》（财税[2010]110 号）、《财政 部 国家税务总局关于在全国交通运输业和部分现代服 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 3 务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税 [2013]37 号）的规定，并经当地税务主管机关备案，公 司取得的合同能源管理收入自2013年8月起暂免征收增 值税, 对公司实施的符合条件的合同能源管理项目，自 2015 年起享受三免三减半的企业所得税优惠政策。 如果上述优惠政策取消，公司未来盈利水平将受到 很大的影响。 区域性风险 公司客户主要集中在广西地区，一定的客户集中度 符合公司的发展战略和经营特点，保证了公司较高的盈 利水平，但同时也导致公司存在对该地区客户过于依赖 的风险。 公司实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为自然人陈华、秦枫华和毛怡， 陈华与毛怡系夫妻关系，秦枫华与毛怡系母女关系，该 三人通过直接和间接的方式合计持有股份公司 100.00% 的股份，同时陈华担任董事长、秦枫华担任董事、毛怡 担任董事兼总经理。公司目前的股权结构过于集中，对 法人治理结构的有效运行有一定影响，并可能导致股东 大会回避制度无法有效执行；同时，虽然公司已建立起 一套完整的公司治理制度，但公司实际控制人仍有可能 利用其控制地位，通过行使表决权对公司的经营、人事、 财务等实施不当控制，影响公司的正常经营，对公司持 续健康发展带来风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 4 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 广西中投创新能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangxi Zhongtou Innovation Energy Technology Co., Ltd 证券简称 中投创新 证券代码 870021 法定代表人 陈华 注册地址 南宁市青秀区望园路 9 号广西美术出版社办公楼十层 办公地址 南宁市青秀区望园路 9 号广西美术出版社办公楼十层 主办券商 恒泰证券 主办券商办公地址 内蒙古呼和浩特市塞罕区敕勒川大街东方君座 D 座 14-18 楼 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 徐超玉、姚秋民 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼四层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王丽娟 电话 0771-5760518 传真 0771-5760505 电子邮箱 1992960656@ 公司网址 联系地址及邮政编码 地址：南宁市青秀区望园路 9 号广西美术出版社办公楼十 层 邮编：530022 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 科学推广和应用服务业（M75） 主要产品与服务项目 水源热泵、地暖和中央空调节能工程及城市及道路照 明节能项目的一站式服务，公共设施节能领域的合同能源 管理、能源监测、状态分析、节能管理服务及节能产品销 售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 25,000,000 做市商数量 0 控股股东 陈华 实际控制人 陈华、毛怡、秦枫华 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 5 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 914501006697400947 否 税务登记证号码 914501006697400947 否 组织机构代码 914501006697400947 否 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 30,860,040.02 12,582,410.88 145.26 毛利率% 29.78 32.51 - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,317,783.92 1,220,159.89 8.00% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 718,550.48 1,190,931.53 -39.66% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌 公司股东的净利润计算） 5.81 12.85 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.17 12.54 - 基本每股收益 0.06 0.12 -50.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 38,823,100.06 37,723,352.80 2.92% 负债总计 11,401,076.62 27,619,113.28 -58.72% 归属于挂牌公司股东的净资产 27,422,023.44 10,104,239.52 171.39% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.10 1.01 - 资产负债率% 29.37 73.21 - 流动比率 2.83 1.13 - 利息保障倍数 29.35 7.19 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -14,531,160.12 4,074,088.37 - 应收账款周转率 2.23 1.08 - 存货周转率 2.01 0.64 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.92 -27.05 - 营业收入增长率% 145.26 -38.17 - 净利润增长率% 8.00 -177.58 - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 25,000,000.00 - - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 7 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -12,766.56 计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 720,000.00 非经常性损益合计 707,233.44 所得税影响数 108,000.00 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 599,233.44 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 8 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主营水/地源热泵和中央空调节能工程及城市及道路照明节能项目的一站式服务， 公共设施节能领域的合同能源管理、能源监测、状态分析等综合节能管理服务及节能项目中 所用材料设备销售业务，是第一批通过国家发改委、财政部审核备案的节能服务公司。根据 《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业为“科学推广和应用服务业（M75）” 中的“节能技术推广服务（M7514）”；根据证监会《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》， 公司所属行业为“科学研究和技术服务业（M）”中的“科学推广和应用服务业（M75）”。 根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业为“科学研究和技术服务业（M）” 中的“节能技术推广服务（M7514）”。 公司的采购模式、销售模式、运营模式和盈利模式如下： （一）采购模式 公司目前的采购是以项目为导向，根据所承接项目的施工图纸及施工要求编制项目所需 的材料、设备清单，由供应链管理部集中采购并根据工程项目进度通知供应商供货。在该模 式下，公司可以有效降低存货库存管理的成本和采购成本，使采购的产品和项目的需求实现 无缝对接。具体采购模式如下： （1）材料、设备采购。对设备类采购，公司根据对所需设备的市场调研及与之前供应 商的合作情况，选取在所采购设备的生产制造领域技术先进、售后服务良好的供应商，大型 设备采购主要以知名品牌为主，如在中央空调领域的海信、热泵机组领域的美意；通用技术 类节能设备的采购公司采取比价、考察等方式选择适格供应商。设备采购后直接送抵施工现 场安装调试，公司不设经常性的存货流转库。对于工程通用管材的材料采购，由于管材市场 的价格比较透明，一般采取议价比选的方式确定供应商。 （2）劳务采购。由于公司项目实行项目经理负责制，由项目经理在公司项目的劳务支 出预算内全权负责劳务用工事宜，为方便管理和沟通一般项目经理会与长期合作、信誉良好 的施工班组合作，按当地建筑劳务市场的用工标准支付劳务费。 （3）软件采购。目前在节能产业，用智能化的后台和终端提供服务是业内优先发展的 服务方式，公司目前对软件主要是以采购和后期开发、升级为主。供应商方面公司选择战略 合作方，对产品的功能设计、产权以及后续迭代等方面达成协议，该种采购模式克服了自身 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 9 研发人力不足给公司业务带来的不利影响，在平台架构、功能以及管理上适合公司发展的要 求。 （二）销售模式 公司作为节能服务运营商，目前的客户主要是机关团体以及企事业单位，销售渠道包 括公司管理层利用自身商业影响力开拓的市场，以及在提供了设备或者安装服务后营销的节 能管理类项目。 目前公司在设备销售以及工程安装方面有稳定的商业合作伙伴。此外，公司通过承包 政府或者公立团体等招投标工程，根据发包方要求利用公司的优质供货渠道完成工程项目物 资的销售。在该环节公司的毛利率较低，主要的营销重点集中在客户或者业主单位对公司提 供服务的后期需求上，推介公司在节能领域的智能化、可视化管理手段，通过提供专业、个 性化的服务形成长期的商业合作关系。 合同能源管理项目包含了从方案设计到节能管理的一揽子协议，因节能领域是政策性 影响很强的市场，公司主要的销售渠道是参与节能主管部门搭建的平台以及公共设施领域的 招投标，推出公司高附加值的产品和服务。公司在节能服务领域积累的商业资源也是公司主 力营销的方向。 此外，公司通过节能评级、参与节能展销会以及自有网站等渠道扩大在节能行业的影 响；同时，由业务人员将本公司成熟的节能管理模式向潜在客户推介。 （三）运营模式 公司目前受限于自身规模，主营业务的运作模式主要以项目为基本单元进行。项目型的 运作模式，包含了项目的商业谈判、承包、融资、采购、施工以及收益的确认和实现，契合 公司在发展壮大阶段所掌握的资源要素。项目主要来源于政府机关或者公立事业单位的招投 标，承接项目后，根据客户的不同要求和所适用的现实条件，公司从方案设计、施工以及节 能管理方面提供个性化的服务。 公司立足于广西区域市场，在节能产业的商业探索为公司的后续发展提供了技术和人 员、资金等方面的积累，根据目前节能领域的市场需求以及公司自身实力，目前要从项目型 公司逐步向产品型公司转型，集中公司的软硬件技术、人力和资金主力发展以医院后勤智能 化管理为主的产品，同时运作在机电安装、城市道路照明等领域的成熟商业模式扩展业务。 （四）盈利模式 公司产品以先进的技术、专业的服务、显著的节能效果及完善的售后服务作为核心价值 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 10 基础，具备较高的产品附加值，通过销售节能设备、提供工程安装以及合同能源管理方式盈 利。因具备了从设计、施工、智能维护各环节的整合能力，客户的节能需求与公司提供的服 务有很强的粘度，保证双方的效益稳定、可持续。产生利润的方式有： 1、节能效益分享型：采取合同能源管理方式，公司与用能单位签订能源管理合同，客 户委托公司进行节能诊断、设计、融资、改造和运行管理等一整套系统化服务，通过与客户 分享项目实施后产生的节能效益获得合理利润。建筑能源管理系统平台技术水平的提高是企 业稳定增长、获得盈利的重要科技因素。目前，合同能源管理在公司的营业收入中属于毛利 率较高的明星产品。 2、设备销售方面的盈利主要是通过锁定市场中的高价值客户，向其推介节能产品、设 备的先进技术理念，呈现产品所能创造的节能价值，从而获得较好的产品溢价空间，通过直 接销售建筑节能设备、材料和节能控制设备实现的销售利润。公司目前正在战略转型期，主 要的盈利方向为能源的综合管理和提升设备的附加值。 3、设备安装服务方面的盈利体现在：公司与用户签订节能设备安装合同，为用户提供 节能设备安装服务，安装服务结束后，公司与用户按照合同约定收取节能设备安装费用来实 现盈利。 报告期内，公司的商业模式较上年度无重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司不断完善内控制度，进行科学管理。在质量管理体系建设方面，严格依 照质量管理体系的要求规范研发和服务，严格控制风险；财务管理方面，公司严格依据财务 管理制度进行规范运作，保障公司资产安全并为公司业务不断发展提供充分、科学的资金保 障。人才管理方面，公司进一步加强人才的开发和建设工作，一方面制定出合理的薪酬和考 评制度，并不断改善工作环境， 提高员工的生活待遇和个人成就感，创造积极向上的企业 文化；另一方面不断加大内部人才的发掘和培养力度，强化岗位培训。以上措施保障了公司 各项业务的稳定发展和良性运转。报告期内，公司会计核算、财务经营管理、风险控制等各 项重大内部控制体系运行良好；公司核心管理团队和技术团队未发生重大变化，供应商渠道 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 11 稳定，核心销售团队稳定。 报告期内，实现营业收入 30,860,040.02 元，比去年同期增长 145.26%；毛利率 29.78%， 比去年同期减少 2.73%；净利润 1,317,783.92 元，比去年同期增加 8.00%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业 收入的 比重 金额 变动比例 占营业收 入的比重 营业收入 30,860,040.02 145.26% - 12,582,410.88 -38.17% - 营业成本 21,670,245.98 155.19% 70.22% 8,491,698.99 -46.85% 67.49% 毛利率 29.78% - - 32.51% - - 管理费用 8,272,871.66 128.33% 26.81% 3,623,140.90 -7.37% 28.80% 销售费用 213,809.50 638.39% 0.69% 28,956.00 -46.54% 0.23% 财务费用 53,242.01 -80.83% 0.17% 277,757.15 174.60% 2.21% 营业利润 851,327.09 -51.22% 2.76% 1,745,197.13 -188.07% 13.87% 营业外收入 720,000.00 1957.14% 2.33% 35,000.00 9010.55% 0.28% 营业外支出 12,766.56 1980.29% 0.04% 613.69 104.56% 0.00% 净利润 1,317,783.92 8.00% 4.27% 1,220,159.89 -177.58% 9.70% 1、2016 年公司营业收入 30,860,040.02 元，较上年同期增长 145.26%，增长主要来源 于广西建工集团第一安装有限公司、右江民族医学院附属医院、广西壮族自治区南溪山医院 等的机组设备、风管机、部分管材、能耗监测设备类的采购带来的产品销售收入的增加，以 及原来跟广西建工集团第一安装有限公司签署的安装工程合同今年大幅度施工带来的安装 工程收入的增加。公司的合同能源管理及咨询收入相比 2015 年增幅不大。 2、2016 年公司营业成本 21,670,245.98 元，较上年同期增长 155.19%，成本增加的主 要原因是 2016 年产品销售收入与安装工程收入占总收入比例很大，而这两块主营业务相比 较合同能源管理而言毛利率偏低、对应的成本要高。 3、2016 年公司管理费用 8,272,871.66 元，较上年同期增长 128.33%%，主要是因为业 务量增加，随之的管理成本也增高；以及公司依据内控制度加强了公司内部领导层和职能部 门的人员设置，工资薪金支出和社保等支出相应增加；另 2016 年完成新三板挂牌，中介机 构费用和挂牌费用增加较大。 4、2016 年公司销售费用 213,809.50 元，较上年同期增长 638.39%，原因是因为公司 日益重视业务发展，在拜访客户、拓展市场方面增加了投入。 5、2016 年公司财务费用 53,242.01 元，较上年同期减少 80.83%，主要是因为利息支 出减少，2015 年公司存在从银行的借款，2015 年归还后，2016 年公司不存在对外的借款， 无利息支出。 6、2016 年公司营业外收入 720,000.00 元，较上年同期增长 1957.14%，主要是因为本 期内获得广西科技厅对新认定的高新技术企业奖励性后补助 100,000.00 元，获得南宁市青 秀区科学技术局科技经费补助 120,000.00 元，获得广西壮族自治区发展和改革委员会对我 公司合同能源管理项目补助 500,000.00 元 。 7、2016 年公司营业外支出 12,766.56 元，较上年同期增长 1980.29%，原因是处置固 定资产产生的损失计入当期损益。 8、2016 年公司营业利润 851,327.09 元，较上年同期减少 51.22%。虽然公司营业收入 较上年有大幅增加，但产品销售收入与安装工程收入占总收入比例很大，相应的成本较高， 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 12 导致 2016 年毛利率偏低，加之管理费用大幅增加，销售费用略有增长。因此，2016 年营业 利润较 2015 年下降幅度较大。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 30,157,959.85 21,278,245.98 12,148,448.63 8,491,698.99 其他业务收入 702,080.17 392,000.00 433,962.25 - 合计 30,860,040.02 21,670,245.98 12,582,410.88 8,491,698.99 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入 比例% 设备销售 15,023,996.64 48.68% 2,507,764.10 19.93% 项目安装工程 10,684,605.98 34.62% 6,303,650.01 50.10% 能源管理项目 4,449,357.23 14.42% 3,337,034.52 26.52% 咨询服务 702,080.17 2.28% 433,962.25 3.45% 收入构成变动的原因： 2016 年营业收入 30,860,040.02 元，其中设备销售占 48.68%，工程收入占 34.62%，能 源管理项目占 14.42%，咨询服务收入占 2.28%，与去年同期相比，结构发生变化，原因是因 为公司产品越来越获得市场认可，我们实现了与新老客户之间业务深度挖掘，以前对老客户 的业务主要是以安装工程为主，安装工程期间，2016 年又销售了很多产品给老客户，所以 2016 年公司设备销售的比重大幅增加，另方面，由于同一项目安装工程合同施工期限为几年，而 该项目施工进度在 2016 年较快，故而造成 2016 年公司项目安装工程比重也有一定幅度提高。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -14,531,160.12 4,074,088.37 投资活动产生的现金流量净额 -29,038.00 -171,090.00 筹资活动产生的现金流量净额 14,094,052.17 -2,787,343.18 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额 -14,531,160.12 元,较上年同期 4,074,088.37 元减少了 18,605,248.49 元，同比减少 456.67%。主要原因：一是公司营业收入增加的同时， 采购货物和接受劳务的成本支出增加，同时，应收账款也大幅增加，由 2015 年末的 7,730,000.00 元增加到 2016 年末的 19,930,000.00 元，截止公司年报披露之日，2016 年年 末应收账款 19,930,000.00 元中已收回 5,260,000.00 元；二是公司为了拓展业务需要，新 招聘了很多业务人员，以及因为 2016 年业务量增加，管理人员也相应增加，再者个人工资 以及员工福利费、绩效工资相比 2015 年都有所提高，以上原因导致 2016 年公司支付给职工 以及为职工支付的现金增加；三是其他应付款减少 12,000,000.00 元，2016 年度公司偿还了 以前年度欠关联方的往来款项，四是由于公司挂牌业务，支付的中介机构服务费增加。 2、投资活动产生的现金流量净额本期-29,038.00 元，较上期-171,090.00 元，增加了 142,052.00 元，同比增长 83.03%,主要原因是 2016 年公司购置固定资产相对较少。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 14,094,052.17 元，较上年同期增加了 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 13 （4）主要客户情况 单位：元 序 号 客户名称 销售金额 年度销售 占比 是否存在关联关系 1 广西建工集团第一安装有限公司 12,465,812.03 40.39% 否 2 广西壮族自治区南溪山医院 3,514,113.68 11.39% 否 3 防城港市市政管理局 3,279,742.67 10.63% 否 4 右江民族医学院附属医院 2,999,969.83 9.72% 否 5 广西中医药大学附属瑞康医院 653,127.58 2.12% 否 合计 22,912,765.79 74.25% - （5）主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商名称 采购金额 年度采 购占比 是否存在关联关系 1 仟金顶网络科技有限公司 4,101,853.50 34.82% 否 2 南京天溯自动化控制系统有限公司 1,124,770.00 9.55% 否 3 广西广播电视信息网络股份有限公 司柳州分公司 1,024,770.00 8.70% 否 4 美意（上海）空调设备有限公司 720,000.00 6.11% 否 5 广西春茂电气自动化工程有限公司 249,855.00 2.12% 否 合计 7,221,248.50 61.30% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,634,181.06 1,103,608.64 研发投入占营业收入的比例 5.30% 8.77% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 3 公司拥有的发明专利数量 1 研发情况： 公司保持较高的研发投入，报告期研发投入占营业收入的比例为 5.30%，公司坚持原创， 目标为保持行业技术领先。 公司采用多种方式引入人才，不断打造研发团队,公司现有专职 研发人员 8 人，同时 ,加大研发投入，提升研发水平。公司具有较强的自主研发能力，研发 部为研发体系中的主导部门，负责对新技术的跟踪、项目中的技术攻关描述企业研发项目情 况。研发投入一定程度上提高了企业在行业内的核心竞争力，对掌握原有上游供货单位的控 制力和议价权有很大帮助，有利于大幅度提高产品的销售利润，提高公司市场覆盖率。 16,881,395.35 元，同比增长 605.64%，主要系公司收到股东的增资款 15,000,000.00 元、 股东的资本性捐赠 1,000,000.00 元，收回银行承兑汇票和公司贷款的保证金 1,060,000.00 元；偿还借款及利息 1,930,000.00 元，2016 年开具银行承兑汇票支付保证金承兑保证金 1,040,000.00 元。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 14 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资 产比重 的增减 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 金额 变动 比例 占总资 产的比 重 货币资金 1,707,426.46 -22.28% 4.40% 2,196,874.18 35.19% 5.82% -1.42% 应收账款 18,777,569.22 161.95% 48.37% 7,168,483.92 -50.34% 19.00% 29.37% 存货 7,677,410.42 -44.60% 19.78% 13,857,741.57 9.23% 36.74% -16.96% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 255,373.32 -39.94% 0.66% 425,162.72 -5.01% 1.12% -0.47% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 38,823,100.06 2.92% - 37,723,352.80 -27.05% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年年末应收账款 18,777,569.22 元，较上年年末增长 161.95%，主要原因系公 司应收账款随着营业收入规模的增加而增加，同时 2016 年上半年公司部分精力放在公司挂 牌工作上，2016 年下半年开始全力进行公司业务的拓展和销售，因此 2016 年营业收入中大 部分为下半年实现的营业收入，而公司销售款和工程款都有一定的账期。 2、2016 年年末存货余额 7,677,410.42 元，较上年年末减少 44.60%,主要是因为 2016 年随着安装工程项目的逐步实施,2015 年期末留存的存货-工程施工被结转成本以及项目收 入被确认。 3、2016 年年末固定资产 255,373.32 元，较上年年末减少 39.94%，主要是因为本期计 提固定资产折旧以及部分固定资产报废所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内无控股子公司、参股公司。 （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内无委托理财及衍生品投资情况。 （三）外部环境的分析 住建部印发《建筑节能与绿色建筑发展“十三五”规划》，特别提到建筑节能，粗放式 发展导致我国能源需求过快增长。目前，在 2017 年的经济大环境下,更多的企业和机构会更 注重能源精细化管理和运营，在政策带动、政府推动、市场驱动、企业主动的大环境下，其 巨大的市场需求和良好的发展前景更加全面彰显。节能产业将迎来发展的黄金期，对公司的 经营业绩和盈利都会有相应的提升。 （四）竞争优势分析 公司成立至今已有将近十年的历史，是国内第一批节能服务公司，在节能行业积累了一 定的客户资源与管理运营经验以及专业技术能力。公司在项目管理、人员管理、市场开拓、 客户维护等方面拥有丰富经验。 公司组织已基本建立了标准化、专业化的管理体系，大量采用信息化（ERP、CRM）等软 件内部管理系统，对所有层面的岗位职责、岗位工作安排、考核等内容制定了操作标准和考 核体系，形成了标准化、专业化的管理体系和工作程序。 公司一直致力于核心节能技术研发和创新，坚持自主知识产权，并取得了拥多项专利和 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 15 软件版权。 （五）持续经营评价 报告期内，公司商业模式及主营业务未发生变化，公司业务、资产、人员、财务、机 构等完全独立，具备独立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部 控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定； 公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事 项。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 （六）扶贫与社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用优异的服务，努 力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任 意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展,和社会共享企业发展成果。 二、未来展望（自愿披露） （一）行业发展趋势 住建部印发《建筑节能与绿色建筑发展“十三五”规划》，特别提到建筑节能，粗放式 发展导致我国能源需求过快增长。目前，在 2017 年的经济大环境下,更多的企业和机构会更 注重能源精细化管理和运营，在政策带动、政府推动、市场驱动、企业主动的大环境下，其 巨大的市场需求和良好的发展前景更加全面彰显。节能产业将迎来发展的黄金期，对公司的 经营业绩和盈利都会有相应的提升。 （二）公司发展战略 公司发展战略主要是公共建筑机电安全节能运维服务，开发中央空调智能管理和节能系 统。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、不能享受税收优惠政策的风险 报告期内，公司享受的税收优惠主要为企业所得税和增值税的税收优惠，具体如下： （1）公司于 2015 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201545000136。 按照《企业所得税法》等相关规定，经南宁市国家税务局企业所得税减免税备案，批准认定 于 2015 年至 2017 年减按 15%税率征收企业所得税。 （2）公司从事合同能源管理业务，报告期内的部分收入来源于合同能源管理项目。根据 《财政部 国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的 通知》（财税[2010]110 号）、《财政部 国家税务总局关于在全国交通运输业和部分现代 服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37 号）的规定，并经当地税 务主管机关备案，公司取得的合同能源管理收入自 2013 年 8 月起暂免征收增值税, 对公司 实施的符合条件的合同能源管理项目，自 2015 年起享受三免三减半的企业所得税优惠政策。 如果上述优惠政策取消，公司未来盈利水平将受到很大的影响。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 16 应对措施：公司继续注重对研发的投入、技术人才的引进及不断开拓节能服务市场，提 高公司持续的盈利水平。 2、区域性风险 公司客户主要集中在广西地区，一定的客户集中度符合公司的发展战略和经营特点，保 证了公司较高的盈利水平，但同时也导致公司存在对该地区客户过于依赖的风险。 应对措施：公司不断开拓其他区域的节能服务业务，根据对大型医院节能的沟通和调研 情况，拟在华东区域和华北区域各增设一家分公司。 3、公司实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为自然人陈华、秦枫华和毛怡，陈华与毛怡系夫妻关系，秦枫华与毛 怡系母女关系，该三人通过直接和间接的方式合计持有股份公司 100.00%的股份，同时陈华 担任董事长、秦枫华担任董事、毛怡担任董事兼总经理。公司目前的股权结构过于集中，对 法人治理结构的有效运行有一定影响，并可能导致股东大会回避制度无法有效执行；同时， 虽然公司已建立起一套完整的公司治理制度，但公司实际控制人仍有可能利用其控制地位， 通过行使表决权对公司的经营、人事、财务等实施不当控制，影响公司的正常经营，对公司 持续健康发展带来风险。 应对措施：针对以上风险，公司后期将会对核心技术或业务人员实施股权激励措施，并 适时引入其他投资者，以进一步完善股权结构；同时公司将积极建立和完善公司治理机制， 严格执行公司“三会”议事规则、《公司章程》、《关联交易管理办法》、《对外投资融资 管理制度》、《对外担保管理制度》等规章制度。 （二）报告期内新增的风险因素 - 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 17 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公 司资金、资产的情况 是 第五节二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资 事项或者本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二、（三） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情 况 是 第五节二、（四） 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用 形式 （资 金、资 产、资 源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是 否 归 还 是否 为挂 牌前 已清 理事 项 北京华耐 世纪科技 有限公司 资金 借款 3,200,000.00 3,200,000.00 - 是 是 万源高科 (北京)热 泵科技有 限公司 资金 借款 1,350,000.00 1,350,000.00 - 是 是 广西中投 项目投资 有限公司 资金 借款 25,100.00 25,100.00 - 是 是 秦宁光 资金 其他 -26,346.10 54,219.06 25,808.06 否 否 田安东 资金 其他 -15,349.83 244，870.00 36,200.00 否 否 杨萍霞 资金 其他 296,753.20 21,387.80 否 否 覃生泉 资金 其他 -849.50 148,170.29 29,689.75 否 否 总计 4,532,554.57 5，319,112.55 113,085.61 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 18 占用原因、归还及整改情况： 1、北京华耐世纪科技有限公司、万源高科(北京)热泵科技有限公司、 广西中投项目投 资有限公司资金占用为非经营性的往来借款,且已于 2016 年 3 月挂牌前全部归还，未对公司 正常经营造成实质性影响。2016 年 7 月 28 日公司整体变更为股份有限公司，截至本报告期 末，公司没有再发生控股股东、实际控制人及其关联方非经营性资金占用情形。股份公司成 立后，公司完善了公司治理机制、制定了《防范控股股东及其他关联方资金占用制度》等内 部控制制度，对控股股东、实际控制人及其他关联方占用公司资源（资金）的情形进行规范。 2、秦宁光、田安东、杨萍霞、覃生泉的占用资金为公司员工因出差或购买零星物资所 借支的备用金，借款已于 2017 年 3 月份以前全部予以核销。 因公司日常业务所需，公司会存在员工借支备用金的情况，后期公司会要求员工及时归 还、及时核帐。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策 程序 陈华 关联方拆入资金 2,300,000.00 是 陈华 关联方为公司提供担保 2,000,000.00 是 毛怡 关联方拆入资金 6,809,638.39 是 投源创兴 关联方拆入资金 500,000.00 是 总计 - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述从关联方拆入的资金主要为满足公司运营的资金周转需求，是合理的、必要的。关联方无偿 为公司提供资金支持，不会损害挂牌公司及其他股东的合法权益。公司股改日期为 2016 年 7 月 28 日， 具体各关联交易详细情况如下：陈华于 2016 年 4 月 29 日向公司拆入资金金额 2,300,000.00 元，陈华 于 2016 年 4 月 29 日因公司向仟金顶网络科技有限公司赊购柳州文化体验园项目设备产生的债务原因 为公司提供连带责任担保金额 2,000,000.00 元。毛怡于 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 7 月 28 日期间向 公司拆入资金金额为 4,508,361.83 元，于 2016 年 7 月 29 日至 2016 年 12 月 14 日期间向公司拆入资 金金额为 2,255,129.17 元，于 2016 年 12 月 15 日至 2016 年 12 月 31 日期间向公司拆入资金金额为 46,147.39 元，投源创兴于 2016 年 4 月 29 日向公司拆入资金金额 500,000.00 元。发生在有限公司期 间的偶发性关联交易，公司未开股东大会，但已与各关联方签署借款合同；发生在股份有限公司期间 的偶发性关联交易已于 2016 年 12 月 14 日召开的 2016 年第二次临时股东大会审议通过。 （三）承诺事项的履行情况 公司与董事、监事、高级管理人员签署了如下承诺文件： 1、《关于减少并规范关联交易及资金往来的承诺》：“尽量减少并规范公司与关联方之间的关联交 易及资金往来，对于无法避免的关联交易，公司与关联方将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合 理的市场价格进行交易，严格按照《公司法》、《公司章程》等的相关规定履行关联交易决策程序，不利 用该等交易损害公司及股东（特别是中小股东）的合法权益；杜绝向关联方拆借资金、杜绝发生与公司经 营业务无关的投资活动。” 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 19 2、《关于竞业禁止的承诺函》：“未在中华人民共和国境内外对除公司以外的其他公司负有竞业禁 止义务，未签订任何竞业禁止的协议或条款，与任何公司在技术、经营、劳动、保密等方面不存在任何纠 纷和潜在纠纷；自行承担因涉及保密义务和/或竞业禁止义务而导致的任何法律责任；如因其对承担的保 密义务和/或竞业禁止义务而被任何第三方追究任何形式的法律责任，由其承担一切法律责任；其自愿承 担公司因该等事宜而遭受的任何损失。” 3、《关于避免同业竞争的承诺书》：“1、自本承诺出具之日起本人将不在中国境内外直接或间接从 事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实 体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实 体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。2、本人在担任股份公司董事、监事、总经理 或其他高级管理人员期间及辞去上述职务六个月内，本承诺为有效之承诺。3、本人愿意承担因违反上述 承诺而给股份公司造成的全部经济损失。” 报告期内，相关人员未违反上述承诺。 （四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 应收账款 质押 7,160,000.00 18.44% 公司向仟金顶网络科技 有限公司赊购设备，用应 收账款提供质押担保 总计 7,160,000.00 18.44% - 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 20 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本 期 变 动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 25,000,000.00 100.00 - 25,000,000.00 100.00 其中：控股股东、实际控制人 22,500,000.00 90.00 - 22,500,000.00 90.00 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 25,000,000.00 - 25,000,000.00 - 普通股股东人数 4 注：此处期初是指公司整体变更为股份公司时点。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股 变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限 售股份数量 期末持有无限 售股份数量 1 陈华 11,500,000 0 11,500,000 46 11,500,000 - 2 秦枫华 6,000,000 0 6,000,000 24 6,000,000 - 3 毛怡 5,000,000 0 5,000,000 20 5,000,000 - 4 投源创兴 2,500,000 0 2,500,000 10 2,500,000 - 合计 25,000,000 0 25,000,000 100 25,000,000 - 公司现有的自然人股东陈华与毛怡系夫妻关系，秦枫华系毛怡的母亲，秦枫华与毛怡均 系投源创兴的合伙人，其中秦枫华为执行事务合伙人。除此之外，股东之间不存在其他关联 关系。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 21 （一）控股股东情况 公司控股股东为陈华，持有公司 11,500,000 股股票，占公司股份总额的 46%，陈华现 任公司董事长。 陈华，男，1971 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1993 年 12 月至 1996 年 3 月，就职于马鞍山长江机床厂，任业务员；1996 年 6 月至 2000 年 2 月，就职于南宁新 南陵机器有限公司，任销售经理；2000 年 3 月至 2002 年 8 月，就职于上海友邦机床有限公 司，任副总经理；2002 年 9 月至 2007 年 3 月，就职于南京新南陵机器有限公司南宁办事处， 任总经理；2007 年 4 月至今，就职于广西中投项目投资有限公司，任执行董事兼经理；2007 年 10 月至今，就职于北京华耐世纪科技有限公司，任执行董事兼经理；2008 年 5 月至今， 就职于北京中投华商投资有限公司，任董事兼经理、执行董事兼经理；2012 年 6 月至今， 就职于万源高科（北京）热泵科技有限公司，任执行董事兼经理；2014 年 8 月至今，就职 于中投摩根信息技术（北京）有限责任公司，任监事；2010 年 7 月至今，就职于广西耐泽 世纪机电设备有限公司，任执行董事兼经理；2008 年 1 月至 2016 年 7 月，就职于有限公司， 任执行董事兼经理；2016 年 7 月至今，就职于股份公司，任董事长。 报告期内，公司控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 截至本年度报告披露之日，陈华、秦枫华（系毛怡之母）及毛怡（系陈华之妻），通过 直接和间接的方式合计持有股份公司 100.00%的股份，同时陈华担任股份公司的董事长、秦 枫华担任董事、毛怡担任董事兼总经理，同时该三人已于 2016 年 7 月 30 日签署了《一致行 动协议》，其中约定：协议各方在任一方拟就有关公司经营发展事项向股东大会、董事会提 出议案之前，或在行使董事会、股东大会决议事项的表决权之前，内部先对拟提出或拟表决 的相关议案、表决事项进行协调，直至达成一致意见。如果协议各方进行充分沟通协商，对 拟在董事会、股东大会上进行投票表决的事项行使何种表决权不能达成一致意见，则以股东 毛怡的意见为准，股东陈华和股东秦枫华行使表决权应与股东毛怡保持一致。综上，该三人 能够对股份公司的经营管理、人事任免等重大事项产生实质影响，故认定为共同控制人。公 司的实际控制人在报告期内产生过变动，具体情况如下： 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 20 日，陈华与秦枫华合计持有有限公司 100.00%的出资 额，同时陈华担任执行董事兼总经理，秦枫华担任监事，该二人能够对公司的重大经营决策 达成一致意见，为有限公司在该阶段的实际控制人；2016 年 3 月 21 日至 2016 年 3 月 27 日， 有限公司引入新股东毛怡，三人合计持有有限公司 100.00%的出资额，且陈华与秦枫华的职 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 22 务未发生改变。基于亲属关系，该三人对有限公司形成实际控制，为该阶段的共同控制人。 2016 年 3 月 28 日至 2016 年 7 月 27 日，陈华、秦枫华及毛怡合计直接持有有限公司 90.00% 的出资额，且秦枫华和毛怡通过投源创兴间接持有有限公司 10.00%的出资额，陈华、秦枫 华的任职亦未发生改变，该三人仍为有限公司的共同控制人。 综上，虽然公司的共同控制人在报告期内产生过变动，但鉴于陈华、秦枫华与毛怡系亲 属关系，具有共同的利益基础且对公司具有共同认可的发展目标，所以变动不会对公司的业 务经营产生不利影响。 陈华的基本情况参见第六节之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东 情况”。 秦枫华，女，1945 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，具有经济 师专业技术资格。1968 年 5 月至 1974 年 10 月，就职于广西平南大新供销社，任会计；1974 年 11 月至 1979 年 3 月，就职于广西东兴县计划经济委员会，任物价员；1979 年 4 月至 1982 年 6 月，就职于广西防城县建设局，任会计；1982 年 7 月至 1996 年 4 月，就职于广西防城 港务局，任商务处副处长。1996 年 5 月至 2007 年 10 月，退休在家；2008 年 1 月至 2016 年 7 月，就职于有限公司，任监事；2016 年 7 月至今，就职于股份公司，任董事。2007 年 10 月至今，就职于北京华耐世纪科技有限公司，任监事；2014 年 2 月至今，就职于广西中 投赛能科技有限公司，历任执行董事兼经理、监事、执行董事兼经理；2016 年 7 月至今， 就职于广西南宁投源创兴投资管理中心（有限合伙），担任执行事务合伙人。 毛怡，女，1975 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1994 年 10 月至 2002 年 4 月，就职于台湾基业船务上海办事处，历任操作员、船务部经理；2002 年 5 月至 2007 年 2 月，就职于台湾基业船务南宁办事处，任经理；2007 年 4 月至 2008 年 1 月， 就职于广西中投项目投资有限公司，任副总经理；2008 年 1 月至 2016 年 月，就职于有限 公司，任副总经理；2016 年 7 月至今，就职于股份公司，任董事兼总经理。2010 年 7 月至 今，就职于广西耐泽世纪机电设备有限公司，任监事；2014 年 2 月至今，就职于广西中投 赛能科技有限公司，历任监事、执行董事兼经理、监事；2016 年 3 月至 2016 年 7 月，就职 于广西南宁投源创兴投资管理中心（有限合伙），担任执行事务合伙人。 报告期内，公司实际控制人未发生重大变化。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 23 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行 方案 公告 时间 新增 股票 挂牌 转让 日期 发行价格 发行数 量 募集金 额 发行 对象 中董 监高 与核 心员 工人 数 发行 对象 中做 市商 家数 发行 对象 中外 部自 然人 人数 发行 对象 中私 募投 资基 金家 数 发行 对象 中信 托及 资管 产品 家数 募集 资金 用途 是否 变更 - - - - - - - - - - - 募集资金使用情况： - 二、债券融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 合计 - - - - - 三、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 合计 - - - - - 四、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 一）基本情况 姓名 职务 性别 年 龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 陈华 董事长 男 46 本科 2016.7.28 至 2019.7.28 是 秦枫华 董事 女 72 专科 2016.7.28 至 2019.7.28 是 毛怡 董事兼总经理 女 42 专科 2016.7.28 至 2019.7.28 是 田安东 董事兼副总经理 男 31 本科 2016.7.28 至 2019.7.28 是 秦宁光 董事 男 26 专科 2016.7.28 至 2019.7.28 是 秦胜培 监事会主席 男 25 中专 2016.7.28 至 2019.7.28 是 覃生泉 股东代表监事 男 31 专科 2016.7.28 至 2019.7.28 是 杨萍霞 职工代表监事 女 26 本科 2016.7.28 至 2019.7.28 是 王丽娟 董事会秘书兼财务总监 女 40 专科 2016.7.28 至 2019.7.28 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长陈华与董事兼总经理毛怡系夫妻关系，董事秦枫华与毛怡系母女关系，秦宁 光与秦胜培系兄弟关系，秦枫华与秦宁光、秦胜培之父系兄弟姐妹关系。除此之外，公司董 事、监事、高级管理人员之间及与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈华 董事长 11,500,000.00 0 11,500,000.00 46.00 - 秦枫华 董事 6,000,000.00 0 6,000,000.00 24.00 - 毛怡 董事兼总经理 5,000,000.00 0 5,000,000.00 20.00 - 田安东 董事兼副总经理 0 0 - - - 秦宁光 董事 0 0 - - - 秦胜培 监事会主席 0 0 - - - 覃生泉 监事 0 0 - - - 杨萍霞 职工监事 0 0 - - - 王丽娟 财务总监兼董事 会秘书 0 0 - - - 合计 22,500,000.00 0 22,500,000.00 90.00 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 25 姓名 期初职务 变动类型（新任、 换届、离任） 期末职务 简要变动原因 田安东 副总经理 新任 董事兼副总经理 股份公司成立选举产生 秦宁光 产品研发经理 新任 董事、项目经理 股份公司成立选举产生 秦胜培 预算员 新任 监事会主席、预算员 股份公司成立选举产生 覃生泉 项目经理 新任 监事、项目经理 股份公司成立选举产生 杨萍霞 人事行政部经理 助理 新任 监事、人事行政部经 理助理 股份公司成立选举产生 王丽娟 财务经理 新任 财务总监兼董事会 秘书 股份公司成立选举产生 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、田安东，董事，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年 12 月出生，本科学历。2008 年 6 月至 2009 年 11 月，就职于山东康能地温空调有限公司，从事技术支持工作；2009 年 12 月至 2015 年 1 月，就职于美意（上海）空调设备有限公司，任业务经理；2015 年 2 月至 2016 年 7 月至今，就职于有限公司，任副总经理，2016 年 7 月至今，就职于股份公司，任 董事、副总经理。 2、秦宁光，董事，中国国籍，无境外永久居留权，1991 年 1 月出生，专科学历。2012 年 7 月至 2013 年 2 月，就职于福建省闽江职业技术学校，任电气实训教研员；2013 年 5 月 至 2016 年 7 月，就职于有限公司，任产品研发经理；2016 年 7 月至今，就职于股份公司， 任董事、项目经理。 3、秦胜培，监事会主席，中国国籍，无境外永久居留权，1992 年 10 月出生，专科学 历。2013 年 4 月至 2016 年 7 月，就职于有限公司，任预算员；2016 年 7 月至今，就职于股 份公司，任预算员、监事会主席。 4、覃生泉，股东代表监事，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年 2 月出生，专科学 历。2010 年 8 月至 2013 年 3 月，就职于广西钧富凰地源热泵科技有限公司，任项目技术员； 2013 年 3 月至 2016 年 7 月，就职于有限公司，任项目经理；2016 年 7 月至今，就职于股份 公司，任项目经理、监事。 5、杨萍霞，职工代表监事，中国国籍，无境外永久居留权，1991 年 3 月出生，本科学 历。2015 年 7 月至 2015 年 11 月，就职于广西鸿业城建设集团有限公司，任人力资源管理 专员；2015 年 12 月至 2016 年 7 月，就职于有限公司，任人事行政部经理助理；2016 年 7 月至今，就职于股份公司，任人事行政部经理助理、监事。 6、王丽娟，董事会秘书兼财务总监，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 10 月出 生，专科学历，具有会计专业中级职称。1999 年 7 月至 2001 年 7 月，就职于南宁市摩托车 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 26 销售公司，任成本会计；2001 年 8 月至 2006 年 2 月，就职于南宁卓瑞科贸有限公司，任会 计主管；2006 年 3 月至 2008 年 5 月，就职于南宁天泽尔贸易有限公司，任出口退税会计； 2008 年 6 月至 2013 年 2 月，就职于南宁市凌瑞科贸有限公司，任财务经理；2013 年 3 月至 2016 年 7 月，就职于有限公司，任财务经理；2016 年 7 月至今，就职于股份公司，任财务 总监兼董事会秘书。 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 5 5 业务人员 30 35 技术人员 5 5 采购人员 3 3 研发人员 6 6 财务人员 3 3 行政人员 3 3 员工总计 55 60 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科 13 14 专科 28 33 专科以下 14 13 员工总计 55 60 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动 截至报告期末，公司在职员工总数 60 人，较期初增长 5 人，增长主要体 现在工程及业务领域，公司中高层及骨干员工保持稳定，人才梯队建设进一步完善。 2、人才引进、培训及招聘 报告期内，根据公司战略及年初制定的招聘计划，网络招聘、 校园招聘、内部推荐、中介合作等多招聘渠道并举，加大人才储备，有效补充了技术、业务、 研发等关键岗位员工队伍，建立高校人才储备及公司全体人员基本信息库，为人才规划、配 置服务。根据年初制定的培训计划，报告期内，公司继续完善以公司战略为导向，部门需求 为指引的培训体系，实现公司内部知识的积累与共享，丰富培训形式，运用网络优势，线上 线下积极组织各类培训，根据各层级员工设立有针对性的培训课程，强化人员基本素质、通 用业务和专业业务能力，有效提高员工综合素质，进一步适应公司发展要求,人均培训次数 达到 1 次。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 27 3、薪酬政策 报告期内，在合法合规签订劳动合同、缴纳五险一金、提供带薪休假的基 础上，公司继续提供企业年金、节日等保障性福利，同时进一步丰富团队活动，提升员工工 作激情及团队 凝聚力。报告期内，本着公正公平、激励共赢的原则，公司一方面关注同行 业薪酬水平，及时调整薪酬水平，保证关键岗位薪资水平的对外竞争性，同时，根据员工岗 位责任，实行与其工作价值相对应的激励模式，实现薪酬的内部公平公正性，激励与绩效紧 密挂钩。 4、报告期内，公司尚无需要承担费用的离退休职工。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 6 6 5,000,000.00 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司共有 6 名核心技术人员，基本情况如下： 1、毛怡的基本情况详见第六节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（二）实际控制 人情况” 2、田安东，董事，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年 12 月出生，本科学历。2008 年 6 月至 2009 年 11 月，就职于山东康能地温空调有限公司，从事技术支持工作；2009 年 12 月至 2015 年 1 月，就职于美意（上海）空调设备有限公司，任业务经理；2015 年 2 月至 2016 年 7 月至今，就职于有限公司，任副总经理，2016 年 7 月至今，就职于股份公司，任 董事、副总经理。 3、秦宁光，董事，中国国籍，无境外永久居留权，1991 年 1 月出生，专科学历。2012 年 7 月至 2013 年 2 月，就职于福建省闽江职业技术学校，任电气实训教研员；2013 年 5 月 至 2016 年 7 月，就职于有限公司，任产品研发经理；2016 年 7 月至今，就职于股份公司， 任董事、项目经理。 4、覃生泉，股东代表监事，中国国籍，无境外永久居留权，1986 年 2 月出生，专科学 历。2010 年 8 月至 2013 年 3 月，就职于广西钧富凰地源热泵科技有限公司，任项目技术员； 2013 年 3 月至 2016 年 7 月，就职于有限公司，任项目经理；2016 年 7 月至今，就职于股份 公司，任项目经理、监事。 5、施作卫，中国国籍，无境外永久居留权，1984 年 2 月出生，专科学历。2007 年 7 月至 2009 年 12 月，就职于广西冷通制冷有限公司，任施工员；2009 年 12 月至 2012 年 2 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 28 月，就职于南宁中能制冷有限公司，任施工员；2012 年 2 月至 2013 年 3 月，就职于广西钧 富凰地源热泵有限公司，任项目经理；2013 年 4 月至今，就职于广西中投创新能源科技股 份有限公司，任项目部经理。 6、庞月恰，中国国籍，无境外永久居留权，1987 年 11 月出生，本科学历。2010 年 12 月至 2011 年 7 月，就职于南宁海格工贸有限公司，任助理暖通工程师；2011 年 8 月至 2012 年 4 月，就职于南宁快朗冷气设备有限公司，任暖通工程师；2012 年 5 月至 2016 年 3 月， 就职于南宁大容机电工程有限公司，任总经理助理；2016 年 4 月至今，就职于广西中投创 新能源科技股份有限公司，任副总经理助理。 报告期内，公司核心技术人员未发生变化。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及 全国股份转让系统公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要 求，不断完善法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，形成了包括《公司章程》、 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》、《关联交易管理制 度》、《对外投资决策管理制度》、《对外担保管理制度》、《财务管理制度》、《董事会 秘书工作制度》、《总经理工作细则》等在内的一系列管理制度。 报告期内，公司股东大 会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规要求，且均按照相关法律 法规履行各自的权利义务。公司重大生产经营决策，投资决策及财务决策均按照《公司章程》 等相关内控制度规定执行。 截至报告期末，公司及公司董事、监事、高级管理人员未出现违法、违规现象和重大缺 陷，能够切实履行应尽的职责义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出 台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司现有公司治理机制符合《公司法》、《非上市公众公司管理办法》等法律、行政法 规及规范性文件的规定，已在制度层面上规定投资者关系管理、关联股东和董事回避制度， 以及与公司财务管理、风险控制相关的内部管理制度，同时建立了投资者关系管理、信息披 露管理等制度。公司现有制度能给所有股东 利益提供合适保护，也能保证股东尤其是中小 股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据发展需要及时补充和完 善公司治理机制，更有效执行各项内部控制制度，更好地保护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策、履行了相应法律程序。没有出现公司 董事会、股东大会会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或公司章程，或者决议内容 违反公司章程的情形。公司制定内部控制制度以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公 司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥积极有效的作用。 4、公司章程的修改情况 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 30 公司于 2016 年 7 月 28 日整体变更为股份公司，经 2016 年 7 月 25 日第一届董事会/股 东大会第一次会议审议通过《广西中投创新能源科技股份有限公司章程》，自此至报告期末， 公司章程未发生较大变化。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的 次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、2016 年 7 月 25 日，公司召开第一届 董事会第一次会议，审议通过了选举公司 第一届董事会董事长、聘任公司总经理、 聘任公司副总经理、聘任公司董事会秘 书、聘任公司财务总监、制定《广西中投 创新能源科技股份有限公司投资者关系 关联制定》、《广西中投创新能源科技股 份有限公司重大信息内部报告制定》、 《广 西中投创新能源科技股份有限公司年报 信息披露重大差错责任追究制定》等十二 项议案。 2、2016 年 11 月 25 日，公司召开第一届 董事会第二次会议，审议通过了《关于实 际控制人为公司提供担保暨关联交易的 议案》、《关于以应收账款为公司借款提 供质押的议案》和《关于向公司股东借款 的议案》三项议案。 监事会 1 2016 年 7 月 25 日第一届监事会第一次会 议，审议通过了《关于选举广西中投创新 能源科技股份有限公司第一届监事会主 席的议案》。 股东大会 2 1、2016 年 7 月 25 日，公司召开创立大 会暨 2016 年第一次临时股东大会，审议 通过了公司筹建情况报告、公司整体变更 设立股份有限公司、公司设立费用、制定 《公司章程》、选举公司第一届董事会成 员、选举公司第一届监事会股东代表监 事、制定《广西中投创新能源科技股份有 限公司关联交易管理办法》、制定《广西 中投创新能源科技股份有限公司对外担 保保管制度》、制定《广西中投创新能源 科技股份有限公司防范控股股东及其他 关联方资金占用制度》、制定《广西中投 创新能源科技股份有限公司对外投资融 资管理制度》、概述申请股票进入全国中 小企业股份转让系统挂牌及公开转让、概 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 31 述挂牌后股票交易方式等十八项议案。 2、2016 年 11 月 25 日，公司召开 2016 年第二次临时股东大会会议，审议通过了 《关于实际控制人为公司提供担保暨关 联交易的议案》和《关于向公司股东借款 的议案》二项议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董事会评估认为，公司 2016 年度的股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、 通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合《公司法》、《公司章程》和公司“三 会”议事规则的规定。 （三）公司治理改进情况 公司已经按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律、法规和规章 制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、 监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。公司各级组织机构 的成员符合《公司法》的任职要求，公司股东大会和董事会能够较好地履行自己的职责，对 公司的重大决策事项作出决议，从而保证了公司的正常发展。公司监事会能够很好地履行监 管职责，保证公司治理的合法合规。管理层通过不断深化公司法人治理理念，加强相关知识 的学习，提高规范运作的意识。公司对管理层在公司治理和规范运作方面进行培训，进一步 发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》等相关 规定履行职责，确保管理制度有效实施，切实有效地保障中小股东的利益。 报告期内公司暂未引入职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照持续信息披露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按规编制 并披露各期定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司生产经营，财务状况等重要 信息。公司信箱、邮箱、电话、传真、网站均保持畅通，给予投资者耐心的解答，记录投资 者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监 督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规 和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机 构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： （ 1）业务独立 公司拥有独立完整的生产部、研发部、销售部、采购部、财务部和行政 部等，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所及营销渠道。公司独立获取业务收入和利 润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经 营的情形。报告期内，公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业同业竞争的 情形。 （ 2）资产独立 公司系由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务 体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与经营有 关的专利权。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。 （ 3）人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 32 规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监、 董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业中兼职。 （ 4）财务独立 公司设立独立的财务部，配备专职的财务人员，建立独立的会计核算 体系，制定独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司 拥有独立银行账户，依法独立纳税。公司内部 控制完整、有效。 （ 5）机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立股东 大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置 了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东 干预公司正常生产经营活动的现象。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合企业规范管理、规范治理的要求，在完整性和合 理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司 所处行业、经营现状和发展情况不断调整完善。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格 贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。 2、关于财务管理体 系报告期内，从会计人员、财务部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行公司的 财务管理体系。 3、关于风险控制体系报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经 营风险、法律风险等的前提下，取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善 风险控制体系。报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2016 年 7 月 25 日召开董事会审议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制 度》，对年报信息重大差错的认定及处理程序、重大差错的责任追究做出了明确规定。报告 期内，公司未发生信息披露违规、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 33 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 瑞华审字【2017】01500428 号 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼四层 审计报告日期 2017 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 徐超玉、姚秋民 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 审计报告 瑞华审字【2017】01500428 号 广西中投创新能源科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广西中投创新能源科技股份有限公司的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日公司的资产负债表，2016 年度公司的利润表、公司的现金 流量表和公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是广西中投创新能源科技股份有限公司管理层的 责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实 现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 34 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年 12 月 31 日公司的财务状 况以及 2016 年度公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐超玉 中国·北京 中国注册会计师：姚秋民 二〇一七年四月二十六日 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 35 二、财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（1） 1,707,426.46 2,196,874.18 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、（2） 18,777,569.22 7,168,483.92 预付款项 六、（3） 3,010,986.46 1,826,070.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、（4） 564,518.22 5,659,119.89 买入返售金融资产 存货 六、（5） 7,677,410.42 13,857,741.57 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（6） 501,985.93 548,264.08 流动资产合计 32,239,896.71 31,256,554.61 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、（7） 255,373.32 425,162.72 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、（8） 6,148,556.05 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 36 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（9） 5,828,424.40 递延所得税资产 六、（10） 179,273.98 213,211.07 其他非流动资产 非流动资产合计 6,583,203.35 6,466,798.19 资产总计 38,823,100.06 37,723,352.80 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、（11） 941,266.50 应付账款 六、（12） 5,505,906.96 10,693,013.27 预收款项 六、（13） 167,110.73 62,500.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（14） 194,205.92 10,447.62 应交税费 六、（15） 491,888.20 191,266.38 应付利息 应付股利 其他应付款 六、（16） 2,721,908.08 14,786,886.01 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 六、（17） 1,875,000.00 其他流动负债 六、（18） 1,378,790.23 流动负债合计 11,401,076.62 27,619,113.28 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 37 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 11,401,076.62 27,619,113.28 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（20） 25,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（21） 1,100,280.90 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（22） 131,778.39 10,423.95 一般风险准备 未分配利润 六、（23） 1,189,964.15 93,815.57 归属于母公司所有者权益合计 27,422,023.44 10,104,239.52 少数股东权益 所有者权益合计 27,422,023.44 10,104,239.52 负债和所有者权益总计 38,823,100.06 37,723,352.80 法定代表人： 陈华 主管会计工作负责人： 王丽娟 会计机构负责人： 王丽娟 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 38 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、（24） 30,860,040.02 12,582,410.88 其中：营业收入 六、（24） 30,860,040.02 12,582,410.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 六、（24） 30,008,712.93 10,837,213.75 其中：营业成本 六、（24） 21,670,245.98 8,491,698.99 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（25） 24,791.06 84,792.07 销售费用 六、（26） 213,809.50 28,956.00 管理费用 六、（27） 8,272,871.66 3,623,140.90 财务费用 六、（28） 53,242.01 277,757.15 资产减值损失 六、（29） -226,247.28 -1,669,131.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 851,327.09 1,745,197.13 加：营业外收入 六、（30） 720,000.00 35,000.00 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 六、（31） 12,766.56 613.69 其中：非流动资产处置损失 六、（31） 12,766.56 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,558,560.53 1,779,583.44 减：所得税费用 六、（32） 240,776.61 559,423.55 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,317,783.92 1,220,159.89 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 1,317,783.92 1,220,159.89 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 39 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净 额 七、综合收益总额 1,317,783.92 1,220,159.89 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,317,783.92 1,220,159.89 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.06 0.12 （二）稀释每股收益 0.06 0.12 法定代表人： 陈华 主管会计工作负责人： 王丽娟 会计机构负责人： 王丽娟 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 22,407,817.10 20,933,538.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 40 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（33） 18,239,705.81 5,813,231.20 经营活动现金流入小计 40,647,522.91 26,746,769.95 购买商品、接受劳务支付的现金 24,502,500.73 9,087,603.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,967,306.27 1,223,584.90 支付的各项税费 594,046.62 180,243.58 支付其他与经营活动有关的现金 六、（33） 28,114,829.41 12,181,249.97 经营活动现金流出小计 55,178,683.03 22,672,681.58 经营活动产生的现金流量净额 -14,531,160.12 4,074,088.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 29,038.00 171,090.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 29,038.00 171,090.00 投资活动产生的现金流量净额 -29,038.00 -171,090.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 16,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（33） 1,062,049.73 筹资活动现金流入小计 17,062,049.73 偿还债务支付的现金 1,875,000.00 2,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,981.06 287,343.18 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（33） 1,038,016.50 筹资活动现金流出小计 2,967,997.56 2,787,343.18 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 41 筹资活动产生的现金流量净额 14,094,052.17 -2,787,343.18 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（34） -466,145.95 1,115,655.19 加：期初现金及现金等价物余额 六、（34） 1,232,305.91 116,650.72 六、期末现金及现金等价物余额 766,159.96 1,232,305.91 法定代表人： 陈华 主管会计工作负责人： 王丽娟 会计机构负责人： 王丽娟 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 42 （四）股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 10,423.95 93,815.57 10,104,239.52 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 10,423.95 93,815.57 10,104,239.52 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 15,000,000.00 1,100,280.90 121,354.44 1,096,148.58 17,317,783.92 （一）综合收益总额 1,317,783.92 1,317,783.92 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 1,000,000.00 16,000,000.00 1．股东投入的普通股 15,000,000.00 15,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 1,000,000.00 1,000,000.00 （三）利润分配 131,778.39 -131,778.39 1．提取盈余公积 131,778.39 -131,778.39 2．提取一般风险准备 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 43 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 100,280.90 -10423.95 -89,856.95 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 100,280.90 -10423.95 -89,856.95 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 25,000,000.00 1,100,280.90 131,778.39 1,189,964.15 27,422,023.44 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先股 永续债 其 他 一、上年期末余额 10,000,000.00 -1,115,920.37 8,884,079.63 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 44 二、本年期初余额 10,000,000.00 -1,115,920.37 8,884,079.63 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 10,423.95 1,209,735.94 1,220,159.89 （一）综合收益总额 1,220,159.89 1,220,159.89 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 10,423.95 -10,423.95 1．提取盈余公积 10,423.95 -10,423.95 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 10,423.95 93,815.57 10,104,239.52 法定代表人： 陈华 主管会计工作负责人： 王丽娟 会计机构负责人： 王丽娟 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 45 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 广西中投创新能源科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2008年1 月在广西南宁市注册成立，现公司位于南宁市青秀区望园路9号广西美术出版社 办公楼十层。 本公司设立时各股东出资额及出资比例如下： 序号 股东名称 认缴出资（万元） 实缴出资（万元） 实缴出资比例 出资方式 1 陈华 700.00 140.00 70.00% 货币 2 秦枫华 300.00 60.00 30.00% 货币 总计 1,000.00 200.00 100.00% 注：本次出资经广西中广会计师事务所有限公司审验，并出具中广会师 （2008）验字第10009号《验资报告》。 1、公司经过多次变更、增资，截至2015年12月31日，公司股东出资额及出 资比例如下： 序号 股东名称 认缴出资（万元）实缴出资（万元） 实缴出资比例 出资方式 1 陈华 1,400.00 700.00 70.00% 货币 2 秦枫华 600.00 300.00 30.00% 货币 总计 2,000.00 1,000.00 100.00% 2、2016年3月21日，公司召开股东会，决议通过：（1）增加认缴注册资本 500.00万元，即从2,000.00万元增加至2,500.00万元；由毛怡于2038年1月15日 之前以货币出资方式增加500.00万元人民币；（2）陈华转让其持有的公司的 250.00万元人民币的股权转让给广西南宁投源创兴投资管理中心（有限合伙）， 其他股东自愿放弃优先购买权；（3）通过章程修正案。截止2016年3月16日， 公司已收到股东缴纳的新增注册资本合计人民币1,500.00万元，均以货币认缴。 此次变更后，公司股东出资额及出资比例如下： 序号 股东名称 认缴出资（万元）实缴出资（万元） 实缴出资比例 出资方式 1 陈华 1,150.00 1,150.00 46.00% 货币 2 秦枫华 600.00 600.00 24.00% 货币 3 毛怡 500.00 500.00 20.00% 货币 4 广西南宁投源创兴 投资管理中心（有限 合伙） 250.00 250.00 10.00% 货币 总计 2,500.00 2,500.00 100.00% 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 46 注：本次出资经广西嘉诚达会计师事务所有限公司审验，并出具嘉诚达会师 验字（2016）第007号《验资报告》。 3、2016 年 7 月 7 日，公司召开股东会，决议通过：（1）同意变更公司名 称，由“广西中投创新能源科技有限公司”变更为“广西中投创新能源科技股份 有限公司”。（2）同意变更公司类型，以 2016 年 4 月 30 日为改制基准日，由 有限责任公司整体变更为股份有限公司；（3）同意免去陈华的执行董事、经理、 法定代表人职务；（4）同意免去秦枫华的监事职务；（5）确认元股东陈华、秦 枫华、毛怡、广西南宁投源创兴投资管理中心（有限合伙）为变更后的广西中投 创新能源科技股份有限公司的发起人；（6）同意就上述变更事项修改公司章程。 此次变更后，公司股东出资额及出资比例如下： 序 号 股东名称 认缴出资（万元）实缴出资（万元）实缴出资比例 出资方式 1 陈华 1,150.00 1,150.00 46.00% 货币 2 秦枫华 600.00 600.00 24.00% 货币 3 毛怡 500.00 500.00 20.00% 货币 4 广西南宁投源创兴投资 管理中心（有限合伙） 250.00 250.00 10.00% 货币 总计 2,500.00 2,500.00 100.00% 4、2016 年 7 月 25 日，公司召开创立大会暨 2016 年第一次临时股东大会， 会议决议通过：（1）《关于广西中投创新能源科技股份有限公司筹建情况报告 的议案》；（2）《关于公司整体变更设立广西中投创新能源科技股份有限公司 的议案》，同意根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的编号为瑞华审字 【2016】01500513 号审计报告，截至 2016 年 4 月 30 日，中投创新经审计的 总资产为 34,388,044.17 元、负债为 8,287,763.27 元、净资产为 26,100,280.90 元。根据中评信宏（北京）资产评估有限公司出具的编号为中评信宏评报字 【2016】第 1020 号《资产评估报告》，截至 2016 年 4 月 30 日，中投创新经 评 估 的 总 资 产 为 34,607,602.85 元 、 负 债 为 8,287,763.27 元 、 净 资 产 为 26,319,839.58 元。中投创新有限此次整体变更为股份有限公司按照不高于上述 净资产的数额折股，折为股份有限公司的股本总额为 2,500.00 万股，余额部分 计入股份有限公司的资本公积，变更后，各股东持股比例保持不变。（3）《关 于广西中投创新能源科技股份有限公司设立费用的议案》；（4）《关于制定< 广西中投创新能源科技股份有限公司章程>的议案》；（5）《关于选举广西中 投创新能源科技股份有限公司第一届董事会成员的议案》，选举陈华、秦枫华、 毛怡、田安东、秦宁光为公司董事；（6）《关于选举广西中投创新能源科技股 份有限公司第一届监事会股东代表监事的议案》，选举秦胜培、覃生泉以及职工 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 47 代表杨萍霞为公司监事；（7）《关于制定<广西中投创新能源科技股份有限公 司股东大会规则>的议案》；（8）《关于制定<广西中投创新能源科技股份有限 公司董事会规则>的议案》；（9）《关于制定<广西中投创新能源科技股份有限 公司监事会规则>的议案》；（10）《关于制定<广西中投创新能源科技股份有 限公司关联交易管理办法>的议案》；（11）《关于制定<广西中投创新能源科 技股份有限公司对外担保管理制度>的议案》；（12）《关于制定<广西中投创 新能源科技股份有限公司防范控股股东及其他关联方资金占用制度>的议案》； （13）《关于制定<广西中投创新能源科技股份有限公司对外投资融资管理制度> 的议案》；（14）《关于聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本年度财务 审计机构的议案》；（15）《关于公司申请股票进入全国中小企业股份转让系统 挂牌及公开转让的议案》；（16）《关于授权董事会全权办理公司申请股票进入 全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让事宜的议案》；（17）《关于广西中 投创新能源科技股份有限公司挂牌后股票交易方式的议案》。 此次变更后，公司股东出资额及出资比例如下： 序号 股东名称 认缴出资（万元）实缴出资（万元） 实缴出资比例 出资方式 1 陈华 1,150.00 1,150.00 46.00% 货币 2 秦枫华 600.00 600.00 24.00% 货币 3 毛怡 500.00 500.00 20.00% 货币 4 广西南宁投源创兴投 资管理中心（有限合 伙） 250.00 250.00 10.00% 货币 总计 2,500.00 2,500.00 100.00% 5、截至 2016 年 12 月 31 日，公司基本情况如下： 公司注册地址：南宁市青秀区望园路 9 号广西美术出版社办公楼十层； 法定代表人：陈华； 注册资本：人民币 2,500.00 万元整； 经营范围：高新技术推广、新能源开发与应用；销售：机电设备（除九座以 下乘用车及助力自行车）和计算机设备、仪器仪表、船舶及船用设备、化工产品 （除危险化学品）、建筑材料（除危险化学品及木材）、电子产品（除国家专控 产品）、节能产品、节能软件；节能环保服务、节能方案设计、节能改造（除国 家有专项规定外）；合同能源管理服务（除国家有专项规定外）；节能工程（凭 资质证经营）；自营和代理一般经营项目商品和技术的进出口业务，许可经营项 目商品和技术的进出口业务须取得国家专项审批后方可经营（国家限定公司经营 或禁止进出口的商品和技术除外）；机电安装工程（凭资质证经营）；中央空调 的维修、保养，中央空调系统清洗、水质处理；制冷空调设备维修；城市及道路 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 48 照明工程（凭资质证经营）；城市亮化工程（凭资质证经营）；照明灯具的销售； 设计、制作、发布代理国内各类广告（依法须经批准的项目，经相关部门批准后 方可开展经营活动。） 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 27 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部 令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准 则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规 定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司从事项目安装工程及合同能源管理服务。本公司及各子公司根据实际 生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了 若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、12“收入”各项描述。关于管 理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、17“重大会计判断和 估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 2、营业周期 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 49 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账 本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能 倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计 提方法 本公司将金额为人民币 30.00 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的 应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款 项组合中进行减值测试。 ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方 法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 50 项目 确定组合的依据 账龄组合 按照应收款项的账龄 无回收风险组合 合并范围内关联方 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 按照账龄计提坏账准备 无回收风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 年以上 100.00 100.00 ③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但有明显迹象表明债务人很可能无法履行还 款义务的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转 销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 6、存货 （1）存货的分类 存货主要包括库存商品、工程施工等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按加权平均法计价；工程施工主要根据各项目领料及发生的相 关费用计价核算，核算未完工结算的项目成本。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 51 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 7、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输工具 直线法 5-10 5 9.50-19.00 办公设备 直线法 3 5 31.67 电子设备 直线法 3-5 5 19.00-31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、10“长期资产减 值”。 （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 52 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 8、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如 发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预 见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 53 ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、10“长期资产减 值”。 9、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括合同能源管理的前期项目投 入。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 10、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 54 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 11、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关 资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 12、收入 公司业务收入类型主要包括三种：设备销售、项目安装工程、合同能源管理。 其中设备销售，是指根据委托方签订的订单直接销售机器设备的经营活动；项目 安装工程，是指与委托方签订安装工程项目合同，负责采购，安装测试最终移交 验收的综合性服务；合同能源管理，是指公司与委托方签订能源管理合同，前期 的投入安装无收益，节能项目完成后，每期获取节能收益服务。 设备销售，公司于设备货物运达客户指定地点完成验收交接后，形成验收单 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 55 据，与客户对账后为节点确认收入；项目安装工程，公司根据合同于规定时点与 客户进行验收结算，形成结算单据与客户对账后为节点确认收入，如出现长期服 务项目，按照合同约定，定期结算，确认收入；合同能源管理，公司根据客户的 要求，由公司进行能源改造安装，此部分无收益，在节能设备运行后，定期与客 户进行结算并确认相应收入。 13、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 14、递延所得税资产及负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 56 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 15、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 57 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 16、重要会计政策的变更 （1）重要会计政策变更 ①执行《增值税会计处理规定》 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影 响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和 金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目 调整为“税金及附加”项目 按财政部规定执行 税金及附加 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 58 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和 金额 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动 发生的房产税、土地使用税、车船使用税、 印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及 附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税 费不予以调整。比较数据不予调整。 按财政部规定执行 调增“税金及附加”本年金 额 10,216.27 元，调减“管理 费用”本年金额 10,216.27 元 （3）将已确认收入（或利得）但尚未发生 增值税纳税义务而需于以后期间确认为销 项税额的增值税额从“应交税费”项目重分 类至“其他流动负债”（“其他非流动负债”） 项目。比较数据不予调整。 按财政部规定执行 调增”其他流动负债”期末 余额 1,378,790.23 元，调减” 应交税费” 1,378,790.23 元 （4）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、 “未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“带认证 进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的 借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他 流动资产”（“其他非流动资产”）项目。比较 数据不予调整。 按财政部规定执行 调增”其他流动资产”期末 余额 22,262.53 元，调减”应 交税费” 22,262.53 元。 ②合同能源管理项目核算变更。 为了更加清晰明了的反映公司的经营状况，使报表使用者更加了解企业经营 的业务，根据董事会的决议，从 2016 年年报审计，我们对合同能源管理项目成 本的核算进行重分类调整，本次重分类调整不影响公司的资产以及利润。本次调 整的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）将合同能源管理类项目的前期成 本进行重分类调整。比较数据不予调 整。 按董事会 决议执行 调增“无形资产”期末余额 6,148,556.05 元，调减“长期待摊费用”6,148,556.05 元。 17、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账 面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估 计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又 影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 59 要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营 租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）坏账准备计提 本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出 判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账 面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当 其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存 在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者 资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计 时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 60 的折现率确定未来现金流量的现值。 （5）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命 内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告 期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合 预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折 旧和摊销费用进行调整。 （6）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得 税资产的金额。 （7）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按3.00%、6.00%、17.00%的税率计算销项税，并按 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7.00%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3.00%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2.00%计缴。 水利建设基金 按营业收入的0.10%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的25.00%计缴。 2、税收优惠及批文 公 司 于 2015 年 11 月 30 日 取 得 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 证 书 编 号 ： GR201545000136。按照《企业所得税法》等相关规定，经南宁市国家税务局 企业所得税减免税备案，批准认定于2015年1月1日至2017年12月31日减按15% 税率征收企业所得税。 根据《财政部 国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 61 业所得税政策问题的通知》（财税[2010]110号）第二条及《国家税务局 国家发 展改革委关于落实节能服务企业合同能源管理项目企业所得税优惠政策有关征 收管理问题的公告》（国家税务总局 国家发展改革委公告2013年第77号）的三 免三减半规定。该公司属于符合条件的节能服务公司，经南宁市国家税务局批准， 于2013年起在该局进行了增值税免征及企业所得税三免三减半备案。 六、财务报表项目注释 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 2,376.64 4,797.48 银行存款 763,783.32 1,227,508.43 其他货币资金 941,266.50 964,568.27 合 计 1,707,426.46 2,196,874.18 注：其他货币资金为公司于 2016 年 12 月 13 日开具的银行承兑汇票保证金， 票据到期日为 2017 年 6 月 13 日。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 19,933,929.37 100.00 1,156,360.15 5.85 18,777,569.22 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 19,933,929.37 100.00 1,156,360.15 5.85 18,777,569.22 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 62 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项 7,733,168.75 100.00 564,684.83 7.30 7,168,483.92 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项 合 计 7,733,168.75 100.00 564,684.83 7.30 7,168,483.92 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 17,887,629.34 894,381.47 5.00 1 至 2 年 1,823,256.65 182,325.67 10.00 2 至 3 年 204,843.38 61,453.01 30.00 3 年以上 18,200.00 18,200.00 100.00 合 计 19,933,929.37 1,156,360.15 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 591,675.32 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 对方公司 按欠款方归集的 期末余额 占应收账款期末余额 合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 广西建工集团第一安装有限公司 13,665,306.07 68.55 774,428.14 广西壮族自治区南溪山医院 1,960,878.87 9.84 98,043.94 右江民族医学院附属医院 1,957,636.14 9.82 97,881.81 防城港市市政管理局 1,154,276.99 5.79 57,713.85 广西中医药大学附属瑞康医院 225,740.58 1.13 11,287.03 合 计 18,963,838.65 95.13 1,039,354.77 （4）应收账款期末质押、抵押情况。 2016 年 11 月 25 日，公司召开第一届董事会第二次会议，决议通过《关于 以应收账账款为公司借款提供质押的议案》，其内容如下： 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 63 因公司经营活动与业务发展需要， 广西中投创新能源科技股份有限公司拟 向 仟 金 顶 网 络 科 技 有 限 公 司 赊 购 柳 州 文 化 体 验 园 项目 设 备 ， 公 司 拟 以 《LZNT-CLHT-201607-001 柳州文化科技体验园项目设备采购合同》的应收账 款共计 7,160,000.00 元提供质押担保。 公司于 2016 年 12 月 15 日对上述议案进行了公告，公司已于 2017 年 1 月 23 日，将上述款项支付给仟金顶网络科技有限公司，质押情况已经解除。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,010,986.46 100.00 446,323.97 24.44 1 至 2 年 934,747.00 51.19 2 至 3 年 142,000.00 7.78 3 年以上 303,000.00 16.59 合 计 3,010,986.46 100.00 1,826,070.97 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 项目名称 按预付对象归集 的期末余额 占预付账款期末余额合 计数的比例(%) 南宁市海之圣贸易有限公司 1,458,330.00 48.43 南宁市向洲枫建材有限公司 786,966.40 26.14 广西广播电视信息网络股份有限公司柳州分公司 392,038.35 13.02 深圳市恒瑞阳光照明实业有限公司广西分公司 80,000.00 2.66 上海德力西开关有限公司柳州销售分公司 61,600.00 2.05 合 计 2,778,934.75 92.30 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 603,317.89 100.00 38,799.67 6.14 564,518.22 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 64 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 603,317.89 100.00 38,799.67 6.14 564,518.22 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款 6,515,842.16 100.00 856,722.27 13.15 5,659,119.89 单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款 合 计 6,515,842.16 100.00 856,722.27 13.15 5,659,119.89 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 519,598.39 25,979.92 5.00 1 至 2 年 78,777.50 7,877.75 10.00 2 至 3 年 3 年以上 4,942.00 4,942.00 100.00 合 计 603,317.89 38,799.67 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-817,922.60 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 备用金 230,898.89 281,907.22 往来款 11,079.00 4,586,179.00 保证金 361,340.00 1,471,031.00 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 65 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 社保及房租押金 176,724.94 合 计 603,317.89 6,515,842.16 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款 年末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 年末余额 广西云龙招标有限公司桂林分公司 保证金 189,640.00 1 年以内 31.43 9,482.00 广西美术出版社有限公司 保证金 54,200.00 1 年以内 8.98 2,710.00 柳州保利置业有限公司 保证金 50,000.00 1-2 年 8.29 5,000.00 钟广桥 保证金 50,000.00 1 年以内 8.29 2,500.00 田安东 备用金 36,200.00 1 年以内 6.00 1,810.00 合 计 — 380,040.00 — 62.99 21,502.00 5、存货 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 工程施工 7,677,410.42 7,677,410.42 合 计 7,677,410.42 7,677,410.42 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 1,240,485.10 1,240,485.10 工程施工 12,617,256.47 12,617,256.47 合 计 13,857,741.57 13,857,741.57 6、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预交税费金 479,723.40 159,293.89 待抵扣增值税 22,262.53 388,970.19 合 计 501,985.93 548,264.08 7、固定资产 项 目 电子设备 办公设备 运输设备 合 计 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 66 项 目 电子设备 办公设备 运输设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 219,840.65 34,300.00 935,000.00 1,189,140.65 2、本年增加金额 （1）购置 29,038.00 29,038.00 3、本年减少金额 （1）处置或报废 49,554.52 49,554.52 4、年末余额 199,324.13 34,300.00 935,000.00 1,168,624.13 二、累计折旧 1、年初余额 171,659.04 32,673.89 559,645.00 763,977.93 2、本年增加金额 （1）计提 23,185.88 235.00 162,639.96 186,060.84 3、本年减少金额 （1）处置或报废 36,787.96 36,787.96 4、年末余额 158,056.96 32,908.89 722,284.96 913,250.81 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 41,267.17 1,391.11 212,715.04 255,373.32 2、年初账面价值 48,181.61 1,626.11 375,355.00 425,162.72 8、无形资产 项 目 特许经营使用权 合 计 一、账面原值 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）其他 6,148,556.05 6,148,556.05 3、本年减少金额 4、年末余额 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 67 项 目 特许经营使用权 合 计 二、累计摊销 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置 4、年末余额 6,148,556.05 6,148,556.05 四、账面价值 1、年末账面价值 6,148,556.05 6,148,556.05 2、年初账面价值 注：详见“四、16 重要会计政策、会计估计的变更②”。 9、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 防城港市城市路灯节 能改造服务项目 5,497,073.58 1,118,048.88 4,379,024.70 钦州市行政信息中心 办公照明灯具节能改 造项目 226,027.03 60,273.84 165,753.19 武宣县四所中小学热 水系统及照明灯具节 能改造 411,939.75 62,935.29 349,004.46 桂林桃江宾馆 35,821.35 7,675.92 28,145.43 宜州市中山大道路灯 69,502.44 55,601.88 13,900.56 瑞康医院门诊综合楼 中央空调、热水改造工 程 1,385,974.47 173,246.76 1,212,727.71 合 计 5,828,424.40 1,797,914.22 1,477,782.57 6,148,556.05 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 68 10、递延所得税资产 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,195,159.82 179,273.98 1,421,407.10 213,211.07 合 计 1,195,159.82 179,273.98 1,421,407.10 213,211.07 11、应付票据 注：详见“六、1 货币资金”。 12、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内(含 1 年) 4,522,325.77 8,974,968.97 1-2 年 (含 2 年) 359,188.13 1,231,846.27 2-3 年 (含 3 年) 341,566.63 358,846.43 3 年以上 282,826.43 127,351.60 合 计 5,505,906.96 10,693,013.27 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因 南宁振宁西南薄板钢管有限公司 221,975.00 合同未履行完成 东莞市国祥空调设备有限公司 138,180.00 合同未履行完成 上海东方泵业（集团）有限公司 82,700.00 合同未履行完成 南宁市长福阀门经营部 100,000.00 合同未履行完成 合 计 542,855.00 13、预收款项 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内(含 1 年) 167,110.73 62,500.00 1 年以上 合 计 167,110.73 62,500.00 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 941,266.50 合 计 941,266.50 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 69 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 10,447.62 1,851,062.05 1,667,303.75 194,205.92 二、离职后福利-设定提存计划 292,531.20 292,531.20 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 10,447.62 2,143,593.25 1,959,834.95 194,205.92 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 10,447.62 1,616,691.35 1,432,933.05 194,205.92 2、职工福利费 11,953.00 11,953.00 3、社会保险费 113,001.70 113,001.70 其中：医疗保险费 100,740.00 100,740.00 工伤保险费 4,090.70 4,090.70 生育保险费 8,171.00 8,171.00 4、住房公积金 109,416.00 109,416.00 5、工会经费和职工教育经费 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 10,447.62 1,851,062.05 1,667,303.75 194,205.92 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 279,819.40 279,819.40 2、失业保险费 12,711.80 12,711.80 3、企业年金缴费 合 计 292,531.20 292,531.20 注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，本公司 根据该计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相 应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 15、应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 276,546.89 企业所得税 206,839.52 营业税 170,773.55 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 70 项 目 年末余额 年初余额 城市维护建设税 3,413.44 11,954.15 教育费附加（含地方教育费附加） 2,438.17 8,538.68 水利建设基金 2,650.18 合 计 491,888.20 191,266.38 16、其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项 目 年末余额 年初余额 股东往来 2,542,464.45 2,405,792.31 关联方往来 18,888.00 11,629,777.57 备用金 87,645.00 665,445.85 交易往来 61,997.72 61,028.93 员工工资及代缴个税、社保 10,912.91 24,841.35 合 计 2,721,908.08 14,786,886.01 17、一年内到期的非流动负债 项 目 年末余额 年初余额 1 年内到期的长期借款（附注六、18） 1,875,000.00 合 计 1,875,000.00 18、其他流动负债 项 目 年末余额 年初余额 未发生增值税纳税义务的销项税金 1,378,790.23 合 计 1,378,790.23 19、长期借款 项 目 年末余额 年初余额 保证借款 1,875,000.00 减：一年内到期的长期借款（附注六、16） 1,875,000.00 合 计 注：2014 年 9 月 5 日，企业与中国光大银行股份有限公司南宁分行签订了 2 年固定利率为 7.995%的流动资金借款合同，保证人为陈华、秦枫华，保证合 同编号为 789714BZ0032、789714BZ0031。合同约定按季度还款。公司已于 2016 年 5 月 19 日按期归还贷款金额以及相应的利息。 20、股本 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 71 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行 新股 送 股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 10,000,000.00 15,000,000.00 25,000,000.00 注：详见“一、公司基本情况、4”。 21、资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 资本溢价 1,100,280.90 1,100,280.90 合 计 1,100,280.90 1,100,280.90 注：①公司于 2016 年 4 月 29 日召开股东会，决议通过股东按照持股比例， 无偿捐赠资金 100.00 万元用于生产经营，即：陈华无偿捐赠 46.00 万元；秦枫 华无偿捐赠 24.00 万元；毛怡无偿捐赠 20.00 万元以及广西南宁投源创兴投资管 理中心（有限合伙）无偿捐赠 10.00 万元，共计 100.00 万元。 ②2016 年 7 月 25 日，公司委托瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具 了瑞华验字【2016】01500513 号验资报告。报告审验了公司 2016 年 4 月 30 日的净资产为 26,100,280.90 元。按照相关规定以及公司章程，其中人民币 2,500.00 万元折合为贵公司的股本，股份总额为 2,500.00 万股，每股面值人民 币 1 元，缴纳注册资本人民币 2,500.00 万元整，余额人民币 100,280.900 元作 为“资本公积”。同日，公司第一次临时股东大会决议通过。 22、盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 10,423.95 131,778.39 10,423.95 131,778.39 合 计 10,423.95 131,778.39 10,423.95 131,778.39 注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 23、未分配利润 项 目 本 年 上 年 调整前上年末未分配利润 93,815.57 -1,115,920.37 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 93,815.57 -1,115,920.37 加：本年归属于母公司股东的净利润 1,317,783.92 1,220,159.89 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 72 项 目 本 年 上 年 减：提取法定盈余公积 131,778.39 10,423.95 其他 89,856.95 年末未分配利润 1,189,964.15 93,815.57 24、营业收入和营业成本 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 30,157,959.85 21,278,245.98 12,148,448.63 8,491,698.99 其他业务 702,080.17 392,000.00 433,962.25 合 计 30,860,040.02 21,670,245.98 12,582,410.88 8,491,698.99 25、税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 营业税 170.40 68,776.00 城市维护建设税 8,406.11 9,442.63 教育费附加 5,998.28 6,573.44 印花税 39.35 水利建设基金 10,176.92 合 计 24,791.06 84,792.07 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 26、销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 维修费 144,833.69 21,021.00 服务费 45,720.80 投标费用 14,090.00 运输费 478.00 广告费 4,095.00 其他 8,687.01 3,840.00 合 计 213,809.50 28,956.00 27、管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研究开发费用 1,634,181.06 1,103,608.64 职工薪酬 1,267,064.83 691,084.61 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 73 项 目 本年发生额 上年发生额 中介机构费用 2,661,416.04 122,329.37 办公费 930,194.87 309,334.48 差旅费 433,655.59 242,175.92 房租物业费 310,966.99 312,884.21 保险费 311,719.45 181,362.10 车辆使用费 250,266.75 206,814.93 折旧与摊销 186,060.84 193,496.72 业务招待费 154,503.44 123,884.10 其他 132,841.80 136,165.82 合 计 8,272,871.66 3,623,140.90 28、财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 54,981.06 287,343.18 减：利息收入 5,133.43 21,004.37 汇兑损益 手续费 3,394.38 11,418.34 合 计 53,242.01 277,757.15 29、资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 -226,247.28 -1,669,131.36 合 计 -226,247.28 -1,669,131.36 30、营业外收入 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 政府补助（详见下表：政府补助明细表） 720,000.00 720,000.00 其他 35,000.00 合 计 720,000.00 35,000.00 720,000.00 其中，计入当期损益的政府补助： 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 高新技术企业专项补助款 100,000.00 与收益相关 南宁市青秀区科技项目补助款 120,000.00 与收益相关 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 74 补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关 瑞康医院项目补助款 500,000.00 与收益相关 合 计 720,000.00 31、营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损 益的金额 非流动资产处置损失合计 12,766.56 12,766.56 其中：固定资产处置损失 12,766.56 12,766.56 其他 613.69 合 计 12,766.56 613.69 12,766.56 32、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 206,839.52 递延所得税费用 33,937.09 559,423.55 合 计 240,776.61 559,423.55 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 1,558,560.53 按法定/适用税率计算的所得税费用 233,784.08 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -140,733.91 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 147,726.44 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 240,776.61 33、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 5,133.43 21,004.37 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 75 项 目 本年发生额 上年发生额 收回保证金 577,681.55 68,586.00 政府补助 720,000.00 企业间往来及其他 16,936,890.83 5,723,640.83 合 计 18,239,705.81 5,813,231.20 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 运营管理等费用 5,961,504.51 2,763,515.57 支付保证金 480,050.80 123,586.00 企业间往来及其他 21,673,274.10 9,294,148.40 合 计 28,114,829.41 12,181,249.97 （3）收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收回开具银行承兑汇票保证金 96,750.00 收到贷款保证金 965,299.73 合 计 1,062,049.73 （4）支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付银行承兑汇票保证金 1,038,016.50 合 计 1,038,016.50 34、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 1,317,783.92 1,220,159.89 加：资产减值准备 -226,247.28 -1,669,131.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 186,060.84 193,496.72 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 1,477,782.57 1,196,395.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 12,766.56 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 76 补充资料 本年金额 上年金额 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 54,981.06 287,343.18 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 33,937.09 559,423.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 6,180,331.15 -1,171,310.05 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,426,873.69 15,861,630.92 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,141,682.34 -12,403,919.62 其他 经营活动产生的现金流量净额 -14,531,160.12 4,074,088.37 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 766,159.96 1,232,305.91 减：现金的期初余额 1,232,305.91 116,650.72 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -466,145.95 1,115,655.19 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 766,159.96 1,232,305.91 其中：库存现金 2,376.64 4,797.48 可随时用于支付的银行存款 763,783.32 1,227,508.43 二、现金等价物 三、年末现金及现金等价物余额 766,159.96 1,232,305.91 35、所有权或使用权受限制的资产 项 目 年末账面价值 受限原因 货币资金 941,266.50 银行承兑汇票保证金 应收账款 7,160,000.00 详见“六、2 应收账款（4）” 合 计 8,101,266.50 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 77 七、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人 本公司的实际控制人为自然人陈华、毛怡。 2、本公司的子公司情况 本公司无子公司。 3、其他关联方情况 名称 与本公司关系 广西耐泽世纪机电设备有限公司 股东持有的公司 广西中投项目投资有限公司 股东持有的公司 广西中投赛能科技有限公司 股东持有的公司 北京华耐世纪科技有限公司 股东持有的公司 中投摩根信息技术（北京）有限责任公司 股东持有的公司 北京中投华商投资有限公司 股东持有的公司 万源高科（北京）热泵科技有限公司 股东持有的公司 毛怡 股东兼总经理 秦枫华 股东兼董事 田安东 董事兼副总经理 广西南宁投源创兴投资管理中心（有限合 伙） 股东 秦胜培 监事会主席 杨萍霞 监事 覃生泉 监事 王丽娟 董事会秘书兼财务总监 4、关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经 履行完毕 陈华 2,500,000.00 2016-12-15 2017-12-14 否 （2）关联方大额资金往来 关联方 报表科目 期初余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 期末余额 毛怡 其他应付款 2,172,564.72 10,187,667.00 8,410,567.56 395,465.28 陈华 其他应付款 303,625.83 2,303,500.00 1,999,874.17 秦枫华 其他应付款 233,227.59 1,433,227.59 1,200,000.00 - 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 78 关联方 报表科目 期初余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 期末余额 广西南宁投源 创兴投资管理 中心（有限合 伙） 其他应付款 352,875.00 500,000.00 147,125.00 （3）关键管理人员报酬 项 目 本期金额 上期金额 陈华 66,000.00 42,000.00 毛怡 62,500.00 - 秦枫华 37,620.00 41,040.00 田安东 72,000.00 60,000.00 秦宁光 38,000.00 21,600.00 秦胜培 42,000.00 24,500.00 杨萍霞 32,500.00 1,800.00 覃生泉 64,000.00 14,000.00 王丽娟 66,000.00 63,500.00 （4）其他关联交易 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他关联交易。 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 项目名称 年末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 北京华耐世纪科技有限公司 3,200,000.00 万源高科(北京)热泵科技有限公司 1,350,000.00 广西中投项目投资有限公司 25,100.00 秦宁光 25,808.06 1,290.40 田安东 36,200.00 1,810.00 杨萍霞 21,387.80 1,069.39 覃生泉 29,689.75 1,484.49 合 计 113,085.61 5,654.28 4,575,100.00 报告期关联方资金情况说明 关联方 期初备用金余额 本期发生备用金 本期结转费用金额 期末备用金余额 秦宁光 -26,346.10 80,565.16 28,411.00 25,808.06 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 79 关联方 期初备用金余额 本期发生备用金 本期结转费用金额 期末备用金余额 田安东 -15,349.83 260,219.83 208,670.00 36,200.00 杨萍霞 296,753.20 275,365.40 21,387.80 覃生泉 -849.50 149,019.79 118,480.54 29,689.75 合 计 -42,545.43 786,557.98 630,926.94 113,085.61 注：公司于 2016 年 7 月 25 日，公司召开创立大会暨 2016 年第一次临时股 东大会，选举秦宁光、田安东为公司董事，杨萍霞、覃生泉为公司监事，详见“一、 公司基本情况、4”。 （2）应付项目 项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 广西耐泽世纪机电设备有限公司 9,801,627.69 毛怡 395,465.28 1,444,564.72 广西中投赛能科技有限公司 1,126,120.00 秦枫华 233,227.59 陈华 1,999,874.17 广西南宁投源创兴投资管理中心（有限合伙） 147,125.00 王丽娟 18,888.00 合 计 2,561,352.45 12,605,540.00 八、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十、其他重要事项 报告期内本公司无其他重要事项。 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 80 十一、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -12,766.56 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符 合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 720,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 707,233.44 所得税影响额 108,000.00 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 81 项 目 金额 说明 少数股东权益影响额（税后） 合 计 599,233.44 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解 释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.81 0.0620 0.0620 扣除非经常损益后归属于普通股 股东的净利润 3.17 0.0338 0.0338 广西中投创新能源科技股份有限公司 2017 年 7 月 31 日 广西中投创新能源科技股份有限公司 2016 年年度报告 82 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室