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四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公告编号 2018-013 证券代码：870016 证券简称：新迎顺 主办券商：中泰证券 2017 年度报告 四川新迎顺信息技术股份有限公司 Sichuan Xinyingshun Information&TechnologyCo., Ltd. 新迎顺 NEEQ : 870016 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 公司年度大事记 2017 年 6 月 20 日，公司获得四川省国 家保密局颁发的综合布线、安防监控的涉密 信息系统集成资质证书。 2017 年 5 月 18 日，公司完成权益分派， 注册资本由 4,530 万增加到 7,248 万，取得了 四川省工商行政管理局核发的《营业执照》。 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 目录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 2 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 5 第四节 管理层讨论与分析 ........................................................................................................ 7 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 17 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 20 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 24 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 27 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 28 第十一节 财务报告 ...................................................................................................................... 33 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、新迎顺 指 四川新迎顺信息技术股份有限公司 新迎顺有限 指 四川新迎顺信息技术有限公司，股份公司前身 海麓特 指 成都海麓特软件有限公司（新迎顺全资子公司） 欣华川 指 成都欣华川科技有限公司（关联方） 雅讯软件 指 四川雅讯软件有限公司（关联方，注销中） 德舒通 指 四川德舒通科技有限公司（关联方，四川佳益惠信 息技术有限公司前身，已注销） 雅讯腾飞 指 四川雅讯腾飞科技有限公司（2016 年 8 月 19 日之前 为公司关联方，2016 年 8 月 19 日已转让给无关联第 三方李春山） 报告期 指 2017 年度 元，万元 指 人民币元，人民币万元 软件开发及产品实施 指 软件开发是根据用户要求建造出软件系统或者 系统中的软件部分的过程。软件开发是一项包括需 求捕捉、需求分析、设计、实现和测试的系统工程。 管理软件实施是指相应的工作人员为客户进行的基 于管理软件使用的一系列服务，包括三个层次：常 用操作系统、应用软件及软件公司所开发的管理软 件安装、调试、定制开发及维护以及少部分硬件、 网络调整的工作；管理软件使用者的软件使用培训、 为企业员工提供企业管理问题的咨询服务、以及使 用过程中的疑难解答与指导；项目验收、负责需求 的初步确认、负责项目维护。 系统集成 指 所谓系统集成（SI，SystemIntegration），就是 通过结构化的综合布线系统和计算机网络技术，将 各个分离的设备(如个人电脑)、功能和信息等集成到 相互关联的、统一和协调的系统之中，使资源达到 充分共享，实现集中、高效、便利的管理 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人贺敬川、主管会计工作负责人张贤及会计机构负责人（会计主管人员）张贤保证年度报 告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 劳务外包的经营风险 随着信息系统集成工程分工的不断细化和专业化服务的日 趋完善，公司将信息系统工程项目过程中的信息采集、外场施 工、设备下发安装等这类临时性、辅助性、服务性的工作以工 作量的形式外包出去，以缓解公司人力资源匮乏的问题，同时 也降低了人力成本。随之而来的风险，诸如选择的人力资源外 包服务商所提供的劳务人员个人素质能力能否满足公司的需 求；如何保障业主单位的信息安全，防止因一些不正规的操作 而导致业主信息泄露等都将给公司未来的持续性发展带来不利 的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 经营活动净现金流量较低的风险： 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 24,934,733.04 元，较上年增加 33,669,021.84 元， 公司加强应收账款的催收，生产经营活动资金充足，经营活动净现金流量较低的风险本期已经消除。 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 3 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 四川新迎顺信息技术股份有限公司 英文名称及缩写 Sichuan Xinyingshun Information&Technology Co.,Ltd.SCXYS 证券简称 新迎顺 证券代码 870016 法定代表人 贺敬川 办公地址 成都市高新区吉泰五路 88 号香年广场 2 号楼 18 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王颖 职务 副总经理、董事会秘书 电话 028-85236300 传真 028-85231628 电子邮箱 wangying@ 公司网址 联系地址及邮政编码 成都市高新区吉泰五路 88 号香年广场 2 号楼 18 层：610041 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016-3-22 挂牌时间 2016-12-09 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I 信息传输、软件和信息技术服务业-I65 软件和信息技术服务业 -I652 信息系统集成服务-I6520 信息系统集成服务 主要产品与服务项目 为客户提供集软件开发、系统架构规划和技术服务为一体的综合 服务 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 72,480,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 贺敬川、谭静 实际控制人 贺敬川、谭静 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91510000713077569L 否 注册地址 成都市武侯区航空路 6 号丰德国 际广场 4 号楼 1 单元 6 楼 否 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 4 注册资本 72,480,000 是 公司于报告期内进行利润分配及资本公积转增股本，导致公司注册资本发生变更。 五、 中介机构 主办券商 中泰证券 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 孟海涛、张宇 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 六、 报告期后更新情况 √适用 □不适用 1、 公司股票转让方式于 2018 年 1 月 15 日起，由协议转让变更为集合竞价转让。 2、 2018 年 1 月 9 日公司董事会收到董事会秘书、副总经理王颖的辞职报告，辞去董事会秘书、副总经 理职务。经 2018 年 1 月 26 日召开的第一届董事会第十三次会议审议，任命李霞女士为公司董事会 秘书。故自 2018 年 1 月 26 日，公司董事会秘书或信息披露事务负责人变更为李霞，其职务为董事 会秘书，邮箱为 lixia@，公司联系方式其他内容不变。 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 186,992,136.03 164,294,439.77 13.82% 毛利率% 23.30% 20.77% - 归属于挂牌公司股东的净利润 25,776,304.47 19,104,991.30 34.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 22,615,161.78 19,146,911.63 18.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 28.57% 30.58% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 25.07% 30.65% - 基本每股收益 0.36 0.27 33.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 173,568,769.05 160,388,715.61 8.22% 负债总计 70,405,308.73 83,069,074.68 -15.24% 归属于挂牌公司股东的净资产 103,095,945.40 77,319,640.93 33.34% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.42 1.71 -16.96% 资产负债率%（母公司） 40.41% 51.56% - 资产负债率%（合并） 40.56% 51.79% - 流动比率 2.19 1.70 - 利息保障倍数 76.25 66.42 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 24,934,733.04 -8,734,288.80 -385.48% 应收账款周转率 2.73 2.92 - 存货周转率 3.25 3.21 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.22% 55.23% - 营业收入增长率% 13.82% 25.67% - 净利润增长率% 34.70% 86.21% - 五、 股本情况 单位：股 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 6 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 72,480,000.00 45,300,000.00 60.00% 计入权益的优先股数量 0 0 0 计入负债的优先股数量 0 0 0 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非货币性资产交换损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,711,662.91 除上述各项之外的其他营业外收入 7,328.49 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 3,718,991.40 所得税影响数 557,848.71 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,161,142.69 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √适用 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 60,342.14 营业外支出 62,842.14 2,500.00 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 7 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司自创立以来，一直致力于为客户提供企事业单位信息化规划及软件开发、系统集成、运维服务。 公司面向各类企事业单位、政府、教育及医疗机构，主要通过招投标方式，向用户提供从售前支持方案、 实施及验收、到后期运维等各项服务。公司凭借自主研发技术和多年的项目经验，在各个环节制定了完 善的管理流程和制度体系，确保项目能够安全、规范、高效地进行。公司通过项目实施及后续技术服务 和新功能的设计开发以实现利润。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司商业模式也没有发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 186,992,136.03 元，较上期增长 13.82%；公司的主营业务为系统集成、 信息化软件产品、运维服务。公司在发展主营业务的同时优化公司的业务结构，业务开拓方面，控股子 公司成都小沃智慧医疗科技有限公司研究投入的医患沟通平台“华沃医助”在本年已经在微信上线运行。 市场方面，公司也加强新的市场开拓，如浙江、北京、福建等区域，并取得了新的业务机会。公司在保 持主营业务增长的同时，不断加强专业开发团队建设，并在报告期取得了较好的成效，近年来公司保持 了主营业务的稳定增长，业务未发生重大变化。 1、 财务状况 报告期末，公司资产总额为 173,568,769.05 元，较上期末 160,388,715.61 元增加 13,180,053.44 元， 增幅 8.22%，主要系报告期货币资金增加所致，报告期货币资金较上期末增加 22,863,913.70 元，由于本 期公司收入较上期增长明显，同时收款较为及时；本期收回上期签订大型合同应收款较多，且报告期较 2016 年无大额固定资产购进，这导致货币资金较上期末增长显著 报告期末负债总额为 70,405,308.73元，较上期末 83,069,074.68元减少12,663,765.95 元，下降15.24%， 主要由于公司本年资金较为充足，应付账款结算速度加快，金额减少 11,995,202.91 元所致。 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 8 报告期末净资产总额 103,163,460.32 元，较上期末 77,319,640.93 元增加 25,843,819.39 元，增幅 33.42%，主要系本期业务量增加，同时导致净利润增加所致。 报告期末公司的资产负债率为 40.56%，较上期初下降 11.23%，随着公司经营规模扩大，公司的资 产规模随之增加，资产负债结构进一步优化。 2、 经营成果 报告期内，公司实现营业收入 186,992,136.03 元，较上期 164,294,439.77 元增加 22,697,696.26 元， 增幅 13.82%。主要系 2017 年大型系统集成项目因工程验收确认收入金额增加的影响。近年来，公司所 承接的系统集成业务呈快速增长态势，大型项目安装施工周期一般在 1 年左右，部分超大型项目（合同 金额 1000 万以上）有时会超过 1 年。系统集成业务在项目安装施工完成并通过验收后才达到收入确认 条件。随着合同的增加，2017 年工程完工达到收入确认条件的项目较 2016 年显著上升。 报告期内，本期归属于挂牌公司股东净利润为 25,776,304.47 元，较上期末 19,104,991.30 元增加 6,671,313.17 元，增幅 34.92%，主要由于公司收入的增加导致 2017 年毛利较上期末增加 9,461,078.85 元； 2017 年公司取得自助创新成果产业化专项补贴 2,500,000.00 元，取得挂牌补贴 1,200,000.00 元，而 2016 年未取得相关补贴。同时公司费用控制严格，这导致公司本期归属于挂牌公司股东净利润增加。 3、 现金流量 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 24,934,733.04 元，上年净流出 8,734,288.80 元。本 期公司收入较上期增长明显，且收款较为及时，同时，本期收回上期签订大型合同的应收款较多，本期 末签订的大型合同中部分属于软件开发，还未发生较大采购支出。这导致现金流量净流入较大。 本期投资活动产生的现金流量净额为-1,486,426.00 元，上期投资活动产生的现金流量净额为 -17,971,957.25 元，主要由于上期购置固定资产 18,331,957.25 元，处置固定资产取得现金 360,000.00 元， 而本期购置固定资产较少，仅为 1,486,426.00 元。 筹资活动产生的现金流量净额为-584,393.34元，上期筹资活动产生的现金流量净额16,132,684.14元。 主要系上期吸收投资款 15,900,000.00 元所致，上期取得借款 8,200,000.00 元，偿还借款 7,670,600.00 元 及支付利息 344,215.86 元，这导致筹资活动现金流入较大。本期子公司吸收少数股东投资 110,000.00 元， 取得借款 7,200,000.00 元，偿还借款 7,499,400.00 元及支付利息 394,993.34 元，筹资产生的净额较小。 (二) 行业情况 公司所属的软件和信息技术服务业是国民经济的基础性和战略性产业，得益于中国经济的快速稳步 发展、产业政策的支持、强劲的信息化投资和旺盛的 IT 消费需求等因素，软件和信息技术服务业已连 续多年保持高速发展态势，产业规模不断壮大。随着产业结构进一步调整，软件服务和系统集成所占比 重不断上升。目前，行业发展体现出如下特征： （1）软件和信息技术服务业在国家政策的支持下持续高速发展 公司所处的软件和信息技术服务业作为“战略性新兴产业”，持续获得国家产业政策支持。2017 年， 为深入贯彻《中国制造 2025》、《国务院关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》、《国务院关于深化 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 9 制造业与互联网融合发展的指导意见》等国家战略，国家工信部制定了《软件和信息技术服务业发展规 划（2016-2020 年）》，明确指出将研究制定新形势下适应产业发展特点的政策措施，加大对软件和信息 技术服务业发展的财政资金支持，着力研发云计算、大数据、移动互联网、物联网等新兴领域关键软件 产品和解决方案。 随着上述产业政策的实施，我国软件和信息技术服务业呈现平稳较快增长。根据工信部的预测，到 2020 年，我国软件和信息化业务收入将突破 8 万亿元。 （2）新一轮产业升级和科技革命为行业的发展提供了良好的机遇 “十三五”时期是我国全面建成小康社会决胜阶段。从国内形势看，我国经济发展进入新常态，发 展动力加快转换，以改革创新为核心的新动能加速孕育。中国制造 2025、“一带一路”、“互联网+” 行动计划、大数据、军民融合发展等国家战略的推进实施，以及国家网络安全保障的战略需求，赋予软 件和信息技术服务业新的使命和任务；强化科技创新引领作用，着力推进供给侧结构性改革，深入推进 大众创业万众创新，加快推动服务业优质高效发展等，在进一步激活软件和信息技术服务业市场主体、 提升产业层级提出新的更高要求的同时，也为行业的发展提供了良好的机遇。 （3）市场竞争日益加剧 全球产业格局正发生深刻变化，围绕技术路线主导权、价值链分工、产业生态的竞争日益激烈，发 达国家在工业互联网、智能制造、人工智能、大数据等领域加速战略布局，抢占未来发展主导权，给我 国软件和信息技术服务业跨越发展带来深刻影响。同时，来自国内同业及跨国公司的双重竞争日益加剧， 为国内软件和信息技术服务企业的转型发展带来挑战。 系统集成行业内企业数量很多，企业规模、资质等差别较大。根据伙伴产业研究院（PAISI）统计数 据，截至 2017 年底，中国具有系统集成资质的企业超过 7136 家，其中一级资质企业，占比为 4.35%； 二级资质企业占比为 13.87%；拥有三、四级资质企业占比为 81.78%。系统集成行业内以资质较低的三、 四级系统集成商为主，以中小企业为主，行业竞争较为激烈。 行业基本风险特征 1、宏观政策风险 信息技术服务业是国家鼓励发展的产业，受国家政策扶持影响较大，年均增速普遍高于其他行业和 国家经济增速。如若国家宏观经济政策、信息技术产业政策、税收政策等发生重大不利变化，本行业企 业的发展将会出现不确定性。 2、市场竞争加剧风险 随着信息技术的广泛应用和国家政策的积极扶持，行业市场前景持续向好，诸多厂商加入竞争。在 市场竞争加剧的状态下，细分行业的利润空间会受到不利影响。未来，随着市场竞争进一步加剧，缺乏 技术创新、服务能力和独特商业应用模式的企业将逐步被淘汰，竞争实力较弱的中小厂商数量将大幅减 少，行业集中度将进一步提高。 3、专业人才短缺和技术更新风险 行业内企业的快速发展依靠专业研发人员及各类复合背景的技术、销售人员，涉及的技术复杂程度 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 10 高、研发周期长，若企业因专业人才短缺而造成研发成果未达预期或新技术开发失败等情况，将会发生 公司产品技术落后、不符合市场需求的状况，企业将面临被市场淘汰的风险。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 32,465,207.16 18.70% 9,601,293.46 5.99% 238.13% 应收票据 200,000.00 0.12% -100.00% 应收账款 62,408,016.94 35.96% 63,826,373.92 39.79% -2.22% 预付账款 9,386,901.78 5.41% 7,903,901.24 4.93% 18.76% 其他应收款 10,254,859.04 5.91% 10,821,988.57 6.75% -5.24% 存货 39,387,565.10 22.69% 48,977,053.34 30.54% -19.58% 其他流动资产 108,618.60 0.06% 69,492.79 0.04% 56.30% 长期股权投资 104,702.14 0.06% 113,427.36 0.07% -7.69% 固定资产 18,356,680.40 10.58% 18,014,476.55 11.23% 1.90% 无形资产 70,353.65 0.04% 76,312.40 0.05% -7.81% 递延所得税资 产 1,025,864.24 0.59% 784,395.98 0.49% 30.78% 在建工程 0 0% 0 0% 0% 短期借款 4,000,000.00 2.30% 3,000,000.00 1.87% 33.33% 应付账款 27,644,185.44 15.93% 39,639,388.35 24.71% -30.26% 预收款项 29,498,766.34 17.00% 29,060,011.14 18.12% 1.51% 应付职工薪酬 537,633.52 0.31% 326,687.73 0.20% 64.57% 应交税费 4,529,351.39 2.61% 5,873,459.01 3.66% -22.88% 其他应付款 4,195,372.04 2.42% 5,169,528.45 3.22% -18.84% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 实收资本（或股 本) 72,480,000.00 41.76% 45,300,000.00 28.24% 60.00% 资本公积 1,952,905.13 1.13% 12,824,905.13 8.00% -84.77% 盈余公积 4,525,155.92 2.61% 1,901,217.24 1.19% 138.01% 未分配利润 24,137,884.35 13.91% 17,293,518.56 10.78% 39.58% 资产总计 173,568,769.05 - 160,388,715.61 - 8.22% 资产负债项目重大变动原因： 1、本期货币资金 32,465,207.16 元较上期货币资金 9,601,293.46 元，增长 22,863,913.70 元，增幅 238.13%，主要原因为本期公司收入较上期增长明显，同时收款较为及时，这导致经营活动产生的现金 流净额大幅增长；本期购置固定资产 1,486,426.00 元，上期购置固定资产 18,331,957.25 元，本期投资现 金流出大幅减少。综上，导致本期货币资金较上期增幅较大。 2、本期应付账款 27,644,185.44 元较上期应付账款 39,639,388.35 元，减少 11,995,202.91 元，下降 30.26%，主要系报告期货币资金较为充足，支付了前期大量的应付账款，且报告期内的采购部分账款结 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 11 算更为及时，所以报告期末应付账款较上期有所减少。 3、本期股本 72,480,000.00 元，较上期股本 45,300,000.00 元，增加 27,180,000.00 元，增幅 60.00%， 主要系本期资本公积转增股本 10,872,000.00 元，送股转增股本 16,308,000.00 元，送股和转增股本共计 27,180,000.00 元。 4、未分配利润本期末较上期末增加 6,844,365.79 元，增幅 39.58%，系本期归属于母公司的净利润 25,776,304.47 元，送股转增股本减少 16,308,000.00 元，计提盈余公积减少 2,623,938.68 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入的 比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 186,992,136.03 - 164,294,439.77 - 13.82% 营业成本 143,413,825.07 76.7% 130,177,207.66 79.23% 10.17% 毛利率% 23.30% - 20.77% - - 管理费用 13,720,356.70 7.34% 8,356,613.48 5.09% 64.19% 销售费用 2,893,259.11 1.55% 2,128,180.01 1.30% 35.95% 财务费用 358,454.48 0.19% 342,641.12 0.21% 4.62% 营业利润 28,514,141.13 15.25% 22,505,943.93 13.70% 26.70% 营业外收入 1,207,354.39 0.65% 13,524.11 0.01% 8,827.42% 营业外支出 25.90 2,500.00 -98.96% 净利润 25,733,819.39 13.76% 19,104,991.30 11.63% 34.70% 项目重大变动原因： 1、报告期营业收入 186,992,136.03 元，较上年增加 22,697,696.26 元，增幅 13.82%，具体增长原因 如下： （1）业务方面，本期系统集成业务收入较上期增长 22,170,667.53 元，公司签订的部分较大该类业 务的合同在报告期完工，达到收入确认条件，收入金额在 700 万以上的客户如成都中电锦江信息产业有 限公司、杭州天夏科技集团有限公司、四川南充都京港务有限公司等。信息化软件产品收入增加 1,985,881.76 元，本期公司继续加强该类业务。 （2）地区拓展方面，本期拓展浙江、北京、福建等区域业务。如与北京华宇信息技术有限公司签 订合同 1,700,000.00 元，与北京嘉和美康信息技术有限公司签订合同 800,000.00 元，此部分项目已验收 并在 2017 确认收入。 除以上公司自身影响因素外，近年来智慧城市建设也加速了系统集成行业发展，同时带动了公司业 绩的增长。 2、报告期营业成本 143,413,825.07 元，较上期增加 13,236,617.41 元，增幅 10.17%，该变动系营业 收入增加导致营业成本增加。 3、报告期公司毛利率为 23.30%，较上期增加 2.53 个百分点，主要原因如下： 信息化软件产品业务毛利较上期增长 8,198,645.23 元，毛利率上升 34.66 个百分点，原因为与四川 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 12 省农业科学院、四川省人力资源和社会保障厅等的开发合同主要为软件开发及实施，前期软件开发实施 过程中公司已经形成了成熟的应用解决方案，从而节约了采购成本；运维服务毛利较上期也有大幅度的 提高，增加 1,685,636.06 元，毛利率上升显著，主要由于四川省港航开发有限责任公司数据中心及软件 运维引起的。前期软件项目已经完成实施，后期提供运维服务，花费了较少的采购成本。以上两个业务 类型的毛利变化导致报告期平均毛利率提升。 4、报告期营业利润 28,514,141.13 元，较上期增加 6,008,197.20 元，增幅 26.70%，具体变动原因如 下： （1）报告期毛利较上期增长 9,461,078.85 元，主要因信息化软件产品和运维服务毛利增加引起。 （2）报告期管理费用 13,720,356.70 元，较上期增加 5,363,743.22 元，变动原因为本期人员增加， 工资较上期增加 1,412,384.94 元；因业务开拓较多，差旅费较上期增加 277,310.94 元；本年研发投入继 续加大，研究开发费用较上期增加 5,527,454.62 元。 （3）销售费用 2,893,259.11 元，较上期增加 765,079.10 元，变动原因为销售人员工资较上期增加 441,809.35 元，招投标增加导致咨询费较上期增加 337,705.97 元，业务量增加导致业务招待费较上期增 加 307,563.87 元。 （4）其他收益增加 2,511,662.91 元，系本期增加的政府稳岗补贴和自助创新成果产业化专项补助。 报告期收入上升且确认收入的业务毛利水平较高，毛利增加同时，费用在严格控制下未出现大幅度 的增加，导致营业利润增长。 5、本期净利润 25,733,819.39 元，较上年增加 6,628,828.09 元，增幅 34.70%，主要由于本期营业利 润增加，新三板挂牌政府补贴获得营业外收入 1,200,000.00 元。公司在未进行大规模人员扩张的前提下， 营业利润增加及营业外收入增加导致本期净利润呈现大幅度增长。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 179,310,679.16 154,693,587.15 15.91% 其他业务收入 7,681,456.87 9,600,852.62 -19.99% 主营业务成本 136,051,132.37 121,707,757.20 11.79% 其他业务成本 7,362,692.70 8,469,450.46 -13.07% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 系统集成 150,067,633.59 80.25% 127,896,966.06 77.85% 信息化软件产品 22,217,286.25 11.88% 20,231,404.49 12.31% 运维服务 7,025,759.32 3.76% 6,565,216.60 4.00% 其他业务 7,681,456.87 4.11% 9,600,852.62 5.84% 按区域分类分析： □适用 √不适用 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 13 收入构成变动的原因： 本期系统集成收入占比较上期占比增加 2.40%，其他业务收入占比较上期占比减少 1.73%。其他业 务主要为硬件产品销售业务，主要由于本期公司购买浪潮系列产品，减少了单纯的硬件采购，将产品更 多融入到系统集成中，从而更好融合资源，提升产品毛利水平。这导致系统集成收入占比增加，其他业 务收入占比减少。信息化软件产品收入占比和运维服务收入占比较上期基本一致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 成都中电锦江产业信息产业有限公司 15,838,721.51 8.47% 否 2 四川省农业科学院 15,103,100.00 8.08% 否 3 杭州天夏科技集团有限公司 8,456,410.26 4.52% 否 4 四川南充都京港务有限公司 7,603,675.21 4.07% 否 5 四川省绵阳监狱 6,354,529.91 3.40% 否 合计 53,356,436.89 28.54% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 浪潮（北京）电子信息产业有限公司 29,844,827.91 21.55% 否 2 四川西盾科技有限公司 7,388,164.01 5.34% 否 3 上海多城信息技术有限公司 5,121,812.26 3.70% 否 4 广州神州数码信息科技有限公司 4,413,591.57 3.19% 否 5 戴尔中国有限公司 4,191,173.06 3.03% 否 合计 50,959,568.81 36.81% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 24,934,733.04 -8,734,288.80 -385.48% 投资活动产生的现金流量净额 -1,486,426.00 -17,971,957.25 91.73% 筹资活动产生的现金流量净额 -584,393.34 16,132,684.14 -103.62% 现金流量分析： 1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 24,934,733.04 元，较上年增加 33,669,021.84 元。 具体变动如下： 本期公司收入较上期增长明显，且收款较为及时，同时，本期收回上期签订大型合同的应收款较多， 如宜宾市机关事务管理局、成都三零盛安信息系统有限公司、航天四创科技有限责任公司、中国人民武 装警察 8740 部队、中国移动通信集团西藏有限公司等。本期末签订的大型合同中部分属于软件开发， 还未发生较大采购支出。 2、本期投资活动产生的现金流量净额为-1,486,426.00 元，上期投资活动产生的现金流量净额为 -17,971,957.25 元，主要由于上期购置固定资产 18,331,957.25 元，处置固定资产取得现金 360,000.00 元， 而本期购置固定资产较少，仅为 1,486,426.00 元。 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 14 3、筹资活动产生的现金流量净额为-584,393.34 元，上期筹资活动产生的现金流量净额 16,132,684.14 元。主要系上期吸收投资款 15,900,000.00 元所致，上期取得借款 8,200,000.00 元，偿还借款 7,670,600.00 元及支付利息 344,215.86 元，这导致筹资活动现金流入较大。本期子公司吸收少数股东投资 110,000.00 元，取得借款 7,200,000.00 元，偿还借款 7,499,400.00 元及支付利息 394,993.34 元，筹资产生的净额较 小。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 全资子公司：成都海麓特软件有限公司 注册资本：5,000.00 万 注册地：成都高新区天和西二街 38 号 2 栋 3 层 310 房 经营范围：基础软件服务、应用软件服务、计算机硬件设计、计算机系统服务；公共安全防范工程、 信息系统安全工程、弱电工程设计、施工(以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文 件经营）；销售电子产品。 报告期海麓特软件实现营业收入金额为 353,868.01 元，净利润为-68,927.36 元，净资产为 623,146.74 元。 控股子公司：成都小沃智慧医疗科技有限公司 注册资本：300.00 万 注册地：中国（四川）自由贸易试验区成都高新区吉泰五路 88 号 2 栋 18 楼 4 号 经营范围：医疗技术开发；计算机信息技术开发、技术咨询、技术服务；计算机软硬件开发、销售； 电子产品开发、销售并提供技术咨询、技术服务；网络技术开发、技术咨询及技术服务；应用软件服务； 基础软件服务；平面设计；网页设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期实现营业收入金额为 0 元，净利润为-436,640.04 元，净资产为 693,359.96 元。 参股公司：成都华信远创科技有限公司 成都华信远创科技有限公司主要从事基础软件服务，应用软件服务。投资参股公司能继续增强新迎 顺的软件研发能力，整合集成服务的综合实力，便于公司持续发展，进一步巩固及增强公司的市场地位。 报告期用权益法计算的长期股权投资减少 8,725.22 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第 16 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 15 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至 施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务 报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 报告期内，公司于 2017 年 3 月 20 日召开第一届董事会第六次会议决议，决议通过出资设立控股子 公司成都小沃智慧医疗科技有限公司，2017 年 11 月 22 日，公司召开第一届董事会第十一次会议决议， 决议通过对成都小沃智慧医疗科技有限公司增资并购买少数股东股权，公司持股 86.33%。 (八) 企业社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，树立良好的企业形象，注重项目质量，向客户提供高质的系统集 成服务，支持国家和政府的政策，积极履行企业的社会责任，为社会人员提供就业机会并保障员工的合 法权益。公司依法纳税，并成为所在市区的纳税大户。为国家财政收入贡献企业的一份力量。公司积极 主动接受政府部门和监管机构的监督和检查，关注社会公众及新闻媒体对公司的评论。 在未来的发展中，公司将仍然不改初衷，继续积极履行社会责任，尽公司的最大力量做到对社会负 责、对股东负责、对员工负责。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核 算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管 理层相对稳定、核心人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。因此，公司拥有良 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 16 好的持续经营能力。 1、 盈利能力方面 本期公司实现营业收入 18,699.21 万元，较上年同期增长 13.82%，净利润 2,573.38 万元，较上年同 期增长 34.70%，公司盈利能力较强。 2、 偿债能力方面 公司资产负债率从上年期末的 51.79%下降到 40.56%，期末流动比率为 2.19，公司偿债能力较强，资 产流动性较好。 3、 现金流量方面 公司货币资金期末余额 3,246.52 万元，同时报告期末公司应收账款金额为 6,240.80 万元，期后回款 较为及时，这可以满足未来一定时期的现金需求，因此不存在现金流量不足对持续经营产生影响的情形。 综上所述，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 劳务外包的经营风险 随着信息系统集成工程分工的不断细化和专业化服务的日趋完善，公司将信息系统工程项目过程中 的信息采集、外场施工、设备下发安装等这类临时性、辅助性、服务性的工作以工作量的形式外包出去， 以缓解公司人力资源匮乏的问题，同时也降低了人力成本。随之而来的风险，诸如选择的人力资源外包 服务商所提供的劳务人员个人素质能力能否满足公司的需求；如何保障业主单位的信息安全，防止因一 些不正规的操作而导致业主信息泄露等等都将给公司未来的持续性发展带来不利的影响。 应付策略： 公司在深入开展市场调研的基础上，从成立时间、规模实力、客户群体、信誉口碑等角度出发，审 慎选择资质信誉优、专业水平高、风险防控强、服务质量好的劳务派遣或外包机构开展合作。在合同或 协议的签订中，双方应就各自的权利、义务、责任进行明确约定，如有必要，还应增加保密条款，避免 在出现问题时产生纠纷。在劳务派遣或外包过程中，会加强对服务提供机构的监督管理，要求其建立健 全岗位管理、劳动报酬、薪酬福利、考勤休假等规章制度，加强对人员的日常管理、思想教育和业务培 训，最大限度降低经营风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 17 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露时 间 临时报告 编号 贺敬川、谭静 公司向中国人民 银行申请总额人 民币 400 万元的银 行贷款，贺敬川、 谭静为本次贷款 提供连带责任保 证。 4,000,000.00 是 2017 年 2 月 14 日 2017-003 贺敬川 公司向贺敬川借 款 320 万用于短期 资金周转，此借款 年利率 5.655%,借 款时间为一年。 3,200,000.00 是 2017 年 6 月 9 日 2017-024 总计 - 7,200,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司实际控制人贺敬川、谭静为公司银行贷款进行担保，以及向公司提供借款，相关银行贷款款项 及拆借资金的注入对公司整体经营活动有重要的促进作用，有助于缓解公司流动资金短缺的情况，促进 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 18 公司业务的发展。此关联交易对公司和其他股东无不良影响，也未损害公司及公司股东整体利益。 (二) 承诺事项的履行情况 1、股份公司设立时的各个股东持股份额与整体变更时的股东会决议要求的以及发起人协议上约定 的“全体股东按照其各自持有新迎顺有限公司的股权比例持有新迎顺股份公司的股份”不一致，该不一致 情况系计算持股比例时错误使用四舍五入原则所致。为此，全体发起人出具了不可撤销的《确认与声明 函》，对“新迎顺有限在变更成立新迎顺过程中，发起人协议和工商登记备案的章程记载的其持股数额和 持股比例没有严格按照其所持新迎顺有限的持股比例计算”予以认可，并确认发起人协议及经工商备案登 记的章程记载的股份公司设立时的股权结构真实、准确，同时亦确认了就新迎顺有限整体变更为股份公 司事宜，包括但不限于折合股份事项，不存在任何关于股权的纠纷或潜在纠纷，也不会向其他任何一方 或其他方提出任何权利主张。 报告期内，全体发起人均遵守承诺，未出现违反承诺事项出现。 2、对于上述事项，公司实际控制人贺敬川、谭静出具书面承诺，在公司存续期间，如果任何第三 方因新迎顺设立时折股数额事宜向公司提出任何形式的权利主张、索赔并导致公司遭受任何损失；或者 公司因该瑕疵行为受到行政罚款，二人将无条件、全额、连带地向公司予以补偿，且不论补偿责任实际 发生时其是否还持有公司股份。 报告期内，无第三方向公司提出任何形式的权利主张、索赔并导致公司遭受损失的情况，无公司因 该瑕疵行为受到行政罚款的情况，公司实际控制人贺敬川、谭静均遵守承诺，未出现违反承诺事项出现。 3、公司控股股东、实际控制人贺敬川承诺，若其取得与欣华川共同出资人刘贵华联系，将立即启 动该公司注销或转让程序。若因其历史投资欣华川给新迎顺造成任何损失、损害和开支，将由本人予以 全额赔偿，以避免公司遭受损失。 报告期内，贺敬川与刘贵华尚未取得联系，且欣华川未实际经营业务，未给新迎顺造成任何损失、 损害和开支，未出现公司控股股东、实际控制人贺敬川违反承诺的事项。 4、为避免同业竞争，贺敬川、谭静、雅讯软件、雅讯腾飞、德舒通出具书面承诺，雅讯软件、雅 讯腾飞、德舒通在注销或对外转让之前不承接任何集成项目，若新迎顺认为上述三家公司正在实施的其 他业务与其存在同业竞争关系，其将无条件终止。 2016 年度，谭静之妹谭灿所持雅讯腾飞股份已全部转让给无关联第三方李春山，已不存在违反承诺 的出现。雅讯软件仍在办理注销程序，未承接任何集成项目，未出现违反承诺的事项。德舒通已于 2017 年 7 月 24 日取得（武侯）登记内销字 2017 第 000880 号《准予注销登记通知书》。贺敬川、谭静均遵守 承诺，未出现违反承诺事项。 5、为避免同业竞争，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的主要股东及全体董事、监事、高 级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》。 报告期内，公司控股股东、实际控制人、持股 5%以上的主要股东及全体董事、监事、高级管理人 员均遵守承诺，未出现违反承诺事项。 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 19 6、股份公司成立后，持有公司 5%以上股权的股东以及公司董事、监事、高级管理人员出具了《关 于规范和减少关联交易的承诺函》。 报告期内，承诺出具后，持有公司 5%以上股权的股东以及公司董事、监事、高级管理人员均遵守 承诺，未出现违反承诺事项。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 保证金 57,900.00 0.03% 保函保证金 固定资产 抵押 16,052,861.77 9.25% 抵押借款 总计 - 16,110,761.77 9.28% - 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 4,440,000 9.80% 15,627,233 20,067,233 27.69% 其中：控股股东、实际控制 人 0 0% 3,423,933 3,423,933 4.72% 董事、监事、高管 0 0% 695,100 695,100 0.96% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 40,860,000 90.20% 11,552,767 52,412,767 72.31% 其中：控股股东、实际控制 人 34,576,000 76.33% 11,578,667 46,154,667 63.68% 董事、监事、高管 19,360,000 42.74% 11,230,900 30,590,900 42.21% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 45,300,000 - 27,180,000 72,480,000.00 - 普通股股东人数 38 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 贺敬川 17,388,000 10,432,800 27,820,800 38.38% 27,820,800 0 2 谭静 17,188,000 4,569,800 21,757,800 30.02% 18,333,867 3,423,933 3 谭灿 31,000 5,020,400 5,051,400 6.97% 0 5,051,400 4 张昕 1,900,000 1,140,000 3,040,000 4.19% 0 3,040,000 5 孟捷 1,284,000 770,400 2,054,400 2.83% 2,054,400 0 合计 37,791,000 21,933,400 59,724,400 82.39% 48,209,067 11,515,333 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：股东贺敬川与谭静系夫妻关系，股东谭静与 谭灿系姐妹关系。除此之外，公司前五名股东间不存在其他任何关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 报告期末，贺敬川与谭静合计持有公司 49,578,600 股股份，占 68.40%，其中贺敬川持有公司 27,820,800 股股份，占 38.38%，谭静持有公司 21,757,800 股股份，占 30.02%，贺敬川与谭静为夫妻关系。 贺敬川自 1999 年 2 月起至股份公司设立为止一直担任新迎顺有限的执行董事兼总经理，自股份公司设 立以来担任公司董事长、总经理。贺敬川与谭静的持股比例所享有的表决权足以实际支配公司行为，决 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 21 定公司经营方针、财务政策及管理层人事任免，公司的控股股东和实际控制人为贺敬川和谭静夫妇。 贺敬川，男，汉族，1969 年 10 月出生，中国国籍，无境外居留权。1994 年 7 月毕业于湘潭机电高 等专科学校，专科学历。1994 年 8 月至 1996 年 3 月任成都汽车配件厂工程师；1996 年 4 月至 1999 年 1 月任成都新路电脑有限责任公司部门经理；1999 年 2 月至 2016 年 2 月任新迎顺有限执行董事、总经理； 2016 年 3 月至今任股份公司董事长、总经理，任期三年。 谭静，女，汉族，1971 年 5 月出生，中国国籍，无境外居留权。1992 年 7 月毕业于青海大学，专 科学历。1992 年 8 月至 1993 年 3 月任青海省青垦大厦办公文员；1993 年 4 月至 1999 年 5 月任西宁民 族金银首饰厂销售人员；1999 年 6 月至 2014 年 1 月任新迎顺有限副总经理；2014 年 2 月至 2016 年 2 月任新迎顺有限销售顾问；2016 年 3 月至今任股份公司销售顾问。 报告期内，公司的控股股东和实际控制人未发生变更。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人情况与控股股东情况一致。 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 保证加抵押借款 中国银行股份有 限公司成都高新 技术产业开发区 支行 3,000,000.00 6.09% 2016 年 1 月 11 日至 2017 年 1 月 10 日 否 保证加抵押借款 中国银行股份有 限公司成都高新 技术产业开发区 支行 2,500,000.00 5.8725% 2017 年 3 月 10 日至 2018 年 3 月 10 日 否 保证借款 中国银行股份有 限公司成都高新 技术产业开发区 支行 1,500,000.00 5.655% 2017 年 2 月 15 日至 2018 年 1 月 15 日 否 合计 - 7,000,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 √适用 □不适用 单位：元/股 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 23 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2017 年 5 月 11 日 3.6 2.4 合计 3.6 2.4 (二) 利润分配预案 √适用 □不适用 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.50 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性 别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪 酬 贺敬川 董事长、总经理 男 48 大专 2016.3.5-2019.3.4 是 王颖 副总经理、董事 会秘书 女 42 本科 2016.3.5-2019.3.4 是 曾永燕 监事 女 28 大专 2016.3.5-2019.3.4 是 吕楠 监事 女 31 大专 2016.3.5-2019.3.4 是 李霞 监事会主席 女 32 大专 2016.3.5-2019.3.4 是 张劲胜 董事、技术总监 男 45 大专 2016.3.5-2019.3.4 是 张贤 董事、财务总监 女 39 大专 2016.3.5-2019.3.4 是 廖绪勇 董事、副总经理 女 35 大专 2016.3.5-2019.3.4 是 康凤珠 董事、副总经理 女 41 大专 2016.3.5-2019.3.4 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、董事长兼总经理贺敬川为公司控股股东、实际控制人，除此之外董事、监事、高级管理人员 与控股股东、实际控制人间不存在任何关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 贺敬川 董事长、总经理 17,388,000 10,432,800 27,820,800 38.38% 0 康凤珠 董事、副总经理 1,160,000 856,000 2,016,000 2.78% 0 廖绪勇 董事、副总经理 110,000 216,000 326,000 0.45% 0 张劲胜 董事、技术总监 384,000 230,400 614,400 0.85% 0 张贤 董事、财务总监 80,000 48,000 128,000 0.18% 0 曾永燕 监事 - - - - 0 吕楠 监事 44,000 26,400 70,400 0.10% 0 李霞 监事会主席 64,000 38,400 102,400 0.14% 0 王颖 副总经理、董事 会秘书 130,000 78,000 208,000 0.29% 0 合计 - 19,360,000 11,926,000 31,286,000 43.17% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 25 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 27 24 运维人员 9 9 销售人员 8 27 后勤人员 15 13 员工总计 59 73 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 3 本科 17 22 专科 36 46 专科以下 3 2 员工总计 59 73 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：2017 年期初员工人数为 59 人，期末人数为 73 人，增加 14 人。 人才引进及薪酬政策：报告期内，公司按照规定与员工签订劳动合同，同时依据相关法律法规，为 员工缴纳社会保险，优化员工薪酬福利。 培训：为保证公司的持续发展，保障公司战略目标的实现，公司开展了一系列在职培训，提升员工 素质、能力和工作效率。 公司无需承担离退休人员的费用。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： √适用 □不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 徐斌 技术主管 0 李勇 技术总监 0 高阳 高级业务顾问 0 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： □适用 √不适用 核心人员的变动情况： 报告期内，公司新增 3 名核心员工，基本情况如下： 2017 年 4 月 1 日公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过《关于提名徐斌、李勇、高阳为核心 员工的议案》，并提交股东大会审议。该议案向全体员工公示和征求意见，并由 2017 年 4 月 1 日召开的 第一届监事会第二次会议及 2017 年 4 月 25 日召开的 2016 年年度股东大会审议通过。 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 26 徐斌，男，汉族，1969 年 11 月出生，中国国籍，无境外居留权。2008 年 7 月毕业于重庆大学，软 件工程硕士研究生。2001 年 8 月至 2006 年 7 月，任重庆索特盐化股份有限公司信息中心主任；2006 年 8 月至 2007 年 12 月,重庆新思维信息技术有限公司软件部经理；2008 年 1 月至 2011 年 12 月，重庆新思 维信息技术股份有限公司副总经理、技术总监等职；2012 年 1 月至 2012 年 8 月，思爱普（中国）有限 公司规划咨询顾问；2012 年 5 月取得高级系统分析师资格、系统架构师资格，2012 年 9 月至 2016 年 8 月，重庆管畅软件股份有限公司总经理；2013 年 5 月进行了信息系统集成及服务项目管理人员登记，聘 用级别为高级项目经理，2016 年 9 月至今任四川新迎顺信息技术股份有限公司软件部技术主管。 李勇，男，汉族，1981 年 5 月出生，中国国籍，无境外居留权，2004 年 7 月毕业于重庆工商大学， 本科学历。2004 年 8 月至 2008 年 8 月任云南立信科技有限公司 ERP 业务部经理；2008 年 9 月至 2011 年 2 月任四川启明星银海科技有限公司项目经理；2011 年 3 月至 2012 年 5 月任东软集团股份有限公司 项目经理；2012 年 5 月至今历任四川新迎顺信息技术股份有限公司软件部事业部经理、技术总监。 高阳，男，汉族，1985 年 12 月出生，中国国籍，无境外居留权，2014 年 7 月毕业于四川大学，硕 士研究生学历。2014 年 7 月至今任四川新迎顺信息技术股份有限公司软件事业部项目经理。2017 年 2 月进行了信息系统集成及服务项目管理人员登记，聘用级别为高级项目经理。 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司制定的《公司章程》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》和《信息披露管理制度》， 明确规定了股东的权利及履行相关权利的程序。其中，股东的权利包括：依照其所持有的股份份额获得 股利和其他形式的利益分配；依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使 相应的表决权；对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；依照法律、行政法规及公司章程的规定转 让、赠与或质押其所持有的公司股份；查阅章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事 会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司 剩余财产的分配；对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；法律、 法规及公司章程所赋予的其他权利。以上规定对股东收益权、知情权、表决权、处置权、监督权等在制 度上提供了保障。 2017 年 4 月 1 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过了《四川新迎顺信息技术股份有限 公司年度报告差错责任追究制度》；2017 年 6 月 9 日，公司召开第一届董事会第九次会议，审议通过了 《四川新迎顺信息技术股份有限公司募集资金管理制度》 、《四川新迎顺信息技术股份有限公司利润分 配制度》 、《四川新迎顺信息技术股份有限公司承诺管理制度》。上述制度的建立，进一步完善了公司 的治理机制。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统 业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、 质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东特别是中小股 东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 在公司治理机制的运行方面，公司重要决策能够按照《公司章程》和相关议事规则的规定，通过相 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 29 关会议审议，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利 义务。报告期内，公司不存在为其他企业提供担保的情况。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身 特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序 地进行，保护了公司的资产的完整性。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，对公司章程做了如下修订： 经 2017 年 4 月 1 日公司召开的第一届董事会第七次会议及 2017 年 4 月 25 日召开的 2016 年年度股 东大会审议，公司 2017 年度进行了权益分派，权益分派完成后，公司注册资本由 4,530 万股增加至 7,248 万股，《公司章程》原“第五条公司注册资本为 4,530 万元人民币。”修改为：“第五条公司注册资本为 7,248 万元人民币。”《公司章程》原“第十七条公司股份总数为 4,530 万股，全部为普通股“修改为：“公司股 份总数为 7,248 万股，全部为普通股”。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 8 审议通过向银行借款的议案、预计关联交易的 议案、对外投资及购买股权的议案、购买房屋 的议案、权益分派的议案、提名核心员工的议 案、续聘会计师事务所的议案等。 监事会 2 审议通过权益分派的议案、提名核心员工的议 案、2017 年半年度报告的议案等。 股东大会 5 审议通过预计关联交易的议案、权益分派的议 案、提名核心员工的议案、续聘会计师事务所 的议案、内部治理制度的各项议案、对外投资 及购买股权议案、2017 年半年度报告等。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股份公司成立后，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、 授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求；决议内容没有违反《公 司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要 求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司按照《公司法》和《公司章程》的相关要求，在由股东大会、董事会、监事会和高 级管理人员组成的公司法人治理结构的有效管理下，公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，未发 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 30 生损害股东、债权人及第三人合法权益的情形。报告期内，公司按照已完善的制度严格管理，各部门职 能清晰，权责到位，公司的管理制度能有效实施，“三会”决议能有效执行。在公司治理机制持续改进 和不断完善中，董事、监事及高级管理人员加强了在法律法规方面的学习，提高了规范治理和管理公司 的意识，并严格按照《公司法》、《公司章程》及公司内部制度的规定，勤勉尽职地履行义务，切实维护 股东权益。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照《公司章程》、《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》，积极协调和 组织公司信息披露工作，及时、合法、真实、完整地向投资者披露信息，加强投资者及潜在投资者之间 的沟通，增进投资者对公司的了解和认同。 报告期，在董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构管理和领导下，切实完成 2017 年财务预算，实现公司整体利益最大化、保护投资者合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会对公司重大风险事项的意见： 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 （一） 资产独立 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套的资产。股份公 司合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利的所有权或者使用权，公司资产独 立完整、产权明晰，不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。公司的资产与控股股东、实际控制 人及其控制的其他企业之间完全独立。 （二） 人员独立 公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东 干预公司人事任免的情形。公司高级管理人员未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼 职；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的人事管理与股东单位 完全严格分离，独立执行劳动、人事制度。 （三） 财务独立 公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独 立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司拥有独立银行账户，不存 在与股东共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务，与股东单位无混 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 31 合纳税的情形。公司操作规范，不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况，也不 存在为股东和控制的其他企业提供担保的情况。 （四） 机构独立 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会、 经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理机构 和适合自身业务特点及业务发展需要的组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立， 与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股 东干预本公司正常生产经营活动的现象。 （五） 业务独立 公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系和技术研发体系，具有直接面向市场独立经营 的能力，公司在业务上独立于股东和其他关联方，不存在业务上依赖股东及其他关联方的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、 内部控制制度建设情况 根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会 公告[2011]41 号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展状况，建立了完整的内 部控制制度，并严格按照制度的要求进行内部管理及运行。 2、 董事会关于内部控制的说明 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规 定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺 陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调 整、完善。 (1)关于会计核算体系报告期内，公司严格按照《企业会计准则》的要求建立了会计核算体系，从公 司自身情况出发，制定具体的细节管理制度和流程，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计 核算工作。 (2)关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的 指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 (3)关于风险控制体系报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前 提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。本年度内公司未发 现上述管理制度存在重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 32 2017 年 4 月 1 日，公司召开第一届董事会第七次会议，审议通过了《四川新迎顺信息技术股份有限 公司年度报告差错责任追究制度》。 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字[2018]第 ZD50006 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 审计报告日期 2018 年 4 月 13 日 注册会计师姓名 孟海涛、张宇 会计师事务所是否变更 否 审计报告 信会师报字[2018]第 ZD50006 号 四川新迎顺信息技术股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了四川新迎顺信息技术股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。 三、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用 持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 四、 其他信息 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 34 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括财务报告中涵盖的信息，但不 包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财 务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财 务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执 行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如 果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计 意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 35 立信会计师事务所 中国注册会计师：张宇（项目合伙人） （特殊普通合伙） 中国注册会计师：孟海涛 中国•上海 2018 年 4 月 13 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、(一) 32,465,207.16 9,601,293.46 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五、（二） 200,000.00 应收账款 五、（三） 62,408,016.94 63,826,373.92 预付款项 五、（四） 9,386,901.78 7,903,901.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、（五） 10,254,859.04 10,821,988.57 买入返售金融资产 存货 五、（六） 39,387,565.10 48,977,053.34 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（七） 108,618.60 69,492.79 流动资产合计 154,011,168.62 141,400,103.32 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、（八） 104,702.14 113,427.36 投资性房地产 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 36 固定资产 五、（九） 18,356,680.40 18,014,476.55 在建工程 0 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（十） 70,353.65 76,312.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 五、（十一） 1,025,864.24 784,395.98 其他非流动资产 非流动资产合计 19,557,600.43 18,988,612.29 资产总计 173,568,769.05 160,388,715.61 流动负债： 短期借款 五、（十二） 4,000,000.00 3,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、（十三） 27,644,185.44 39,639,388.35 预收款项 五、（十四） 29,498,766.34 29,060,011.14 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、（十五） 537,633.52 326,687.73 应交税费 五、（十六） 4,529,351.39 5,873,459.01 应付利息 应付股利 其他应付款 五、（十七） 4,195,372.04 5,169,528.45 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 70,405,308.73 83,069,074.68 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 37 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 70,405,308.73 83,069,074.68 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（十八） 72,480,000.00 45,300,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（十九） 1,952,905.13 12,824,905.13 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十） 4,525,155.92 1,901,217.24 一般风险准备 未分配利润 五、（二十一） 24,137,884.35 17,293,518.56 归属于母公司所有者权益合计 103,095,945.40 77,319,640.93 少数股东权益 67,514.92 所有者权益合计 103,163,460.32 77,319,640.93 负债和所有者权益总计 173,568,769.05 160,388,715.61 法定代表人：贺敬川 主管会计工作负责人：张贤 会计机构负责人：张贤 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 31,423,240.28 8,453,628.10 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 200,000.00 应收账款 十二、（一） 62,322,516.94 63,347,739.77 预付款项 9,386,901.78 7,903,901.24 应收利息 应收股利 其他应收款 十二、（二） 10,271,144.95 10,821,988.57 存货 39,116,019.86 48,942,328.04 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 89,737.60 69,492.79 流动资产合计 152,609,561.41 139,739,078.51 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十二、（三） 1,611,764.77 600,489.99 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 38 投资性房地产 固定资产 18,342,123.58 18,014,371.13 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 70,353.65 76,312.40 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 805,958.68 778,098.16 其他非流动资产 非流动资产合计 20,830,200.68 19,469,271.68 资产总计 173,439,762.09 159,208,350.19 流动负债： 短期借款 4,000,000.00 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 27,539,185.44 38,712,951.45 预收款项 29,332,527.02 29,060,011.14 应付职工薪酬 500,918.76 304,255.21 应交税费 4,529,120.66 5,846,974.48 应付利息 应付股利 其他应付款 4,183,993.96 5,169,528.45 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 70,085,745.84 82,093,720.73 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 70,085,745.84 82,093,720.73 所有者权益： 股本 72,480,000.00 45,300,000.00 其他权益工具 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 39 其中：优先股 永续债 资本公积 1,939,967.76 12,811,967.76 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,524,204.85 1,900,266.17 一般风险准备 未分配利润 24,409,843.64 17,102,395.53 所有者权益合计 103,354,016.25 77,114,629.46 负债和所有者权益合计 173,439,762.09 159,208,350.19 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 186,992,136.03 164,294,439.77 其中：营业收入 五、（二十二） 186,992,136.03 164,294,439.77 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 160,980,932.59 141,676,420.27 其中：营业成本 五、（二十二） 143,413,825.07 130,177,207.66 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五、（二十三） 429,901.47 644,745.54 销售费用 五、（二十四） 2,893,259.11 2,128,180.01 管理费用 五、（二十五） 13,720,356.70 8,356,613.48 财务费用 五、（二十六） 358,454.48 342,641.12 资产减值损失 五、（二十七） 165,135.76 27,032.46 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 五、（二十八） -8,725.22 -51,733.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -8,725.22 -51,733.43 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（二十九） -60,342.14 其他收益 五、（三十） 2,511,662.91 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,514,141.13 22,505,943.93 加：营业外收入 五、（三十 一 ） 1,207,354.39 13,524.11 减：营业外支出 五、（三十二） 25.90 2,500.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 29,721,469.62 22,516,968.04 减：所得税费用 五、（三十三） 3,987,650.23 3,411,976.74 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 40 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,733,819.39 19,104,991.30 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 25,733,819.39 19,104,991.30 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -42,485.08 2.归属于母公司所有者的净利润 25,776,304.47 19,104,991.30 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 25,733,819.39 19,104,991.30 归属于母公司所有者的综合收益总额 25,776,304.47 19,104,991.30 归属于少数股东的综合收益总额 -42,485.08 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.36 0.27 （二）稀释每股收益 0.36 0.27 法定代表人：贺敬川 主管会计工作负责人：张贤 会计机构负责人：张贤 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、 （四） 186,739,389.90 162,550,924.43 减：营业成本 十二、 （四） 143,213,945.64 128,744,584.20 税金及附加 429,799.59 642,828.61 销售费用 2,811,189.07 2,075,546.12 管理费用 13,008,735.85 8,261,698.89 财务费用 359,613.61 342,521.58 资产减值损失 185,736.82 1,841.19 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十二、 （五） -8,725.22 -51,733.43 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -8,725.22 -51,733.43 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 41 资产处置收益（损失以“-”号填列） -60,342.14 其他收益 2,511,662.91 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,233,307.01 22,369,828.27 加：营业外收入 1,207,354.39 13,200.31 减：营业外支出 16.64 2,500.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,440,644.76 22,380,528.58 减：所得税费用 4,201,257.97 3,377,866.88 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,239,386.79 19,002,661.70 （一）持续经营净利润 26,239,386.79 19,002,661.70 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 26,239,386.79 19,002,661.70 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 211,287,153.27 168,817,363.72 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 42 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 4,658,979.08 8,452,379.84 经营活动现金流入小计 215,946,132.35 177,269,743.56 购买商品、接受劳务支付的现金 167,120,621.55 159,069,888.14 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,734,061.98 4,342,158.65 支付的各项税费 6,095,052.80 5,406,550.17 支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十四） 10,061,662.98 17,185,435.40 经营活动现金流出小计 191,011,399.31 186,004,032.36 经营活动产生的现金流量净额 24,934,733.04 -8,734,288.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 360,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 360,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 1,486,426.00 18,331,957.25 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,486,426.00 18,331,957.25 投资活动产生的现金流量净额 -1,486,426.00 -17,971,957.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 110,000.00 15,900,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现 金 110,000.00 取得借款收到的现金 7,200,000.00 8,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、（三十四） 105,400.00 筹资活动现金流入小计 7,310,000.00 24,205,400.00 偿还债务支付的现金 7,499,400.00 7,670,600.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 394,993.34 344,215.86 其中：子公司支付给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、（三十四） 57,900.00 筹资活动现金流出小计 7,894,393.34 8,072,715.86 筹资活动产生的现金流量净额 -584,393.34 16,132,684.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 22,863,913.70 -10,573,561.91 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 43 加：期初现金及现金等价物余额 9,543,393.46 20,116,955.37 六、期末现金及现金等价物余额 32,407,307.16 9,543,393.46 法定代表人：贺敬川 主管会计工作负责人：张贤 会计机构负责人：张贤 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 210,403,865.15 167,445,693.72 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,626,608.97 8,447,083.58 经营活动现金流入小计 215,030,474.12 175,892,777.30 购买商品、接受劳务支付的现金 165,882,463.06 158,448,633.14 支付给职工以及为职工支付的现金 7,244,455.77 4,260,498.46 支付的各项税费 6,067,236.07 5,398,326.84 支付其他与经营活动有关的现金 9,683,057.70 17,054,925.03 经营活动现金流出小计 188,877,212.60 185,162,383.47 经营活动产生的现金流量净额 26,153,261.52 -9,269,606.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 360,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 360,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,469,256.00 18,331,957.25 投资支付的现金 1,020,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,489,256.00 18,331,957.25 投资活动产生的现金流量净额 -2,489,256.00 -17,971,957.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 15,900,000.00 取得借款收到的现金 7,200,000.00 8,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 105,400.00 筹资活动现金流入小计 7,200,000.00 24,205,400.00 偿还债务支付的现金 7,499,400.00 7,670,600.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 394,993.34 344,215.86 支付其他与筹资活动有关的现金 57,900.00 筹资活动现金流出小计 7,894,393.34 8,072,715.86 筹资活动产生的现金流量净额 -694,393.34 16,132,684.14 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 22,969,612.18 -11,108,879.28 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 44 加：期初现金及现金等价物余额 8,395,728.10 19,504,607.38 六、期末现金及现金等价物余额 31,365,340.28 8,395,728.10 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 45,300,000.00 12,824,905.13 1,901,217.24 17,293,518.56 77,319,640.93 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 45,300,000.00 12,824,905.13 1,901,217.24 17,293,518.56 77,319,640.93 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 27,180,000.00 -10,872,000.00 2,623,938.68 6,844,365.79 67,514.92 25,843,819.39 （一）综合收益总额 25,776,304.47 -42,485.08 25,733,819.39 （二）所有者投入和减少资 本 110,000.00 110,000.00 1．股东投入的普通股 110,000.00 110,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 2,623,938.68 -2,623,938.68 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 46 1．提取盈余公积 2,623,938.68 -2,623,938.68 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 27,180,000.00 -10,872,000.00 -16,308,000.00 1．资本公积转增资本（或股 本） 10,872,000.00 -10,872,000.00 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 16,308,000.00 -16,308,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 72,480,000.00 1,952,905.13 4,525,155.92 24,137,884.35 67,514.92 103,163,460.32 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少 数 股 东 权 益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 31,200,000.00 502,400.00 1,114,986.65 9,497,262.98 42,314,649.63 加：会计政策变更 前期差错更正 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 47 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 31,200,000.00 502,400.00 1,114,986.65 9,497,262.98 42,314,649.63 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,100,000.00 12,322,505.13 786,230.59 7,796,255.58 35,004,991.30 （一）综合收益总额 19,104,991.30 19,104,991.30 （二）所有者投入和减少资 本 5,300,000.00 10,600,000.00 15,900,000.00 1．股东投入的普通股 5,300,000.00 10,600,000.00 15,900,000.00 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1,900,266.17 -1,900,266.17 1．提取盈余公积 1,900,266.17 -1,900,266.17 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 8,800,000.00 1,722,505.13 -1,114,035.58 -9,408,469.55 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 8,800,000.00 1,722,505.13 -1,114,035.58 -9,408,469.55 （五）专项储备 1．本期提取 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 48 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,300,000.00 12,824,905.13 1,901,217.24 17,293,518.56 77,319,640.93 法定代表人：贺敬川 主管会计工作负责人：张贤 会计机构负责人：张贤 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 45,300,000.00 12,811,967.76 1,900,266.17 17,102,395.53 77,114,629.46 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 45,300,000.00 12,811,967.76 1,900,266.17 17,102,395.53 77,114,629.46 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 27,180,000.00 -10,872,000.00 2,623,938.68 7,307,448.11 26,239,386.79 （一）综合收益总额 26,239,386.79 26,239,386.79 （二）所有者投入和减少 资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 49 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 2,623,938.68 -2,623,938.68 1．提取盈余公积 2,623,938.68 -2,623,938.68 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 27,180,000.00 -10,872,000.00 -16,308,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 10,872,000.00 -10,872,000.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 16,308,000.00 -16,308,000.00 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 72,480,000.00 1,939,967.76 4,524,204.85 24,409,843.64 103,354,016.25 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 31,200,000.00 489,462.63 1,114,035.58 9,408,469.55 42,211,967.76 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 31,200,000.00 489,462.63 1,114,035.58 9,408,469.55 42,211,967.76 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 50 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 14,100,000.00 12,322,505.13 786,230.59 7,693,925.98 34,902,661.70 （一）综合收益总额 19,002,661.70 19,002,661.70 （二）所有者投入和减少资 本 5,300,000.00 10,600,000.00 15,900,000.00 1．股东投入的普通股 5,300,000.00 10,600,000.00 15,900,000.00 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 1,900,266.17 -1,900,266.17 1．提取盈余公积 1,900,266.17 -1,900,266.17 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 8,800,000.00 1,722,505.13 -1,114,035.58 -9,408,469.55 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 8,800,000.00 1,722,505.13 -1,114,035.58 -9,408,469.55 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 45,300,000.00 12,811,967.76 1,900,266.17 17,102,395.53 77,114,629.46 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 51 四川新迎顺信息技术股份有限公司 二○一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 名称：四川新迎顺信息技术股份有限公司（以下简称本公司或公司）。 统一社会信用代码：91510000713077569L。 所属行业分类：软件和信息技术服务企业。 注册资本：7248 万元。 注册地址：成都市武侯区航空路 6 号丰德国际广场 4 号楼 1 单元 6 楼。 经营范围：计算机服务业、软件业；建筑智能化工程、安全技术防范工程、机电设 备安装工程、建筑装修装饰工程；工程设计；商品批发与零售；进出口业务。 公司的共同控制人：贺敬川、谭静。 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2018 年 4 月 13 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 成都海麓特软件有限公司 成都小沃智慧医疗科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在 其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解 释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制 财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大 事项。 三、 重要会计政策及会计估计 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 52 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足 冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司 对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计 入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控 制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报 表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计 准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、 经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时， 按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 53 公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下 企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉） 在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并 资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单 独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时 对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起 一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方 在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至 合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期 间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产 负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持 有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值 与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法 核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益 变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股 权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 54 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的 其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定 受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上 述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投 资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次 交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各 项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控 制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计 处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款 与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额 之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价 不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 55 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价 值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售 金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应 收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 56 按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期 损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满 足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉 及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金 融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 57 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与 支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用 并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。 只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素 后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权 益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客 观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (九) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收 款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据 表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，出保证金外归入相应组合计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄组合 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇 同单项金额不重大的应收款项，以账龄为信用风险 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 58 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合的划分依据 按组合计提坏账准备的计提 方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有 客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备：投标保证金及履约保证金；与对方存在争议或涉及诉讼、仲 裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、未结算项目成本等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按移动加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基 础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以 一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 59 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负 债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必 须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单 位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的， 被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原 因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净 资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成 本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上 合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不 足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原 持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 60 投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的 相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换 入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发 放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投 资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别 确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣 告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于 被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产 的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净 利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算 归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现 内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收 项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义 务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 61 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置 相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的 所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净 资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公 允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其 他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原 因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位 实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权 益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按 金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处 置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法 核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融 工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十二) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提 供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 62 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑 物 年限平均法 20 5 4.75 运输设备 年限平均法 4 5 23.75 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 办公设备 及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 3、 计提固定资产减值准备方法 固定资产在年末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价 值的差额，计提固定资产减值准备。可收回金额，是指固定资产的销售净价与使用价值 两者中的较高者。使用价值是指预期从资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成 的估计未来现金流量的现值。 4、 固定资产盘点及处置会计处理方法 固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处理净损益计入当年营业外收 入或支出。 (十三) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 63 用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断 期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费 用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实 际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十四) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具 有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计 入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入 账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币 性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不 确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 64 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊 销。 2、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 3、 开发阶段支出资本化的具体条件 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大 不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损 益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有 能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开 发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为 开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。 (十五) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工 教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算 确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 65 司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生 的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (十六) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商 品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 销售商品收入的确认具体原则（销售商品不负责安装） （1）按照合同或者协议，将货物运输到购买方指定地点的，在购买方验收并在货 运单签字时确认销售收入； （2）按照合同或者协议，由购买方自行提货的，购买方提货并在出库单签收时确 认销售收入。 3、 系统集成的确认具体原则 在项目安装施工完成并通过验收后，按合同约定的收款金额确认收入。 4、 运维服务 长期为客户提供重复的劳务收取的劳务费，在相关劳务活动发生时确认收入；合同 中约定了服务期限的按约定分期确认收入。 (十七) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产 的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得该补助的相关文件明确用 于购建或以其他方式形成长期资产，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资 产专门借款的财政贴息等。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 66 的政府补助。 2、 确认时点 对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金的，按应收金额确认为政府补助。除此之外，政府补助于实际收到时确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收 益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常 活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动 相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本 费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入） 或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提 供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费 用。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递 延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他 交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 67 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负 债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (十九) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当 期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相 同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (二十) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置 的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十一) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存 在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： （1）对本公司施加重大影响的投资方； （2）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； （3）本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； （4）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。 (二十二) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、 《企 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 68 业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的 通知》。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则 自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适 用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则 进行调整。 财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》， 对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 本公司执行上述两项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程 序 受影响的报表项目名称和 金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润” 和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 列示持续经营净利润本年 金额 25,733,819.39 元；列 示终止经营净利润本年金 额 0 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助，计 入其他收益，不再计入营业外收入。比较数 据不调整。 其他收益：2,511,662.91元。 （3）在利润表中新增“资产处置收益”项目， 将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损 益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据 相应调整。 2016 年度营业外支出减少 60,342.14 元，重分类至资 产处置收益。 1、 重要会计估计变更 本公司本期无需披露的会计估计变更事项。 2、 会计差错更正 本公司本期无需披露的重大前期差错更正事项。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物为基础计算销项税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部 分为应交增值税 17% 按税法规定计算的应税劳务收入为基础计算销项 11%、6%、 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 69 税种 计税依据 税率 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额 部分为应交增值税 3% 城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 教育附加 按实际缴纳的流转税计缴 3% 地方教育附加 按实际缴纳的流转税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 成都海麓特软件有限公司 25% 成都小沃智慧医疗科技有限公司 25% (二) 税收优惠 根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政 策问题的通知》财税【2011】58 号，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设 在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。 本公司主营业务符合西部大开发项目税收优惠政策，于 2015 年 12 月 4 日取得四川 省发展和改革委员会关于主营业务为国家鼓励类产业项目批复，本公司 2017 年度企业 所得税减按 15%的所得税率征收。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 2,504.05 10,243.00 银行存款 32,404,803.11 9,533,150.46 其他货币资金 57,900.00 57,900.00 合计 32,465,207.16 9,601,293.46 其他货币资金中使用受限的货币资金明细如下： 项目 期末余额 年初余额 保函保证金 57,900.00 57,900.00 合计 57,900.00 57,900.00 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 70 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 - 200,000.00 合计 - 200,000.00 2、 期末公司无已质押的应收票据。 3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 1,262,800.00 商业承兑汇票 合计 1,262,800.00 4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 67,760,219.29 100.00 5,352,202.35 7.90 62,408,016.94 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 67,760,219.29 100.00 5,352,202.35 62,408,016.94 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 71 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 69,013,377.38 100.00 5,187,003.46 7.52 63,826,373.92 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 69,013,377.38 100.00 5,187,003.46 63,826,373.92 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 56,302,927.70 2,815,146.39 5.00 1 至 2 年 7,832,875.55 783,287.56 10.00 2 至 3 年 2,271,254.72 454,250.94 20.00 3 至 4 年 92,127.72 46,063.86 50.00 4 至 5 年 37,900.00 30,320.00 80.00 5 年以上 1,223,133.60 1,223,133.60 100.00 合计 67,760,219.29 5,352,202.35 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提的坏账准备金额 165,198.89 元。 3、 本期无实际核销的应收账款情况 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 72 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 四川省农业科学院 9,538,800.00 14.08 476,940.00 射洪高速公路管理有限公司 4,338,943.80 6.40 216,947.19 成都飞机工业（集团）有限责任公 司 3,823,732.54 5.64 191,186.63 四川嘉陵江凤仪湾农业开发有限 公司 3,548,926.94 5.24 177,446.35 贵州宏德教育管理有限公司 2,992,880.35 4.42 299,288.04 合计 24,243,283.63 35.78 1,361,808.21 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 9,304,422.89 99.12 7,903,901.24 100.00 1 至 2 年 82,478.89 0.88 合计 9,386,901.78 100.00 7,903,901.24 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例 浪潮（北京）电子信息产业有限公司 5,112,267.00 54.46 济南浪潮数据技术有限公司 656,400.00 6.99 成都世纪众创信息技术有限公司 500,000.00 5.33 成都万维科技有限责任公司 434,349.98 4.63 成都华照光电科技有限公司 279,440.17 2.98 合计 6,982,457.15 74.39 (五) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 73 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 - - - 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 148,914.60 1.45 25,445.73 17.09 123,468.87 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 10,131,390.17 98.55 - 10,131,390.17 合计 10,280,304.77 100.00 25,445.73 10,254,859.04 （续） 种类 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款 287,196.27 2.65 25,508.86 8.88 261,687.41 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款 10,560,301.16 97.35 10,560,301.16 合计 10,847,497.43 100.00 25,508.86 10,821,988.57 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 74 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 28,914.60 1,445.73 5.00 1 至 2 年 - - 2 至 3 年 120,000.00 24,000.00 20.00 合计 148,914.60 25,445.73 2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 63.13 元。 3、 本期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 履约保证金 9,303,880.17 8,711,196.27 投标保证金 827,510.00 1,849,104.89 往来款 148,914.60 287,196.27 合计 10,280,304.77 10,847,497.43 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他 应收款 期末余 额合计 数的比 例(%) 坏账 准备 期末 余额 成都中电锦江信息 产业有限公司 履约保证金 1,776,049.40 1-2 年 17.28 四川省农业科学院 履约保证金 794,900.00 1 年以内 7.73 四川南充都京港务 有限公司 履约保证金 695,704.00 3-4 年 6.77 四川港航开发有限 责任公司 履约保证金 672,500.00 1 年以内 6.54 四川嘉陵江凤仪湾 农业开发有限公司 履约保证金 541,113.86 1 年以内 5.26 合计 4,480,267.26 43.58 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 75 (六) 存货 1、 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 账面余额 跌 价 准 备 账面价值 库存商 品 672,401.17 672,401.17 117,257.42 117,257.42 未结算 项目成 本 38,715,163.93 38,715,163.93 48,859,795.92 48,859,795.92 合计 39,387,565.10 - 39,387,565.10 48,977,053.34 - 48,977,053.34 2、 存货跌价准备：无 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 待抵扣进项税 108,618.60 69,492.79 合计 108,618.60 69,492.79 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 76 (八) 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准备 期末余额 追加投 资 减少投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他综 合收益 调整 其他权 益变动 宣告发放 现金股利 或利润 其他 1．合营企业 小计 2．联营企业 成都华信远创科技 有限公司 113,427.36 - - -8,725.22 - - - - 104,702.14 小计 113,427.36 - - -8,725.22 - - - - 104,702.14 合计 113,427.36 - - -8,725.22 - - - - 104,702.14 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 77 (九) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 运输设备 机 器 设备 办公设备及其 他 合计 1．账面原值 （1）年初余 额 18,211,228.02 849,674.63 - 153,038.15 19,213,940.80 （2）本期增 加金额 1,418,643.90 - - 57,283.24 1,475,927.14 —购置 1,418,643.90 - - 57,283.24 1,475,927.14 —在建工程 转入 - - - - - （3）本期减 少金额 - - - - - —处置或报 废 - - - - - （4）期末余 额 19,629,871.92 849,674.63 210,321.39 20,689,867.94 2．累计折旧 （1）年初余 额 782,536.87 334,183.12 - 82,744.26 1,199,464.25 （2）本期增 加金额 903,052.58 200,986.47 29,684.24 1,133,723.29 —计提 903,052.58 200,986.47 - 29,684.24 1,133,723.29 （3）本期减 少金额 —处置或报 废 - - - - （4）期末余 额 1,685,589.45 535,169.59 112,428.50 2,333,187.54 3．减值准备 （1）年初余 额 - - - - 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 78 项目 房屋及建筑物 运输设备 机 器 设备 办公设备及其 他 合计 （2）本期增 加金额 —计提 - - - - （3）本期减 少金额 —处置或报 废 - - - - （4）期末余 额 4．账面价值 （1）期末账 面价值 17,944,282.47 314,505.04 97,892.89 18,356,680.40 （2）年初账 面价值 17,428,691.15 515,491.51 70,293.89 18,014,476.55 2、 本期公司不存在暂时闲置的固定资产。 3、 本期公司不存在通过融资租赁租入的固定资产。 4、 本期公司不存在通过经营租赁租出的固定资产。 5、 本期公司不存在未办妥产权证书的固定资产。 (十) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 专利权 1．账面原值 （1）年初余额 80,000.00 （2）本期增加金额 —购置 —内部研发 —企业合并增加 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 80,000.00 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 79 项目 专利权 2．累计摊销 （1）年初余额 3,687.60 （2）本期增加金额 5,958.75 —计提 5,958.75 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 9,646.35 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 —计提 （3）本期减少金额 —处置 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 70,353.65 （2）年初账面价值 76,312.40 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值 准备 5,377,648.09 807,106.23 5,212,512.32 784,395.98 可抵扣亏 损 875,032.04 218,758.01 合计 6,252,680.13 1,025,864.24 5,212,512.32 784,395.98 (十二) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 80 项目 期末余额 年初余额 抵押加保证借款 2,500,000.00 3,000,000.00 保证借款 1,500,000.00 合计 4,000,000.00 3,000,000.00 (十三) 应付账款 1、 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 采购款 25,115,971.39 30,033,091.94 分包劳务款 2,528,214.05 9,606,296.41 合计 27,644,185.44 39,639,388.35 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 成都鑫望安防技术有限公司 1,169,050.80 尚未支付 合计 1,169,050.80 (十四) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 1 年以内 21,865,258.88 28,719,524.39 1-2 年 7,317,006.56 90,486.75 2-3 年 66,500.90 250,000.00 3 年以上 250,000.00 合计 29,498,766.34 29,060,011.14 2、 账龄超过一年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中建四局安装工程有限公司 1,499,997.66 暂未办理结算 成都市工业设备安装公司贵州分公司 1,260,961.92 暂未办理结算 合计 2,760,959.58 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 326,687.73 7,417,389.51 7,206,443.72 537,633.52 离职后福利-设定提存 527,618.26 527,618.26 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 81 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计划 合计 326,687.73 7,945,007.77 7,734,061.98 537,633.52 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴 和补贴 326,687.73 6,648,506.61 6,437,560.82 537,633.52 （2）职工福利费 439,838.12 439,838.12 （3）社会保险费 261,711.30 261,711.30 其中：医疗保险费 216,692.43 216,692.43 工伤保险费 3,788.84 3,788.84 生育保险费 14,984.09 14,984.09 大病保险费 26,245.94 26,245.94 （4）住房公积金 2,070.00 2,070.00 （5）工会经费和职工教 育经费 65,263.48 65,263.48 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 326,687.73 7,417,389.51 7,206,443.72 537,633.52 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 502,673.99 502,673.99 失业保险费 24,944.27 24,944.27 合计 527,618.26 527,618.26 (十六) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 230,333.28 2,535,361.15 企业所得税 4,043,462.50 3,199,551.70 个人所得税 0.74 城市维护建设税 6,903.55 17,121.45 房产税 217,048.55 77,609.47 教育费附加 2,958.67 7,337.76 地方教育费附加 1,972.44 4,891.84 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 82 税费项目 期末余额 年初余额 印花税 26,672.40 31,584.90 合计 4,529,351.39 5,873,459.01 (十七) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 往来款 3,299,523.40 4,656,328.45 押金 615,812.00 513,200.00 物业费 280,036.64 合计 4,195,372.04 5,169,528.45 2、 无账龄超过一年的重要其他应付款 (十八) 股本 项 目 年初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发 行 新 股 送股 公积金转股 其 他 小计 股 份 总 额 45,300,000.00 16,308,000.00 10,872,000.00 27,180,000.00 72,480,000.00 其他说明： 根据公司 2017 年 4 月 25 日股东大会决议，审议通过《关于四川新迎顺信息技术股 份有限公司 2016 年度利润分配及资本公积转增股本的议案》，公司拟以总股本 45,300,000股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增2.4股，合计转增股本10,872,000 股（每股面值 1 元），转增后公司资本公积余额为 1,952,905.13 元；公司拟以总股本 45,300,000 股为基数，每 10 股送红股 3.6 股，合计送红股 16,308,000 股（每股面值 1 元），本次送股和转增共计 27,180,000 股，送股和转增后公司总股本增至 72,480,000 股。 (十九) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 价） 12,824,905.13 10,872,000.00 1,952,905.13 其他资本公积 合计 12,824,905.13 10,872,000.00 1,952,905.13 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 83 其他说明： 根据公司 2017 年 4 月 25 日股东大会决议，审议通过《关于四川新迎顺信息技术服 务股份有限公司 2016 年度利润分配及资本公积转增股本的议案》，公司拟以总股本 45,300,000股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增2.4股，合计转增股本10,872,000 股（每股面值 1 元），转增后公司资本公积余额为 1,952,905.13 元；公司拟以总股本 45,300,000 股为基数，每 10 股送红股 3.6 股，合计送红股 16,308,000 股（每股面值 1 元），本次送股和转增共计 27,180,000 股，送股和转增后公司总股本增至 72,480,000 股。 (二十) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,901,217.24 2,623,938.68 4,525,155.92 合计 1,901,217.24 2,623,938.68 4,525,155.92 (二十一) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 17,293,518.56 9,497,262.98 调整年初未分配利润合计数（调增+，调 减－） 调整后年初未分配利润 17,293,518.56 9,497,262.98 加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,776,304.47 19,104,991.30 减：提取法定盈余公积 2,623,938.68 1,900,266.17 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 8,800,000.00 转作股本的普通股股利 16,308,000.00 608,469.55 期末未分配利润 24,137,884.35 17,293,518.56 (二十二) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 179,310,679.16 136,051,132.37 154,693,587.15 121,707,757.20 系统集成 150,067,633.59 124,173,384.78 127,896,966.06 102,392,152.80 信息化软件 产品 22,217,286.25 8,954,882.39 20,231,404.49 15,167,645.86 运维服务 7,025,759.32 2,922,865.20 6,565,216.60 4,147,958.54 其他业务 7,681,456.87 7,362,692.70 9,600,852.62 8,469,450.46 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 84 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合计 186,992,136.03 143,413,825.07 164,294,439.77 130,177,207.66 (二十三) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 301,221.38 城市维护建设税 158,891.00 132,945.83 教育费附加 68,663.63 57,024.17 地方教育费附加 46,062.09 38,016.11 调价基金 19,399.70 房产税 139,439.08 77,609.47 车船税 300.00 印花税 16,545.67 18,528.88 合计 429,901.47 644,745.54 (二十四) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 1,197,648.83 755,839.48 广告费 27,370.20 59,500.00 保险费 29,734.62 43,917.44 办公费 85,251.56 344,177.14 维修费 70,593.43 65,924.74 差旅费 626,478.13 701,949.55 咨询费 428,432.97 90,727.00 业务活动费 307,563.87 其他 120,185.50 66,144.66 合计 2,893,259.11 2,128,180.01 (二十五) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资薪金 3,008,107.83 1,595,722.89 业务招待费 73,736.30 209,654.23 差旅费 435,491.18 158,180.24 租赁费 1,783.78 25,020.00 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 85 项目 本期发生额 上期发生额 中介费 402,751.94 1,094,218.27 办公费 873,488.50 1,079,026.84 折旧摊销 1,139,682.04 1,187,503.22 税费 - 585,102.15 研究开发费 7,698,295.11 2,170,840.49 其他 87,020.02 251,345.15 合计 13,720,356.70 8,356,613.48 (二十六) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 394,993.34 344,215.86 减：利息收入 49,144.72 27,496.86 其他 12,605.86 25,922.12 合计 358,454.48 342,641.12 (二十七) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 165,135.76 27,032.46 合计 165,135.76 27,032.46 (二十八) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -8,725.22 -51,733.43 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 合计 -8,725.22 -51,733.43 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 86 (二十九) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 处置运输设备 -60,342.14 合计 -60,342.14 (三十) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生 额 与资产相关/与收益 相关 稳岗补贴 11,662.91 与收益相关 自助创新成果产业化专项 补贴 2,500,000.00 与收益相关 合计 2,511,662.91 (三十一) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 1,200,000.00 1,200,000.00 盘盈利得 其他 7,354.39 13,524.11 7,354.39 合计 1,207,354.39 13,524.11 1,207,354.39 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收 益相关 上市和挂牌项目补贴 1,200,000.00 与收益相关 合计 1,200,000.00 (三十二) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 债务重组损失 对外捐赠 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 87 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 性损益的金额 非常损失 盘亏损失 非流动资产毁损报废损失 非流动资产处置损失 其他 25.90 2,500.00 25.90 合计 25.90 2,500.00 25.90 (三十三) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 4,229,118.49 3,395,608.62 递延所得税费用 -241,468.26 16,368.12 合计 3,987,650.23 3,411,976.74 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 29,721,469.62 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 4,458,220.44 子公司适用不同税率的影响 -71,917.51 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 1,308.78 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 39,783.26 额外可扣除费用的影响 -439,744.74 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 亏损的影响 所得税费用 3,987,650.23 (三十四) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 经营性往来款收入 890,817.06 8,341,358.87 利息收入 49,144.72 27,496.86 押金收入 70,000.00 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 88 项目 本期发生额 上期发生额 政府补贴收入 3,711,662.91 其他 7,354.39 13,524.11 合计 4,658,979.08 8,452,379.84 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 381,300.17 209,654.23 差旅费 1,061,969.31 860,129.79 租赁费 1,783.78 25,020.00 中介机构费 831,184.91 1,184,945.27 办公费 958,740.06 1,423,203.98 研究开发费 6,478,153.02 2,170,840.49 保险费 29,734.62 43,917.44 维修费 70,593.43 65,924.74 广告费 27,370.20 59,500.00 经营性往来款支付 996.20 11,007,580.50 财务费用 12,605.86 25,922.12 其他费用 207,205.52 108,796.84 其他营业外支出 25.90 合计 10,061,662.98 17,185,435.40 3、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 退保函保证金 105,400.00 合计 105,400.00 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 支付保函保证金 57,900.00 合计 57,900.00 (三十五) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 89 补充资料 本期金额 上期金额 净利润 25,733,819.39 19,104,991.30 加：资产减值准备 165,135.76 27,032.46 固定资产折旧 1,133,723.29 1,183,815.62 无形资产摊销 5,958.75 3,687.60 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 60,342.14 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 394,993.34 344,215.86 投资损失（收益以“－”号填列） 8,725.22 51,733.43 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -241,468.26 16,368.12 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 9,589,488.24 -16,903,698.74 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 498,224.40 -34,032,148.83 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,353,867.09 21,409,372.24 其他 经营活动产生的现金流量净额 24,934,733.04 -8,734,288.80 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 32,407,307.16 9,543,393.46 减：现金的期初余额 9,543,393.46 20,116,955.37 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 22,863,913.70 -10,573,561.91 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 32,407,307.16 9,543,393.46 其中：库存现金 2,504.05 10,243.00 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 90 项目 期末余额 年初余额 可随时用于支付的银行存款 32,404,803.11 9,533,150.46 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 32,407,307.16 9,543,393.46 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 现金和现金等价物 (三十六) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 57,900.00 保函保证金 固定资产 16,052,861.77 短期借款抵押 合计 16,110,761.77 六、 合并范围的变更 (一) 本期未发生非同一控制下企业合并。 (二) 本期未发生同一控制下企业合并。 (三) 本期未发生反向购买。 (四) 本期无处置子公司的情况。 (五) 本期其他原因的合并范围变动 本年新设纳入合并范围的公司情况 公司名称 纳入合并范围 原因 持股比例 （%） 净资产 净利润 成都小沃智慧医疗科技有 限公司 新设 90.27 693,359.96 -436,640.04 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 成都海麓特软 件有限公司 成都 成都高新区天和 西二街 38 号 2 栋 3 软件服 务 100.00 购买 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 91 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例(%) 取得方 式 直接 间接 层 310 房 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股 东持股 比例 本期归属于 少数股东的 损益 本期向少数 股东宣告分 派的股利 期末少数股 东权益余额 成都小沃智慧医疗科技有限 公司 9.73% -42,485.08 67,514.92 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非 流 动 负 债 负债合计 流 动 资 产 非 流 动 资 产 资 产 合 计 流 动 负 债 非 流 动 负 债 负 债 合 计 成都小沃智 慧医疗科技 有限公司 535,161.34 212,110.51 747,271.85 53,911.89 53,911.89 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营 业 收 入 净利润 综合收益总额 经营活动现金 流量 营 业 收 入 净 利 润 综 合 收 益 总 额 经营活动现 金流量 成都小沃智慧医疗科技有限公司 -436,640.04 -436,640.04 -578,436.36 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 92 合营企业或联营 企业名称 主要经 营地 注册地 业务性 质 持股比例 (%) 对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法 直接 间接 成都华信远创科 技有限公司 四川省 成都市 成都高新区 创业路 219 号 1 层 基础软 件服务， 应用软 件服务 20 权益法 八、 关联方及关联交易 (一) 本公司的实际控制人情况 本公司实际控制人是：贺敬川、谭静。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 四川雅讯软件有限公司 贺敬川直接持有 60%的股权，同时 担任该公司监事 成都欣华川科技有限公司 贺敬川直接持有 55%的股权 四川声潜科技有限公司 贺敬川直接持有 26%的股权 四川年丰农业科技有限公司 贺敬川直接持有 20%的股权 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 贺敬川 购买房屋建筑物 10,445,616.00 谭静 购买房屋建筑物 2,897,208.00 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 93 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 贺敬川、谭静 2,500,000.00 2017.3.10 2019.3.10 否 贺敬川、谭静 1,500,000.00 2017.2.15 2019.2.15 否 关联担保情况说明： 2017 年 1 月 3 日，公司与中国银行股份有限公司成都高新技术产业开发区支行签 订编号为“2017 年（501）中高航空路借字 001 号”《流动资金借款合同》，借款金额 2,500,000.00 元，由公司实际控制人贺敬川、谭静提供连带责任保证担保。 2017 年 1 月 3 日，公司与该行签订编号为“2017 年（501）中高航空路借字 001-1 号”《流动资金借款合同》，借款金额 1,500,000.00 元，借款期限 11 个月，由公司实际 控制人贺敬川、谭静提供连带责任保证担保。 2017 年 1 月 3 日，公司实际控制人贺敬川、谭静与该行签订编号为“2017 年（501） 中高航空路担字 001 号”《保证合同》。保证期间为主债权的清偿期届满之日起两年。 3、 关联方资金拆借 关联方 期初余额 关联方拆出金 额 关联方拆入金 额 期末余额 贺敬川 -4,529,400.00 4,529,400.00 3,200,000.00 -3,200,000.00 其他说明： 2016 年度，公司委托贺敬川以个人名义从中国光大银行成都八宝街支行贷款 520 万元用于公司经营，并约定按银行同期贷款利息等额支付给贺敬川作为资金占用费；放 款时间：2016 年 5 月 19 日；贷款期限：一年；年利率：5.655%。公司已于 2017 年 5 月 8 日前归还该笔委托借款。 报告期间，公司委托贺敬川以个人名义从中国光大银行成都八宝街支行贷款 320 万元用于公司经营，并约定按银行同期贷款利息等额支付给贺敬川作为资金占用费；放 款时间：2017 年 5 月 16 日；贷款期限：10 个月；年利率：5.655%。本期公司已按实际 使用资金共支付资金占用费 198,445.83 元。 4、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 951,200.00 906,283.15 5、 本期无其他关联交易 (六) 关联方应收应付款项 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 94 1、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付 款 贺敬川 3,200,000.00 4,529,400.00 九、 政府补助 (一) 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 本期发生额 上期发生 额 自助创新成果产业 化专项补贴 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 上市和挂牌项目补 贴 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 稳岗补贴 11,662.91 11,662.91 11,662.91 合计 3,711,662.91 3,711,662.91 3,711,662.91 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 (一) 利润分配情况 根据公司 2018 年 4 月 13 日召开的董事会决议，审议通过《关于四川新迎顺信 息技术股份有限公司 2017 年度利润分配的议案》，公司拟以权益分派实施时股权登 记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东，每 10 股派送现金股利 1.5 元（含 税），合计派送税前现金 10,872,000.00 元。公司本次权益分派所涉及纳税事宜，按 《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税【2015】101 号）的有关规定执行。上述权益分派事宜将于股东大会审议通过之日起两个月内实 施完毕。 (二) 其他资产负债表日后事项说明 截至本报告签发日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 95 十二、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 67,670,219.29 100.00 5,347,702.35 7.90 62,322,516.94 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 67,670,219.29 100.00 5,347,702.35 62,322,516.94 续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的应收账款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的应收账款 68,509,551.96 100.00 5,161,812.19 7.53 63,347,739.77 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的应收账款 合计 68,509,551.96 100.00 5,161,812.19 63,347,739.77 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 96 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 56,212,927.70 2,810,646.39 5.00 1 至 2 年 7,832,875.55 783,287.56 10.00 2 至 3 年 2,271,254.72 454,250.94 20.00 3 至 4 年 92,127.72 46,063.86 50.00 4 至 5 年 37,900.00 30,320.00 80.00 5 年以上 1,223,133.60 1,223,133.60 100.00 合计 67,670,219.29 5,347,702.35 2、 本期计提、收回或转回应收账款情况 本期计提的坏账准备金额 185,890.16 元。 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款 合计数的比 例(%) 坏账准备 四川省农业科学院 9,538,800.00 14.10 476,940.00 射洪高速公路管理有限公司 4,338,943.80 6.41 216,947.19 成都飞机工业（集团）有限责任 公司 3,823,732.54 5.65 191,186.63 四川嘉陵江凤仪湾农业开发有限 公司 3,548,926.94 5.24 177,446.35 贵州宏德教育管理有限公司 2,992,880.35 4.42 299,288.04 合计 24,243,283.63 35.82 1,361,808.21 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 97 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 147,110.30 1.43 25,355.52 17.24 121,754.78 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 10,149,390.17 98.57 10,149,390.17 合计 10,296,500.47 100.00 25,355.52 10,271,144.95 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提 比例 （%） 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 组合计提坏账准 备的其他应收款 287,196.27 2.65 25,508.86 8.88 261,687.41 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 10,560,301.16 97.35 10,560,301.16 合计 10,847,497.43 100.00 25,508.86 10,821,988.57 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 98 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 （%） 1 年以内 27,110.30 1,355.52 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 120,000.00 24,000.00 20.00 合计 147,110.30 25,355.52 2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况 本期收回或转回坏账准备金额 153.34 元。 3、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 履约保证金 9,303,880.17 8,711,196.27 投标保证金 827,510.00 1,849,104.89 往来款 165,110.30 287,196.27 合计 10,296,500.47 10,847,497.43 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他 应收款 合计数 的比例 (%) 坏账 准备 期末 余额 成都中电锦江信息 产业有限公司 履约保证金 1,776,049.40 1-2 年 17.25 四川省农业科学院 履约保证金 794,900.00 1 年以内 7.72 四川南充都京港务 有限公司 履约保证金 695,704.00 3-4 年 6.76 四川港航开发有限 责任公司 履约保证金 672,500.00 1 年以内 6.53 四川嘉陵江凤仪湾 农业开发有限公司 履约保证金 541,113.86 1 年以内 5.26 合计 4,480,267.26 43.52 (三) 长期股权投资 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 99 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投 资 1,507,062.63 1,507,062.63 487,062.63 487,062.63 对联营、合 营企业投资 104,702.14 104,702.14 113,427.36 113,427.36 合计 1,611,764.77 1,611,764.77 600,489.99 600,489.99 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期 减少 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 成都海麓特软 件有限公司 487,062.63 487,062.63 成都小沃智慧 医疗科技有限 公司 1,020,000.00 1,020,000.00 合计 487,062.63 1,020,000.00 1,507,062.63 2、 对联营、合营企业投资 被投资 单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期 计提 减值 准备 减值 准备 期末 余额 追 加 投 资 减 少 投 资 权益法下 确认的投 资损益 其他 综合 收益 调整 其他 权益 变动 宣告 发放 现金 股利 或利 润 其 他 1．合营 企业 小计 2．联营 企业 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 100 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 179,074,178.35 135,882,535.00 152,950,071.81 120,275,133.74 系统集成 149,916,038.44 124,069,315.71 127,077,979.02 101,732,372.20 信息化软件产 品 22,217,286.25 8,954,882.39 5,640,688.30 3,375,115.68 运维服务 6,940,853.66 2,858,336.90 20,231,404.49 15,167,645.86 其他业务 7,665,211.55 7,331,410.64 9,600,852.62 8,469,450.46 合计 186,739,389.90 143,213,945.64 162,550,924.43 128,744,584.20 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -8,725.22 -51,733.43 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 合计 -8,725.22 -51,733.43 成都华 信远创 科技有 限公司 113,427.36 -8,725.22 104,702.14 小计 113,427.36 -8,725.22 104,702.14 合计 113,427.36 -8,725.22 104,702.14 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 101 十三、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,711,662.91 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值 变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,328.49 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 102 项目 金额 说明 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -557,848.71 少数股东权益影响额 合计 3,161,142.69 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收 益 稀释每股收 益 归属于公司普通股股东的净利润 28.57 0.3556 0.3556 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 25.07 0.3120 0.3120 四川新迎顺信息技术股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 一 八 年 四 月 十 三 日 四川新迎顺信息技术股份有限公司 2017 年年度报告 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室 四川新迎顺信息技术股份有限公司 董事会 2018 年 4 月 17 日