870025_2018_四达电力_2018年年度报告_2019-04-25.txt

1 2018 年度报告 四达电力 NEEQ : 870025 河南四达电力设备股份有限公司 Henan Star Electric Power Equipment Co,.Ltd 2 公司年度大事记 2018 年 4 月 17 日，经许昌市人才工作领 导小组和专家评审，报请许昌市委市政府 常务会议研究审定，我公司邱爱慈院士申 报的 “石墨基柔性接地体研究开发及产 业化” 项目成功入选许昌英才计划《创 业创新人才（团队）第二批表彰名单（创 新类）》。 2018 年 6 月，经董事会批准，公司与自然 人股东李金科共同出资成立控股子公司 “河南四达电力科技研究院有限公司”， 四达研究院将依托四达研发资源组建专 家智库，汇聚行业内各领域专家研究成 果，将研究院打造成为行业专家交流平 台、学术研讨平台，推动四达电力研发工 作实现快速发展。 2018 年 6 月，由郑洛新国家自主创新示范 区、河南省科技厅、河南省国防科工局联 合举办的“郑洛新国家自主创新示范区首 届军民融合创业创新大赛”在郑州市举 行，经过紧张激烈的初赛、复赛，由我公 司选送的 “一种应用于重点区域防雷接 地系统的柔性石墨产品”项目成功入围决 赛并最终荣获成长组三等奖。 由公司控股子公司河南四达检测技术有 限公司研发的“输电线路金具便携式 X 光 检测装置”于 2018 年 9 月通过中电联鉴 定，鉴定委员会结论为“该装置在输电线 路接续金具 X 光检测方面达到国际先进水 平，同意通过鉴定”。 以四达电力为牵头单位起草的柔性石墨 接地领域首个团体标准《石墨基柔性接地 材料使用导则》入选 2018 年度第一批中 国电力企业联合会标准制定计划，目前已 经进入报批程序，有望于 2019 年度获批 发布。 2018 年 10 月，由中国气象服务协会防雷 减灾委员会主办的“2018 中国智慧防雷创 新大赛”在南京胜利召开。由我公司选送 的参赛项目“应用于防雷接地系统的柔性 石墨接地产品”，经过大赛组委会专家的 认真评选，荣获“防雷高新技术产品”二 等奖。 公司全资子公司河南寒武纪石墨新材料 有限公司“年产 5000 吨石墨复合材料智 能生产线”一期工程完成竣工投产并顺 利通过验收。该生产线是国内首条专用于 柔性石墨生产的智能化生产线，全部设备 均为公司自主研发、制造，该生产线的建 成投产将有利于进一步提升公司柔性石 墨接地产品产能，增加销售收入。 2018 年 10 月，四达电力与上海和一企业 咨询有限公司签订战略合作协议，正式引 入“绩效合伙人体系”，通过战略落地执 行系统，全面推行事业合伙人理念，使公 司目标更清晰，管理更高效，团队更有凝 聚力和执行力，为公司实现“2020 发展战 略”奠定了坚实基础。 3 目 录 第一节 声明与提示 .................................................................................................................... 5 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 9 第四节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 11 第五节 重要事项 ...................................................................................................................... 19 第六节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 23 第七节 融资及利润分配情况 .................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 .................................................................. 27 第九节 行业信息 ...................................................................................................................... 30 第十节 公司治理及内部控制 .................................................................................................. 31 第十一节 财务报告 ................................................................................................................... 37 4 释义 释义项目 释义 四达电力、公司、股份公司 指 河南四达电力设备股份有限公司 四达检测 指 河南四达检测技术有限公司 祥源电力 指 河南祥源电力设备有限公司 优思创 指 长葛市优思创电力装备服务行（有限合伙） 联创 指 长葛市联创电力设备商贸行（有限合伙） 星璀璨 指 河南星璀璨实业有限公司 佳程电气 指 河南佳程电气设备有限公司 新材料 指 河南寒武纪石墨新材料有限公司 研究院、四达研究院 指 河南四达电力科技研究院有限公司 联创小贷 指 郑州市联创融久小额贷款股份有限公司 关联关系 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理 人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可 能导致公司利益转移的其他关系 主办券商、中原证券 指 中原证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《公司章程》 指 《河南四达电力设备股份有限公司章程》 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的统称 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陈四甫、主管会计工作负责人吕晓伟及会计机构负责人（会计主管人员）韩杰保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准 确、完整 □是 √否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在豁免披露事项 □是 √否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 （一）现有厂房及办公房尚未取得权属 证书 公司生产经营所用土地是租赁取得，无法依据《中华人民共 和国土地管理法》、《中华人民共和国建筑法》等相关法律、法 规的规定取得建筑工程规划许可证、建筑施工许可证等，公司 建造的厂房和办公楼尚未办理房屋权属证书。截至本年度报告 披露日，公司现用于生产经营的厂房和办公楼所属土地已经批 复规划为城乡建设用地增减挂钩项目区，长葛市人民政府已组 织开展相关的土地征收工作。 （二）控股股东、实际控制人不当控制 风险 截至报告期末，陈四甫直接持有公司 32,048,994 股股份，占 公司总股本的 60%，并分别通过优思创和联创间接持有公司 6.7400%和 1.8148%的股权，共计持有公司 68.5548%的股份，为 公司控股股东和实际控制人。报告期内，陈四甫直接和间接持 有的股权比例超过公司总股本的 50%，陈四甫能对公司决策产生 重大影响并能够实际支配公司的经营决策。虽然公司已建立了 完善的法人治理结构，健全了各项规章制度，但是如果制度不 能得到严格执行，公司存在实际控制人利用其控制地位损害其 他中小股东利益的风险。 （三）应收账款坏账风险 2017 年 末 和 2018 年 末 ， 公 司 应 收 账 款 净 额 分 别 为 71,030,163.14 元、73,001,030.13 元，占流动资产的比重分别 为 77.55%、65.41%。公司应收账款期末金额较大主要是公司的 行业状况和客户特点所致。由于作为主要客户的大型国网电力 公司、送变电工程公司支付结算周期较长，使得公司期末应收 账款余额较高。虽然公司期末应收账款的账龄主要集中在 1 年 6 以内和 1 至 2 年，不能收回的风险较小，但由于应收账款余额 较大，占用公司较多的营运资金，如果发生大额呆坏账，将会 对公司经营产生一定的不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南四达电力设备股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Star Electric Power Equipment Co,.Ltd 证券简称 四达电力 证券代码 870025 法定代表人 陈四甫 办公地址 河南省长葛市后河镇陉山大道中段（电瓷电器产业园） 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吕金勇 职务 董事会秘书 电话 0374-6517888 传真 0374-6818111 电子邮箱 773627012@ 公司网址 联系地址及邮政编码 河南省长葛市后河镇陉山大道中段（电瓷电器产业园） 461503 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2007 年 6 月 19 日 挂牌时间 2016 年 12 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-C38 电气机械和器材制造业-C389 其他电气机械及器材 制造- C3899 其他未列明电气机械及器材制造 主要产品与服务项目 防盗螺母、防鸟设备、石墨基柔性接地体的研发、生产和销售及 无损检测工程服务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 53,414,990 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陈四甫 实际控制人及其一致行动人 陈四甫 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91411000663422714F 否 注册地址 河南省长葛市后河镇陉山大道中 否 8 段（电瓷电器产业园） 注册资本（元） 53,414,990 是 五、 中介机构 主办券商 中原证券 主办券商办公地址 郑州市郑东新区商务外环路 10 号中原广发金融大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 李孝念 周坤 会计师事务所办公地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 133,443,675.24 83,194,619.58 60.40% 毛利率% 67.23% 69.21% - 归属于挂牌公司股东的净利润 23,450,706.00 12,440,184.26 88.50% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 22,537,380.37 11,113,419.43 102.79% 加权平均净资产收益率%（依据归属于 挂牌公司股东的净利润计算） 28.52% 16.75% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌 公司股东的扣除非经常性损益后的净 利润计算） 27.41% 14.74% - 基本每股收益 0.75 0.47 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 141,539,322.56 120,069,736.07 17.88% 负债总计 57,600,773.68 48,185,483.19 19.54% 归属于挂牌公司股东的净资产 85,046,380.85 72,278,672.85 17.66% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.59 2.71 -70.44% 资产负债率%（母公司） 40.38% 38.47% - 资产负债率%（合并） 40.70% 40.13% - 流动比率 1.97 1.96 - 利息保障倍数 29.68 163.10 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,326,358.95 -4,840,831.65 -189.37% 应收账款周转率 1.69 1.29 - 存货周转率 4.66 2.49 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 10 总资产增长率% 17.88% 25.54% - 营业收入增长率% 60.40% 41.95% - 净利润增长率% 105.47% 71.64% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 53,414,990 26,707,495 100% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -538,207.35 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,459,900.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备 - 债务重组损益 63,769.40 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 - 11 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -974,262.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 非经常性损益合计 1,011,199.85 所得税影响数 97,874.22 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 913,325.63 七、 补充财务指标 □适用 √不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 √会计政策变更 □会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 72,550,639.14 49,155,063.76 应收票据 1,520,476.00 应收账款 71,030,163.14 49,155,063.76 固定资产 27,112,536.88 27,282,077.33 24,864,369.77 25,143,166.62 固定资产清理 169,540.45 278,796.85 应付票据及应付账款 10,874,233.41 21,800,821.95 应付账款 10,874,233.41 21,800,821.95 管理费用 15,401,197.82 9,513,525.65 11,859,699.91 7,764,858.99 研发费用 5,887,672.17 4,094,840.92 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司是一家专业服务于电力输电线路安全领域，集研发、生产和销售为一体的现代化企业，专注于 12 电力输电线路安全防护和防雷接地等相关领域，主营业务为防盗螺母、防鸟设备、石墨基柔性接地体的 研发、生产和销售及无损检测工程服务、科技项目服务。公司产品主要涉及到防盗螺母、防鸟设备、石 墨基柔性接地体、无损检测等。 自成立伊始公司高度重视科研开发，现拥有各型专利近 300 项，连续六年被评为“专利工作先进企 业”。 2013 年被河南省发改委认定为省级企业技术中心，2014 年批准成为国家高新技术企业，“四达” 商标被评为河南省著名商标，2015 年认定为河南省工程技术研究中心，2017 年经河南省科技厅批准与 西安交通大学电气工程学院共同建成河南省石墨基柔性接地体工程技术研究院士工作站。公司参与编写 的《架空输电线路涉鸟故障防治技术导则》国家标准，已于 2017 年获批公布。牵头起草的行业标准《石 墨基柔性接地材料使用导则》、《高压输电线路 X 光检测使用技术导则》即将获批发布。 公司主要客户群体绝大多数为国家电网电力公司、送变电送变电工程公司及电力设备公司等。公司 产品销售网络覆盖全国二十多个省市，被用于石武高铁、沪昆高铁、青藏铁路电气化、晋东南 1000Kv、 青藏联网±400 Kv、糯扎渡等国家重点工程项目，并远销美国、韩国、伊朗以及多个东南亚国家。公司 的石墨基柔性接地产品于 2017 年 9 月通过中电联组织的新产品鉴定，目前已经在全国 30 多个省网公司 投入使用或试运行，深受用户认可。 公司产品以直接销售为主，参与公开招投标获得订单，并通过陌生拜访、组织输电线路安全运行技 术论坛、邮寄公司宣传材料、建设公司网站、专业刊物宣传等形式扩大公司影响，拓宽销售渠道。由于 公司的产品具有较强的差异性、较高的知名度与较强的影响力，公司销售人员多为上门直接陌生拜访或 者客户介绍等方式进行直接销售。 公司经过长期的发展，在电力安防方面积累了大量技术与经验，公司经常参加行业内各种技术研讨 会议、论坛等。这些会议及论坛给公司带来新的技术与发展思路，同时也增强了公司在行业内的影响力， 增加了公司的客户。公司重视与客户之间的交流与合作，积极走访客户，并根据客户不同的要求定制各 种个性化的产品服务方案。 关于公司出口销售，公司拥有外贸业务员。公司在网络发布产品销售信息，有的国外客户会直接联 系公司提供销售信息。同时公司自行搜集国外客户信息并发送推介信，达成销售意向后，公司向客户邮 寄样品，客户确认符合要求后，公司外贸业务员与客户通过电子邮件或电话进行商务谈判。公司拥有自 主进出口经营权，在商务谈判成功后，公司联系外贸服务公司办理货物出口相关手续。公司通过国际物 流公司发货。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 √是 □否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 具体变化情况说明: 根据公司发展战略，随着市场竞争形势变化，公司及时调整产品了产品结构，针对防盗螺母系列产 品市场竞争的日趋激烈且毛利率不断走低的影响，公司对销售架构进行了重新拆分、优化，加大了石墨 基柔性接地产品和检测工程服务的销售资源投放力度，集中精力做大石墨基柔性接地产品的市场推广和 检测工程服务工作，成功在报告期内实现了公司主要产品由防盗螺母向石墨基柔性接地产品和检测工程 服务的升级转型，从而使报告期内公司的营业收入和净利润均取得了较大幅度的增长。 13 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司管理团队紧紧围绕董事会确定的年度经营目标，继续专注于输电线路安全及防护领域业务拓展 的市场战略，积极开拓新的市场区域，持续优化销售模式，打造销售团队，培育新的利润增长点，为全 年经营目标的顺利实现奠定了良好基础。 报告期内，公司实现营业收入 133,443,675.24 元，较上年增长 60.40%,圆满完成年初经营目标；受 报告期内经营业绩比上年有较大幅度增长的主要因素影响，加之公司产品销售结构进一步优化，公司净 利润大幅增长，报告期内公司实现归属于挂牌公司股东的净利润 23,450,706.00 元，较上年增长 88.50%； 毛利率为 67.23%，基本与上年持平。营业收入增加主要是公司防雷接地产品市场与去年同期相比有较大 幅度增长。报告期内经营活动产生的现金流量净额为 4,326,358.95 元，较上年末有较大幅度增长，主 要原因为上半年业绩增长幅度较大，同时公司加大了货款回收力度，资金回笼时间大幅缩短所致。 (二) 行业情况 目前，电气机械及器材制造业行业产品对技术要求相对较高，行业发展水平成为反映国家工业发展 水平的重要指标。电气机械及器材制造业在提升产业经济及提高国民生活水平中起着基础性作用。近些 年，随着国家在电力、装备制造等高新技术领域的政策支持和引导，我国电气机械及器材制造业处于较 快的发展阶段。 近些年，我国电气机械及器材制造业对外贸易发展较快。单从市场份额占有来看，我国电气机械及 器材制造业全球处于领先地位。据海关统计，2018 年 1-10 月全国机电产品出口 11969.94 亿美元，同比 增长 14%。2018 年以来机械工业固定资产投资出现恢复性增长，1-11 月机械工业主要涉及的四个国民经 济行业大类中，通用设备制造、专用设备制造、汽车制造业、电气机械和器材制造业投资增速分别为 9.5%、 16.8%、3.3%和 13.1%，除汽车制造业外，均高于同期全社会（5.9%）投资增速。2018 年国家电网计划 发展总投入 5819 亿元，其中电网投资 4989 亿元，新开工 110(66)千伏及以上线路 6.1 万千米， 投产 110(66)千伏及以上线路 5.2 万千米，实际完成投资 5373 亿元，同比增长 0.6%，增速较上 年提高 2.3 个百分点。累计拥有 110（66）千伏及以上输电线路 103.34 万千米、变电容量 46.2 亿千伏安。根据国家能源局发布的《配电网建设改造行动计划(2015~2020 年)》，2015~2020 年， 配电网建设改造投资不低于 2 万亿元，“十三五”期间累计投资不低于 1.7 万亿元。现在社会资 本可以进入配电网领域，毫无疑问也将带来巨大的投资空间。2017 年，全国电力工程建设发展总投入 5871 亿元，固定资产投资 4848 亿元，电网投资 4657 亿元，开工 110(66)千伏及以上线路 6.7 万千米， 投产 110(66)千伏及以上线路 6 万千米，以特高压为代表的电网建设加快推进，“三交六直”特高压工 程加快建设，建成投运“三交一直”特高压工程。同时，西北 750 千伏主网架、藏中联网、川渝第三通 道等各电压等级重点项目也在加速建设。 根据 2019 年 2 月 26 日，国家电网公司发布的《2018 社会责任报告》指出，2019 年度国家电网计 划发展总投入 5909 亿元，固定资产投资 5243 亿元，其中电网投资 5126 亿元；开工 110(66)千伏及以上 线路 5.3 万千米，投产 110(66)千伏及以上线路 5 万千米，首次将“杜绝大面积停电事故、重特大设备 事故，严防重大网络安全事件”纳入社会绩效，彰显了国家电网对确保电网安全运行的重要决心。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 14 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期 末金额变动比例 金额 占总资产的 比重 金额 占总资产的 比重 货币资金 13,890,424.22 9.81% 2,065,632.72 1.72% 572.45% 应收票据与应 收账款 73,971,030.13 52.26% 72,550,639.14 59.16% 1.96% 存货 10,392,516.91 7.34% 8,368,240.85 6.97% 24.19% 投资性房地产 - - - - - 长期股权投资 - - - 固定资产 28,156,384.64 19.89% 27,282,077.33 22.58% 3.20% 在建工程 - 119,222.22 0.10% -100% 短期借款 17,260,000.00 12.19% 5,000,000.00 4.16% 245.20% 长期借款 - - - - 资产总计 141,539,322.56 - 120,069,736.07 - 17.88% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期期末余额 13,890,424.22 元，较上期期末增长 572.45%，主要原因是公司 2018 年度公司加大回款力度，并对回款进行了绩效考核，公司于 2018 年 8 月 7 日向长葛市邮政储蓄银行申 请信用贷款资金 230 万元，2018 年 11 月 13 日向中国工行银行长葛市支行申请科技性贷款 996 万元。 2、存货：由于本年度接地产品收入的大幅度增长，公司为避免造成发货不及时，相应增加接地产 品的备货量。 3、短期借款：本期期末余额 17,260,000.00 元，为公司于 2018 年 8 月 7 日向长葛市邮政储蓄银 行申请信用贷款资金 230 万元，2018 年 11 月 13 日向中国工行银行长葛市支行申请科技性贷款 996 万 元。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金 额变动比例 金额 占营业收入 的比重 金额 占营业收入 的比重 营业收入 133,443,675.24 - 83,194,619.58 - 60.40% 营业成本 43,728,804.37 32.77% 25,614,009.03 30.79% 70.72% 毛利率% 67.23% - 69.21% - - 管理费用 17,683,809.22 13.25% 9,513,525.65 11.44% 85.88% 研发费用 4,754,803.14 3.56% 5,887,672.17 7.08% -19.24% 销售费用 37,671,461.97 28.23% 27,853,288.56 33.48% 35.25% 财务费用 875,536.82 0.66% 82,170.63 0.10% 965.51% 资产减值损失 1,007,907.17 0.76% 2,029,940.01 2.44% -50.35% 其他收益 489,999.96 0.37% 489,999.95 0.59% 0.00% 投资收益 0 0% 0 0% 0% 公允价值变动 收益 0 0% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 15 营业利润 26,486,488.86 19.85% 11,831,610.64 14.22% 123.86% 营业外收入 2,620,041.27 1.96% 1,725,239.65 2.07% 51.87% 营业外支出 1,608,841.42 1.21% 164,819.09 0.20% 876.13% 净利润 22,737,294.00 17.04% 11,065,764.29 13.30% 105.47% 项目重大变动原因： 1、营业收入：本年度公司接地产品收入比去年同期增加了 32,159,990.99 元增长 101.02%，检测服务 收入比去年同期增加了 19,922,980.46 元增长 264.00%，市场占有率大幅度提高，本年公司新增检测设 备的销售； 2、营业成本：本年度公司收入增长比同期增加 60.40%，成本也相应的增加，特别是检测服务的大幅 度增加，导致检测登高费用增加，本年度同时增加了检测设备的销售； 3、管理费用：本期金额 17,683,809.22 元，较上年同期增长 85.88%，主要原因：随着公司业务量的 增加公司管理成本加大人员增加，工资薪酬、业务招待费、人员培训费增加较大，分别增加 3,652,956.70 元、1,027,341.41 元、642,803.88 元，同时本年度公司增加的扶贫费用； 4、销售费用：公司 2018 年度接地产品营业收入较上期增长 101.02%，主要原因：公司销售人员增加 导致市场覆盖率的增加，销售人员工资增加 5,499,793.14 元，差旅费、招待费增加 6,458,438.32 元； 5、财务费用：公司于 2018 年 8 月 7 日向长葛市邮政储蓄银行申请信用贷款资金 230 万元，2018 年 11 月 13 日向中国工行银行长葛市支行申请科技性贷款 996 万元，财务利息支出增加； 6、资产减值损失：本年度公司加大回款力度坏账损失降幅明显； 7、营业利润：本期金额 26,486,488.86 元，较上年同期增长 123.86%，主要原因是：公司 2018 年度 营业收入增加所致； 8、营业外收入：本期金额 2,620,041.27 元，主要为：2018 年度收到的政府补助资金 2,459,900.00 元； 9、营业外支出：本期金额 1,608,841.42 元，主要为：对外捐赠 806,000.00 元，报废损失 696,207.35 元； 10、净利润：本期金额 22,737,294.00 元，较上年同期增长 105.47%，主要原因是：公司 2018 年度营 业收入增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 133,443,675.24 83,194,619.58 60.40% 其他业务收入 - - 主营业务成本 43,728,804.37 25,614,009.03 70.72% 其他业务成本 - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 防盗螺母 11,171,079.61 8.37% 15,872,075.80 19.08% 防鸟产品类 22,396,622.05 16.78% 24,901,269.07 29.93% 标示牌 1,375,416.11 1.03% 1,527,490.63 1.84% 螺栓 2,264,231.37 1.70% 859,323.99 1.03% 接地产品 63,995,607.26 47.96% 31,835,616.27 38.27% 设备销售 2,961,926.01 2.22% 0.00% 技术服务 1,260,424.52 0.94% 225,471.69 0.27% 其他 548,747.35 0.41% 426,731.63 0.51% 16 检测服务 27,469,620.96 20.59% 7,546,640.50 9.07% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 本年度公司接地产品收入比去年同期增加了 32,159,990.99 元,增长比例 101.02%，检测服务收入比 去年同期增加了 19,922,980.46 元，增长比例 264.00%，主要原因：公司战略布局转变到以石墨接地产 品及电力服务为主，市场占有率大幅度提高，同时根据市场需要公司新增检测设备的销售。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 云南电网有限责任公司大理供电局 3,561,767.95 4.50% 否 2 河南送变电建设有限公司 2,507,989.10 3.17% 否 3 国网西藏电力有限公司物资公司 2,047,914.39 2.59% 否 4 衡水广厦铁塔制造有限公司 2,047,007.66 2.59% 否 5 云南电网有限责任公司红河供电局 2,018,750.00 2.55% 否 合计 12,183,429.10 15.40% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 西峡县金方圆密封材料有限公司 5,700,798.45 15.00% 否 2 西峡县双力密封材料有限公司 1,622,250.00 4.00% 否 3 天津博欧特电力设备股份有限公司 1,582,999.68 4.00% 否 4 长葛市通运机械制造有限公司 1,292,435.97 3.00% 否 5 邯郸市富强紧固件有限公司 1,292,061.98 3.00% 否 合计 11,490,546.08 29.00% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,326,358.95 -4,840,831.65 -189.37% 投资活动产生的现金流量净额 -4,170,612.53 -2,717,993.38 53.44% 筹资活动产生的现金流量净额 11,401,375.24 8,897,385.50 28.14% 现金流量分析： 经营活动产生现金流量净额：主要原因为公司本年销售商品、提供劳务收到的现金增加了 57,645,371.92 元； 投资活动产生的现金流量净额：主要原因为本年购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 增加了 1,428,559.15 元； 筹资活动产生的现金流量净额：主要原因为公司于 2018 年 8 月 7 日向长葛市邮政储蓄银行申请信用贷 款资金 230 万元，2018 年 11 月 13 日向中国工行银行长葛市支行申请科技性贷款 996 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司有四家子公司，分别为河南四达检测技术有限公司、新疆四达高科电气设备有限公司、 河南寒武纪石墨新材料有限公司、河南四达电力科技研究院有限公司。 17 公司子公司基本情况如下： 子公司名称 注册地 级次 业务性质 持股比例 取得 方式 直接 间接 河南四达检测技术有 限公司 长葛市后河镇陉 山大道 三级 电力线路安防检测 80.00% 新设 成立 新疆四达高科电气设 备有限公司 新疆乌鲁木齐沙 依巴克区西北路 499 号 二级 销售：机械设备、五 金交电、电子产品、 矿产品、金属制品； 电力系统安装服务。 51.00% 新设 成立 河南寒武纪石墨新材 料有限公司 长葛市后河镇陉 山大道 二级 石墨产品生产、销售 80.00% 新设 成立 河南四达电力科技研 究院有限公司 河南自贸试验区 郑州片区（郑东） 东风东路西、康 平路南 101 号楼 18 层 1802 室 二级 电力技术开发、技术 转让、技术咨询、技 术服务 80.00% 新设 成立 1、公司于 2018 年 6 月 8 日召开了第二届董事会第四次会议，审议通过《关于出资设立河南四达电 力科技研究院有限公司的议案》,公司与自然人李金科共同出资设立控股子公司河南四达电力科技研究 院有限公司，注册资本为人民币 5,000,000.00 元，其中：公司出资人民币 4,000,000.00 元，占注册资 本的 67.00%。河南四达电力科技研究院有限公司经营范围为：电力技术开发、技术转让、技术咨询、技 术服务。截至报告期末该子公司尚未开展经营活动。 2、2018 年 10 月 23 日，自然人股东李金科与河南院之士电力电力研究中心（有限合伙）签订股权 转让协议，本次转让完成后，研究院的股权结构为四达电力持股 67%，河南院之士电力电力研究中心（有 限合伙）持股 20%，李金科持股 13%。 3、2018 年 12 月 18 日，自然人股东李金科与河四达电力签订股权转让协议，本次转让完成后，研 究院的股权结构为四达电力持股 80%，河南院之士电力电力研究中心（有限合伙）持股 20%。本次转让 已经第二届董事会第七次会议审议通过。 4、2018 年度，公司三级子公司河南四达检测技术有限公司实现营业收入 27,952,226.69 元，净利 润 7,691,364.03 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 (五) 非标准审计意见说明 □适用 √不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用 □不适用 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕 15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票 据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”；将原 “固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项 目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原 “应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专 18 项应付款”行项目归并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用” 明细项目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所有者 权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。 (七) 合并报表范围的变化情况 √适用 □不适用 2018 年 6 月，公司与李金科共同出资设立控股子公司河南四达电力科技研究院有限公司。 2018 年 11 月 14 日，公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于内部股权调整的议案》，四达 电力将其持有四达检测 100%的股权转让给四达研究院，四达检测由四达电力的二级全资子公司变更为四 达研究院的全资子公司即四达电力的三级控股子公司。 (八) 企业社会责任 1、实现安全生产报告期内，公司高度重视安全生产管理，开展员工安全生产教育，无重大安全事 故发生。 2、保证产品质量报告期内，公司严格贯彻产品质量标准体系，严格质量控制和检验制度，努力为 社会提供优质安全健康的产品和服务，最大限度地满足消费者的需求，对社会和公众负责。 3、环境保护与资源节约报告期内，公司不断改进工艺流程，加强节能减排，降低能耗和污染物排 放水平，有效实现资源节约和环境保护，报告期内未发生环保污染事故。 4、促进就业报告期内，公司业务不断壮大，新增就业人员 100 人。 5、保护员工合法权益企业的发展离不开政府和社会的支持，公司有义务在取得良好发展的同时回 报社会。公司按照公众公司的标准严格要求自己，合法合规经营，及时足额纳税，2018 年度公司对所在 地的税收贡献同比大幅增长；积极参与当地政府科技、财政、税务等部门组织的各类科技及经济发展相 关的社会活动，为政府决策和提升本地创兴创业大环境建设献计献策，做出自己应有的贡献；公司通过 金融扶贫、产业扶贫等多种方式 ，配合本地政府参与脱贫攻坚，被评为“产业扶贫示范基地”。 三、 持续经营评价 公司所处的市场环境、经营模式、服务没有重大变化，公司加大了新产品接地系列的销售、研发投 入且效果明显；同时，公司内部治理水平、经营管理能力持续提升，核心管理团队和技术骨干保持稳定， 因此公司拥有良好的持续经营能力；报告期内，公司市场战略收到明显成效，各项财务指标取得了大幅 增长，公司经营取得了较好成绩。未来公司将充分利用资本市场力量，继续扩大已有市场优势、加大新 技术的研发投入，关注新的市场机会，积极培育新的利润增长点。报告期内，公司业务、资产、人员、 财务机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内控体 系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层稳定、核心人员队伍稳定；内部治理规范、 资源要素稳定、行业前景良好。因此，公司拥有良好的持续经营能力，具有良好的发展前景。 四、 未来展望 是否自愿披露 □是 √否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、现有厂房及办公房尚未取得权属证书 公司生产经营所用土地是租赁取得，尚未取得土地使用权，无法依据《建筑法》等相关法律、法规 19 的规定取得建筑工程规划许可证、建筑施工许可证等，尚未办理房屋权属证书，存在一定的处罚风险。 但公司在承租土地上修建建筑物并使用至今，并未发生权属纠纷。 针对上述风险，公司将采取下列防范措施：公司已纳入城乡增减挂钩试点项目，长葛市政府正在 积 极推动该土地征收土地方案，征地方案尚待许昌市人民政府、河南省国土资源厅批准。根据长葛市人民 政府的“长政纪[2016]23 号”会议纪要、长葛市国土资源局与长葛市住房和城乡规划建设局出具的证 明，同意在征地工作并取得土地使用权证后，依法补办相关厂房和建筑物建设规划、施工报建、竣工验 收备案、权属登记等手续，不会对四达电力采取责令拆除或罚款等行政处罚措施，且控股股东陈四甫出 具书面承诺，对上述房产因未履行相关土地取得、规划建设手续等事宜受到相关政府主管部门的处罚承 担全部的处罚责任并全部补偿公司生产经营因此遭受的任何损失，因此公司房屋建筑物未取得权属证书 事宜不会造成公司利益遭受损失。 2、控股股东、实际控制人不当控制风险 截至报告期末，陈四甫直接持有公司 32,048,994 股股份，占公司总股本的 60%，并分别通过优思创 和联创间接持有公司 6.7400%和 1.8148%的股权，共计持有公司 68.5548%的股份，为公司控股股东和实 际控制人。报告期内，陈四甫直接和间接持有的公司股权比例均超过 50%，陈四甫能对公司决策产生重 大影响并能够实际支配公司的经营决策。虽然公司已建立了完善的法人治理结构，健全了各项规章制度， 但是如果制度不能得到严格执行，公司存在实际控制人利用其控制地位损害其他中小股东利益的风险。 针对上述风险，公司将采取下列防范措施：a.公司在《公司章程》中制定了保护中小股东利益的条 款；制定了三会议事规则，制定了《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》等内部控制制度。 b. 公 司在未来考虑通过引入独立董事等方式，从决策、监督层面加强对实际控制人的制衡，以防范控股股东、 实际控制人侵害公司及其他股东利益。 3、 应收账款坏账风险 2017 年末和 2018 年末，公司应收账款净额分别为 71,030,163.14 元、73,001,030.13 元，占流动 资产的比重分别为 77.55%、65.41%。公司应收账款期末金额较大主要是公司的行业状况和客户特点所致。 由于作为主要客户的大型国网电力公司、送变电工程公司支付结算周期较长，使得公司期末应收账款余 额较高。虽然公司期末应收账款的账龄主要集中在 1 年以内和 1 至 2 年，不能收回的风险较小，但由于 应收账款余额较大，占用公司较多的营运资金，如果发生大额呆坏账，将会对公司经营产生一定的不利 影响。 针对上述风险，公司将采取下列防范措施：公司将加强应收账款管理，将应收账款的回收工作落实 到人，并成立清欠小组，由财务部负责应收账款的管理，并督促销售人员催收款项，销售人员负责客户 的具体催款工作，并将回款情况纳入员工的绩效考核中。另外，公司将加强与客户的沟通，及时了解客 户的资金情况，逐步实现严格按照合同约定收款，实现应收账款的及时收取。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 20 是否存在日常性关联交易事项 □是 √否 是否存在偶发性关联交易事项 √是 □否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 或者本年度发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励事项 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 □是 √否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 □适用 √不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要 决策程序 临时报告披露 时间 临时报告编号 郑州市联创融久小 额贷款股份有限公 司 为公司提供贷 款 3,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 1 月 15 日 2018-001 陈四甫 为公司贷款提 供担保 3,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 1 月 15 日 2018-001 河南佳程电气有限 公司 为公司贷款提 供担保 5,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 1 月 15 日 2018-002 郑州市联创融久小 额贷款股份有限公 司 为公司提供贷 款 6,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 7 月 4 日 2018-038 陈四甫 为公司贷款提 供担保 6,000,000.00 已事后补充履 行 2018 年 7 月 4 日 2018-038 陈四甫、刘淼 为公司贷款提 供担保 9,960,000.00 已事后补充履 行 2018 年 11 月 15 日 2018-049 长葛市联创电力设 备商贸行（有限合 伙）、长葛市优思创 为公司贷款提 供担保 2,300,000.00 已事后补充履 行 2019 年 4 月 26 日 2019-008 21 电力装备服务行（有 限合伙）、陈四甫 合计 35,260,000.00 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易的发生有助于公司取得贷款，贷款主要用于补充公司流动资金，解决公司业务和经营 发展的资金需求，促进公司健康稳定发展。对公司的主营业务、财务状况、经营成果、持续经营能力和 损益状况亦不会构成重大不利影响，不存在损害公司和其它股东利益的情况。 (三) 承诺事项的履行情况 一．为避免可能发生的同业竞争，公司的实际控制人、5%以上股东、董事、监事及高级管理人员已 出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺如下： 1、截至本承诺函签署日，除已经披露的情况外，本人未持有其他任何从事与公司主营业务可能产 生同业竞争企业的股权或在竞争企业拥有任何权益，亦未在任何与公司产生同业竞争的企业担任管理层 或核心技术人员。 2、除已经披露的情形外，本人、本人关系密切的家庭成员将不在中国境内外直接或间接从事或参 与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业 务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式 取得该经济实体、机构、经济组织的控制权；或在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经 理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员。 3、本承诺为不可撤销的承诺。若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时 和足额的赔偿。 4、以上所有承诺内容在本人作为公司的实际控制人/董事或高级管理人员期间以及辞去上述职务六 个月内持续有效且不可变更或撤销。 二、公司控股股东、实际控制人陈四甫出具《承诺函》，公司将尽全力履行取得房地权属证书的所 有手续，确保公司尽快取得房地权属证书，并承诺如公司现使用的厂房和办公楼因土地取得、规划建设 手续等事项受到相关政府主管部门处罚，其将承担全部的处罚责任；如因公司厂房和办公楼办理房地权 属证书或无法办理房地权属证书等原因导致公司生产经营遭受任何方面的损失，其将补偿公司因此遭受 的全部损失。据此，四达电力现用于生产经营的厂房和办公楼不存在被认定为违章建筑而被拆除的风险， 不会对公司的生产经营造成重大不利影响。 三、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员分别就关联交易有关事宜作出《规范关联交易 和避免资金占用的承诺函》，具体承诺内容如下： （1）本人及本人控制的其他公司或组织（如有，下同）将避免与股份公司进行关联交易；如因生 产经营需要而无法避免关联交易时，本人及本人控制的其他公司或组织将严格执行关联交易决策等相关 制度，依法诚信地履行义务，确保本人及本人控制的其他公司或组织与股份公司之间的关联交易将遵循 独立和价格公允的原则进行。通过采购、销售、相互提供劳务等生产经营环节的关联交易产生的资金占 用，在发生关联交易行为后应及时结算，不得形成非正常的经营性资金占用。 （2）本人及本人控制的其他公司或组织将严格遵守公司的资金管理相关规定，积极维护公司的资 金和资产安全、独立性，保证本人及本人控制的其他公司或组织不通过利润分配、资产重组、对外投资、 资金占用、借款担保等方式损害股份公司和股东的合法权益，不要求股份公司以垫支工资、福利、保险、 广告等期间费用，预付投资款等方式将资金、资产和资源直接或间接地提供给本人及本人控制的其他公 司或组织使用，不以其他任何形式占用股份公司及其子公司的资金、资产或其他资源（正常经营活动中 预支的备用金除外）。 （3）如因本人及本人控股的其他公司或组织违反上述声明与承诺而导致股份公司的权益受到损害 的，本人同意向股份公司承担相应的损害赔偿责任。 22 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 8,561,011 32.05% 8,561,011 17,122,022 32.05% 其中：控股股东、实际控制 人 4,006,124 15.00% 4,006,124 8,012,248 15.00% 董事、监事、高管 4,634,334 17.35% 4,634,334 9,268,668 17.35% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售 条件股 份 有限售股份总数 18,146,484 67.95% 18,146,484 36,292,968 67.95% 其中：控股股东、实际控制 人 12,108,373 45.34% 12,108,373 24,216,746 45.34% 董事、监事、高管 14,701,009 55.04% 14,701,009 29,402,018 55.04% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 26,707,495 - 26,707,495 53,414,990 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股变动 期末持股 数 期末持 股比例% 期末持有 限售股份 数量 期末持有无 限售股份数 量 1 陈四甫 16,024,497 16,024,497 32,048,994 60.00% 24,036,746 8,012,248 2 长葛市优思创 电力装备服务 行（有限合伙） 2,670,750 2,670,750 5,341,500 10.00% 3,561,000 1,780,500 3 长葛市联创电 力设备商贸行 （有限合伙） 2,868,462 2,868,462 5,736,942 10.74% 3,509,968 2,226,974 4 河南星璀璨实 业有限公司 1,922,940 1,922,940 3,845,880 7.20% 0 3,845,880 5 陈明举 1,444,074 1,444,074 2,888,148 5.40% 2,166,112 722,036 合计 24,930,723 24,930,723 49,861,464 93.34% 33,273,826 16,587,638 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 陈四甫为长葛市优思创电力装备服务行（有限合伙）、长葛市联创电力设备商贸行（有限合伙）执 行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 24 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： √是 □否 公司控股股东、实际控制人为陈四甫。 陈四甫，男，1981 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南开大学工商管理专业， 硕士研究生学历。1998 年 8 月至 2000 年 6 月，就职于葛天集团；2000 年 6 月至 2004 年 3 月，任艾丽 碧丝集团销售经理；2006 年 10 月至 2007 年 6 月，任郑州齐林执行董事；2007 年 6 月至 2009 年 7 月， 任有限公司监事、郑州齐林执行董事；2009 年 7 月至 2010 年 4 月，任有限公司执行董事兼总经理、郑 州齐林执行董事；2010 年 4 月至 2014 年 5 月，任有限公司执行董事兼经理、郑州齐林执行董事、郑州 绿鼎监事；2014 年 5 月至 2014 年 12 月，任职于有限公司、任郑州齐林执行董事、郑州绿鼎监事；2014 年 12 月至 2015 年 9 月，任股份公司董事长、郑州齐林执行董事、郑州绿鼎监事；2015 年 9 月至 2016 年 2 月，任股份公司董事长、郑州齐林执行董事、郑州绿鼎监事、四达检测执行董事兼经理；2016 年 3 月至 2016 年 7 月，任股份公司董事长兼总经理、郑州齐林执行董事、郑州绿鼎监事、四达检测执行董 事兼经理；2016 年 7 月至今，任股份公司董事长兼总经理、四达检测执行董事兼经理。 截至本报告公告之日，陈四甫直接持有公司 32,048,994 股，占公司总股本的 60%，并分别通过优思 创和联创间接持有公司 6.7400%和 1.8148%的股权，共计持有公司 68.5548%的股份。 报告期内，控股股东未发生变化。 25 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 □适用 √不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 三、 债券融资情况 □适用 √不适用 债券违约情况 □适用 √不适用 公开发行债券的特殊披露要求 □适用 √不适用 四、 间接融资情况 √适用 □不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违 约 流动资金贷款 工商银行长葛市支行 9,960,000.00 4.785% 2018 年 10 月 30 日至 2019 年 9 月 13 日 否 流动资金贷款 邮储银行许昌市分行 2,300,000.00 6.525% 2018 年 8 月 7 日 至 2019 年 8 月 6 日 否 流动资金贷款 郑州市联创融久小额 贷款股份有限公司 3,000,000.00 12% 2017 年 10 月 27 日至 2018 年 10 月 26 日 否 流动资金贷款 河南长葛农村商业银 行股份有限公司 5,000,000.00 4.28% 2017 年 11 月 10 日至 2019 年 11 月 10 日 否 流动资金贷款 郑州市联创融久小额 贷款股份有限公司 6,000,000.00 12% 2018 年 4 月 4 日 至 2019 年 4 月 3 日 否 合计 - 26,260,000.00 - - - 违约情况 □适用 √不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元/股 26 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 11 月 12 日 4.00 5.00 5.00 合计 4.00 5.00 5.00 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 27 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司 领取薪酬 陈四甫 董事、总经理 男 1981.11.30 硕士研究 生 2018 年 3 月 27 日至 2021 年 3 月 26 日 是 胡永涛 董事 男 1979.09.04 大专 2018 年 3 月 27 日至 2021 年 3 月 26 日 是 刘淼 董事 女 1970.11.29 本科 2018 年 3 月 27 日至 2021 年 3 月 26 日 是 龙红波 董事、副总经 理 男 1983.11.23 大专 2018 年 3 月 27 日至 2021 年 3 月 26 日 是 高聚武 董事 男 1970.11.12 硕士研究 生 2018 年 3 月 27 日至 2021 年 3 月 26 日 否 陈瑞甫 监事会主席 男 1972.11.04 大专 2018 年 3 月 27 日至 2021 年 3 月 26 日 是 陈明举 监事 男 1977.06.09 高中 2018 年 3 月 27 日至 2021 年 3 月 26 日 否 尹栓柱 职工代表监 事 男 1966.05.23 高中 2018 年 3 月 27 日至 2021 年 3 月 26 日 是 王大周 副总经理 男 1975.08.24 高中 2018 年 3 月 27 日至 2021 年 3 月 26 日 是 吕晓伟 财务总监 男 1981.11.02 大专 2018 年 3 月 27 日至 2021 年 3 月 26 日 是 吕金勇 董事会秘书、 副总经理 男 1978.11.10 本科 2018 年 3 月 27 日至 2021 年 3 月 26 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 股东陈四甫与股东陈瑞甫为兄弟关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通 股股数 数量变动 期末持普通 股股数 期末普通股 持股比例% 期末持有股 票期权数量 陈四甫 董事、总经理 16,024,497 16,024,497 32,048,994 60.00% 0 刘淼 董事 0 0 0 0.00% 0 高聚武 董事 360,551 360,551 721,102 1.35% 0 胡永涛 董事 814,085 814,085 1,628,170 3.05% 0 28 龙红波 董事、副总经 理 0 0 0 0.00% 0 陈瑞甫 监事 560,136 560,136 1,120,272 2.10% 0 陈明举 监事 1,444,074 1,444,074 2,888,148 5.41% 0 尹栓柱 职工监事 0 0 0 0.00% 0 王大周 副总经理 0 0 0 0.00% 0 吕金勇 董事会秘书、 副总经理 0 0 0 0.00% 0 吕晓伟 财务总监 42,000 42,000 84,000 0.16% 0 合计 - 19,245,343 19,245,343 38,490,686 72.07% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 □是 √否 总经理是否发生变动 □是 √否 董事会秘书是否发生变动 □是 √否 财务总监是否发生变动 □是 √否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： □适用 √不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术人员 38 53 财务人员 5 7 生产人员 75 88 销售人员 54 94 行政管理人员 24 36 管理人员 20 27 员工总计 216 305 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 4 本科 21 41 专科 77 139 专科以下 116 121 员工总计 216 305 29 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、报告期内公司累计离职人员 11 人，离职人员均为普通员工或未转正人员，不对公司的经营和生 产构成影响。 2、报告期内公司累计招聘引进人才 100 人，新进人员中 85%以上为大专以上学历人员，主要补充技 术、生产、销售等关键岗位，以便于能更好地与公司院士工作站等科研开发部门对接。新进人员的加入 进一步优化公司的管理架构和科研开发组织能力，为更好地实现公司经营战略目标奠定了良好的基础。 公司与智联招聘、58 同城等国内知名人力资源网站签订有合作协议，广泛利用网络招聘、现场招聘、自 媒体招聘、推荐引荐等方式引进人才。 3、报告期内全年公司累计组织培训 17 场次，其中内训 12 场次，委外培训 5 场次，培训对象覆盖 全体管理、技术、财务、销售、行政人员及生产优秀员工，对激励员工士气，提高员工向心力和凝聚力， 提升公司执行力起到了显著作用。 4、报告期内公司通过导入“绩效合伙人”体系，优化了各岗位绩效考核模板，将流程和业务模式 进一步简化，围绕公司核心指标细化考核方法，讲 KPI 指标充分分解与各个层级，充分释放各部门和人 员的创新管理能力，使员工积极参与公司管理，形成了良好的绩效文化氛围。 5、报告期内公司无需承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 □适用 √不适用 30 第九节 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 31 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 董事会是否设置专门委员会 □是 √否 董事会是否设置独立董事 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理方法》以及相关法律、法规 的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司三会的召集、 召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公 司重大生产经营、投资决策及财务政策均按照《公司章程》及相关内控制度的规定进行。信息披露制度 在遵守法律、法规的同时，做到及时、准确、完整。报告期内，公司董事、监事、高级管理人员及相关 人员依法运行，未出现任何违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。今后，公司 将继续密切关注行业发展动态，监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度， 保障公司健康持续发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》、《全国中小企 业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重 大事务依法享有的知情权。公司严格遵守《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求，依法履行召集、 召开、表决、股东的参会资格和对董事会授权等工作程序。且公司制定的《关联交易决策制度》、《对外 担保管理制度》等规定，在制度层面保障股东特别是中小股东的表决权、质询权等合法权利。因此，公 司现有的治理机制能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，公司将根据 自身业务的发展以及新政策的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理 人员的等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好的保护股 东权益。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重要的人 事变动、股票定向发行、融资、关联交易等事项上，通过了三会审议，会议的召集、召开、表决程序及 发布的公告符合《公司法》及《公司章程》等相关法律、法规要求，合法合规。截至报告期末，未出现 违法、违规现象和重大缺陷。 4、 公司章程的修改情况 2018 年 11 月 14 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过了《关于变更公司注册资本并修改<公 司章程>的议案》，对公司章程第五条注册资本项、第十六条各股东持股比例项、第十七条股份总数等内 容进行了修改。2018 年 11 月 29 日，公司 2018 年第五次临时股东大会审议通过了该议案。详见公司于 2018 年 11 月 20 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布的公告《关于修订公司章程的公 32 告》（公告编号:2018-055) (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、第一届董事会第十八次会议审议通过了《关 于追认公司实际控制人陈四甫为公司贷款提供 担保的关联交易的议案》、《关于追认公司向郑 州联创融久小额贷款股份有限公司借款的关联 交易的议案》、《关于追认河南佳程电气有限公 司为公司贷款提供担保的关联交易的议案》、 《关于追认公司向河南长葛农村商业银行股份 有限公司贷款的议案》、《关于提请召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案》； 2、第一届董事会第十九次会议审议通过《关 于公司董事会换届选举的议案》、《关于拟变更 会计师事务所的议案》、《关于提请召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议案》； 3、第一届董事会第二十次会议审议通过《关 于全资子公司经营范围变更的议案》； 4、第二届董事会第一次会议审议通过《关于 选举陈四甫先生担任公司董事长的议案》、《关 于聘任陈四甫先生担任公司总经理的议案》、 《关于聘任吕金勇先生担任公司副总经理的议 案》、《关于聘任龙红波先生担任公司副总经理 的议案》、《关于聘任王大周先生担任公司副总 经理的议案》、《关于聘任吕金勇先生担任公司 董事会秘书的议案》、《关于聘任吕晓伟先生担 任公司财务总监的议案》； 5、第二届董事会第二次会议审议通过关于 《2017 年度总经理工作报告》议案、《2017 年 度董事会工作报告》、关于《2017 年度财务决 算工作报告》、关于《2018 年度财务预算工作 报告》、关于《2017 年年度报告及摘要》、关于 《2017 年利润分配预案》、关于《河南四达电 力设备股份有限公司前期重大会计差错更正的 专项说明》的议案、《关于河南四达电力设备股 份有限公司控股股东、实际控制人及其关联方 占用资金情况的专项说明》的议案、《关于提请 召开公司 2017 年年度股东大会的议案》； 6、第二届董事会第三次会议审议通过《关于 向公司全资子公司河南四达检测技术有限公司 增加注册资本金的议案》； 7、第二届董事会第四次会议审议通过《关于 33 出资设立河南四达电力科技研究院有限公司的 议案》； 8、第二届董事会第五次会议审议通过《关于追 认公司实际控制人陈四甫为公司贷款提供担保 的关联交易的议案》、《关于追认公司向郑州联 创融久小额贷款股份有限公司借款的关联交易 的议案》、《关于提请召开公司 2018 年第三次 临时股东大会的议案》 9、第二届董事会第六次会议审议通过《2018 年半年度报告》议案、《公司 2018 年半年度权 益分派预案》议案、《关于提请召开公司 2018 年第四次临时股东大会》的议案 10、第二届董事会第七次会议审议通过《关于 追认向工商银行长葛支行申请贷款 996.00 万 元的议案的议案》、《关于追认公司实际控制人 陈四甫、公司董事刘淼为公司贷款提供担保的 关联交易的议案》、《关于受让自然人李金科持 有河南四达电力科技研究院有限公司 13.00% 股权的议案》、 《关于内部股权调整的议案》、 《关 于提请召开 2018 年第五次临时股东大会的议 案》、《关于变更注册资本并修改<公司章程>的 议案》 监事会 4 1、第一届监事会第五次会议审议通过《关于 公司监事会换届选举的议案》、《关于提请召开 公司 2018 年第二次临时股东大会的议案》； 2、第二届监事会第一次会议审议通过《关于 选举陈瑞甫先生担任公司监事会主席的议案》； 3、第二届监事会第二次会议审议通过《公司 2017 年度监事会工作报告》、关于《2017 年度 财务决算工作报告》的议案、关于《2018 年度 财务预算工作报告》的议案、关于《2017 年年 度报告及摘要》、关于《2017 年利润分配预案》 的议案、关于《河南四达电力设备股份有限公 司前期重大会计差错更正的专项说明》的议案、 《关于河南四达电力设备股份有限公司控股股 东、实际控制人及其关联方占用资金情况的专 项说明》的议案； 4、第二届监事会第三次会议审议通过《2018 年半年度报告》议案、《公司 2018 年半年度权 益分派预案》议案 股东大会 6 1、2018 年度第一次临时股东大会审议通过了 《关于追认公司实际控制人陈四甫为公司贷款 提供担保的关联交易的议案》、《关于追认公司 向郑州联创融久小额贷款股份有限公司借款的 34 关联交易的议案》、《关于追认河南佳程电气有 限公司为公司贷款提供担保的关联交易的议 案》； 2、2018 年度第二次临时股东大会审议通过《关 于公司董事会换届选举的议案》、《关于拟变更 会计师事务所的议案》、《关于公司监事会换届 选举的议案》； 3、2017 年度股东大会会议审议通过《2017 年 度董事会工作报告》、《关于<2017 年年度报告 及摘要>的议案》、《关于<2017 年度利润分配预 案>的议案》、 《2017 年度财务决算报告》、 《2018 年度财务预算报告》、关于《河南四达电力设备 股份有限公司前期重大会计差错更正的专项说 明》的议案、《关于河南四达电力设备股份有限 公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专 项说明》的议案； 4、2018 年第三次临时股东大会会议 审议通过 《关于追认公司实际控制人陈四甫为公司贷款 提供担保的关联交易》的议案、《关于追认公司 向郑州联创融久小额贷款股份有限公司借款的 关联交易》； 5、2018 年度第四次临时股东大会会议审议通 过《公司 2018 年半年度权益分派预案》议案； 6、2018 年度第五次临时股东大会会议审议通 过《关于追认公司实际控制人陈四甫、公司董 事刘淼为公司贷款提供担保的关联交易的议 案》、《关于变更公司注册资本并修改<公司章 程>的议案》 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司内部控制组织架构由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成，分别依据《公司章程》所 规定的权力、职责履行权力控制、管理决策控制、内部监督以及决策执行的各项职责。 报告期内，公 司各项内部组织架构和相应的规章制度运行良好，股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序 符合《公司法》、《公司章程》及相关议事规则的规定，在实践中能够规范运作，履行各自的权利义务， 没有发现重大违法违规现象，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司持续规范的公司治理结构，股东大会、董事会及监事会、董事会秘书和管理层均严 格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重 大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截 至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公 司治理的实际状况符合《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关法规的要求。公司管 理层未引入职业经理人。 35 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的规定，定期召开股东大会，保障股东行使股 东权利。并通过全国中小企业股份转让系统信息披露平台及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披 露，保护投资者权益。同时，在日常工作中，建立通过电话、电子邮箱、网站等方式进行投资者互动交 流关系管理的有效途径，以便股东或潜在投资人及时、准确、全面地了解公司的近况，确保公司与股东 及潜在投资人之间畅通有效的沟通联系，事务处理等工作开展。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 □适用 √不适用 (六) 独立董事履行职责情况 □适用 √不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性：公司业务拥有完整独立体系，面向市场独立经营，独立决策，独立承担责任与风 险，未与控股股东或实际控制人控制的其他企业产生业务重叠。 2、人员独立性：公司董事、监事及其他高级管理人员均按照《公司法》及公司《公司章程》合法 产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任 除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领取薪酬；公司财务人员未在控股 股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立性：公司目前拥有的有形、无形及其他资产，均为公司合法、独立拥有，不存在被股 东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立性：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负 责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控 制人及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准 则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计 制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与控 股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》法规关于会计核算的规定， 结合公司相关实际情况，制定会计核算的具体细节制度，并按照相关要求进行独立核算，保证公司正常 工作开展。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理、精细核算，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 36 报告期内，公司制定有完整的风险控制体系和决策程序，做到事前分析，宏观环境、行业状况、经 营风险、在不违反法律的情况下做到事前预防，事中控制，事后解决等。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司存在重大会计差错更正调整的情况。财务审计机构亚太（集团）会计师事务所（特 殊普通合伙）已出具了《河南四达电力设备股份有限公司前期重大会计差错更正的专项说明》，该说明 已披露在全国中小企业股转系统指定披露平台上。按照企业会计准则和全国中小企业股份转让系统有限 责任公司的相关规定编制和对外披露专项说明，并保证其内容真实、准确、完整、不存在虚假记载，是 四达电力管理层的责任。截至报告期末，公司已建立《年度报告差错责任追究制度》。 37 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 亚会 B 审字（2019）1473 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区车公庄大街 9 号院 1 号楼（B2）座 301 室 审计报告日期 2019 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 李孝念 周坤 会计师事务所是否变更 否 38 审计报告正文： 亚会 B 审字（2019）1473 号 河南四达电力设备股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了河南四达电力设备股份有限公司（以下简称“四达电力”）的财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了四达电 力 2018 年 12 月 31 日合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于四达电力，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 四达电力管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括四达电力 2018 年年度报 告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估四达电力的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如 适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算四达电力、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督四达电力的财务报告过程。 39 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对 这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪 造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导 致对四达电力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们 得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中 的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获 得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致四达电力不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 （6）就四达电力中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发 表审计意见，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:李孝念 （项目合伙人） 中 国 · 北京 中国注册会计师:周 坤 二○一九年四月二十六日 40 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、（一） 13,890,424.22 2,065,632.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、（二） 73,971,030.13 72,550,639.14 其中：应收票据 970,000.00 1,520,476.00 应收账款 73,001,030.13 71,030,163.14 预付款项 六、（三） 3,928,440.71 1,543,521.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 9,225,104.92 7,060,104.91 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 10,392,516.91 8,368,240.85 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 202,487.89 4,859.54 流动资产合计 111,610,004.78 91,592,998.98 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（七） 28,156,384.64 27,282,077.33 在建工程 六、（八） 119,222.22 生产性生物资产 油气资产 41 无形资产 六、（九） 62,919.20 29,126.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 六、（十） 1,105,224.14 891,292.32 其他非流动资产 六、（十一） 604,789.80 155,019.00 非流动资产合计 29,929,317.78 28,476,737.09 资产总计 141,539,322.56 120,069,736.07 流动负债： 短期借款 六、（十二） 17,260,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、（十三） 14,203,706.23 10,874,233.41 其中：应付票据 应付账款 14,203,706.23 10,874,233.41 预收款项 六、（十四） 1,834,387.25 1,085,019.15 合同负债 卖出回购金融资产 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、（十五） 3,648,570.08 1,382,724.79 应交税费 六、（十六） 6,189,899.83 3,378,448.55 其他应付款 六、（十七） 13,484,210.20 24,995,057.24 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 56,620,773.59 46,715,483.14 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 42 递延收益 六、（十八） 980,000.09 1,470,000.05 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 980,000.09 1,470,000.05 负债合计 57,600,773.68 48,185,483.19 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十九） 53,414,990.00 26,707,495.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十） 5,124,924.57 18,478,672.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十一） 4,319,431.03 2,571,307.68 一般风险准备 未分配利润 六、（二十二） 22,187,035.25 24,521,198.10 归属于母公司所有者权益合计 85,046,380.85 72,278,672.85 少数股东权益 -1,107,831.97 -394,419.97 所有者权益合计 83,938,548.88 71,884,252.88 负债和所有者权益总计 141,539,322.56 120,069,736.07 法定代表人：陈四甫 主管会计工作负责人：吕晓伟 会计机构负责人：韩杰 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 10,519,169.47 1,109,964.76 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、(一） 61,008,522.15 67,061,705.77 其中：应收票据 970,000.00 1,520,476.00 应收账款 60,038,522.15 65,541,229.77 预付款项 2,660,798.62 1,543,521.82 其他应收款 十二、(二） 10,813,609.33 9,860,884.14 其中：应收利息 应收股利 存货 9,941,000.49 8,368,240.85 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 94,943,100.06 87,944,317.34 43 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、(三） 10,020,000.00 1,020,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 24,036,792.65 25,489,824.67 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 62,919.20 29,126.22 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 869,947.94 812,621.20 其他非流动资产 604,789.80 155,019.00 非流动资产合计 35,594,449.59 27,506,591.09 资产总计 130,537,549.65 115,450,908.43 流动负债： 短期借款 17,260,000.00 5,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 13,678,373.47 10,871,288.33 其中：应付票据 应付账款 13,678,373.47 10,871,288.33 预收款项 1,382,086.25 1,013,519.15 合同负债 应付职工薪酬 1,404,968.26 1,333,215.81 应交税费 3,222,304.98 2,270,620.10 其他应付款 14,778,615.88 22,459,299.77 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 51,726,348.84 42,947,943.16 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 44 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 980,000.09 1,470,000.05 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 980,000.09 1,470,000.05 负债合计 52,706,348.93 44,417,943.21 所有者权益： 股本 53,414,990.00 26,707,495.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 5,124,924.57 18,478,672.07 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 4,319,431.03 2,571,307.68 一般风险准备 未分配利润 14,971,855.12 23,275,490.47 所有者权益合计 77,831,200.72 71,032,965.22 负债和所有者权益合计 130,537,549.65 115,450,908.43 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 133,443,675.24 83,194,619.58 其中：营业收入 六、（二十三） 133,443,675.24 83,194,619.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 107,447,186.34 71,853,008.89 其中：营业成本 六、（二十三） 43,728,804.37 25,614,009.03 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十四） 1,724,863.65 872,402.84 销售费用 六、（二十五） 37,671,461.97 27,853,288.56 管理费用 六、（二十六） 17,683,809.22 9,513,525.65 45 研发费用 六、（二十七） 4,754,803.14 5,887,672.17 财务费用 六、（二十八） 875,536.82 82,170.63 其中：利息费用 958,853.62 82,614.50 利息收入 85,307.95 7,076.71 资产减值损失 六、（二十九） 1,007,907.17 2,029,940.01 信用减值损失 加：其他收益 六、（三十） 489,999.96 489,999.95 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,486,488.86 11,831,610.64 加：营业外收入 六、（三十一） 2,620,041.27 1,725,239.65 减：营业外支出 六、（三十二） 1,608,841.42 164,819.09 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,497,688.71 13,392,031.20 减：所得税费用 六、（三十 三） 4,760,394.71 2,326,266.91 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,737,294.00 11,065,764.29 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 22,737,294.00 11,065,764.29 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -713,412.00 -1,374,419.97 2.归属于母公司所有者的净利润 23,450,706.00 12,440,184.26 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 46 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 22,737,294.00 11,065,764.29 归属于母公司所有者的综合收益总额 23,450,706.00 12,440,184.26 归属于少数股东的综合收益总额 -713,412.00 -1,374,419.97 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.75 0.47 （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：陈四甫 主管会计工作负责人：吕晓伟 会计机构负责人：韩杰 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、(四） 105,879,411.91 75,502,473.94 减：营业成本 十二、(四） 34,256,255.31 25,371,939.00 税金及附加 1,539,597.26 850,174.80 销售费用 32,900,163.49 23,070,427.97 管理费用 13,011,683.34 7,798,178.74 研发费用 5,080,254.64 6,074,538.39 财务费用 866,417.77 79,601.19 其中：利息费用 958,853.62 585.57 利息收入 83,546.60 54.41 资产减值损失 381,486.83 1,715,255.58 信用减值损失 加：其他收益 489,999.96 489,999.95 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,333,553.23 11,032,358.22 加：营业外收入 2,620,041.27 1,725,187.72 减：营业外支出 1,070,783.86 160,693.62 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 19,882,810.64 12,596,852.32 减：所得税费用 2,401,577.14 1,402,375.69 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,481,233.50 11,194,476.63 （一）持续经营净利润 17,481,233.50 11,194,476.63 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 47 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 17,481,233.50 11,194,476.63 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.56 0.42 （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 117,947,869.18 60,302,497.26 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十 四） 26,495,150.61 17,040,979.32 经营活动现金流入小计 144,443,019.79 77,343,476.58 购买商品、接受劳务支付的现金 33,781,913.24 25,199,300.65 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 28,364,742.05 11,378,518.02 支付的各项税费 18,225,041.03 9,426,443.30 48 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十 四） 59,744,964.52 36,180,046.26 经营活动现金流出小计 140,116,660.84 82,184,308.23 经营活动产生的现金流量净额 4,326,358.95 -4,840,831.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 24,060.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 24,060.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 4,170,612.53 2,742,053.38 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,170,612.53 2,742,053.38 投资活动产生的现金流量净额 -4,170,612.53 -2,717,993.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 980,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,260,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,260,000.00 8,980,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 858,624.76 82,614.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 858,624.76 82,614.50 筹资活动产生的现金流量净额 11,401,375.24 8,897,385.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,557,121.66 1,338,560.47 加：期初现金及现金等价物余额 1,993,456.51 654,896.04 六、期末现金及现金等价物余额 13,550,578.17 1,993,456.51 法定代表人：陈四甫 主管会计工作负责人：吕晓伟 会计机构负责人：韩杰 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 49 销售商品、提供劳务收到的现金 114,226,773.03 58,193,304.69 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 5,828,199.70 16,811,032.76 经营活动现金流入小计 120,054,972.73 75,004,337.45 购买商品、接受劳务支付的现金 30,912,963.33 24,682,439.74 支付给职工以及为职工支付的现金 18,320,781.93 10,357,941.31 支付的各项税费 15,665,766.43 9,342,739.79 支付其他与经营活动有关的现金 53,631,470.06 35,362,128.41 经营活动现金流出小计 118,530,981.75 79,745,249.25 经营活动产生的现金流量净额 1,523,990.98 -4,740,911.80 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 24,060.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 24,060.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 1,401,245.02 1,797,641.19 投资支付的现金 2,382,586.33 1,020,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,783,831.35 2,817,641.19 投资活动产生的现金流量净额 -3,783,831.35 -2,793,581.19 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 12,260,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 12,260,000.00 8,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 858,624.76 82,614.50 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 858,624.76 82,614.50 筹资活动产生的现金流量净额 11,401,375.24 7,917,385.50 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 9,141,534.87 382,892.51 加：期初现金及现金等价物余额 1,037,788.55 654,896.04 六、期末现金及现金等价物余额 10,179,323.42 1,037,788.55 50 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 合 收 益 专 项 储 备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余 额 26,707,495.00 - - - 18,478,672.07 - - - 2,571,307.68 - 24,521,198.10 -394,419.97 71,884,252.88 加：会计政策变 更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余 额 26,707,495.00 - - - 18,478,672.07 - - - 2,571,307.68 - 24,521,198.10 -394,419.97 71,884,252.88 三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列） 26,707,495.00 - - - -13,353,747.50 - - - 1,748,123.35 - -2,334,162.85 -713,412.00 12,054,296.00 （一）综合收 23,450,706.00 -713,412.00 22,737,294.00 51 益总额 （二）所有者 投入和减少资 本 1．股东投入的 普通股 2．其他权益工 具持有者投入 资本 3．股份支付计 入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分 配 - - - - - - - - 1,748,123.35 - -12,431,121.35 - -10,682,998.00 1．提取盈余公 积 1,748,123.35 -1,748,123.35 - 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 -10,682,998.00 -10,682,998.00 4．其他 （四）所有者 权益内部结转 26,707,495.00 - - - -13,353,747.50 - - - - - -13,353,747.50 - - 1.资本公积转 13,353,747.50 -13,353,747.50 - 52 增资本（或股 本） 2.盈余公积转增 资本（或股本） 3.盈余公积弥补 亏损 4.设定受益计划 变动额结转留存 收益 5.其他综合收益 结转留存收益 6.其他 13,353,747.50 -13,353,747.50 - （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余 额 53,414,990.00 - - - 5,124,924.57 - - - 4,319,431.03 - 22,187,035.25 -1,107,831.97 83,938,548.88 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工 具 资本 公积 减： 库存 股 其 他 综 专 项 储 盈余 公积 一 般 风 未分配利润 优 永 其 53 先 股 续 债 他 合 收 益 备 险 准 备 一、上年期末余额 26,707,495.00 - - - 18,478,672.07 - - - 1,594,548.31 - 14,484,656.14 61,265,371.52 加：会计政策变更 前期差错更正 -142,688.29 -1,284,194.64 -1,426,882.93 同 一 控 制 下 企 业合并 其他 二、本年期初余额 26,707,495.00 - - - 18,478,672.07 - - - 1,451,860.02 - 13,200,461.50 - 59,838,488.59 三、本期增减变动金 额（减少以“－”号 填列） - - - - - - - - 1,119,447.66 - 11,320,736.60 -394,419.97 12,045,764.29 （一）综合收益总额 12,440,184.26 -1,374,419.97 11,065,764.29 （二）所有者投入和 减少资本 - - - - - - - - - - - 980,000.00 980,000.00 1．股东投入的普通 股 980,000.00 980,000.00 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 - - - - - - - - 1,119,447.66 - -1,119,447.66 - - 1．提取盈余公积 1,119,447.66 -1,119,447.66 - 54 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 （或股本） 2.盈余公积转增资本 （或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 26,707,495.00 - - - 18,478,672.07 - - - 2,571,307.68 - 24,521,198.10 -394,419.97 71,884,252.88 法定代表人：陈四甫 主管会计工作负责人：吕晓伟 会计机构负责人：韩杰 55 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 26,707,495.00 18,478,672.07 2,571,307.68 23,275,490.47 71,032,965.22 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年期初余额 26,707,495.00 - - - 18,478,672.07 - - - 2,571,307.68 - 23,275,490.47 71,032,965.22 三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列） 26,707,495.00 - - - -13,353,747.50 - - - 1,748,123.35 - -8,303,635.35 6,798,235.50 （一）综合收益总额 17,481,233.50 17,481,233.50 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者 投入资本 - 3．股份支付计入所有者 权益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,748,123.35 - -12,431,121.35 -10,682,998.00 1．提取盈余公积 1,748,123.35 -1,748,123.35 - 56 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东） 的分配 -10,682,998.00 -10,682,998.00 4．其他 - （四）所有者权益内部结 转 26,707,495.00 - - - -13,353,747.50 - - - - - -13,353,747.50 - 1.资本公积转增资本（或 股本） 13,353,747.50 -13,353,747.50 - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 13,353,747.50 - - - - - - - - - -13,353,747.50 - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 53,414,990.00 - - - 5,124,924.57 - - - 4,319,431.03 - 14,971,855.12 77,831,200.72 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益合计 优 永 其 57 先 股 续 债 他 一、上年期末余额 26,707,495.00 - - - 18,478,672.07 - - - 1,594,548.31 - 14,484,656.14 61,265,371.52 加：会计政策变更 - 前期差错更正 -142,688.29 -1,284,194.64 -1,426,882.93 其他 - 二、本年期初余额 26,707,495.00 - - - 18,478,672.07 - - - 1,451,860.02 - 13,200,461.50 59,838,488.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） - - - - - - - - 1,119,447.66 - 10,075,028.97 11,194,476.63 （一）综合收益总额 11,194,476.63 11,194,476.63 （二）所有者投入和减少 资本 - - - - - - - - - - - - 1．股东投入的普通股 - 2．其他权益工具持有者投 入资本 - 3．股份支付计入所有者权 益的金额 - 4．其他 - （三）利润分配 - - - - - - - - 1,119,447.66 - -1,119,447.66 - 1．提取盈余公积 1,119,447.66 -1,119,447.66 - 2．提取一般风险准备 - 3．对所有者（或股东）的 分配 - 4．其他 - （四）所有者权益内部结 - - - - - - - - - - - - 58 转 1.资本公积转增资本（或 股本） - 2.盈余公积转增资本（或 股本） - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 - 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - 1．本期提取 - 2．本期使用 - （六）其他 四、本年期末余额 26,707,495.00 - - - 18,478,672.07 - - - 2,571,307.68 - 23,275,490.47 71,032,965.22 59 河南四达电力设备股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 （一） 公司简介 河南四达电力设备股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）是由许昌四达电力设 备有限公司（以下简称“四达有限”），2014 年 12 月 20 日整体改制变更设立的股份有限公 司。2016 年 11 月 18 日，公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于 同意河南四达电力设备股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系 统函〔2016〕8443 号，2016 年 12 月 21 日起公司在全国股份转让系统挂牌。证券简称：四 达电力，证券代码：870025。 截至 2018 年 12 月 31 日，公司累计发行股本总数为 53,414,990 万股，注册资本为人民 币 53,414,990 万元。 （二） 企业注册地及总部地址、组织形式 公司注册地址及总部地址：长葛市后河镇陉山大道中段（电瓷电器产业园） 公司组织形式：股份有限公司(非上市) 注册号/统一社会信用代码：91411000663422714F 公司法定代表人：陈四甫 （三） 所处行业 电气机械和器材制造业 （四） 经营范围 高低压电器及配件、防盗帽、防松螺母、防鸟刺、紧固件、矿用五金配件、五金电动工 具生产销售；标志牌的设计生产、安装、服务及销售；接地模块、防雷接地装置、避雷器、 熔断器、互感器、复合材料管、电表箱、电能计量箱、配电箱、绝缘材料、绝缘护套、绝缘 子、拉线保护套、电力安全工（器）具、安全围栏、电力铁附件、输变电设备、工业自动化 控制系统装置、智能用电系统装置、高压脉冲电子防盗围栏、安全防护警示装置、铁塔防坠 60 落装置、电力施工机具、电力金具、办公用品、电子产品、消防器材、劳保用品、变电站围 墙、电力线路在线检测装置、间隔棒、防松防舞动装置、防雷防污闪装置、防锯盗拉线装置、 机械设备、金属材料、仪表仪器、电力电器、计算机软件、监控系统新产品新技术开发、安 装、销售及服务；从事货物和技术的进出口业务。 （五） 母公司以及最终实际控制人的名称 陈四甫持有河南四达电力设备股份有限公司 60.00%的股份，因此本公司的最终实际控 制人为陈四甫。 （六） 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 26 日批准报出。 二、 合并报表范围 （一） 子公司 本期纳入合并财务报表范围的主体共 4 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 河南寒武纪石墨新材料有限公司 控股子公司 二级 80.00 80.00 河南四达电力科技研究院有限公司 控股子公司 二级 80.00 80.00 新疆四达高科电气设备有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00 河南四达检测技术有限公司 控股子公司 三级 80.00 80.00 （二） 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权 的经营实体 名称 变更原因 河南四达电力科技研究院有限公司 新设立公司 2018 年 11 月 14 日，公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于内部股权调整的 议案》，四达电力将其持有四达检测 100%的股权转让给四达研究院，四达检测由四达电力的 二级全资子公司变更为四达研究院的全资子公司即四达电力的三级控股子公司。 三、 财务报表的编制 （一） 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照 61 中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计 量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二） 持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司承诺编制的财务报表符合《企业会计准则》及其相关规定的要求，真实、完整地 反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选 定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或 事项。 本公司的企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。参与合并的 企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的 企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制 下的企业合并。 （2）同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在 被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其 62 他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发 行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合 并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利 润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合 并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方 自合并当期期初至合并日的现金流量。 被合并方如果是最终控制方以前年度从第三方收购，视同合并后形成的报告主体自最终 控制方开始实施控制时起，一直是一体化存续下来的，以被合并方的资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，进行相关 会计处理。合并方的财务报表比较数据追溯调整的期间不早于双方处于最终控制方的控制之 下孰晚的时间。 （3）非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权 益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对 取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核； 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当 计入当期损益。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 （六） 合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的 权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影 63 响其回报金额。 母公司将其所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。同时，对母公司虽然 拥有被投资单位半数或以下的表决权，但通过某种安排，母公司能够控制被投资单位，则将 该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能 控制被投资单位的除外。 对公司作为发起机构对其具有控制权的特殊目的主体，或通过受托经营或承租等方式形 成控制权的经营实体，母公司也将其纳入合并财务报表的合并范围。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，以其他有关资 料为依据，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与 子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 （3）少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数 股东损益”项目列示。 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下 以“少数股东权益”项目列示。 （4）超额亏损的处理 在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）当期增加、减少子公司的合并报表处理 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整 合并资产负债表的期初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表 时，不调整合并资产负债表的期初余额。 母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初 余额。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流 量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 64 现金流量表。 母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （6）母公司、子公司会计政策、会计期间的统一 母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间 与母公司保持一致。 子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表 进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。 子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行 调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。 （七） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同 经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定 进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“四、12、长期股权投资”。 （八） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （九） 金融工具 （1）金融工具的分类 本公司金融资产在初始确认时，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，包括交易性金融资产和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持 65 有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产。 本公司金融负债在初始确认时，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债，包括交易性金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其 他金融负债。 （2）金融工具的确认依据和计量方法 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资 产现金流量的合同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计准则第 23 号——金融资 产转移》规定的金融资产终止确认条件终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已经解 除的，终止确认该金融负债或其一部分。 本公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他 类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认时，以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。 持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 ②持有至到期投资 初始确认时，按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之 和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在初始确认时确定，在该预期存续期间或适用 的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 本公司若有于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则公司将该类投 资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整会计年度内不再 将任何金融资产分类为持有至到期投资，但下列情况除外： 出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率 变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该 66 投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控 制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 ③应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款和其他应收及暂付款，包括应收账款、 应收票据、其他应收款和长期应收款等；在初始确认时按合同或协议价款的公允价值加上相 关交易费用计量。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产 初始确认时，按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入其他综合收益。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债 初始确认时，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行 后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 ①金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外 的另一方（转入方）。 ②金融资产转移的确认 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。 ③金融资产部分转移的计量 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的 账面价值与终止确认部分的收到的对价和与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变 动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的 67 相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一 部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。 ④金融资产、金融负债的公允价值确定方法 对存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司根据活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟 悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工 具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度 使用市场参数，减少使用与本公司及子公司特定相关的参数。 （4）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提 减值准备时，对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 主要金融资产计提减值准备方法如下： ①可供出售金融资产计提减值准备方法 可供出售金融资产以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值的部分计提减值准 备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量的 现值低于账面价值的部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产发生减值时，即 68 使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应 当予以转出，计入当期损益。 ②持有至到期的投资计提减值准备方法 资产负债表日，按照金融资产的原实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现 金流量现值小于金融资产的账面价值，则将金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事 项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 （十） 应收款项 本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债 表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间 差额确认减值损失。 ①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 类 型 方 法 单项金额重大的标准和判断依据 将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法 根据其预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提坏账准备 ②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法 单项金额不重大且按照组合计提坏账准 备不能反映其风险特征的应收款项 根据预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提坏账准备 ③按组合计提坏账准备应收款项 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特 征划分组合 按账龄分析法计提坏账准备 关联方 与交易对象关系，见注释 1 一般不计提坏账准备，除非关联方债务单位已撤 销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等情况 特别款项组合 应收款项的性质、交易保障措施、 交易对象信誉等，见注释 2 一般不计提坏账准备，除非交易对象信誉严重下 降、款项性质发生变化等情况 注释 1：“关联方”组合主要考虑与交易对象的关系，若与交易对象同受一方控制、共 同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制等， 则为关联方，划入关联方组合。 注释 2:“特别款项”组合一般包括对国家有关行业主管部门、行业协会等机构，属于 保证金、押金等性质的应收款项；企业内部部门或在职职工为从事经营业务而发生的暂借款、 69 备用金等性质应收款项。 （3） 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5 5 1－2 年 10 10 2－3 年 30 30 3－4 年 50 50 4－5 年 50 50 5 年以上 100 100 （4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单项计提坏账准备的理由 客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值。 坏账准备的计提方法 如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减 值损失，计提坏账准备。 （十一） 存货 （1） 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、周转材料、委托加工物资在产品、库 存商品等。 （2）发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 （3） 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 （4） 存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物取得时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法进行核算。 70 （十二） 长期股权投资 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资，对合营企业长期股权投资，对联营企业长 期股权投资。 （1） 投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： ①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或 承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投投资成本与支付对价之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方以购买日确定的合并成本作为 长期股权投资的投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业 合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的， 也计入合并成本。 ③除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其投资成本 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本； 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本； 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外； 以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项具有商业实质且换入资产或换 出资产的公允价值能够计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本；换出资产 的公允价值与账价值的差额计入当期损益；若非货币性资产交换不同时具备上述两个条件， 则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本； 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得股权的公允价值作为投资成本；投资成本 与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 取得长期股权投资时，投资成本中含已宣告但尚未发放的现金股利或利润的，予以扣除， 并单独计量。 71 对联营企业或合营企业的投资，其投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （2） 后续计量及损益确认方法 ①本公司对子公司的长期股权投资，在个别财务报表中，采用成本法核算，编制合并财 务报表时按照权益法进行调整。 在合并财务报表中，公司购买子公司少数股东权益，新取得的长期股权投资与按照新增 持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的 差额，调整合并财务报表中的资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股 本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益。 成本法下，采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。 在被投资单位宣告分派现金股利或利润时，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认投资收益。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 权益法下，公司取得长期股权投资后于资产负债表日，应当按照应享有或应分担的被投 资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整 长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以 取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。 公司与联营企业和合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于 本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，应当按照投资方的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未 72 确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收 益。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 ③长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的， 处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资， 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 公司能对被投资单位实施控制的为本公司的子公司。控制，是指投资方拥有对被投资方 的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力 影响其回报金额。 公司与其他方一起能够对被投资单位实施共同控制的为公司的合营企业。共同控制，是 指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策。 公司能够对被投资单位施加重大影响的为本公司的联营企业。重大影响，是指投资方对 被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持 有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。 （4） 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回 金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。长期股权投资减值损失一经确 认，在以后会计期间不再转回。 73 （十三） 固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2） 固定资产的分类 本公司固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、电子及办公设备及运输工具。 （3）固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。 （4）各类固定资产的折旧方法 固定资产的折旧以入账价值减去 5%的预计净残值后在预计可使用年限内以直线法计提。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 74 类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） 电子及办公设备 年限平均法 3-5 5 31.67 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 （5） 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值测 试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的 高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础，确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差 额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。 （6）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。符合下列一 项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值。 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 本公司融资租入的固定资产，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者，加上初始直接费用计入固定资产成本。 融资租入的固定资产折旧方法，与本公司同类自有固定资产的折旧方法相同。 （7）固定资产后续支出 本公司发生固定资产后续支出，在同时满足：①与该后续支出有关的经济利益很可能流 入企业；②该后续支出的成本能够可靠地计量时，计入固定资产；如有替换部分，扣除其账 面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的 期间内摊销。 75 （十四） 在建工程 （1） 在建工程的类别、确认和计量 在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，同时以立项项目进 行分类，包括前期施工准备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程 等。 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 （2） 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （3） 在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，单项在建工程存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额，并对其进行 减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一 经计提，在以后会计期间不得转回。 （十五） 借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用是指本公司因借款或发行公司债券而发生的利息及其他相关成本，包括借款利 息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 （2） 借款费用资本化期间 当借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； 76 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）借款费用暂停资本化期间 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 必要的程序，借款费用的资本化应继续进行。 （4） 借款费用停止资本化 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用 停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （5）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后 发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （十六） 无形资产 （1）无形资产的确认条件 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。资产满足下 列条件之一的，符合无形资产定义中的可辨认性标准： ①能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于 出售、转移、授予许可、租赁或者交换。 77 ②源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中 转移或者分离。 无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认： ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计价和分类 无形资产按照实际成本进行初始计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生 的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 本公司无形资产包括土地使用权、软件等。 （3）估计使用寿命有限的无形资产的使用寿命 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产 的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段 情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在 或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及 公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使 用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 （4）无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该项无形资产有关的经济利益的 预期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核。 如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，公司估计其使用寿命，并在使用寿命期限内 采用直线法进行摊销。 （5） 无形资产减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，单项无形资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减 值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经 计提，在以后会计期间不得转回。 （6）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查期间，具有以下特点： 78 研究阶段是建立在有计划的调查基础上,即研发项目已经公司董事会或者相关管理层的 批准,并着手收集相关资料、进行市场调查等。研究阶段基本上是探索性的,为进一步的开发 活动进行资料及相关方面的准备,这一阶段不会形成阶段性成果。 开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。具有以下特点： 开发阶段是建立在研究阶段基础上,因而,对项目的开发具有针对性。进入开发阶段的研 发项目往往形成成果的可能性较大。 （7）开发阶段支出符合资本化条件的具体标准 本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司内部研究开 发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ①从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产。 ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （十七） 长期资产减值 1. 在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能 发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商 誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额 与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的 差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部 资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总 部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资 产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账 面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各 79 单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 （十八） 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用， 在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。 其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 （十九） 职工薪酬 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 本公司短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、 工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪 缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。 本公司离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关 系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工 自愿接受裁减而给予职工的补偿。 本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪 酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 1、短期薪酬的会计处理方法 公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财 80 务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值 所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公 司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本 和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受 益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至 损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会 计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长 期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。 （二十） 收入 （1） 销售商品收入 商品销售收入确认的总体原则 销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：一是公司已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方；二是公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已 售出的商品实施有效控制；三是收入的金额能够可靠地计量；四是相关的经济利益很可能流 入公司；五是相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司产品销售依据对方签字确认的销售回单确认营业收入，此时商品所有权上的主要 风险和报酬转移给购货方，且公司不再对已售出的商品实施有效控制。 （2）提供劳务收入 提供劳务收入确认的总体原则 81 在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：一是收入的金额能够 可靠地计量；二是相关的经济利益很可能流入企业；三是交易的完工进度能够可靠地确定； 四是交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 公司确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：一是已完工作的测量；二是已 经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；三是已经发生的成本占估计总成本的比例。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况进行处理： 一是已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。二是已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3） 让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认： 一是相关的经济利益很可能流入企业；二是收入的金额能够可靠地计量。 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他人使用本公 司货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费 时间和方法计算确定。 （二十一） 政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补 助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的 方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延 收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，分别下列情况处理： 82 ①用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成 本费用或损失的期间，计入当期损益； ②用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会 计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动 无关的政府补助，计入营业外收支。 （3）政策性优惠贷款贴息的会计处理 ①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的， 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。 ②财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该 项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即存在相关递延 收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 （二十二） 所得税费用、递延所得税资产和递延所得税负债 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （1）递延所得税资产的确认和计量 ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用以抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确 认：一是该项交易不是企业合并；二是交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 （或可抵扣亏损）。 ②公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列 条件的，确认相应的递延所得税资产：一是暂时性差异在可预见的未来很可能转回；二是未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 83 ③公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 ④资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价 值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 （2）递延所得税负债的确认和计量 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：一是该项交易不是企 业合并；二是交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。 ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满 足下列条件的：一是投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；二是该暂时性差异在可预 见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用 本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税： 一是企业合并；二是直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （二十三） 租赁 （1）经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2） 融资租赁 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 84 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。 （二十四） 主要会计政策、会计估计的变更 （1） 重要会计政策变更 财政部 2018 年 6 月发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财 会〔2018〕15 号），对企业财务报表格式进行相应调整，将原“应收票据”及“应收账款” 行项目归并至“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款” 行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定 资产”；将原“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及 “应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其 他应付款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归 并至“长期应付款”；利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项 目列报；利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报；所 有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。公司对该项会计政策变更 采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下： 2017.12.31/2017 年度 调整前 调整后 变动额 应收票据及应收账款 72,550,639.14 72,550,639.14 应收票据 1,520,476.00 -1,520,476.00 应收账款 71,030,163.14 -71,030,163.14 固定资产 27,112,536.88 27,282,077.33 169,540.45 固定资产清理 169,540.45 -169,540.45 应付票据及应付账款 10,874,233.41 10,874,233.41 应付账款 10,874,233.41 -10,874,233.41 其他应付款 24,995,057.24 24,995,057.24 管理费用 15,401,197.82 9,513,525.65 -5,887,672.17 研发费用 5,887,672.17 5,887,672.17 （2） 会计估计的变更 会计估计变更的内容 审批程序 开始适用的时点 备注 无 无 无 无 85 五、 税项 （1） 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 6%、16%、17% 城建税 应纳流转税税额 5%、7% 教育费附加 应纳流转税税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 注：母公司企业所得税税率为 15%；子公司企业所得税税率为 25%。 （2） 重要税收优惠及批文 母公司于 2014 年取得高新技术企业证书，证书号为 GR201441000257，企业所得税按照 年度应纳税所得额依税率 15%计算，有效期为三年。2017 年 8 月 29 日获取新高新技术企业 证书，证书号为 GR201741000557，2018 年度可继续享受减按 15%的税率缴纳企业所得税的 税收优惠政策。 六、 合并财务报表主要项目注释 （一） 货币资金 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 现金 188,986.51 56,949.30 银行存款 13,361,591.66 1,936,507.21 其他货币资金 339,846.05 72,176.21 合 计 13,890,424.22 2,065,632.72 （2）期末受限的货币资金为保函保证金，详见“六、（三十六）所有权或使用权受到限 制的资产”。 （二） 应收票据及应收账款 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收票据 970,000.00 970,000.00 1,520,476.00 1,520,476.00 应收账款 79,161,118.46 6,160,088.33 73,001,030.13 76,492,192.41 5,462,029.27 71,030,163.14 合计 80,131,118.46 6,160,088.33 73,971,030.13 78,012,668.41 5,462,029.27 72,550,639.14 86 1、 应收票据 （1）应收票据分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 970,000.00 1,520,476.00 合计 970,000.00 1,520,476.00 （2） 期末无已贴现但尚未到期的应收票据。 （3） 期末无已背书但尚未到期的应收票据。 2、 应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 79,161,118.46 100.00 6,160,088.33 7.78 其中：账龄组合 79,161,118.46 100.00 6,160,088.33 7.78 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 79,161,118.46 100.00 6,160,088.33 7.78 （续上表） 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 76,492,192.41 100.00 5,462,029.27 7.14 其中：账龄组合 76,492,192.41 100.00 5,462,029.27 7.14 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 76,492,192.41 100.00 5,462,029.27 7.14 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 87 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 计提比例 （%） 金额 计提比例 （%） 1 年以内 67,157,690.41 5.00 3,357,884.52 60,611,454.18 5.00 3,030,572.71 1 至 2 年 7,549,009.08 10.00 754,900.91 14,027,549.56 10.00 1,402,754.96 2 至 3 年 2,906,046.95 30.00 871,814.09 576,748.80 30.00 173,024.64 3 至 4 年 476,485.26 50.00 238,242.63 421,511.26 50.00 210,755.63 4 至 5 年 269,281.16 50.00 134,640.58 420,014.56 50.00 210,007.28 5 年以上 802,605.60 100.00 802,605.60 434,914.05 100.00 434,914.05 合 计 79,161,118.46 — 6,160,088.33 76,492,192.41 — 5,462,029.27 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 697,367.67 元；本期无收回或转回的坏账准备。 （3）按欠款方归集的截至 2018 年 12 月 31 日前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 的关系 金额 占应收账款余 额的比例(%) 账龄 款项 性质 云南电网有限责任公司大理供电局 非关联方 3,561,767.95 4.50 1 年以内 货款 河南送变电建设有限公司 非关联方 2,507,989.10 3.17 1 年以内 货款 国网西藏电力有限公司物资公司 非关联方 2,047,914.39 2.59 1 年以内 货款 衡水广厦铁塔制造有限公司 非关联方 2,047,007.66 2.59 1 年以内 货款 云南电网有限责任公司红河供电局 非关联方 2,018,750.00 2.55 1 年以内 货款 合 计 12,183,429.10 15.40 （三） 预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 3,759,858.30 95.71 1,503,521.82 97.41 1-2 年 168,582.41 4.29 32,500.00 2.10 2-3 年 7,500.00 0.49 3 年以上 合计 3,928,440.71 100.00 1,543,521.82 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： 88 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 占预付款期 末余额合计 数的比例（%） 未结算原 因 苏绍省 非关联方 400,000.00 1 年以内 10.18 合同正在 执行 长葛市中浩装饰工程有限公司 非关联方 369,360.00 1 年以内 9.40 合同正在 执行 河南建研企业管理咨询有限公司 非关联方 308,800.00 1 年以内 7.86 合同正在 执行 湖北联投恒达石墨有限公司 非关联方 286,170.20 1 年以内 7.28 合同正在 执行 河南华探检测技术有限公司 非关联方 252,000.00 1 年以内 6.41 合同正在 执行 合 计 1,616,330.20 41.13 （3）本报告期预付账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 （四） 其他应收款 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 其他应收款 9,805,774.26 580,669.34 9,225,104.92 7,330,234.75 270,129.84 7,060,104.91 合计 9,805,774.26 580,669.34 9,225,104.92 7,330,234.75 270,129.84 7,060,104.91 1、其他应收款 （1）其他应收款款按种类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 9,805,774.26 100.00 580,669.34 5.92 其中：账龄组合 3,991,029.21 40.70 580,669.34 14.55 关联方组合 135,400.00 1.38 特别款项组合 5,679,345.05 57.92 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 9,805,774.26 100.00 580,669.34 5.92 （续上表） 89 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 7,330,234.75 100.00 270,129.84 3.69 其中：账龄组合 2,777,488.99 37.89 270,129.84 9.73 关联方组合 10,236.64 0.14 特别款项组合 4,542,509.12 61.97 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 7,330,234.75 100.00 270,129.84 3.69 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 计提比例 (%) 金额 计提比例 (%) 1 年以内 2,436,390.73 5.00 121,819.54 1,334,263.57 5.00 66,713.18 1 至 2 年 277,836.00 10.00 27,783.60 1,241,848.12 10.00 124,184.81 2 至 3 年 1,075,425.18 30.00 322,627.55 146,034.00 30.00 43,810.20 3 至 4 年 146,034.00 50.00 73,017.00 39,843.30 50.00 19,921.65 4 至 5 年 39,843.30 50.00 19,921.65 50.00 5 年以上 15,500.00 100.00 15,500.00 15,500.00 100.00 15,500.00 合 计 3,991,029.21 — 580,669.34 2,777,488.99 — 270,129.84 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 其他方法计提坏账准备 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 关联方组合 135,400.00 特别款项组合 5,679,345.05 合 计 5,814,745.05 （续上表） 90 其他方法计提坏账准备 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 关联方组合 10,236.64 特别款项组合 4,542,509.12 合 计 4,552,745.76 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 310,539.50 元；本期无收回或转回的坏账准备。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 4,669,362.46 3,533,015.44 往来款 3,631,149.88 2,777,488.99 投标保证金 1,505,261.92 1,019,730.32 合 计 9,805,774.26 7,330,234.75 （4） 按欠款方归集的截至 2018 年 12 月 31 日前五名的其他应收款情况： 单位名称 与本公司关 系 金额 账龄 占其他应收 款余额的比 例(%) 坏账准备余 额 款项性 质 河南祥源电力设备有 限公司 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 20.40 100,000.00 往来款 胡彩玲 非关联方 679,310.72 2-3 年 6.93 203,793.22 暂借款 牛闯园 非关联方 389,753.17 1 年以内 3.97 备用金 郝潇 非关联方 378,000.00 1 年以内 3.85 备用金 朱刘帅 非关联方 360,013.10 1 年以内、 1-2 年 3.67 备用金 合 计 3,807,076.99 38.82 303,793.22 （五） 存货 （1）存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,666,900.44 2,666,900.44 周转材料 694,163.73 694,163.73 在产品 2,003,200.04 2,003,200.04 库存商品 4,989,845.12 4,989,845.12 委托加工物资 38,407.58 38,407.58 91 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 合计 10,392,516.91 10,392,516.91 （续上表） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 2,772,276.86 2,772,276.86 周转材料 335,603.07 335,603.07 在产品 1,258,202.76 1,258,202.76 库存商品 3,988,332.23 3,988,332.23 委托加工物资 13,825.93 13,825.93 合计 8,368,240.85 8,368,240.85 注：本公司报告期末存货不存在抵押、担保或其他受限制的情况。 （六） 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 202,487.89 4,859.54 合计 202,487.89 4,859.54 （七） 固定资产 类 别 期末余额 期初余额 固定资产 28,156,384.64 27,112,536.88 固定资产清理 169,540.45 减：减值准备 合 计 28,156,384.64 27,282,077.33 1. 固定资产 （1）按类别列示 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公 设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 23,984,049.23 5,613,287.10 1,716,082.02 2,329,765.97 33,643,184.32 2.本期增加金额 32,000.00 3,300,671.50 391,432.98 1,241,389.84 4,965,494.32 （1）购置 1,388,340.53 302,811.90 767,805.17 2,458,957.60 92 项 目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公 设备 合计 （2）其他转入 32,000.00 1,912,330.97 88,621.08 68,023.98 2,100,976.03 3.本期减少金额 299,291.77 287,371.80 73,994.86 660,658.43 （1）处置或报废 299,291.77 287,371.80 73,994.86 660,658.43 4.期末余额 24,016,049.23 8,614,666.83 1,820,143.20 3,497,160.95 37,948,020.21 二、累计折旧 1.期初余额 3,623,110.72 1,675,010.37 516,259.45 716,266.90 6,530,647.44 2.本期增加金额 1,168,036.04 488,047.79 265,097.33 1,600,023.76 3,521,204.92 （1）计提 1,168,036.04 488,047.79 265,097.33 1,600,023.76 3,521,204.92 3.本期减少金额 142,081.23 65,499.42 52,636.14 260,216.79 （1）处置或报废 142,081.23 65,499.42 52,636.14 260,216.79 4.期末余额 4,791,146.76 2,020,976.93 715,857.36 2,263,654.52 9,791,635.57 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末余额 19,224,902.47 6,593,689.90 1,104,285.84 1,233,506.43 28,156,384.64 2.期初余额 20,360,938.51 3,938,276.73 1,199,822.57 1,613,499.07 27,112,536.88 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 固定资产原值 未办妥产权证书原因 老厂区房屋建筑物 2,798,698.50 无土地使用权 新厂区房屋建筑物 21,185,350.73 无土地使用权 合 计 23,984,049.23 注：老厂区土地系公司法人陈四甫代表公司与长葛市后河镇王买村八组村民签订《土地租赁协议书》， 土地提供给公司进行日常经营生产使用，公司无法办理土地产权证明，土地上建设的房屋建筑物无法办理 产权证明。 2. 固定资产清理 93 项目 期末余额 期初余额 机器设备 169,540.45 合计 169,540.45 （八） 在建工程 （1）按项目列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 检测设备安装 119,222.22 119,222.22 合计 119,222.22 119,222.22 （九） 无形资产 项 目 软件 合 计 一、账面原值 1.期初余额 60,227.18 60,227.18 2.本期增加金额 58,598.30 58,598.30 (1)购入 58,598.30 58,598.30 3.本期减少金额 4.期末余额 118,825.48 118,825.48 二、累计摊销 1.期初余额 31,100.96 31,100.96 2.本期增加金额 24,805.32 24,805.32 (1)计提 24,805.32 24,805.32 3.本期减少金额 4.期末余额 55,906.28 55,906.28 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 94 项 目 软件 合 计 1.期末余额 62,919.20 62,919.20 2.期初余额 29,126.22 29,126.22 （十） 递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 6,740,757.71 1,105,224.14 5,732,159.10 891,292.32 合 计 6,740,757.71 1,105,224.14 5,732,159.10 891,292.32 （十一） 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 预付土地社保金 604,789.80 155,019.00 合计 604,789.80 155,019.00 注：根据《河南省劳动和社会保障厅关于公布各地征地区片综合地价社会保障费用标准的通知》（豫 劳社办（2008）72号），公司按照每亩地4,950.00元的标准，缴纳土地社保金，由于目前公司尚未取得土 地使用证，缴纳的土地社保基金计入其他非流动资产科目。 （十二） 短期借款 （1）短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 质押借款 抵押借款 9,960,000.00 信用借款 保证借款 7,300,000.00 5,000,000.00 合 计 17,260,000.00 5,000,000.00 （2）截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无逾期未偿还的短期借款。 （十三） 应付票据及应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 14,203,706.23 10,874,233.41 合 计 14,203,706.23 10,874,233.41 1. 应付账款 95 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 材料款 10,646,222.91 8,598,549.09 工程质保金 664,920.10 664,920.10 施工款 1,608,093.22 1,610,764.22 会务费 1,069,900.00 设备款 214,570.00 合 计 14,203,706.23 10,874,233.41 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 河南众志电力建设工程有限公司 1,567,677.22 工程未结算 岳连增 255,688.00 工程保证金 长葛市第二建筑工程公司 161,000.00 工程保证金 河南玖悦电力设备有限公司 117,487.62 尚未支付货款 孙现杰 96,647.60 工程保证金 合 计 2,198,500.44 （十四） 预收款项 （1）预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,040,511.44 408,909.94 1 年以上 793,875.81 676,109.21 合计 1,834,387.25 1,085,019.15 （十五） 应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 1,382,724.79 31,664,608.85 29,398,763.56 3,648,570.08 二、离职后福利-设定提存计划 559,664.56 559,664.56 合 计 1,382,724.79 32,224,273.41 29,958,428.12 3,648,570.08 （2）短期薪酬列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 961,880.90 29,147,635.98 26,881,774.49 3,227,742.39 2、职工福利费 420,160.73 2,146,531.48 2,146,531.48 420,160.73 96 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 3、社会保险费 210,742.59 210,742.59 其中：医疗保险费 156,479.83 156,479.83 工伤保险费 40,352.26 40,352.26 生育保险费 13,910.50 13,910.50 4、住房公积金 157,421.43 157,421.43 5、工会经费和职工教育经费 683.16 2,277.37 2,293.57 666.96 合 计 1,382,724.79 31,664,608.85 29,398,763.56 3,648,570.08 （5） 设定提存计划列示： 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、基本养老保险 543,455.54 543,455.54 二、失业保险费 16,209.02 16,209.02 合 计 559,664.56 559,664.56 （十六） 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 企业所得税 4,389,061.85 2,323,473.80 增值税 1,452,472.07 782,966.48 个人所得税 140,137.28 138,305.78 城市维护建设税 72,121.37 37,184.54 教育费附加及地方教育附加 72,121.39 36,532.08 印花税 7,485.87 3,485.87 房产税 31,500.00 31,500.00 土地使用税 25,000.00 25,000.00 合 计 6,189,899.83 3,378,448.55 （十七） 其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 其他应付款 13,484,210.20 24,995,057.24 合计 13,484,210.20 24,995,057.24 1. 其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 质保金 4,450.00 4,000.00 97 项 目 期末余额 期初余额 资金往来款及暂借款 13,470,317.20 24,981,614.24 其他 9,443.00 9,443.00 合计 13,484,210.20 24,995,057.24 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 马敬 400,000.00 暂未支付 包头市茂源园林装饰工程有限公司 139,900.00 暂未支付 合 计 539,900.00 （十八） 递延收益 （1）分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,470,000.05 489,999.95 980,000.09 详见“注” 合计 1,470,000.05 489,999.95 980,000.09 （2）政府补助情况 项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入其他 收益金额 其他 变动 期末余额 与资产相关/与 收益相关 先进制造业专 项引导项资金 1,470,000.05 489,999.95 980,000.09 与资产相关 合计 1,470,000.05 489,999.95 980,000.09 注：根据许昌市财政局下发的许财企[2015]2号文件，四达公司于2015年8月11日收到财政局下拨2014 年第一批省先进制造业专项引导项资金245万元。该专项资金用于2015年度公司购入生产机器所需设备，并 按设备的折旧年限摊销转入其他收益，摊销期限为5年。 （十九） 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积金转股 其 他 小计 股份 总数 26,707,495.00 13,353,747.50 13,353,747.50 53,414,990.00 53,414,990.00 （二十） 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 18,478,672.07 13,353,747.50 5,124,924.57 合 计 18,478,672.07 13,353,747.50 5,124,924.57 （二十一） 盈余公积 98 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,571,307.68 1,748,123.35 4,319,431.03 合 计 2,571,307.68 1,748,123.35 4,319,431.03 注：2018年度盈余公积增加系根据公司章程规定按2018年度实现净利润的10%计提的法定盈余公积。 （二十二） 未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 调整前上年末未分配利润 24,521,198.10 13,200,461.50 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 24,521,198.10 13,200,461.50 加：本期归属于母公司所有者的净利润 23,450,706.00 12,440,184.26 减：提取法定盈余公积 1,748,123.35 1,119,447.66 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 10,682,998.00 转作股本的普通股股利 13,353,747.50 其他 期末未分配利润 22,187,035.25 24,521,198.10 （二十三） 营业收入、营业成本 （1） 营业收入、成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 133,443,675.24 43,728,804.37 83,194,619.58 25,614,009.03 合 计 133,443,675.24 43,728,804.37 83,194,619.58 25,614,009.03 （2）主营业务（分产品） 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 防盗螺母 11,171,079.61 5,544,569.72 15,872,075.80 8,051,453.33 防鸟产品类 22,396,622.05 11,315,222.29 24,901,269.07 11,142,246.78 标示牌 1,375,416.11 805,297.67 1,527,490.63 396,613.82 螺栓 2,264,231.37 1,853,101.55 859,323.99 572,894.91 接地产品 63,995,607.26 13,519,915.62 31,835,616.27 4,773,918.65 设备销售 2,961,926.01 803,933.21 99 技术服务 1,260,424.52 128,313.28 225,471.69 2,399.27 其他 548,747.35 463,917.63 426,731.63 432,412.24 检测服务 27,469,620.96 9,294,533.40 7,546,640.50 242,070.03 合 计 133,443,675.24 43,728,804.37 83,194,619.58 25,614,009.03 （二十四） 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 718,907.89 309,205.95 教育费附加及地方教育附加 718,096.46 308,114.69 房产税 126,000.00 126,000.00 土地使用税 100,000.00 100,000.00 印花税 55,399.60 29,082.20 资源税 6,459.70 合 计 1,724,863.65 872,402.84 （二十五） 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 11,044,217.47 5,544,424.33 折旧费 230,621.35 79,553.15 施工费 6,396,515.83 6,518,366.46 运输费 1,258,619.85 1,558,652.73 广告费 49,243.36 133,125.56 业务招待费 3,213,331.16 4,504,174.90 邮电费、办公费、电话费 783,631.84 452,943.36 差旅费 5,024,760.22 3,377,763.97 服务费、样品费 89,779.80 578,424.72 汽车费 827,345.80 1,274,492.97 标书、中标服务费 498,306.50 385,492.88 咨询费 235,000.00 398,562.25 业务费 7,302,686.91 2,491,244.84 租赁费 623,621.83 104,125.00 会务费 55,800.63 267,095.18 其他 37,979.42 184,846.26 合 计 37,671,461.97 27,853,288.56 100 （二十六） 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 7,555,293.16 3,902,336.46 折旧费、摊销费 1,386,711.89 1,317,854.48 修理费 86,443.30 71,212.14 业务招待费 2,036,860.14 1,009,518.73 差旅费 1,337,799.40 485,814.10 邮电费、办公费 1,012,861.36 317,675.63 残保金 147,772.12 服务费 1,012,804.22 758,088.34 会议费 1,036,370.26 521,953.33 汽车费 483,969.03 347,751.21 培训费 770,581.90 127,778.02 开办、装修费 17,364.00 649,180.00 扶贫、劳保费 278,076.66 房屋租赁、水电燃气费 450,916.71 广告、专利费 48,326.84 其他 21,658.23 4,363.21 合计 17,683,809.22 9,513,525.65 （二十七） 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 2,300,276.22 1,321,748.96 固定资产折旧 175,051.32 193,168.99 直接投入 1,737,203.78 2,266,348.52 设计费 71,124.47 1,436,321.32 其他费用 471,147.35 670,084.38 合 计 4,754,803.14 5,887,672.17 （二十八） 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 858,624.76 82,614.50 减：利息收入 85,307.95 7,076.71 汇兑损失 减：汇兑收益 71,460.54 16,023.86 101 项 目 本期发生额 上期发生额 手续费支出 173,680.55 22,656.70 合 计 875,536.82 82,170.63 （二十九） 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 1,007,907.17 2,029,940.01 合 计 1,007,907.17 2,029,940.01 （三十） 其他收益 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 省先进制造业专项引导资金 489,999.96 489,999.95 与资产相关 合 计 489,999.96 489,999.95 （三十一） 营业外收入 （1） 营业外收入分项列示 项目 本期发生额 上期发生额 1、毁损报废利得 22,733.28 2、政府补助 2,459,900.00 1,631,252.00 3、废料收入 158,000.00 4、无需支付的款项 41,302.44 5、其他 2,141.27 29,951.93 合 计 2,620,041.27 1,725,239.65 （2）计入营业外收入的政府补助 项 目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 “许昌英才计划”第二批创新创业人才（团队）项 目启动扶持资金 1,100,000.00 与收益相关 第六届中国创新创业大赛河南赛区暨第九届河南省 创新创业大赛获奖项目及优秀组织奖 300,000.00 与收益相关 许昌市人民政府科技创新奖励 250,000.00 与收益相关 2017 年度经济工作先进单位 100,000.00 与收益相关 2016 年经济工作会议先进单位奖励 300,000.00 与收益相关 许昌市知识产权局省级知识产权优势企业奖励资金 100,000.00 与收益相关 长葛市专利资助办法 500.00 与收益相关 2017 企业研发补助资金 59,400.00 与收益相关 2017 第三批河南省企业技术创新引导专项项目经费 100,000.00 与收益相关 102 项 目 本期发生额 与资产相关/与收益相关 许昌 2017 年企业研发补助资金 150,000.00 与收益相关 合 计 2,459,900.00 （三十二） 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 1、毁损报废损失 696,207.35 10,945.98 2、债务重组损失 63,769.40 3、盘亏损失 24,041.41 4、对外捐赠 806,000.00 100,000.00 5、其他 18,823.26 53,873.11 合 计 1,608,841.42 164,819.09 （三十三） 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 4,974,326.53 2,639,955.46 递延所得税资产 -213,931.82 -313,688.55 合 计 4,760,394.71 2,326,266.91 （三十四） 现金流量表项目注释 1.收到的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,459,900.00 1,631,252.00 利息收入 85,307.95 7,015.90 往来款暂借款 20,920,154.60 13,801,386.44 保证金 3,029,788.06 1,601,324.98 合 计 26,495,150.61 17,040,979.32 2.支付的其他与经营活动有关的现金： 项 目 本期发生额 上期发生额 销售费用 26,396,623.15 4,014,317.61 管理费用 8,741,804.17 3,240,415.84 研发费用 2,279,475.60 4,372,754.20 往来款暂借款 21,347,381.05 28,900,644.85 手续费 173,680.55 24,667.96 103 项 目 本期发生额 上期发生额 捐赠、罚款支出 806,000.00 100,000.00 合 计 59,744,964.52 36,180,046.26 （三十五） 现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,737,294.00 11,065,764.29 加：资产减值准备 1,007,907.17 2,029,940.01 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,521,204.92 1,746,835.69 无形资产摊销 24,805.32 25,275.72 长期待摊费用摊销 摊销费用减少（增加以“-”填列） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 541,851.38 -11,787.30 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 858,624.76 82,614.50 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -213,931.82 -313,688.55 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -2,024,276.06 3,823,620.78 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,904,459.37 -35,513,157.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,777,338.65 12,223,750.79 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,326,358.95 -4,840,831.65 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 13,550,578.17 1,993,456.51 减：现金的期初余额 1,993,456.51 654,896.04 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 104 补充资料 本期发生额 上期发生额 现金及现金等价物净增加额 11,557,121.66 1,338,560.47 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 13,550,578.17 1,993,456.51 其中：库存现金 188,986.51 56,949.30 可随时用于支付的银行存款 13,361,591.66 1,936,507.21 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 13,550,578.17 1,993,456.51 （三十六） 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末余额 期初余额 受限原因 货币资金 339,846.05 72,656.21 保函保证金 合计 339,846.05 72,656.21 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1． 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 河南寒武纪石墨新 材料有限公司 长葛 长葛 制造业 80.00 新设成立 新疆四达高科电气 设备有限公司 新疆 新疆 销售 51.00 新设成立 河南四达电力科技 研究院有限公司 郑州 郑州 研发 80.00 新设成立 河南四达检测技术 有限公司 长葛 长葛 服务业 80.00 新设成立 八、 关联方及关联交易 （一） 本企业的实际控制人信息 实际控制人名称 与本公司的关系 投资额 对本企业的持股比 (%) 对本企业的表决权比 例(%) 陈四甫 董事、总经理 32,048,994.00 60.00 60.00 105 （二） 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）。 （三） 本企业的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 （四） 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 与本企业的关系 陈瑞甫 股东、监事会主席 陈明举 股东、监事 胡永涛 股东、董事 吕晓伟 股东、财务总监 高聚武 股东、董事 河南星璀璨实业有限公司 股东 长葛市联创电力设备商贸行（有限合伙） 股东 长葛市优思创电力装备服务行（有限合伙） 股东 郭新勇 子公司参股股东 蔡礼 子公司参股股东 黄道彬 子公司参股股东 雷清福 子公司参股股东 黄晶晶 子公司参股股东 河南佳程电气有限公司 股东参股公司 郑州市联创融久小额贷款股份有限公司 高管担任董事、总经理的公司 许昌兆冉机械制造有限公司 股东近亲参股公司 龙红波 董事、副总经理 刘淼 董事 尹栓柱 职工代表监事 王大周 副总经理 胡艳娜 公司高管亲属 赵亚军 公司高管亲属 吕金勇 董事会秘书、副总经理 （五） 关联方交易情况 （1）关联担保情况 本公司作为被担保方 106 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 河南佳程电气有限公司 5,000,000.00 2017-11-13 2019-11-13 否 陈四甫 2,300,000.00 2018-07-23 2020-07-22 否 长葛市优思创电力装备服务行（有限合伙） 2,300,000.00 2018-07-23 2020-07-22 否 长葛市联创电力设备商贸行（有限合伙） 2,300,000.00 2018-07-23 2020-07-22 否 陈四甫、刘淼 9,960,000.00 2018-10-30 2019-09-13 否 陈四甫 6,000,000.00 2018-04-04 2019-04-03 否 （2）关联方资金拆借 关联方资金拆入 关联方 期初余额 本期拆入 本期归还 期末余额 郑州市联创融久小额 贷款股份有限公司 3,000,000.00 13,500,000.00 8,000,000.00 8,500,000.00 （3）关键管理人员报酬 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 合计 1,372,314.80 1,076,827.00 （六） 关联方应收应付款项 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 其他应收款 王大周 5,000.00 其他应收款 尹栓柱 7,524.00 其他应收款 吕金勇 135,400.00 其他应收款 郭新勇 6,100.00 其他应收款 吕晓伟 25,253.01 其他应收款 刘淼 4,000.00 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 其他应付款 龙红波 790,763.00 其他应付款 吕晓伟 84,746.99 其他应付款 郭新勇 16,759.00 其他应付款 胡永涛 42,815.78 42,815.78 其他应付款 陈瑞甫 48,157.00 236,659.28 其他应付款 郑州市联创融久小额贷款股份有限公司 8,500,000.00 3,000,000.00 107 九、 承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无重大需披露的承诺事项。 2. 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十、 资产负债表日期后事项 本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十一、 其他重要事项 截止 2018 年 12 月 31 日，公司无重大需披露的其他重要事项。 十二、 母公司财务报表主要项目注释 （一） 应收账款 （1） 应收账款按种类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 65,380,528.98 100.00 5,342,006.83 8.17 其中：账龄组合 64,922,128.51 99.30 5,342,006.83 8.23 关联方组合 458,400.47 0.70 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 65,380,528.98 100.00 5,342,006.83 8.17 （续上表） 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款 108 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按组合计提坏账准备的应收账款 70,706,251.72 100.00 5,165,021.95 7.30 其中：账龄组合 70,552,046.11 99.78 5,165,021.95 7.32 关联方组合 154,205.61 0.22 单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款 合 计 70,706,251.72 100.00 5,165,021.95 7.30 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 计提比例 （%） 金额 计提比例 （%） 1 年以内 55,041,340.46 5.00 2,752,067.02 54,671,307.88 5.00 2,733,565.39 1 至 2 年 5,426,369.08 10.00 542,636.91 14,027,549.56 10.00 1,402,754.96 2 至 3 年 2,906,046.95 30.00 871,814.09 576,748.80 30.00 173,024.64 3 至 4 年 476,485.26 50.00 238,242.63 421,511.26 50.00 210,755.63 4 至 5 年 269,281.16 50.00 134,640.58 420,014.56 50.00 210,007.28 5 年以上 802,605.60 100.00 802,605.60 434,914.05 100.00 434,914.05 合 计 64,922,128.51 — 5,342,006.83 70,552,046.11 — 5,165,021.95 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 176,293.49 元；本期无收回或转回的坏账准备。 （3）按欠款方归集的截至 2018 年 12 月 31 日前五名的应收账款情况： 单位名称 与本公司 的关系 金额 占应收账款 总额的比例 （%） 账龄 款项性 质 云南电网有限责任公司大理供电局 非关联方 3,561,767.95 5.45 1 年以内 货款 河南送变电建设有限公司 非关联方 2,507,989.10 3.84 1 年以内 货款 国网西藏电力有限公司物资公司 非关联方 2,047,914.39 3.13 1 年以内 货款 衡水广厦铁塔制造有限公司 非关联方 2,047,007.66 3.13 1 年以内 货款 云南电网有限责任公司红河供电局 非关联方 2,018,750.00 3.09 1 年以内 货款 合 计 12,183,429.10 18.64 109 （二） 其他应收款 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 应收利息 其他应收款 11,271,255.40 457,646.07 10,813,609.33 10,113,336.87 252,452.73 9,860,884.14 合计 11,271,255.40 457,646.07 10,813,609.33 10,113,336.87 252,452.73 9,860,884.14 1、其他应收款 （1）其他应收款款按种类披露 种 类 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 11,271,255.40 100.00 457,646.07 4.06 其中：账龄组合 1,580,899.88 14.03 457,646.07 28.95 关联方组合 5,697,603.77 50.55 特别款项组合 3,992,751.75 35.42 单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款 合 计 11,271,255.40 100.00 457,646.07 4.06 （续上表） 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 10,113,336.87 100.00 252,452.73 2.50 其中：账龄组合 2,423,946.79 23.97 252,452.73 10.41 关联方组合 3,393,617.00 33.55 特别款项组合 4,295,773.08 42.48 单项金额虽不重大但单项计提坏账 110 种 类 期初余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 准备的其他应收款 合 计 10,113,336.87 100.00 252,452.73 2.50 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 计提比例 （%） 金额 计提比例 （%） 1 年以内 76,597.40 5.00 3,829.87 980,721.37 5.00 49,036.07 1 至 2 年 227,500.00 10.00 22,750.00 1,241,848.12 10.00 124,184.81 2 至 3 年 1,075,425.18 30.00 322,627.55 146,034.00 30.00 43,810.20 3 至 4 年 146,034.00 50.00 73,017.00 39,843.30 50.00 19,921.65 4 至 5 年 39,843.30 50.00 19,921.65 50.00 5 年以上 15,500.00 100.00 15,500.00 15,500.00 100.00 15,500.00 合 计 1,580,899.88 — 457,646.07 2,423,946.79 — 252,452.73 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 其他方法计提坏账准备 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 关联方组合 5,697,603.77 特别款项组合 3,992,751.75 合 计 9,690,355.52 （续上表） 其他方法计提坏账准备 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 关联方组合 3,393,617.00 特别款项组合 4,295,773.08 合 计 7,689,390.08 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 205,193.34 元；本期无收回或转回的坏账准备。 111 （3）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 备用金 2,847,369.16 3,425,101.40 往来款项 7,328,753.65 5,807,327.15 投标保证金 1,095,132.59 880,908.32 合 计 11,271,255.40 10,113,336.87 （4）按欠款方归集的截至 2018 年 12 月 31 日前五名的其他应收款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款余 额的比例（%） 坏账准备余 额 款项性质 胡彩玲 非关联方 679,310.72 2-3 年 6.03 203,793.22 暂借款 牛闯园 非关联方 389,753.17 1 年以内 3.46 备用金 朱刘帅 非关联方 360,013.10 1 年以内、 1-2 年 3.19 备用金 贺秀兰 非关联方 329,264.22 1 年以内 2.92 备用金 刘建军 非关联方 274,438.33 1 年以内 2.43 备用金 合 计 2,032,779.54 18.03 203,793.22 （三） 长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 10,020,000.00 10,020,000.00 合伙企业投资 合 计 10,020,000.00 10,020,000.00 （续上表） 项目 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,020,000.00 1,020,000.00 合伙企业投资 合 计 1,020,000.00 1,020,000.00 （2） 对子公司投资 112 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计 提减值 准备 减值准 备期末 余额 新疆四达高科电气 设备有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 河南寒武纪石墨新 材料有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 河南四达电力科技 研究院有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 1,020,000.00 9,000,000.00 10,020,000.00 （四） 营业收入和营业成本 （1） 营业收入、成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 105,879,411.91 34,256,255.31 75,502,473.94 25,371,939.00 合 计 105,879,411.91 34,256,255.31 75,502,473.94 25,371,939.00 （2）主营业务（分产品） 行业名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 防盗螺母 11,082,431.51 5,514,563.43 15,843,713.87 8,051,453.33 防鸟产品类 22,360,570.35 11,315,377.46 24,797,354.49 11,142,246.78 标示牌 1,375,416.11 805,297.67 1,527,490.63 396,613.82 螺栓 2,264,231.37 1,853,101.55 859,323.99 572,894.91 接地产品 64,031,588.79 13,558,013.65 31,822,387.64 4,773,918.65 设备销售 2,961,926.01 803,933.21 技术服务 1,260,424.52 128,313.28 225,471.69 2,399.27 其他 542,823.25 277,655.06 426,731.63 432,412.24 合 计 105,879,411.91 34,256,255.31 75,502,473.94 25,371,939.00 十三、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -538,207.35 11,787.30 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 113 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 准定额或定量享受的政府补助除外） 2,459,900.00 1,631,252.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 63,769.40 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -974,262.20 -82,618.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -97,874.22 -233,655.73 少数股东权益影响额 合 计 913,325.63 1,326,764.83 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》的规定执行。 114 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 本年度 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 28.52 0.75 0.75 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 27.41 0.72 0.72 企业名称：河南四达电力设备股份有限公司 公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 日期：2019 年 4 月 26 日 日期：2019 年 4 月 26 日 日期：2019 年 4 月 26 日 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖 章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会秘书办公室