870030_2016_嘉洋华联_2016年年度报告_2017-04-20.txt

公告编号：2017-001 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 jiangsujiayanghualianbuilding&decorat ionco.,ltd 嘉洋华联 NEEQ:870030 年度报告 2016 XX 公告编号：2017-001 公司年度大事记 2016 年 1 月 20 日取得发明专利：可调节式焊 渣截获装置 2016 年 4 月 6 日取得实用新型专利：积木式 现浇水磨石地坪打磨废浆液回收装置 2016 年 11 月 3 日取得高新技术企业资格—— 企业所得税为 15% 2016 年 12 月 13 日在全国中小企业股份转让 系统成功挂牌 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 目录 第一节声明与提示 第二节公司概况 第三节主要会计数据和关键指标 第四节管理层讨论与分析 第五节重要事项 第六节股本、股东情况 第七节融资情况 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节公司治理及内部控制 第十节财务报告 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、嘉洋华联 指 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 嘉洋华联有限、有限公司 指 江苏嘉洋华联建筑装饰有限公司，系公司前身 股东大会 指 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司股东大会 股东会 指 江苏嘉洋华联建筑装饰有限公司股东会 董事会 指 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司董事会 监事会 指 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司监事会 公司章程 指 《江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司章程》 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 嘉洋华联太仓分公司 指 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司太仓分公司 嘉洋华联上海嘉汇分公司 指 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司上海嘉汇分公司 嘉洋华联连云港分公司 指 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司连云港分公司 嘉洋华联苏州分公司 指 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司苏州分公司 嘉洋华联上海分公司 指 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司上海分公司 禾海商贸 指 常熟市禾海商贸有限公司，系江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限 公司设立的全资子公司 苏州嘉得洋 指 苏州嘉得洋实业有限公司 江苏嘉海 指 江苏嘉海商贸有限公司 苏州汇港 指 苏州汇港商贸有限公司 江苏嘉淳 指 江苏嘉淳建设股份有限公司 盐城汇港 指 盐城市汇港建筑工程劳务有限公司 昆山农商行 指 江苏昆山农村商业银行股份有限公司 常熟建材市场 指 常熟建筑装饰材料市场有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 东吴证券股份有限公司 会计师 指 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师 指 江苏世纪同仁律师事务所 工商局 指 工商行政管理局 住建部 指 中华人民共和国住房和城乡建设部 国务院 指 中华人民共和国国务院 财政部 指 中华人民共和国财政部 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期 指 指 2016 年度 《业务规则》 指 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 元、万元 指 人民币元、人民币万元 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载，误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 北京兴华会计师事务所会计师事务所对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、 监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 宏观经济波动风险 建筑装饰业跟宏观经济发展和国家政策存在紧密的关联性。 目前我国宏观经济处于新常态，国民经济面临转型的需要， 国内生产总值（GDP）、国家固定资产投资等宏观经济指标面 临增速放缓的压力。在国家去产能、房地产行业去库存等相 关政策影响下，宏观经济的波动性将给建筑装饰行业带来一 定影响，因此公司业务面临着宏观经济波动风险。 市场区域集中和业务拓展的风险 公司市场集中在苏州地区、连云港徐圩新区、上海地区，市 场区域较为集中，虽然这些地区市场巨大，但总体容量有限， 竞争激烈。在建筑装饰行业中，新区域市场开拓是一个缓慢 的、精耕细作的过程，一般需要两年以上才能有所进展。公 司存在市场区域集中和业务拓展缓慢带来的业绩增长受限风 险。 工程项目管理风险 建筑装饰业工程项目时间较长，管理面分散，工程各环节质 量要求高。这些项目特点的存在，使得项目管理风险较大。 如果企业项目人员分配不合理、项目管理松散，将会对项目 工期、项目质量造成不利影响，甚至会影响项目完工或者完 工项目的验收，成为企业失败的项目案例，给公司日常经营 和业务拓展带来负面影响。 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 劳务用工风险 由于建筑装饰行业的经营特点，公司除在册员工外，还通过 劳务派遣以及专业劳务分包公司进行工程的施工作业。虽然 公司通过与劳务公司签订合同规定了双方的权利义务，并且 建立了严格的施工管理制度规范，劳务人员在公司的管理调 度下开展工作。但如果在施工过程中出现安全事故或劳资纠 纷等问题，则可能给公司带来经济赔偿或诉讼的风险。此外， 由于公司与劳务人员无直接雇用关系，如劳务人员不能及时 到位，可能给公司带来工程不能按进度完成的风险。 公司治理的风险 有限公司存续期间，公司的治理结构尚不完善，存在公司与 关联方资金拆借等不规范的情况。股份公司设立后，公司逐 步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的 内部控制体系。但由于股份公司成立时间短，公司的各项管 理控制制度仍需要在生产经营过程中逐步完善。因此，公司 未来经营中存在因内部管理问题影响公司持续、稳定、健康 发展的风险。 实际控制人控制不当风险 公司实际控制人俞文娟、沈俊元控制公司 57,400,000 股股 份，占公司股份总额 70%，且俞文娟担任公司董事兼副总经 理、沈俊元担任公司董事长，可对公司施加重大影响。虽然 公司已制定了完善的内部控制制度，公司法人治理结构健全 有效，但俞文娟、沈俊元仍可能利用实际控制人和主要决策 者的地位，对公司的经营决策、重大投资、关联交易、人事 任免、公司战略等重大事项进行不当控制，可能对公司及其 他少数权益股东带来不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 英文名称及缩写 jiangsujiayanghualianbuilding&decorationco.,ltd 证券简称 嘉洋华联 证券代码 870030 法定代表人 沈俊元 注册地址 江苏省常熟经济开发区新龙腾工业园 办公地址 江苏省常熟经济开发区新龙腾工业园 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 会计师事务所 北京兴华会计师事务所 签字注册会计师姓名 马海福、万斌 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 李玉娟 电话 0512-52122721 传真 0512-52340212 电子邮箱 112375873@ 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省常熟经济开发区新龙腾工业园 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-13 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） E50 建筑装饰和其他建筑业 主要产品与服务项目 公司主要为各类公共建筑、商用建筑、房产精装住宅项目等相关 群体提供室内外装饰及配套安装服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 82,000,000 做市商数量 - 控股股东 俞文娟 实际控制人 俞文娟、沈俊元 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 企业法人营业执照注册号 91320581251452618N 否 税务登记证号码 91320581251452618N 否 组织机构代码 91320581251452618N 否 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 353,702,919.92 353,492,644.80 0.06% 毛利率% 15.57% 12.18% - 归属于挂牌公司股东的净利润 15,431,543.10 11,562,121.64 33.47% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润 13,942,963.18 9,475,439.38 47.15% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股 东的净利润计算） 12.97% 13.55% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.72% 11.10% - 基本每股收益 0.19 0.14 35.71% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 463,025,552.55 399,566,827.65 15.88% 负债总计 336,307,621.86 288,280,440.06 16.66% 归属于挂牌公司股东的净资产 126,717,930.69 111,286,387.59 13.87% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.55 1.36 13.97% 资产负债率%（母公司） 72.63% 72.15% - 资产负债率%（合并） 72.63% 72.15% - 流动比率 110.50% 119.34% - 利息保障倍数 8.51 4.72 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -31,218,941.28 -37,201,297.87 - 应收账款周转率 1.72 2.13 - 存货周转率 2.90 3.05 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 15.88% 8.04% - 营业收入增长率% 0.06% 2.80% - 净利润增长率% 33.47% 55.05% - 五、 股本情况 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 82,000,000 82,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 1,984,773.23 所得税影响数 496,193.31 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,488,579.92 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 一、公司目前所处行业 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司属于“E50 建筑装饰和其他 建筑业”。根据中国《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司属于大类“E50 建筑装饰和其他建 筑业”中的子类“E5010 建筑装饰业”。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2015 年 3 月 18 日 发布的《挂牌公司分类指引》（管理型分类机构与代码），公司所属行业为“E50 建筑装饰和其他建筑业” 中的子类“E5010 建筑装饰业”。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司 2015 年 3 月 18 日发布的 《挂牌公司分类指引》（投资型分类机构与代码），公司所属行业为“12 工业”中的子类“12101210 建 筑与工程”。 二、主营业务、产品或服务 公司主营业务为室内装饰业务、幕墙设计及安装业务，同时从事少量机电安装业务、智能化业务及钢 结构业务。收入的主要来源是建筑装饰业务带来的收入。 三、客户类型主要是：政府机关、上市企业、房产企业、知名企业等 四、商业模式各项要素报告期内无变化对公司经营不产生影响。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 总体回顾： 2016 年公司在规范发展的前提下，强化内部管理，加大工程项目成本管控，加强科技研发，开展产 学研协同创新，不断提升企业的核心竞争力，2016 年公司业绩稳中有升。 报告期内，公司实现营业收入 35370.29 万元，比上年增长 0.06%，实现净利润 1543.15 万元，比上 年增长 33.47%。 其中，装饰工程收入 22715.82 万元，比上年减少 2.24%，幕墙工程收入 8116.09 万元,比上年增长 9.23%。 报告期内，对企业经营有重大影响的事项主要是：公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司被评 为高新技术企业并享受税收优惠。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比例 占营业收入 的比重 营业收入 353,702,919.92 0.06% - 353,492,644.80 2.80% - 营业成本 298,322,156.05 -3.59% 84.34% 309,415,939.37 2.58% 87.53% 毛利率 15.57% - - 12.18% - - 管理费用 26,791,204.60 117.98% 7.57% 12,290,677.18 -0.80% 3.48% 销售费用 1,631,363.52 -29.19% 0.46% 2,304,014.81 7.89% 0.65% 财务费用 2,407,431.32 -21.03% 0.68% 3,048,685.53 74.09% 0.86% 营业利润 20,350,159.79 32.56% 5.75% 15,351,476.12 52.22% 4.34% 营业外收入 442,888.66 1,487.90% 0.13% 27,891.48 -95.92% 0.01% 营业外支出 0.05 -100.00% 0.00% 405,162.89 -19.84% 0.11% 净利润 15,431,543.10 33.47% 4.36% 11,562,121.64 55.05% 3.27% 项目重大变动原因： 1、2016 年管理费用较上年同期增加了 117.98%，主要是在管理费用中增加了 1269.11 万元的研发费 用支出。 2、2016 年销售费用较上年同期减少了 29.19%，主要是今年将费用进行了重新分类，有部分费用归集 进了研发费用。 3、2016 年营业利润较上年同期增加了 32.56%，主要是有部分 16 年完工的项目实际毛利率大于了预 估毛利率。 4、2016 年营业外收入较上年同期增加了 1487.9%，主要原因是因为收到了税收返还 38.7 万。 5、2015 年公司营业外支出主要为工伤赔偿款、滞纳金等，2016 年度公司未发生大额营业外支出。 6、2016 年净利润较上年同期增加了 33.47%，主要是因为毛利率有所上升，高新企业所得税按 15%的 优惠税率计算使净利润上升。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 351,860,716.40 297,079,275.11 350,005,812.24 307,388,624.89 其他业务收入 1,842,203.52 1,242,880.94 3,486,832.56 2,027,314.48 合计 353,702,919.92 298,322,156.05 353,492,644.80 309,415,939.37 按产品或区域分类分析： 单位：元 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 室内装饰 227,158,185.04 64.56% 232,894,123.24 65.88% 幕墙 81,119,541.89 23.05% 74,301,047.05 21.02% 机电安装 29,360,414.18 8.34% 28,681,540.84 8.11% 智能化 13,800,369.55 3.92% 13,316,472.94 3.77% 钢结构 422,205.74 0.13% 812,628.17 0.23% 合计 351,860,716.40 100.00% 350,005,812.24 99.01% 收入构成变动的原因： 公司 2016 年度积极拓展主营业务，逐渐减少在建筑设计业务方面的投入，导致其他业务收入及成本 均出现大幅度下降，但由于该业务在公司营业收入中占比很小，不会对公司造成不利影响。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -31,218,941.28 -37,201,297.87 投资活动产生的现金流量净额 357,063.15 11,904,096.46 筹资活动产生的现金流量净额 33,908,548.64 4,736,245.52 现金流量分析： 1、2016 年经营活动产生的现金净流量为-3121.89 万元，较上年同期增加了 598.24 万元，主要原因 是因为购买商品和接受劳务支付的现金减少了 7894 万元，支付的其他与经营活动有关的现金增加了 2561 万元，销售商品、提供劳务收到的现金减少了 5389 万元。 2、2015 年公司为加强公司治理及规范运营，出售了两笔长期股权投资，导致公司 2015 年度投资产 生的现金流较大，2016 年较上 2015 年同期减少了 97%。 3、2016 年筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加了 615.94%，是因为年末短期借款较上年同 期增加了 2680 万，本年支付的其他与筹资活动有关的现金减少了 1396 万元。收到的其他与筹资活动有关 的现金减少了 524.26 万元，去年收到投资款 2200 万，今年未收到。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 苏州城投地产发展有限公司 44,934,329.48 12.77% 否 2 苏州高新有轨电车有限公司/苏州汽车 客运集团有限公司 37,271,222.05 10.59% 否 3 苏州市轨道交通集团有限公司 20,042,151.10 5.70% 否 4 江苏方洋集团有限公司 18,810,245.72 5.35% 否 5 上海颐康家园 15,999,158.02 4.55% 否 合计 137,057,106.37 38.96% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 苏州新圣宏劳务服务有限公司 47,256,325.64 15.97% 否 2 盐城市汇港建筑工程劳务有限公司 36,346,581.70 12.29% 否 3 苏州立汉鸿建筑工程服务有限公司 15,000,000.00 5.07% 否 4 江阴利泰装饰材料有限公司 5,368,679.32 1.82% 否 5 苏州市金屋贸易发展有限公司 4,721,050.00 1.60% 否 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 合计 108,692,636.66 36.75% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 12,691,143.85 12,231,978.15 研发投入占营业收入的比例 3.59% 3.46% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 12 公司拥有的发明专利数量 7 研发情况： 2016 年公司加强了研发和创新工作，配备了 52 名研发人员，当年共发生研发费用 1269.11 万元，7 个研发项目，均按设计书的要求进度开展，2016 年全年申报了 8 个发明专利，2 个实用新型专利，且均 已受理。2016 年有 1 个发明专利和 1 个实用新型专利获得了授权，至 2016 年底公司共获得了 7 项专利（其 中发明专利 6 项）授权。由于形成了企业的核心技术，大大提升了企业竞争力。使公司于 2016 年 11 月 30 日取得了国家“高新技术企业”的资质证书。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减 金额 变动 比例 占总资产 的比重 金额 变动 比例 占总资产 的比重 货币资金 15,461,329.38 -23.25% 3.34% 20,146,251.68 -50.42% 5.04% -1.48% 应收账款 227,006,759.75 25.16% 49.03% 181,368,347.16 22.71% 45.39% 6.91% 存货 113,226,753.62 -12.32% 24.45% 129,140,739.46 28.87% 32.32% -13.62% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 22,585,868.16 202.35% 4.88% 7,470,073.81 -10.48% 1.87% 3.33% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 65,400,000.00 69.43% 14.12% 38,600,000.00 -27.17% 9.66% 5.41% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 463,025,552.55 15.88% - 399,566,827.65 8.04% - 0.59% 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年存货期末数 11322.68 万元，同比下降 12.32%，是因为 2016 年的完工项目较多，项目完 工后存货转入主营业务成本。 2、2016 年固定资产期末数 2258.59 万元，同比增加 202.35%，是因为 2016 年购置了两层办公用房。 3、2016 年短期借款期末数 6540 万元，同比增加了 69.43%，增加了贷款 2680 万元，是因为新增了 中信银行贷款 1500 万，苏州银行贷款 1000 万，交通银行贷款 3000 万，同时归还了农业银行贷款 2000 万，农商行 400 万，浦发银行 420 万元。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公司 2016 年 5 月投资了全资子公司常熟市禾海商贸有限公司，经营范围：销售机电、机械设备、 管道设备、制冷设备、供暖设备、通讯设备、计算机软硬件、电子产品、家用电器、建筑材料、金属材 料、装饰材料、家具、卫生洁具、数码产品、办公用品、服装鞋帽、针纺织品、皮革制品、塑料制品、 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 陶瓷制品、箱包、包装材料等。2016 年禾海公司未产生收入。 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用 （三） 外部环境的分析 1、城镇化加速行业发展 2016 年 3 月 5 日，十二届全国人大四次会议开幕，国务院总理李克强在政府工作报告中明确提出： 在“十三五”时期要规划建设 19 个城市群，外加拉萨和喀什两个城市圈。在积极推进城镇化的大背景 下，建筑装饰业将获得足够的市场空间，为未来的进一步发展提供坚实的基础。 2、行业结构调整与优化加速 2016 年供给侧结构性改革的深化和国家去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板的任务目标的确 定，将给建筑装饰行业的运行带来极大的变化。随着供给侧结构性的调整，将淘汰行业的落后产能，清 除市场中的僵尸企业，促进行业市场的规范，提高工程资源的集中度，推动行业的产业化进程。公司一 直以来坚持走品牌发展战略为先，提高专业化资源整合能力，注重科技与管理创新并举和相互推动，以 提高企业规范化、科学化管理为途径，在推动成品化、工业化、标准化的过程中，实现差异化经营和适 应新常态能力的全面提升。 3、绿色发展促进行业转型 随着国家绿色发展观念的深化和经济政策的实施，绿色发展理念将日益深入行业。公司以产业化为 方向，以提高资源利用水平为出发点，以工业化、信息化改造为基本手段，加大对绿色发展技术的研发、 推广力度，实现以新技术为支撑的绿色发展目标。以提升工程运作的节能减排为抓手，重点治理建筑装 饰工程的室内环境污染和资源浪费，全面提升建筑装饰工程顺应低碳生产与生活方式的能力。 （四） 竞争优势分析 一、设计与施工资质齐全、多专业配套发展优势 公司拥有施工总承包、专业承包、专项设计三大类十小类的资质许可，核心产业具备《建筑装饰工 程设计专项》甲级资质、《建筑装修装饰工程专业承包》一级资质、《建筑幕墙工程设计专项》甲级资 质、《建筑幕墙工程专业承包》一级资质、《建筑机电安装工程专业承包》一级资质、《建筑智能化系 统设计专项》乙级资质、《电子与智能化工程专业承包》二级资质、《消防设施工程设计专项》乙级资 质、《消防设施工程专业承包》二级资质、《钢结构工程专业承包》二级资质、《建筑工程施工总承包》 三级资质，是行业内资质较为完整的建筑装饰公司。 二、工厂化生产、装配式施工优势 公司拥有石材加工车间、幕墙加工生产车间等配套加工中心，实现了建材工厂化的生产、装配式的 施工。通过工厂化生产、现场施工装配技术的应用，既减少了现场施工垃圾，降低了施工噪声，又提高 了施工效率，缩短了工期，保证了工程质量。 三、项目经验及项目质量优势 公司经过近 20 年的努力，积累了丰富的项目经验。公司目前是中国建筑装饰协会常务理事单位、 江苏省装饰装修行业协会副会长单位、江苏省建筑市场管理协会理事单位。公司多年位于中国建筑装饰 行业百强企业之列。所承接的工程荣获鲁班奖、全国建筑工程装饰奖、詹天佑奖、全国建筑装饰行业科 技示范工程、全国工程建设优秀 QC 小组活动成果奖等多项国家级奖项；获得扬子杯、紫金杯、江苏省 装饰装修行业科技示范工程、江苏省工程建设优秀质量管理小组活动成果奖等省级奖项 200 余项，市级 奖项 300 余项，体现出公司项目的质量优势。 四、成本管理优势 公司具有较强的成本管理能力，在材料成本、设计成本以及施工管理成本上都有着较强的控制能力。 公司从设计、施工、采购等多个环节协作配合使各项成本最低化。特别是物资采供部，通过发展战略供 应商、合格供应商等方式，聚集了一批产品质量好、价格合理，供货及时的合作伙伴。通过承诺每年的 采购量，与供应商达成一定的价格优惠政策，从而进一步降低原材料的采购成本。公司部门的精细化以 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 及施工管理的专业化都大大提高了公司的成本管理水平，体现出公司的成本管理优势。 五、团队和人才优势 公司自成立以来，始终坚持“诚信为本，永续经营”的企业宗旨，创新发展理念，积极培育、引进 人才，注重人才梯队建设。截止报告期末，公司员工中具有本科学历 51 人，大专学历 87 人，具有一级 建造师 23 人，二级建造师 48 人，拥有中高职称的各类专业人员 48 名。公司行政管理部门和工程管理 部门均是由一批素质高、执行力强且业务精湛的团队组成。以老带新，促使新员工快速成长，从而带领 企业快速发展。对于优秀的员工，公司有明确的激励机制，保持核心技术人员稳定的同时确保人才与公 司共成长。 （五） 持续经营评价 2016 年公司实现营业收入 35370.29 万元，比上年增长 0.06%，实现净利润 1543.15 万元，比上年 增长 33.47%，净资产 12671.79 万元，比上年增长 13.87%；主要生产、经营资质齐全有效，公司管理团 队稳定，现代企业治理制度完善，内部控制体系运行良好，各项业务发展稳健，截止报告期末没有发生 对公司持续经营能力有重大影响的事项，在可预见的未来，公司具备持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 不适用 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、宏观经济波动风险 公司所处的建筑装饰行业与宏观经济、国家基础建设投资以及政府对房地产市场宏观调控紧密相关， 目前我国宏观经济处于新常态，国民经济面临转型的需要，国内生产总值（GDP）、国家固定资产投资等 宏观经济指标面临增速放缓的压力。在国家去产能、房地产行业去库存等相关政策影响下，宏观经济的波 动性将给建筑装饰行业带来一定影响，因此公司业务面临着宏观经济波动风险。 应对措施：1、公司在立足苏州市场的基础上，积极扩展区域外市场。目前，公司已在上海、连云港 和南通等地打开市场承接项目，且将进一步加大对区域外市场的开发。2、公司在质量控制与品牌建设方 面取得了一定的成绩，在市场上建立了良好的口碑与形象，在行业内具有较高的认可度，为企业的进一步 发展提供了保障。3、公司主要业务集中在公共建筑、商用建筑的装修，受住宅市场的影响较小；同时， 随着城镇化进程的加快，公司加强了在城市基础设施、公共场馆等业务领域的投入，以保障公司的平稳发 展。 二、市场区域集中和业务拓展的风险 公司市场集中在苏州地区、连云港徐圩新区、上海地区，市场区域较为集中，虽然这些地区市场巨大， 但总体容量有限，竞争激烈。在建筑装饰行业中，新区域市场开拓是一个缓慢的、精耕细作的过程，一般 需要两年以上才能有所进展。公司存在市场区域集中和业务拓展缓慢带来的业绩增长受限风险。 应对措施：公司将继续在深耕省内业务的基础上，分步、有效地加速拓展全国市场。以设立分公司的 苏州、连云港、上海等地作为重点拓展区域，辐射周边市场，逐步形成以大城市为中心的向周边中等城市 辐射的市场格局。 三、关联交易占比较高的风险 2014 年、2015 年及 2016 年，公司对关联方实现的营业收入占公司当期营业收入的比例分别为 0.64%、 21.59%、12.84%，向关联方拆出资金收到的利息占当期净利润的比例分别为 17.31%、16.16%、0.98%，对 公司的收入和盈利水平产生一定的影响。如果关联方的生产经营情况发生重大不利变化，将有可能减少对 公司业务的需求，从而对公司的营业收入带来不利影响。 应对措施：完善公司治理，规范内部控制，制定关联交易的内部控制制度，明确关联交易的决策程序 和审批权限，董事会、股东大会审议关联交易事项时，执行公司章程规定的表决权回避制度。 四、应收账款回收的风险 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日以及 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款净额分别为 147,803,411.12元、181,368,347.16元、227006759.75元，占各期期末总资产的比例分别为40.33%、48.29% 和 49.03%，应收账款账面净额处于增加趋势，且占总资产比例不断上升。公司应收账款规模较大且 2016 年末净额较 2015 年末有所增加，主要由于建筑装饰行业一般工程款结算周期较长，且工程委托方实际支 付的工程款往往滞后于工程进度，导致在公司业务规模持续扩大阶段，应收账款增幅大于公司营业收入增 长的速度。随着数额增加，如果客户财务状况恶化，无法按期付款，公司将面临坏账损失的风险，从而对 公司的经营业绩和财务状况产生不良影响。 应对措施：公司目前客户主要为地方政府，国企和国内知名地产商，信用等级较高，违约风险较小， 但公司应提高应收账款管理水平，完善审查客户信用资质，加强应收账款催收力度。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二） 关键事项审计说明： 不适用。 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、 资产的情况 是 第五节二（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者 本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 否 - 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、 资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余 额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为 挂牌前 已清理 事项 常熟建筑装饰 材料市场有限 公司 资金 借款 0.00 42,851,094.35 0.00 是 是 总计 0.00 42,851,094.35 0.00 占用原因、归还及整改情况： 挂牌前存在常熟建筑装饰材料市场有限公司拆借资金 42851094.35 元，规范后已经归还，期末不存在 余额。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 - - 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 0.00 45,200,577.40 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 120,000.00 120,000.00 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 总计 120,000.00 45,320,577.40 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 苏州嘉得洋实业有限公司 关联方资金拆入 37,300,000.00 是 俞文娟 关联方资金拆入 34,200,000.00 是 俞建华 关联方资金拆入 1,000,000.00 是 俞诗洋 关联方资金拆入 - 是 沈俊元，俞文娟 本公司作为被担保方 4,000,000.00 是 常熟建筑装饰材料市场有限公司 本公司作为被担保方 5,000,000.00 是 常熟建筑装饰材料市场有限公司 本公司作为被担保方 5,000,000.00 是 常熟建筑装饰材料市场有限公司 本公司作为被担保方 10,000,000.00 是 江苏嘉淳建设股份有限公司，沈 卫元，俞建华，俞文娟，沈俊元 本公司作为被担保方 5,000,000.00 是 江苏嘉淳建设股份有限公司，沈 卫元，俞建华，俞文娟，沈俊元 本公司作为被担保方 4,000,000.00 是 江苏嘉淳建设股份有限公司，沈 卫元，俞建华，俞文娟，沈俊元 本公司作为被担保方 5,600,000.00 是 常熟建筑装饰材料市场有限公司 本公司作为被担保方 10,000,000.00 是 沈俊元，俞文娟 本公司作为被担保方 30,000,000.00 是 沈俊元，俞文娟 本公司作为被担保方 2,000,000.00 是 沈俊元，俞文娟 本公司作为被担保方 15,000,000.00 是 沈俊元，俞文娟 本公司作为被担保方 4,000,000.00 是 江苏嘉洋华联建筑装饰有限公 司，沈俊元，俞文娟 本公司作为被担保方 12,000,000.00 是 江苏嘉洋华联建筑装饰有限公 司，沈俊元，俞文娟 本公司作为被担保方 3,000,000.00 是 江苏嘉洋华联建筑装饰有限公 司，沈俊元，俞文娟 本公司作为被担保方 8,000,000.00 是 江苏嘉淳建设股份有限公司，沈 卫元，俞建华，俞文娟，沈俊元 本公司作为被担保方 5,000,000.00 是 江苏嘉淳建设股份有限公司，沈 卫元，俞建华，俞文娟，沈俊元 本公司作为被担保方 2,600,000.00 是 常熟建筑装饰材料市场有限公 司，沈俊元，俞文娟 本公司作为被担保方 3,000,000.00 是 江苏嘉洋华联建筑装饰有限公 司，沈俊元，俞文娟 本公司作为被担保方 13,000,000.00 是 沈俊元、俞文娟、江苏嘉洋华联 装饰股份有限公司 本公司作为被担保方 2,000,000.00 是 沈俊元、俞文娟、江苏嘉洋华联 装饰股份有限公司 本公司作为被担保方 9,660,000.00 是 沈俊元、俞文娟、常熟建筑装饰 本公司作为被担保方 3,340,000.00 是 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 材料市场有限公司 江苏嘉淳建设股份有限公司，沈 卫元，俞建华，俞文娟，沈俊元 本公司作为被担保方 2,800,000.00 是 江苏嘉淳建设股份有限公司，沈 卫元，俞建华，俞文娟，沈俊元 本公司作为被担保方 4,000,000.00 是 江苏嘉淳建设股份有限公司，沈 卫元，俞建华，俞文娟，沈俊元 本公司作为被担保方 2,600,000.00 是 常熟建筑装饰材料市场有限公 司，沈俊元，俞文娟 本公司作为被担保方 10,000,000.00 是 常熟建筑装饰材料市场有限公 司，沈俊元，俞文娟 本公司作为被担保方 7,000,000.00 是 常熟建筑装饰材料市场有限公 司，沈俊元，俞文娟 本公司作为被担保方 10,000,000.00 是 苏州嘉得洋实业有限公司、沈俊 元、俞文娟、俞建华、沈卫元 本公司作为被担保方 10,000,000.00 是 江苏嘉洋华联建筑装饰有限公 司，沈俊元，俞文娟 本公司作为被担保方 4,000,000.00 是 江苏嘉淳建设股份有限公司，沈 卫元，俞建华，俞文娟，沈俊元 本公司作为被担保方 2,600,000.00 是 常熟建筑装饰材料市场有限公司 沈俊元，俞文娟 本公司作为被担保方 10,000,000.00 是 常熟建筑装饰材料市场有限公/沈 俊元，俞文娟 本公司作为被担保方 7,000,000.00 是 常熟建筑装饰材料市场有限公 司，沈俊元，俞文娟 本公司作为被担保方 10,000,000.00 是 苏州嘉得洋实业有限公司、沈俊 元、俞文娟、俞建华、沈卫元 本公司作为被担保方 10,000,000.00 是 总计 - 323,700,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述偶发性关联交易主要是本公司作为被担保方，为生产经营和业务的开展筹集资金，未对公司正常 生产经营造成不利影响。 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条 件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 核心员工 - - - - - 有限售条 件股份 有限售股份总数 82,000,000 100.00 % - 82,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 57,400,000 70.00% - 27,400,000 70.00% 董事、监事、高管 24,600,000 30.00% - 24,600,000 30.00% 核心员工 - - - - - 总股本 82,000,000 - 0 82,000,000 - 普通股股东人数 4 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售 股份数量 期末持有无限售 股份数量 1 俞文娟 53,300,000 - 53,300,000 65.00% 53,300,000 0 2 俞建华 16,400,000 - 16,400,000 20.00% 16,400,000 0 3 沈卫元 8,200,000 - 8,200,000 10.00% 8,200,000 0 4 沈俊元 4,100,000 - 4,100,000 5.00% 4,100,000 0 合计 82,000,000 0 82,000,000 100.00% 82,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 1、俞文娟与沈俊元是夫妻关系。 2、沈俊元与沈卫元是兄弟关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 俞文娟女士，董事、副总经理，1969 年 2 月出生，中国国籍，本科学历，高级经济师，拥有加拿大 永久居留权。1991 年 6 月至 1998 年 3 月，就职于常熟华联集团总公司，任会计；1998 年 4 月至 2016 年 3 月，就职于华联装璜（后更名为嘉洋华联有限公司），历任财务部经理、副总经理；2003 年 9 月至 2006 年 7 月，在江苏广播电视大学进修；2012 年 3 月至 2014 年 7 月，在西安交通大学进修。2016 年 3 月股份 公司成立至今担任公司董事、副总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二） 实际控制人情况 1、俞文娟女士，董事、副总经理，1969 年 2 月出生，中国国籍，本科学历，高级经济师，拥有加拿 大永久居留权。1991 年 6 月至 1998 年 3 月，就职于常熟华联集团总公司，任会计；1998 年 4 月至 2016 年 3 月，就职于华联装璜（后更名为嘉洋华联有限公司），历任财务部经理、副总经理；2003 年 9 月至 2006 年 7 月，在江苏广播电视大学进修；2012 年 3 月至 2014 年 7 月，在西安交通大学进修。2016 年 3 月股份公司成立至今担任公司董事、副总经理。 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 2、沈俊元先生，董事长，1966 年 8 月出生，中国国籍，大专学历，高级经济师，拥有加拿大永久居 留权。1988 年 10 月至 1990 年 12 月，就职于常熟市第二工业供销公司，任总务科职员；1991 年 1 月至 1997 年 3 月，就职于装璜五金总公司，历任经理、副总经理；1997 年 4 月至 2007 年 1 月，就职于华联装 璜，任董事长兼总经理；2007 年 8 月至 2009 年 12 月，就职于华联装璜，任董事长；2010 年 1 月至 2011 年 5 月，就职于嘉洋华联有限，任董事长；2011 年 5 月至 2013 年 10 月，就职于嘉洋华联有限，任董事 长兼总经理；2012 年 9 月至 2015 年 1 月，在西安交通大学进修；2013 年 10 月至 2016 年 3 月，就职于嘉 洋华联有限，任董事长。2016 年 3 月股份公司成立至今担任公司董事长。 报告期内，公司实际控制人未发生变动。 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方 案公告 时间 新增股 票挂牌 转让日 期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对 象中董 监高与 核心员 工人数 发行对 象中做 市商家 数 发行对 象中外 部自然 人人数 发行对 象中私 募投资 基金家 数 发行对 象中信 托及资 管产品 家数 募集资 金用途 是否变 更 募集资金使用情况： 报告期内，公司无股票发行事项。 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - - -- - - - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否 违约 借入资金 苏州嘉得洋实业有限公司 37,300,000.00 - - 否 借入资金 俞建华 1,000,000.00 - - 否 借入资金 谈建明 10,330,000.00 - - 否 借入资金 俞文华 3,000,000.00 - - 否 流动资金借款 江苏常熟农村商业银行股份有限公司兴隆支行 4,000,000.00 6.00% 2015/12/17-2016/3/31 否 流动资金借款 中国农业银行股份有限公司常熟分行 5,000,000.00 6.78% 2015/6/26-2016/6/24 否 流动资金借款 中国农业银行股份有限公司常熟分行 5,000,000.00 6.31% 2015/7/2-2016/6/24 否 流动资金借款 中国农业银行股份有限公司常熟分行 10,000,000.00 6.30% 2015/9/21-2016/3/16 否 流动资金借款 上海浦东发展银行股份有限公司常熟支行 5,000,000.00 6.63% 2015/6/10-2016/6/10 否 流动资金借款 上海浦东发展银行股份有限公司常熟支行 4,000,000.00 6.63% 2015/6/17-2016/6/17 否 流动资金借款 上海浦东发展银行股份有限公司常熟支行 5,600,000.00 5.66% 2015/12/3-2016/12/3 否 流动资金借款 中国农业银行股份有限公司常熟分行 10,000,000.00 6.53% 2016/3/10-2017/3/9 否 流动资金借款 江苏常熟农村商业银行股份有限公司兴隆支行 30,000,000.00 6.00% 2016/1/18-2016/7/17 否 流动资金借款 江苏常熟农村商业银行股份有限公司兴隆支行 2,000,000.00 6.00% 2016/3/8-2016/9/7 否 流动资金借款 江苏常熟农村商业银行股份有限公司兴隆支行 15,000,000.00 6.00% 2016/3/8-2016/9/7 否 流动资金借款 江苏常熟农村商业银行股份有限公司兴隆支行 4,000,000.00 6.00% 2016/3/23-2016/9/22 否 流动资金借款 江苏常熟农村商业银行股份有限公司兴隆支行 12,000,000.00 6.00% 2016/3/31-2016/9/30 否 流动资金借款 江苏常熟农村商业银行股份有限公司兴隆支行 3,000,000.00 6.00% 2016/4/5-2016/10/4 否 流动资金借款 江苏常熟农村商业银行股份有限公司兴隆支行 8,000,000.00 6.00% 2016/4/13-2016/10/12 否 流动资金借款 上海浦东发展银行股份有限公司常熟支行 5,000,000.00 5.66% 2016/3/9-2017/1/9 否 流动资金借款 上海浦东发展银行股份有限公司常熟支行 2,600,000.00 5.66% 2016/3/22-2016/12/22 否 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 流动资金借款 交通银行股份有限公司常熟支行 3,000,000.00 4.80% 2016/4/6-7/3/2 否 流动资金借款 江苏常熟农村商业银行股份有限公司兴隆支行 13,000,000.00 6.00% 2016/7/5-2017/1/4 否 流动资金借款 中信银行股份有限公司常熟支行 2,000,000.00 5.00% 2016/11/23-2017/11/22 否 流动资金借款 中信银行股份有限公司常熟支行 9,660,000.00 5.00% 2016/12/12-2017/11/22 否 流动资金借款 中信银行股份有限公司常熟支行 3,340,000.00 5.00% 2016/12/14-2017/12/1 否 流动资金借款 上海浦东发展银行股份有限公司常熟支行 2,800,000.00 5.66% 2016/6/8-2017/1/8 否 流动资金借款 上海浦东发展银行股份有限公司常熟支行 4,000,000.00 5.66% 2016/6/15-2016/12/15 否 流动资金借款 上海浦东发展银行股份有限公司常熟支行 2,600,000.00 5.66% 2016/12/23-2017/12/23 否 流动资金借款 交通银行股份有限公司常熟支行 10,000,000.00 4.80% 2016//5/9-2017/3/2 否 流动资金借款 交通银行股份有限公司常熟支行 7,000,000.00 4.80% 2016/6/8-2017/5/17 否 流动资金借款 交通银行股份有限公司常熟支行 10,000,000.00 4.80% 2016/9/5-17/5/24 否 流动资金借款 苏州银行股份有限公司常熟支行 10,000,000.00 5.22% 2016/12/19-2017/12/19 否 合计 - 259,230,000.00 - - - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 沈俊元 董事长 男 51 大专 三年 是 沈卫元 总经理、董事 男 43 大专 三年 是 俞文娟 副总经理、董事 女 48 本科 三年 是 俞建华 副总经理、董事 男 55 大专 三年 是 平枫 财务总监、董事 女 42 本科 三年 是 钱瑛 副总经理 女 44 大专 三年 是 王正 副总经理 男 43 本科 三年 是 李玉娟 董事会秘书 女 37 本科 三年 是 沈菊芳 监事会主席 女 50 大专 三年 是 陆晓江 监事 男 32 本科 三年 是 韩强 监事 男 47 大专 三年 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、董事沈俊元与董事沈卫元是兄弟关系。 2、董事沈俊元与董事俞文娟是夫妻关系。 3、控股股东俞文娟，实际控制人为俞文娟及其配偶沈俊元。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股 股数 数量变动 期末持普通股 股数 期末普通股持 股比例% 期末持有股票 期权数量 俞文娟 副总经理 53,300,000 - 53,300,000 65.00% - 俞建华 副总经理 16,400,000 - 16,400,000 20.00% - 沈卫元 总经理 8,200,000 - 8,200,000 10.00% - 沈俊元 董事长 4,100,000 - 4,100,000 50.00% - 合计 82,000,000 0 82,000,000 100.00% 0 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 员工总计 207 202 按教育程度分类 期初人数 期末人数 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 博士 0 0 硕士 0 0 本科 51 51 专科 65 87 专科以下 91 64 员工总计 207 202 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况：2016 年公司人员基本稳定，期初 207 人，期末 202 人。 2、人才引进方面：重点引进管理型人才，招聘方式不限于在专业网站上发布招聘信息，还有针对性的 参加人才招聘会，以吸纳更多优秀的人才加入公司。 3、人员培训情况：2016 年，公司结合业务发展特点及现有人力资源情况，制定年度培训计划，多层 次、多领域加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员技能培训、管理者提升培训等，不断提高 员工整体素质，提升员工和部门的工作效率，为公司战略目标的实现奠定坚实的基础、提供切实的保障。 4、薪酬政策情况：公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签 订《劳动合同书》，向员工支付工资、奖金和补贴，公司员工报酬均依据公司制定的《薪酬制度》的等级 标准按月发放，年末根据公司效益情况及考核结果发放绩效奖金。对于表现优秀的员工，按照公司绩效考 核管理制度给予优先调薪与晋级的机会。公司依法为员工办理了社会保险和住房公积金。此外，还为员工 提供旅游、健康体检、聚餐等形式多样的公司福利。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 1 1 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员张卫星：男，1972 年出生，中国国籍，大学学历，高级工程师。1993 年 9 月至 1995 年 4 月任江苏新颖建筑装饰工程公司设计部经理；1995 年 5 月至 1997 年 6 月任苏州卓越建筑装饰有限公 司设计部经理，1997 年 7 月至今任江苏嘉洋华联建筑装饰工程股份有限公司设计中心经理。 报告期内，公司核心技术人员无变动。 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国股份转让 系统有限责任公司制定的相关法律法规、规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人 治理结构，确保公司管理运营更具规范化、体系化。 目前，公司已建立以股东大会、董事会、监事会、总经理分权与制衡为特征的公司治理结构，并形成 包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外投资管 理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《年度报告重大差 错责任追究制度》等一系列管理制度。 报告期内，公司股东大会、董事会和监事会会议的召集、召开程序和决议内容严格按照《公司法》、 《公司章程》等的规定执行，不存在损害股东利益的情形，公司会结合自身实际情况适时制定和完善相应 的管理制度，保障公司持续稳定发展。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《公司章程》和《股东大 会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，确保全体股东享有法律、法规和公 司章程规定的合法权利，享有平等地位。严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》、 《信息披露管理制度》的要求进行充分的信息披露，确保全体股东能享有知情权、参与权、质询权、表决 权等合法权利。另外，公司制定了《投资者关系管理制度》,对投资者关系管理进行了专门规定。 公司董事会评估意见：公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量，有效地识别和 控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利，便于接受投资者及社会公众的 监督，符合公司发展的要求。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司于 2016 年 12 月 14 日，通过司法拍卖竞拍了江苏省苏州市中级人民法院拍卖的常熟市浒浦浦江路 工业房地产，详见 2017 年 4 月 21 日公告的关于公司收购资产的公告，公告编号:2017-006。竞拍时，公司 为及时报价，未通过董事会及股东会决策，存在一定的瑕疵。就该事项，公司已经通过第一届董事会第三 次会议进行了追认，并提交股东大会审议。 除上述事项外，公司重大决策严格按照相关法律法规及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《对外投资管理制度》等相关规定执行，没有出现董事会、股东大会会议召集程序、表 决方式违反法律、行政法规或者公司章程的情形，公司股东大会、董事会、监事会制度的规范运行情况良 好。 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 4、公司章程的修改情况 公司于 2016 年 3 月 15 日召开了股份有限公司创立大会，在创立大会上审议并通过了《江苏嘉洋华联 建筑装饰股份有限公司章程》。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、2016 年 3 月 15 日公司召开第一届董事会第 一次会议，审议通过了《关于选举江苏嘉洋华联 建筑装饰股份有限公司第一届董事会董事长的 议案》、 《关于决定江苏嘉洋华联建筑装饰股份有 限公司总经理聘用人选的议案》、 《关于决定江苏 嘉洋华联建筑装饰股份有限公司副总经理聘用 人选的议案》、 《关于决定江苏嘉洋华联建筑装饰 股份有限公司财务总监聘用人选的议案》、 《关于 决定江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司董事 会秘书聘用人选的议案》、《关于<江苏嘉洋华联 建筑装饰股份有限公司总经理工作细则>的议 案》、《关于<江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公 司董事会秘书工作细则>的议案》。2、2016 年 6 月 1 日公司召开第一届董事会第二次会议，审议 通过了《关于公司申请股票在全国中小企业股份 转让系统挂牌并公开转让的议案》、 《关于提请股 东大会授权公司董事会全权办理公司申请股票 在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让 具体事宜的议案》、 《关于公司股票在全国中小企 业股份转让系统挂牌后采取协议方式转让股票 的议案》、 《关于董事会对公司治理机制执行情况 评估的议案》、 《关于确认2014年 1月1日至2016 年 4 月 30 日期间关联交易的议案》、《关于提请 召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案》。 监事会 1 2016 年 3 月 15 日公司召开第一届监事会第一次 会议，审议通过了《关于选举江苏嘉洋华联建筑 装饰股份有限公司第一届监事会主席的议案》。 股东大会 2 1、2016 年 3 月 15 日公司召开创立大会暨第一 次股东大会，审议通过了《关于江苏嘉洋华联建 筑装饰股份有限公司筹办情况的报告》、 《关于江 苏嘉洋华联建筑装饰有限公司依法整体变更为 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司及各发起 人出资情况的报告》、 《关于江苏嘉洋华联建筑装 饰股份有限公司筹办费用开支情况的报告》、 《关 于确认、批准江苏嘉洋华联建筑装饰有限公司的 权利义务以及为筹建股份公司所签署的一切有 关文件、协议等均由江苏嘉洋华联建筑装饰股份 有限公司承继的议案》、 《关于选举江苏嘉洋华联 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 建筑装饰股份有限公司第一届董事会董事的议 案》、 《关于选举江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限 公司第一届监事会监事的议案》、《关于<江苏嘉 洋华联建筑装饰股份有限公司章程>的议案》、 《关于<江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司股 东大会议事规则>的议案》、 《关于<江苏嘉洋华联 建筑装饰股份有限公司董事会议事规则>的议 案》、《关于<江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公 司监事会议事规则>的议案》、 《关于<江苏嘉洋华 联建筑装饰股份有限公司关联交易决策规则>的 议案》、《关于<江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限 公司对外担保制度>的议案》、 《关于<江苏嘉洋华 联建筑装饰股份有限公司防范控股股东及其他 关联方资金占用制度>的议案》、 《关于<江苏嘉洋 华联建筑装饰股份有限公司投资者关系管理办 法>的议案》、 《关于<江苏嘉洋华联建筑装饰股份 有限公司信息披露管理制度>的议案》、《关于< 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司投资管理 制度>的议案》、 《关于<江苏嘉洋华联建筑装饰股 份有限公司重大信息内部报告制度>的议案》、 《关于聘任北京兴华会计师事务所（特殊普通合 伙）为江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司财务 审计机构的议案》、 《关于授权董事会办理江苏嘉 洋华联建筑装饰股份有限公司工商设立登记手 续等一切有关事宜的议案》。2、2016 年 6 月 16 日公司召开第一次临时股东大会，审议通过了 《关于公司申请股票在全国中小企业股份转让 系统挂牌并公开转让的议案》、 《关于提请股东大 会授权公司董事会全权办理公司申请股票在全 国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让具体 事宜的议案》、 《关于公司股票在全国中小企业股 份转让系统挂牌后采取协议方式转让股票的议 案》、《关于确认 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 30 日期间关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2016 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、召开程序、表决和决议等事 项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等 规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、 三会规则等治理制度勤勉诚信的履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司根据相关法律法规、全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完 善公司的治理机制，并结合公司实际情况，逐步建立健全了股份公司法人治理结构，制定了适应公司现阶 段发展的《公司章程》和公司治理制度。报告期内，公司治理已进入有效运行阶段，三会均按照相关法律 法规及公司章程的规定依法运行。报告期内，公司管理层暂未引入职业经理人。 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 （四） 投资者关系管理情况 1、报告期内，公司按照《公司章程》要求，制定了《投资者关系管理制度》，并明确了公司董事长为 投资者关系管理事务的第一责任人，董事会秘书为公司投资者关系管理的具体负责人，为切实保护投资者 合法权益提供制度保障。 2、在确定符合信息披露要求及股转系统规定的前提下，通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投 资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，确保投资者能够及时了解公司经营状况及财务指标等 重要信息。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，公司治理合法合规，监事会对 报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独 立性、不能保持自主经营能力的情况。 一、业务独立情况 公司已取得与业务开展相关的各项资质及许可，并且该等资质及许可均合法有效。公司具有独立完整 的设计、采购、施工、财务、行政管理等业务体系，具备自主研发生产能力和面向市场独立自主经营的能 力。公司控股股东、实际控制人未从事与公司具有同业竞争的业务，公司与控股股东、实际控制人及其他 关联方在报告期内不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。 二、人员独立情况 公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规与员工签订了劳动合同，并严格执行有关的劳 动工资制度，公司劳动关系、工资报酬、社会保险独立管理。公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞 退，选举和聘任及辞退的程序符合法律、行政法规及《公司章程》的规定。公司总经理、副总经理、财务 负责人和董事会秘书等高级管理人员均是公司专职人员，且在本公司领薪，未在控股股东、实际控制人及 其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业中兼职。 三、资产独立情况 公司在变更设立时，原有限责任公司全部资产和负债均由变更后的股份公司承继，公司资产与股东的 资产严格分开，并独立运营，公司拥有独立完整的资产，与经营相关的固定资产、无形资产均为公司合法 拥有，公司取得了相关资产、权利的权属证书或证明文件，公司的资产独立于控股股东、实际控制人及其 控制的其他企业，有关资产产权的界定清晰。 报告期内，公司未以资产、信用为公司股东及其他关联方的债务提供担保，也未将公司的借款或授信 额度转借给公司股东及其他关联方。公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金和其他资源 被公司股东及其关联方占用而损害公司利益的情况。 四、机构独立情况 公司设立股东大会、董事会和监事会等决策机构和监督机构，聘请总经理、副总经理、财务负责人和 董事会秘书等高级管理人员，组成完整的独立于控股股东及关联方的法人治理结构，并有效运作。公司自 主设立财务部、业务中心、投标核算中心、战略企划部、行政人事部、总师办、设计研发中心、质量安全 部、工程管理部、物资采供部、配套加工中心等部门，并制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和 各职能部门按《公司章程》及其他管理制度规定的职责独立运作，不存在控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业直接干预本公司生产经营管理独立性的现象，也不存在公司与控股股东、实际控制人及其控制 的其他企业间机构混同、合署办公的情形。 五、财务独立情况 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立 的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司开设独立基本存款账户，依法 独立进行纳税申报，履行纳税义务，公司财务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。 （三） 对重大内部管理制度的评价 （一）内部控制制度建设情况依据相关法律法规的要求，结合公司实际情况，公司制定、修订了一批 内部管理制度，公司董事会严格按照公司内部控制制度进行公司内部管理及运行。 1、关于会计核算体系，报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况 出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系，报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系，报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、 经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制 体系。 （二）董事会关于内部控制的说明公司董事会认为，公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、 《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合自身实际情况制定的，符合现代企业规范管理、治理的要 求。公司内部控制制度在公司业务运营的各关键环节，均得到了较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制 作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。公司内部的管理与控制是一项长期而持续的系统工程，需 要在公司运营的实际操作中不断改进、不断完善。今后公司还会持续根据经营状况及发展情况不断调整内 部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》。 报告期内，公司按信息披露制度及时通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台进行披露，公司未 发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度， 执行情况良好。 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 [2017]京会兴审字第 60000017 号 审计机构名称 北京兴华会计师事务所 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号 2206 房间 审计报告日期 2017-04-21 注册会计师姓名 马海福、万斌 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 审计报告 [2017]京会兴审字第 60000017 号 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司（以下简称“嘉洋华联”公司）财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是嘉洋华联公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准 则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划 和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于 注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，嘉洋华联公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉洋 华联公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流 量。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：马海福 中国注册会计师：万斌 中国·北京 二○一七年四月二十一日 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、（一） 15,461,329.38 20,146,251.68 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、（二） 2,951,228.20 2,890,000.00 应收账款 六、（三） 227,006,759.75 181,368,347.16 预付款项 六、（四） 1,364,582.09 3,124,499.88 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、（五） 10,666,936.83 7,358,344.94 买入返售金融资产 - - - 存货 六、（六） 113,226,753.62 129,140,739.46 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、（七） 958,516.08 - 流动资产合计 - 371,636,105.95 344,028,183.12 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 六、（八） 39,600,000.00 39,600,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、（九） 22,585,868.16 7,470,073.81 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、（十） 1,445,652.73 1,493,271.65 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、（十一） 309,934.22 - 递延所得税资产 六、（十二） 4,647,991.49 6,975,299.07 其他非流动资产 - 22,800,000.00 - 非流动资产合计 - 91,389,446.60 55,538,644.53 资产总计 - 463,025,552.55 399,566,827.65 流动负债： - 短期借款 六、（十三） 65,400,000.00 38,600,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 六、（十四） 5,327,359.08 17,060,000.00 应付账款 六、（十五） 164,616,471.21 115,271,150.50 预收款项 六、（十七） 32,079,655.35 36,952,616.30 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、（十八） 11,449,900.49 11,322,250.27 应交税费 六、（十九） 5,799,843.19 7,670,627.89 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 六、（二十） 51,634,392.54 61,403,795.10 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 336,307,621.86 288,280,440.06 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 336,307,621.86 288,280,440.06 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、（二十一） 82,000,000.00 82,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、（二十二） 29,286,387.59 20,000,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、（二十三） 1,544,621.23 1,760,232.16 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、（二十四） 13,886,921.87 7,526,155.43 归属于母公司所有者权益合计 - 126,717,930.69 111,286,387.59 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 126,717,930.69 111,286,387.59 负债和所有者权益总计 - 463,025,552.55 399,566,827.65 法定代表人：沈俊元主管会计工作负责人：平枫会计机构负责人：平枫 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 15,447,657.83 20,146,251.68 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 2,951,228.20 2,890,000.00 应收账款 十一、（一） 227,006,759.75 181,368,347.16 预付款项 - 1,364,582.09 3,124,499.88 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十二、（一） 10,766,936.83 7,358,344.94 存货 - 113,140,195.50 129,140,739.46 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 942,981.20 - 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 流动资产合计 - 371,620,341.40 344,028,183.12 非流动资产： - 可供出售金融资产 - 39,600,000.00 39,600,000.00 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 22,585,868.16 7,470,073.81 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 1,445,652.73 1,493,271.65 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 309,934.22 - 递延所得税资产 - 4,647,991.49 6,975,299.07 其他非流动资产 - 22,800,000.00 - 非流动资产合计 - 91,389,446.60 55,538,644.53 资产总计 - 463,009,788.00 399,566,827.65 流动负债： - 短期借款 - 65,400,000.00 38,600,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - 5,327,359.08 17,060,000.00 应付账款 - 164,586,771.21 115,271,150.50 预收款项 - 32,079,655.35 36,952,616.30 应付职工薪酬 - 11,449,900.49 11,322,250.27 应交税费 - 5,799,843.19 7,670,627.89 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 51,634,392.54 61,403,795.10 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 336,277,921.86 288,280,440.06 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 336,277,921.86 288,280,440.06 所有者权益： - 股本 - 82,000,000.00 82,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 29,286,387.59 20,000,000.00 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,544,621.23 1,760,232.16 未分配利润 - 13,900,857.32 7,526,155.43 所有者权益合计 - 126,731,866.14 111,286,387.59 负债和所有者权益合计 - 463,009,788.00 399,566,827.65 法定代表人：沈俊元主管会计工作负责人：平枫会计机构负责人：平枫 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 353,702,919.92 353,492,644.80 其中：营业收入 六 、（ 二 十 五） 353,702,919.92 353,492,644.80 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 334,745,019.23 340,590,092.64 其中：营业成本 六 、（ 二 十 五） 298,322,156.05 309,415,939.37 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 六 、（ 二 十 六） 2,507,450.04 11,812,306.39 销售费用 六 、（ 二 十 七） 1,631,363.52 2,304,014.81 管理费用 六 、（ 二 十 八） 26,791,204.60 12,290,677.18 财务费用 六 、（ 二 十 九） 2,407,431.32 3,048,685.53 资产减值损失 六、（三十） 3,085,413.70 1,718,469.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 六 、（ 三 十 一） 1,392,259.10 2,448,923.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 20,350,159.79 15,351,476.12 加：营业外收入 六 、（ 三 十 二） 442,888.66 27,891.48 其中：非流动资产处置利得 - - 7,409.07 减：营业外支出 六 、（ 三 十 三） 0.05 405,162.89 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 20,793,048.40 14,974,204.71 减：所得税费用 六 、（ 三 十 5,361,505.30 3,412,083.07 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 四） 五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 15,431,543.10 11,562,121.64 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 15,431,543.10 11,562,121.64 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 15,431,543.10 11,562,121.64 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 15,431,543.10 11,562,121.64 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.19 0.14 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：沈俊元主管会计工作负责人：平枫会计机构负责人：平枫 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十一、（三） 353,702,919.92 353,492,644.80 减：营业成本 十一、（三） 298,322,156.05 309,415,939.37 营业税金及附加 - 2,507,450.04 11,812,306.39 销售费用 - 1,631,363.52 2,304,014.81 管理费用 - 26,777,622.55 12,290,677.18 财务费用 - 2,407,077.92 3,048,685.53 资产减值损失 - 3,085,413.70 1,718,469.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、（四） 1,392,259.10 2,448,923.96 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 二、营业利润（亏损以“－”号填列） - 20,364,095.24 15,351,476.12 加：营业外收入 - 442,888.66 27,891.48 其中：非流动资产处置利得 - - 7,409.07 减：营业外支出 - 0.05 405,162.89 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 20,806,983.85 14,974,204.71 减：所得税费用 - 5,361,505.30 3,412,083.07 四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 15,445,478.55 11,562,121.64 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 15,445,478.55 11,562,121.64 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人：沈俊元主管会计工作负责人：平枫会计机构负责人：平枫 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 277,406,663.39 331,296,919.81 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 387,000.00 - 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 31,854,791.61 33,780,543.25 经营活动现金流入小计 - 309,648,455.00 365,077,463.06 购买商品、接受劳务支付的现金 - 249,738,107.35 328,676,573.32 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 23,878,801.04 19,369,889.65 支付的各项税费 - 7,939,565.60 17,536,221.43 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十五） 59,310,922.29 36,696,076.53 经营活动现金流出小计 - 340,867,396.28 402,278,760.93 经营活动产生的现金流量净额 - -31,218,941.28 -37,201,297.87 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 66,197,194.00 取得投资收益收到的现金 - 1,392,259.10 2,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 74,386.99 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、（三十五） - 53,720,704.47 投资活动现金流入小计 - 1,392,259.10 121,992,285.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,035,195.95 488,189.00 投资支付的现金 - - 56,600,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 支付其他与投资活动有关的现金 六、（三十五） - 53,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 1,035,195.95 110,088,189.00 投资活动产生的现金流量净额 - 357,063.15 11,904,096.46 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 22,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 169,000,000.00 179,100,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、（三十五） 138,557,409.35 143,800,000.00 筹资活动现金流入小计 - 307,557,409.35 344,900,000.00 偿还债务支付的现金 - 142,200,000.00 193,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,767,766.36 4,025,574.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三十五） 128,681,094.35 142,638,180.00 筹资活动现金流出小计 - 273,648,860.71 340,163,754.48 筹资活动产生的现金流量净额 - 33,908,548.64 4,736,245.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,046,670.51 -20,560,955.89 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,780,979.33 29,341,935.22 六、期末现金及现金等价物余额 - 11,827,649.84 8,780,979.33 法定代表人：沈俊元主管会计工作负责人：平枫会计机构负责人：平枫 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 277,406,663.39 331,296,919.81 收到的税费返还 - 387,000.00 - 收到其他与经营活动有关的现金 - 31,754,659.51 33,780,543.25 经营活动现金流入小计 - 309,548,322.90 365,077,463.06 购买商品、接受劳务支付的现金 - 249,681,249.23 328,676,573.32 支付给职工以及为职工支付的现金 - 20,273,247.62 19,369,889.65 支付的各项税费 - 16,213,787.70 17,536,221.43 支付其他与经营活动有关的现金 - 54,612,651.18 36,696,076.53 经营活动现金流出小计 - 340,780,935.73 402,278,760.93 经营活动产生的现金流量净额 - -31,232,612.83 -37,201,297.87 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - 66,197,194.00 取得投资收益收到的现金 - 1,392,259.10 2,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 74,386.99 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 53,720,704.47 投资活动现金流入小计 - 1,392,259.10 121,992,285.46 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 1,035,195.95 488,189.00 投资支付的现金 - - 56,600,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 53,000,000.00 投资活动现金流出小计 - 1,035,195.95 110,088,189.00 投资活动产生的现金流量净额 - 357,063.15 11,904,096.46 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 22,000,000.00 取得借款收到的现金 - 169,000,000.00 179,100,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 138,557,409.35 143,800,000.00 筹资活动现金流入小计 - 307,557,409.35 344,900,000.00 偿还债务支付的现金 - 142,200,000.00 193,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,767,766.36 4,025,574.48 支付其他与筹资活动有关的现金 - 128,681,094.35 142,638,180.00 筹资活动现金流出小计 - 273,648,860.71 340,163,754.48 筹资活动产生的现金流量净额 - 33,908,548.64 4,736,245.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 3,032,998.96 -20,560,955.89 加：期初现金及现金等价物余额 - 8,780,979.33 29,341,935.22 六、期末现金及现金等价物余额 - 11,813,978.29 8,780,979.33 法定代表人：沈俊元主管会计工作负责人：平枫会计机构负责人：平枫 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 82,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - 1,760,232.16 - 7,526,155.43 - 111,286,387.59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 82,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - 1,760,232.16 - 7,526,155.43 - 111,286,387.59 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 9,286,387.59 - - - -215,610.93 - 6,360,766.44 - 15,431,543.10 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 15,431,543.10 - 15,431,543.10 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,544,621.23 - -1,544,621.23 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,544,621.23 - -1,544,621.23 - - 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 9,286,387.59 - - - -1,760,232.16 - -7,526,155.43 - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 9,286,387.59 - - - -1,760,232.16 - -7,526,155.43 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 82,000,000.00 - - - 29,286,387.59 - - - 1,544,621.23 - 13,886,921.87 - 126,717,930.69 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 80,000,000.00 - - - - - - - 923,992.67 - -3,199,726.72 - 77,724,265.95 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 80,000,000.00 - - - - - - - 923,992.67 - -3,199,726.72 - 77,724,265.95 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - 836,239.49 - 10,725,882.15 - 33,562,121.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 11,562,121.64 - 11,562,121.64 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - - - - - 22,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - - - - - 22,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 836,239.49 - -836,239.49 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 836,239.49 - -836,239.49 - - 2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 82,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - 1,760,232.16 - 7,526,155.43 - 111,286,387.59 法定代表人：沈俊元主管会计工作负责人：平枫会计机构负责人：平枫 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 82,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - 1,760,232.16 7,526,155.43 111,286,387.59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 82,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - 1,760,232.16 7,526,155.43 111,286,387.59 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 9,286,387.59 - - - -215,610.93 6,374,701.89 15,445,478.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 15,445,478.55 15,445,478.55 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,544,621.23 -1,544,621.23 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,544,621.23 -1,544,621.23 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 9,286,387.59 - - - -1,760,232.16 -7,526,155.43 - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 9,286,387.59 - - - -1,760,232.16 -7,526,155.43 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 82,000,000.00 - - - 29,286,387.59 - - - 1,544,621.23 13,900,857.32 126,731,866.14 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减 ： 库 存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 一、上年期末余额 80,000,000.00 - - - - - - - 923,992.67 -3,199,726.72 77,724,265.95 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 80,000,000.00 - - - - - - - 923,992.67 -3,199,726.72 77,724,265.95 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - 836,239.49 10,725,882.15 33,562,121.64 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 11,562,121.64 11,562,121.64 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - - - 22,000,000.00 1．股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - - - 22,000,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 836,239.49 -836,239.49 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 836,239.49 -836,239.49 - 2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 四、本年期末余额 82,000,000.00 - - - 20,000,000.00 - - - 1,760,232.16 7,526,155.43 111,286,387.59 法定代表人：沈俊元主管会计工作负责人：平枫会计机构负责人：平枫 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016年度财务报表附注 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系江苏嘉洋华 联建筑装饰有限公司，江苏嘉洋华联建筑装饰有限公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日，整体变 更为股份有限公司。初始注册资本 912.00 万元，股本 912.00 万元。经多次增资及股权变更后， 截至 2016 年 12 月 31 日本公司股本为 8,200.00 万元。 公司的主营业务为室内装饰装修业务、幕墙设计及安装业务，同时从事少量机电安装业务、 智能化业务及钢结构业务。 2016 年 3 月 18 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得苏州市工商行政管理局换发的《营 业执照》。公司的统一社会信用代码：91320581251452618N，住所：江苏省常熟经济技术开发区 新龙腾工业园，法定代表人：沈俊元。 本财务报表业经公司全体董事于 2016 年 4 月 21 日批准报出。 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括一家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— 基本准则》及 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月具有持续经营的能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 （三）营业周期 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面 价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策 进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不 足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作 为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤 进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后 应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本 溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认 的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者 权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合 收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合 并。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当 期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资 产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价 值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被 购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价 值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可 靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认 的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同 性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资 产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产 确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关 的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以 外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性 证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法 核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综 合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益， 在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采 用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改 按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合 并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资 的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价 值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当 期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产 的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公 司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动 而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础 上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变 化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享 有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反 映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资 产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母 公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交 易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对 特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者 权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总 额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在 “归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的 未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合 并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后 的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、 费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的 期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合 并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得 的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资 产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收 益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合 并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制 之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较 报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关 的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直 至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交 易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资 产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当 期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定 对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排， 其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同 经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认 其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是 指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及 价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均 计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交 易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财 务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一 项金融资产或金融负债。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金 融资产；其他金融负债等。 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 2、金融工具的确认依据和计量方法 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报 价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他 综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融 资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的， 将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价 值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量， 将认定其发生减值： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本； ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生 的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实 际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的 坏账准备。 确定组合的依据 组合 1 账龄组合，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 15 15 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 3－4 年 20 20 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 所有款项时 坏账准备的计提方法 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进 行减值测试，计提坏账准备 （十二）存货 1、存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在施工过程中的未完工程施工成本、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2、发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3、工程施工成本的具体核算方法： 以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工程项目的工程施工成本。期末，工程施工成本 根据完工百分比法确认的营业收入，配比结转至营业成本。 4、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产 经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、 其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定 存货跌价准备的计提或转回的金额。 5、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 6、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 （十三）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (3) 长期股权投资的分类 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以 及对其合营企业的权益性投资。 (4) 长期股权投资类别的判断依据 ①确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； ②确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的 董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参 与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身 利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进 而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动， 从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术 资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要 综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 ③确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价 之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲 减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的 初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购 买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管 理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整 长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的 公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的 未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投 资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加 上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售 金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重 大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该 剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定 进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础， 按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十四）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20 4 4.8 机器设备 直线法 5-10 4-5- 9.5-19 运输设备 直线法 5 4-5 19-19.2 电子设备及其他 直线法 3-5 4-5 19-32 本公司合同能源管理资产按照合同约定收益分享年限采用直线法计提折旧，预计净残值为零。 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入 账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十五）在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的， 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确 凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 节能服务公司投资项目形成的无形资产，应按合同约定的效益分享期摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地 50 软件 10 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在 建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹 象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金 额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余 寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年 度终了进行减值测试。 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账 面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组 或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商 誉的减值损失。 （十九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入 固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使 以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括 短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期 结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计 量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质 量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报 告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成 的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业 可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资 产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变 动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受 益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规 定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有 关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的， 适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净 负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现 金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价 值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （二十二）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授 予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可 行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 (2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的 负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后 才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债 的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的 条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估 计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的 增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值 相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市 场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继 续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩 余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十三）优先股与永续债等其他金融工具 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金 融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再 融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的 变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处 置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的 费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其 他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的 未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十四）收入 1、建造合同收入的确认 (1) 建造合同的结果能够可靠估计 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。 完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生 的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为： ①合同总收入能够可靠地计量； ②与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； ④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为： ①与合同相关的经济利益很可能流入本公司； ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 (2) 建造合同的结果不能可靠估计 建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发 生的当期确认为合同费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 2、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 3、提供劳务收入的确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 4、让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： (1) 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2) 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十五）政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助， 分别下列情况处理： (1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益。 (2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且 预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商 誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可 抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得 税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债， 除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见 的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递 延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预 期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入 其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所 得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体 相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以 净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。 （二十七）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入 当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认 为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资 本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣 除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 (1) 融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的 初始直接费用，计入租入资产价值。 (2) 融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十八）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系 的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其 他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上 市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监 事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形 之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一 的个人； 15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本 公司及其控股子公司以外的企业。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率（%） 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 后，差额部分为应交增值税 6%、11%、3% 营业税 应纳税营业额 3%、 城市维护建设税 实缴增值税、营业税 5%、7% 地方教育费附加 实缴增值税、营业税 5% 企业所得税 应纳税所得额 15% （二）税收优惠及批文 公司于 2016 年 11 月 30 日通过国家高新技术企业认定，获得国家高新技术企业资格，证书编 号：GR201632003984，享受 15%企业所得税优惠税率，有效期 3 年。公司 2016 年度企业所得税率 为 15%。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 32,553.65 29,209.89 银行存款 11,795,096.19 8,751,769.44 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 项目 期末余额 期初余额 其他货币资金 3,633,679.54 11,365,272.35 合计 15,461,329.38 20,146,251.68 其中，受限制的货币资金明细如下： 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票保证金 3,633,679.54 9,000,000.00 保函保证金 2,365,272.35 小计 3,633,679.54 11,365,272.35 （二）应收票据 1、应收票据分类 种类 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,951,228.20 2,890,000.00 合计 2,951,228.20 2,890,000.00 2、期末已质押的应收票据 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 23,730,000.00 2,890,000.00 合计 23,730,000.00 2,890,000.00 （三）应收账款 1、应收账款分类及披露 类别 期末金额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 10,216,883.51 3.98 10,216,883.51 100.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 按照账龄组合 245,605,451.28 95.61 18,598,691.53 7.57 227,006,759.75 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 1,049,301.39 0.41 1,049,301.39 100.00 合计 256,871,636.18 100.00 29,864,876.43 11.63 227,006,759.75 续表 类别 期初金额 账面余额 坏账准备 账面价值 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 11,976,262.89 5.74 11,976,262.89 100.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 按照账龄组合 195,910,466.05 93.97 14,542,118.89 7.44 181,368,347.16 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 604,490.00 0.29 604,490.00 100.00 合计 208,491,218.94 100.00 27,122,871.78 13.01 181,368,347.16 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款 （按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 常熟市书院街鲤鱼门酒店有限 公司 8,891,339.17 8,891,339.17 100.00 诉讼,收回可能小 江苏来雅咖啡实业有限公司 1,325,544.34 1,325,544.34 100.00 诉讼,收回可能小 小计 10,216,883.51 10,216,883.51 100.00 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款 应收账款 （按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比 例（%） 计提理由 常熟九龙市场实业有限公司 444,811.39 444,811.39 100.00 诉讼,收回可能小 常熟市阳澄湖大酒店有限责任公司 376,490.00 376,490.00 100.00 诉讼,收回可能小 江苏天堂卡通文化传播有限公司 228,000.00 228,000.00 100.00 诉讼,收回可能小 小计 1,049,301.39 1,049,301.39 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 项目 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 161,425,304.53 8,071,265.23 5.00 1－2 年 55,772,956.49 5,577,295.65 10.00 2－3 年 15,783,811.99 2,367,571.80 15.00 3－4 年 12,480,434.27 2,496,086.85 20.00 4－5 年 112,944.00 56,472.00 50.00 5 年以上 30,000.00 30,000.00 100.00 小计 245,605,451.28 18,598,691.53 7.57 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,742,004.65 元。 3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 117,180,932.39 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 45.62%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 9,340,058.50 元。 （四）预付款项 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 1、预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%） 1 年以内 1,364,582.09 100.00 3,085,599.88 98.76 1-2 年 38,900.00 1.24 合计 1,364,582.09 100.00 3,124,499.88 100.00 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期 末余额合计数 的比例（%） 未结算原 因 吴江区震泽镇东方万荣木制品厂 非关联方 614,107.00 45.00 未到期结 算 中国石化销售有限公司江苏苏州 常熟石油分公司 非关联方 218,607.00 16.02 未到期结 算 江苏福坤玻璃有限公司 非关联方 149,895.00 10.98 未到期结 算 苏州美典厨房电器销售有限公司 非关联方 100,000.00 7.33 未到期结 算 国网江苏省电力公司常熟市供电 公司 非关联方 56,569.96 4.15 未到期结 算 合计 1,139,178.96 83.48 （五）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 11,788,670.35 100.00 1,121,733.52 9.52 10,666,936.83 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 11,788,670.35 100.00 1,121,733.52 9.52 10,666,936.83 续表 1 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按账龄风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 8,136,669.41 100.00 778,324.47 9.57 7,358,344.94 单项金额不重大但单独计 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 提坏账准备的其他应收款 合计 8,136,669.41 100.00 778,324.47 9.57 7,358,344.94 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,644,670.35 332,233.52 5.00 1－2 年 3,886,000.00 388,600.00 10.00 2－3 年 214,000.00 32,100.00 15.00 3－4 年 844,000.00 168,800.00 20.00 5 年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 小计 11,788,670.35 1,121,733.52 9.52 1、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 343,409.05 元 2、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 9,121,000.00 7,164,000.00 备用金 2,011,315.00 929,180.00 租金 36,355.35 35,669.40 押金 620,000.00 往来款 7,820.01 合计 11,788,670.35 8,136,669.41 3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性 质 期末余额 账龄 占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 （%） 坏账准备 期末余额 与本公司 的关系 上海颐康家园 保证金 2,940,000.00 1-2 年 24.94 294,000.00 非关联方 如东县财政局 保证金 1,029,000.00 1 年以内 8.73 51,450.00 非关联方 常熟市虞山建设工 程服务有限公司 保证金 800,000.00 3-4 年 6.79 160,000.00 非关联方 昆山市总工会 保证金 239,000.00 1 年以内 2.03 11,950.00 非关联方 550,000.00 1-2 年 4.67 55,000.00 非关联方 连云港金海连云置 业有限公司 保证金 660,000.00 1 年以内 5.60 33,000.00 非关联方 小计 6,218,000.00 52.76 605,400.00 （六）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 86,558.12 86,558.12 691,370.93 691,370.93 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 工程施工 113,140,195.50 113,140,195.50 128,449,368.53 128,449,368.53 合计 113,226,753.62 113,226,753.62 129,140,739.46 129,140,739.46 （七）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待认证进项税额 318,441.30 增值税留抵税额 449,544.61 预缴税费 190,530.17 合计 958,516.08 （八）可供出售金融资产 1、可供出售金融资产的情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准 备 账面价值 账面余额 减值准 备 账面价值 其他 39,600,000.00 39,600,000.00 39,600,000.00 39,600,000.00 合计 39,600,000.00 39,600,000.00 39,600,000.00 39,600,000.00 2、期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被 投资 单位 持股 比例 （%） 本 期 现 金 红 利 期初 本 期 增 加 本 期 减 少 期末 期 初 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 苏州市昆山 农村商业银 行 39,600,000.00 39,600,000.00 1.12 合计 39,600,000.00 39,600,000.00 1.12 （九）固定资产 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑 物 机器设备 电子设备及 其他 运输工具 合计 一、账面原值： 1.期初余额 12,108,684.79 2,781,388.00 1,392,464.91 1,265,035.00 17,547,572.70 2.本期增加金额 16,357,496.71 176,800.00 20,000.00 13,288.00 16,567,584.71 （1）购置 16,357,496.71 176,800.00 20,000.00 13,288.00 16,567,584.71 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 28,466,181.50 2,958,188.00 1,412,464.91 1,278,323.00 34,115,157.41 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 项目 房屋及建筑 物 机器设备 电子设备及 其他 运输工具 合计 二、累计折旧 1.期初余额 6,153,594.46 2,014,226.82 1,074,859.76 834,817.85 10,077,498.89 2.本期增加金额 843,178.28 329,229.35 138,169.37 141,213.36 1,451,790.36 （1）计提 843,178.28 329,229.35 138,169.37 141,213.36 1,451,790.36 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 6,996,772.74 2,343,456.17 1,213,029.13 976,031.21 11,529,289.25 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 21,469,408.76 614,731.83 312,047.78 189,679.79 22,585,868.16 2.期初账面价值 5,955,090.33 767,161.18 317,605.15 430,217.15 7,470,073.81 2、其他说明：期末，已有账面原值 16,357,496.71 元的固定资产用于担保。 （十）无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 合计 一、账面原值 2,040,945.99 68,000.00 2,108,945.99 1.期初余额 2,040,945.99 68,000.00 2,108,945.99 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 2,040,945.99 68,000.00 2,108,945.99 二、累计摊销 1.期初余额 591,874.34 23,800.00 615,674.34 2.本期增加金额 40,818.92 6,800.00 47,618.92 （1）计提 40,818.92 6,800.00 47,618.92 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 632,693.26 30,600.00 663,293.26 三、减值准备 四、账面价值 1.期末账面价值 1,408,252.73 37,400.00 1,445,652.73 2.期初账面价值 1,449,071.65 44,200.00 1,493,271.65 （十一）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 房屋维修基金 348,676.00 38,741.78 309,934.22 合计 348,676.00 38,741.78 309,934.22 （十二）递延所得税资产/递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 30,986,609.95 4,647,991.49 27,901,196.25 6,975,299.07 合计 30,986,609.95 4,647,991.49 27,901,196.25 6,975,299.07 （十三）其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 未办理移交手续房屋及土地 22,800,000.00 -- 合计 22,800,000.00 -- （十四）短期借款 1、短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 质押保证借款 10,000,000.00 4,000,000.00 抵押保证借款 45,000,000.00 保证借款 10,400,000.00 34,600,000.00 合计 65,400,000.00 38,600,000.00 说明：截至 2016 年 12 月 31 日，沈俊元、俞文娟为本公司提供保证担保且公司以其所持有 苏州市昆山农村商业银行的 1392.2591 万股(评估值为 4500 万元)出质，向江苏常熟农村商业银行 股份有限公司兴隆支行取得银行借款 1000 万元； 沈俊元、俞文娟为本公司提供保证担保，且以本公司及常熟建筑装饰材料市场有限公司的房 产为抵押，向中信银行股份有限公司常熟支行取得银行借款 1500 万元； 沈俊元、俞文娟为本公司提供保证担保，且以本公司及常熟建筑装饰材料市场有限公司的房 产、土地抵押，向交通银行股份有限公司常熟支行取得银行借款 3000 万元； 江苏嘉淳建设股份有限公司、沈卫元、俞建华、俞文娟为本公司提供保证担保，向上海浦东 发展银行股份有限公司常熟支行取得银行借款 1040 万； （十五）应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 5,327,359.08 17,060,000.00 合计 5,327,359.08 17,060,000.00 （十六）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 131,814,038.87 83,835,832.80 1-2 年 20,875,943.51 26,077,260.54 2-3 年 9,588,018.54 5,167,091.16 3 年以上 2,338,470.29 190,966.00 合计 164,616,471.21 115,271,150.50 2、账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 常熟市丰裕物资贸易有限公司 2,746,419.81 合同履行中未结算 常熟市虞山镇耀泰建材商行 2,699,273.00 合同履行中未结算 常熟市恒佳装饰材料销售有限公司 1,998,781.00 合同履行中未结算 重庆美心家美木业有限公司 1,923,000.00 合同履行中未结算 黄宽瑞 1,858,218.00 合同履行中未结算 合计 11,225,691.81 （十七）预收款项 1、预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 32,079,655.35 33,350,917.48 1-2 年 3,601,698.82 合计 32,079,655.35 36,952,616.30 2、期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 项目 金额 累计已发生成本 90,067,139.21 累计已确认毛利 14,073,789.20 减：预计损失 已办理结算的金额 136,220,583.76 建造合同形成的已结算未完工项目 -32,079,655.35 （十八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 11,322,250.27 22,990,366.46 22,862,716.24 11,449,900.49 二、离职后福利-设定提存计划 1,016,084.80 1,016,084.80 合计 11,322,250.27 24,006,451.26 23,878,801.04 11,449,900.49 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 11,322,250.27 21,060,056.90 20,932,406.68 11,449,900.49 二、职工福利费 923,898.78 923,898.78 三、社会保险费 594,345.18 594,345.18 其中：医疗保险费 424,737.47 424,737.47 工伤保险费 144,616.48 144,616.48 生育保险费 24,991.23 24,991.23 四、住房公积金 407,688.00 407,688.00 五、工会经费和职工教育经费 4,377.60 4,377.60 合计 11,322,250.27 22,990,366.46 22,862,716.24 11,449,900.49 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 966,116.52 966,116.52 2.失业保险费 49,968.28 49,968.28 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合计 1,016,084.80 1,016,084.80 （十九）应交税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 4,967,086.05 19,193.33 营业税 5,232,683.93 企业所得税 63,377.61 1,732,221.82 个人所得税 101,184.91 45,721.24 城市维护建设税 313,072.80 318,491.58 房产税 61,913.00 32,438.23 印花税 58,335.75 15,968.00 城镇土地使用税 11,540.65 11,133.15 教育费附加 223,332.42 262,776.61 合计 5,799,843.19 7,670,627.89 （二十）其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 借款 45,448,685.00 58,330,000.00 其他 205,228.40 47,794.40 往来款 120,479.14 2,006,000.70 保证金 5,860,000.00 900,000.00 租金 120,000.00 合计 51,634,392.54 61,403,795.10 2、按账龄列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 51,100,706.84 55,482,294.40 1-2 年 522,685.00 5,010,500.00 2-3 年 11,000.70 3 年以上 11,000.70 900,000.00 合计 51,634,392.54 61,403,795.10 （二十一）股本 1、股本增减变动情况 项目 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新 股 送股 公积金转 股 其他 小计 俞文娟 53,300,000.00 53,300,000.00 俞建华 16,400,000.00 16,400,000.00 沈卫元 8,200,000.00 8,200,000.00 沈俊元 4,100,000.00 4,100,000.00 股份总数 82,000,000.00 82,000,000.00 （二十二）资本公积 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 1、资本公积增减变动明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 20,000,000.00 9,286,387.59 29,286,387.59 合计 20,000,000.00 9,286,387.59 29,286,387.59 其他说明：本期根据本公司股东会决议及俞文娟、俞建华、沈卫元、沈俊元 4 位发起人共同签署 的发起人协议及公司章程，确认将江苏嘉洋华联建筑装饰有限公司以 2015 年 12 月 31 日为基准 日，经审计的净资产人民币 111,286,387.59 元，以净资产人民币 111,286,387.59 元按 1.357151:1 比例折合股本人民币 82,000,000.00 股，其余计入资本公积（股本溢价）。上述净资产折股业经北 京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（〔2016〕京会兴验字第 60000029 号）。 （二十三）盈余公积 1、盈余公积明细 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,760,232.16 1,544,621.23 1,760,232.16 1,544,621.23 合计 1,760,232.16 1,544,621.23 1,760,232.16 1,544,621.23 其他说明：本期减少系整体变更为股份有限公司净资产折股所致。 （二十四）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 7,526,155.43 -3,199,726.72 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 7,526,155.43 -3,199,726.72 加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,431,543.10 11,562,121.64 减：提取法定盈余公积 1,544,621.23 836,239.49 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 7,526,155.43 期末未分配利润 13,886,921.87 7,526,155.43 （二十五）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 351,860,716.40 297,079,275.11 350,005,812.24 307,388,624.89 其他业务 1,842,203.52 1,242,880.94 3,486,832.56 2,027,314.48 合计 353,702,919.92 298,322,156.05 353,492,644.80 309,415,939.37 2、建造合同收入 本期确认的建造合同收入中金额前五大工程项目的汇总金额 137,057,106.37 元，占本期全部 营业收入总额的比例 38.95%。 （二十六）税金及附加 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 1,185,240.19 10,611,780.51 城市维护建设税 594,714.17 665,419.36 教育费附加 446,371.58 535,106.52 房产税 101,512.91 土地使用税 29,913.55 车船税 20,179.74 印花税 129,517.90 合计 2,507,450.04 11,812,306.39 （二十七）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 招标文件费 86,938.77 256,930.00 广告设计费 153,067.16 408,000.00 维修费用 35,962.42 178,963.24 工资 1,355,395.17 1,460,121.57 合计 1,631,363.52 2,304,014.81 （二十八）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 6,869,946.31 6,885,506.82 折旧费 988,365.07 1,295,614.71 业务招待费 1,149,623.19 693,079.72 咨询费 2,523,704.80 621,100.00 办公费 594,980.33 488,252.95 税金 129,614.54 405,973.26 会费、评审费 140,577.25 356,059.00 交通差旅费 799,399.26 273,219.86 房租 158,000.00 120,000.00 教育培训费 115,000.24 239,683.15 雇主责任险 202,694.56 无形资产摊销 47,618.92 47,618.92 诉讼费 2,150.00 超审费 314,851.38 329,071.10 研发费用 12,691,143.85 其他费用 268,379.46 330,653.13 合计 26,791,204.60 12,290,677.18 （二十九）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,767,766.36 4,025,574.48 减：利息收入 405,182.24 1,021,014.48 手续费及其他 44,847.20 44,125.53 合计 2,407,431.32 3,048,685.53 （三十）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 3,085,413.70 1,718,469.36 合计 3,085,413.70 1,718,469.36 （三十一）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 2,448,923.96 可供出售金融资产等取得的投资收益 1,392,259.10 合计 1,392,259.10 2,448,923.96 （三十二）营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 非流动资产处置利得合计 7,409.07 其中：固定资产处置利得 7,409.07 政府补助 413,410.00 13,600.00 413,410.00 其他 29,478.66 6,882.41 29,478.66 合计 442,888.66 27,891.48 442,888.66 计入当期损益的政府补助： 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益 相关 税收返还 387,000.00 387,000.00 专利补贴 5,700.00 5,700.00 专利资助专项资金 3,000.00 3,000.00 发明专利奖励 2,500.00 13,600.00 2,500.00 发明申请资助 3,210.00 3,210.00 发明授权专利奖励 6,000.00 6,000.00 发明专利奖励 6,000.00 6,000.00 合计 413,410.00 13,600.00 413,410.00 （三十三）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性 损益的金额 其他 0.05 50,869.09 0.05 滞纳金 342.00 罚款 30,000.00 工伤赔偿款 323,951.80 合计 0.05 405,162.89 0.05 （三十四）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,034,197.72 3,841,700.41 递延所得税费用 2,327,307.58 -429,617.34 合计 5,361,505.30 3,412,083.07 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 （三十五）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 利息收入 255,556.72 300,310.01 政府补助及其他 55,888.66 13,600.00 收到的往来款 31,543,346.23 33,466,633.24 合计 31,854,791.61 33,780,543.25 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的期间费用 12,351,075.84 5,597,896.96 工伤赔偿款等 0.05 405,162.89 支付的往来款 46,959,846.40 30,693,016.68 合计 59,310,922.29 36,696,076.53 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的个人借款 138,557,409.35 143,800,000.00 合计 138,557,409.35 143,800,000.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付的个人借款 128,681,094.35 142,638,180.00 合计 128,681,094.35 142,638,180.00 （三十六）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 15,431,543.10 11,562,121.64 加：资产减值准备 3,085,413.70 1,718,469.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 1,451,790.36 1,295,614.71 无形资产摊销 47,618.92 47,618.92 长期待摊费用摊销 38,741.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） -7,409.07 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,767,766.36 3,304,870.01 投资损失（收益以“－”号填列） -1,392,259.10 -2,448,923.96 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,327,307.58 -429,617.34 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 24,026,857.21 -8,352,658.45 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -82,241,716.62 -30,727,632.93 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,237,995.43 -13,163,750.76 其他 经营活动产生的现金流量净额 -31,218,941.28 -37,201,297.87 2．不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书 转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,827,649.84 8,780,979.33 减：现金的期初余额 8,780,979.33 29,341,935.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 3,046,670.51 -20,560,955.89 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 11,827,649.84 8,780,979.33 其中：库存现金 32,553.65 29,209.89 可随时用于支付的银行存款 11,795,096.19 8,751,769.44 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 11,827,649.84 8,780,979.33 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现 金和现金等价物 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 常熟市禾海商 贸有限公司 常熟 常熟 贸易 100 新设 八、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 本企业最终控制方是俞文娟、沈俊元，分别持有公司 65%、5%的股份。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 （三）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 沈俊元 实际控制人、董事长 俞文娟 实际控制人、董事、副总经理 俞建华 持股 5%以上的股东、董事、副总经理 沈卫元 持股 5%以上的股东、董事、总经理 苏州嘉得洋实业有限公司 公司实际控制人俞文娟担任董事长兼总经理，公司实 际控制人沈俊元担任董事，公司董事、副总经理俞建 华担任董事，公司董事、总经理沈卫元担任监事；股 本结构与公司一致 俞诗洋 实际控制人关系密切的家庭成员 俞颖华 实际控制人关系密切的家庭成员 常熟建筑装饰材料市场有限公司 公司实际控制人沈俊元担任董事长 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联 交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 金额 占同类交 易金额的 比例（%） 常熟建筑装饰材 料市场有限公司 提供 劳务 市场定价 45,200,577.4 12.84 75,559,473.63 21.59 2、关联租赁情况 (1) 本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 俞颖华 房屋 120,000.00 120,000.00 3、关联担保情况 (1) 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是 否已经 履行完 毕 沈俊元，俞文娟 4,000,000.00 2015 年 12 月 17 日 2016 年 3 月 31 日 是 常熟建筑装饰材料市场有限公司 5,000,000.00 2015 年 6 月 26 日 2016 年 6 月 24 日 是 常熟建筑装饰材料市场有限公司 5,000,000.00 2015 年 7 月 2 日 2016 年 6 月 24 日 是 常熟建筑装饰材料市场有限公司 10,000,000.00 2015 年 9 月 21 日 2016 年 3 月 16 日 是 江苏嘉淳建设股份有限公司，沈卫 元，俞建华，俞文娟，沈俊元 5,000,000.00 2015 年 6 月 10 日 2016 年 6 月 10 日 是 江苏嘉淳建设股份有限公司，沈卫 元，俞建华，俞文娟，沈俊元 4,000,000.00 2015 年 6 月 17 日 2016 年 6 月 17 日 是 江苏嘉淳建设股份有限公司，沈卫 元，俞建华，俞文娟，沈俊元 5,600,000.00 2015 年 12 月 3 日 2016 年 12 月 3 日 是 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是 否已经 履行完 毕 常熟建筑装饰材料市场有限公司 10,000,000.00 2016 年 3 月 10 日 2017 年 3 月 9 日 是 沈俊元，俞文娟 30,000,000.00 2016 年 1 月 18 日 2016 年 7 月 17 日 否 沈俊元，俞文娟 2,000,000.00 2016 年 3 月 8 日 2016 年 9 月 7 日 否 沈俊元，俞文娟 15,000,000.00 2016 年 3 月 8 日 2016 年 9 月 7 日 是 沈俊元，俞文娟 4,000,000.00 2016 年 3 月 23 日 2016 年 9 月 22 日 是 江苏嘉洋华联建筑装饰有限公司， 沈俊元，俞文娟 12,000,000.00 2016 年 3 月 31 日 2016 年 10 月 30 日 否 江苏嘉洋华联建筑装饰有限公司， 沈俊元，俞文娟 3,000,000.00 2016 年 4 月 5 日 2016 年 10 月 4 日 否 江苏嘉洋华联建筑装饰有限公司， 沈俊元，俞文娟 8,000,000.00 2016 年 4 月 13 日 2016 年 10 月 12 日 否 江苏嘉淳建设股份有限公司，沈卫 元，俞建华，俞文娟，沈俊元 5,000,000.00 2016 年 3 月 9 日 2017 年 1 月 9 日 是 江苏嘉淳建设股份有限公司，沈卫 元，俞建华，俞文娟，沈俊元 2,600,000.00 2016 年 3 月 22 日 2016 年 12 月 22 日 是 常熟建筑装饰材料市场有限公司， 沈俊元，俞文娟 3,000,000.00 2016 年 4 月 6 日 2017 年 3 月 2 日 是 江苏嘉洋华联建筑装饰有限公司， 沈俊元，俞文娟 13,000,000.00 2016 年 7 月 5 日 2017 年 1 月 4 日 否 沈俊元、俞文娟、江苏嘉洋华联装 饰股份有限公司 2,000,000.00 2016 年 11 月 23 日 2017 年 11 月 22 日 是 沈俊元、俞文娟、江苏嘉洋华联装 饰股份有限公司 9,660,000.00 2016 年 12 月 12 日 2017 年 11 月 22 日 否 沈俊元、俞文娟、常熟建筑装饰材 料市场有限公司 3,340,000.00 2016 年 12 月 14 日 2017 年 12 月 1 日 否 江苏嘉淳建设股份有限公司，沈卫 元，俞建华，俞文娟，沈俊元 2,800,000.00 2016 年 6 月 8 日 2017 年 1 月 8 日 否 江苏嘉淳建设股份有限公司，沈卫 元，俞建华，俞文娟，沈俊元 4,000,000.00 2016 年 6 月 15 日 2016 年 12 月 15 日 否 江苏嘉淳建设股份有限公司，沈卫 元，俞建华，俞文娟，沈俊元 2,600,000.00 2016 年 12 月 23 日 2017 年 12 月 23 日 否 常熟建筑装饰材料市场有限公司， 沈俊元，俞文娟 10,000,000.00 2016 年 5 月 9 日 2017 年 3 月 2 日 否 常熟建筑装饰材料市场有限公司， 沈俊元，俞文娟 7,000,000.00 2016 年 6 月 8 日 2017 年 5 月 17 日 是 常熟建筑装饰材料市场有限公司， 沈俊元，俞文娟 10,000,000.00 2016 年 9 月 5 日 2017 年 5 月 24 日 是 苏州嘉得洋实业有限公司、沈俊 元、俞文娟、俞建华、沈卫元 10,000,000.00 2016 年 12 月 19 日 2017 年 12 月 19 日 是 江苏嘉洋华联建筑装饰有限公司， 沈俊元，俞文娟 4,000,000.00 2015 年 12 月 17 日 2016 年 3 月 31 日 是 江苏嘉淳建设股份有限公司，沈卫 元，俞建华，俞文娟，沈俊元 2,600,000.00 2015 年 6 月 26 日 2016 年 6 月 24 日 否 常熟建筑装饰材料市场有限公司 沈俊元，俞文娟 10,000,000.00 2015 年 7 月 2 日 2016 年 6 月 24 日 否 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是 否已经 履行完 毕 常熟建筑装饰材料市场有限公/沈 俊元，俞文娟 7,000,000.00 2015 年 9 月 21 日 2016 年 3 月 16 日 否 常熟建筑装饰材料市场有限公司， 沈俊元，俞文娟 10,000,000.00 2015 年 6 月 10 日 2016 年 6 月 10 日 否 苏州嘉得洋实业有限公司、沈俊 元、俞文娟、俞建华、沈卫元 10,000,000.00 2015 年 6 月 17 日 2016 年 6 月 17 日 否 4、关联方资金拆借 关联方名称 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 常熟建筑装饰材 料市场有限公司 其他应收款 42,851,094.35 42,851,094.35 续表 关联方名称 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 苏 州 嘉 得 洋 实 业有限公司 其他应付款 22,000,000.00 37,300,000.00 24,200,000.00 35,100,000.00 俞文娟 其他应付款 24,495,000.00 34,200,000.00 58,695,000.00 俞建华 其他应付款 3,600,000.00 1,000,000.00 3,600,000.00 1,000,000.00 俞诗洋 其他应付款 1,300,000.00 1,300,000.00 5、关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 5,582,100.00 5,530,000.00 （五）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 常熟建筑装饰材 料市场有限公司 13,354,849.36 667,742.47 5,263,597.26 263,179.86 2、应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 常熟建筑装饰材料市场有限 公司 6,500.00 其他应付款 苏州嘉得洋实业有限公司 35,100,000.00 22,000,000.00 其他应付款 俞建华 1,000,000.00 3,600,000.00 其他应付款 俞文娟 24,495,000.00 其他应付款 俞诗洋 1,300,000.00 九、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露资产负债表日后事项。 十一、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 10,216,883.51 3.98 10,216,883.51 100.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 按照账龄组合 245,605,451.28 95.61 18,598,691.53 7.56 227,006,759.75 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 1,049,301.39 0.41 1,049,301.39 100.00 合计 256,871,636.18 100.00 29,864,876.43 11.63 227,006,759.75 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 11,976,262.89 5.74 11,976,262.89 100.00 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 按照账龄组合 195,910,466.05 93.97 14,542,118.89 7.42 181,368,347.16 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 604,490.00 0.29 604,490.00 100.00 合计 208,491,218.94 100.00 27,122,871.78 13.01 181,368,347.16 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 常熟市书院街鲤鱼门酒 店有限公司 8,891,339.17 8,891,339.17 100.00 诉讼,收回可能小 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 应收账款（按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 江苏来雅咖啡实业有限 公司 1,325,544.34 1,325,544.34 100.00 诉讼,收回可能小 小计 10,216,883.51 10,216,883.51 100.00 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款： 应收账款 （按单位） 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 计提理由 常熟九龙市场实业有限 公司 444,811.39 444,811.39 100.00 诉讼,收回可能小 常熟市阳澄湖大酒店有 限责任公司 376,490.00 376,490.00 100.00 诉讼,收回可能小 江苏天堂卡通文化传播 有限公司 228,000.00 228,000.00 100.00 诉讼,收回可能小 小计 1,049,301.39 1,049,301.39 100.00 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内（含 1 年） 161,425,304.53 8,071,265.23 5.00 1－2 年 55,772,956.49 5,577,295.65 10.00 2－3 年 15,783,811.99 2,367,571.80 15.00 3－4 年 12,480,434.27 2,496,086.85 20.00 4－5 年 112,944.00 56,472.00 50.00 5 年以上 30,000.00 30,000.00 100.00 小计 245,605,451.28 18,598,691.53 7.56 1、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 2,742,004.65 元 2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 117,180,932.39 元，占应收账款 期末余额合计数的比例 45.62%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 9,340,058.50 元。 （二）其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按账龄风险特征组合计提 11,888,670.35 100.00 1,121,733.52 9.44 10,766,936.83 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 坏账准备的其他应收款 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 11,888,670.35 100.00 1,121,733.52 9.44 10,766,936.83 续表 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按账龄风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 8,136,669.41 100.00 778,324.47 9.57 7,358,344.94 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计 8,136,669.41 100.00 778,324.47 9.57 7,358,344.94 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 6,744,670.35 332,233.52 5.00 1－2 年 3,886,000.00 388,600.00 10.00 2－3 年 214,000.00 32,100.00 15.00 3－4 年 844,000.00 168,800.00 20.00 4－5 年 - - 50.00 5 年以上 200,000.00 200,000.00 100.00 小计 11,888,670.35 1,121,733.52 9.44 2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 343,409.05 元 3、其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 9,121,000.00 7,164,000.00 备用金 2,011,315.00 929,180.00 租金 36,355.35 35,669.40 押金 620,000.00 往来款 100,000.00 7,820.01 合计 11,888,670.35 8,136,669.41 4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 与本公司的关 系 上海颐康家园 保证金 2,940,000.00 1-2 年 24.73 294,000.00 非关联方 如东县财政局 保证金 1,029,000.00 1 年以内 8.66 51,450.00 非关联方 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 单位名称 款项的 性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%） 坏账准备 期末余额 与本公司的关 系 常熟市虞山建 设工程服务有 限公司 保证金 800,000.00 3-4 年 6.73 160,000.00 非关联方 昆山市总工会 保证金 239,000.00 1 年以内 2.01 11,950.00 非关联方 550,000.00 1-2 年 4.62 55,000.00 非关联方 连云港金海连 云置业有限公 司 保证金 660,000.00 1 年以内 5.55 33,000.00 非关联方 小计 6,218,000.00 52.30 605,400.00 （三）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 2,448,923.96 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,392,259.10 合计 1,392,259.10 2,448,923.96 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 351,860,716.40 297,079,275.11 350,005,812.24 307,388,624.89 其他业务 1,842,203.52 1,242,880.94 3,486,832.56 2,027,314.48 合计 353,702,919.92 298,322,156.05 353,492,644.80 309,415,939.37 2、建造合同收入 本期确认的建造合同收入中金额前五大的汇总金额 137,057,106.37 元，占本期全部营业收入 总额的比例 38.95%。 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外） 413,410.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 149,625.52 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 项目 金额 说明 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,478.61 其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,392,259.10 小计 1,984,773.23 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 496,193.31 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,488,579.92 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 12.97 0.19 0.19 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 11.72 0.17 0.17 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 二〇一七年四月二十一日 江苏嘉洋华联建筑装饰股份有限公司 2016 年度报告 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的 财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）文件备置地址：公司会议室