870005_2022_中关科技_2022年年度报告_2023-04-25.txt

1 2022 年度报告 中关科技 NEEQ: 870005 中关村科技软件股份有限公司 CENSOFT 2 公司年度大事记 2022 年 2 月，公司被北京市经济和信息化 局认定为 2021 年度第二批北京市专精特新 “小巨人”企业。 2022 年 4 月，公司董事长罗群先生作为创 始会长，宣布“中关村科技企业家协会数 字化专业委员会”正式成立。 2022 年 5 月，公司被国家税务总局北京市 海淀区税务局评为“2021 年度纳税信用 A 级企业”，公司已连续多次获得此荣誉。 2022 年 6 月，“中国上市公司协会•信息与 数字化专业委员会”正式成立，董事长罗 群先生担任首届专委会副主任委员。 2022 年 8 月，北京市工商业联合会第十五 次代表大会在京召开。董事长罗群先生当 选北京市工商联执委。 2022 年 12 月，公司“区域楼宇经济监测 分析平台”成功入选“2022·数字中国智 慧城市科技创新与应用优秀案例”。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................4 第二节 公司概况.....................................................................................................................7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ..........................................................................9 第四节 重大事件...................................................................................................................22 第五节 股份变动、融资和利润分配 ....................................................................................24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .........................................................27 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 ........................................................................31 第八节 财务会计报告 ...........................................................................................................35 第九节 备查文件目录 ...........................................................................................................96 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 董事刘波对年度报告内容存在异议或无法保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在 异议或无法保证其真实、准确、完整 √是 □否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的详细情况 姓名 职务 董事会或监事 会投票情况 异议理由 刘波 董事 反对 截至公告披露日未收到该董事的异议理由 2、 未按要求披露的事项及原因 公司与主要客户及供应商签署了含有保密条款的合同。对非关联方客户及供应商进行匿名披露， 分别为：主要客户为客户一、客户二、客户三、客户四、客户五；主要供应商为供应商一、供应商二、 供应商三、供应商四、供应商五。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 宏观经济波动风险 公司主要为政府部门、大型企事业单位等机构提供大数据、云 应用软件和服务。目前公司的主要客户群体为国内各级政府机关、 企事业单位等财政拨款单位，由于客户的费用主要来自于财政拨 款或项目预算立项，因此费用与财政收入的状态和财政拨款预算 有关。国内经济的总体发展整体呈增长态势，但宏观经济波动可能 对本公司客户的费用投入会产生一定的波动，进而对公司业绩产 生影响。 应对措施：公司将持续通过加大产品研发力度、增强市场开拓 力度、提高服务质量等措施，为客户提供长期、稳定的服务、并努 5 力获取更大金额和更多数量的合同，保持公司营业收入的持续性 增长和盈利能力，以减小因宏观经济波动带来的风险。 税收优惠变化的风险 如果相关部门未来不再提供高新技术企业及软件产品增值税 的税收优惠政策，公司将不能享受现有税收优惠，这将对公司经营 业绩产生一定影响。 应对措施：未来，公司将密切关注税收政策的变化方向，确保 获取税收优惠。同时，公司将通过开拓市场、提升收入规模等方式， 减小公司业务对税收优惠的影响。 技术更新风险 公司所属行业具有发展迅速，技术、产品更新换代快，用户对 产品的技术要求高等特点，政府领域由于涉及到政府内部工作流 程等，对信息资源的保密性和严谨性提出了更高的要求，如公司对 未来技术、产品和市场的发展趋势不能做出正确判断，或在关键技 术、新一代产品的研发及上市、重要产品方案的选定等方面不能正 确把握，可能使公司面临科研开发、技术和产品升级不能及时跟上 市场及客户需求的发展趋势，并导致公司综合市场竞争实力下降 的风险。 应对措施：作为科技型企业，公司将技术研发、产品创新和人 才培养作为未来发展的重中之重，并围绕创新型产品和技术型人 才的优势对现有产品进行不断升级，并推出新型服务模式以提高 客户满意度。公司未来以随需而变和便捷化功能设置的平台为客 户提供全方位软件研发与服务。 高端人才短缺及流失风险 作为技术驱动型和人才密集型企业，公司需要储备更多的高 端技术人才，才能满足长远发展的要求。根据公司的未来发展目 标，公司目前仍存在一定程度的高端人才短缺问题。 应对措施：人才的吸引和培养是科技型公司的可持续发展的 驱动力，面对行业快速发展和变化的大形势，公司在团队建设和人 才培养方面仍有需要改进之处。在完成股份制改造之后，公司治理 机制和治理结构进一步完善，并将通过完善员工招聘、人才培养、 薪酬待遇等方面的规章制度，在留住现有人才的同时，吸引更多人 才加入公司。 经营业绩季节性亏损风险 公司的收入与利润呈现季节性波动的特征，即每年上半年销 售收入实现较少，全年业绩集中体现在下半年。行业内上市与非上 市公司均呈现类似的季节性波动，收入的季节性波动导致公司净 利润也呈现季节性分布。由于费用在每月均衡的发生，而收入主要 在下半年实现，因此可能造成公司第一季度、第二季度或第三季度 出现季节性亏损的现象，投资者不宜以半年度或季度的数据推测 全年盈利状况。 应对措施：公司在加强技术创新、扩大技术服务与技术开发业 务收入的同时，将积极拓展结算季节性较小的行业客户，以降低业 绩季节性波动带来的风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 中关科技、本公司、公司 指 中关村科技软件股份有限公司 长城证券、主办券商 指 长城证券股份有限公司 会计师事务所、会计师 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所、律师 指 北京市金台律师事务所 国科正合有限合伙 指 北京国科正合投资管理中心(有限合伙），为中关科技 的股东之一 拓尔思 指 拓尔思信息技术股份有限公司（原‘北京拓尔思信息 技术股份有限公司’，2019 年 2 月更名），A 股上市 公司，股票代码 300229，为中关科技股东之一 中关村 指 北京中关村科技发展（控股）股份有限公司，A 股上 市公司，股票代码 000931，为中关科技股东之一 达晨创联 指 深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合伙）, 为中关科技股东之一 睿泽一号 指 深圳市达晨财智创业投资管理有限公司－深圳市达 晨睿泽一号股权投资企业（有限合伙），为中关科技 股东之一 基石仲盈 指 北京基石仲盈创业投资中心（有限合伙）,为中关科技 股东之一，为中关科技股东之一 烟台源创 指 烟台源创现代服务业创业投资合伙企业（有限合伙）, 为中关科技股东之一 元、万元 指 人民币元、人民币万元 股东大会 指 股份公司股东大会 董事会 指 股份公司董事会 三会 指 股东（大）会、董事会和监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 挂牌 指 中关村科技软件股份有限公司申请股票在全国中小 企业股份转让系统挂牌并公开转让 《公司章程》 指 2019 年年度股东大会通过的《中关村科技软件股份有 限公司章程》。 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 中关村科技软件股份有限公司 英文名称及缩写 CENSOFT 证券简称 中关科技 证券代码 870005 法定代表人 罗群 二、 联系方式 董事会秘书 元慧 联系地址 北京市海淀区北清路 81 号中关村壹号 B1 座 6 层（电梯 7 层） 电话 010-82825436 传真 010-82825430 电子邮箱 hyuan@ 公司网址 办公地址 北京市海淀区北清路 81 号中关村壹号 B1 座 6 层（电梯 7 层） 邮政编码 100094 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2002 年 6 月 12 日 挂牌时间 2016 年 12 月 15 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I651 软件开发-I6510 软件开发 主要业务 开发生产计算机软、硬件；计算机系统集成；技术咨询、技术 服务、技术培训。 主要产品与服务项目 主要面向政府部门、企事业单位等大型客户，提供新一代信息 服务生态系统：大数据整合、AI 赋能的平台和应用系统，实现 政府领域（政务、社会、城市、经济）的高效管理和创新服 务。 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 53,353,332 8 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为（罗群、黄雷、寇志刚） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（罗群、黄雷、寇志刚），一致行动人为（罗 群、黄雷、寇志刚） 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是 否变更 统一社会信用代码 9111010873935128XP 否 注册地址 北京市海淀区北清路 81 号院二区 1 号楼 6 层 否 注册资本 5,335.3332 万元 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 长城证券 主办券商办公地址 深圳市福田区福田街道金田路 2026 号能源大厦南塔楼 10-19 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 长城证券 会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年 限 闫磊 张国静 2 年 2 年 会计师事务所办公地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 投资者沟通电话：010-88366060-8862 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 43,497,860.40 80,730,423.10 -46.12% 毛利率% 27.28% 35.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -36,471,901.82 -21,757,740.99 -67.63% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 -36,504,272.54 -22,805,894.95 -60.07% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） -35.68% -16.57% - 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润计算） -35.71% -17.37% - 基本每股收益 -0.6836 -0.4078 -67.63% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 105,603,059.61 149,000,201.95 -29.13% 负债总计 21,625,100.66 28,550,341.18 -24.26% 归属于挂牌公司股东的净资产 83,977,958.95 120,449,860.77 -30.28% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.57 2.26 -30.53% 资产负债率%（母公司） 20.48% 19.16% - 资产负债率%（合并） - - - 流动比率 398.51% 455.02% - 利息保障倍数 -66.72 -34.69 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -21,792,832.05 1,306,203.26 -1768.41% 应收账款周转率 3.95 21.64 - 存货周转率 14.80 3.14 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -29.13% -14.47% - 营业收入增长率% -46.12% -6.41% - 净利润增长率% -67.63% -392.74% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 53,353,332 53,353,332 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 27,055.57 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 持续享受的政府补助除外） 24,750.07 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、金融负债产生的公允价值变动损益 -19,434.92 非经常性损益合计 32,370.72 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 32,370.72 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 （1）重要会计政策变更 ①企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）（以下简称“解释 第 15 号”）。 解释第 15 号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外 销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定分别进行会计处理。 该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日 之间发生的试运行销售进行追溯调整。 解释第 15 号规定，在判断亏损合同时，企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合 同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履 行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。该规 定自 2022 年 1 月 1 日起施行。企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规 定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报 表数据。 采用解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下简称“解释 第 16 号”）。 解释第 16 号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与 股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影 响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的 所得税影响应当计入所有者权益项目。上述规定自 2022 年 11 月 30 日起实施。企业应当对发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯 调整。 解释第 16 号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股 份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付， 将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者 12 之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行 上述会计处理。上述规定自 2022 年 11 月 30 日起实施。企业应当对于 2022 年 1 月 1 日之前发生的 该类交易调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。 采用解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）重要会计估计变更 本报告期公司无重要会计估计变更。 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 1、业务 面向政府、企业的数字治理、智能运营和创新服务，提供全新一代的中关村数字化解决方案：赋 能业务数字化+创新数字化业务，助力全社会数字化转型，实现数字经济高质量发展。 目前，公司的主要销售模式是面向客户的直接销售模式和通过招投标方式获取项目合同，公司获 取利润的方式主要包括提供产品、服务和运营等。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 2、产品和服务 基于中关村基因•品牌•创新•实践，围绕数字时代的全社会数字化转型，为中国领先客户提供全新 一代的数字驱动、智能服务、融合创新的中关村数字化解决方案：〖中关村数字方案〗。 中关数字平台 CenGRP （数基：数字平台基座） 自主可控、全域全生命周期数字平台（应用平台 数据平台 服务平台） 中关数字应用 CenAPPs (智域：赋能业务数字化) 政府治理域：政务决策 社会治理 城市安全 经济监测 企业运营域：战略投资 风险监督 安全质量 商业新业态 中关数字云 CenCLOUD (云集：创新数字化业务) 数字融合产城云 城市安全生产云 企业风险监督云 市域社会治理云 14 3、创新驱动： 公司通过：核心平台创新、大数据智能创新、整合服务创新、持续价值创新、最佳实践创新五位 一体创新体系，实现创新驱动的高质量持续价值发展。 （1） 核心平台创新 通过自主研发、持续构建的中关数字平台（包括：应用支撑、智能服务、数据资源、存储计算）， 实现云应用、大数据整合和 AI 赋能，为客户构建全新一代系统。 （2） 大数据智能创新 从数据，到知识到决策的大数据智能，重点研究数据驱动与知识引导相结合、自然语言理解和图 像图形认知、综合深度推理、非完全信息下智能决策、数据驱动的模型等。 *《新一代人工智能发展规划》中国新一代人工智能的五大领域：大数据智能、跨媒体智能、群体 智能、混合增强智能、智能自主系统。 （3） 整合服务创新 构建涵盖：关键数据（从共享交换、数据链、大数据、云数据到全数据）+ 核心平台（资源整合、 应用支撑、智能服务）+ 创新应用（整合服务、生态运营）模式的整合系统。 （4） 持续价值创新： 从信息化（搭建围绕流程和功能的专业信息系统），迭代到数据化（构建新一代基于大数据的数字 生态平台系统），升维到数字化（创建全新一代面向智能服务的数字价值服务系统）。 （5） 最佳实践创新： 围绕最佳客户，构建政府和企业的业务创新场景。 以北京市各级政府、中国石化集团作为中国政府和企业的业务创新样本和实践对象，通过 10+年 的共同数字业务成长和 1000+个项目的创新数字实践，将政府和企业的治理、运营和服务的完整体系、 领先设计、前沿实践，进行系统提炼、整合和创新。 15 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 详细情况 2020 年 7 月，北京市经济和信息化局发布的《关于推进北京 市中小企业“专精特新”发展的指导意见》，公司被认定为“2020 年度北京市‘专精特新’中小企业”（第一批）； 2020 年 10 月 21 日公司获得国家“高新技术企业证书”有效 期三年，证书编号：GR202011003294； 2022 年 3 月，北京市经济和信息化局发布的《北京市经济和 信息化局关于对 2021 年度第二批北京市专精特新“小巨人”企业 名单公告的通知》，公司被认定为北京市专精特新“小巨人”企业。 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 63,419,521.25 60.05% 94,885,967.08 63.68% -33.16% 应收票据 - - - - - 应收账款 14,172,577.95 13.42% 5,100,994.28 3.42% 177.84% 存货 1,519,215.84 1.44% 2,755,767.29 1.85% -44.87% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - - - 固定资产 272,618.29 0.26% 327,365.57 0.22% -16.72% 在建工程 - - - - - 16 无形资产 16,808,816.38 15.92% 19,447,435.05 13.05% -13.57% 商誉 - - - - - 短期借款 9,500,000.00 9.00% 10,000,000.00 6.71% -5.00% 长期借款 - - - - - 预付账款 1,651,000.00 1.56% 2,214,440.00 1.49% -25.44% 其他应收款 2,882,721.75 2.73% 3,072,361.68 2.06% -6.17% 合同资产 2,533,450.19 2.40% 13,869,336.22 9.31% -81.73% 其他流动资产 0.00 0.00% 1,194,810.81 0.80% -100.00% 其他非流动资产 999,304.51 0.95% 1,018,739.43 0.68% -1.91% 使用权资产 1,324,973.30 1.25% 4,436,920.75 2.98% -70.14% 长期待摊费用 18,860.15 0.02% 220,546.85 0.15% -91.45% 递延所得税资产 0.00 0.00% 455,516.94 0.31% -100.00% 应付账款 281,692.65 0.27% 2,451,342.65 1.65% -88.51% 预收账款 - - - - - 合同负债 4,692,062.18 4.44% 7,409,250.53 4.97% -36.67% 应付职工薪酬 5,426,234.98 5.14% 3,341,624.13 2.24% 62.38% 应交税费 410,559.69 0.39% 713,691.12 0.48% -42.47% 其他应付款 59,320.63 0.06% 378,465.82 0.25% -84.33% 一年内到期的非 流动负债 1,255,230.53 1.19% 2,757,980.38 1.85% -54.49% 租赁负债 0.00 0.00% 1,497,986.55 1.01% -100.00% 资产总计 105,603,059.61 100.00% 149,000,201.95 100.00% -29.13% 资产负债项目重大变动原因： 1、本年末货币资金比上年末下降 3,146.64 万元，变动比例 33.16%。主要因为公司在报告期内销售收 入下降，导致销售商品、提供劳务收到的现金减少 2,474.12 万元；疫情期间，市场竞争激烈，在满足 客户需求的同时，以较低毛利率争取市场份额，采购服务成本占收入比例提高，进而支付款项增加， 本期购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加 712.69 万元。 2、本年末应收账款比上年末增长 907.16 万元，变动比例 177.84%。主要因为公司在报告期末账龄 1 年 以内的应收账款增加，较上年度同期增长 923.26 万元，1 至 2 年账龄的应收账款增加 60.33 万元。一 方面是因去年受疫情影响，政府招标延迟，多数项目集中在第四季度验收，外加政府部门付款流程滞 后，因此导致期末应收账款余额增加较多；另一方面是因部分客户付款流程复杂，以终端客户为其结 算后再对本公司进行结算，存在一定的时间差。 3、本年末公司存货较上年末下降 123.66 万元，变动比率 44.87%。主要因为本报告期末已签订合同、 但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额下降显著，比上年度同期下降 1,461.63 万 元，且预计本报告期末执行中的合同于下一个报告期内确认收入的金额也有下降，较上年度同期下降 360.41 万元，变动比率 22.49%。受疫情影响，经济形势不稳定，公司为应对不可预见的突发状况导致 的资金占用损失，减少了项目的成本储备，故本报告期末存货较上年末下降显著。 4、本年末公司预付账款较上年末下降 56.34 万元，变动比率 25.44%。主要因为本报告期期末 1 年以 内预付账款余额减少 186.44 万元,1-2 年预付账款余额增加 130.10 万元。 5、本年末合同资产比上年末下降 1,133.59 万元，变动比例 81.73%。主要因为公司在报告期末账龄 1 年以内的合同资产较上年度同期下降 858.5 万元，1 至 2 年账龄的合同资产下降 596.47 万元。本年末 17 针对集中在第四季度完成验收的一些项目，依据会计准则的相关规定从合同资产转入应收账款 928.65 万元。 6、本年末其他流动资产比上年末下降 119.48 万元，变动比例 100.00%。主要因为公司在报告期末将 增值税进项留抵税额结转至营业成本。 7、本年末使用权资产比上年末下降 311.19 万元，变动比例 70.14%。主要因为公司在报告期末将部分 办公租赁场所退租，相应的减少使用权资产账面余额。 8、本年末长期待摊费用比上年末下降 20.17 万元，变动比例 91.45%。主要因为本报告期内装修费用 按月摊销，且本期新增的长期待摊费用较少。 9、本年末递延所得税资产比上年末下降 45.55 万元，变动比例 100%。主要因为近 2 年业绩亏损，预 计未来期间没有足够应纳税所得额用以弥补可抵扣的暂时性差异，所以本报告期末不确认递延所得税 资产。 10、本年末应付账款比上年末下降 216.97 万元，变动比例 88.51%。主要因为本报告期内对供应商采 购款予以清偿。 11、本年末公司合同负债比上年末下降 271.72 万元，变动比率 36.67%。主要因为本报告期末已签订 合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额下降，因而对应的合同预收款金额也 随之下降。 12、本年末公司应付职工薪酬比上年末增长 208.46 万元，变动比率 62.38%。主要因为本报告期内依 据北京地区疫情期间社保和住房公积金延缓政策规定，对 2022 年 5 月至 12 月社保单位缴存部分办理 延缓缴纳 187.62 万元，2022 年 6 至 12 月住房公积金延缓缴纳 134.54 万元。 13、本年末公司应交税费比上年末下降 30.31 万元，变动比率 42.47%。主要因为本报告期末应交增值 税较上年度同期减少 24.98 万元。 14、本年末公司其他应付款比上年末下降 31.91 万元，变动比率 84.33%。主要因为本报告期内应付保 证金下降 31.91 万元。 15、本年末公司一年内到期的非流动负债比上年末下降 150.27 万元，变动比率 54.49%。主要因为公 司在报告期末将部分办公租赁场所退租，且主办公场所租赁期限还有半年到期，所以相应的一年内到 期的非流动负债的列报金额随之减少。 16、本年末公司租赁负债比上年末下降 149.80 万元，变动比率 100%。主要因为公司在报告期末将部 分办公租赁场所退租，且主办公场所租赁期限还有半年到期，所以相应的租赁负债的列报金额随之减 少。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 43,497,860.40 - 80,730,423.10 - -46.12% 营业成本 31,630,019.61 72.72% 51,879,328.56 64.26% -39.03% 毛利率 27.28% - 35.74% - - 销售费用 5,001,997.82 11.50% 6,552,167.36 8.12% -23.66% 管理费用 5,754,498.51 13.23% 5,243,689.34 6.50% 9.74% 研发费用 36,860,569.43 84.74% 38,538,470.10 47.74% -4.35% 财务费用 110,120.59 0.25% 545,059.00 0.68% -79.80% 18 信用减值损失 -1,018,728.18 -2.34% -621,500.97 -0.77% -63.91% 资产减值损失 245,114.50 0.56% -408,748.79 -0.51% 159.97% 其他收益 768,814.57 1.77% 352,245.11 0.44% 118.26% 投资收益 - - 1,016,475.35 1.26% -100.00% 公允价值变动 收益 -19,434.92 -0.04% -10,838.52 -0.01% -79.31% 资产处置收益 27,055.57 0.06% - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -36,016,384.88 -82.80% -21,912,339.25 -27.14% -64.37% 营业外收入 - - 20,000.00 0.02% -100.00% 营业外支出 - - 7,539.20 0.01% -100.00% 净利润 -36,471,901.82 -83.85% -21,757,740.99 -26.95% -67.63% 项目重大变动原因： 1、本年度毛利率较上年度同期下降 8.45%，金额下降了 1,698.33 万元，主要是受疫情影响，政府项目 招标工作延缓，导致公司营业收入规模下滑，本期营业收入较上年同期减少了 3,723.26 万元，降幅为 46.12%，订单量减少导致单位产品承担的固定成本增加，故而毛利率下降。 2、本年度公司营业收入比上年度同期下降 3,723.26 万元，变动比例 46.12%，主要原因为本报告期内 实现营业收入 4,349.79 万元，较去年同期下降 46.12%，其中主要为技术开发收入实现 2,591.69 万元， 较去年同期下降 3,689.16 万元，降幅为 58.74%；技术服务收入实现 1,030.66 万元，较去年同期下降 623.76 万元，降幅为 37.70%。营业收入下降的主要原因为报告期内受疫情影响，政府项目招标延后， 与其相关的销售订单相对减少，主要为技术开发项目合同销售订单居多，故本报告期内技术开发项目 订单数量和单个订单的金额都有所减少。 3、本年度公司销售费用比上年度同期下降 155.02 万元，变动比例 23.66%，主要原因为公司在报告期 内扩大了销售人员规模，职工薪酬较上年同期增长 56.35 万元，办公费用较上年同期增长 45.04 万元， 差旅费较上年同期增长 35.79 万元。 4、本年度公司营业成本比上年度同期下降 2,024.93 万元，变动比例 39.03%，主要原因为本报告期内 实现营业成本 3,163.00 万元，较去年同期下降 39.03%，其中主要为技术开发成本实现 2,271.03 万元， 较去年同期下降 2,130.46 万元，降幅为 33.92%。营业成本下降的主要原因为报告期内受疫情影响，政 府项目招标延后，与其相关的销售订单相对减少，主要为技术开发项目合同销售订单居多，销售收入 下降的同时销售成本也会随之下降。 5、本年度公司财务费用比上年度同期下降 43.49 万元，变动比率 79.80%。主要原因为本报告期内北 京银行购买了北京银行“7 天通知存款”产品，产生的利息收入 35.55 万元。 6、本年度公司信用减值损失比上年度同期增长 39.72 万元，变动比率 63.91%。主要原因为报告期末， 应收账款余额较上年度同期增加 977.37 万元，对应的信用减值损失也随之增加。 7、本年度公司资产减值损失比上年度同期下降 65.39 万元，变动比率 159.97%。主要原因为报告期末， 合同资产余额较上年度同期下降 1,158.10 万元，对应的资产减值损失也随之下降。 8、本年度公司其他收益比上年度同期增长 41.66 万元，变动比率 118.26%。主要原因为本报告期内增 值税即征即退收益增加 42.19 万元。 9、本年度公司投资收益比上年度同期下降 101.65 万元，变动比率 100.00%。主要原因为本报告期内 调整了闲置货币资金的理财政策，由原购买结构性存款，改为购买银行定期大额存单，且本报告期末 未赎回，原结构性存款理财利息收入计入投资收益，大额存单利息收入计入财务费用。 10、本年度公司公允价值变动收益比上年度同期下降 0.86 万元，变动比率 79.31%。主要原因为本报 告期内参股的内蒙古中关村科技软件有限责任公司净亏损增加，对应公允价值变动损失增加。 19 11、本年度公司营业外收入比上年度同期下降 2 万元，变动比率 100%。主要原因为本报告期内政府 补助减少 2 万元。 12、本年度公司营业利润比上年度同期下降 1,410.40 万元，变动比率 64.37%。主要原因为本报告期内 营业收入减少 3,723.26 万元，营业成本减少 2,024.93 万元，毛利润下降 1,698.33 万元，本报告期内受 疫情影响，政府项目招标工作延缓，导致销售规模下滑，对应的营业收入和营业成本也随之减少。 13、本年度公司净利润比上年度同期下降 1,471.42 万元，变动比率 67.63%。主要原因为本报告期内营 业利润下降 1,410.40 万元所致，其中本年毛利较上年减少了 1,698.33 万元。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 43,497,860.40 80,730,423.10 -46.12% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 31,630,019.61 51,879,328.56 -39.03% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比 上年同期 增减% 营业成本比 上年同期 增减% 毛利率比上 年同期增减 百分点 软件销售收入 7,274,336.46 - 100.00% 428.02% - - 技术服务收入 10,306,609.05 8,919,687.84 13.46% -37.70% 13.42% -39.01% 技术开发收入 25,916,914.89 22,710,331.77 12.37% -58.74% -48.40% -17.55% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本报告期内公司的收入构成依然是以技术开发收入和技术服务收入为主，技术开发和技术服务项 目毛利率下降的主要原因为销售订单减少，同时采购服务成本占比提高，分别为技术开发项目采购服 务成本由上期占比收入 48.37%提高到占比收入 62.75%，技术服务项目采购服务成本由上期占比收入 29.60%提高到占比收入 59.60%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占 比% 是否存在关联关 系 1 客户一 10,111,320.75 23.25% 否 2 客户二 4,358,490.46 10.02% 否 3 客户三 4,164,301.20 9.57% 否 4 客户四 3,511,320.76 8.07% 否 5 客户五 3,345,000.00 7.69% 否 合计 25,490,433.17 58.60% - 20 (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占 比% 是否存在关联关 系 1 供应商一 4,200,000.00 13.28% 否 2 供应商二 3,667,000.00 11.59% 否 3 供应商三 2,800,000.00 8.85% 否 4 供应商四 2,720,000.00 8.60% 否 5 供应商五 2,576,000.00 8.14% 否 合计 15,963,000.00 50.46% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -21,792,832.05 1,306,203.26 -1,768.41% 投资活动产生的现金流量净额 -6,075,280.85 -8,141,357.13 25.38% 筹资活动产生的现金流量净额 -3,598,332.93 -2,424,748.26 -48.40% 现金流量分析： 1、本报告期内经营活动产生的现金流量净额比去年同期下降 2,309.90 万元，变动比例 1768.41%，主 要原因为本报告期内销售收入下降，销售商品、提供劳务收到的现金减少 2,474.12 万元；疫情期间， 市场竞争激烈，在满足客户需求的同时，以较低毛利率争取市场份额，由此导致销售成本增加，购买 商品、接受劳务支付的现金增加 712.69 万元。 2、本报告期内投资活动产生的现金流量净额比去年同期增长 206.61 万元，变动比例 25.38%，主要原 因为本报告期内利用闲置资金取得投资收益收到的现金减少 101.65 万元，购置固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金减少 308.26 万元。 3、本报告期内筹资活动产生的现金净流量净额比去年同期下降 117.36 万元，变动比例 48.40%，主要 原因为本报告期内支付其他与筹资活动有关的现金增加 75.51 万元，取得借款收到的现金减少 50 万 元。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名称 公司 类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业 收入 净利润 内蒙古中 关村科技 软件有限 责任公司 参股 公司 开发、生产计算 机软件、硬件； 计算机系统集 成、技咨询、技 术服务、技术培 训等。 6,660,000 5,724,858.99 5,545,530.04 0.00 -107,851.90 21 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 内蒙古中关村科技软件有限责 任公司 业务基本一致 投资 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2. 理财产品投资情况 □适用 √不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 □适用 √不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私募基金管理人的情况 □适用 √不适用 三、 持续经营评价 报告期内，因受疫情影响，公司业绩有一定下滑，公司也采取了一系列措施积极应对： 1、降本增效：公司在报告期通过人员优化和缩减规模，人力成本减少 30%。同时，公司通过开发 低代码研发平台，极大提高了项目的响应速度和交付效率。在办公信息化和内部管理数字化方面也进 行了很多创新的实践，充分利用线上信息系统和工具节省人力物力财力，降低成本，提高效率； 2、业务聚焦：围绕“数字化转型”的重要机遇和市场空间，整合、组织和构建公司数字化技术和 业务体系，以“数据+平台+应用”模式，提供基于平台的数字化解决方案和产品，满足客户新型数字 化业务，形成公司的数字化业务内容，聚焦产业经济和城市安全两个创新业务域，树立“数字化标杆 企业”，努力实现“数字化领军企业”的市场位置； 3、积极开拓：基于公司在政府大数据和企业数字化领域的深耕和积累，已形成一定的市场竞争优 势。公司的主要客户为政府业务领先的、且区域经济发达的政府客户和大型国企集团，具有较强的持 续购买力。随着疫情的结束，公司积极开拓北京的新增市场和外地市场，多个项目正在持续推进中； 4、技术积累：以政府大数据智能与云应用为核心，产品丰富、产品线完善，形成以持续的技术与 应用创新为核心的竞争力。公司围绕经过市场反复锤炼打造的 CenGRP 资源管理平台及 CenAP 应用平 台为核心技术，以客户需求为中心，开发出多款通用型及定制化软件产品，形成政务、社会、城市和 经济四大行业市场； 5、优化团队：报告期内，因疫情带来的经济压力和就业环境变化，公司管理层和业务骨干团队有 个别变化，核心管理层和业务团队都保持了持续稳定和运转，不存在影响持续经营能力的重大不利风 险。公司还通过各种人才引进渠道，补充了市场销售团队和售前咨询团队的资深人才和专家，增强了 人才优势和业务实力。报告期内公司未发生对持续经营能力有重大影响的事项。公司和董事、监事、 高级管理人员均没有发生违法、违规行为。 因此，公司具备持续经营能力。 22 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 资源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资 事项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 承诺事项的履行情况 承诺 主体 承诺开始 日期 承诺结束 日期 承诺 来源 承诺 类型 承诺具体内容 承诺履 行情况 实际控 制人或 控股股 东 2016 年 5 月 1 日 9999 年 12 月 31 日 挂牌 限 售 承诺 本人持有的公司股份，自公司成立之日起 一年内不得转让。本人作为公司董事和高 级管理人员应当向公司申报所持有的本 公司的股份及其变动情况，在任职期间每 年转让的股份不得超过其所持有本公司 股份总数的百分之二十五；离职后半年 正 在 履 行中 23 内，不得转让其所持有的公司股份。公司 章程对公司董事、监事、高级管理人员转 让其所持有的公司股份作出其他限制性 规定的，从其规定。 其他 2016 年 5 月 1 日 9999 年 12 月 31 日 发行 同 业 竞 争 承诺 本人/本企业在今后不会直接或间接投资 与公司业务相同、类似或者相近的经济实 体或项目，亦不以其他方式直接或间接从 事与公司相同、类似或者相近的经营活 动，亦不对与公司具有同业竞争性的经济 实体提供任何形式的帮助。若将来因任何 原因引起本人所拥有的资产与公司发生 同业竞争，给公司造成损失的，本人/本企 业将承担相应赔偿责任，并积极采取有效 措施放弃此类同业竞争；若本人将来有任 何商业机会可从事或入股任何可能与公 司生产经营构成同业竞争的业务，本人/ 本企业将会将上述商业机会让予公司。若 上述承诺被证明不真实或未被遵守，则本 人/本企业向公司赔偿一切直接和间接损 失。本承诺持续有效，直至本人/本企业不 再作为公司的股东为止。本承诺函自出具 之日起即不可撤销。 正 在 履 行中 其他 2017 年 9 月 22 日 2017 年 12 月 21 日 发行 放 弃 优 先 认购 2017 年 9 月，公司定向发行股票，公司的 《公司章程》未对定向发行的优先认购事 宜进行规定，现有全体股东罗群、黄雷、 寇志刚、崔昀、戴明辉、李小月、北京国 科正合投资管理中心(有限合伙）、北京拓 尔思信息技术股份有限公司、北京中关村 科技发展（控股）股份有限公司已于 2017 年 9 月 22 日签署了《关于放弃优先认购 的承诺函》，确认无条件放弃本次新增股 份的优先认购权。 已 履 行 完毕 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 报告期内，公司不涉及上表所述情形。 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 24,916,295 46.70% 2,474,099 22,442,196 42.06% 其中：控股股东、实际控 制人 6,663,710 12.49% 1,781,873 4,881,837 9.15% 董事、监事、高管 1,697,385 3.18% 692,226 1,005,159 1.88% 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 28,437,037 53.30% 2,474,099 30,911,136 57.94% 其中：控股股东、实际控 制人 19,991,141 37.47% 1,781,873 21,773,014 40.81% 董事、监事、高管 5,092,160 9.54% 692,226 5,784,386 10.84% 核心员工 总股本 53,353,332 - 0 53,353,332 - 普通股股东人数 28 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末 持 股比 例% 期末持有限 售股份数量 期末持有 无限售股 份数量 期末 持有 的质 押股 份数 量 期末 持有 的司 法冻 结股 份数 量 1 罗群 12,488,345 0 12,488,345 23.41% 9,366,260 3,122,085 0 0 2 黄雷 7,127,495 0 7,127,495 13.36% 7,127,495 0 0 0 3 寇志刚 7,039,012 0 7,039,012 13.19% 5,279,260 1,759,752 0 0 4 北 京 国 科 正 合 投 资 管 理 中 心 （ 有 限 合 伙） 5,018,205 - 5,800 5,012,405 9.39% 3,353,736 1,658,669 0 0 25 5 拓 尔 思 信 息 技 术 股 份 有 限 公 司 4,500,000 0 4,500,000 8.43% 0 4,500,000 0 0 6 深 圳 市 达 晨 创 联 股 权 投 资 基 金 合 伙 企 业（有限合 伙） 2,775,000 0 2,775,000 5.20% 0 2,775,000 0 0 7 崔昀 2,768,907 0 2,768,907 5.19% 2,768,907 0 0 0 8 烟 台 源 创 现 代 服 务 业 创 业 投 资 合 伙 企 业（有限合 伙） 2,100,000 0 2,100,000 3.94% 0 2,100,000 0 0 9 北 京 基 石 仲 盈 创 业 投 资 中 心 （ 有 限 合 伙） 2,083,332 0 2,083,332 3.90% 0 2,083,332 0 0 10 戴明辉 2,071,237 0 2,071,237 3.88% 1,553,428 517,809 0 0 合计 47,971,533 - 5,800 47,965,733 89.89% 29,449,086 18,516,647 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名股东间相互关系说明：罗群、黄雷和寇志刚分别持有 23.41%、13.36%和 13.19% 的股权，罗群通过国科正合有限合伙间接控制公司 9.39%的股权，合计控制权为 59.35%，三人为 公司控股股东、实际控制人及一致行动人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 罗群、黄雷和寇志刚分别持有 23.41%、13.36%和 13.19%的股权，罗群通过国科正合有限合伙间接 控制公司 9.39%的股权，合计控制权为 59.35%，三人为公司控股股东、实际控制人及一致行动人。 26 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款 方式 贷款提供方 贷款提供 方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 信用 贷款 北京银行股 份有限公司 万柳支行 金融机构 10,000,000.00 2021 年 3 月 17 日 2022 年 3 月 16 日 4.35% 2 信用 贷款 北京银行股 份有限公司 万柳支行 金融机构 9,500,000.00 2022 年 3 月 25 日 2023 年 3 月 23 日 4.00% 合计 - - - 19,500,000.00 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 □适用 √不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 是否为 失信联 合惩戒 对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 罗群 董事长、总经理 男 否 1968 年 8 月 2022 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 29 日 寇志刚 董事、副总经理 男 否 1971 年 10 月 2022 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 29 日 元慧 董事 副总经理 财务总监 董事会秘书 女 否 1979 年 3 月 2022 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 29 日 朱希铎 董事 男 否 1944 年 7 月 2022 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 29 日 李小月 董事 男 否 1971 年 4 月 2022 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 29 日 戴明辉 监事会主席 男 否 1974 年 2 月 2022 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 29 日 何东炯 监事 男 否 1969 年 3 月 2022 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 29 日 张君芳 职工代表监事 女 否 1987 年 4 月 2022 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 29 日 王继奎 副总经理 男 否 1970 年 11 月 2022 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 29 日 刘波 董事 男 否 1983 年 3 月 2022 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 29 日 王隆建 董事 男 否 1971 年 7 月 2022 年 6 月 30 日 2025 年 6 月 29 日 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 罗群、黄雷和寇志刚为公司一致行动人，罗群担任股份公司董事长和总经理职务，寇志刚担任公 司董事和副总经理职务，黄雷未在公司任职，三人对中关科技经营中的重大事项具有控制权和决策权。 罗群和李小月为国科正合有限合伙的合伙人，其中普通合伙人罗群为中关科技董事长、总经理， 李小月为中关科技董事。 何东炯任职于拓尔思，担任中关科技监事职务。 刘波为达晨创联和睿泽一号投资总监，担任中关科技董事职务。 王隆建为基石创业投资管理中心合伙人，担任中关科技董事职务。 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间及与实际控制人之间不存在其他关联关系。 28 (二) 变动情况 √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 黄雷 董事 副总经理 离任 - 离职 贾晓光 副总经理 离任 - 离职 元慧 副总经理 财务总监 董事会秘书 新任 董事 副总经理 财务总监 董事会秘书 换届 关键岗位变动情况 □适用 √不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 元慧 董事 副总经理 财务总监 董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： （1）新任董事 元慧，女，1979 年出生，中国国籍，籍贯山西，毕业于中国传媒大学，文学硕士。自 2012 年 9 月 至今，任职于中关村科技软件股份有限公司，负责公司运营、财务、人力及行政相关工作，目前担任 公司董事、副总经理、董事会秘书、财务总监职务。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 29 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四 十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场 禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交 易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员 的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职 期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人具有会计专 业知识背景并从事会计 工作三年以上 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限 于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的 其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳 务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数 超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露 事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 财务负责人、董事会秘 书和信息披露事务负责 人为同一人兼任。 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 6 3 3 6 销售人员 13 3 6 10 技术人员 169 30 81 118 财务人员 3 0 0 3 行政人员 9 0 2 7 员工总计 200 36 92 144 30 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 19 10 本科 115 84 专科 61 47 专科以下 5 3 员工总计 200 144 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、薪酬政策：公司依据现有的组织结构和管理模式，为最大限度的激发员工的工作积极性，在 客观公正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系及绩效考核制度，按员工承担的职 责和工作的绩效来支付报酬。 2、培训：公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多渠道、多领域、多形式 地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、管理者领导力培训等全方位培 训。同时人力部门还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强 公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的双赢共进。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 31 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 √是 □否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 □是 √否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司延续了较为规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管 理层均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则 （试行）》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产 经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现重大违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务， 公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理均通过股东大会、董事会、监事会和经营管理层 按照规定的程序进行。 （1）股东与股东大会：公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的有关规定，规范股东大 会的召集、召开和议事程序，确保所有股东特别是中小股东的平等地位，充分行使股东的合法权益， 保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。 （2）董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定选聘董事，董事人数及人员构成符合有关法律 法规，各位董事能够认真、勤勉地履行职责，积极参加有关业务培训，认真学习相关法律法规，公司 董事的权利义务和责任明确。 （3）监事与监事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定规范运作，监事会成员的产生 和人员构成符合法律法规的要求。公司各位监事认真履行职责，对公司财务以及公司董事、经理和其 他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制有效的规范了公司的运行，股东通过股东大会对公司的重大决策起决定作用，从公 司发展的角度实现了对股东的参与权及表决权的保护。公司治理机制中，三会互相牵制，监事会也对 公司董事会及高管的决策起到了监督作用，保证公司股东的利益不被侵害。 在公司章程中具体明确了股东知情权及质询权，当权利受到侵害时可运用司法程序保护自己的利 益,公司治理机制科学合理的保证了股东权的发挥。公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保 护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 32 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司成立以来，公司建立了较为完善的重大事项决策机制，并能严格按照相关的制度、规则 等执行，公司在进行重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项时严格按照公司制定 的《公司章程》、《关联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《投资者关系管 理制度》、《信息披露事务管理制度》等制度的要求。截至报告期末，公司重大决策事项均依法履行规 定程序，未出现违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》第二十八条“挂牌公司应当 在公司章程中设置关于终止挂牌中投资者保护的专门条款，对主动终止挂牌和强制终止挂牌情形下的 股东权益保护作出明确安排”的规定，公司于 2022 年 4 月 26 日召开第二届董事会第十三次会议，会 议审议通过了《关于拟修订公司章程的议案》，并将该议案提交 2021 年度股东大会进行审议，审议通 过后已完成工商备案。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 2 5 4 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二 十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表 决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 33 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权 委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司 法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。 公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制 度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 本公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面相 互独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立情况 公司具有独立、完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独 立开展业务。公司独立从事《营业执照》所核定的经营范围中的业务。报告期内，公司均以自身的名 义独立开展业务和签订合同，不存在依赖股东进行相关业务的情况，也不存在可能影响其独立的重大 且频繁的关联交易，具有完整的业务体系和直接面向市场的独立经营能力。 2、资产独立情况 公司拥有独立的经营和办公场所，拥有经营所需的设备、软件著作权和其他与生产经营有关的资 产，资产独立完整。公司的资产未设置抵押、质押或其他权利限制的情形，不存在其他产权纠纷或潜 在纠纷，亦不存在资金、资产被公司的控股股东、实际控制人占用的情形。 3、机构独立情况 公司已按照《公司法》等相关法律法规及《公司章程》的规定，建立健全的法人治理结构。中关 科技设立了股东大会、董事会、监事会；选举了董事、监事，聘任了总经理、副总经理、财务总监等 高级管理人员；在公司内部设立了从事公司业务相关的办公机构、职能部门。公司独立决策、运作并 独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情形。 4、人员独立情况 公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免符合法定程序，公司高级管理人员包括总经理、副 总经理、财务总监、董事会秘书均与公司签订了劳动合同并在公司领取报酬，不存在从关联公司领取 报酬的情况，公司人员独立于实际控制人及其控制的其他企业。 5、财务独立情况 公司具有独立的财务部门和独立的财务核算体系，制订有规范、独立的财务会计制度和对分支机 构的财务管理制度，能够依法独立作出财务决策；公司不存在控股股东干预公司资金使用的情况；公 司独立开立账户，并依法独立纳税，不存在与其股东或关联企业共用银行账户、混合纳税的情形。 34 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 1、会计核算体系：报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从自身情况出 发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系：报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度指 引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系：报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险 控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 报告期内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 □适用 √不适用 (二) 提供网络投票的情况 □适用 √不适用 (三) 表决权差异安排 □适用 √不适用 35 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 致同审字（2023）第 110A015391 号 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场 5 层 审计报告日期 2023 年 4 月 26 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 闫磊 张国静 2 年 2 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬 15 万元 审计报告 致同审字(2023)第 110A015391 号 中关村科技软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了中关村科技软件股份有限公司（以下简称中关科技公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表，2022 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中关科技 公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务 报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守 则，我们独立于中关科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证 据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 36 三、其他信息 中关科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中关科技公司 2022 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证 结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中关科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中关科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中关科技公司、终止运营或别无其他 现实的选择。 治理层负责监督中关科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并 出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审 计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于 未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 37 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对中关科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意 财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中关科技公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们 在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 致同会计师事务所 中国注册会计师 闫磊 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师 张国静 中国·北京 二Ｏ二三年四月二十六日 38 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五、1 63,419,521.25 94,885,967.08 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 14,172,577.95 5,100,994.28 应收款项融资 预付款项 五、3 1,651,000.00 2,214,440.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、4 2,882,721.75 3,072,361.68 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、5 1,519,215.84 2,755,767.29 合同资产 五、6 2,533,450.19 13,869,336.22 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、7 1,194,810.81 流动资产合计 86,178,486.98 123,093,677.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 - - 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 五、8 999,304.51 1,018,739.43 投资性房地产 固定资产 五、9 272,618.29 327,365.57 在建工程 - - 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五、10 1,324,973.30 4,436,920.75 39 无形资产 五、11 16,808,816.38 19,447,435.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、12 18,860.15 220,546.85 递延所得税资产 五、13 455,516.94 其他非流动资产 非流动资产合计 19,424,572.63 25,906,524.59 资产总计 105,603,059.61 149,000,201.95 流动负债： 短期借款 五、14 9,500,000.00 10,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、15 281,692.65 2,451,342.65 预收款项 合同负债 五、16 4,692,062.18 7,409,250.53 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、17 5,426,234.98 3,341,624.13 应交税费 五、18 410,559.69 713,691.12 其他应付款 五、19 59,320.63 378,465.82 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、20 1,255,230.53 2,757,980.38 其他流动负债 流动负债合计 21,625,100.66 27,052,354.63 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五、21 1,497,986.55 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 40 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - 1,497,986.55 负债合计 21,625,100.66 28,550,341.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、22 53,353,332.00 53,353,332.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、23 37,333,217.87 37,333,217.87 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、24 5,469,415.70 5,469,415.70 一般风险准备 未分配利润 五、25 -12,178,006.62 24,293,895.20 归属于母公司所有者权益（或股东权 益）合计 83,977,958.95 120,449,860.77 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 83,977,958.95 120,449,860.77 负债和所有者权益（或股东权益）总 计 105,603,059.61 149,000,201.95 法定代表人：罗群 主管会计工作负责人：元慧 会计机构负责人：王杰 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 43,497,860.40 80,730,423.10 其中：营业收入 五、26 43,497,860.40 80,730,423.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 31,630,019.61 51,879,328.56 其中：营业成本 五、26 31,630,019.61 51,879,328.56 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 41 税金及附加 五、27 159,860.86 211,680.17 销售费用 五、28 5,001,997.82 6,552,167.36 管理费用 五、29 5,754,498.51 5,243,689.34 研发费用 五、30 36,860,569.43 38,538,470.10 财务费用 五、31 110,120.59 545,059.00 其中：利息费用 531,837.48 613,613.87 利息收入 427,405.46 81,603.83 加：其他收益 五、32 768,814.57 352,245.11 投资收益（损失以“-”号填列） 五、33 1,016,475.35 其中：对联营企业和合营企业的投资收 益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、34 -19,434.92 -10,838.52 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、35 -1,018,728.18 -621,500.97 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、36 245,114.50 -408,748.79 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -36,016,384.88 -21,912,339.25 加：营业外收入 五、37 - 20,000.00 减：营业外支出 五、38 - 7,539.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -36,016,384.88 -21,899,878.45 减：所得税费用 五、39 455,516.94 -142,137.46 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -36,471,901.82 -21,757,740.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -36,471,901.82 -21,757,740.99 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损 以“-”号填列） -36,471,901.82 -21,757,740.99 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 42 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 七、综合收益总额 -36,471,901.82 -21,757,740.99 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -36,471,901.82 -21,757,740.99 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.6836 -0.4078 （二）稀释每股收益（元/股） - - 法定代表人：罗群 主管会计工作负责人：元慧 会计机构负责人：王杰 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 45,528,242.43 70,269,475.49 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 744,064.50 322,188.78 收到其他与经营活动有关的现金 五、40 1,095,740.60 1,286,016.27 经营活动现金流入小计 47,368,047.53 71,877,680.54 购买商品、接受劳务支付的现金 23,810,065.15 16,683,145.73 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 43 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 35,896,869.44 34,139,115.88 支付的各项税费 1,843,693.53 1,659,079.83 支付其他与经营活动有关的现金 五、40 7,610,251.46 18,090,135.84 经营活动现金流出小计 69,160,879.58 70,571,477.28 经营活动产生的现金流量净额 -21,792,832.05 1,306,203.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,016,475.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、40 85,000,000.00 投资活动现金流入小计 - 86,016,475.35 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 6,075,280.85 9,157,832.48 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、40 85,000,000.00 投资活动现金流出小计 6,075,280.85 94,157,832.48 投资活动产生的现金流量净额 -6,075,280.85 -8,141,357.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,500,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,500,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 384,041.68 425,541.68 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、40 2,714,291.25 1,999,206.58 筹资活动现金流出小计 13,098,332.93 12,424,748.26 筹资活动产生的现金流量净额 -3,598,332.93 -2,424,748.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 五、41 -31,466,445.83 -9,259,902.13 加：期初现金及现金等价物余额 五、41 94,425,967.08 103,685,869.21 六、期末现金及现金等价物余额 五、41 62,959,521.25 94,425,967.08 法定代表人：罗群 主管会计工作负责人：元慧 会计机构负责人：王杰 44 (四) 股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 53,353,332.00 37,333,217.87 5,469,415.70 24,293,895.20 120,449,860.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 53,353,332.00 37,333,217.87 5,469,415.70 24,293,895.20 120,449,860.77 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） - - 36,471,901.82 -36,471,901.82 （一）综合收益总额 - 36,471,901.82 -36,471,901.82 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 45 （三）利润分配 - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,353,332.00 37,333,217.87 5,469,415.70 - 12,178,006.62 83,977,958.95 46 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 53,353,332.00 37,333,217.87 5,469,415.70 46,051,636.19 142,207,601.76 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 53,353,332.00 37,333,217.87 5,469,415.70 46,051,636.19 142,207,601.76 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - -21,757,740.99 -21,757,740.99 （一）综合收益总额 -21,757,740.99 -21,757,740.99 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 47 （三）利润分配 - - 1．提取盈余公积 - 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 53,353,332.00 37,333,217.87 5,469,415.70 24,293,895.20 120,449,860.77 法定代表人：罗群 主管会计工作负责人：元慧 会计机构负责人：王杰 48 三、 财务报表附注 财务报表附注 一、公司基本情况 中关村科技软件股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）是一家在北京市 注册的股份有限公司，于 2002 年 6 月 12 日经北京市工商行政管理局海淀分局 批准成立，取得社会统一信用代码为：9111010873935128XP 的《营业执照》；公 司注册地址：北京市海淀区北清路 81 号院二区 1 号楼 6 层；法定代表人：罗 群；公司营业期限：2002 年 6 月 12 日至长期。公司前身为中关村科技软件有限 公司（以下简称“中关有限”），2016 年 7 月 22 日在该公司基础上改制为股份有 限公司。注册资本为人民币 5,335.3332 万元，股本总数 5,335.3332 万股。 公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设软件技术部、 市场销售部、经营管理部等部门。 公司属于软件企业，主要从事基础平台软件和大型行业应用软件的研究、开发 和实施；面向政府部门、企事业单位等大型客户，围绕客户的核心平台和创新 应用，提供全生命周期的信息资源管理软件和服务。 公司财务报表及财务报表附注业经公司第三届董事会第三次会议于 2023 年 4 月 26 日批准。 二、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规 定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订） 披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历 史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准 备。 三、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 49 3、营业周期 本公司的营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民 币。 5、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 6、金融工具 金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部 分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现 存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量 特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。 以摊余成本计量的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：  本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 50  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本 计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止 确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产：  本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售 该金融资产为目标；  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和 以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计 算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其 他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他 综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分 本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 （包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部 分。 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业 务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售 金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对 金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定 日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时 间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风 险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时 间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金 流量特征的要求。 51 仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业 务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始 确认后不得进行重分类。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资 产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包 含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作 为初始确认金额。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初 始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类 金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及 与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产 生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债，是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据 该合同将交付可变数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量 的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合 同。 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义 务，则该合同义务符合金融负债的定义。 52 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结 算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是 为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果 是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工 具。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以 其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产， 公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期 会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个 整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不 是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主 合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单 独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单 独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生 工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债。 （5）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、7。 （6）金融资产减值 本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准 备：  以摊余成本计量的金融资产；  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；  租赁应收款；  财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不 符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均 值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同 现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 53 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具 自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月 内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加 但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期 信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第 三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自 初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的 违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负 债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续 期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期 信用损失的一部分。 在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长 合同期限（包括考虑续约选择权）。 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其 未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金 融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息 收入。 应收票据、应收账款和合同资产 对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始 终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用 风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下： A、应收票据  应收票据组合 1：银行承兑汇票  应收票据组合 2：商业承兑汇票 B、应收账款  应收账款组合 1：应收中央/国有企业客户  应收账款组合 2：应收政府/事业单位客户  应收账款组合 3：应收其他/民营企业客户 C、合同资产 54  合同资产组合 1：应收中央/国有企业客户  合同资产组合 2：应收政府/事业单位客户  合同资产组合 3：应收其他/民营企业客户 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信 用损失率对照表，计算预期信用损失。 其他应收款 本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预 期信用损失，确定组合的依据如下：  其他应收款组合 1：应收押金和保证金  其他应收款组合 2：应收备用金  其他应收款组合 3：应收往来款 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险 敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损 失率，计算预期信用损失。 信用风险显著增加的评估 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生 违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估 金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的 额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考 虑的信息包括：  债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；  已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；  已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化； 55  现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公 司的还款能力产生重大不利影响。 根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用 风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信 用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。 已发生信用减值的金融资产 本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未 来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信 用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：  发行方或债务人发生重大财务困难；  债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；  本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何 其他情况下都不会做出的让步；  债务人很可能破产或进行其他财务重组；  发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报 为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日 重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减 值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减 该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵 减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接 减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情 况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以 偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融 资产仍可能受到执行活动的影响。 已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 56 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确 认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确 认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产 生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资 产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种 法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以 外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7、公允价值计量 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交 易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易 在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在 计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时 为实现其经济利益最大化所使用的假设。 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公 允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经 济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生 经济利益的能力。 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实 可行的情况下，才使用不可观察输入值。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体 而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输 入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的 输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产 和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 57 8、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为合同履约成本等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用个别计价法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确 凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通 常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的 影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。 9、长期股权投资 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够 对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。 （1）初始投资成本确定 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在 合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成 本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际 支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以 发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企 业和合营企业的投资，采用权益法核算。 58 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或 利润，确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投 资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及 会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控 制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权 益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公 允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处 置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号— 金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当 期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处 理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权 能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金 融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值 与账面价值之间的差额计入当期损益。 因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资 单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的 被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对 应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股 比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 59 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计 算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位 发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控 制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断 该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则 认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参 与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制 时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投 资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份 以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单 位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份 期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据 表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公 司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单 位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产 经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、13。 10、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可 靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成 本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件 60 的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资 产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提 折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各 类固定资产的年折旧率如下： 类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 电子设备 3-5 5.00 31.67-19.00 办公设备 3-5 5.00 31.67-19.00 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、13。 （4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值 预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （5）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。 11、无形资产 本公司无形资产包括商标权、软件（中间件软件、系统软件、综合管理平台软 件）等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经 济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预 期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 商标权 10 年限平均法 软件 3-5 年限平均法 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 61 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项 无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注三、13。 12、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资 产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或 出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生 产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够 证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出 能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形 成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预 定用途之日转为无形资产。 13、资产减值 对联营企业的长期股权投资、固定资产、无形资产、使用权资产等（存货、递 延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本 公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用 寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹 象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额； 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至 可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起 按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊 至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同 效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 62 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对 不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相 应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较 其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损 失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 14、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损 益。 15、职工薪酬 （1）职工薪酬的范围 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职 工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人 等的福利，也属于职工薪酬。 根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长 期应付职工薪酬”项目。 （2）短期薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基 准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和 住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期 在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影 响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。 （3）离职后福利 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是 指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利 计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。公司仅涉 及设定提存计划。 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。 63 （4）辞退福利 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议 所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用 时。 （5）其他长期福利 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关 于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设 定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益 计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。 16、收入 （1）一般原则 公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确 认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项 履约义务所承诺商品 或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项 履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 满足下列条件之一时，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某 一时点履行履约义务： ①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。 ②客户能够控制公司履约过程中在建的商品。 ③ 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内 有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收 入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点 确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹 象： ①公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义 务。 ②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有 权。 64 ③公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 ④ 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商 品所有权上的主要风险和报酬。 ⑤ 客户已接受该商品或服务。 ⑥ 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流 逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值 （参见附注三、6（6））。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收 取对价的权利作为应收款项列示。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商 品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流 动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其 流动性在“合同负债” 或“其他非流动负债”项目中列示。 （2）收入确认的具体方法 ① 软件产品收入的确认原则及方法 本公司软件产品分为自行开发软件和外购软件，自行开发软件产品均为通用型 基础平台软件，按照与用户签订的销售合同向用户交付软件产品后，属于在某 一时点履行履约义务，客户取得货物控制权，即确认收入。外购软件产品系根 据部分用户的具体要求，从其他厂商采购软件再销售给最终用户，属于在某一 时点履行履约义务，公司在将自其他厂商采购的软件向用户交付后，客户取得 货物控制权，即确认收入。 ② 技术开发服务收入的确认原则及具体方法 公司从事的技术开发服务业务系向用户提供技术开发服务，即为客户进行定制 软件项目技术开发服务。定制软件业务属于在某一时点履行履约义务，公司按 已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。公司在完成 技术服务内容并取得客户验收单后确认提供劳务收入。 ③技术服务收入确认原则及具体方法 技术服务主要指根据合同规定向用户提供的有偿后续服务，包括系统维护、技 术应用与支持、产品升级等。在履约时，客户同时取得并耗用公司履约所提供 的利益，属于在某一时段内履行履约义务。按合同约定的每月服务费用确认收 入或在合同约定的服务期限内采用直线法确认收入。 65 17、合同成本 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售 佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资 产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于 发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足 下列条件的， 本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： ① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、 制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他 成本； ② 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； ③ 该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有 关的资产”） 采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销， 摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部 分计提减值准备，并确认为资产减值损失： ① 本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ② 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周 期，在“其他非流动资产” 项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常 营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 18、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产 的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 66 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对 应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政 府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内按照合理、 系统的方法分期计入损益。除政策性优惠贷款贴息外，与收益相关的政府补 助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后 期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认 期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益 账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 取得的由财政直接拨付给本公司的政策性优惠贷款贴息均为补偿公司已经发生 的借款费用，本公司将政策性优惠贷款贴息直接冲减相关借款费用。 19、递延所得税资产 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与 直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均 作为所得税费用计入当期损益。 公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 于资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或 清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额 予以转回。 20、租赁 （1）租赁的识别 在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在 使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期 间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多 项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租 赁。 67 （2）本公司作为承租人 在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的 短期租赁和低价值资产租赁除外。 使用权资产的会计政策见附注三、21。 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现 值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。 租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁 激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价 格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款 项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供 的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租 赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁 付款额在实际发生时计入当期损益。 短期租赁 短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权 的租赁除外。 本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资 产成本或当期损益。 低价值资产租赁 低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。 本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，不确认使用权资产和租赁负债，将相 关的租赁付款额在租赁期内各个期间计入当期损益或相关资产成本。 对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理 方法。 租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁 进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了 租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后 的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重 新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订 后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账 面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。 68 其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价 值。 （3）本公司作为出租人 本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的 租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 融资租赁 融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入 账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按 照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计 算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁 投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确 认和计量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处 理。 经营租赁 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发 生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入 确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计 入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 租赁变更 经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处 理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁 进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁 范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金 额相当。 融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形 对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为 经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处 理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如 变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进 行会计处理。 69 21、使用权资产 （1）使用权资产确认条件 使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债 的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励 的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费 用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租 赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照 《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后 续就租赁负债的任何重新计量作出调整。 （2）使用权资产的折旧方法 本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取 得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两 者孰短的期间内计提折旧。 （3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、13。 22、重大会计判断和估计 本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重 要会计估计和关键假设进行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计 估计和关键假设列示如下： 金融资产的分类 本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量 特征的分析等。 本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包 括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险 及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以 下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者 金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险 以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本 金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。 70 应收账款预期信用损失的计量 本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损 失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失 率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信 息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下 滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并 复核与预期信用损失计算相关的假设。 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务 亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利 润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的 金额。 23、重要会计政策、会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 ①企业会计准则解释第 15 号 财政部于 2021 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）（以下简称“解释第 15 号”）。 解释第 15 号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出 的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准 则第 14 号——收入》、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定分别进行会计处 理。 该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对于财务报表列报最早期间的期初 至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售进行追溯调整。 解释第 15 号规定，在判断亏损合同时，企业履行该合同的成本包括履行合同的 增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增 量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金 额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行。企业应当对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该 规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目， 不调整前期比较财务报表数据。 采用解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 ②企业会计准则解释第 16 号 财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下简称“解释第 16 号”）。 71 解释第 16 号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认 应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产 生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的 利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当 计入所有者权益项目。上述规定自 2022 年 11 月 30 日起实施。企业应当对发生 在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，涉 及所得税影响进行追溯调整。 解释第 16 号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其 成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日 的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时 终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入 当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期 进行上述会计处理。上述规定自 2022 年 11 月 30 日起实施。企业应当对于 2022 年 1 月 1 日之前发生的该类交易调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关财务 报表项目，对可比期间信息不予调整。 采用解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）重要会计估计变更 本报告期公司无重要会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 法定税率% 增值税 应纳税增值额 6、13 城市维护建设税 应纳流转税额 5 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育附加 应纳流转税额 2 企业所得税 应纳税所得额 25 2、税收优惠及批文 （1）根据财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革 有关政策的公告》的规定，本公司销售自行开发生产的计算机软件产品，现按 13%计征增值税，实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。 （2）根据《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点过渡政策的规 定》（财税【2011】111 号）、《财政部、国家税务总局关于在北京等 8 省市开展 交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税【2012】71 号）、《北京市国家税务局关于营业税改征增值税试点期间有关增值税优惠政策 管理问题的公告》（北京市国家税务局公告 2012 年第 8 号）的规定：经省级科 技主管部门进行认定，并经审核批准后，提供技术转让、技术开发和与之相关 的技术咨询、技术服务免征增值税。 72 （3）本公司于 2021 年 10 月 21 日通过高新技术企业认定（证书编号： GR202111003294），根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企 业所得税法》的有关规定，公司 2022 年度企业所得税税率为 15%。 五、财务报表项目注释 1、货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 219.55 26,539.55 银行存款 62,959,301.70 94,399,427.53 其他货币资金 460,000.00 460,000.00 合计 63,419,521.25 94,885,967.08 说明： 2022 年末本公司存在使用受到限制的货币资金 460,000.00 元，主要为履约 保函保证金，详见附注“五、42 所有权或使用权受到限制的资产”。 2、应收账款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 14,476,302.07 5,243,712.40 1 至 2 年 608,252.50 5,000.00 2 至 3 年 10,000.00 3 至 4 年 10,000.00 4 至 5 年 600,000.00 5 年以上 812,425.00 274,547.15 小计 15,906,979.57 6,133,259.55 减：坏账准备 1,734,401.62 1,032,265.27 合计 14,172,577.95 5,100,994.28 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用 损失率 (%) 按组合计提坏账准 备 15,906,979.57 100.00 1,734,401.62 10.90 14,172,577.95 中央/国有企业客 户 10,392,616.01 65.33 600,934.77 5.78 9,791,681.24 政府/事业单位客 户 4,649,951.80 29.23 1,028,294.56 22.11 3,621,657.24 其他/民营企业客 户 864,411.76 5.44 105,172.29 12.17 759,239.47 合计 15,906,979.57 100.00 1,734,401.62 10.90 14,172,577.95 73 （续） 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 预期信用 损失率 (%) 按组合计提坏账准 备 6,133,259.55 100.00 1,032,265.27 16.83 5,100,994.28 中央/国有企业客 户 2,705,652.05 44.11 202,165.43 7.47 2,503,486.62 政府/事业单位客 户 1,031,017.50 16.81 676,716.59 65.64 354,300.91 其他/民营企业客 户 2,396,590.00 39.08 153,383.25 6.40 2,243,206.75 合计 6,133,259.55 100.00 1,032,265.27 16.83 5,100,994.28 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：中央/国有企业客户 期末余额 上年年末余额 应收账款 坏账准备 预期信 用损失 率(%) 应收账款 坏账准备 预期信用损 失率(%) 1 年以内 10,392,616.01 600,934.77 5.78 2,643,529.90 140,043.28 5.30 1 至 2 年 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 62,122.15 62,122.15 100.00 合 计 10,392,616.01 600,934.77 5.78 2,705,652.05 202,165.43 7.47 组合计提项目：政府/事业单位客户 期末余额 上年年末余额 应收账款 坏账准备 预期信 用损失 率(%) 应收账款 坏账准备 预期信用损 失率(%) 1 年以内 3,623,364.30 222,968.71 6.15 251,017.50 16,716.59 6.66 1 至 2 年 246,587.50 25,325.85 10.27 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 600,000.00 480,000.00 80.00 5 年以上 780,000.00 780,000.00 100.00 180,000.00 180,000.00 100.00 合计 4,649,951.80 1,033,030.17 22.11 1,031,017.50 676,716.59 65.64 74 组合计提项目：其他/民营企业客户 期末余额 上年年末余额 应收账款 坏账准备 预期信用损 失率(%) 应收账款 坏账准备 预期信用损 失率(%) 1 年以内 460,321.76 25,788.93 5.60 2,349,165.00 117,458.25 5.00 1 至 2 年 361,665.00 36,958.36 10.22 5,000.00 500.00 10.00 2 至 3 年 10,000.00 3,000.00 30.00 3 至 4 年 10,000.00 10,000.00 100.00 4 至 5 年 5 年以上 32,425.00 32,425.00 100.00 32,425.00 32,425.00 100.00 合 计 864,411.76 105,172.29 12.17 2,396,590.00 153,383.25 6.40 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备金额 期初余额 1,032,265.27 本期计提 702,136.35 本期收回或转回 本期核销 期末余额 1,734,401.62 （4）本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 12,150,476.63 元，占 应收账款期末余额合计数的比例 76.38%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 730,901.62 元 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 350,000.00 21.20 2,214,440.00 100.00 1-2 年 1,301,000.00 78.80 合计 1,651,000.00 100.00 2,214,440.00 100.00 （2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况 本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额1,555,000.00元，占预 付款项期末余额合计数的比例94.19%。 75 4、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,553,812.45 2,164,108.00 1 至 2 年 1,117,812.74 699,558.48 2 至 3 年 318,993.19 25,224.00 3 至 4 年 25,224.00 746,500.00 4 至 5 年 746,500.00 5 年以上 243,123.00 243,123.00 小计 4,005,465.38 3,878,513.48 减：坏账准备 1,122,743.63 806,151.80 合计 2,882,721.75 3,072,361.68 （2）按款项性质披露 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 备用金 501,993.91 37,025.74 464,968.17 638,889.69 31,944.48 606,945.21 保证金 1,665,568.87 930,681.89 734,886.98 1,236,075.50 641,451.98 594,623.52 房租押 金 1,837,902.60 155,036.00 1,682,866.60 2,003,548.29 132,755.34 1,870,792.95 合计 4,005,465.38 1,122,743.63 2,882,721.75 3,878,513.48 806,151.80 3,072,361.68 （3）坏账准备计提情况 期末，处于第一阶段的坏账准备： 类别 账面余额 未来 12 个月内的 预期信用损失率 (%) 坏账准备 账面价值 按组合计提坏账准备 应收备用金 501,993.91 7.38 37,025.74 464,968.17 应收押金和保证金 3,503,471.47 30.99 1,085,717.89 2,417,753.58 合计 4,005,465.38 28.03 1,122,743.63 2,882,721.75 期末，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的应收利息、应收股利和其他应 收款。 上年年末，坏账准备计提情况： 类别 账面余额 未来 12 个月内的预 期信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 按组合计提坏账准备 应收备用金 638,889.69 5.00 31,944.48 606,945.21 76 应收押金和保证金 3,239,623.79 23.90 774,207.32 2,465,416.47 合计 3,878,513.48 20.79 806,151.80 3,072,361.68 （4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月 预期信用损 失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 期初余额 806,151.80 806,151.80 本期计提 316,591.83 316,591.83 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 1,122,743.63 1,122,743.63 （5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况 单位名称 款项性质 其他应收款 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%) 坏账准备 期末余额 北京中关村永丰 产业基地发展有 限公司 房租押金 917,964.21 一年以内、 一至二年、 二至三年 22.92 101,859.91 北京市保障性住 房建设投资中心 房租押金 885,650.28 一年以内、 一至二年 22.11 49,747.27 中国机械工业联 合会 保证金 746,500.00 四至五年 18.64 588,439.39 北京仲量联行物 业管理服务有限 公司 保证金 192,962.88 一至二年、 二至三年 4.82 48,937.50 北京市东城区信 息化工作办公室 保证金 168,100.00 五年以上 4.20 168,100.00 合计 2,911,177.37 72.68 957,084.07 5、存货 存货种类 期末余额 上年年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 合同履约成本 1,519,215.84 1,519,215.84 2,755,767.29 2,755,767.29 77 6、合同资产 项 目 期末余额 上年年末余额 合同资产 3,486,698.24 15,067,698.77 减：合同资产减值准备 953,248.05 1,198,362.55 小计 2,533,450.19 13,869,336.22 减：列示于其他非流动资产的合同资产 合 计 2,533,450.19 13,869,336.22 （1）合同资产减值准备计提情况 类 别 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 按组合计提坏账准 备 中央/国有企业客户 453,258.36 13.00 126,658.88 27.94 326,599.48 政府/事业单位客户 1,169,398.91 33.54 304,699.62 26.06 864,699.29 其他/民营企业客户 1,864,040.97 53.46 521,889.55 28.00 1,342,151.42 合 计 3,486,698.24 100.00 953,248.05 27.34 2,533,450.19 （续） 类 别 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 预期信用损 失率(%) 按组合计提坏账准 备 中央/国有企业客 户 6,948,322.04 46.11 412,841.54 5.94 6,535,480.50 政府/事业单位客 户 4,945,938.38 32.83 527,333.31 10.66 4,418,605.07 其他/民营企业客 户 3,173,438.35 21.06 258,187.70 8.14 2,915,250.65 合 计 15,067,698.77 100.00 1,198,362.55 7.95 13,869,336.22 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：中央/国有企业客户 期末余额 上年年末余额 合同资产 坏账准备 预期信用损 失率(%) 合同资产 坏账准备 预期信用损 失率(%) 1 年以内 6,423,578.59 340,294.61 5.30 1 至 2 年 97,345.11 10,994.43 11.29 524,743.45 72,546.93 13.83 2 至 3 年 355,913.25 115,664.45 32.50 78 期末余额 上年年末余额 合同资产 坏账准备 预期信用损 失率(%) 合同资产 坏账准备 预期信用损 失率(%) 合 计 453,258.36 126,658.88 27.94 6,948,322.04 412,841.54 5.94 组合计提项目：政府/事业单位客户 期末余额 上年年末余额 合同资产 坏账准备 预期信用损 失率(%) 合同资产 坏账准备 预期信用损 失率(%) 1 年以内 8,490.58 522.48 6.15 986,799.87 65,716.26 6.66 1 至 2 年 223,500.00 22,954.64 10.27 3,959,138.51 461,617.05 11.66 2 至 3 年 937,408.33 281,222.50 30.00 合 计 1,169,398.91 304,699.62 26.06 4,945,938.38 527,333.31 10.66 组合计提项目：其他/民营企业客户 期末余额 上年年末余额 合同资产 坏账准备 预期信用损 失率(%) 合同资产 坏账准备 预期信用损 失率(%) 1 年以内 1,183,122.75 59,156.14 5.00 1 至 2 年 188,679.27 19,281.04 10.22 1,990,315.60 199,031.56 10.00 2 至 3 年 1,675,361.70 502,608.51 30.00 合 计 1,864,040.97 521,889.55 28.00 3,173,438.35 258,187.70 8.14 （2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况 合同资产减值准备金额 期初余额 1,198,362.55 本期计提 -245,114.50 本期收回或转回 本期核销 期末余额 953,248.05 7、其他流动资产 项 目 期末余额 上年年末余额 增值税留抵税额 1,194,810.81 8、其他非流动金融资产 种类 期末余额 上年年末余额 指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 999,304.51 1,018,739.43 79 9、固定资产 项目 电子设备 办公设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,314,329.97 293,945.71 1,608,275.68 2.本期增加金额 49,809.16 49,809.16 购置 49,809.16 49,809.16 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额 1,364,139.13 293,945.71 1,658,084.84 二、累计折旧 - 1.期初余额 1,059,883.82 221,026.29 1,280,910.11 2.本期增加金额 68,614.91 35,941.53 104,556.44 计提 68,614.91 35,941.53 104,556.44 3.本期减少金额 处置或报废 4.期末余额 1,128,498.73 256,967.82 1,385,466.55 三、减值准备 - 1.期初余额 - 2.本期增加金额 - 3.本期减少金额 - 4.期末余额 - 四、账面价值 - 1. 期末账面价值 235,640.40 36,977.89 272,618.29 2. 期初账面价值 254,446.15 72,919.42 327,365.57 10、使用权资产 项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 7,040,105.52 7,040,105.52 2.本期增加金额 （1）租入 3.本期减少金额 1,172,366.14 1,172,366.14 4.期末余额 5,867,739.38 5,867,739.38 二、累计折旧 1.期初余额 2,603,184.77 2,603,184.77 2.本期增加金额 2,802,265.80 2,802,265.80 （1）计提 2,802,265.80 2,802,265.80 3.本期减少金额 862,684.49 862,684.49 4.期末余额 4,542,766.08 4,542,766.08 三、减值准备 80 项 目 房屋及建筑物 合 计 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 1,324,973.30 1,324,973.30 2. 期初账面价值 4,436,920.75 4,436,920.75 11、无形资产 项目 商标权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,500,000.00 52,536,719.40 56,036,719.40 2.本期增加金额 6,025,471.69 6,025,471.69 （1）购置 6,025,471.69 6,025,471.69 3.本期减少金额 4.期末余额 3,500,000.00 58,562,191.09 62,062,191.09 二、累计摊销 - 1.期初余额 3,500,000.00 33,089,284.35 36,589,284.35 2.本期增加金额 8,664,090.36 8,664,090.36 （1）计提 8,664,090.36 8,664,090.36 3.本期减少金额 4.期末余额 3,500,000.00 41,753,374.71 45,253,374.71 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1. 期末账面价值 16,808,816.38 16,808,816.38 2. 期初账面价值 19,447,435.05 19,447,435.05 12、长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期摊销 其他减少 装修费 220,546.85 201,686.70 18,860.15 81 13、递延所得税资产 （1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣/应纳税暂时 性差异 递延所得税资 产/负债 可抵扣/应纳税暂时 性差异 递延所得税 资产/负债 递延所得税资产： 资产减值准备 3,036,779.62 455,516.94 合 计 3,036,779.62 455,516.94 （2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细 项 目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 4,001,484.76 可抵扣亏损 94,997,759.80 42,834,901.22 合计 98,999,244.56 42,834,901.22 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末余额 上年年末余额 2023 年 —— 2024 年 2025 年 5,791,073.67 5,791,073.67 2026 年 37,043,827.55 37,043,827.55 2027 年 52,162,858.58 2028 年 合 计 94,997,759.80 42,834,901.22 14、短期借款 项 目 期末余额 上年年末余额 保证借款 9,500,000.00 10,000,000.00 说明：2022年3月24日,公司与北京银行有限公司万柳支行签订编号为0733114号的 《借款合同》，约定借款金额9,500,000.00元，借款期间为一年（2022.3.25-2023.3.2 3），借款利率为4.00%。此借款为保证借款，罗群、黄雷为保证人，于2022年3月 24日与北京银行有限公司万柳支行签订了《最高额保证合同》。 15、应付账款 项目 期末余额 上年年末余额 服务费 281,692.65 2,451,342.65 82 16、合同负债 项 目 期末余额 上年年末余额 服务费 4,692,062.18 7,409,250.53 17、应付职工薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 3,070,342.68 33,514,923.22 33,012,754.44 3,572,511.46 离职后福利-设定提存计划 271,281.45 2,938,468.17 1,356,026.10 1,853,723.52 合计 3,341,624.13 36,453,391.39 34,368,780.54 5,426,234.98 （1）短期薪酬 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 2,787,334.55 28,403,567.16 29,249,690.54 1,941,211.17 职工福利费 社会保险费 178,184.13 2,311,053.31 2,334,305.15 154,932.29 其中：1．医疗保险费 174,895.87 2,275,435.13 2,317,868.47 132,462.53 2．工伤保险费 3,288.26 35,618.18 16,436.68 22,469.76 3．生育保险费 - 住房公积金 104,824.00 2,462,728.00 1,091,184.00 1,476,368.00 工会经费和职工教育经费 337,574.75 337,574.75 - 合计 3,070,342.68 33,514,923.22 33,012,754.44 3,572,511.46 （2）设定提存计划 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 离职后福利 其中：1．基本养老保险费 263,060.80 2,758,767.57 1,224,279.25 1,797,549.12 2．失业保险费 8,220.65 179,700.60 131,746.85 56,174.40 合计 271,281.45 2,938,468.17 1,356,026.10 1,853,723.52 18、应交税费 税项 期末余额 上年年末余额 增值税 250,688.64 500,464.60 城市维护建设税 12,534.44 25,023.23 教育费附加 7,520.66 15,013.94 地方教育附加 5,013.77 10,009.29 个人所得税 134,802.18 163,180.06 合计 410,559.69 713,691.12 83 19、其他应付款 项 目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 59,320.63 378,465.82 合 计 59,320.63 378,465.82 （1）其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 保证金 59,320.63 378,465.82 20、一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的租赁负债 1,255,230.53 2,757,980.38 21、租赁负债 项 目 期末余额 2022.01.01 租赁负债 1,255,230.53 4,255,966.93 减：一年内到期的租赁负债 1,255,230.53 2,757,980.38 合 计 1,497,986.55 说明：2022年计提的租赁负债利息费用金额为人民币120,740.23元，计入到财务 费用-利息支出中。 22、股本（单位：万股） 项目 期初余额 本期增减（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其 他 小计 股份总数 5,335.3332 5,335.3332 23、资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 37,333,217.87 37,333,217.87 24、盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,469,415.70 5,469,415.70 84 25、未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 提取或 分配比 例 调整前 上期末未分配利润 24,293,895.20 46,051,636.19 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 期初未分配利润 24,293,895.20 46,051,636.19 加：本期净利润 -36,471,901.82 -21,757,740.99 减：提取法定盈余公积 10% 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 应付其他权益持有者的股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -12,178,006.62 24,293,895.20 26、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 43,497,860.40 31,630,019.61 80,730,423.10 51,879,328.56 （1）营业收入、营业成本按产品类型划分 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 软件销售收入 7,274,336.46 1,377,654.87 技术服务收入 10,306,609.05 8,919,687.84 16,544,210.16 7,864,378.80 技术开发收入 25,916,914.89 22,710,331.77 62,808,558.07 44,014,949.75 合计 43,497,860.40 31,630,019.61 80,730,423.10 51,879,328.56 （2）营业收入分解信息 本期发生额 软件销售收入 技术服务收入 技术开发收入 合 计 主营业务收入 其中：在某一时点确认 7,274,336.46 25,916,914.89 33,191,251.35 在某一时段确认 10,306,609.05 10,306,609.05 合 计 7,274,336.46 10,306,609.05 25,916,914.89 43,497,860.40 （3）履约义务的说明 对于产品销售类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务， 对于提供定制化软件开发及服务，根据销售合同将提供的产品开发、维护服务 识别为多项履约义务，通常在产品上线运行并通过客户验收时或收到客户结算 单时完成履约义务。 85 （4）与剩余履约义务有关的信息 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入 金额为 15,806,543.49元， 其中：12,417,764.15元预计将于2023年度确认收入。 27、税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 70,453.94 87,062.49 教育费附加 42,272.36 52,237.49 地方教育附加 28,181.58 34,824.99 印花税 18,952.98 37,555.20 合计 159,860.86 211,680.17 说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。 28、销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,657,487.47 4,221,014.90 办公费 297,450.68 747,839.62 房租及物业 571,833.28 581,629.67 中标服务费 131,761.90 288,745.39 差旅费 186,520.82 544,463.56 招待费 152,020.55 163,551.10 折旧及摊销 4,923.12 4,923.12 合计 5,001,997.82 6,552,167.36 29、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 3,719,174.47 3,167,985.03 房租及物业 571,863.28 581,629.67 折旧及摊销 263,854.21 346,794.90 中介机构服务费 175,943.39 233,773.57 办公费 840,805.49 746,394.09 招待费 21,962.00 55,820.64 差旅费 160,895.67 111,291.44 合计 5,754,498.51 5,243,689.34 30、研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费 21,368,701.55 17,917,081.62 折旧及摊销 11,267,188.36 8,027,400.92 86 委托外部开发 2,657,910.71 11,011,832.50 其他 1,566,768.81 1,582,155.06 合计 36,860,569.43 38,538,470.10 31、财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 531,837.48 613,613.87 减：利息收入 427,405.46 81,603.83 手续费及其他 5,688.57 13,048.96 合计 110,120.59 545,059.00 32、其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 增值税即征即退 744,064.50 322,188.78 与收益相关 稳岗补贴 9,899.49 与收益相关 个税手续费返还 24,750.07 20,156.84 与收益相关 合计 768,814.57 352,245.11 33、投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 1,016,475.35 34、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他非流动金融资产 -19,434.92 -10,838.52 其中：指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 -19,434.92 -10,838.52 合计 -19,434.92 -10,838.52 35、信用减值损失（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 -702,136.35 -423,861.44 其他应收款坏账损失 -316,591.83 -197,639.53 合计 -1,018,728.18 -621,500.97 36、资产减值损失（损失以“—”号填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 245,114.50 -408,748.79 87 37、资产处置收益（损失以“-”填列） 项 目 本期发生额 上期发生额 使用权资产处置收益 27,055.57 38、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 20,000.00 合计 20,000.00 其中，政府补助明细如下： 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 经济技术开发区奖金 20,000.00 与收益相关 合计 20,000.00 39、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 7,539.20 40、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 12,400.00 递延所得税费用 455,516.94 -154,537.46 合计 455,516.94 -142,137.46 （2）所得税费用与利润总额的关系列示如下： 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 -36,016,384.88 -21,899,878.45 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 -5,402,457.73 -3,284,981.77 对以前期间当期所得税的调整 12,400.00 无须纳税的收入（以“-”填列） -51,351.84 不可抵扣的成本、费用和损失 218,032.08 232,069.34 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影 响 8,424,651.50 5,556,574.13 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -2,784,708.91 -2,606,847.32 所得税费用 455,516.94 -142,137.46 88 41、现金流量表项目注释 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收回履约保证金 643,585.07 1,154,356.11 利息收入 427,405.46 81,603.83 政府补助 24,750.07 50,056.33 合计 1,095,740.60 1,286,016.27 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 付现费用 6,514,880.73 16,649,126.31 押金保证金及往来款 1,089,682.16 960,421.37 受限资金变动 460,000.00 银行手续费及其他 5,688.57 20,588.16 合计 7,610,251.46 18,090,135.84 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 85,000,000.00 （4）支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 85,000,000.00 （5）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 租赁 2,714,291.25 1,999,206.58 42、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -36,471,901.82 -21,757,740.99 加：信用减值损失 1,018,728.18 621,500.97 资产减值准备 -245,114.50 408,748.79 使用权资产折旧 2,802,265.80 2,603,184.77 固定资产折旧 104,556.44 116,471.18 无形资产摊销 8,664,090.36 5,854,842.20 长期待摊费用摊销 201,686.70 276,192.03 89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -27,055.57 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 19,434.92 10,838.52 财务费用（收益以“－”号填列） 531,837.48 613,613.87 投资损失（收益以“－”号填列） -1,016,475.35 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 455,516.94 -154,537.46 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 1,236,551.45 27,485,238.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,438,579.42 -4,572,015.54 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,522,007.85 -9,183,657.95 其他 经营活动产生的现金流量净额 -21,792,832.05 1,306,203.26 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 62,959,521.25 94,425,967.08 减：现金的上年年末余额 94,425,967.08 103,685,869.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的上年年末余额 现金及现金等价物净增加额 -31,466,445.83 -9,259,902.13 （2）现金及现金等价物的构成 项目 期末数 期初数 一、现金 62,959,521.25 94,425,967.08 其中：库存现金 219.55 26,539.55 可随时用于支付的银行存款 62,959,301.70 94,399,427.53 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 62,959,521.25 94,425,967.08 42、所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 460,000.00 履约保函保证金 90 43、政府补助 （1）采用总额法计入当期损益的政府补助情况 补助项目 种类 上期计入损 益的金额 本期计入损 益的金额 计入损益的列 报项目 与资产相关/与 收益相关 增 值 税 即 征 即 退 税收返还 322,188.78 744,064.50 其他收益 与收益相关 稳岗补贴 财政拨款 9,899.49 其他收益 与收益相关 地 税 退 个 税 手 续费 税收返还 20,156.84 24,750.07 其他收益 与收益相关 经 济 技 术 开 发 区奖金 财政拨款 20,000.00 营业外收入 与收益相关 合 计 372,245.11 768,814.57 六、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的 风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管 理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之 内。 1、风险管理目标和政策 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括 利率风险、汇率风险和商品价格风险）。 本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财 务业绩的潜在不利影响。 本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风 险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司 会定期重估这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司 经营活动的改变。内部审计部门也定期及不定期检查内部控制系统的执行是否 符合风险管理政策。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相 应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （1）信用风险 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风 险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生 金融工具和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行 存款不存在重大的信用风险。 91 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务 人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素 诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。 本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公 司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信 用风险在可控的范围内。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 76.38%（2021 年：72.76%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他 应收款占本公司其他应收款总额的 72.68%（2021 年：74.35%）。 （2）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务 时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进 行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层 对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获 得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。 （3）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变 动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某 些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现 金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公 司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定 期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，无出口业务，无外币结算。因此，本公司不 承担外汇变动市场风险。 92 其他价格风险 其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风 险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还 是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险 可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化 本公司持有的分类为其他非流动金融资产的非上市权益工具投资在资产负债表 日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。 本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前 并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将 于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风 险。 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供 回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东 返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2022 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 20.48%（2021 年 12 月 31 日： 19.16 %）。 七、公允价值 按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价 值层次可分为： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。 第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的 资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。 第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察 输入值）。 （1）以公允价值计量的项目和金额 于 2022年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下： 项 目 第一层次公 允价值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公 允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 其他非流动金融资产 999,304.51 999,304.51 93 （2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息 内 容 期末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围（加权平均 值） 权益工具投资： 非上市股权投资 999,304.51 净资产价值 不适用 N/A （3）归入公允价值层级第三层次的公允价值计量的调节表 项目（本 期数） 上年年末 余额 转 入 第 三 层 次 转出 第三 层次 当期利得或损失总 额 期末余额 对于在报告 期末持有的 资产，计入 损益的当期 未实现利得 或损失的变 动 计入损益 计入 其他 综合 收益 交易性金 融资产： 其他非流 动金融资 产 1,018,739.43 -19,434.92 999,304.51 -19,434.92 合 计 1,018,739.43 -19,434.92 999,304.51 -19,434.92 其中，计入当期损益的利得和损失中与金融资产和非金融资产有关的损益信息 如下： 项目（本期数） 与金融资产有关的损益 与非金融资产有关的损 益 计入损益的当期利得或损失总额 -19,434.92 （4）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账 款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款。其他不以公允价值计量 的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。 八、关联方及关联交易 1、公司的控股股东 控股股东名称 持股比例（%） 间接控制（%） 表决权比例（%） 罗群 23.4069 9.4288 32.8357 黄雷 13.3590 13.3590 寇志刚 13.1932 13.1932 合计 49.9591 9.4288 59.3879 94 罗群通过国科正合投资管理中心（有限合伙）间接控制公司 9.4288%的股权，公 司实际控制人为罗群、黄雷、寇志刚，罗群、黄雷、寇志刚签署《一致行动人 协议》三人共同控制。 2、本公司的其他关联方情况 关联方名称 与本公司关系 北京国科正合投资管理中心（有限合伙） 持股 5%以上的股东 拓尔思信息技术股份有限公司 持股 5%以上的股东 深圳市达晨创联股权投资基金合伙企业（有限合伙） 持股 5%以上的股东 李小月 本公司股东、董事 王继奎 副总经理 朱希铎 董事 刘波 董事 王隆建 董事 崔昀 本公司股东、副总经理 戴明辉 本公司股东、监事会主席 何东炯 监事 张君芳 职工代表监事 元慧 董事、财务总监、董事会秘书、 副总经理 3、关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经 履行完毕 罗群、黄雷 9,500,000.00 2022.3.25 2023.3.23 否 4、关键管理人员薪酬 本公司本期关键管理人员 13 人，上期关键管理人员 13 人，支付薪酬情况见下 表： 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,312,113.24 2,622,813.55 九、承诺及或有事项 1、重要的承诺事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。 2、或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事 项。 95 十、资产负债表日后事项 截至 2023 年 4 月 26 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。 十二、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 本期发生额 非流动性资产处置损益 27,055.57 计入当期损益的政府补助（与公司正常 经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外） 24,750.07 除同公司正常经营业务相关的有效套期 保值业务外，持有以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、金融负 债产生的公允价值变动损益 -19,434.92 委托他人投资或管理资产的损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支 出 非经常性损益总额 32,370.72 减：非经常性损益的所得税影响数 非经常性损益净额 32,370.72 归属于公司普通股股东的非经常性损益 32,370.72 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -35.68 -0.6836 —— 扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润 -35.71 -0.6842 —— 中关村科技软件股份有限公司 二Ｏ二三年四月二十六日 96 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室