870003_2017_香海食品_2017年年度报告_2018-04-08.txt

公告编号：2018-002 1 2017 年度报告 香海食品 NEEQ:870003 浙江香海食品股份有限公司 Zhejiang Xianghai Food Co.,Ltd. 公告编号：2018-002 2 公司年度大事记 2017 年 9 月，公司“香海”品牌再次被评 为“2017 最具影响力水产品企业品牌”。 2017 年 9 月，公司“香海”黄鱼酥荣获第 十五届中国国际农产品交易会参展农产品 金奖。 2017 年 12 月，公司“香海牌即食类鱼糜制 品”被温州市人民政府认定为“温州名牌产 品”有效期三年。 2017 年 10 月，公司“有节水功能的水产品杂 物清除机”被授权为发明专利。 2017 年，公司先后参加“第 96 届全国糖酒 会”和“第十八届 SIALCHINA 中国国际食品 和饮料展览会(中食展)”等各类专业展会， 公司“香海”品牌和“香海鳕鱼肠”、“香 海黄鱼酥”、“香海脆虾”等海洋休闲水产 新品，获得了国内各大经销商、客户的一致 好评。 2018 年 4 月，公司被瑞安市人民政府授予“2017 年度瑞安市领军工业企业”称号，这也是公司 连续第三年获此殊荣。 公告编号：2018-002 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 .......................................................................................... 10 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 12 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 28 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 31 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 35 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 38 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 39 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 43 公告编号：2018-002 4 释义 释义项目 释义 本公司、公司、股份公司、香海食 品 指 浙江香海食品股份有限公司 香海食品有限、有限公司 指 温州香海食品有限公司 瑞嘉信投 指 宁波瑞嘉信投投资合伙企业（有限合伙） 嘉海投资 指 宁波嘉海投资合伙企业（有限合伙） 阿海投资 指 宁波阿海投资合伙企业（有限合伙） 股东大会 指 浙江香海食品股份有限公司股东大会 董事会 指 浙江香海食品股份有限公司董事会 监事会 指 浙江香海食品股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《监事会议事规则》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 《公司章程》 指 《浙江香海食品股份有限公司章程》 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商 指 财通证券 会计师、会计师事务所 指 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、律师事务所 指 北京大成（杭州）律师事务所 报告期 指 2017 年度 元、万元 指 人民币元、人民币万元 HACCP 认证 指 Hazard Analysis and Critical Control Point（危害分析与关键控制点）是识别、评估 并且控制对食品安全产生重要危害的系统方 法，该体系建立在良好操作规范的基础上以确 保食品安全，它确定了在食品生产过程中需要 不间断地进行关键点的监控，以确保工艺过程 保持在确定的可控范围内。 公告编号：2018-002 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈勋弟、主管会计工作负责人陈勋弟及会计机构负责人（会计主管人员）蔡少花保证年 度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见（审计意见 类型）审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证 其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 发生海洋自然灾害导致原材料波动的 风险 公司所处行业的上游属于水产品供给行业，易受海洋自然 灾害等不利因素的影响。公司主要以加工虾类、鱼类等水产品 为主，若发生极端自然灾害，可能会导致公司采购的原材料质 量下降，同时由于供给减少带来原材料价格上涨的风险，对公 司的经营业绩带来一定影响。 食品质量安全控制风险 公司主营业务为海洋食品的研发、生产和销售，主要产品 为以野生黄花鱼（小黄鱼）、香卤小黄鱼、香海烤虾、香海鱼 豆腐等为代表的初加工和精深加工海洋休闲水产制品。随着社 会公众及政府不断加大对食品安全的重视程度，《食品安全法》 等一系列法律法规的实施，食品生产企业的经营受到日益严格 的监管。食品安全也成为影响食品企业能否持续、健康发展的 最重要因素之一。虽然公司已建立健全了 ISO22000 和 HACCP 食品安全管理体系并严格遵照执行，但如公司产品质量管控措 施在具体实施过程中出现纰漏或因其他不可预计原因发生产品 质量和食品安全问题，将对企业的品牌与经营造成影响。 税收优惠政策风险 公司生产的初级加工产品满足《享受企业所得税优惠政策 的农产品初加工范围（试行）》（2008 年版）的条件,根据《中 华人民共和国企业所得税法实施条例》第十九条、财税【2008】 47 号享受企业所得税优惠，公司初级加工产品所得免征企业所 公告编号：2018-002 6 得税。虽然我国为鼓励水产企业发展所出台的上述优惠政策具 有较强的持续性和一贯性，但若国家对上述优惠政策进行调整， 将对公司经营业绩造成一定影响。 实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人系陈勋弟，陈勋弟直接持有股份公司 26.88%的股份，系股份公司第一大股东，且陈勋弟担任瑞嘉信 投、嘉海投资、阿海投资的执行事务合伙人，可以控制上述三 家合伙企业的经营决策，即陈勋弟实际控制了公司 52.77%股份 的表决权。同时，陈勋弟担任股份公司董事长和总经理。虽然 股份公司已建立较为健全的三会治理机构，并且制定了较为完 善有效的内控管理制度，但是公司实际控制人仍能主导公司的 发展战略与经营管理，能对公司的重大决策、人事任免和经营 方针产生重大影响。通过行使表决权直接或者间接影响公司的 重大经营管理决策、财务决策、重要人事任免和利润分配方案 等，存在损害公司或公众投资者利益的风险。 公司治理风险 股份公司设立后，公司建立健全了法人治理结构，完善了 现代化企业发展所需的内部控制体系。但是，由于各项管理、 控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公司治理 和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随 着公司的快速发展，经营规模不断扩大，对公司治理提出更高 的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需 要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公司建立健全 了相关的管理制度及内部控制体系，在日常经营中，无论是管 理层还是监管层都会注重学习和加强“三会”的规范运作意识，并 且严格按照公司制度的要求来规范公司管理。 存货余额较大的风险 报告期内，随着业务规模的扩张，公司的存货规模较大， 存货金额为 7,856.42 万元，占同期流动资产比例为 63.94%。公 司存货余额及占比较高，主要系因为公司综合考虑海洋水产品 捕捞的季节性、公司产品品种的多样性、公司产品品种畅销度、 加工工序耗时较长及成本控制等因素，储备了较多的主要半成 品和库存商品所致；虽然符合公司实际经营情况，但使公司存 货周转率水平降低，增加了公司资金占用，致使公司面临一定 的经营风险。 部分房产未办妥产权证风险 报告期内，公司存在一处彩钢房（临时建筑用房），面积 约 2,226.40 平方米，尚未办妥产权证书，因建厂初期，该房屋 系临时搭建物，后取得瑞安经济开发区规划建设局同意该建筑 做为临时建筑延期使用至 2017 年 10 月。另有附属建筑物，占 地面积约 300 平方米，未办理房屋产权证。公司目前使用的彩 钢房和附属建筑未办妥产权证书之事项，可能给公司经营业绩 带来一定的影响。 报告期内公司针对少数下游经销商规 定统一形象和标识所带来的风险 报告期内，为推广公司品牌的知名度，公司实行了区域经 营专卖店的经营模式，允许经销商使 用公司的商标等标识为公 司进行宣传；公司对其管理方面仅限于开业时的业务指导和统 一的公司标识，以及经营过程中有权进行不定期监督，并未达 到实质意义上的高度统一管理、营销、定价的经营模式，其实 公告编号：2018-002 7 质属于公司统一形象的经销商。虽然除了相似的店面形象和统 一的标识与我国《商业特许经营管理条例》中的少数条款重合 外，公司区域经营的其他特征并不符合上述规定中有关特许经 营的界定，但未来有可能随着国家政策的变化，公司规定部分 经销商统一店面标识的行为可能对公司的经营产生负面影响。 报告期内，公司根据《商业特许经营管理条例》和《商业 特许经营备案管理办法》的规定向主管部门进行了备案申报， 并于 2017 年 12 月 22 日成功备案，因此未来公司将不存在特许 经营风险。 本期重大风险是否发生重大变 化： 否 公告编号：2018-002 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 浙江香海食品股份有限公司 英文名称及缩写 Zhejiang Xianghai Food Co.,Ltd. 证券简称 香海食品 证券代码 870003 法定代表人 陈勋弟 办公地址 瑞安经济开发区滨江大道 338 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 陈祜福 职务 董事、董秘、总经理助理 电话 0577-58850280 传真 0577-58850907 电子邮箱 chgf6@ 公司网址 联系地址及邮政编码 浙江省瑞安经济开发区滨江大道 338 号 325200 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1998-9-24 挂牌时间 2016-12-23 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分 类） C1362 鱼糜制品及水产品干腌制加工 主要产品与服务项目 水产制品、肉制品、豆制品的生产；预包装食品兼散装食 品批发兼零售；水产品冷冻、水产养殖；货物进出口、技 术进出口。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 43,180,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 - 控股股东 - 实际控制人 陈勋弟 公告编号：2018-002 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330381704389675M 否 注册地址 瑞安经济开发区滨江大道 338 号 否 注册资本 43,180,000.00 否 五、 中介机构 主办券商 财通证券 主办券商办公地址 杭州市杭大路 15 号嘉华国际商务中心 201，501，502， 1103，1601-1615，1701-1716 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 林猛、俞汇 会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 报告期后，公司转让方式由协议方式变成一次集合竞价。 公告编号：2018-002 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 127,994,596.69 106,881,387.15 19.75% 毛利率% 28.23% 25.37% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,675,556.76 7,146,944.03 35.38% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 7,810,148.77 6,691,312.38 16.72% 加权平均净资产收益率%（依据归属 于挂牌公司股东的净利润计算） 11.96% 12.29% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂 牌公司股东的扣除非经常性损益后 的净利润计算） 9.65% 11.51% - 基本每股收益 0.22 0.21 4.76% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 160,640,255.12 140,761,947.26 14.12% 负债总计 78,120,601.12 63,599,850.02 22.83% 归属于挂牌公司股东的净资产 82,519,654.00 77,162,097.24 6.94% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.91 1.79 6.70% 资产负债率%（母公司） 48.63% 45.18% - 资产负债率%（合并） 48.63% 45.18% - 流动比率 1.61 1.67 - 利息保障倍数 5.64 3.68 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -2,455,350.43 4,865,561.96 -150.46% 应收账款周转率 25.98 14.67 - 存货周转率 1.22 1.12 - 公告编号：2018-002 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 14.12% -5.81% - 营业收入增长率% 19.75% -2.38% - 净利润增长率% 35.38% 62.18% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 43,180,000 43,180,000 0% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -553,346.93 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业 务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 定额或定量持续享受的政府补助除外 3,271,624.52 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -174,400.27 非经常性损益合计 2,543,877.32 所得税影响数 678,469.33 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,865,407.99 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 □适用 √不适用 公告编号：2018-002 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司主营业务是海洋水产品加工,产品类别主要分为两种，一是主要以小黄鱼为代表的 初加工产品；二是以香海鱼豆腐、香卤小黄鱼、香海烤虾、黄鱼酥等为代表的风味休闲类 水产深加工产品。目前公司的主营业务收入主要来源于初加工产品小黄鱼和深加工产品香 海鱼豆腐、香卤小黄鱼、香海烤虾、黄鱼酥等的销售。近年来公司不断加大技术研发的投 入力度，改进现有的食品生产工艺，努力提高香海鱼豆腐、香卤小黄鱼、香海烤虾、黄鱼 酥等风味休闲类深加工产品的比重，增加产品附加值。 （一）公司采购模式 公司主要原材料采购为鱼、虾等海鲜水产品采购，公司于每年年初根据上一年的销售 情况和当年的销售预测制订初步采购计划。随后，公司陆续与重要供应商签订年度采购合 同，确定包括数量、品种等在内的合同条款。与此同时，公司会根据销售订单情况调整之 前制订的采购计划，并加紧原材料采购计划的落实，使原材料与全年销售计划相匹配，降 低经营风险。公司原材料采购计划系根据原材料价格走势、捕捞渔季季节性特点、同类加 工企业的竞争程度等诸多因素，适时进行调整。 （二）公司生产模式 公司的生产模式是以市场为导向，以销定产，根据上一年的销售情况和当年的销售预 测来确定当年的生产计划情况。在通过市场开拓获取订单后组织原料采购，向公司生产部 门下发生产任务，生产部经理根据生产任务制定生产计划，下发生产通知，组织标准化生 产，并严格按 ISO22000 食品安全管理体系和 HACCP 食品安全管理国际标准控制生产环节的 质量卫生安全；同时公司会根据市场需求状况，安排时令畅销水产加工品的生产，充分利 用产能，更好地满足终端市场零售业务的需求。 （三）公司销售模式 报告期内，公司的销售全部在国内，并主要在华东、华南、华北地区，主要通过经销 商、直营店、电视购物及网络销售的方式对外销售公司产品，目前销售的产品主要是以香 海鱼豆腐、香卤小黄鱼、香海烤虾、黄鱼酥等为代表的休闲水产食品和初级冷冻水产品（冷 冻野生黄花鱼等）。公司目前正通过传统产业与互联网相互融合的方式为公司的产品打开 全新的局面。 为进一步提高公司核心竞争力和整体盈利能力，降低经营风险，优化市场结构，自 2014 年起，公司通过增加网络销售渠道，在原有市场基础上逐步加大了对国内市场的开拓力度， 同时与各大品牌经销商合作进入国际性的大卖场和当地的商超，将公司产品逐步推向全国 市场。随着我国经济的快速发展，居民收入的提高，消费者的消费理念和结构逐渐转变， 膳食结构的合理性和多样化更加被看重，天然海洋精深加工食品因其富含蛋白质以及多种 人体必需的矿物质及微量元素而深受广大消费者的欢迎，随着消费者对于优质海洋精深加 工食品的需求增加，公司产品在国内市场销售规模迅速扩大。针对国内市场，公司根据海 洋食品的行业特点及公司实际情况建立并完善了目前以线下经销商（以下简称“经销商”） 为主，直销渠道为辅，同时积极开拓网络渠道和特通渠道的销售模式。 （1）线下经销商模式 经销商模式为公司主要的销售模式。公司目前的经销商主要以区域为划分标准，国内 销售区域主要在华东、华南、华北地区。公司通过市场调研、实地走访、参加展销会及研 讨会等方式创建一个无市场盲点、机制灵活的市场格局。 公告编号：2018-002 13 1）市场调研：在与经销商合作时，公司指派专人负责市场维护和拓展，并协助经销商 寻找市场空白点，将市场开拓过程中收集的一手市场信息及时反馈至公司有关部门，以指 导和协助公司进行销售调整和新产品研发。 2）实地走访：公司不定期安排销售人员通过实地走访经销商所辖区域的各类客户，包 括批发市场、水产城、商超、便利店等，及时了解客户对产品的个性化需求、公司产品销 售情况等，建立相应的客户档案和持续跟踪机制，以获得较为全面的市场竞争态势和消费 者偏好变化情况。在此基础上，公司销售人员通过客户档案研究和实地再走访，积极寻找 辖区内的市场空白点并将其填充，通过实地走访的方式达到市场“扫盲”的效果。 3）参加展销会和研讨会：近几年，公司每年都集中优势资源参加号称“国内食品界风 向标的春季和秋季糖酒会”、“中国国际（上海）食品饮料展览会”等，并设大型特展区 对外招商并展示公司品牌及综合实力，得到了国内一线品牌经销商的青睐；如今公司休闲 水产食品遍销沃尔玛、家乐福、大润发、永辉、世纪联华、欧尚、物美、石家庄北国系统、 7-11、中百便利等全国知名商超、卖场和便利店系统。同时，公司还与各区域经销商定期 举行研讨会，除提供产品推广信息、组织培训等传统项目外，主要针对当地口味特征、消 费习惯差异等进行商讨，并根据当地市场调研结果对公司产品加以改进，从而使公司产品 更好地满足本地化需求，有助于提高公司的本地化服务水平和品牌美誉度。 （2）线下直销模式 在打开线下经销商销售渠道的同时，公司根据自身实际情况亦对线下直销模式进行了 积极的探索和开拓，目前公司在华中区域开设有 6 家销售型分公司（直营门店），公司通 过直营店的销售收入为总营业收入的 15.15%，直营门店因存在零星销售，故存在现金收款 的情形，公司制定了相应的制度，必须每日于银行工作时间结束前缴存现金；另每月向香 海主体递交销售月报表和每月末的盘存表，由香海主体财务进行核对。直营店销售产品均 由公司直接进行产品配送，有助于提高公司对终端渠道的掌控能力，及时了解终端市场走 向、消费者偏好等情况，为公司的产品研发及市场销售决策提供支持。 （3）网络销售渠道 除上述传统销售渠道外，在“互联网”形态与传统产业日趋融合的趋势下，公司积极 创新，将传统业务与互联网技术有机融合，开启网络销售新篇章。公司目前已在公司网页、 淘宝、天猫商城、京东商城、1 号店等开设属于本公司的网店，通过上述网络销售渠道，为 公司的销售市场进一步拓展打开了新的局面。公司正努力走出传统产业的“互联网+”发展 之路，以更高效、快捷、便利地将营养、美味、健康、放心的海洋美食提供给广大消费者。 （四）公司盈利模式 随着人们物质生活水平的提高及对健康意识的逐步增强，安全、营养的食品将会受到 消费者的认可和追捧。天然海洋食品以其种类繁多、营养美味、安全健康的天然属性被公 认为绿色食物及人类未来食品安全的重要保障，市场发展空间广阔。经过多年业务发展， 公司利用自身所掌握的精深加工工艺成功开发出了主导品牌“香海鱼豆腐”、“香卤小黄 鱼”、“香海烤虾”、“黄鱼酥”等休闲品种系列，近百种的优质海洋食品，较好地满足 了现代人对食品休闲化及餐食标准化的消费需求。 在销售模式上，公司以线下经销商和直销渠道相结合，同时发展网络渠道，努力通过 互联网和经销商的力量将公司的产品带向全国乃至国际市场。近年来，公司业务获得了快 速发展，并通过对高附加值产品口感的创新和品质的保障获取了较高盈利水平，着眼未来， 公司将继续立足海洋食品工业，重点发展小黄鱼、虾及其他海洋鱼类精深加工，加大品牌 推广及营销网络建设，力争将公司打造成为国内外具有较高知名度的海洋休闲食品专业供 应商，并借此获取利润，实现公司盈利的最大化。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 公告编号：2018-002 14 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 2017 年度，公司管理层紧紧围绕年初制定的经营目标，加强团队管理，完善内部结构 治理，拓展销售渠道和提升品牌知名度，加大技术研发创新，在确保食品安全和生产安全 的同时，不断提升产品生产效率，合理配置资源，注重风险防控，提升核心竞争力，促进 企业持续快速稳定发展。随着资本市场对全国中小企业股份转让系统挂牌企业关注度的显 著提升，社会公众食品安全意识和健康食品消费需求的不断增强，以及产业政策的大力支 持下，公司主营业务发展前景良好，品牌知名度进一步扩大。 1、财务业绩情况 2017年，面对消费需求升级及竞争激烈的外部市场环境，公司管理层及时调整产品结 构和经营策略，并凭借出色的研发创新能力、完善的加工工艺、优良的产品品质、优势的 品牌和稳健的营销策略取得较快的发展。 报告期内，公司实现营业收入12,799.46 万元，同比上升19.75%；利润总额1,094.86万 元，同比增长19.27%；实现净利润967.56万元，同比增长35.38%，受益于产品结构优化调 整、市场营销力度的加强以及有效的成本控制，报告期内公司销售额的增长和毛利率的提 升，带动了营业收入、利润总额及净利润的同步增长。截至2017年12月31日，公司总资产 为16,064.03万元，同比增长14.12%；净资产为8,251.97万元，同比增长6.94%。 2017 年度，公司加权平均净资产收益率 11.96%，较上年同期 12.29%略微下降。 2017 年度，公司基本每股收益为 0.22 元，较上年同期基本每股收益 0.21 元略微上升。 2、业务拓展情况 2017 年度，公司通过加快技术创新，扩大深加工休闲水产食品生产线，进一步拓展客 户，提高市场占有率。 （1）技术创新：公司拥有优秀稳定的技术研发团队和现场管理团队。2017 年度，公司不断 加大新产品研发力度，促进新产品的研发及储备，保证了销售旺季生产销售的需要，为实 现公司品牌战略、满足市场需求、完善产品结构、提高公司核心竞争力和市场占有率创造 了有利条件，并为公司未来的可持续发展奠定了良好的基础。 （2）扩大生产线：近年来，公司的深加工休闲水产食品一直处于销售增长的态势，2017 公告编号：2018-002 15 年度，在保持高效生产的基础上，公司根据新产品生产的需要，新增了 3 台（套）休闲水 产食品生产及包装设备，并于年内顺利投产，更好地满足了客户需求。 （3）客户拓展：2017 年度，公司在保持原有市场客户的同时，通过扩大生产及专业销售团 队不断开发和辐射全国市场。公司休闲食品遍销沃尔玛、家乐福、大润发、永辉、世纪联 华、欧尚、物美、石家庄北国系统、7-11、中百便利等全国知名商超、卖场和便利店系统。 同时公司还加大了流通批发渠道、特通渠道的拓展，并增加电子商务平台的开发，提高电 子商务网络销售能力，先后进驻了淘宝、天猫商城、京东商城、1 号店及微信分销等平台。 经过公司的深耕细作，2017 年公司产品基本覆盖国内大部分地区，涵盖传统商超、批发、 特渠、互联网等的“多渠道、多维度、立体化”的营销网络格局已基本形成，为后期进一步 开拓市场奠定了基础。 3、质量管理与技术研发情况 2017 年，公司进一步加大了食品质量安全的管控，完善了 ISO22000 食品安全管理体系 和 HACCP 体系，并通过第三方认证机构的年度监督审核，同时公司不断优化工艺，在食品 加工全程实施管控，提升了食品安全水平。 报告期内，公司继续加大自主研发的投入，在技术上取得较大突破，已拥有自主知识产 权。2017 年度，公司申报立项并实施的“烤虾类产品的低温柔性烘烤技术”、“常温鱼糜制品 加工技术”等 5 个项目经专家组鉴定（验收）后被确认为省级工业新产品（新技术）；新取 得授权发明专利证书 1 项，新申报发明专利 1 项。截止报告期内，公司拥有授权实用新型 专利 7 项，授权发明专利 1 项，在审发明专利项目 2 项。 公司自 2016 年 12 月登陆“新三板”后，极大的提高了公司的品牌知名度和市场公信力， 为公司未来的快速发展奠定了坚实的基础。 (二) 行业情况 近几年，随着我国国民经济发展和居民消费水平的提高，人们消费方式日益多元化、 休闲化，休闲 食品俨然已经成为人们日常食品消费中的新宠，我国休闲食品产业进入不断 改进和创新的发展阶段，休闲食品人均消费量偏低，市场需求持续增加，行业增长较快。 据中商产业研究院数据，2017 年中国休闲食品销售量约为 1693 万吨，市场规模约为 4849 亿元，同比增长 7.28%，是食品饮料增长最快的子行业之一。根据 Euromonitor 数据，2015 年中国休闲食品人均消费量为 2.15 千克，日本、英国和美国人均消费 5.63 千克、9.53 千克 和 13.03 千克。在消费升级的趋势下，消费者对食品的消费从生存型消费加速向健康型、享 受型消费转变，从“吃饱、吃好”向“吃得安全，吃得健康”转变。我公司作为一家专业从事水 产品精深加工和销售近 20 年的国家级农产品加工示范企业，先后在行业内率先研制并推出 了香海烤虾、香海黄鱼酥等多款创新型海洋休闲水产品，深受消费者青睐和同行效仿。因 此，具有较高产品知名度和良好市场信誉的品牌企业将进一步确立和扩大在行业内的优势 竞争地位，规模效益将得以进一步提高，利润水平将保持良性的发展态势。 报告期内，本行业主要法律法规及相关政策未出现重大变化，本行业不具有明显的周 期性。 公告编号：2018-002 16 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上 年期末金额变 动比例 金额 占总资产 的比重 金额 占总资产 的比重 货币资金 16,755,357.18 10.43% 15,940,111.90 11.32% 5.11% 应收账款 1,789,201.23 1.11% 7,462,861.86 5.30% -76.03% 存货 78,564,176.46 48.91% 72,592,609.30 51.57% 8.23% 长期股权投 资 固定资产 33,487,156.53 20.85% 35,090,402.30 24.93% -4.57% 在建工程 短期借款 61,120,000.00 38.05% 49,034,000.00 34.83% 24.65% 长期借款 资产总计 160,640,255.12 - 140,761,947.26 - 14.12% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：报告期内，公司应收账款较上年同比减少了 76.03%，主要原因为公司 加大了对应收账款的回款力度所致； 2、短期借款：报告期内，公司短期借款较上年同比增加了 24.65%，主要系公司销售业 务增长，加大了对原材料的采购，资金需求量较大，增加了流动资金贷款所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同 期金额变动比 例 金额 占营业收 入的比重 金额 占营业收 入的比重 营业收入 127,994,596.69 - 106,881,387.15 - 19.75% 营业成本 91,856,550.28 71.77% 79,768,564.42 74.63% 15.15% 毛利率% 28.23% - 25.37% - - 管理费用 15,894,392.33 12.42% 8,626,440.07 8.07% 84.25% 销售费用 9,017,874.61 7.05% 5,454,471.48 5.10% 65.33% 财务费用 2,251,078.21 1.76% 3,333,045.42 3.12% -32.46% 营业利润 10,122,989.58 7.91% 8,539,544.26 7.99% 18.54% 营业外收入 1,000,003.31 0.78% 772,715.14 0.72% 29.41% 营业外支出 174,403.58 0.14% 132,793.93 0.12% 31.33% 净利润 9,675,556.76 7.56% 7,146,944.03 6.69% 35.38% 项目重大变动原因： 管理费用：报告期内，公司管理费用较上年增加 84.25%，主要原因是公司物料费、人 工费及食品安全检测费大幅增加所致。 公告编号：2018-002 17 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 126,317,952.09 106,645,032.05 18.45% 其他业务收入 1,676,644.60 236,355.10 609.38% 主营业务成本 91,623,967.21 79,585,508.35 15.13% 其他业务成本 232,583.07 183,056.07 27.06% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比 例% 上期收入金额 占营业收入比 例% 初加工水产品 31,866,990.48 24.90% 41,804,590.13 39.11% 深加工水产品 94,450,961.61 73.79% 64,840,441.92 60.67% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 1、报告期内，公司其他业务收入较上期增加 609.38%，主要系公司对生产过程中产生 的下脚料销售增加所致； 2、报告期内，公司其他业务成本较上期增加 27.06%，主要系包装材料销售增加所致。 报告期内，公司收入构成未发生重大变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序 号 客户 销售金额 年度销售占 比 是否存在关 联关系 1 烟台悦泰食品有限公司 6,392,310.19 4.99% 否 2 金福庚 5,619,961.54 4.39% 否 3 胡延竹 4,621,547.01 3.61% 否 4 上海绿享贸易有限公司 3,081,286.67 2.41% 否 5 蜀海（北京）食品有限公司东莞市分 公司 2,534,351.86 1.98% 否 合计 22,249,457.27 17.38% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序 号 供应商 采购金额 年度采购占 比 是否存在关联关 系 1 何妃活 15,869,007.23 18.62% 否 2 丁满芬 13,099,772.54 15.37% 否 3 江文霞 11,298,693.20 13.26% 否 公告编号：2018-002 18 4 福建省龙港食品开发有限公司 11,066,813.76 12.99% 否 5 邬春波 9,897,642.47 11.62% 否 合计 61,231,929.20 71.86% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量 净额 -2,455,350.43 4,865,561.96 -150.46% 投资活动产生的现金流量 净额 -5,698,586.12 12,006,460.91 -147.46% 筹资活动产生的现金流量 净额 5,419,182.62 -18,876,323.32 128.71% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 150.46%，主要原因： 一是公司支付的应付票据保证金较上年同期上升；二是公司根据市场销售的预测，在报告 期内的原材料采购量与上年同期相比增加比较多；三是公司为确保人力资源的稳定及相对 竞争优势，报告期内上调了销售人员等员工的工资水平；四是报告期内支付的物料费等管 理费用与上年同期相比增加较多。此外，公司经营活动产生的现金流量净额与 2017 年公 司实现的净利润 967.56 万元相比存在一定的差异，主要系公司增加原材料采购和加大研发 物料、人工投入所致。 2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额比上年同期减少 147.46%，主要原因 是公司报告期内投资活动现金流入减少所致。 3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 128.71%，主要原因 是 2017 年度公司偿还债务支付的现金较上年同期大幅减少所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 无 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 会计政策变更： a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资 产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行 公告编号：2018-002 19 日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年 修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在 的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助 根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 (八) 企业社会责任 香海食品是一家专业从事海洋休闲水产食品和冷冻水产品研发、生产和销售于一体的 全国农产品加工示范企业、中国质量诚信企业。多年来，公司在“推动水产加工进步、提升 全民饮食健康”的经营使命和“以人为本、追求卓越，持续创新、共同成长”的企业文化指引 下，积极倡导“诚信、责任、创新、贡献”的企业精神，坚持践行“以人为本, 最大限度地实 现客户满意、员工满意、股东满意和社会相关部门认可，做有社会责任感的企业”，着力打 造中国海洋休闲食品领导品牌。 在过去的一年里，公司遵循科学发展观，不断完善公司治理结构，提升公司治理水平， 深入开展节能减排和食品安全保障工作，承担环保和食品安全主体责任，以“绿色、健康、 可持续发展战略”为指导，以构建和谐社会，推进经济社会可持续发展为己任，在追求经济 效益和股东利益最大化的同时，注重积极承担社会责任，维护职工的合法权益，诚信对待 供应商、客户及债权人等利益相关者，积极参与环境保护，支持社会公益和慈善事业以促 进公司与人、社会、自然的和谐发展。 1、慰问帮扶情况 报告期内，公司积极弘扬中华民族传统美德，支持并践行慈善公益事业。2017 年 5 月， 公司工会组织向瑞安市特殊教育学校捐赠了香海鳕鱼肠等特色食品慰问特殊学校学生。 2017 年端午前夕，公司工会组织开展了“端午敬老-香海义工队志愿活动”，于 5 月 27 日公 司义工队带着香海美食向桐桥社区的孤寡老人们致以了节日的慰问并开展志愿帮扶工作， 给老人们带来精神温暖的同时，也弘扬了尊老的传统美德。 2、社会责任履行情况 （1）供应商、客户和消费者权益保护 公司对待供应商及其他利益相关方主张相互信任、互惠互利、共同发展，努力协调与合 作伙伴之间的友好关系，创造双赢局面。 ①供应商、客户权益保护 公司始终坚持诚信为本，互惠互利，忠实履行服务承诺，与供应商和客户建立了战略 合作伙伴关系，充分尊重并保护供应商和客户的合法权益，严格执行与供应商和客户签订 的购销合同。 在供应商选择过程中，公司从供应商的资质、产品质量、供货能力等综合实力进行评 审，从而选择合格的供应商。在合作过程中，公司按统一标准对供应商产品进行检验并持 续评价考核。公司建立了完善的客户管理制度，配备服务部门和专业人员，对客户提供优 质服务，确保客户满意，并努力打造和谐的客户关系。 公告编号：2018-002 20 公司秉承互相信任、互惠互利、共同发展的理念，与客户精诚合作，把握产品走势， 制定切实可行的营销策略。在渠道精耕及深度分销过程中，不断完善售后服务网络，优化 售后服务体系，提高售后服务质量及效率。获得了客户的认可，实现了与客户之间的双赢， 并不断提高产品在市场的占有率。公司崇尚诚信服务的经营理念和行为准则，对于供应商、 客户和消费者，公司均能以提供最佳服务的态度开展工作。 ②消费者权益保护 公司通过执行严格的质量标准，从原料到成品层层把关，严控产品质量，确保食品安 全，保障消费者的合法权益。公司还建立了完善的售后服务制度，通过不断提升服务质量， 为广大消费者提供优质的服务。公司始终坚持食品“安全第一、健康至上”的质量方针，严 格按照水产食品行业国家标准、行业标准、企业标准进行生产经营，生产让消费者放心的 食品，做让社会放心的企业。 ③食品质量和安全控制体系 “民以食为天，食以安为先”，食品加工是一个良心工程，我司自上而下，所有人员响 应、学习、领会习近平主席关于食品安全的四个“最严”要求和李克强总理“食品安全是天大 的事”之精神，把食品安全、质量管理工作落实到实际生产加工中。公司品质控制工作始终 秉持“安全第一、健康至上”的质量方针，坚持“三不放过”原则，严格把关原辅料进货检验关； 严格管控过程中人、机、料、法、环、测六大要素；通过对各工序的参数分析与管理，结 合 HACCP 控制原理，建立产品相关关键工序，设置 CCP 点及关键操作限值；对产品进行 批批检验，严格把控产品出厂检验关；同时加大了对原料、食品添加剂、成品的委托第三 方检验。2017 年度食品监督部门对我司产品监督抽查均合格；公司委托第三方开展原辅料 风险监测和产品型式检验 328 批次均合格。 （2）职工权益保护 员工是企业最宝贵的资源。公司严格遵守《劳动法》等法律法规的要求，依法保护职 工的合法权益。公司注重对员工的劳动安全保护，注重对员工安全教育与培训，针对不同 岗位每年定期为员工配备必要的劳动防护用品及保护设施，不定期地对公司生产安全进行 全面排查，并组织员工参加安全知识培训，开展多种形式的安全演练活动，有效提高员工 的安全生产意识和自我保护能力。员工身体健康也是公司的关注重点，所有新入厂员工必 须体检合格，并定期组织员工进行体检，发现问题及时复检、就诊，以确保员工的身体健 康。 此外，公司十分注重员工培训与职业规划，积极开展新员工入职培训，不定期开展各 项业务技能培训和技能比武，让员工在趣味和竞技中学习了知识，提升了素养。公司还非 常注重加强与员工的沟通和交流，通过定期召开座谈会、创办内部刊物《香海报》等方式 收集员工建议与意见，并及时反馈、整改，提升员工满意度；同时公司通过工会不定期开 展员工外出郊游、体育活动、新年员工文娱酒会及困难员工家庭帮扶等活动让同事从业余 生活中享受乐趣、提升归属感。为此，公司被中华全国总工会授予“全国模范职工之家”称 号。 公司重视职工权利的保护，依据《公司法》和公司章程等的规定，建立职工监事选任 制度，确保职工在公司治理中享有充分的权利，通过监事会的运作实现了对公司的监督， 保证了公司职工权益。目前，公司监事会三名监事中，有一名职工代表监事。 (3）股东和债权人权益保护 ① 规范运作完善法人治理结构 公司自挂牌以来，严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等法律、法规、规范性文件的规定，规范运作，不断完善公司的法人 治理结构，确立了以股东大会为最高权力机构、董事会为执行机构、监事会为监督机构的 公告编号：2018-002 21 法人治理体系。同时公司针对对外投资、对外担保、关联交易等涉及全体股东利益的事项 制定了《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易管理制度》等相关制 度，明确审批流程和权限。 ② 股东大会 股东大会作为公司的重要活动，是股东行使权力的集中体现。公司尽量合理安排每次 股东大会的召开时间，严格按照规定要求做好会议通知，并在全国中小企业股份转让系统 （）上发布股东会通知，确保投资者能够及时、准确的获取信息并参与公 司决策，保障了股东的知情权、建议权和表决权。 2017年度，公司3次股东大会的召集、召开均符合《公司法》及《公司章程》等的相关 规定。 ③ 信息披露情况 2017年度，公司信息披露做到了真实、准确、完整、及时、公平，不存在选择性信息 披露和私下披露、透露或泄露未公开重大信息，不存在有意选择披露时点、强化或淡化信 息披露效果，确保了所有投资者平等获取同一信息。同时也最大限度的保证了债权人的知 情权。 ④ 债权人保护 公司财务结构稳健、偿债能力强，资产、资金安全，公司在追求股东利益最大化的同 时兼顾债权人的利益。重视债权人合法权益的保护，及时向债权人通报与其债权权益相关 的重大信息，严格按照与债权人签订的合同履行债务。公司与银行保持着良好的合作关系， 且公司从未出现过损害债权人利益的情况。 三、 持续经营评价 1、公司主营业务突出，业务方面可持续。 公司隶属于《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2011）中水产品加工业（C136），属 于国家支持和鼓励产业，符合国家产业政策，产品市场需求持续稳定。 公司主营业务为海洋水产食品的研发、生产和销售。自成立以来，始终秉承“为消费者 提供安全、健康、营养、美味的食品”为己任，坚持“科技创新、诚信为本、质量立企、品 牌兴业”的经营宗旨，立足国内市场，整合国内外优质的海产品原料，以先进的水产品加工 工艺和技术，将大海的美味和营养随时随地呈现给消费者享用。经过近20年的发展，公司 已形成了集研发、采购、生产、销售于一体的成熟运营模式，在市场竞争中，凭借出色的 研发创新能力、完善的加工工艺、优良的产品品质、优势的品牌和完善的销售渠道，获得 了消费者的广泛认可，树立了良好的品牌形象和市场声誉。目前，公司已成为国内品类齐 全、技术领先的以小黄鱼、香海鱼豆腐、香海烤虾、黄鱼酥等及其他海洋鱼类为主的知名 综合性海洋食品生产供应商之一，特别是在香海鱼豆腐、香海烤虾、香卤小黄鱼、黄鱼酥 等海洋休闲食品市场拥有较高的知名度和品牌效应。同时，公司最高管理层对公司未来的 发展已经形成了清晰的战略目标和发展规划。因此，公司能获得持续稳定的收入来源，业 务具有可持续性。 2、公司治理方面的可持续性。 公司治理结构完善，内部控制制度不断健全与完善并有效执行，公司的业务、资产、 人员、机构、财务均独立于实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系和直接 面向市场独立自主经营的能力。 3、报告期内公司经营情况稳定，公司持续盈利。 近两年公司实现归属于公司所有者净利润分别为714.69万元和967.56万元 ，持续的盈 公告编号：2018-002 22 利能力为公司的持续经营提供了有利保障。报告期内，公司经营情况保持健康、稳定成长， 公司产品市场占有率稳步提升，经营业绩持续增长，资产负债结构合理，公司具备持续经 营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 报告期内未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 √是 □否 (一) 行业发展趋势 从 2016 年水产行业分析，全球水产品消费结构中，海产品消费占比为 65%，而我国海 产品消费占比大约为 50%（淡水与海产品各约为 1:1），人均海产品消费仍有极大提升空间。 虽然中国水产品生产长期存在着明显的地域性，导致了各地消费习惯和消费偏好的差异， 中西部地区水产品消费水平与东部沿海地区差距较大，但随着社会经济的不断发展和居民 消费水平的变化，中部、西部居民对水产品的需求亦在不断增加。而在海洋休闲食品行业， 品牌众多，却没有主导品牌，呈现一片混沌状态。在消费者对海洋休闲食品原材料接受度 和需求度不断提升的大背景下，海洋休闲食品在休闲食品行业中的占比日益增长。据智研 咨询发布的《2016-2022 年中国海洋休闲食品市场研究及发展趋势研究报告》显示：中国海 洋休闲产品的零售总额由 2011 年的约人民币 86 亿元增加至 2015 年的约人民币 142 亿元， 复合年增长率为约 13.4%；随着居民购买力的增强，消费者对营养健康及便利食品需求的增 加，以及现代化零售网络的发展，估计中国海洋休闲产品的零售总额将于未来五年继续上 升，2016 年至 2020 年间的复合年增长率将为 9.8%，于 2020 年将达到约人民币 230 亿元。 2011-2021 年中国海洋休闲产品的零售额（单位：十亿元） （来自：中国产业信息网） 香海公司正是看到海洋休闲食品行业背后巨大的市场空间，抓住机遇，在原先市场布 局的基础上，建立健全了“多渠道、多维度、立体化”的营销网络格局，拥有商超和便利 店的经销商渠道、大流通大批发经销商渠道、品牌直销加盟店渠道、电商渠道、电视购物 等特通渠道，为公司品牌知名度的提升及新品的推广奠定了坚实的基础。通过优先对公司 下游经销商、终端商利润点进行预设，公司成功整合了全国休闲食品行业内的优势资源， 并成为这个领域的国内领军品牌。 公告编号：2018-002 23 随着大环境的推荡，势必会为公司带来无限商机。尽管海洋休闲食品背后的市场潜力， 众所目睹，竞争激烈，但香海公司作为一家从事水产品加工和贸易近 20 年的企业，拥有得 天独厚的原材料采购资源和先进的生产系统，使得公司能更从容应对挑战，并实现销售业 绩的增长。 (二) 公司发展战略 改革开放以来，随着收入水平和生活水平的逐渐提高，居民食品消费结构和质量得到 很大改善，以低脂肪、高蛋白为主要特征的水产品逐渐在居民食品消费中占据重要位置， 水产品消费规模不断扩大。目前，我国已经成为世界上主要的水产品消费国。 公司将产业和资本并举，顺势而为，不忘初心，继续秉承“科技创新、诚信为本、质量 立企、品牌兴业”的经营宗旨，并通过以下举措为公司构筑新的盈利增长点，促进公司经营 业绩的持续改善。 1、立足主业发展优势、抓住机遇实施供给侧改革创新 公司从事水产品精深加工产业近 20 年，积淀了丰富的水产品经营管理及加工经验，为 此公司将坚持立足主业发挥优势，以海洋休闲食品产业为核心，不断研发推出系列海洋休 闲食品新品类；同时借助遍布全国线上及线下的营销数据反馈，通过大数据分析获取消费 者需求信息，实施供给侧改革创新，研发适销对路的新型海洋休闲系列产品及其他新型休 闲系列食品。 2、构建多渠道、多维度的立体化营销网络体系 ①、通过不断完善，深耕营销网络体系建设，将现有线下大型商超、大卖场、便利店、批 发流通渠道、品牌加盟专卖店等实体营销渠道进一步做深、做细、做扎实；同时进一步快 速扩张公司产品在上述销售平台及渠道的覆盖范围，力求遍及全国的所有大中小城市及乡 镇、农村，甚至边远山区。 ②、不断与时俱进，大力拓展“互联网+”：借助互联网技术与移动终端快速发展的契机，不 断完善公司现有天猫、京东、1 号店等电商平台的建设，同时积极建立健全“线上分销平台”， 大力发展微信等新型移动销售终端网络建设，着力打造万人万店的线上电商营销模式。 ③、通过线上与线下、虚拟与现实的营销网络体系的建设及完美融合，实现有销售平台（销 售点）或终端的地方就有香海产品，达到线下广覆盖全渠道销售、线上及移动终端全时空 在线销售的多渠道、多维度立体化营销网络体系。 3、打造中国海洋休闲食品领导品牌 公司将通过集中各环节优势资源，围绕海洋休闲食品细分市场，以鱼糜制品品类、黄 鱼酥等酥系列水产品品类为突破口和其他海洋休闲食品新品类为支撑，借助大型商超、大 卖场、便利店、批发流通渠道、品牌加盟专卖店、品牌电商平台及移动销售终端等品牌展 示媒介，并通过不断的广告投入和渠道拓展提升品牌知名度和美誉度，强化品牌宣传和塑 造，培育消费者对香海品牌的认可度和信任度，然后以点带面，辐射到公司其他海洋休闲 食品，从而提升香海品牌为中国海洋休闲食品领导品牌。 4、加快产业优化升级、促进企业可持续发展及提升核心竞争力 ①、抓住机遇，通过兼并、重组、联营、战略合作等方式打通上下游产业，整合产业链资 源，释放红利（中间环节成本）给消费者，提升企业核心竞争力。 ②、通过产学研联合等方式，促进企业科技创新能力提升；挖掘海洋产品资源，加大水产 品及加工副产物的开发利用力度，积极发展精深加工，生产健康、优质、营养、方便、即 食的水产加工品，提高水产品附加值。同时利用现代食品加工技术，积极向低能耗、低排 放、低污染看齐，并加强安全管理和企业团队建设，促进企业可持续发展。 公告编号：2018-002 24 (三) 经营计划或目标 公司将紧扣宏观经济形势和发展趋势，加快完善营销网络建设，细化内部管理体系， 整合资源，加大新产品研发力度，提升经营业绩。为此，结合市场实际和企业自身状况， 公司制定了相关经营计划： 1、努力提升经营业绩。紧紧围绕董事会确定的年度经营目标，努力克服各种不利因素，积 极主动采取有效措施，突出重点，狠抓落实，通过优化产品结构、加大品牌推广力度、市 场结构调整、全渠道营销等措施，加强管理，开源节流，进一步降低成本和费用，提高盈 利水平。 2、加大研发创新投入。先进的技术实力是公司持续发展壮大的有力保障。随着居民收入水 平和消费意识的不断提高，消费升级成为当下食品行业的主导方向，对销售增长贡献的重 要性极为明显，而实现消费升级的重要途径便是创新。公司顺应行业技术发展趋势加大研 发创新投入，积极围绕野生海鱼制品、鱼糜制品和虾制品等海洋食品休闲化技术和餐食标 准化技术领域予以突破和创新。 3、继续完善公司治理。继续完善和优化由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的 公司治理结构，继续健全并推行股东大会、董事会、监事会等相关制度，不断完善法人治 理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。同时加强企业在组织、流程、 制度规范方面的基础建设。 4、加强企业文化和人才队伍建设。不断完善员工的选聘、培训、发展体系，加强员工队伍 建设，提高管理团队素质，根据公司的战略发展需要做好人才储备，加快引进高层次人才 的步伐，完善人员结构，以保证公司人力资源的可持续发展。 (四) 不确定性因素 公司目前不存在有重大影响的不确定因素。 上述内容所涉及的发展战略、经营计划或目标等前瞻性陈述，并不构成公司对投资者 的承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的 差异。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、发生海洋自然灾害导致原材料波动的风险 公司所处行业的上游属于水产品供给行业，易受海洋自然灾害等不利因素的影响。公 司主要以加工虾类、鱼类等水产品为主，若发生极端自然灾害，可能会导致公司采购的原 材料质量下降，同时由于供给减少带来原材料价格上涨的风险，对公司的经营业绩带来一 定影响。 应对措施：（1）建立健全原材料价格与产品售价的联动机制；（2）与主要原材料供 应商建立更为稳定、长期的战略合作关系；（3）根据不同品种原材料的市场价格变化情况、 备货周期等因素，有计划地提前储备适当的原材料，以降低原材料价格波动带来的风险。 2、食品质量安全控制风险 公司主营业务为海洋食品的研发、生产和销售，主要产品为以野生黄花鱼（小黄鱼）、 公告编号：2018-002 25 香卤小黄鱼、香海烤虾、香海鱼豆腐等为代表的初加工和精深加工海洋休闲水产制品。随 着社会公众及政府不断加大对食品安全的重视程度，《食品安全法》等一系列法律法规的 实施，食品生产企业的经营受到日益严格的监管。食品安全也成为影响食品企业能否持续、 健康发展的最重要因素之一。虽然公司已建立健全了 ISO22000 和 HACCP 食品安全管理体 系并严格遵照执行，但如公司产品质量管控措施在具体实施过程中出现纰漏或因其他不可 预计原因发生产品质量和食品安全问题，将对企业的品牌与经营造成影响。 应对措施：公司建立了 ISO22000 和 HACCP 食品安全管理体系，实现了产品从原材料 采购到加工、入库等各环节的全面可追溯，确保产品质量安全。目前，公司产品先后通过 了 ISO22000、HACCP 国际食品安全控制体系认证和食品生产许可认证，检验检测设施齐 全，成立至今未发生过重大食品安全事故。公司始终重视食品质量安全工作，每年委托第 三方认证机构对公司食品安全管理体系运行情况进行监督审核；公司品管部对成品实施批 批检验，严格把控产品出厂检验关，同时加大对原材料及成品的定期委外型式检验频次， 2017 年度公司委托第三方开展原辅料风险监测和产品型式检验 328 批次且均合格；此外， 公司还邀请主要客户对公司生产环境、产品质量进行现场参观、检查，保证产品质量，与 客户建立了长久的合作关系，在市场上拥有较高的声誉。 3、税收优惠政策风险 公司生产的初级加工产品满足《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》 （2008 年版）的条件,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十九条、财税【2008】 47 号享受企业所得税优惠，公司初级加工产品所得免征企业所得税。虽然我国为鼓励水产 企业发展所出台的上述优惠政策具有较强的持续性和一贯性，但若国家对上述优惠政策进 行调整，将对公司经营业绩造成一定影响。 应对措施：公司在保证初加工产品销售规模的前提下，积极研发、生产毛利率较高的 精深加工产品，加强相关产品市场推广力度，提升精深加工产品销售额占总体销售的比例， 降低税收优惠政策对公司业绩的影响。 4、实际控制人控制不当的风险 公司实际控制人系陈勋弟，陈勋弟直接持有股份公司 26.88%的股份，系股份公司第一 大股东，且陈勋弟担任瑞嘉信投、嘉海投资、阿海投资的执行事务合伙人，可以控制上述 三家合伙企业的经营决策，即陈勋弟实际控制了公司 52.77%股份的表决权。同时，陈勋弟 担任股份公司董事长和总经理。虽然股份公司已建立较为健全的三会治理机构，并且制定 了较为完善有效的内控管理制度，但是公司实际控制人仍能主导公司的发展战略与经营管 理，能对公司的重大决策、人事任免和经营方针产生重大影响。通过行使表决权直接或者 间接影响公司的重大经营管理决策、财务决策、重要人事任免和利润分配方案等，存在损 害公司或公众投资者利益的风险。 应对措施：（1）公司在《公司章程》中制定了保护中小股东利益的条款；制定了“三 会”议事规则等一系列公司内部控制制度；（2）公司未来将通过引入外部监事、独立董事 等方式，从决策、监督层面加强对实际控制人的制衡，以防范实际控制人侵害公司及其他 股东利益。 5、存货余额较大的风险 报告期内，随着业务规模的扩张，公司的存货规模较大，存货金额为 7,856.42 万元， 占同期流动资产比例为 63.94%。公司存货余额及占比较高，主要系因为公司综合考虑海洋 水产品捕捞的季节性、公司产品品种的多样性、公司产品品种畅销度、加工工序耗时较长 及成本控制等因素，储备了较多的主要半成品和库存商品所致；虽然符合公司实际经营情 况，但使公司存货周转率水平降低，增加了公司资金占用，致使公司面临一定的经营风险。 应对措施：公司建立健全存货内部控制制度，结合企业自身生产经营特点，制定完善 公告编号：2018-002 26 的存货采购制度，规范存货采购的审批手续和流程，合理规划、控制库存量。 6、部分房产未办妥产权证风险 报告期内，公司存在一处彩钢房（临时建筑用房），面积约 2,226.40 平方米；另有附 属建筑，占地面积约 300 平方米，未办理房屋产权证。公司目前使用的彩钢房和附属建筑 未办妥产权证书之事项，可能给本公司经营业绩带来一定影响。 应对措施：（1）浙江省瑞安经济开发区规划建设局于 2016 年 10 月 18 日针对彩钢房 出具了《临时建设工程规划许可证》（瑞开发临建字［2016］04 号），批准同意该临时建 筑延期使用至 2017 年 10 月。 （2）房屋附属设施建设时于 2009 年 12 月份未取得相关的规划审批，存在不规范之处， 但不构成重大违法违规行为，根据瑞政发【2014】72 号文件《关于扶持规模企业发展十条 政策意见》的规定，对该附属设施予以暂缓拆除。根据瑞安市住房和城乡规划建设局出具 的证明，公司自 2014 年 1 月 1 日以来，未发生因违反《中华人民共和国城市房地产管理法》 及其相关法律、法规而被处罚的情况。 （3）实际控制人陈勋弟出具承诺：若公司因彩钢房临时建筑、附属建筑问题遭受行政 部门处罚，或因彩钢房临时建筑、附属建筑被行政部门拆除而使公司遭受损失的，将自愿 全额补偿公司。 综上，公司违规建造附属建筑的行为不构成重大违法违规，公司及实际控制人出具的 声明和承诺合法有效，可以有效保障股东的权利。且附属建筑不属于经营性房产，该问题 不会对公司的持续经营能力造成影响。 7、公司治理风险 股份公司设立后，公司建立健全了法人治理结构，完善了现代化企业发展所需的内部 控制体系。但是，由于各项管理、控制制度的执行尚未经过较长经营周期的实践检验，公 司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐渐完善；同时，随着公司的快速发展， 经营规模不断扩大，对公司治理提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理 不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。公司建立健全了相关的管理 制度及内部控制体系，在日常经营中，无论是管理层还是监管层都会注重学习和加强“三会” 的规范运作意识，并且严格按照公司制度的要求来规范公司管理。 应对措施：（1）公司通过完善法人治理结构来规范股东行为，在《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》中进行了决策权限划分，明晰相关的审批程序， 使股东大会、董事会和监事会的职权得到落实，同时制定了《授权审批度》等内控制度， 以降低实际公司治理风险；（2）公司将通过建立健全相关内控制度和加强内部管理培训， 提高公司管理规范水平。 8、报告期内公司针对少数下游经销商规定统一形象和标识所带来的风险 报告期内，为推广公司品牌的知名度，公司实行了区域经营专卖店的经营模式，允许 经销商使 用公司的商标等标识为公司进行宣传；公司对其管理方面仅限于开业时的业务指 导和统一的公司标识，以及经营过程中有权进行不定期监督，并未达到实质意义上的高度 统一管理、营销、定价的经营模式，其实质属于公司统一形象的经销商。虽然除了相似的 店面形象和统一的标识与我国《商业特许经营管理条例》中的少数条款重合外，公司区域 经营的其他特征并不符合上述规定中有关特许经营的界定，但未来有可能随着国家政策的 变化，公司规定部分经销商统一店面标识的行为可能对公司的经营产生负面影响。 应对措施：报告期内，公司根据《商业特许经营管理条例》和《商业特许经营备案管 理办法》的规定向主管部门进行了备案申报，并于 2017 年 12 月 22 日成功备案，因此未来 公司将不存在特许经营风险。 公告编号：2018-002 27 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 公告编号：2018-002 28 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的 情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投 资事项或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的 情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 √是 □否 五.二.(四) 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者 受托销售 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4．财务资助（挂牌公司接受的） 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6．其他 62,000,000.00 61,120,000.00 总计 62,000,000.00 61,120,000.00 (二) 承诺事项的履行情况 公司董事、监事、高级管理人员、股东及实际控制人正在履行的承诺如下： 1、公司实际控制人作出的重要声明和承诺 （1）避免同业竞争的承诺：“公司在挂牌时，公司实际控制人陈勋弟出具了《关于避 免同业竞争的承诺函》，承诺目前及将来均不以任何形式在中国境内外从事与公司及其下 公告编号：2018-002 29 属公司业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务活动”；（2）不占用公司资金的承 诺函；（3）规范关联交易的承诺；（4）环境保护的承诺说明；（5）规范公司票据使用的 声明与承诺；（6）社保、公积金缴纳的承诺函；(7)房屋租赁事宜的承诺函；（8）公司彩 钢房临时建筑、附属建筑尚未取得房产证的承诺函。 2、股东作出的重要声明和承诺 （1）股份转让限制情况声明；（2）持股 5%以上股东避免同业竞争承诺函；（3）持 股 5%以上股东减少和避免关联交易及资金占用的承诺。 3、公司董监高作出的重要声明和承诺 公司董事、监事、高级管理人员作出的重要声明和承诺包括：（1）避免同业竞争承诺 函；（2）竞业禁止的声明；（3）公司对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等事项 的声明；（4）对外投资与公司不存在利益冲突的声明；（5）减少和避免关联交易及资金 占用的承诺。 报告期内，公司实际控制人、持有公司 5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人 员不存在违反出具的上述承诺的情形。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类 型 账面价值 占总资产的比 例 发生原因 房产（瑞安市不动 产权第 0008786 号） 抵押 279,923.97 0.17% 银行借款抵押 房产（瑞安市不动 产权第 0008797 号） 抵押 16,953,840.38 10.55% 银行借款抵押 房产（瑞安市不动 产权第 0004402、 0004403、0004404 号） 抵押 303,452.74 0.19% 银行借款抵押 土地使用权（瑞安 市不动产权第 0008786 号） 抵押 1,962,286.62 1.22% 银行借款抵押 土地使用权（瑞安 市不动产权第 0008797 号） 抵押 271,706.49 0.17% 银行借款抵押 其他货币资金 质押 8,150,000.00 5.07% 应付票据、支付宝保 证金 总计 - 27,921,210.20 17.37% - (四) 调查处罚事项 2017 年 8 月 14 日，瑞安市环境保护局执法人员对公司正常运行的废水处理设施排放口 公告编号：2018-002 30 废水进行了取样监测，报告结果表明废水中总磷超标。而后公司先后收到《瑞安市环境保 护局责令改正违法行为决定书》（瑞环改字【2017】21 号）、《瑞安市环境保护局行政处 罚告知书》（瑞环罚告字【2017】205 号）和《瑞安市环境保护局行政处罚决定书》（瑞环 罚字【2017】205 号）等文件，瑞安市环境保护局依法对公司作出如下行政处罚 ：1.责令 公司限产和限期完成整改；2.处罚款壹拾柒万元整。 为此，公司立即组织制定了整改方案，上报备案并在规定的时间内完成了整改，达标 排放。瑞安市环保局对公司的上述处理未对公司的生产、经营造成重大影响。详见公司 2017-022号公告及2017-026号公告。 公告编号：2018-002 31 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限 售条 件股 份 无限售股份总数 - - 21,894,565 21,894,565 50.71% 其中：控股股东、实际 控制人 - - 6,628,221 6,628,221 15.35% 董事、监事、高 管 - - 4,610,699 4,610,699 10.68% 核心员工 - - - - - 有限 售条 件股 份 有限售股份总数 43,180,000 100.00% -21,894,565 21,285,435 49.29% 其中：控股股东、实际 控制人 22,786,220 52.77% -6,628,221 16,157,999 37.42% 董事、监事、高 管 18,442,800 42.71% -4,610,699 13,832,101 32.03% 核心员工 - - - - - 总股本 43,180,000 - 0 43,180,000 - 普通股股东人数 21 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 1 陈勋弟 11,606,220 0 11,606,220 26.88% 8,704,665 2,901,555 2 宁波瑞嘉信 投投资合伙 企业（有限合 伙） 5,010,000 0 5,010,000 11.60% 3,340,000 1,670,000 3 宁波嘉海投 资合伙企业 （有限合伙） 3,700,000 0 3,700,000 8.57% 2,466,667 1,233,333 4 陈勇 3,101,560 0 3,101,560 7.18% 2,326,170 775,390 5 宁波阿海投 资合伙企业 （有限合伙） 2,470,000 0 2,470,000 5.72% 1,646,667 823,333 合计 25,887,780 0 25,887,780 59.95% 18,484,169 7,403,611 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公告编号：2018-002 32 公司前五名股东中，瑞嘉信投、嘉海投资及阿海投资均为公司实际控制人陈勋弟所 控制的企业；陈勋弟与陈勇系叔侄关系。除此之外，公司前五名股东间不存在其他关联 关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司无控股股东。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为陈勋弟。陈勋弟直接持有公司 11,606,220 股股份，持股比例为 26.8787%；陈勋弟担任执行事务合伙人的瑞嘉信投、嘉海投资、阿海投资分别持有香海食 品 5,010,000 股股份、3,700,000 股股份、2,470,000 股股份，各占公司股份总数的 11.6026%、8.5688%、5.7202%，即陈勋弟实际控制了公司 52.77%股份的表决权。 陈勋弟，男，1963 年 08 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1992 年 1 月至 2001 年 1 月，任瑞安市方圆泡沫塑料厂厂长；1998 年 9 月至 2016 年 7 月， 任温州香海食品有限公司执行董事兼总经理；2016 年 7 月至今，任股份公司董事长、总 经理。 公司实际控制人在报告期内无变动。 公告编号：2018-002 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息 率% 存续时间 是否违约 短期借款 中国银行 6,435,000.00 4.575% 2017.1.19-2018.1.16 否 短期借款 中国银行 2,730,000.00 4.785% 2017.2.27-2018.2.23 否 短期借款 中国银行 8,000,000.00 4.575% 2017.2.28-2018.2.23 否 短期借款 中国银行 10,000,000.00 4.575% 2017.3.1-2018.2.23 否 短期借款 中国银行 8,000,000.00 4.575% 2017.3.14-2018.3.9 否 短期借款 中国银行 8,004,000.00 4.570% 2017.4.7-2018.4.6 否 短期借款 中国银行 3,751,000.00 4.570% 2017.4.13-2018.4.6 否 短期借款 中国银行 10,000,000.00 4.785% 2017.11.9-2018.11.6 否 短期借款 中国银行 4,200,000.00 4.570% 2017.11.17-2018.11.13 否 合计 - 61,120,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 9 月 28 日 1.00 公告编号：2018-002 34 合计 1.00 2017 年 8 月 15 日公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过以 2017 年 6 月 30 日 公司总股本 43,180,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），共 计派发税前现金红利 4,318,000.00 元；2017 年 9 月 9 日公司 2017 年第二次临时股东大会审 议通过该议案（股东大会决议公告编号：2017-023），2017 年 9 月 18 日公司发布《2017 年半年度权益分派实施公告》（公告编号：2017-025），2017 年 9 月 28 日为除权除息日， 报告期内已完成分派的实施。 (二) 利润分配预案 □适用 √不适用 公告编号：2018-002 35 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 陈勋弟 董事长兼总经 理 男 55 研究生 2016.7.11－2019.7.10 是 李新祥 董事兼副总经 理 男 53 本科 2016.7.11－2019.7.10 是 陈勇 董事兼副总经 理 男 41 研究生 2016.7.11－2019.7.10 是 陈祜福 董事兼董事会 秘书 男 41 本科 2016.7.11－2019.7.10 是 陈舒芳 董事 女 29 本科 2016.7.11－2019.7.10 是 薛国胜 监事会主席 男 48 高中 2016.7.11－2019.7.10 是 鲁鸿业 监事 男 45 大专 2016.7.11－2019.7.10 是 吴茜茜 职工代表监事 女 27 大专 2016.7.11－2019.7.10 是 蔡少花 财务负责人 女 36 本科 2016.7.11－2019.7.10 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 陈勋弟系公司实际控制人；陈勋弟与陈舒芳系父女关系，陈勋弟与李新祥系妻舅关系， 陈勋弟与陈勇系叔侄关系，除此之外，公司董事、监事和高级管理人员间不存在其他关联 关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变 动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 陈勋弟 董事长兼总经理 11,606,220 0 11,606,220 26.88% - 陈勇 董事兼副总经理 3,101,560 0 3,101,560 7.18% - 李新祥 董事兼副总经理 1,083,850 0 1,083,850 2.51% - 陈祜福 董事兼董事会秘 书 1,100,390 0 1,100,390 2.55% - 陈舒芳 董事 150,000 0 150,000 0.35% - 薛国胜 监事会主席 1,400,780 0 1,400,780 3.24% - 鲁鸿业 监事 - - - - - 公告编号：2018-002 36 吴茜茜 职工代表监事 - - - - - 蔡少花 财务负责人 - - - - - 合计 - 18,442,800 0 18,442,800 42.71% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 24 31 生产人员 178 220 销售人员 65 56 技术人员 26 23 财务人员 8 8 员工总计 301 338 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 11 13 专科 24 23 专科以下 263 299 员工总计 301 338 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况： 报告期末，公司员工总数和员工结构较报告期初无重大变化。 2、员工薪酬政策： 为提升企业竞争力及员工积极性，公司致力于建立公正、竞争、激励的薪酬管理体系， 员工薪资由岗位基本工资、绩效工资、加班工资、津贴工资和年终奖五部分构成。除了按 照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策享受社会保险福利、法定带薪假等基本福 利外，公司还为员工提供食宿免费、交通补贴、节日礼品、职工互助保险等增强员工幸福 感；为员工提供活动费用增强员工凝聚力缓解工作压力等。此外，公司每年年终对员工进 行综合考评并评出先进员工给予精神和物质奖励，同时根据考评结果对下一年度的员工薪 公告编号：2018-002 37 酬进行调整。 3、培训计划： 公司一直十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划与人才培育项目， 全面加强员工培训工作，包括新员工入职培训、新员工企业文化理念培训、新员工试用期 间岗位技能培训、在职员工业务与管理技能培训、一线员工的操作技能培训、管理干部管 理提升培训等，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目 标的实现提供坚实的基础和切实的保障。 公司坚持人尽其才，才尽其用，不断提高人才资源的综合水平，建立能上能下、能进 能出，自我约束的用人机制，以实现人才在公司内部各岗位的优化配置，促进公司人力资 源的开发、管理与合理使用，建立高素质、精干、高效的员工队伍。 4、报告期内需公司承担费用的离退休职工人数为零。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： □适用 √不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 陈祜福 研发中心主任 1,100,390 罗承通 烘烤车间主任兼研发中心副主任 郑举谦 品管部品控主管 核心人员的变动情况： 无 公告编号：2018-002 38 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 公告编号：2018-002 39 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现 重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以 及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其 他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保 公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、 法规的要求，且均按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、 投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应 尽的职责和义务。 报告期内，公司新制订了《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》和《年度报告重 大差错责任追究制度》等3项制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》 等法律法规及规范性文件的要求，公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理 制度，《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分 行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适 的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。 公司重大事项 均通过了公司董事会或/和股东大会审议，会议的召集、召开、表决程序及 发布的公告符合《公司法》 及《公司章程》等相关法律、法规要求，合法合规。 4、 公司章程的修改情况 报告期内未修改章程。 公告编号：2018-002 40 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类 型 报告期内会 议召开的次 数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、 第一届董事会第三次会议于 2017 年 1 月 24 日召开，会议审 议通过了《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》、《补充确 认关联方为公司提供关联担保的议案》、《关于提请召开 2017 年第 一次临时股东大会的议案》等议案。 2、 第一届董事会第四次会议于 2017 年 4 月 12 日召开，会议审 议通过了《关于公司 2016 年度总经理工作报告的议案》、《关于公 司 2016 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年年度报 告及年报摘要的议案》、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议 案》、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2016 年度利润分配预案的议案》、《关于制定<承诺管理制度>的议案》、 《关于制定<利润分配管理制度>的议案》、《关于制定<年度报告重 大差错责任追究制度>的议案》、《关于<续聘中兴财光华会计师事 务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构>的议案》、《关 于提请召开 2016 年年度股东大会的议案》等议案。 3、 第一届董事会第五次会议于 2017 年 8 月 15 日召开，会议审议 通过了《关于公司 2017 年半年度报告的议案》、《关于公司 2017 年半年度利润分配预案的议案》、《关于提请召开 2017 年第二次临 时股东大会的议案》等议案。 监事会 2 1、第一届监事会第三次会议于 2017 年 4 月 12 日召开，会议审议 通过了《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》、《关于公 司 2016 年年度报告及年报摘要的议案》、《关于公司 2016 年度 财务决算报告的议案》、《关于公司 2017 年度财务预算报告的议 案》、《关于公司 2016 年度利润分配预案的议案》。 2、第一届监事会第四次会议于 2017 年 8 月 15 日召开，会议审议 通过了《关于公司 2017 年半年度报告的议案》、《关于公司 2017 年半年度利润分配预案的议案》。 股东大 会 3 1、2017 年第一次临时股东大会于 2017 年 2 月 12 日召开，会议审 议通过了《关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案》、《补充确 认关联方为公司提供关联担保的议案》。 2、2016 年年度股东大会于 2017 年 5 月 4 日召开，会议审议通过 了《关于公司 2016 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案》、《关于公司 2016 年年度报告及年 报摘要的议案》、《关于公司 2016 年度财务决算报告的议案》、 《关于公司 2017 年度财务预算报告的议案》、《关于公司 2016 年度利润分配预案的议案》、《关于制定<承诺管理制度>的议案》、 《关于制定<利润分配管理制度>的议案》、《关于制定<年度报告 重大差错责任追究制度>的议案》、《关于<续聘中兴财光华会计师 事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度审计机构>的议案》等 公告编号：2018-002 41 相关议案。 3、2017 年第二次临时股东大会于 2017 年 9 月 9 日召开，会议审 议通过了《关于公司 2017 年半年度利润分配预案的议案》。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会的召集、提案、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等 事项符合相关法律、法规和《公司章程》的有关规定。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司延续和完善了已建立的公司治理结构，公司治理结构规范。股东大会、 董事会、监事会、董事会秘书和管理层均按照《公司法》、《公司章程》等法律、法规和 规范性文件的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决 策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构 和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的 实际情况符合相关法律、法规、规范性文件的要求。 (四) 投资者关系管理情况 公司就投资者关系管理制定了专门的《投资者关系管理制度》就保证股东充分行使知 情权、参与权、质询权和表决权等权利作出原则性安排，并在三会议事规则和总经理工作 细则等其他制度作出具体安排。报告期内，公司通过全国股转系统信息披露平台 （）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求， 积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。监事会列席了董事会会议和股东 大会，对公司的正常运作以及董事、高管履行职责方面进行了有效的监督。监事会认为： 董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执 行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和员工利益的行为。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构和财务等方面完全分开。公 司拥有独立完整的业务体系及自主经营的能力。 1. 业务独立性 公司依法独立从事经营范围内的业务，不存在因与关联方之间存在关联关系而使本公 司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况，同时主营业务收入和利润不依赖与实 际控制人及其它关联方的关联交易。 2. 人员独立性 公司设有人力资源部门，人员、薪酬管理完全独立，并制定了各级人员的考核制度。 公告编号：2018-002 42 公司董事、监事、高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定经选举产生 和聘任，未在实际控制人及其控制的其他企业担任任何职务。公司总经理、副总经理、董 事会秘书、财务负责人均在公司专职工作并领取薪酬。 3. 资产独立性 公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或使用权。 公司独立拥有该等资产，不存在被其他关联方控制和占用的情形。 4. 机构独立性 公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等组织机构，聘请了总经理、财务负 责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的实际 控制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位， 不存在混合经营、合署办公的情形。 5. 财务独立性 公司设立有专门财务部门，具有独立的会计核算和财务管理制度，独立进行财务决策。 公司配备了专门财务人员，不存在在实际控制人及其控制的其他企业兼职情况。公司独立 开立银行帐户，独立财务收支和独立纳税。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关 法律法规的规定， 结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性 和合理性方面不存在重大缺陷。公司内部控制制度具有较强的针对性、合理性和有效性， 并且得到了较好的贯彻和执行，在采购、生产、销售等各个关键环节、关联交易、对外担 保、重大投资、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用。 公司内部控制制度健全合理，且执行有效。报告期内，未发现公司存在内部控制设计 和执行的重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，在未来经营发展中，公 司将根据所处行业、结合自身发展实际需要，进一步完善内部控制制度，增强内部控制的 执行力，使之适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定《年度报告重大差错责任追究制度》。 公告编号：2018-002 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴财光华审会字（2018）第 318001 号 审计机构名称 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24 审计报告日期 2018 年 4 月 9 日 注册会计师姓名 林猛、俞汇 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 中兴财光华审会字( 2018 )第 318001 号 浙江香海食品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了 浙江香海食品股份有限公司（以下简称香海食品公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财 务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 香海食品公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于香海食品公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 香海食品公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括香海食品公司 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错 报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。 公告编号：2018-002 44 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估香海食品公司的持续经营能力，披露与持续经营相 关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算香海食品公司、终止运 营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督香海食品公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计 准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通 常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时， 我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对香海食品公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致香海食 品公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师：林猛 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：俞汇 中国•北京 2018 年 4 月 9 日 公告编号：2018-002 45 二、 财务报表 (一) 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 16,755,357.18 15,940,111.90 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 1,789,201.23 7,462,861.86 预付款项 五、3 25,578,454.11 5,884,836.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 147,896.94 162,365.12 买入返售金融资产 - 存货 五、5 78,564,176.46 72,592,609.30 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 28,499.93 216,250.01 流动资产合计 122,863,585.85 102,259,034.19 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 33,487,156.53 35,090,402.30 在建工程 五、8 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、9 2,233,993.11 2,318,873.61 开发支出 商誉 公告编号：2018-002 46 长期待摊费用 递延所得税资产 五、10 534,543.38 706,491.56 其他非流动资产 五、11 1,520,976.25 387,145.60 非流动资产合计 37,776,669.27 38,502,913.07 资产总计 160,640,255.12 140,761,947.26 流动负债： 短期借款 五、12 61,120,000.00 49,034,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五、13 8,000,000.00 4,500,000.00 应付账款 五、14 2,015,500.33 1,048,021.18 预收款项 五、15 2,025,481.09 1,712,720.54 卖出回购金融资产款 - 应付手续费及佣金 - 应付职工薪酬 五、16 2,276,629.41 1,889,210.00 应交税费 五、17 504,596.53 2,847,821.47 应付利息 五、18 78,393.76 70,076.83 应付股利 其他应付款 五、19 100,000.00 248,000.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 76,120,601.12 61,349,850.02 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 五、20 2,000,000.00 2,250,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 公告编号：2018-002 47 非流动负债合计 2,000,000.00 2,250,000.00 负债合计 78,120,601.12 63,599,850.02 所有者权益（或股东权 益）： 股本 五、21 43,180,000.00 43,180,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、22 29,740,149.72 29,740,149.72 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、23 1,391,750.43 424,194.75 一般风险准备 未分配利润 五、24 8,207,753.85 3,817,752.77 归属于母公司所有者权益 合计 82,519,654.00 77,162,097.24 少数股东权益 所有者权益合计 82,519,654.00 77,162,097.24 负债和所有者权益总计 160,640,255.12 140,761,947.26 法定代表人：陈勋弟 主管会计工作负责人：陈勋弟会计机构负责人：蔡少花 (二) 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、25 127,994,596.69 106,881,387.15 其中：营业收入 五、25 127,994,596.69 106,881,387.15 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 119,589,884.70 98,341,842.89 其中：营业成本 五、25 91,856,550.28 79,768,564.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、26 1,007,782.00 1,075,091.25 公告编号：2018-002 48 销售费用 五、27 9,017,874.61 5,454,471.48 管理费用 五、28 15,894,392.33 8,626,440.07 财务费用 五、29 2,251,078.21 3,333,045.42 资产减值损失 五、30 -437,792.73 84,230.25 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、31 -553,346.93 其他收益 五、32 2,271,624.52 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,122,989.58 8,539,544.26 加：营业外收入 五、33 1,000,003.31 772,715.14 减：营业外支出 五、34 174,403.58 132,793.93 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列） 10,948,589.31 9,179,465.47 减：所得税费用 五、35 1,273,032.55 2,032,521.44 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,675,556.76 7,146,944.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 9,675,556.76 7,146,944.03 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 9,675,556.76 7,146,944.03 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 公告编号：2018-002 49 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 9,675,556.76 7,146,944.03 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.22 0.21 （二）稀释每股收益 0.22 0.21 法定代表人：陈勋弟 主管会计工作负责人：陈勋弟会计机构负责人：蔡少花 (三) 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 154,516,689.29 120,701,885.22 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 36,292.56 194,317.35 收到其他与经营活动有关的现金 五、36（1） 3,356,503.28 3,337,221.46 经营活动现金流入小计 157,909,485.13 124,233,424.03 购买商品、接受劳务支付的现金 116,159,678.92 90,719,761.35 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,020,407.56 12,670,490.04 支付的各项税费 9,817,905.11 7,950,459.49 支付其他与经营活动有关的现金 五、36（2） 16,366,843.97 8,027,151.19 公告编号：2018-002 50 经营活动现金流出小计 160,364,835.56 119,367,862.07 经营活动产生的现金流量净额 -2,455,350.43 4,865,561.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 4,861.43 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、36（3） 13,360,000.00 投资活动现金流入小计 4,861.43 13,360,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 5,703,447.55 1,353,539.09 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 5,703,447.55 1,353,539.09 投资活动产生的现金流量净额 -5,698,586.12 12,006,460.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 46,290,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 61,120,000.00 68,884,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 61,120,000.00 115,174,000.00 偿还债务支付的现金 49,034,000.00 130,066,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,666,817.38 3,984,323.32 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 55,700,817.38 134,050,323.32 筹资活动产生的现金流量净额 5,419,182.62 -18,876,323.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 -0.79 1.14 五、现金及现金等价物净增加额 -2,734,754.72 -2,004,299.31 加：期初现金及现金等价物余额 11,340,111.90 13,344,411.21 六、期末现金及现金等价物余额 8,605,357.18 11,340,111.90 法定代表人：陈勋弟 主管会计工作负责人：陈勋弟会计机构负责人：蔡少花 公告编号：2018-002 51 (四) 权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 43,180,000.00 29,740,149.72 424,194.75 3,817,752.77 77,162,097.24 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 43,180,000.00 29,740,149.72 424,194.75 3,817,752.77 77,162,097.24 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 967,555.68 4,390,001.08 5,357,556.76 （一）综合收益总额 9,675,556.76 9,675,556.76 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 公告编号：2018-002 52 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 967,555.68 -5,285,555.68 -4,318,000.00 1．提取盈余公积 967,555.68 -967,555.68 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -4,318,000.00 -4,318,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 43,180,000.00 29,740,149.72 1,391,750.43 8,207,753.85 82,519,654.00 公告编号：2018-002 53 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 16,880,000.00 3,263,852.20 3,581,301.01 23,725,153.21 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,880,000.00 3,263,852.20 3,581,301.01 23,725,153.21 三、本期增减变动金额（减少 以“－”号填列） 26,300,000.00 29,740,149.72 -2,839,657.45 236,451.76 53,436,944.03 （一）综合收益总额 7,146,944.03 - 7,146,944.03 （二）所有者投入和减少资本 26,300,000.00 19,990,000.00 - - 46,290,000.00 1．股东投入的普通股 26,300,000.00 19,990,000.00 - - 46,290,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 公告编号：2018-002 54 （三）利润分配 424,194.75 - -424,194.75 1．提取盈余公积 424,194.75 - -424,194.75 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 9,750,149.72 -3,263,852.20 - -6,486,297.52 - - 1．资本公积转增资本（或股 本） - - - - 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3,263,852.20 -3,263,852.20 - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - 4．其他 6,486,297.52 - - -6,486,297.52 - - （五）专项储备 - - - - - 1．本期提取 - - - - - 2．本期使用 - - - - - （六）其他 - - - - 四、本年期末余额 43,180,000.00 29,740,149.72 424,194.75 - 3,817,752.77 - 77,162,097.24 法定代表人：陈勋弟 主管会计工作负责人：陈勋弟会计机构负责人：蔡少花 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 55 财务报表附注 一、 公司基本情况 （一）基本情况 公 司 名 称：浙江香海食品股份有限公司（以下简称香海食品公司） 统一社会信用代码：91330381704389675M 注 册 地 址：瑞安经济开发区滨江大道 338 号 注 册 资 本：肆仟叁佰壹拾捌万元 法 定 代 表 人：陈勋弟 设 立 时 间：1998 年 9 月 24 日 挂牌时间：2016 年 12 月 23 日 股票代码：870003 实 际 控 制 人：陈勋弟 经 营 期 限：1998 年 9 月 24 日至长期 经 营 范 围：水产制品、肉制品、豆制品的生产（在食品生产许可证有效期内 经营）；预包装食品兼散装食品批发兼零售（在食品流通许可证有效期内经营）；水 产品冷冻、水产养殖；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部 门批准后方可开展经营活动）。 （二）历史沿革 股份公司设立 2016 年 6 月 25 日，香海食品公司召开股东会并通过决议，同意以业经中兴财光华会 计师事务所（特殊普通合伙）审计的并出具中兴财光华审会字（2016）第 326034 号《审 计报告》所载的截至 2016 年 5 月 31 日净资产 72,920,149.72 元为基础，按 1.68875：1 折股 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 56 比例折合股份总额 4,318 万股，剩余净资产 29,740,149.72 元计入资本公积，有限公司整体 变更为股份有限公司。2016 年 7 月 10 日，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出 具了中兴财光华审验字（2016）第 326015 号《验资报告》，审验确认公司股本 4,318 万元 已足额缴纳。 2016 年 7 月 11 日香海食品公司召开首次股份有限公司股东大会审议并通过上述有限 公司整体变更为股份有限公司的事项；同时选举陈勋弟、李新祥、陈勇、陈祜福、陈舒芳 为公司董事；选举薛国胜、鲁鸿业与职工大会选举的吴茜茜为公司监事；通过新的《浙江 香海食品股份有限公司章程》；同意变更公司经营期限为 1998 年 9 月 24 日至长期；同意 公司经营范围变更为水产制品、肉制品、豆制品的生产（在食品生产许可证有效期内经营）， 预包装食品兼散装食品批发兼零售（在食品流通许可证有效期内经营），水产品冷冻、水 产养殖，货物进出口、技术进出口。 2016 年 7 月 25 日，温州市工商行政管理局核发了注册号号为 91330381704389675M 的《企业法人营执照》，对本次变更予以确认。 股份公司成立后，公司的股权结构如下： 序号 出资人名称 出资金额（万元） 出资方式 出资比例(%) 1 陈勋弟 1,160.622 净资产 26.8787 2 宁波瑞嘉信投投资合 伙企业（有限合伙） 501.000 净资产 11.6026 3 宁波嘉海投资合伙企 业（有限合伙） 370.000 净资产 8.5688 4 陈 勇 310.156 净资产 7.1829 5 宁波阿海投资合伙企 业（有限合伙） 247.000 净资产 5.7202 6 阮森林 161.751 净资产 3.7460 7 张 植 160.078 净资产 3.7072 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 57 8 高智慧 151.751 净资产 3.5144 9 吴国荣 151.751 净资产 3.5144 10 贾挺龙 140.078 净资产 3.2440 11 薛国胜 140.078 净资产 3.2440 12 潘贻龙 140.078 净资产 3.2440 13 赵建静 140.078 净资产 3.2440 14 陈 豹 131.732 净资产 3.0508 15 陈祜福 110.039 净资产 2.5484 16 李新祥 108.385 净资产 2.5101 17 刘笑微 105.058 净资产 2.4330 18 陈金水 35.019 净资产 0.8110 19 蔡建设 23.346 净资产 0.5407 20 陈舒芳 15.000 净资产 0.3474 21 陈方冰 15.000 净资产 0.3474 合计 4,318.00 - 100.00 （三）报告期内本公司无纳入合并范围的子公司。 （四）财务报告报出日：2018 年 4 月 9 日。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及参照中国证券 监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 58 2、持续经营 公司自报告期末起 12 个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。 三、公司主要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了本公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量。 2、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期 间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合 并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下 的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 59 方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。 购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本， 购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价 的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买 日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的 相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现 的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计 准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断该多 次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并 财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接 处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方 重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投 资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日 的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之 前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被 购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的 在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余 转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 60 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方 的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的 权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制 的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司 将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入 合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前 的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的 子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购 买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不 调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下 的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按 照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东 权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净 损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有 的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允 价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的 份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他 综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以 外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定 进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对 子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 61 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于 其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时 是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权 的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置 部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行 会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合 营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营， 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本 公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算 的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同 经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确 认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或 者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生 的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的 情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担 的份额确认该损失。 8、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额， 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 62 但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记 账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其 他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处 置当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处 置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益； 处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负 债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按 折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项 目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失 控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折 算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧 失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 63 关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益， 不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营 相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金 融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负 债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或 者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的 报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、 定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融 工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融 工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确 认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款 和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主 要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观 证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被 指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同 所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 64 略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组 合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损 益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当 前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预 计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各 方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划 分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应 收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已 偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进 行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资 的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为 其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 65 有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投 资收益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债 表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提 减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资 产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资 产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减 记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表 明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损 失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌 时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累 计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累 计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回 本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减 值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 66 转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃 对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认 及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分 摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确 定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公 允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期 损益。 ②其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法， 按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 67 ③财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺， 以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定 的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销 额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。 除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根 据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价 值变动计入当期损益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密 关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工 具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产 负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定 权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负 债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本 公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确 认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 68 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确 认权益工具的公允价值变动额。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应 收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采 用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。公司对关联方款项均不计提坏 账准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 100 万元以上的应收账款、余额为 20 万元以上的其他应收款（或应收账款余 额占应收账款合计 20%以上、其他应收款余 额占其他应收款合计 20%以上等）。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收 款项的原有条款收回所有款项时，根据其 预计未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 （2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收款项 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条 款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 按信用风险组合计提坏账准 备的应收款项-账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 按信用风险组合计提坏账准 备的应收款项-关联方组合 不计提坏账准备 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 69 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 30.00 30.00 4-5 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 (3)坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 (4)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应 收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (5)对应收票据、预付款项、应收利息、一年内到期长期应收款等其他应收款项，如果有 减值迹象时，计提坏账准备,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准 备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。 （2）存货取得和发出的计价方法 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产 品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转 销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 （3）存货跌价准备计提方法 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货 跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货可变现净值的确认方法 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 70 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。 13、持有待售资产 本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用 一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待 售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在 当前状况下即可立即出售；(2) 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，已经获得批准。） 本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一 年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分 条件的，在取得日划分为持有待售类别。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置 组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值 减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持 有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组 中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减 其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的， 以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售 的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准 则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认 的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适 用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转 回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处 置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续 划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计 量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下 本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入 当期损益。 14、长期股权投资 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 71 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权 投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 其会计政策详见附注三、10“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。 长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券 作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最 终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交 易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长 期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用 权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成 非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按 照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的 长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂 不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间 的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 72 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他 相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本 视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发 行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换 出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投 资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本 为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公 允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资， 采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长 期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期 股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确 认。 ②权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调 整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收 益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益 的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的， 按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资 收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售 的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 73 以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构 成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作 为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额 计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成 业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交 易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负 有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投 资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复 确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股 权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入 当期损益。 ③收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例 计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权 投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母 公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、 （2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的 差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置 时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润 分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得 对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的 其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理， 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 74 并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时， 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被 投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进 行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于 本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核 算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控 制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属 于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会 计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价 值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期 损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投 资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。 本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续 支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性 房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有 关规定，按期计提折旧或摊销。 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 75 16、固定资产及其累计折旧 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情 况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧 率如下： 类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 年限平均法 10.00-20.00 5.00 4.75-9.50 机器设备 年限平均法 4.00-10.00 5.00 9.50-23.75 运输设备 年限平均法 4.00-5.00 5.00 19.00-23.75 电子设备及其他 年限平均法 3.00-10.00 5.00 9.50-31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额 计算确定折旧率。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （3）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产 确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。 17、在建工程 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 76 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支 出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支 出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建 或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本 化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差 额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连 续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的 预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采 用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 无形资产分类及摊销政策 类别 摊销方法 使用年限（年） 土地使用权 直线法 35 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 77 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。 20、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当 期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立 项后，进入开发阶段。 21、长期待摊费用摊销方法 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能 使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 22、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房 地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 78 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险 费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在 职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基 本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当 期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的 辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞 退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十 二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行 会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。 24、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 79 A、该义务是本公司承担的现时义务； B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； C、该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿 金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债 的账面价值。 25、股份支付 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公 允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公 允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工 具的数量应当与实际可行权数量一致。 26、收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成 本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 公司收入分为内销和外销，具体收入确认原则如下： 内销产品收入确认需满足以下确认条件：企业根据客户要求把商品发送至客户指定 地点，客户确认签收，已收回货款或取得收款凭证相关的经济利益很可能流入且产品相 关成本能够可靠计量确认收入。 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 80 外销产品收入确认需满足以下确认条件：企业根据客户要求将产品报关、离港、取 得提单，且产品销售金额已经确定，已收回货款或取得收款凭证相关的经济利益很可能 流入且产品相关成本能够可靠计量确认收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确 认收入。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分 和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同 全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。 27、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投 资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义 金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的， 调整资产账面价值。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲 减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减 相关成本。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进 行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成 本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 28、递延所得税资产/递延所得税负债 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 81 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 29、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接 计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系 根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是 在以下交易中产生的： 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 82 A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时 性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回， 且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 30、租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租 赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差 额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 31、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部 分已经处置或划分为持有待售类别： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 83 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分； ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。 （2）套期会计 公司审计期间不存在套期事项。 （3）回购股份 公司审计期间不存在回购股份事项。 （4）资产证券化 公司审计期间不存在资产证券化事项。 32、重要会计政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 ①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 a. 2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动 资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13 号），自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于 施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 b. 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年 修订）》（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存 在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府 补助根据本准则进行调整。 c. 2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》 （财会〔2017〕30 号），适用于 2017 年度及以后期间的财务报表的编制。 本公司执行上述三项会计政策对列报前期财务报表项目及金额无影响。 ②无其他会计政策变更 （2）会计估计变更 公司不存在会计估计变更事项。 四、 税项 1、主要税种及税率 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 84 税 种 计税依据 税率% 增值税 应税收入 11.00、13.00、17.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加 应纳流转税额 3.00 地方教育费附加 应纳流转税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 2、优惠税负 公司生产的初级加工产品满足《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试 行）》（2010 年版）的条件,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十九条、 财税【2008】47 号享受企业所得税优惠,公司初级加工产品所得免征企业所得税；根据《中 华人民共和国增值税暂行条例》第二条第（三）项、第二十五条及相关出口政策，经营 农副产品出口享受相关出口退税优惠，根据公司出口商品的分类，公司享受 13%的出口 退税率优惠。 五、财务报表项目注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 12 月 31 日， 本期指 2017 年度，上期指 2016 年度。 1、货币资金 项 目 2017.12.31 2016.12.31 库存现金 73,953.18 48,355.00 银行存款 8,433,227.44 10,901,047.58 其他货币资金 8,248,176.56 4,990,709.32 合 计 16,755,357.18 15,940,111.90 其中：存放在境外的款项总额 - - 说明：1、截至 2017 年 12 月 31 日承兑汇票保证金 8,000,000.00 元，天猫保证金 150,000.00 元，支付宝余额 98,176.56 元。 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 85 2、截至 2017 年 12 月 31 日使用受限货币资金金额 8,150,000.00 元，无存放在境外 且资金汇回受到限制的款项。 2、应收账款 （1）应收账款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 1,890,117.01 100.00 100,915.78 5.34 1,789,201.23 其中：1、关联方组合 2、账龄组合 1,890,117.01 100.00 100,915.78 5.34 1,789,201.23 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 1,890,117.01 100.00 100,915.78 5.34 1,789,201.23 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 7,963,245.72 100.00 500,383.86 6.28 7,462,861.86 其中：1、关联方组合 2、账龄组合 7,963,245.72 100.00 500,383.86 6.28 7,462,861.86 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 7,963,245.72 100.00 500,383.86 6.28 7,462,861.86 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准备 计提 比例% 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 86 1 年 以内 1,761,918.41 93.22 88,095.92 5.00 6,965,329.99 87.47 348,266.50 5.00 1 至 2 年 128,198.60 6.78 12,819.86 10.00 615,496.90 7.73 61,549.69 10.00 2 至 3 年 20.00 241,579.83 3.03 48,315.97 20.00 3 至 4 年 30.00 140,839.00 1.77 42,251.70 30.00 4 至 5 年 5 年 以上 合 计 1,890,117.01 100.00 100,915.78 - 7,963,245.72 100.00 500,383.86 - （2）坏账准备 项 目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 应收账款坏账准备 500,383.86 -399,468.08 100,915.78 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： A、截至 2017 年 12 月 31 日期末余额前五名应收账款汇总金额 839,719.40 元，占应 收账款期末余额合计数的比例 44.43 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 48,259.06 元。 单位名称 与本公司 关系 金 额 账 龄 占应收账 款总额的 比例（%） 坏账准备 期末余额 烟台悦泰食品有限公司 非关联方 411,662.10 1 年以内 21.78 20,583.11 中国农业银行股份有限 公司 非关联方 110,910.20 1 年以内 5.87 5,545.51 温州市晶品元食品有限 公司 非关联方 108,256.50 1 年以内 5.73 5,412.83 华峰集团 非关联方 104,769.60 1 年以内 5.54 9,863.06 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 87 中国银行 非关联方 104,118.00 1 年以内 5.51 6,854.55 合计 839,716.40 44.43 48,259.06 （4）截至 2017 年 12 月 31 日，公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。 3、预付款项 （1）账龄分析及百分比 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 25,578,454.11 100.00 5,884,836.00 100.00 合计 25,578,454.11 100.00 5,884,836.00 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 A、截至 2017 年 12 月 31 日余额前五名的预付款情况： 单位名称 与本公司 关系 金 额 占预付账款 总额的比 例% 账龄 未结算原 因 丁满芬 非关联方 11,997,240.00 46.90 一年以内 尚未履行 江文霞 非关联方 6,410,430.00 25.06 一年以内 尚未履行 邬春波 非关联方 4,826,430.00 18.87 一年以内 尚未履行 福建省龙港食品开发 有限公司 非关联方 876,669.00 3.43 一年以内 尚未履行 何妃活 非关联方 527,105.70 2.06 一年以内 尚未履行 合 计 24,637,874.70 96.32 4、其他应收款 （1）其他应收款按风险分类 类 别 2017.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 88 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 185,154.67 100.00 37,257.73 20.12 147,896.94 其中：1、关联方组合 其中：2、账龄组合 185,154.67 100.00 37,257.73 20.12 147,896.94 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 185,154.67 100.00 37,257.73 20.12 147,896.94 （续） 类 别 2016.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 - - - - 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 237,947.50 100 75,582.38 31.76 162,365.12 其中：1、关联方组合 2、账龄组合 237,947.50 100 75,582.38 31.76 162,365.12 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 237,947.50 100 75,582.38 31.76 162,365.12 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 2017.12.31 2016.12.31 金 额 比例% 坏账准 备 计提 比例% 金 额 比例% 坏账准 备 计提比 例% 1 年以内 65,154.67 35.19 3,257.73 5.00 64,247.50 27.00 3,212.38 5.00 1 至 2 年 - - - 10.00 23,700.00 9.96 2,370.00 10.00 2 至 3 年 20,000.00 10.80 4,000.00 20.00 100,000.00 42.03 20,000.00 20.00 3 至 4 年 100,000.00 54.01 30,000.00 30.00 4 至 5 年 - - - 50.00 50.00 5 年以上 - - - 100.00 50,000.00 21.01 50,000.00 100.00 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 89 合 计 185,154.67 100.00 37,257.73 237,947.50 100.00 75,582.38 - （2）坏账准备 项 目 2017.1.1 本期增加 本期减少 2017.12.31 转回 转销 其他应收款坏账准备 75,582.38 -38,324.65 37,257.73 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 2017.12.31 2016.12.31 代垫款 7,285.81 12,892.57 保证金 155,000.00 182,580.00 保险费 2,532.86 27,478.93 住房公积金 20,336.00 14,996.00 合 计 185,154.67 237,947.50 （4）欠款金额前五名的情况 A、截至 2017 年 12 月 31 日，其他应收款期末余额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例（%） 坏账准备 期末余额 快钱支付清算信息有 限公司 非关联方 保证金 100,000.00 3~4 年 54.01 30,000.00 浙江绿森信息科技集 团有限公司 非关联方 保证金 30,000.00 1 年以下 16.20 1,500.00 代垫住房公积金 非关联方 住房公积 金 20,336.00 1 年以下 10.98 1,016.80 纽海电子商务（上海） 有限公司 非关联方 保证金 20,000.00 2~3 年 10.80 4,000.00 浙江省公路管理局高 速公路不停车收费专 户 非关联方 代垫款 6,474.55 1 年以下 3.50 323.73 合计 — 176,810.55 — 95.49 36,840.53 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 90 5、存货 （1）存货分类 项 目 2017.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,087,456.81 1,087,456.81 在产品 42,835,651.41 42,835,651.41 库存商品 28,910,466.47 28,910,466.47 包装物 5,730,601.77 5,730,601.77 合 计 78,564,176.46 78,564,176.46 （续） 项 目 2016.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 495,447.51 495,447.51 在产品 40,622,357.11 40,622,357.11 库存商品 29,231,098.69 29,231,098.69 包装物 2,243,705.99 2,243,705.99 合 计 72,592,609.30 72,592,609.30 （2）截至 2017 年 12 月 31 日公司不存在计提存货减值准备的情况。 6、其他流动资产 （1）其他流动资产分类列示： 种 类 2017.12.31 2016.12.31 预付房租费 28,499.93 216,250.01 合 计 28,499.93 216,250.01 注：其他流动资产费系各分公司店面租赁费。 7、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 91 项 目 房屋及建筑 物 机器设备 电子办公设 备 运输设备 合 计 一、账面原值 1、2017年1月1日余额 38,913,744.10 18,185,994.15 1,164,143.28 3,284,035.10 61,547,916.63 2、本年增加金额 1,584,962.61 1,269,115.68 70,464.07 - 2,924,542.36 （1）购置 1,104,854.37 1,269,115.68 70,464.07 - 2,444,434.12 （2）在建工程转固 480,108.24 480,108.24 3、本年减少金额 505,036.00 1,030,577.65 195,124.95 63,283.00 1,794,021.60 （1）处置或报废 505,036.00 1,030,577.65 195,124.95 63,283.00 1,794,021.60 4、2017年12月31日余 额 39,993,670.71 18,424,532.18 1,039,482.40 3,220,752.10 62,678,437.39 二、累计折旧 - 1、2017年1月1日余额 15,332,732.49 6,949,158.32 1,055,790.18 3,119,833.34 26,457,514.33 2、本年增加金额 2,241,561.10 1,724,207.84 50,145.65 - 4,015,914.59 （1）计提 2,241,561.10 1,724,207.84 50,145.65 - 4,015,914.59 3、本年减少金额 59,973.07 976,685.96 185,370.18 60,118.85 1,282,148.06 （1）处置或报废 59,973.07 976,685.96 185,370.18 60,118.85 1,282,148.06 4、2017年12月31日余 额 17,514,320.52 7,696,680.20 920,565.65 3,059,714.49 29,191,280.86 三、减值准备 - 1、2017年1月1日余额 - 2、本年增加金额 - 3、本年减少金额 - 4、2017年12月31日余 额 - 四、账面价值 - 1、2017年12月31日账 面价值 22,479,350.19 10,727,851.98 118,916.75 161,037.61 33,487,156.53 2、2017年1月1日账面 价值 23,581,011.61 11,236,835.83 108,353.10 164,201.76 35,090,402.30 （2）截至 2017 年 12 月 31 日公司无暂时闲置的固定资产。 （3）截至 2017 年 12 月 31 日公司无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）截至 2017 年 12 月 31 日公司通过经营租赁租出的固定资产情况如下。 项 目 年末账面价值 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 92 项 目 年末账面价值 房屋及建筑物-老厂房 279,923.97 合 计 279,923.97 （5）截至 2017 年 12 月 31 日未办妥产权证书的固定资产情况如下： 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 彩钢房 818,335.33 尚未办理 附属建筑 243,326.03 尚未办理 合 计 1,061,661.36 （6）截至 2017 年 12 月 31 日公司被抵押的固定资产情况如下： 被抵押资产 资产类型 账面价值 瑞安市不动产权第 0008786 号 房屋建筑物 279,923.97 瑞安市不动产权第 0008797 号 房屋建筑物 16,953,840.38 瑞安市不动产权第 0004402、0004403、0004404 号 房屋建筑物 303,452.74 合计 17,537,217.09 8、在建工程 （1）在建工程情况 项 目 2017.12.31 2016.12.31 账面 余额 减值 准备 账面 价值 账面 余额 减值 准备 账面 价值 彩钢板、外墙维修工程 合 计 （2）重要在建工程项目本年变动情况 工程名称 预算数 资金来源 工程投入 占预算 的比例% 工程进度% 彩钢板、外墙维修工程 500,000.00 企业自筹 96.02 100.00 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 93 续： 工程名称 2017.01.01 本期增加 本期减少 2017.12.31 金额 其中：利 息资本化 金额 转入 固定资产 其他减 少 余 额 其中：利息 资本化金 额 彩钢板、外墙 维修工程 480,108.24 480,108.24 合计 480,108.24 480,108.24 9、无形资产 （1）无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 合 计 一、账面原值 - 1、2017年1月1日余额 3,078,509.16 3,078,509.16 2、本年增加金额 - - （1）购置 - - 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、2017年12月31日余额 3,078,509.16 3,078,509.16 二、累计摊销 - 1、2017年1月1日余额 759,635.55 759,635.55 2、本年增加金额 84,880.50 84,880.50 （1）计提 84,880.50 84,880.50 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、2017年12月31日余额 844,516.05 844,516.05 三、减值准备 - 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 94 项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 合 计 1、2017年1月1日余额 - - 2、本年增加金额 - - （1）计提 - - 3、本年减少金额 - - （1）处置 - - 4、2017年12月31日余额 - - 四、账面价值 - 1、2017年12月31日账面价值 2,233,993.11 2,233,993.11 2、2017年1月1日账面价值 2,318,873.61 2,318,873.61 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，无未办妥产权证书的无形资产。 （3）截至 2017 年 12 月 31 日，已抵押的无形资产情况说明： 被抵押资产 资产类型 账面价值 瑞安市不动产权第 0008786 号 土地使用权 1,962,286.62 瑞安市不动产权第 0008797 号 土地使用权 271,706.49 合计 2,233,993.11 10、递延所得税资产 （1）递延所得税资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税资 产 可抵扣暂时 性差异 坏账准备 34,543.38 138,173.51 143,991.56 575,966.24 递延收益 500,000.00 2,000,000.00 562,500.00 2,250,000.00 合计 534,543.38 2,138,173.51 706,491.56 2,825,966.24 （2）无未确认递延所得税资产。 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 95 11、其他非流动资产 项 目 2017.12.31 2016.12.31 预付设备款 1,520,976.25 387,145.60 合 计 1,520,976.25 387,145.60 12、短期借款 （1）短期借款分类： 借款类别 2017.12.31 2016.12.31 保证及抵押借款 61,120,000.00 45,784,000.00 保证借款 3,250,000.00 合 计 61,120,000.00 49,034,000.00 截止 2017 年 12 月 31 日短期借款情况： 借款类别 金额 期限 抵押及保证人 借款合同编号 抵押及保证 借款 6,435,000.00 2017/1/19-2018/1/16 陈勋弟、李娥珍、 陈勇、潘舒丹 温 RA201720007 抵押及保证 借款 2,730,000.00 2017/2/27-2018/2/23 浙江香海食品股份 有限公司；陈勋弟、 李娥珍、陈勇、潘 舒丹 温 RA201720006 抵押及保证 借款 8,000,000.00 2017/2/28-2018/2/23 浙江香海食品股份 有限公司；陈勋弟、 李娥珍、陈勇、潘 舒丹 温 RA201720009 抵押及保证 借款 10,000,000.00 2017/3/1-2018/2/23 浙江香海食品股份 有限公司；陈勋弟、 李娥珍、陈勇、潘 舒丹 温 RA201720008 抵押及保证 借款 8,000,000.00 2017/3/14-2018/3/9 潘皓锋；陈勋弟、 李娥珍、陈勇、潘 舒丹 温 RA201720011 抵押及保证 借款 8,004,000.00 2017/4/7-2018/4/6 陈勋弟、李娥珍、 陈勇、潘舒丹 温 RA201720022 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 96 借款类别 金额 期限 抵押及保证人 借款合同编号 抵押及保证 借款 3,751,000.00 2017/4/13-2018/4/6 浙江香海食品股份 有限公司；陈勋弟、 李娥珍、陈勇、潘 舒丹 温 RA201720023 抵押及保证 借款 10,000,000.00 2017/11/9-2018/11/6 浙江香海食品股份 有限公司；陈勋弟、 李娥珍、陈勇、潘 舒丹 温 RA201720061 抵押及保证 借款 4,200,000.00 2017/11/17-2018/11/13 浙江香海食品股份 有限公司；陈勋弟、 李娥珍、陈勇、潘 舒丹 温 RA201720062 合计 61,120,000.00 注：公司抵押物情况见第 7 条“固定资产”第（6）点和第 9 条“无形资产”第（3）点。 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，公司无已逾期未偿还的短期借款。 13、应付票据 （1）应付票据列示 种 类 2017.12.31 2016.12.31 银行承兑汇票 8,000,000.00 4,500,000.00 合 计 8,000,000.00 4,500,000.00 （2）截至 2017 年 12 月 31 日，公司无已逾期未支付的应付票据。 14、应付账款 （1）应付账款列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 2,008,190.33 967,021.18 1 至 2 年 7,310.00 81,000.00 合 计 2,015,500.33 1,048,021.18 （2）按性质分类 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 97 项目 2017.12.31 2016.12.31 采购款 2,015,500.33 1,048,021.18 合 计 2,015,500.33 1,048,021.18 （3）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 瑞安市向阳包装机械厂 7,310.00 对方暂未与被审计单位结账 合 计 7,310.00 15、预收款项 （1）预收款项列示 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 2,025,481.09 1,675,147.34 1 至 2 年 37,573.20 合 计 2,025,481.09 1,712,720.54 （2）按性质分类 项目 2017.12.31 2016.12.31 货款 1,885,481.09 1,712,720.54 租金收入 140,000.00 合 计 2,025,481.09 1,712,720.54 16、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 一、短期薪酬 1,835,597.00 17,729,330.77 17,345,953.26 2,218,974.51 二、离职后福利-设定提存计划 53,613.00 681,498.73 677,456.83 57,654.90 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,889,210.00 18,410,829.50 18,023,410.09 2,276,629.41 （2）短期薪酬列示 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 98 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,793,444.00 16,687,316.00 16,300,858.00 2,179,902.00 2、职工福利费 533,477.80 533,477.80 3、社会保险费 42,153.00 481,376.48 484,456.97 39,072.51 其中：医疗保险费 34,782.90 400,052.16 402,230.22 32,604.84 工伤保险费 4,510.74 45,014.56 46,238.59 3,286.71 生育保险费 2,859.36 36,309.76 35,988.16 3,180.96 4、住房公积金 5、工会经费和职工教育经费 27,160.49 27,160.49 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计 1,835,597.00 17,729,330.77 17,345,953.26 2,218,974.51 （3）设定提存计划列示 项目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 1、基本养老保险 50,038.80 651,656.83 646,028.83 55,666.80 2、失业保险费 3,574.20 29,841.90 31,428.00 1,988.10 3、企业年金缴费 合 计 53,613.00 681,498.73 677,456.83 57,654.90 17、应交税费 税 项 2017.12.31 2016.12.31 企业所得税 91,213.00 1,810,230.23 代扣代缴个人所得税 11,314.16 8,311.63 增值税 356,457.29 918,999.65 城市维护建设税 24,952.01 64,329.98 教育费附加 10,693.72 27,569.99 地方教育费附加 7,129.15 18,379.99 印花税 2,837.20 合 计 504,596.53 2,847,821.47 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 99 18、应付利息 项目 2017.12.31 2016.12.31 短期借款应付利息 78,393.76 70,076.83 合 计 78,393.76 70,076.83 注：截至 2017 年 12 月 31 日公司无已逾期未支付利息的情况。 19、其他应付款 （1）按账龄列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 1 年以内 248,000.00 1-2 年 100,000.00 合 计 100,000.00 248,000.00 （2）按款项性质列示其他应付款 项目 2017.12.31 2016.12.31 预收租赁费 148,000.00 运杂费等 100,000.00 100,000.00 合 计 100,000.00 248,000.00 20、递延收益 项 目 2017.12.31 2016.12.31 递延收益 2,000,000.00 2,250,000.00 合 计 2,000,000.00 2,250,000.00 其中，涉及政府补助的项目： 负债项目 期初余额 本期 新增 补助 金额 本期 计入 营业 外收 入金 额 本期计入 其他收益 金额 本期冲 减成本 费用金 额 其他 变动 期末余额 与资产/收益 相关 鱼豆腐工 程政府补 2,250,000.00 250,000.00 2,000,000.00 与资产相关 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 100 负债项目 期初余额 本期 新增 补助 金额 本期 计入 营业 外收 入金 额 本期计入 其他收益 金额 本期冲 减成本 费用金 额 其他 变动 期末余额 与资产/收益 相关 助 合 计 2,250,000.00 250,000.00 2,000,000.00 21、股本 项目 2017.01.01 本期增减 2017.12.31 发行新股 送股转让 公积金 转股 其他 小计 股份总数 43,180,000.00 43,180,000.00 22、资本公积 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 资本溢价 29,740,149.72 29,740,149.72 其他资本公积 合 计 29,740,149.72 29,740,149.72 23、盈余公积 项 目 2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31 法定盈余公积 424,194.75 967,555.68 1,391,750.43 合 计 424,194.75 967,555.68 1,391,750.43 说明：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈 余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 24、未分配利润 2017 年度 项 目 金额 提取或分配比例 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 101 调整前上期末未分配利润 3,817,752.77 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 加：本期实现的净利润 9,675,556.76 减：提取法定盈余公积 967,555.68 提取任意盈余公积 提取一般风险准备金 应付普通股股利 4,318,000.00 净资产折股 期末未分配利润 8,207,753.85 25、营业收入和营业成本 项 目 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务： 126,317,952.09 91,623,967.21 106,645,032.05 79,585,508.35 初加工 31,866,990.48 25,532,460.40 41,804,590.13 34,259,742.02 深加工 94,450,961.61 66,091,506.81 64,840,441.92 45,325,766.33 其他业务： 1,676,644.60 232,583.07 236,355.10 183,056.07 租金收入 250,450.21 188,320.67 235,749.97 182,639.59 包装销售 57,196.61 44,262.40 605.13 416.48 下脚料销售 1,368,997.78 合 计 127,994,596.69 91,856,550.28 106,881,387.15 79,768,564.42 主营业务收入及成本（分地区）列式： 地 区 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 华东 83,590,220.61 60,733,696.07 73,695,192.35 54,253,483.52 华南 6,891,323.83 5,030,666.40 7,246,269.03 5,595,492.90 华中 1,502,299.54 1,081,655.67 1,728,142.58 1,373,348.73 东北 941,885.36 685,409.98 488,244.12 403,232.28 华北 27,163,215.07 19,530,351.64 14,036,876.16 10,180,807.12 西北 1,225,061.09 894,294.60 381,019.21 310,178.68 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 102 西南 5,003,946.59 3,667,892.85 6,379,248.83 5,428,126.91 外销 2,690,039.77 2,040,838.21 合 计 126,317,952.09 91,623,967.21 106,645,032.05 79,585,508.35 主营业务收入及成本（分产品系列）列式： 产品系列 2017 年度 2016 年度 收入 成本 收入 成本 干制水产品 21,173,120.04 15,836,285.55 27,245,971.18 21,915,404.27 休闲食品 3,926,443.39 2,663,221.74 4,107,284.01 2,754,881.32 即食鱼糜制 品 37,480,298.34 24,047,811.95 27,068,934.23 17,247,228.20 风味水产品 31,343,729.99 23,353,716.52 13,170,303.54 9,343,783.20 冷冻水产品 25,030,799.94 20,016,554.66 33,439,350.06 27,200,216.30 腌制水产品 7,363,560.39 5,706,376.79 1,613,189.03 1,123,995.06 合 计 126,317,952.09 91,623,967.21 106,645,032.05 79,585,508.35 26、税金及附加 项 目 2017 年度 2016 年度 城建税 402,836.69 384,666.22 教育费附加 172,644.29 164,856.96 地方教育费附加 115,096.21 109,904.65 水利基金 67,441.97 房产税 247,314.00 247,313.98 土地使用税 34,662.51 85,915.20 印花税 31,208.30 14,992.27 车船税 4,020.00 合 计 1,007,782.00 1,075,091.25 27、销售费用 项 目 2017 年度 2016 年度 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 103 车辆费用 168,363.11 99,820.66 折旧费 99,726.81 58,560.17 展览费 555,364.87 454,669.44 差旅费 315,121.80 269,671.80 运输费 2,120,666.37 1,179,273.85 广告费 1,585,586.39 1,343,114.78 职工薪酬 3,556,819.00 1,652,683.00 检测费 1,500.00 房屋租金 502,416.72 300,083.35 分公司费用 113,809.54 95,094.43 合 计 9,017,874.61 5,454,471.48 28、管理费用 项 目 2017 年度 2016 年度 职工薪酬 3,662,187.00 2,694,277.98 社保 1,250,265.12 1,006,287.89 职工福利 533,477.80 548,197.15 咨询顾问费 609,169.79 1,741,392.02 其他 627,216.81 646,893.08 业务招待费 315,022.59 265,924.30 办公费 340,570.61 276,847.78 折旧费 49,869.59 105,950.53 保险费 7,112.14 45,500.00 劳动保护费 10,443.87 118,604.35 摊销费用 84,880.50 89,091.00 技术服务费 13,189.39 39,589.32 税金 68,985.00 通讯费 13,516.34 49,646.53 职工教育经费 22,160.49 18,981.08 检测费 262,128.57 165,095.28 差旅费 18,435.00 10,559.50 研发费用 8,074,746.72 578,471.03 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 104 物料费 156,146.25 合计 15,894,392.33 8,626,440.07 29、财务费用 项 目 2017 年度 2016 年度 利息支出 2,357,134.31 3,422,544.03 减：利息收入 121,168.01 91,831.77 承兑汇票贴息 汇兑净损失 0.79 -18,621.49 手续费 15,111.12 20,954.65 合 计 2,251,078.21 3,333,045.42 30、资产减值损失 项 目 2017 年度 2016年度 坏账损失 -437,792.73 84,230.25 合 计 -437,792.73 84,230.25 31、资产处置收益 项 目 2017 年度 2016年度 计入非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得合计 -553,346.93 -553,346.93 其中：固定资产处置利得 -553,346.93 -553,346.93 无形资产处置利得 合 计 -553,346.93 -553,346.93 32、其他收益 项 目 2017 年度 2016年度 计入非经常性损益的 金额 补贴收入 54,134.50 54,134.50 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 105 糖酒商品交易会（春季） 参展补助资金 30,000.00 30,000.00 财政局专项资金 860,000.00 860,000.00 收瑞安市科学技术局项 目第二批补贴 39,000.00 39,000.00 上市企业（新三板）财政 奖励 313,978.91 313,978.91 等级补助经费 3,000.00 3,000.00 深交所董秘培训费补贴 4,500.00 4,500.00 第十五届中国国际农产 品交易会用房和运输 2,200.00 2,200.00 技改补助 180,192.00 180,192.00 鱼豆腐工补贴(250 万） 2017 年分摊 250,000.00 250,000.00 企业稳定岗位补贴（瑞安 市就业管理处职工失业 保险基金专户） 32,161.00 32,161.00 收渔业产业补助资金（瑞 安市财政局财政零余额 账户） 450,000.00 450,000.00 2016 年土地使用税减免 退回 36,292.56 36,292.56 2016 年水利减免退回 16,165.55 16,165.55 合 计 2,271,624.52 2,271,624.52 33、营业外收入 项 目 2017 年度 2016年度 计入非经常性损益的 金额 非流动资产处置利得 合计 其中：固定资产处置 利得 无形资产处置利得 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 106 债务重组利得 非货币性资产交换利 得 接受捐赠 政府补助 1,000,000.00 765,991.53 1,000,000.00 其他 3.31 6,723.61 3.31 合 计 1,000,003.31 772,715.14 1,000,003.31 计入当期损益的政府补助： 补助项目 2017年度 2016年度 与资产/收益相关 企业挂牌上市奖励 1,000,000.00 与收益相关 多收货款 0.20 与收益相关 应收款调整 3.10 与收益相关 应付款余额调整 0.01 与收益相关 合 计 100,0003.31 34、营业外支出 项 目 2017年度 2016年度 计入非经常性损益 对外捐赠支出 30,000.00 滞纳金、罚款等支出 170,000.00 97,237.02 170,000.00 其他 4,403.58 5,556.91 4,403.58 合 计 174,403.58 132,793.93 174,403.58 35、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目 2017年度 2016年度 当期所得税 1,101,084.37 2,616,079.00 递延所得税 171,948.18 -583,557.56 合 计 1,273,032.55 2,032,521.44 （2）会计利润与所得税费用调整过程 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 107 2017 年度 项目 本年发生额 利润总额 10,948,589.31 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,737,147.33 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 109,080.67 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 抵扣亏损的影响 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 额外扣除费用的影响合计 -1,573,195.45 其中：研发费用所得税影响 -1,009,343.34 初加工应纳税所得税免征额所得税影响 -563,852.11 所得税费用 1,273,032.55 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 108 36、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 利息收入 121,168.01 91,831.77 除增值税外的其他补贴收入及递延收益 3,021,624.52 3,015,991.53 个人所得税手续费退回等 6,723.61 经营性其它应收款减少、其他应付增加 213,710.75 222,674.55 合 计 3,356,503.28 3,337,221.46 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 营业费用及管理费用中的支付额 12,631,732.85 7,373,402.61 银行手续费及银行咨询费 15,111.12 20,954.65 支付的滞纳金、罚款等 170,000.00 97,237.02 捐赠支出等 35,556.91 支付的应付票据保证金 3,550,000.00 500,000.00 合 计 16,366,843.97 8,027,151.19 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2017年度 2016年度 资金拆借 13,360,000.00 合 计 13,360,000.00 37、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2017年度 2016年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 9,675,556.76 7,146,944.03 加：资产减值准备 -437,792.73 84,230.25 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,015,914.59 3,959,256.43 无形资产摊销 84,880.50 89,091.00 长期待摊费用摊销 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 109 资产处置损失（收益以“－”号填列） 553,346.93 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2,357,135.10 3,422,542.89 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 171,948.18 -583,557.56 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,971,567.16 -3,220,445.71 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,781,290.24 -5,488,427.08 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,876,517.64 -544,072.29 其他 经营活动产生的现金流量净额 -2,455,350.43 4,865,561.96 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,605,357.18 11,340,111.90 减：现金的期初余额 11,340,111.90 13,344,411.21 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -2,734,754.72 -2,004,299.31 38、截止 2017 年 12 月 31 日所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 17,537,217.09 贷款抵押 无形资产-土地 2,233,993.11 贷款抵押 其他货币资金 8,150,000.00 天猫保证金、承兑汇票保证金 合计 27,921,210.20 39、政府补助 （1）本期确认的政府补助 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 110 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是 否 实 际 收 到 递延 收益 冲减资 产账面 价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减 成本 费用 补贴收入 54,134.50 54,134. 50 是 糖酒商品交易会 （春季）参展补 助资金 30,000.00 30,000.00 是 财政局专项资金 860,000.00 860,000.00 是 收瑞安市科学技 术局项目第二批 补贴 39,000.00 39,000.00 是 上市企业（新三 板）财政奖励 313,978.91 313,978.91 是 等级补助经费 3,000.00 3,000.00 是 深交所董秘培训 费补贴 4,500.00 4,500.00 是 第十五届中国国 际农产品交易会 用房和运输 2,200.00 2,200.00 是 技改补助 180,192.00 180,192.00 是 企业稳定岗位补 贴（瑞安市就业 管理处职工失业 保险基金专户） 32,161.00 32,161.00 是 收渔业产业补助 资金（瑞安市财 政局财政零余额 账户） 450,000.00 450,000.00 是 2016 年土地使用 税减免退回 36,292.56 36,292.56 是 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 111 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是 否 实 际 收 到 递延 收益 冲减资 产账面 价值 递延 收益 其他收益 营业外收入 冲减 成本 费用 2016 年水利减免 退回 16,165.55 16,165.55 是 企业挂牌上市奖 励 1,000,000.00 1,000,000.00 是 合 计 3,021,624.52 2,021,624.52 1,000,000.00 （2）计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益 相关 计入 其他收益 计入 营业外收入 冲减成本费 用 补贴收入 与收益相关 54,134.50 糖酒商品交易会（春 季）参展补助资金 与收益相关 30,000.00 财政局专项资金 与收益相关 860,000.00 收瑞安市科学技术局 项目第二批补贴 与收益相关 39,000.00 上市企业（新三板）财 政奖励 与收益相关 313,978.91 等级补助经费 与收益相关 3,000.00 深交所董秘培训费补 贴 与收益相关 4,500.00 第十五届中国国际农 产品交易会用房和运 输 与收益相关 2,200.00 技改补助 与收益相关 180,192.00 企业稳定岗位补贴（瑞 安市就业管理处职工 失业保险基金专户） 与收益相关 32,161.00 收渔业产业补助资金 与收益相关 450,000.00 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 112 （3）本期退回的政府补助情况 公司本期不存在退回政府补助的情况。 40、套期 报告期内公司不存在套期事项。 六、 关联方及其交易 1、存在控制关系关联方 股东名称 间接或直接持股比例 与本公司关系 陈勋弟 28.4999% 实际控制人、董事长兼法定代表人 注：陈勋弟直接持股比例 26.8787%，通过宁波阿海投资合伙企业（有限合伙）、 宁波嘉海投资合伙企业（有限合伙）、宁波瑞嘉信投投资合伙企业（有限合伙） 间接持股比例合计 1.6212%。 2、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 北京华鼎书院文化发展有限公司 公司实际控制人陈勋弟持股10%，其兄陈积勋持股 52%且控制之企业 瑞安市四通鞋业有限公司 公司实际控制人陈勋弟持股2.78%，其舅持股 58.33%并控制之企业 浙江香海进出口贸易有限公司 公司实际控制人陈勋弟持股60%，公司董事及高管 陈勇及李新祥分别持股20%，于2014年12月注销 温州瑞奇汽车电子有限公司 公司高管蔡少花夫妇持股100%并控制的公司 宁波阿海投资合伙企业（有限合伙） 持股超过5%以上的法人股东 宁波嘉海投资合伙企业（有限合伙） 持股超过5%以上的法人股东 宁波瑞嘉信投投资合伙企业（有限合 伙） 持股超过5%以上的法人股东 陈勇 董事、副总经理 李娥珍 实际控制人陈勋弟配偶、水产城分公司经理 （瑞安市财政局财政 零余额账户） 2016 年土地使用税减 免退回 与收益相关 36,292.56 2016 年水利减免退回 与收益相关 16,165.55 企业挂牌上市奖励 与收益相关 1,000,000.00 合 计 2,021,624.52 1,000,000.00 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 113 潘舒丹 副总经理陈勇配偶、水产城分公司部门经理 潘皓锋 持股比例 5%以上股东亲属 李新祥 董事、副总经理 蔡少花 财务负责人 高建设 执行董事、过去一年以内持股超过 5%以上的股东 吴国荣 董事、过去一年以内持股超过 5%以上的股东 阮森林 监事、过去一年以内持股超过 5%以上的股东 陈金水 过去一年以内持股超过 5%以上的股东 陈祜福 董事 陈舒芳 董事 薛国胜 监事 鲁鸿业 监事 吴茜茜 监事 3、关联方往来情况 本期不存在关联方往来情况。 4、关联担保情况 （1）本公司作为被担保方 担保方 担保余额 担保是否已经履行完毕 陈勋弟、李娥珍、陈勇、潘舒丹 6,435,000.00 否 浙江香海食品股份有限公司；陈勋弟、李 娥珍、陈勇、潘舒丹 2,730,000.00 否 浙江香海食品股份有限公司；陈勋弟、李 娥珍、陈勇、潘舒丹 8,000,000.00 否 浙江香海食品股份有限公司；陈勋弟、李 娥珍、陈勇、潘舒丹 10,000,000.00 否 潘皓锋；陈勋弟、李娥珍、陈勇、潘舒丹 8,000,000.00 否 陈勋弟、李娥珍、陈勇、潘舒丹 8,004,000.00 否 浙江香海食品股份有限公司；陈勋弟、李 娥珍、陈勇、潘舒丹 3,751,000.00 否 浙江香海食品股份有限公司；陈勋弟、李 娥珍、陈勇、潘舒丹 10,000,000.00 否 浙江香海食品股份有限公司；陈勋弟、李 娥珍、陈勇、潘舒丹 4,200,000.00 否 注：本公司作为被担保方详细情况详见本附注五“12、短期借款”。 5、关键管理人员报酬 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 114 项 目 2017年度 2016年度 关键管理人员报酬 768,600.00 710,085.00 6、关联方承诺 公司报告期内不存在关联方承诺事项。 七、股份支付 公司报告期内不存在股份支付事项。 八、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 公司报告期内不存在承诺事项。 2、或有事项 公司报告期内不存在或有事项。 九、其他重要事项 无。 十、资产负债表日后事项 截止到 2018 年 4 月 9 日，不存在资产负债表日后事项。 十一、补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 2017 年度 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -553,346.93 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税 收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,271,624.52 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 115 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各 项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益 处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损 益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -174,400.27 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 2,543,877.32 减：非经常性损益的所得税影响数 678,469.33 非经常性损益净额 1,865,407.99 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,865,407.99 2、 净资产收益率及每股收益 2017 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的 净利润 11.96 0.22 0.22 扣除非经常损益后归属于 普通股股东的净利润 9.65 0.18 0.18 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 116 浙江香海食品股份有限公司 2018 年 4 月 9 日 浙江香海食品股份有限公司 财务报表附注 2017 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元） 117 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室。