870008_2016_凌立健康_2016年年度报告_2017-03-30.txt

上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 公告编号：2017-006 证券代码：870008 证券简称：凌立健康 主办券商：中泰证券 上海凌立健康管理股份有限公司 Linlic Healthcare Mangement Co.,Ltd. 凌立健康 NEEQ :870008 年度报告 2016 XX 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 公司年度大事记 一、 2016 年 6 月 8 日，经上海市工商行政管理局核准，有限公司整体变更为股 份公司，总股本由 500 万元增至 3000 万元。 二、 2016 年 10 月，公司与北京中智盛道企业管理咨询有限公司上海分公司签订 战略合作协议，根据公司挂牌后的发展需要，梳理组织架构及核心业务流程， 制定符合公司发展的薪酬策略及有效的激励政策。 三、 2016 年 11 月，经中华医学会全科医师杂志编委会审核通过，公司正式与中 华医学会全科医师杂志签订 2017 年度总代理协议。 四、 2016 年 11 月 24 日，经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国 家税务局以及上海市地方税务局批准，公司被认定为高新技术企业，证书编 号：GR201631000582，有效期：三年。 五、 2016 年 12 月 6 日，公司在全国中小企业股份转让系统正式挂牌转让，证券 代码为 870008。 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 目录 释义 .............................................................................................................. 1 第一节声明与提示 ..................................................................................... 2 第二节公司概况 ......................................................................................... 3 第三节会计数据和财务指标摘要 ............................................................. 4 第四节管理层讨论与分析 ......................................................................... 7 第五节重要事项 .......................................................................................16 第六节股本变动及股东情况 ...................................................................18 第七节融资及分配情况 ...........................................................................20 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...................................21 第九节公司治理及内部控制 ...................................................................24 第十节财务报告 .......................................................................................28 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 1 释义 释义项目 释义 凌立健康、公司、股份公司 指 上海凌立健康管理股份有限公司 股东大会 指 上海凌立健康管理有限公司股东大会 董事会 指 上海凌立健康管理有限公司董事会 监事会 指 上海凌立健康管理有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 中审亚太 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告 指 2016 年年度审计报告 主办券商、中泰证券 指 中泰证券股份有限公司 北京翊腾 指 北京翊腾投资合伙企业（有限合伙）（本公司股东） 上海翊贵 指 上海翊贵投资合伙企业（有限合伙）（本公司股东、本公司实际控制 人控制的其他企业） 有限公司 指 上海凌立广告有限责任公司，上海凌立健康管理有限公司（本公司的 前身） O2O 指 将线下的商务机会与互联网结合，让互联网成为线下交易的平台 数字营销 指 使用数字传播渠道来推广产品和服务的实践活动,从而以一种及时、 相关、,定制化和节省成本的方式与消费者进行沟通 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 2 第一节声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其 真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 关键人才流失风险 公司所属行业属于知识密集型行业，人才是 公司提供经营服务的关键生产要素。随着企业资 产和业务规模的扩张，公司对于高素质的人力资 源管理、市场营销、企业管理、资本运营、财务 管理、质量管理及技术研发方面人才需求将大幅 增加。若公司不能培养或引进上述高素质人才以 满足公司规模扩张需要，将直接影响到公司的长 期经营和发展。此外，随着行业竞争的进一步加 剧，公司可能面临关键人才流失的风险。 客户集中度较高风险 2016 年、2015 年度，公司营业收入前五大客 户的收入占比分别为 54.04%、44.03%，主要原因 一是公司的主要客户是世界知名药企和医疗行业 学协会，其行业集中度比较高；二是公司与医药 及医疗器械企业确定业务合作关系后，以高质量 的服务赢得了与其的长期合作。较高的客户集中 度会带来因个别客户需求变化导致的经营风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 3 第二节公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海凌立健康管理股份有限公司 英文名称及缩写 Linlic Healthcare Mangement Co.,Ltd. 证券简称 凌立健康 证券代码 870008 法定代表人 王明霞 注册地址 上海市嘉定区众仁路 399 号 1 幢 2 层 J355 室 办公地址 上海市黄浦区成都北路 500 号 30 层 主办券商 中泰证券股份有限公司 主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 贾颖、臧其冠 会计师事务所办公地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 二、 联系方式 董事会秘书 刘莉莉 电话 021-51082567 传真 021-63616295 电子邮箱 lily.liu@ 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市成都北路 500 号 30 层，200003 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-06 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） L72 商务服务业 主要产品与服务项目 公司通过线下活动与线上自有媒体平台的多渠道资源整 合，为跨国医药及医疗器械企业的品牌产品提供全方位 的 O2O 整合营销服务，并以此为基础致力于健康领域信 息的传播。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 30,000,000 做市商数量 - 控股股东 王瑞霞 实际控制人 王瑞霞、王明霞 四、 注册情况 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 4 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91310101674623896Q 是 税务登记证号码 91310101674623896Q 是 组织机构代码 91310101674623896Q 是 注：公司于 2016 年 6 月 8 日取得有限公司整体变更为股份公司的三证合一营业执照，因此 报告期内企业法人营业执照注册号、税务登记证号码和组织机构代码发生变更。 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 5 第三节会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 86,705,851.94 29,766,458.22 191.29 毛利率% 59.43 59.16 - 归属于挂牌公司股东的净利润 11,905,039.15 6,224,599.03 91.26 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 14,869,680.25 5,066,827.71 193.47 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 30.39 43.35 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 37.96 48.11 - 基本每股收益 0.50 1.24 -59.58 二、 偿债能力 单位：元 项目 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 66,514,926.17 21,235,886.72 213.22 负债总计 12,178,764.33 6,764,455.13 80.04 归属于挂牌公司股东的净资产 54,336,161.84 14,471,431.59 275.47 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.81 2.89 -37.33 资产负债率%（母公司） 19.32 31.66 - 资产负债率%（合并） 18.31 31.85 - 流动比率 5.08 3.06 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -4,567,755.61 4,232,164.50 - 应收账款周转率 3.29 2.55 - 存货周转率 50.64 66.45 - 四、 成长情况 项目 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 213.22 35.40 - 营业收入增长率% 191.29 46.86 - 净利润增长率% 91.26 38.57 - 五、 股本情况 单位：股 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 6 项目 本期期末 上年期末 增减比例% 普通股总股本 30,000,000 5,000,000 500.00 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 股份支付产生的损益 -2,959,691.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,950.00 非经常性损益合计 -2,964,641.10 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -2,964,641.10 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整对会计数据及财务指标的影响 无。 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 7 第四节管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司是一家专注于医药领域信息传播，提供健康领域市场与销售综合解决方案的 O2O 资源整合营销商。公司通过品牌推广、创意设计、视频制作、会务策划、活动执行、医学教 育、患者教育等不同的途径，在 O2O 的各个领域，为客户量身打造整合营销一体化服务。 公司通过直销方式开拓业务，收入来源一是集成线上和线下的 O2O 整合营销，二是传统营 销策划。 报告期内及报告批准报出日，公司的商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司整体规模扩大、发展速度加快，并且进一步开拓市场、加强了与主要客 户之前的合作，使得销售收入大幅增加，公司利润也相应增加。同时，公司本年成功通过了 高新技术企业资格的认定，取得了高新技术企业证书。 1、公司财务状况 截至 2016 年 12 月 31 日，公司资产总额 66,514,926.17 元，比上年末增长了 213.22%， 主要原因系公司于2016年3月收到全体股东新缴纳的注册资本合计人民币25,000,000.00元， 应收账款余额比上年末增长了 23,971,261.20 元，导致资产规模的扩大。负债总额为 12,178,764.33 元，比上年末增加了 80.04%，其中应付账款余额比上年末增加了 1,779,863.83 元，主要是随着公司销售规模扩大，相应的采购额也随之上升所致；应付职工薪酬余额比上 年末增加了 1,760,910.92 元，主要是因为员工人数大幅增加且员工工资标准有所提高导致； 应交税费余额比上年末增加了 1,627,189.30 元，主要是因为公司收入大幅增加所致。净资产 总额为 54,336,161.84 元，比上年末增长了 275.47%，主要原因系公司实现净利 11,905,039.15 元，较上年增长了 91.26%以及增资扩股所致。 2、公司经营成果 报告期内，实现营业收入 86,705,851.94 元，较上年同期的 29,766,458.22 元增长了 191.29%，主要原因为随着公司知名度不断扩大和以前年度工作的铺垫，和各级学协会、基 金会等学术机构以及世界知名药企合作的进一步深化，公司的业务规模逐步扩大；2016 年 公司营业成本 35,178,636.94 元，较上年同期的 12,157,756.05 元增长了 189.35%；2016 年公 司净利润 11,905,039.15 元，较上年同期的 6,224,599.03 元增长了 5,680,440.12 元，增长率为 91.26%。 3、现金流量情况 （1）2016 年公司经营活动产生的现金净流量为-4,567,755.61 元，2015 年度经营活动现 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 8 金净流量为 4,232,164.50 元，其中： 经营活动现金流入本年实现 67,853,266.37 元，较去年增加 39,973,668.04 元，主要因为 公司营业收入较去年同期增长 191.29%，销售商品、提供劳务收到的现金增加 40,023,193.52 元，增幅为 146.41%。 经营活动现金流出本年实现 72,421,021.98 元，较去年增加 48,773,588.15 元，其中购买 商品、接受劳务支付的现金增加 20,349,093.40 元，增幅为 162.07%；支付给职工以及为职 工支付的现金增加 14,157,328.28 元，主要系公司提高员工薪酬待遇和缴纳的各项社保费用 增加所致；支付的各项税费增加 5,490,316.11 元，主要系随着销售规模的扩大，缴纳的增值 税等各项税费大幅增加；支付的其他与经营活动有关的现金比去年同期增加8,776,850.06元， 主要为支付的付现期间费用大幅增加导致。 （2）投资活动产生的现金净流出 13,855,965.29 元，净流出较 2015 年增加了 9,326,849.92 元 ，主要原因系公司 2016 年购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年增 加 4,721,565.08 元，投资支付的现金净额比 2015 年增加了 5,742,610.00 元。 （3）筹资活动产生的现金净流量为 25,000,000.00 元，较 2015 年度增加了 23,000,000.00 元，上升 1,150.00%，主要原因系公司于 2016 年 3 月收到全体股东新缴纳的注册资本 25,000,000.00 元所致。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入 的比重 金额 变动比 例 占营业收 入的比重 营业收入 86,705,851.94 191.29% - 29,766,458.22 46.86% - 营业成本 35,178,636.94 189.35% 40.57% 12,157,756.05 13.26% 40.84% 毛利率% 59.43 - - 59.16 - - 税金及附加 515,286.09 248.19% 0.59% 147,991.74 393.63% 0.50% 管理费用 25,920,559.31 300.35% 29.89% 6,474,545.44 126.28% 21.75% 销售费用 9,766,454.08 282.74% 11.26% 2,551,708.23 73.60% 8.57% 财务费用 -9,609.37 -57,812.23 资产减值损失 1,224,459.64 883.65% 1.41% 124,481.09 -38.76% 0.42% 投资收益 39,513.88 - 0.05% 营业利润 14,149,579.13 69.10% 16.32% 8,367,787.90 68.59% 28.11% 营业外支出 4,950.00 2,215.46% 0.01% 213.78 - 0.00% 净利润 11,905,039.15 91.26% 13.73% 6,224,599.03 38.57% 20.91% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，随着公司知名度不断扩大和以前年度工作的铺垫，和各级学 协会、基金会等学术机构以及世界知名药企合作的进一步深化，公司的收入规模扩大，本期 营业收入 86,705,851.94 元，较上年同期的 29,766,458.22 元增长了 191.29%，公司团队销售 能力呈现快速增长的势头。 2、营业成本：2016 年公司营业成本 35,178,636.94 元，较上年同期的 12,157,756.05 元 增长了 189.35%，主要原因系由于业务量的增大，收入和成本的增长比率基本持平。 3、税金及附加 2016 年全年发生额 515,286.09 元，同比增长 248.19%，主要由于本年 度销售收入增长，缴纳的增值税增加，导致城市建设维护税较上年增加 171,896.39 元，教育 费附加较上年增加 97,565.05 元，地方教育附加较上年增加 65,043.39 元，河道管理费较上年 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 9 增加 32,789.53 元。 4、管理费用：2016 年管理费用较上期增加了 19,446,013.87 元，其中： ⑴研发费用较上期增加了 4,477,566.21 元，是因为公司今年加大研发投入导致； ⑵职工薪酬较上期增加了 5,277,147.55 元，是因为报告期内人数增加及人员工资涨幅等 因素造成的人力费用增长； ⑶房租及物业费较上期增加了 3,615,241.46 元，主要原因为公司新增办公地点，因此房 租及物业费有所增加； ⑷报告期内增加股份支付 2,959,691.10 元； ⑸中介服务费较上期增加了 976,443.79 元，是因为增加了公司在股转系统挂牌支付的相 关中介机构费用； ⑹办公费用较上期增加了 400,247.28 元，主要原因是新租入办公区域、增加相应员工所 产生的相应费用； ⑺装修费较上期增加了 686,441.96 元，是因为新租入办公区域所产生的装修费； ⑻年会费用较上期增加了 497,496.15 元，是因为 2016 年的年会是在外地举办，包含公 司所有员工的交通费、住宿费、活动费用等； ⑼折旧费较上期增加了 390,887.86 元，是因为 2016 年购入的固定资产较多，故产生的 折旧费用有相应的增长。 5、销售费用：2016 年销售费用较上期增加了 7,214,745.85 元，其中： ⑴公司扩大销售队伍，人数增加及人员工资涨幅等因素造成的人力费用的增长 5,520,835.88 元； ⑵自制节目所产生的物料、器材租赁等相关费用较上期增加 1, 693,909.97 元。 6、资产减值损失：2016 年资产减值损失较上期增加 1,099,978.55 元，增幅 883.65%， 主要系应收账款计提的坏账准备较 2015 年大幅增加。 7、投资收益：2016 年投资收益为 39,513.88 元，主要系购买银行理财产品取得的收益。 8、营业利润：2016 年营业利润较上期增加了 5,691,844.53 元，增长率为 68.02%，主要 是营业收入规模扩大、同时成本本期费用大幅上升的原因，但收入的增加高于成本费用的增 加导致。 9、净利润：2016 年净利润较上期增加了 5,680,440.12 元，主要原因是营业利润增长， 并且高新企业享受所得税税率 15%，相应所得税税金减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 86,454,541.88 34,032,491.42 29,766,458.22 12,157,756.05 其他业务收入 - - - - 合计 86,454,541.88 34,032,491.42 29,766,458.22 12,157,756.05 按产品分类分析： 单位：元 类别 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% O2O 营销整合 43,430,512.14 50.09 15,415,077.60 51.79 传统营销策划 43,275,339.80 49.91 14,351,380.62 48.21 合计 86,705,851.94 100.00 29,766,458.22 100.00 收入构成变动的原因： 报告期内，随着公司知名度不断扩大和以前年度工作的铺垫，和各级学协会、基金会等 学术机构以及世界知名药企合作的进一步深化，公司的收入规模扩大，本期营业收入 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 10 86,705,851.94 元，较上年同期的 29,766,458.22 元增长了 191.29%。 2016 年公司 O2O 营销整合收入、传统营销策划收入分别占营业收入比重为 50.09%、 49.91%，2015 年 O2O 营销整合收入、传统营销策划收入分别占营业收入比重为 51.79%、 48.21%。本期 O2O 营销整合和传统营销策划收入占比与上期基本持平。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -4,567,755.61 4,232,164.50 投资活动产生的现金流量净额 -13,855,965.29 -4,529,115.37 筹资活动产生的现金流量净额 25,000,000.00 2,000,000.00 现金流量分析： 1、2016 年公司经营活动产生的现金净流量为-4,567,755.61 元，2015 年度经营活动现金 净流量为 4,232,164.50 元，其中： 经营活动现金流入本年实现 67,853,266.37 元，较去年增加 39,973,668.04 元，主要因为 公司营业收入较去年同期增长 191.29%，销售商品、提供劳务收到的现金增加 40,023,193.52 元，增幅为 146.41%。 经营活动现金流出本年实现 72,421,021.98 元，较去年增加 48,773,588.15 元，其中购买 商品、接受劳务支付的现金增加 20,349,093.40 元，增幅为 162.07%；支付给职工以及为职 工支付的现金增加 14,157,328.28 元，主要系公司提高员工薪酬待遇和缴纳的各项社保费用 增加所致；支付的各项税费增加 5,490,316.11 元，主要系随着销售规模的扩大，缴纳的增值 税等各项税费大幅增加；支付的其他与经营活动有关的现金比去年同期增加8,776,850.06元， 主要为支付的付现期间费用大幅增加导致。 2016 年经营活动产生的现金流量净额-4,567,755.61 元与 2016 年净利润 11,905,039.15 元 差异金额为 16,472,794.76 元，主要原因为 2016 年末应收账款较 2015 年末增加 25,281,196.74 元，经营性应付项目增加 5,414,309.20 元，减值准备及非付现费用 2,391,302.67 元所致。 2、投资活动产生的现金净流出 13,855,965.29 元，较 2015 年增加了 9,326,849.92 元 ， 主要原因系公司 2016 年购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年增加 4,721,565.08 元，投资支付的现金净额比 2015 年增加了 5,742,610.00 元。 3、筹资活动产生的现金净流量为 25,000,000.00 元，较 2015 年度增加了 23,000,000.00 元，上升 1,150.00%，主要原因系公司于 2016 年 3 月收到全体股东新缴纳的注册资本 25,000,000.00 元所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 阿斯利康（无锡）贸易有限公司 17,397,825.58 20.07 否 2 拜耳医药保健有限公司 17,122,660.88 19.75 否 3 中国老年保健医学研究会 4,661,407.66 5.38 否 4 辉瑞国际贸易（上海）有限公司 4,009,220.05 4.62 否 5 辉瑞投资有限公司 3,661,935.72 4.22 否 合计 46,853,049.89 54.04 - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海智灵广告有限公司 1,179,934.00 3.59% 否 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 11 2 北京光年意象文化传播有限公司 1,080,000.00 3.28% 否 3 上海贝川航空服务有限公司 831,453.00 2.53% 否 4 北京美恒益信策划咨询有限公司 654,512.17 1.99% 否 5 上海德誉文化传播有限公司 407,899.28 1.24% 否 合计 4,153,798.45 12.63% （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,868,086.90 2,390,520.69 研发投入占营业收入的比例 7.92% 8.03% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 公司从成立起就非常重视技术的研发和创新。公司不断加大技术研发投入及技术人才的 积累，技术研发团队现有人员 50 多人，全年共计投入研发资金 6,868,086.90 元，其中：公 司研发人员薪酬福利支出 6,868,086.90 元，是上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海 市国家税务局和上海市地方税务局四部门联合认定的高新技术企业。 项目研发进展情况：2016 年共进行七项软件系统研发，其中“CCMTV 临床频道”、“随 家访”和“小松鼠医生”已完成成果转化，于 2016 年获得软件著作权十项，累计获得软件著作 权二十多项。目前正在进行研发的 4 个研发项目预计于 2017 年下半年或者 2018 年上半年陆 续完工。公司的研发活动对提高公司产品的市场竞争力，对生产经营具有积极影响。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产 比重的增 减（%） 金额 变动 比例 （%） 占总资 产的比 重（%） 金额 变动 比例 （%） 占总资 产的比 重（%） 货币资金 11,891,080.50 123.74 17.88 5,314,801.40 47.15 25.03 9.00 应收账款 36,988,171.12 184.15 55.61 13,016,909.92 43.32 61.30 -5.84 预付款项 518,854.19 1230.40 0.78 39,000.00 - 0.18 0.59 其他应收款 631,245.19 -68.53 0.95 2,005,928.93 -27.63 9.45 -8.51 存货 1,072,570.69 238.60 1.61 316,764.81 544.18 1.49 0.27 其他流动资产 10,742,610.00 - 16.15 - - - - 固定资产 2,418,324.00 1,494.36 3.64 151,679.80 - 0.71 2.91 长期待摊费用 1,929,143.02 914.75 2.90 190,111.08 - 0.90 2.02 递延所得税资产 322,927.46 60.91 0.49 200,690.78 18.35 0.95 -0.46 应付账款 3,675,752.99 93.88 5.53 1,895,889.16 - 8.93 -3.41 预收款项 580,556.15 881.23 0.87 59,166.00 - 0.28 0.96 应付职工薪酬 3,193,590.40 122.91 4.80 1,432,679.48 494.91 6.75 -1.96 应交税费 4,713,944.78 52.72 7.09 3,086,755.48 517.30 14.54 -7.51 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 12 其他应付款 14,920.01 -94.85 0.02 289,965.01 373.06 1.37 -1.34 资产总计 66,514,926.17 213.22 - 21,235,886.72 35.40 100.00 - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金 2016 年 12 月 31 日余额 11,891,080.50 元，同比增长 123.74%，主要系公 司股东 2016 年 3 月增资 2,500.00 万以及期末持有银行理财产品余额 10,742,610.00 元所致。 2、应收账款 2016 年 12 月 31 日余额 36,988,171.12 元，同比增长 184.15%，是由于销 售收入大幅增长，且由于账期未到，未回款金额较大所致。 3、预付账款 2016 年 12 月 31 日余额 518,854.19 元，同比增长 1,230.40%，主要是因为 本期预付的房租大幅增加（306,391.15 元），平台软件和网络费预付款大幅增加（199,167.34 元）所致。 4、其他应收款 2016 年 12 月 31 日余额 631,245.19 元，同比下降 68.53%，主要是因为 本期收回了 2015 年关联方的借款 2,000,000.00 元所致。 5、存货 2016 年 12 月 31 日余额 1,072,570.69 元，同比增加了 238.60%，主要是销售规 模扩大，未结算项目提前采购的备货所致。6、固定资产 2016 年 12 月 31 日余额 2,418,324.00 元，同比增加了 1494.36%，主要是因为公司新购入的固定资产大幅增加。 6、其他流动资产 2016 年 12 月 31 日较上年末增加 10,742,610.00 元，系购买银行理财 产品导致。 7、固定资产 2016 年 12 月 31 日账面价值为 2,418,324.00 元，较上年末增加 1,494.36%， 主要由于购进办公设备导致。 8、长期待摊费用 2016 年 12 月 31 日余额 1,929,143.02 元，同比增加了 914.75%，主要 是由于公司本期新增办公地点造成的装修费用导致。 9、递延所得税资产 2016 年 12 月 31 日余额 322,927.46 元，同比增长了 60.91%，主要 是由于公司会计利润与计税基础不一致所造成的所得税暂时性差异的增长导致，本年末系坏 账准备造成。 10、应付账款余额为 3,675,752.99 元，同比增加 93.88%，主要是随着公司销售规模扩 大，相应的采购额也随之上升所致。 11、预收账款余额为 580,556.15 元，同比增加 881.23%，主要是北京九三王选关怀基金 会项目尚未完工导致。 12、应付职工薪酬余额为 3,193,590.40 元，同比增加 122.91%，主要由于员工人数增加 以及工资标准有所提高。 13、应交税费余额为 4,713,944.78 元，同比增加 52.72%，主要由于收入大幅增加导致 对应的税金大幅增加。 14、其他应付款余额为 14,920.01 元，同比减少 94.85%，主要由于应付员工报销款项较 少导致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有两家全资子公司，分别是：上海翊凌医疗信息技术有限公司、上海 甄淇商务咨询有限公司。 1、上海翊凌医疗信息技术有限公司，注册资本 300 万元，注册地址：上海市嘉定区浏 翔路 1132 号 5 幢 264 室，法定代表人：王明霞。主要从事医疗信息技术领域内的技术开 发、技术咨询、技术转让等服务；报告期内资产、收入、利润情况如下：资产总额 7,816,927.43 元，净资产 3,447,080.17 元，营业收入 11,484,959.67 元，净利润-1,738,354.50 元。 2、上海甄淇商务咨询有限公司，注册资本 200 万元，注册地址：上海市黄浦区成都北 路 500 号 3002 室，法定代表人：王明霞。主要从事商务信息咨询，企业管理咨询，企业 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 13 形象策划，市场营销策划，展览展示服务，软件技术领域内的技术开发、技术转让、技术服 务，文化艺术交流与策划，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、 民意测验）；劳务派遣。报告期内资产、收入、利润情况如下：资产总额 1,672,853.27 元， 净资产 1,672,853.27 元，营业收入 87,443.40 元，净利润-143,165.47 元。 （2）委托理财及衍生品投资情况 2016 年度，公司利用暂时闲置资金购买银行理财产品。截至 2016 年 12 月 31 日，公司 理财产品的余额为 10,742,610.00 元。其中招行银行股份有限公司理财余额 10,742,610.00 元： 天添金-B9250 理财产品余额 8,000,000.00 元，天添金-进取型 9290 理财产品余额 2,742,610.00 元。2016 年度公司取得投资收益 39,513.88 元。 公司第一届董事会第五次会议对上述购买银行理财产品事项进行了追溯确认，尚待提交 2016 年年度股东大会追溯确认。 （三） 外部环境的分析 营销服务出现是基于国民经济的高度发展和社会分工细化，传统产业发展到一定阶段 后，企业的业务流程外包的需求日益增加。营销服务属于业务流程外包（BPO）的一种，未 来的营销服务行业发展将与经济趋势结合，保持持续增长的态势。 （1）营销服务的需求强劲，专业化程度较高 从经济学角度来说，社会生产力持续提升和生产率的增长依赖于更细化的分工，而以营 销服务为代表的服务外包也成为企业发展的必然选择。在经济发达地区，企业将原本由自身 完成的基础性的、共性的、非核心的业务流程剥离出来外包给外部专业服务提供商来完成， 以提高效率、降低成本并获取更多的附加价值。近年来这类型的外包服务需求在全球范围内 增长迅速，根据美国邓百氏公司的调查，全球的外包服务领域中扩张最快速的是 IT 服务、 市场营销、物流服务、媒体公关管理、人力资源管理和客户服务。而对于市场营销服务提供 商来说，更加专业化的服务是应对市场需求和行业发展的重要手段。 （2）数字营销服务发展迅猛 进入二十一世纪，特别是互联网、个人电脑和智能手机的普及和广泛应用使得传统广告 营销的边际效应明显递减，渠道权利向消费者转移。在这种背景下传统广告公关市场的需求 虽然仍在增长，但是增速已经放缓，而数字营销的市场规模则在迅速增长。根据艾瑞咨询的 分析预测，2013 年我国数字营销市场规模已达到 1,100 亿元，同比增长 46.1%，维持高速增 长。预计 2017 年市场规模可达 2,862 亿元，2013-2017 年间将实现 28.69%的年复合增长率。 数字营销作为一种新的服务形式，不仅在消费者的针对性和互动性上有创新性，还能够 实时反馈营销服务效果，更能作为营销策略调整的依据。根据 Teradata 及 Econsultancy 的最新调查报告：2015 年，69%的企业会增加数字营销的预算，相比只有 48%的企业会增加 传统营销预算；过去只占预算零头的数字营销将在企业营销营销预算中占据更大的比重，预 计将会达到 30%-50%。 （四） 竞争优势分析 一、核心客户资源 公司的创始人及核心管理团队在健康医疗行业均拥有多年的从业经验，在业内享有较好 的口碑。创始人及核心管理团队的品牌营销、创意能力及其所拥有的资源在一定程度上提升 了对客户的服务能力，尤其是对于核心客户营销需求的理解和把握，能够有效的提升核心客 户的粘性。 二、全整的链条式营销推广模式 公司是最早从事营销策划的公司之一，也较早的实施了 O2O 整合营销模式，从市场推广 起步，经过近 10 年的积累，已经全面搭建为健康领域品牌提供整合推广产业链。公司提供 观念调研、消费者描述、学术策略、品牌策略、市场推广、创意设计、广阔市场、患者教育、 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 14 电子营销等服务，为客户提供更具创意、竞争优势以及成本优势的解决方案，已经连续多年 为包括拜耳、辉瑞、罗氏，强生等全球五百强企业提供了全链条式 O2O 整合营销服务。 三、丰富的专家资源及学协会等学术机构资源 公司自 2010 年开始创办并运营了《临床医学频道》、《随访家》、《小松鼠医生》等 多个网络平台，向医务工作者、患者及健康大众传递专业的医学知识，促进我国医疗卫生事 业的发展。这些平台获得中国临床肿瘤学会、中华国际医学交流基金会、中国初级卫生保健 基金会、中国老年保健医学研究会、人民卫生出版社以及众多医学学术机构的专业化指导， 除此以外还与国内知名医院的近 300 余位临床专家、学者建立合作关系，所涉及范围包括肿 瘤科、普外科、消化科、心内科、内分泌、骨科、妇产科等临床领域，由专业人群定期为平 台提供有价值的专业医学学术内容。 四、深具发展潜力的自有平台资源 公司在市场发展和业务模式开拓方面一直积极探索，从满足客户品牌需求转变为满足目 标受众需求，进而精准化推广品牌。公司已经搭建并逐步完善《临床医学频道》、《随访家》、 《小松鼠医生》等网络平台，为公司的精准化营销带来良好的基础，医患在平台上获取健康 知识、提高临床诊疗水平。公司根据平台优势为客户个性定制化推广服务，也保证了公司在 为市场营销方面的独特优势。 五、节目制作优势 公司配备了具有硕士以上学历的医学编辑团队，具有多档电视健康节目制作背景的编导 团队，专业的拍摄剪辑以及资深策划团队，形成了从策划、准备到制作的全程制作，并采用 常用三审责任制对每个节目进行审核，既保证了专业性，又保证了观赏性。 （五） 持续经营评价 1、财务方面：公司报告期内实现销售收入 86,705,851.94 元，比上年同期增长 191.29%； 经营活动产生的现金流量净额-4,567,755.61 元，比 2015 年减少 8,799,920.11 元；当年实现 净利润 11,905,039.15 元，比上年同期增长 91.26%。公司营业收入和净利润持续增长，经营 活动现金流量虽然大幅下降，但截至本年报对外批准报出日已收回应收账款 3,000.00 多万， 公司经营回款不存在障碍。公司未出现重大不利因素影响，不存在无法偿还的到期债务，不 存在逾期未缴税金，不存在拖欠员工工资、不存在控股股东、实际控制人占用公司资金等不 良情况。 2、经营方面：公司管理团队、技术团队稳定，客户资源稳步增长，不存在异常的经营 风险。 3、管理方面：公司不断完善内部的管理机制，董事、监事、高级管理人员认真履行职 责，未发生违法、违规现象。 2016 年营业收入稳步提高，品牌、知名度在业内不断提升，竞争力不断增强，公司整 体经营状况稳定，具备持续经营能力，不存在影响持续经营的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用优质的产品和优异 的服务，努力履行着作为企业的社会责任。特别是近年，随着人民群众健康意识的不断提高， 医生自主学习意识的不断提升，健康医疗市场需求的不断扩大，公司将致力于为中国医疗事 业提供有价值的信息、产品、服务。公司在税收方面也按照主管税务部门的要求进行申报缴 纳，也大力提供就业岗位解决部分社会就业问题。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、关键人才流失风险 公司所属行业属于知识密集型行业，人才是公司提供经营服务的关键生产要素。随着企 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 15 业资产和业务规模的扩张，公司对于高素质的人力资源管理、市场营销、企业管理、资本运 营、财务管理、质量管理及技术研发方面人才需求将大幅增加。若公司不能培养或引进上述 高素质人才以满足公司规模扩张需要，将直接影响到公司的长期经营和发展。此外，随着行 业竞争的进一步加剧，公司可能面临关键人才流失的风险。 应对措施：改善工作环境，提高职工福利；不断完善员工持股制度，不断完善对核心技 术人员激励机制，降低员工流失率。 2、客户集中度较高风险 2016 年、2015 年，公司营业收入前五大客户的收入占比分别为 54.04%、44.03%，主要 原因一是公司的主要客户是世界知名药企和医疗行业学协会，其行业集中度比较高；二是公 司与医药及医疗器械企业确定业务合作关系后，以高质量的服务赢得了与其的长期合作。较 高的客户集中度会带来因个别客户需求变化导致的经营风险。 应对的措施：（1）、维持现有客户关系，提供更加优质的服务；（2）、积极开拓市场， 寻找新的客户。 3、公司治理结构风险 股份公司于 2016 年 6 月 8 日由有限公司整体变更成立。股份公司设立前， 公司的法人 治理结构不够完善，内部控制存在一定缺陷。股份公司设立后，逐步建立健全法人治理结构， 建立适应企业现阶段发展的内部控制体系。但由于股份公司成立时间较短，各项管理、控制 制度的执行尚未经过一个完整经营周期的检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营 过程中逐渐完善，相关人员也需进一步加强相关规章制度的学习，确保公司治理机制切实有 效发挥作用。未来随 着公司的发展和经营规模扩大，将对公司治理提出更高的要求。因此， 在股份公司设立初期，存在公司治理机制执行不到位的风险。 应对措施：公司将进一步建立健全相关内部控制制度，加强内部管理培训，不断提高 公司规范运作水平。 4、股份支付对公司业绩的影响风险 为强化经营团队对公司的认同感和归属感，增强经营团队入股的积极性，同时也为了增 强公司的资本实力，2016 年 3 月公司实施了股权激励政策。2016 年 3 月 22 日，有限公司 经股东会决议，同意增加上海翊贵投资合伙企业（有限合伙）、北京翊腾投资合伙企业（有 限合伙）为公司新股东，出资价格每股 1 元，低于有限公司 2016 年 3 月 31 日经审计的每 股净资产 1.29 元。因此，公司将两者之间的入股成本总差额为 2,959,691.10 元确认为股份支 付，计入管理费用，同时相应增加资本公积。 应对措施：本次股权激励账务处理虽然直接减少 2016 年净利润 2,959,691.10 元，但是 属于偶发的非经常性事项，不具有可持续，对公司未来业绩不会产生实质性影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： 无 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 16 第五节重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资 金、资产的情况 是 二、（一） 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或 者本年度发生的企业合并事项 是 二、（三） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资 产、资源） 占用性质 （借款、垫 支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否 归还 是否为挂 牌前已清 理事项 王明霞 资金 借款 2,000,000.00 0.00 0.00 是 是 总计 2,000,000.00 0.00 0.00 占用原因、归还及整改情况： 报告期内，公司与关联方存在较大金额资金往来，但均发生在有限公司阶段，截至 2016 年 4 月 30 日，相关借款已清偿。股份公司成立后，公司均未发生关联方资金拆借情况。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 王明霞 资金拆借 2,000,000.00 否 总计 - 2,000,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 资金占用系公司与关联方之间进行的临时性资金拆借活动，其发生在有限公司阶段，并 且于挂牌前清理收回，未履行必要决策程序，对公司经营未产生重大影响。股份公司成立后， 公司为了防止控股股东及其关联方占用或者转移公司资金、资产以及其他资源的行为，在《公 司章程》中规定了公司与股东或者实际控制人之间提供资金、商品、服务或者其他资产的交 易，应当严格按照有关关联交易的决策制度履行董事会、股东大会的审议程序，关联董事、 关联股东应当回避表决。 （三） 对外投资 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 17 2016 年度，公司利用暂时闲置资金购买银行理财产品。截至 2016 年 12 月 31 日，公司 用于购买理财产品的余额为人民 10,742,610.00 元。其中招行银行股份有限公司理财余额 10,742,610.00 元：天添金-B9250 理财产品余额 8,000,000.00 元，天添金-进取型 9290 理财产 品余额 2,742,610.00 元。2016 年度取得的投资收益为 39,513.88 元。 公司第一届董事会第五次会议对上述购买银行理财产品事项进行了追溯确认，尚待提交 2016 年年度股东大会追溯确认。 （四） 承诺事项的履行情况 1、公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员分别出具了《避免同业 竞争承诺函》，报告期内，公司未发生违反承诺事项的情形。 2、公司控股股东、实际控制人向公司出具了不占用公司资金的《承诺函》，报告期内， 公司实际控制人、控股股东及其家庭成员和关联企业认真履行承诺，不存在占用公司资金行 为。 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 18 第六节股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 5,000,000 100.00 -5,000,000 0 0.00 其中：控股股东、实际控制人 4,000,000 80.00 -4,000,000 0 0.00 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售 条件股 份 有限售股份总数 - - 30,000,000 30,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 - - 18,000,000 18,000,000 60.00 董事、监事、高管 - - 4,800,000 4,800,000 16.00 核心员工 - - - - - 总股本 5,000,000 100.00 25,000,000 30,000,000 100.00 普通股股东人数 4 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无限 售股份数量 1 王瑞霞 4,000,000 9,200,000 13,200,000 44.00 13,200,000 0 2 王明霞 0 4,800,000 4,800,000 16.00 4,800,000 0 3 上海翊贵 0 6,000,000 6,000,000 20.00 6,000,000 0 4 北京翊腾 0 6,000,000 6,000,000 20.00 6,000,000 0 5 王贵 1,000,000 -1,000,000 0 0.00 0 0 合计 5,000,000 25,000,000 30,000,000 100.00 30,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 王瑞霞与王明霞是姐妹关系；王贵与王瑞霞、王明霞是父女关系；王瑞霞是上海翊贵的 执行事务合伙人。除此以外，其他股东之间不存在关联关系 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 王瑞霞直接持有公司股份为 13,200,000 股，持股比例为 44.00%，为公司第一大股东， 虽然其持股比例不足百分之五十，但依其持有的股份所享有的表决权足以对股东大会的决议 产生重大影响，因此被认定为控股股东。 王瑞霞，女，1972 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1996 年 6 月毕业于河 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 19 北师范大学，本科学历。1996 年 9 月至 2001 年 7 月，就职于河北张家口市第二中学高中部， 从事教师职务；2001 年 7 月至 2003 年 5 月，就职于北京宇圣文化传媒有限公司，担任执行 董事职务；2003 年 5 月至 2008 年 5 月，就职于上海凌立市场咨询服务有限公司，担任经理 职务；2008 年 5 月出资成立有限公司，担任执行董事职务。股份公司成立后，不再担任股 份公司任何职务，也未担任任何其他社会职务。 报告期内控股股东未发生变化。 （二） 实际控制人情况 王瑞霞直接持有公司股份为 13,200,000 股，持股比例为 44.00%；王明霞直接持有公司股 份为 4,800,000 股，持股比例为 16.00%。王瑞霞和王明霞合计直接持有公司 18,000,000 股， 持股比例合计为 60.00%，对公司股东大会能够产生重大影响，且两人于 2016 年 6 月 8 日签 署了《一致行动协议》，约定两人对公司发展战略、重大经营决策、日常经营活动均有相同 的意见，共同实施重大影响和支配公司行为。综上，王瑞霞、王明霞为公司之实际控制人。 王瑞霞，详见本年报“第六节，三、控股股东、实际控制人情况，(一)控股股东情况” 王明霞，女，1976 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1998 年 7 月毕业于河 北师范大学，大专学历。1998 年 8 月至 2001 年 8 月，就职于北京明厨明卫家居建材连锁有 限公司，担任采购经理职务；2001 年 9 月至 2016 年 2 月，就职于北京宇圣文化传媒有限公 司，担任总经理职务；2016 年 2 月至 2016 年 6 月，就职于上海凌立广告有限责任公司，担 任执行董事职务。股份公司成立后，担任董事长兼总经理职务。 有限公司时期，王瑞霞为有限公司控股股东和实际控制人。2016 年 6 月 8 日，股份公 司成立，王明霞、王瑞霞签署了《一致行动协议》，约定两人对公司发展战略、重大经营决 策、日常经营活动均有相同的意见，共同实施重大影响和支配公司行为。报告期内公司实际 控制人由王瑞霞变更为王瑞霞和王明霞。 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 20 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 无。 二、 债券融资情况 无。 三、间接融资情况 无。 四、利润分配情况 无。 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 21 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领 取薪酬 王明霞 董事长、总经理 女 41 大专 2016年6月8日至2019 年 6 月 7 日 是 高凡 董事 女 39 本科 2016年6月8日至2019 年 6 月 7 日 是 刘峰 董事 男 36 本科 2016年6月8日至2019 年 6 月 7 日 是 李阳 董事 女 31 本科 2016年6月8日至2019 年 6 月 7 日 是 邢蕾 董事、副总经理 女 35 研究生 2016年6月8日至2019 年 6 月 7 日 是 杨一凡 职工代表监事 男 29 本科 2016年6月8日至2019 年 6 月 7 日 是 严凯 监事 男 31 本科 2016年6月8日至2019 年 6 月 7 日 是 李谊民 监事会主席 女 46 大专 2016年6月8日至2019 年 6 月 7 日 是 俞燕 副总经理 女 35 本科 2016年6月8日至2019 年 6 月 7 日 是 石筱洁 财务负责人 女 31 本科 2016年6月8日至2019 年 6 月 7 日 是 刘莉莉 董事会秘书 女 35 大专 2016年6月8日至2019 年 6 月 7 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长王明霞与控股股东、实际控制人王瑞霞是姐妹关系。除此之外，公司的董事、监 事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 王明霞 董事长、总经理 0 4,800,000 4,800,000 16.00 - 邢蕾 董事、副总经理 - - - - - 石筱洁 财务负责人 - - - - - 刘莉莉 董事会秘书 - - - - - 俞燕 副总经理 - - - - - 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 22 杨一凡 职工代表监事 - - - - - 严凯 监事 - - - - - 李谊民 监事会主席 - - - - - 刘峰 董事 - - - - - 李阳 董事 - - - - - 高凡 董事 - - - - - 合计 0 4,800,000 4,800,000 16.00 - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 2016 年 6 月 8 日，股份公司成立，董监高均为新任，其具体情况详见公司 2016 年 11 月 28 日发布的《凌立健康:公开转让说明书》。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术研发人员 45 53 业务支持人员 22 59 业务开拓人员 24 62 管理人员 17 34 职能人员 6 15 员工总计 114 223 续 按教育程度分类 期初人数 期末人数 硕士 18 32 本科 67 145 专科 24 42 专科以下 5 4 员工总计 114 223 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动、人才引进 报告期末总人数较期初增加 109 人，增加原因系公司根据企业实际需求增加。 2.教育培训 公司重视人才开发和培训，坚持把培训学习作为企业和员工的共同责任。高层人员通过 实地考察和研修等形式，更加了解了经济规律和商业规则，经营管理能力稳步提升。中层人 员通过专业培训，在相应领域内的专业知识和技能也有了很大提高，并引进、吸收更为科学 的专业方法，提高了技术攻关能力，形成自身的综合素质。基层人员通过授课、取证等方式， 掌握基本岗位工作技能，能够认同企业文化和核心价值观，充分释放和增加员工的内在潜能， 提升其履行责任的能力。报告期内，公司根据员工任职要求，组织专题培训和讲座 20 多期。 3.薪酬政策 目前员工薪酬结构包括基本工资、岗位工资、工龄补贴、特殊岗位津贴、绩效工资及年 终结算分配，薪酬发放严格遵守执行国家和地方工资支付相关规定。公司依据《中华人民共 和国劳动法》和地方法规及规范性文件，与员工签订《劳动合同书》，并按照国家有关法律 法规和地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、生育、失业社会保险和住房 公积金。公司在全员范围内推行绩效考核制度，绩效考核着手客观、公正、合理地评价员工 业绩，激发员工潜能和工作热情。公司保证了绩效考核分配方案的公正公开，并采取定期考 核的方式，促进员工及工作团队的绩效不断改善，实现抓绩效管理促进持续稳定发展。 4.需公司承担费用的离退休职工 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 23 公司系 2008 年成立的民营企业，无需公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 5 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司尚未认定核心员工。 公司核心技术人员为： 1、上官阿路，1986 年出生，女，中国籍，无境外永久居留权，毕业于华东理工大学， 研究生学历。2011 年 4 月至 2012 年 12 月于上海盛展网络科技有限公司任培训生；2013 年 1 月至 2013 年 9 月于上海梅思泰克生态科技有限公司任生物工程师；2013 年 10 月至 2014 年 9 月待业；2014 年 10 月至 2015 年 5 月于上海恒健医学信息技术有限公司任科研管理； 2015 年 9 月至今于凌立健康任网站医学编辑。 2、石碧波，1987 年出生，男，中国籍，无境外永久居留权，毕业于长沙理工大学，本 科学历。2009 年 3 月至 2010 年 10 月于上海泛微软件有限公司任软件研发工程师；2010 年 11 月至 2014 年 5 月于海南港澳资讯产业股份有限公司任工程师兼项目经理；2014 年 6 月至 2015 年 8 月于博彦科技股份有限公司任项目经理；2015 年 10 月至今于凌立健康任项目经理。 3、严凯，男，1986 年 10 月生，中国国籍，无境外永久居留权，2008 年 7 月毕业于贵 州师范大学，本科学历。2008 年 7 月至 2009 年 8 月，就职于贵州天依宽带数码科技有限公 司，担任软件工程师职务；2009 年 9 月至 2011 年 1 月，就职于上海尚东国际旅行社有限公 司，担任项目主管职务；2011 年 2 月至 2016 年 6 月，就职于上海翊凌，担任总监职务。股 份公司成立后，担任监事职务。 4、王会会，1983 年出生，女，中国籍，无境外永久居留权，毕业东北师范大学，本科 学历。2008 年 3 月 至 2012 年 3 月，日上免税行（上海有限公司）零售奢侈品商品知识培 训；2012 年 3 月 2012 年 6 月，上海 墨攻传媒，娱乐频道《百家心》、儿童频道《欢乐蹦 蹦跳》后期，纪实频道《年轮》编导助理； 2012 年 6 月至 2014 年 11 月，锐色传媒，星尚 频道《乐活好正点》美洲、首尔板块编导；2014 年 11 月至 2015 年 11 月，星缘传媒，东方 卫视《X 诊所》编导；2015 年 11 月至 2016 年 3 月，艺术人文频道《新文艺 纵览》编导； 2016 年 3 月至今，上海凌立健康任医学编导。 5、雷磊，1980 年出生，男，中国籍，无境外永久居留权，毕业于复旦大学上海医学院， 本科学历。2008 年 2 月至 2010 年 2 月于杨浦区老年医院（现上海市康复医院）任住院医师； 2010 年 2 月至 2011 年 8 月待业；2011 年 8 至今于凌立健康任医学编辑。 报告期内，公司核心技术人员发生一名变动，蔡松林由于离职不再担任公司核心技术人 员，公司新增王会会为核心技术人员。 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 24 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年 是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、 法规、规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全有效的内控管理体系，确保 公司规范运作。 公司设立了股东大会、董事会和监事会，建立了三会治理结构。股东大会、董事会、监 事会、高级管理人员均严格按照相关法律法规的要求，履行各自的权利和义务，公司重要决 策能够按照公司章程和相关议事规则的规定，通过相关会议审议，公司股东、董事、监事及 高级管理人员均能按照要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。截止报告期末，上述 机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 报告期内，公司认真执行各项治理制度，企业运营状况良好，能够给所有股东提供合适 的保护和平等权利保障。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等法律法规及规范性文件的要求，能够给 所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内的公司重大决策，严格遵照《公司章程》的规定要求，并按照《股东大会议事 规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求，认真履行了权力机构、决策机 构、监督机构的职责和要求，公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。2016 年公司 滚动利用自由闲置资金购买理财产品，期末理财产品余额为 10,742,610.00 元。公司第一届 董事会第五次会议进行了追溯确认，尚待提交 2016 年度股东大会追溯确认。 4、公司章程的修改情况 2016 年 6 月 2 日，公司全体发起人依法召开公司创立大会暨第一次股东大会，依据 《公司法》的相关规定，创立大会通过了《公司章程》。截至报告期末，公司章程无变动。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议 召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、审议《关于变更会计师事务所的议案》2、2016 年 6 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 25 月 2 日，公司召开第一届董事会第一次会议，通过了《总 经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《委托理财管 理办法》等治理细则，选举产生了公司董事长，并根据 董事长提名，聘任了公司总经理及其他高级管理人员。 监事会 1 选举产生了公司监事会主席 股东大会 2 通过了《公司章程》，选举产生了公司第一届董事会成员 及第一届监事会股东代表监事成员；通过了《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对 外担保管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外投资管 理制度》等治理细则。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的 要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照《公司 章程》及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法 违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 1、股东大会：股份公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公 司制定的《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平 等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。 2、董事会：目前公司董事会为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》 的要求。报告期内，股份公司董事会能够依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。 公司全体董事能够按照《董事会议事规则》等的规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责 和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公 司和股东的权益。 3、监事会：目前公司监事会为 3 人，监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规 则》等有关规定选举产生监事会，监事会的数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求， 能够依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要 求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、 合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。 截至报告期末，股份公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规的要求。今后公司 将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策重大事项提供保障。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规的 要求，履行各自的权利和义务，公司各项重大决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定 程序和规则进行，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制 约的科学有效的工作机制。 健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格信息披露是公司高效健康运转的关键， 公司将在今后的工作中进一步改进和完善内部控制制度，为公司的稳健发展奠定基础。 （四） 投资者关系管理情况 公司董事长为公司投资者关系管理工作第一责任人。董事会秘书在公司董事会领导下负 责相关事务的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人，负责公司投资者关系管 理的日常工作。董事会秘书或董事会授权的其他人为公司的对外发言人，负责协调和组织公 司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有 关信息资料，并向投资者披露，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整 性。公司按照要求在全国股份转让系统公司要求的平台披露信息。公司及其董事、监事、高 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 26 级管理人员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。监事会对报告期内的监 督事项无异议，具体意见如下： 1、公司依法运作的情况 报告期内，公司按照国家相关法律、法规和公司章程的规定，建立了较完整的内部控制 制度，决策程序符合相应规定。公司董事、总经理、其他高级管理人员在履行职务时，不存 在违反法律、法规和《公司章程》，损害公司及股东利益的行为。 2、检查公司财务情况 监事会审议通过了经审计的 2016 年年度财务报告。监事会认为公司 2016 年度财务报表 在所有重大方面公允、客观地反映了公司的年度财务状况、经营成果和现金流量情况。监事 会认为公司目前财务会计制度健全，会计无重大遗漏和虚假记载，公司财务状况、经营成果 及现金流量情况良好。 3、股东大会决议执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的 各项报告和提案内容，监事会无异议。在报告期内，监事会对股东大会会议决议的执行情况 进行了跟踪、监督检查，认为公司董事会能够认真落实和履行股东大会的有关决议。监事会 对定期报告的审核意见 4、监事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国股份 转让系统公司的规定和《公司章程》，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情 况。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司由有限公司整体变更而来，变更后严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规 和规章制度规范运作，逐步健全和完善公司法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机 构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具体情况如下： （一）业务独立 公司的主营业务是公司通过线下活动与线上自有媒体平台的多渠道资源整合，为跨国医 药及医疗器械企业的品牌产品提供全方位的 O2O 整合营销服务，并以此为基础致力于健康 领域信息的传播。该业务的开展具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门 和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，不存在因与关联方之间 存在的关联关系而使本公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。公司业务独立。 （二）资产独立 公司是由有限公司以整体变更方式设立的股份公司，具备与业务体系相配套的资产。公 司具有开展业务所需的办公设施、技术及其他资产，不存在与股东共用的情况。截至本公开 转让说明书签署之日，公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其 控制的企业占用而损害公司利益的情形。公司资产独立。 （三）人员独立 公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生； 公司高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任除董事、监事 以外的其他职务，也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪；公司的劳动、 人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财 务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。公司人员独 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 27 立。 （四）财务独立 公司建立了独立的财务部门，财务人员专职在公司工作，不存在兼职情形；公司建立了 独立的财务核算体系，具有规范的《财务管理制度》，能够独立进行财务决策；公司开立了 独立的银行账号，不存在与其股东及其控制的其他企业共用银行帐户的情形，并办理了独立 的税务登记证，依法独立纳税。公司财务独立。 （五）机构独立 公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机 构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构， 各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联 方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。公司机构独立。 综上所述，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，在独立性方面不存在严重缺陷， 不存在对关联方的依赖，具备直接面向市场独立持续经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关 法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和 合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公 司的经营风险起到有效的控制作用。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据 公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制 定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风 险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风 险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司 2017 年 3 月第一届董事会第五次会议通过了《年报信息披露重大差错责任追究制 度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等《年度报告重大差错责任 追究制度》所规定的追责情况。 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 28 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 中审亚太审字【2017】020045 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区青云里满庭芳园小区 9 号楼青云当代大厦 22 层 审计报告日期 2017-03-29 注册会计师姓名 贾颖、臧其冠 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 审计报告正文： 审 计 报 告 中审亚太审字【2017】020045 号 上海凌立健康管理股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海凌立健康管理股份有限公司 （以下简称“凌立健康”）的财务报 表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合 并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是凌立健康管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当 的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了凌 立健康 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现 金流量。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贾 颖 中国•北京 中国注册会计师：臧其冠 二〇一七年三月二十九日 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 29 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 第十节附注 6.1 11,891,080.50 5,314,801.40 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 第十节附注 6.2 36,988,171.12 13,016,909.92 预付款项 第十节附注 6.3 518,854.19 39,000.00 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 第十节附注 6.4 631,245.19 2,005,928.93 买入返售金融资产 - - - 存货 第十节附注 6.5 1,072,570.69 316,764.81 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 第十节附注 6.6 10,742,610.00 - 流动资产合计 - 61,844,531.69 20,693,405.06 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 第十节附注 6.7 2,418,324.00 151,679.80 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 30 长期待摊费用 第十节附注 6.8 1,929,143.02 190,111.08 递延所得税资产 第十节附注 6.9 322,927.46 200,690.78 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 4,670,394.48 542,481.66 资产总计 - 66,514,926.17 21,235,886.72 流动负债： - 短期借款 - - - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 第十节附注 6.10 3,675,752.99 1,895,889.16 预收款项 第十节附注 6.11 580,556.15 59,166.00 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 第十节附注 6.12 3,193,590.40 1,432,679.48 应交税费 第十节附注 6.13 4,713,944.78 3,086,755.48 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 第十节附注 6.14 14,920.01 289,965.01 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 12,178,764.33 6,764,455.13 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 31 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 12,178,764.33 6,764,455.13 所有者权益（或股东权益）： - 股本 第十节附注 6.15 30,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 第十节附注 6.16 7,078,702.51 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 第十节附注 6.17 1,378,655.91 746,997.82 一般风险准备 - - - 未分配利润 第十节附注 6.18 15,878,803.42 8,724,433.77 归属于母公司所有者权益合 计 - 54,336,161.84 14,471,431.59 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 54,336,161.84 14,471,431.59 负债和所有者权益总计 - 66,514,926.17 21,235,886.72 法定代表人：王明霞 主管会计工作负责人：石筱洁 会计机构负责人：石筱洁 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 32 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 8,632,512.94 3,822,994.06 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 第十节附注 13.1 33,547,167.35 9,187,186.34 预付款项 - 460,854.19 - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 第十节附注 13.2 4,350,033.85 392,832.93 存货 - 943,911.77 256,062.81 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 10,742,610.00 - 流动资产合计 - 58,677,090.10 13,659,076.14 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 第十节附注 13.3 6,487,697.20 6,487,697.20 投资性房地产 - - - 固定资产 - 2,115,182.54 151,679.80 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 1,490,198.62 - 递延所得税资产 - 275,817.34 125,299.68 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 10,368,895.70 6,764,676.68 资产总计 - 69,045,985.80 20,423,752.82 流动负债： - 短期借款 - - - 以公允价值计量且其变动 - - - 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 33 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 3,610,159.95 810,981.27 预收款项 - 580,556.15 - 应付职工薪酬 - 3,193,590.40 1,432,679.48 应交税费 - 4,317,180.51 2,084,813.25 应付利息 - - - 应付股利 - - - 其他应付款 - 1,640,573.19 2,137,603.44 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 13,342,060.20 6,466,077.44 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 13,342,060.20 6,466,077.44 所有者权益： - 股本 - 30,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 8,566,399.71 1,487,697.20 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 1,378,655.91 746,997.82 未分配利润 - 15,758,869.98 6,722,980.36 所有者权益合计 - 55,703,925.60 13,957,675.38 负债和所有者权益合计 - 69,045,985.80 20,423,752.82 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 34 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 第十节附注 6.19 86,705,851.94 29,766,458.22 其中：营业收入 第十节附注 6.19 86,705,851.94 29,766,458.22 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 第十节附注 6.19 72,595,786.69 21,398,670.32 其中：营业成本 第十节附注 6.19 35,178,636.94 12,157,756.05 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 第十节附注 6.20 515,286.09 147,991.74 销售费用 第十节附注 6.21 9,766,454.08 2,551,708.23 管理费用 第十节附注 6.22 25,920,559.31 6,474,545.44 财务费用 第十节附注 6.23 -9,609.37 -57,812.23 资产减值损失 第十节附注 6.24 1,224,459.64 124,481.09 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号 填列） 第十节附注 6.25 39,513.88 - 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“兑收号 填列） - - - 三、营业利润（亏损以“－”号 填列） - 14,149,579.13 8,367,787.90 加：营业外收入 - - - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 第十节附注 6.26 4,950.00 213.78 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 14,144,629.13 8,367,574.12 减：所得税费用 第十节附注 6.27 2,239,589.98 2,142,975.09 五、净利润（净亏损以“－”号 填列） - 11,905,039.15 6,224,599.03 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 35 归属于母公司所有者的净利润 - 11,905,039.15 6,224,599.03 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合 收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重 分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变 动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益 的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 11,905,039.15 6,224,599.03 归属于母公司所有者的综合收益 总额 - 11,905,039.15 6,224,599.03 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.50 1.24 （二）稀释每股收益 - 0.50 1.24 法定代表人：王明霞 主管会计工作负责人：石筱洁 会计机构负责人：石筱洁 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 36 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 第十节附注 13.4 75,133,448.87 21,916,608.52 减：营业成本 第十节附注 13.4 27,525,539.79 8,781,256.34 营业税金及附加 - 464,984.40 100,974.17 销售费用 - 8,054,425.03 2,203,753.43 管理费用 - 21,756,852.21 5,188,929.86 财务费用 - 26,781.55 -56,337.33 资产减值损失 - 1,337,583.56 113,902.42 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） - - - 投资收益（损失以“－”号填 列） - 39,513.88 - 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 - - - 二、营业利润（亏损以“－”号填 列） - 16,006,796.21 5,584,129.63 加：营业外收入 - - - 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 - 4,950.00 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“－” 号填列） - 16,001,846.21 5,584,129.63 减：所得税费用 - 2,215,287.09 1,415,010.34 四、净利润（净亏损以“－”号填 列） - 13,786,559.12 4,169,119.29 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 - - - 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 37 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 13,786,559.12 4,169,119.29 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 38 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 67,359,751.95 27,336,558.43 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 3,978.09 - 收到其他与经营活动有关的现金 第十节附注 6.28.1 489,536.33 543,039.90 经营活动现金流入小计 - 67,853,266.37 27,879,598.33 购买商品、接受劳务支付的现金 - 32,904,841.27 12,555,747.87 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 20,407,772.54 6,250,443.96 支付的各项税费 - 6,198,203.03 707,886.92 支付其他与经营活动有关的现金 第十节附注 6.28.2 12,910,205.14 4,133,355.08 经营活动现金流出小计 - 72,421,021.98 23,647,433.83 经营活动产生的现金流量净额 - -4,567,755.61 4,232,164.50 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 20,257,390.00 - 取得投资收益收到的现金 - 39,513.88 - 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 第十节附注 6.28.3 2,000,000.00 9,789,769.03 投资活动现金流入小计 - 22,296,903.88 9,789,769.03 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 - 5,152,869.17 431,304.09 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 39 投资支付的现金 - 31,000,000.00 5,000,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 第十节附注 6.28.4 - 8,887,580.31 投资活动现金流出小计 - 36,152,869.17 14,318,884.40 投资活动产生的现金流量净额 - -13,855,965.29 -4,529,115.37 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 25,000,000.00 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 25,000,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 - - - 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - - - 筹资活动产生的现金流量净额 - 25,000,000.00 2,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 6,576,279.10 1,703,049.13 加：期初现金及现金等价物余额 - 5,314,801.40 3,611,752.27 六、期末现金及现金等价物余额 - 11,891,080.50 5,314,801.40 法定代表人：王明霞 主管会计工作负责人：石筱洁 会计机构负责人：石筱洁 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 40 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 54,823,611.04 19,029,070.67 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 4,972,335.85 68,241.49 经营活动现金流入小计 - 59,795,946.89 19,097,312.16 购买商品、接受劳务支付的现金 - 24,597,253.34 9,286,849.68 支付给职工以及为职工支付的现金 - 16,391,011.77 4,943,688.31 支付的各项税费 - 4,781,205.89 496,124.55 支付其他与经营活动有关的现金 - 19,092,856.86 3,169,105.70 经营活动现金流出小计 - 64,862,327.86 17,895,768.24 经营活动产生的现金流量净额 - -5,066,380.97 1,201,543.92 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - 20,257,390.00 - 取得投资收益收到的现金 - 39,513.88 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 11,062,977.43 投资活动现金流入小计 - 20,296,903.88 11,062,977.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 - 4,421,004.03 195,304.09 投资支付的现金 - 31,000,000.00 5,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 5,427,185.42 投资活动现金流出小计 - 35,421,004.03 10,622,489.51 投资活动产生的现金流量净额 - -15,124,100.15 440,487.92 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 25,000,000.00 - 取得借款收到的现金 - - - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 2,185,000.00 筹资活动现金流入小计 - 25,000,000.00 2,185,000.00 偿还债务支付的现金 - - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - 3,435,800.00 筹资活动现金流出小计 - - 3,435,800.00 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 41 筹资活动产生的现金流量净额 - 25,000,000.00 -1,250,800.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 4,809,518.88 391,231.84 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,822,994.06 3,431,762.22 六、期末现金及现金等价物余额 - 8,632,512.94 3,822,994.06 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年度报告 42 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 746,997.82 - 8,724,433.77 - 14,471,431.59 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前 期 差 错 更 正 - - - - - - - - - - - - - 同 一 控 制 下 企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 746,997.82 - 8,724,433.77 - 14,471,431.59 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） 25,000,000.00 - - - 7,078,702.51 - - - 631,658.09 - 7,154,369.65 - 39,864,730.25 （一）综合收益总 额 - - - - - - - - - - 11,905,039.15 - 11,905,039.15 （二）所有者投入 和减少资本 25,000,000.00 - - - 2,959,691.10 - - - - - - - 27,959,691.10 1．股东投入的普 通股 25,000,000.00 - - - - - - - - - - 25,000,000.00 2．其他权益工具 - - - - - - - - - - - - - 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年度报告 43 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 - - - - 2,959,691.10 - - - - - - - 2,959,691.10 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,378,655.91 - -1,378,655.91 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,378,655.91 - -1,378,655.91 - - 2．提取一般风险 准备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或 股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益 内部结转 - - - - 4,119,011.41 - - - -746,997.82 - -3,372,013.59 - - 1．资本公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增 资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补 亏损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,119,011.41 - - - -746,997.82 - -3,372,013.59 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年度报告 44 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 7,078,702.51 - - - 1,378,655.91 - 15,878,803.42 - 54,336,161.84 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他综 合收益 专项 储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 优先股 永续 债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - 330,085.89 - 2,916,746.67 - 11,246,832.56 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企 业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 3,000,000.00 - - - 330,085.89 - 2,916,746.67 - 11,246,832.56 三、本期增减变动 金额（减少以“－” 号填列） - - - - -3,000,000.00 - - - 416,911.93 - 5,807,687.10 - 3,224,599.03 （一）综合收益总 额 - - - - - - - - - - 6,224,599.03 - 6,224,599.03 （二）所有者投入 和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通 股 - - - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持 有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年度报告 45 3．股份支付计入所 有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 416,911.93 - -416,911.93 - - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 416,911.93 - -416,911.93 - - 2．提取一般风险准 备 - - - - - - - - - - - - - 3．对所有者（或股 东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益 内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资 本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏 损 - - - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - -3,000,000.00 - - - - - - - -3,000,000.00 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 746,997.82 - 8,724,433.77 - 14,471,431.59 法定代表人：王明霞 主管会计工作负责人：石筱洁 会计机构负责人：石筱洁 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年度报告 46 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - 1,487,697.20 - - - 746,997.82 6,722,980.36 13,957,675.38 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - 1,487,697.20 - - - 746,997.82 6,722,980.36 13,957,675.38 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 25,000,000.00 - - - 7,078,702.51 - - - 631,658.09 9,035,889.62 41,746,250.22 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 13,786,559.12 13,786,559.12 （二）所有者投入和减 少资本 25,000,000.00 - - - 2,959,691.10 - - - - - 27,959,691.10 1．股东投入的普通股 25,000,000.00 - - - - - - - - 25,000,000.00 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - 2,959,691.10 - - - - - 2,959,691.10 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,378,655.91 -1,378,655.91 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,378,655.91 -1,378,655.91 - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年度报告 47 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - 4,119,011.41 - - - -746,997.82 -3,372,013.59 - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - 4,119,011.41 - - - -746,997.82 -3,372,013.59 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00 - - - 8,566,399.71 - - - 1,378,655.91 15,758,869.98 55,703,925.60 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 330,085.89 2,970,773.00 8,300,858.89 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 330,085.89 2,970,773.00 8,300,858.89 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - 1,487,697.20 - - - 416,911.93 3,752,207.36 5,656,816.49 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年度报告 48 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 4,169,119.29 4,169,119.29 （二）所有者投入和减 少资本 - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2．其他权益工具持有 者投入资本 - - - - - - - - - - - 3．股份支付计入所有 者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 416,911.93 -416,911.93 - 1．提取盈余公积 - - - - - - - - 416,911.93 -416,911.93 - 2．对所有者（或股东） 的分配 - - - - - - - - - - - 3．其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部 结转 - - - - - - - - - - - 1．资本公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 2．盈余公积转增资本 （或股本） - - - - - - - - - - - 3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4．其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1．本期提取 - - - - - - - - - - - 2．本期使用 - - - - - - - - - - - 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年度报告 49 （六）其他 - - - - 1,487,697.20 - - - - - 1,487,697.20 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - 1,487,697.20 - - - 746,997.82 6,722,980.36 13,957,675.38 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 50 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 1、公司基本情况 上海凌立健康管理股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是上海 凌立健康管理有限公司整体变更设立，于 2016 年 6 月在上海市工商行政管理局 办理工商变更登记，统一社会信用代码：91310101674623896Q 。本公司注册 地：上海市嘉定区众仁路 399 号 1 幢 2 层 J355 室；法定代表人：王明霞。 公司注册资本人民币 3,000 万元。本期股权结构如下所示： 股 东 持股数量（股） 持股比例% 王明霞 4,800,000 16.00 王瑞霞 13,200,000 44.00 上海翊贵投资合伙企业（有限合伙） 6,000,000 20.00 北京翊腾投资合伙企业（有限合伙） 6,000,000 20.00 合 计 30,000,000 100.00 本公司经营范围为：健康咨询（不得从事诊疗活动、心理咨询），从事医疗 信息技术、计算机软硬件、网络科技技术领域内的技术开发、技术咨询、技术转 让、技术服务，市场信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意调查、 民意测验），设计、制作、代理、发布各类广告业务，企业形象策划，图文设计 制作，会务服务，展览展示服务，礼仪服务，商务咨询，企业管理咨询，摄影服 务（除冲扩）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 29 日批准报出。 本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 2 户，详见本附注“7、在其他主 体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令 第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 51 计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按 照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力 的重大事项。 3、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公 司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 4、重要会计政策和会计估计 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。 4.2 营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 52 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的 多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被 合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果 被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的， 则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政 策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表 相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与 发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债 务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应 当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易” 的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面 所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投 资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整 资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日 与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 53 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发 生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不 足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的 递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部 分前面各段描述及本附注“4.10 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交 易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 54 买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 （即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司， 是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化， 本公司将进行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将 其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表 的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 55 非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子 公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩 余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。 其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见 本附注“4.10 长期股权投资”或本附注“4.7 金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独 看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对 其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资”（详见本附注 4.10.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 56 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中 确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.7 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别 的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.7.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 4.7.2 金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 4.7.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目 的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 57 分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于 衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续 计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。 4.7.2.2 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。 4.7.2.3 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 58 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 4.7.3 金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生 减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的 金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的 金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 4.7.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量 现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后， 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项 有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 4.7.3.2 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 59 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转 回。 4.7.4 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且 未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转 让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企 业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.7.5 金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对 于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 4.7.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 60 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。 4.7.5.2 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 4.7.6 金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换 现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确 认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.7.7 金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该 种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 4.7.8 权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 61 4.8 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 4.8.1 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债 务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒 闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。 4.8.2 坏账准备的计提方法 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提 方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上（含）的应收账款且占应收账款账面 余额 5%以上的款项确认为单项金额重大的应收账款。 本公司将金额为人民币 100 万元以上的其他应收款且占其他应收款账面余 额 5%以上的款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其 已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在 具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 ②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A．信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项， 按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映 债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的 未来现金流量测算相关。 不同组合的确定依据： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无信用风险组合 以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组 合，包括对合并范围内关联方往来、押金、保证金等性质款 项。 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 62 B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似 信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经 济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 无信用风险组合 不计提坏账准备 a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 4.8.3 坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生 的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 4.9 存货 4.9.1 存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、劳务成本等。 4.9.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。领用和发出时按个别计价法 4.9.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 63 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其 可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货 跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存 货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回，转回的金额计入当期损益。 4.9.4 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.9.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊 销。 4.9.6 公司的存货核算方法 以项目为核算对象，按支出分别核算各项目的成本。期末，项目成本根据提 供劳务完成后确认的营业收入，配比结转至营业成本，未完工项目发生的成本， 记入存货。 4.10 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.7 金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 4.10.1 投资成本的确定 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 64 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股 东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及 所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股 份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量， 该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单位实施重大影响或实施 共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之 和。 4.10.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权 投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。 4.10.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 65 的现金股利或利润确认。 4.10.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计 入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的 账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应 减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构 成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投 出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出 业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业 务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资 产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 66 4.10.2.3 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持 股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 4.10.2.4 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长 期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的，按本附注“4.5.2 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得 价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的， 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例 结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务 报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的， 改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 67 行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的， 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。 4.11 固定资产 4.11.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。 4.11.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 办公设备及其他 年限平均法 3 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.11.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.14 长期资产减值”。 4.11.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 68 固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取 得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折 旧。 4.11.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入 且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.12 无形资产 4.12.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难 以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿命不确 定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见 的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 69 4.12.2 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期 损益。 4.12.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 详见附注“4.14 长期资产减值”。 4.13 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预 计受益期间按直线法摊销。 4.14 长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计 其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 70 销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资 产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流 量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.15 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定 提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计 入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 71 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处 理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提 存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.16 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务 是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义 务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 4.17 股份支付 4.17.1 股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金 结算的股份支付。 ①以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授 予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基 础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计 入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 72 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能 够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允 价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服 务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ②以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确 定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用， 相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在 等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 4.17.2 修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价 值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值 的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了 股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务 进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权 益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确 认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的， 本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 4.18 收入 4.18.1 商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠 地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 4.18.2 提供劳务收入 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 73 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳 务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地 计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定； ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 4.18.3 使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 4.18.4 利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 4.18.5 公司收入的具体确认方法 公司按项目进行核算，每个项目收入单独核算。收入确认需满足以下条件： 项目已结束，公司已根据合同约定提供相关服务，在获取了经客户确认的项目确 认单后，相关的经济利益很可能流入企业. 交易中已发生和将发生的成本能够可 靠地计量，确认收入的实现。 4.19 政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。 本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为 与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文 件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助 和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据 该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例 进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更； （2） 政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政 府补助。 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 74 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币 性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正 式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大 不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当 是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制 定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本 公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均 分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损 失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经 发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收 益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损 益。 4.20 递延所得税资产/递延所得税负债 4.20.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以 按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应 调整后计算得出。 4.20.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 75 之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润 和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏 损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认 有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.20.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。 4.20.4 所得税的抵销 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 76 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。 4.21 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所 有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.21.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或 当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.21.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.21.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中 发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款 额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.21.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应 收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 77 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租 赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有 租金于实际发生时计入当期损益。 4.22 重要会计政策、会计估计的变更 4.22.1 会计政策变更 本报告期本公司主要会计政策未发生变更。 4.22.2 会计估计变更 本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 具体税(费)率情况 增值税 应税收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额计缴增值税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%或5%的计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%的计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%的计缴。 河道管理费 按实际缴纳的流转税的1%的计缴。 企业所得税 详见下表。 不同企业所得税税率纳税主体的情况如下所示 纳税主体名称 所得税税率 上海凌立健康管理股份有限公司 15% 上海甄淇商务咨询有限公司 25% 上海翊凌医疗信息技术有限公司 25% 5.2 税收优惠及批文 2016 年 11 月 24 日，本公司通过高新技术企业认定，取得了证书编号： GR201631000582 的高新技术企业证书，根据《企业所得税法》、《企业所得税 实施条件》等相关规定，公司自通过高新技术企业认定后， 2016 年度至 2018 年度可享受国家关于高新企业的相关优惠政策，即按 15%税率缴纳企业所得税。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 78 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 6.1 货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金 8,362.32 47,244.11 银行存款 11,882,718.18 5,267,557.29 合 计 11,891,080.50 5,314,801.40 注：年末不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外 且资金汇回受到限制的款项。 6.2 应收账款 6.2.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 38,999,610.33 100.00 2,011,439.21 5.16 36,988,171.12 其中：无信用风险组合 账龄分析组合 38,999,610.33 100.00 2,011,439.21 5.16 36,988,171.12 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 38,999,610.33 100.00 2,011,439.21 5.16 36,988,171.12 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项 13,718,413.59 100.00 701,503.67 5.11 13,016,909.92 其中：无信用风险组合 账龄分析组合 13,718,413.59 100.00 701,503.67 5.11 13,016,909.92 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项 合 计 13,718,413.59 100.00 701,503.67 5.11 13,016,909.92 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 79 账 龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 38,141,372.57 1,907,068.63 5 1 至 2 年 765,503.76 76,550.38 10 2 至 3 年 92,734.00 27,820.20 30 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合 计 38,999,610.33 2,011,439.21 5.16 （续） 账 龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 13,406,753.56 670,337.67 5 1 至 2 年 311,660.03 31,166.00 10 2 至 3 年 30 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合 计 13,718,413.59 701,503.67 5.11 6.2.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,309,935.54 元；本年无收回或转回坏账准备金额。 6.2.3 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 账龄 占应收账款总 额的比例（%） 计提的坏账 准备 拜耳医药保健有限公司 9,351,168.13 1 年以内 23.98 467,558.41 西安杨森制药有限公司 3,599,152.00 1 年以内 9.23 179,957.60 辉瑞国际贸易（上海）有限公司 2,857,222.00 1 年以内 7.33 142,861.10 阿斯利康（无锡）贸易有限公司 2,489,238.99 1 年以内 6.38 124,461.95 辉瑞投资有限公司 2,365,501.52 1 年以内 6.07 118,275.08 合 计 20,662,282.64 52.99 1,033,114.14 6.3 预付款项 6.3.1 账龄 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 518,854.19 100.00 39,000.00 100.00 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 80 账 龄 年末余额 年初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 518,854.19 100.00 39,000.00 100.00 注：期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。 6.3.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 单位名称 款项性质 期末余额 占预付款项 期末余额合 计数的比例 （%） 账龄 正坤(北京）物业管理有限公司 房租 248,391.35 47.87 1 年以内 上海泛微网络科技股份有限公司 平台软件 及服务费 162,393.16 31.30 1 年以内 上海合发房地产投资管理有限公司 房租 58,000.00 11.18 1 年以内 中国联合网络通信有限公司上海市 分公司 联通网费 36,774.18 7.09 1 年以内 上海特威蒲印刷科技有限公司 印刷费 13,295.50 2.56 1 年以内 合 计 518,854.19 100.00 6.4 其他应收款 6.4.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 647,028.71 100.00 15,783.52 2.44 631,245.19 其中：无信用风险组合 331,358.43 51.21 331,358.43 账龄分析组合 315,670.28 48.79 15,783.52 5.00 299,886.76 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 647,028.71 100.00 15,783.52 2.44 631,245.19 （续） 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 81 类 别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 (%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款 2,107,188.35 100.00 101,259.42 4.81 2,005,928.93 其中：无信用风险组合 82,000.00 3.89 82,000.00 账龄分析组合 2,025,188.35 96.11 101,259.42 5.00 1,923,928.93 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款 合 计 2,107,188.35 100.00 101,259.42 4.81 2,005,928.93 ①组合中，按无信用风险组合不计提坏账准备的其他应收款 项 目 年末余额 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 房租押金 224,000.00 82,000.00 装修保证金 107,358.43 合 计 331,358.43 82,000.00 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 315,670.28 15,783.52 5 1 至 2 年 10 2 至 3 年 30 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合 计 315,670.28 15,783.52 5.00 （续） 账 龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 2,025,188.35 101,259.42 5 1 至 2 年 10 2 至 3 年 30 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 82 账 龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 合 计 2,025,188.35 101,259.42 5.00 6.4.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-85,475.90 元；本年无收回或转回坏账准备金额。 6.4.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 代扣代缴社保及公积金 18,432.93 关联方借款 2,000,000.00 押金及保证金 331,358.43 82,000.00 备用金 297,237.35 25,188.35 合 计 647,028.71 2,107,188.35 6.4.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年 末余额合计数的 比例(%) 坏账准备 年末余额 上海合发房地产投资 管理有限公司 押金 220,000.00 1 年以内 34.00 豪景物业管理（上海） 有限公司 保证金 107,358.43 1 年以内 16.59 段迎新 备用金 73,000.00 1 年以内 11.28 3,650.00 赵立田 备用金 52,864.00 1 年以内 8.17 2,643.20 范伟韬 备用金 30,296.00 1 年以内 4.68 1,514.80 合 计 483,518.43 74.73 7,808.00 6.5 存货 6.5.1 分类 项 目 年末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 劳务成本 1,072,570.69 1,072,570.69 合 计 1,072,570.69 1,072,570.69 （续） 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 劳务成本 316,764.81 316,764.81 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 83 项 目 年初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 合 计 316,764.81 316,764.81 6.5.2 存货跌价准备 年末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 6.6 其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 理财产品 10,742,610.00 合 计 10,742,610.00 6.7 固定资产 6.7.1 固定资产情况 项 目 电子及其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 195,304.09 195,304.09 2、本年增加金额 2,701,156.35 2,701,156.35 （1）购置 2,701,156.35 2,701,156.35 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 2,896,460.44 2,896,460.44 二、累计折旧 1、年初余额 43,624.29 43,624.29 2、本年增加金额 434,512.15 434,512.15 （1）计提 434,512.15 434,512.15 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 478,136.44 478,136.44 三、减值准备 1、年初余额 2、本年增加金额 （1）计提 3、本年减少金额 （1）处置或报废 4、年末余额 四、账面价值 1、年末账面价值 2,418,324.00 2,418,324.00 2、年初账面价值 151,679.80 151,679.80 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 84 6.7.2 固定资产减值准备计提原因和依据说明 期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。 6.8 长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数 装修费 190,111.08 2,471,362.82 732,330.88 1,929,143.02 合 计 190,111.08 2,471,362.82 732,330.88 1,929,143.02 6.9 递延所得税资产 6.9.1 未经抵销的递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 可抵扣暂时性差 异 递延所得税资 产 资产减值准备 2,027,222.73 322,927.46 802,763.09 200,690.78 合 计 2,027,222.73 322,927.46 802,763.09 200,690.78 6.9.2 未确认递延所得税资产明细 项 目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损 464,304.27 合 计 464,304.27 6.9.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 年末余额 年初余额 备注 2021 年 464,304.27 合 计 464,304.27 6.10 应付账款 6.10.1 应付账款按账龄列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 3,675,752.99 1,820,239.30 1-2 年 75,649.86 2-3 年 3 年以上 合 计 3,675,752.99 1,895,889.16 6.10.2 应付账款按款项性质列示 项 目 年末余额 年初余额 会务服务费 3,432,808.50 1,387,867.12 外发服务费 242,944.49 508,022.04 合 计 3,675,752.99 1,895,889.16 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 85 6.10.3 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款 6.11 预收款项 6.11.1 预收款项按账龄列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 580,556.15 59,166.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 580,556.15 59,166.00 6.11.2 预收款项按账龄列示 项 目 年末余额 年初余额 网络技术服务费 59,166.00 会务服务费 580,556.15 合 计 580,556.15 59,166.00 6.11.3 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 6.12 应付职工薪酬 6.12.1 应付职工薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 1,363,985.27 20,178,954.00 18,444,139.17 3,098,800.10 二、离职后福利-设定提存计划 68,694.21 1,989,729.46 1,963,633.37 94,790.30 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,432,679.48 22,168,683.46 20,407,772.54 3,193,590.40 6.12.2 短期薪酬列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 1,306,449.98 17,911,295.47 16,201,342.25 3,016,403.20 2、职工福利费 185,067.06 185,067.06 - 3、社会保险费 35,712.29 1,192,638.06 1,177,255.45 51,094.90 其中：医疗保险费 31,559.64 1,059,025.56 1,045,449.70 45,135.50 工伤保险费 1,542.35 39,256.04 39,353.39 1,445.00 生育保险费 2,610.30 94,356.46 92,452.36 4,514.40 4、住房公积金 21,823.00 865,783.41 856,304.41 31,302.00 5、工会经费和职工教育经费 24,170.00 24,170.00 6、短期带薪缺勤 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 86 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 7、短期利润分享计划 合 计 1,363,985.27 20,178,954.00 18,444,139.17 3,098,800.10 6.12.3 设定提存计划列示 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 64,778.76 1,896,009.33 1,870,512.19 90,275.90 2、失业保险费 3,915.45 93,720.13 93,121.18 4,514.40 合 计 68,694.21 1,989,729.46 1,963,633.37 94,790.30 6.13 应交税费 项 目 年末余额 年初余额 增值税 1,566,111.10 485,850.40 企业所得税 2,573,018.58 2,518,218.62 个人所得税 292,715.44 城市维护建设税 141,030.25 42,929.56 教育费附加 70,581.63 19,937.38 地方教育附加 47,054.46 13,291.60 河道管理费 23,433.32 6,527.92 合 计 4,713,944.78 3,086,755.48 6.14 其他应付款 6.14.1 按账龄列示 项 目 年末余额 年初余额 1 年以内 14,920.01 289,965.01 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计 14,920.01 289,965.01 6.14.2 款项性质 项 目 年末余额 年初余额 代缴社保、公积金 1,069.77 292.53 暂垫款 13,850.24 289,672.48 合 计 14,920.01 289,965.01 6.14.3 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 6.15 股本 项 目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 87 项 目 年初余额 本年增减变动（+、-） 年末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其 他 小计 股份总数 5,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 30,000,000.00 注：2016 年 1 月 5 日，公司经股东会决议，同意股东王贵将所持公司 20%的 股权（认缴出资额 100 万元）作价 100 万元，转让给王明霞。 2016 年 3 月 22 日，公司经股东会决议，同意增加上海翊贵投资合伙企业（有 限合伙）、北京翊腾投资合伙企业（有限合伙）为公司新股东。同时注册资本由 500 万元增至 3000 万元。上述出资已经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 上海分所于 2016 年 3 月 25 日出具的 [2016]京会兴沪分验字第 60000004 号《验资 报告》验证。 6.16 资本公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 7,078,702.51 7,078,702.51 合 计 7,078,702.51 7,078,702.51 注：本年资本公积变动情况：2016年3月因股份支付形成资本公积2,959,691.10 元；2016 年 3 月公司整体改制时净资产折合股份时形成的资本公积为 4,119,011.41 元。 6.17 盈余公积 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 746,997.82 1,378,655.91 746,997.82 1,378,655.91 合 计 746,997.82 1,378,655.91 746,997.82 1,378,655.91 注：1、根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公 积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 2、本年减少是 2016 年 3 月公司整体改制转入资本公积 746,997.82 元。 6.18 未分配利润 项 目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 8,724,433.77 2,916,746.67 调整年初未分配利润合计数 调整后年初未分配利润 8,724,433.77 2,916,746.67 加：本年归属于母公司股东的净利润 11,905,039.15 6,224,599.03 减：提取法定盈余公积 1,378,655.91 416,911.93 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 88 项 目 本年 上年 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 净资产折股时转成资本公积 3,372,013.59 年末未分配利润 15,878,803.42 8,724,433.77 6.19 营业收入和营业成本 6.19.1 主营业务和其他业务 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 86,705,851.94 35,178,636.94 29,766,458.22 12,157,756.05 其他业务 合 计 86,705,851.94 35,178,636.94 29,766,458.22 12,157,756.05 6.19.2 主营业务(按类别) 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 O2O 营销整合 43,430,512.14 16,291,899.68 15,415,077.60 5,832,788.65 传统营销策划 43,275,339.80 18,886,737.26 14,351,380.62 6,324,967.40 合 计 86,705,851.94 35,178,636.94 29,766,458.22 12,157,756.05 6.19.3 营业收入前五大情况 单位名称 本年发生额 占营业收入的比例（%） 阿斯利康（无锡）贸易有限公司 17,397,825.58 20.07 拜耳医药保健有限公司 17,122,660.88 19.75 中国老年保健医学研究会 4,661,407.66 5.38 辉瑞国际贸易（上海）有限公司 4,009,220.05 4.62 辉瑞投资有限公司 3,661,935.72 4.22 合 计 46,853,049.89 54.04 6.20 税金及附加 项 目 本年发生额 上年发生额 城市维护建设税 247,976.52 75,786.18 教育费附加 133,927.73 36,236.70 地方教育费附加 89,285.17 24,157.80 河道管理费 44,096.67 11,811.06 合 计 515,286.09 147,991.74 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 89 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“5、税项”。 6.21 销售费用 项 目 本年发生额 上年发生额 工资 6,512,959.40 2,215,590.64 拍摄制作费 958,681.11 差旅费 932,569.48 155,030.22 招待费 629,265.12 181,087.37 物料采购费 324,576.60 其他 167,265.66 讲课费 74,705.69 器材租赁费 52,699.33 通讯费 46,917.39 稿费 36,376.10 车辆租赁 30,438.20 合 计 9,766,454.08 2,551,708.23 6.22 管理费用 项 目 本年发生额 上年发生额 研发费用 6,868,086.90 2,390,520.69 职工薪酬 5,804,863.04 527,715.49 房租及物业费 5,407,437.89 1,792,196.43 股份支付 2,959,691.10 中介服务费 1,367,745.68 391,301.89 办公费用 848,307.47 448,060.19 装修费 732,330.88 45,888.92 年会 542,798.89 45,302.74 差旅费 492,199.81 259,392.43 折旧费 434,512.15 43,624.29 其他 462,585.50 530,542.37 合 计 25,920,559.31 6,474,545.44 6.23 财务费用 项 目 本年发生额 上年发生额 利息支出 减：利息收入 75,052.06 73,269.22 手续费 65,442.69 15,456.99 合 计 -9,609.37 -57,812.23 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 90 6.24 资产减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额 坏账损失 1,224,459.64 124,481.09 合 计 1,224,459.64 124,481.09 6.25 投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 理财产品收益 39,513.88 合 计 39,513.88 6.26 营业外支出 项 目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常 性损益的金额 滞纳金 213.78 罚款 4,950.00 4,950.00 合 计 4,950.00 213.78 4,950.00 6.27 所得税费用 6.27.1 所得税费用表 项 目 本年发生额 上年发生额 当期所得税费用 2,409,508.16 2,174,095.37 递延所得税费用 -169,918.18 -31,120.28 合 计 2,239,589.98 2,142,975.09 6.27.2 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本年发生额 利润总额 14,144,629.13 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,121,694.37 子公司适用不同税率的影响 -185,721.71 调整以前期间所得税的影响 -3,978.09 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 140,920.36 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 464,304.27 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 50,119.88 研发费用加计扣除的影响 -347,749.10 所得税费用 2,239,589.98 6.28 现金流量表项目 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 91 6.28.1 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 利息收入 75,052.06 73,269.22 收到员工退回的备用金 414,484.27 469,770.68 合 计 489,536.33 543,039.90 6. 28.2 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 期间费用 12,190,254.94 4,036,415.15 手续费 65,442.69 15,456.99 营业外支出 4,950.00 213.78 支付给员工的备用金 649,557.51 81,269.16 合 计 12,910,205.14 4,133,355.08 6. 28.3 收到其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 收到北京宇圣文化传媒有限公司的借款 9,789,769.03 收到王明霞的还款 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 9,789,769.03 6. 28.4 支付其他与投资活动有关的现金 项 目 本年发生额 上年发生额 支付北京宇圣文化传媒有限公司的借款 6,887,580.31 支付给王明霞的借款 2,000,000.00 合 计 8,887,580.31 6.29 现金流量表补充资料 6.29.1 现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,905,039.15 6,224,599.03 加：资产减值准备 1,224,459.64 124,481.09 固定资产折旧 434,512.15 43,624.29 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 732,330.88 45,888.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 公允价值变动损失 财务费用 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 92 补充资料 本年金额 上年金额 投资损失 -39,513.88 递延所得税资产减少 -122,236.68 -31,120.28 递延所得税负债增加 存货的减少 -755,805.88 -267,591.81 经营性应收项目的减少 -23,360,850.19 2,983,038.32 经营性应付项目的增加 5,414,309.20 -4,890,755.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 -4,567,755.61 4,232,164.50 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 11,891,080.50 5,314,801.40 减：现金的期初余额 5,314,801.40 3,611,752.27 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 6,576,279.10 1,703,049.13 6.29.2 现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额 一、现金 11,891,080.50 5,314,801.40 其中：库存现金 8,362.32 47,244.11 可随时用于支付的银行存款 11,882,718.18 5,267,557.29 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 11,891,080.50 5,314,801.40 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 7、在其他主体中的权益 7.1 在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海翊凌医疗信 息技术有限公司 上海市嘉定区浏翔 路 1132 号 5 幢 264 上海 服务业 100.00 同一控制下 企业合并 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 93 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 室 上海甄淇商务咨 询有限公司 上海市黄浦区成都 北路 500 号 3002 室 上海 服务业 100.00 同一控制下 企业合并 8、关联方及关联交易 8.1 本公司的控股股东及实际控制人情况 本公司控股股东为自然人王瑞霞，本公司实际控制人为自然人王瑞霞和王明 霞。 8.2 本公司的子公司情况 详见附注“7.1 在子公司中的权益”。 8.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 上海翊贵投资合伙企业（有限合伙） 持股 20%的股东 北京翊腾投资合伙企业（有限合伙） 持股 20%的股东 李阳 董事，间接持股 0.67% 邢蕾 董事，间接持股 0.67% 刘峰 董事，间接持股 0.67% 高凡 董事，间接持股 0.67% 刘莉莉 董事会秘书，间接持股 0.67% 李谊民 监事会主席，间接持股 0.67% 严凯 监事，间接持股 0.67% 杨一凡 职工代表监事，间接持股 0.67% 俞燕 副总经理，间接持股 0.67% 石筱洁 财务负责人，间接持股 0.33% 王贵 王瑞霞和王明霞之父亲 北京宇圣文化传媒有限公司 原实际控制人控股企业，2015 年 10 月已转让， 原名北京凌立广告服务有限公司 8.4 关联方交易情况 8.4.1 关联方资金拆借 项目名称 关联方名称 年初余额 本年拆出 本年收回 年末余额 其他应收款 王明霞 2,000,000.00 2,000,000.00 8.4.2 关键管理人报酬 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 94 项 目 本年发生额 上年发生额 关键管理人员报酬 975,147.97 392,915.85 9、股份支付 9.1 股份支付总体情况 项 目 相关内容 公司本年授予的各项权益工具总额 12,000,000.00 公司本年行权的各项权益工具总额 12,000,000.00 9.2 以权益结算的股份支付情况 项 目 相关内容 授予日权益工具公允价值的确定方法 2016 年 3 月 31 日的净资产价值 可行权权益工具数量的确定依据 股权转让协议 本年估计与上年估计有重大差异的原因 无 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,959,691.10 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,959,691.10 10、承诺及或有事项 10.1 重大承诺事项 至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下： 项 目 年末余额 年初余额 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 资产负债表日后第 1 年 1,320,000.00 1,176,000.00 资产负债表日后第 2 年 1,320,000.00 763,000.00 资产负债表日后第 3 年 220,000.00 195,000.00 合 计 2,860,000.00 2,134,000.00 10.2 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 11、资产负债表日后事项 本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 12、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 13、公司财务报表重要项目注释 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 95 13.1 应收账款 13.1.1 分类 类 别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 35,370,381.78 100.00 1,823,214.43 5.15 33,547,167.35 其中：无信用风险组合 账龄分析组合 35,370,381.78 100.00 1,823,214.43 5.15 33,547,167.35 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 合 计 35,370,381.78 100.00 1,823,214.43 5.15 33,547,167.35 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收款项 9,687,125.61 100.00 499,939.27 5.16 9,187,186.34 其中：无信用风险组合 账龄分析组合 9,687,125.61 100.00 499,939.27 5.16 9,187,186.34 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收款 项 合 计 9,687,125.61 100.00 499,939.27 5.16 9,187,186.34 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 34,647,411.00 1,732,370.55 5 1 至 2 年 630,236.78 63,023.68 10 2 至 3 年 92,734.00 27,820.20 30 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合 计 35,370,381.78 1,823,214.43 5.15 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 96 （续） 账龄 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 9,375,465.58 468,773.27 5 1 至 2 年 311,660.03 31,166.00 10 2 至 3 年 30 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合 计 9,687,125.61 499,939.27 5.16 13.1.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 1,323,275.16 元；本年无收回或转回坏账准备金额。 13.1.3 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 账龄 占应收账 款总额的 比例（%） 计提的坏账准备 拜耳医药保健有限公司 9,351,168.13 1 年以内 26.44 467,558.41 西安杨森制药有限公司 3,599,152.00 1 年以内 10.18 179,957.60 辉瑞国际贸易（上海）有限公司 2,857,222.00 1 年以内 8.08 142,861.10 阿斯利康（无锡）贸易有限公司 2,489,238.99 1 年以内 7.04 124,461.95 辉瑞投资有限公司 2,365,501.52 1 年以内 6.69 118,275.08 合 计 20,662,282.64 58.43 1,033,114.14 13.2 其他应收款 13.2.1 分类 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 4,365,601.66 100.00 15,567.81 5.00 4,350,033.85 其中：无信用风险组合 4,054,245.43 92.87 4,054,245.43 账龄分析组合 311,356.23 7.13 15,567.81 5.00 295,788.42 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 97 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计 4,365,601.66 100.00 15,567.81 5.00 4,350,033.85 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大并单独计 提坏账准备的其他应收 款 按信用风险特征组合计 提坏账准备的其他应收 款 394,092.35 100.00 1,259.42 0.32 392,832.93 其中：无信用风险组合 368,904.00 93.61 368,904.00 账龄分析组合 25,188.35 6.39 1,259.42 5.00 23,928.93 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的其他应 收款 合 计 394,092.35 100.00 1,259.42 0.32 392,832.93 ①组合中，按无信用风险组合不计提坏账准备的其他应收款 项目 年末余额 年初余额 其他应收款 坏账 准备 计提比例 (%) 其他应收款 坏账 准备 计提比例 (%) 房租押金 108,000.00 4,000.00 装修保证金 52,605.82 上海翊凌医疗信息技术有限公司 3,893,639.61 上海甄淇商务咨询有限公司 364,904.00 合 计 4,054,245.43 368,904.00 ②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 311,356.23 15,567.81 5 1 至 2 年 10 2 至 3 年 30 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合 计 311,356.23 15,567.81 5.00 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 98 （续） 账 龄 年初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 25,188.35 1,259.42 5 1 至 2 年 10 2 至 3 年 30 3 至 4 年 50 4 至 5 年 80 5 年以上 100 合 计 25,188.35 1,259.42 5.00 13.2.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 14,308.39 元；本年无收回或转回坏账准备金额。 13.2.3 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末账面余额 年初账面余额 关联方往来款 3,893,639.61 364,904.00 押金、保证金 160,605.82 4,000.00 备用金 292,923.30 25,188.35 代扣代缴社保 18,432.93 合 计 4,365,601.66 394,092.35 13.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例(%) 坏账准备 年末余额 上海翊凌医疗信息技 术有限公司 关联方往来 款 3,893,639.61 1 年以内 89.19 上海合发房地产投资 管理有限公司 押金 104,000.00 1 年以内 2.38 段迎新 备用金 73,000.00 1 年以内 1.67 3,650.00 赵立田 备用金 52,864.00 1 年以内 1.21 2,643.20 豪景物业管理（上海） 有限公司 保证金 52,605.83 1 年以内 1.21 合 计 4,176,109.44 95.66 6,293.20 13.3 长期股权投资 13.3.1 长期股权投资分类 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 99 项 目 年末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 6,487,697.20 6,487,697.20 6,487,697.20 6,487,697.20 合 计 6,487,697.20 6,487,697.20 6,487,697.20 6,487,697.20 13.3.2 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提 减值准备 减值准备 年末余额 上海翊凌医疗 信息技术有限 公司 4,487,697.20 4,487,697.20 上海甄淇商务 咨询有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 6,487,697.20 6,487,697.20 13.4 营业收入、营业成本 13.4.1 主营业务和其他业务 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 75,133,448.87 27,525,539.79 21,916,608.52 8,781,256.34 其他业务 合 计 75,133,448.87 27,525,539.79 21,916,608.52 8,781,256.34 13.4.2 主营业务(按类别) 项 目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 O2O 整合营销 37,489,090.63 13,728,368.22 8,873,644.28 3,233,419.48 传统营销策划 37,644,358.24 13,797,171.57 13,042,964.24 5,547,836.86 合 计 75,133,448.87 27,525,539.79 21,916,608.52 8,781,256.34 13.4.3 营业收入前五大情况 单位名称 本年发生额 占营业收入的比例（%） 阿斯利康（无锡）贸易有限公司 17,308,425.58 23.04 拜耳医药保健有限公司 17,122,660.88 22.79 辉瑞国际贸易（上海）有限公司 4,009,220.05 5.34 辉瑞投资有限公司 3,661,935.72 4.87 西安杨森制药有限公司 3,645,040.50 4.85 合 计 45,747,282.73 60.89 14、补充资料 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 100 14.1 本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响 股份支付产生的损益 -2,959,691.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,950.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 -2,964,641.10 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 -2,964,641.10 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第 1 号——非经常性损益》（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 14.2 净资产收益率及每股收益 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 101 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 30.39 0.50 0.50 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净 利润 37.96 0.63 0.63 上海凌立健康管理股份有限公司 二〇一七年三月二十九日 上海凌立健康管理股份有限公司 2016 年年度报告 102 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 上海市成都北路 500 号 30 层，公司董事会秘书办公室 上海凌立健康管理股份有限公司 董事会 二〇一七年三月三十一日