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圣火科技 2021 年年度报告 1 2021 年度报告 圣火科技 NEEQ : 839953 广东圣火传媒科技股份有限公司 Guangdong Holyfire Media Technology Co.,Ltd 圣火科技 2021 年年度报告 2 公司年度大事记 ★ 公司入选国家商务部“中国数字服务暨服务外包领军企业——百强企业”； 广州市工信局“广州市互联网、大数据、人工智能和实体经济深度融合应用优秀 案例”。 ★ 公司全资子公司——一物一码数据（广州）实业有限公司入选： 广东省专精特新企业 广州市两高四新（专精特新）企业 ★ 畅饮社全域智能营销平台报告期内相继斩获中国国际广告节长城奖银奖、ECI 国 际数字经济创新奖、TMA 移动营销大奖、广州 4A 十大优秀案例等多项权威大奖。 圣火科技 2021 年年度报告 3 目 录 公司年度大事记 .............................................................................................................................. 2 第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................ 4 第二节 公司概况 ........................................................................................................................ 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 ............................................................................ 9 第四节 重大事件 ...................................................................................................................... 19 第五节 股份变动、融资和利润分配 ...................................................................................... 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 26 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 .......................................................................... 30 第八节 财务会计报告 .............................................................................................................. 34 第九节 备查文件目录 .............................................................................................................. 79 圣火科技 2021 年年度报告 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人钟坚、主管会计工作负责人胡海超及会计机构负责人（会计主管人员）胡海超保证年度 报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应 对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异 议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 □是 √否 董事会是否审议通过年度报告 √是 □否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否 是否存在未按要求披露的事项 √是 □否 是否被出具非标准审计意见 □是 √否 1、 未按要求披露的事项及原因 公司前五大客户和前五大供应商的名称未按要求披露，涉及关联交易的除外。 理由如下：（1）该事项属于公司的商业机密，为避免同行业竞争对手通过公开资料了解到公司客户 及供应商情况，进行恶意竞争，可能导致公司客户或供应商的流失，对公司业绩产生重大不利影响。（2） 公司和前五大客户/供应商均签署有保密协议或在合同中有保密条款“未经双方当事人书面同意，任何一 方不得向任何第三方透露本合同内容”的约定。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 核心人才流失风险 核心人才的专业素质与创新能力是公司后续业绩持续快速增长 和服务质量不断提升的基础。公司一旦在核心人才的引进和培 养上存在滞后，或是出现核心人才流失，将对公司业务造成一 定不利影响。 对主要客户依赖风险 报告期内公司客户相对集中，如因经营环境变化导致客户的经 营环境恶化，或者其自身出现流动性问题，则将对本公司的销 圣火科技 2021 年年度报告 5 售和回款产生一定不利影响。 实际控制人控制不当的风险 公司控制权高度集中，公司实际控制人可能通过行使股东表决 权、直接参与公司人事、财务、经营决策等方式对公司实施不 当控制，从而损害公司及其他股东的利益,存在实际控制人控制 不当的风险。 渠道资源获取的可持续风险 公司业务在实施过程中对客户、媒介等渠道资源有较高的依赖 性，不能完全排除因外部环境突变或重大事件的发生而中断与 现有资源的合作,存在渠道资源获取的可持续风险。如若公司在 经营过程中出现不可控的资源中断或成本大幅度上升，则会对 公司经营及盈利带来一定的不利影响。 业务规模扩张和转型升级的风险 近年来公司业务不断扩张，相继开拓了互联网开发及运营、零 售数字化建设等板块，业务区域上从华南、华东地区拓展至西 南、西北地区。公司在管理模式、人才储备、技术(设计)创新、 资金周转、渠道拓展及市场开拓等方面将面临更大的挑战。 公司业务季节性变化的风险 公司的主要客户集中在快速消费行业。由于客户产品销售具有 一定的季节性特征，夏季的销售量会明显高于冬季，节假日会 高于非节假日。因此，客户的生产计划及品牌推广计划也会随 着季节变化以及节假日产生相应的变化，公司业务会在一定程 度上受到季节性变化的影响。 区域市场开拓风险 公司的业务范围不断扩大，目前已覆盖华南、华东、西南、西 北等地区。在拓展新市场的过程中，客户、渠道等资源的获取 以及前期开发成本的投入将会短期内对公司的业务经营造成一 定的压力，存在一定的不确定性和相应的经营风险。 应收账款回收风险 公司应收账款余额较大，虽然公司的主要客户集中在快消品行 业的品牌公司，客户的资本实力强、信誉度高、历史上应收账 款回款质量良好、应收账款发生大面积、大比例坏账的可能性 较小，但如客户信用状况发生不利变化，应收账款存在发生坏 账损失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 圣火科技 2021 年年度报告 6 释义 释义项目 释义 公司、本公司、圣火科技 指 广东圣火传媒科技股份有限公司 福缘正德 指 广州福缘正德资产管理有限公司 秀飞投资 指 广州秀飞投资合伙企业（有限合伙） 全橙乐跑 指 广东全橙乐跑体育发展有限公司 龙矍数字营销 指 广东龙矍数字营销有限公司 秀飞（上海） 指 秀飞（上海）文化传播有限公司 一物一码、物码公司、物码数据 指 一物一码数据（广州）实业有限公司 主办券商、申万宏源承销保荐 指 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 广信君达 指 广东广信君达律师事务所 立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 本报告 指 2021 年年度报告 元、万元 指 人民币元、人民币万元 圣火科技 2021 年年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东圣火传媒科技股份有限公司 英文名称及缩写 Guangdong Holyfire Media Technology Co.,Ltd Holyfire 证券简称 圣火科技 证券代码 839953 法定代表人 钟坚 二、 联系方式 董事会秘书 王欢 联系地址 广州市天河区黄埔大道西 100 号之二 903 房 电话 020-38098527 传真 020-87480758 电子邮箱 wangh@ 公司网址 办公地址 广州市天河区黄埔大道西 100 号之二 903 房 邮政编码 510000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 9 月 10 日 挂牌时间 2016 年 11 月 30 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） L 租赁和商务服务业-72 商务服务业-7240 广告业-无 主要业务 品牌管理、一物一码 主要产品与服务项目 一站式品牌营销解决方案综合服务、零售数字化管理及大数据集 成服务 普通股股票交易方式 √集合竞价交易 □做市交易 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控股股东为广州福缘正德资产管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 钟坚、罗新燕 圣火科技 2021 年年度报告 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440101078404531C 否 注册地址 广州市天河区黄埔大道西 100 号之二 903 房 否 注册资本 20,000,000 否 - 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 申万宏源承销保荐 主办券商办公地址 上海市常熟路 239 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 申万宏源承销保荐 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 李新航 陈立君 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 广州市天河区林和西路 9 号 B 座 11 楼 六、 自愿披露 □适用 √不适用 七、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 圣火科技 2021 年年度报告 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 118,562,262.68 105,538,266.44 12.34% 毛利率% 26.92% 23.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 14,277,343.75 8,585,776.93 66.29% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 13,493,194.81 7,442,317.98 81.30% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的净利润计算） 25.00% 18.08% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司 股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 23.62% 15.67% - 基本每股收益 0.71 0.43 65.12% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 99,165,586.54 105,916,665.19 -6.37% 负债总计 37,350,096.88 53,372,772.09 -30.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 61,815,489.66 51,791,035.58 19.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.09 2.59 19.31% 资产负债率%（母公司） 42.34% 44.92% - 资产负债率%（合并） 37.66% 50.39% - 流动比率 1.9547 1.76 - 利息保障倍数 25.10 13.50 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,847,012.05 19,780,096.01 25.62% 应收账款周转率 3.22 2.80 - 存货周转率 - - - (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 圣火科技 2021 年年度报告 10 总资产增长率% -6.37% 25.92% - 营业收入增长率% 12.34% -2.32% - 净利润增长率% 66.89% 68.20% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量 享受的政府补助除外） 667,855.50 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生 金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投 资取得的投资收益 327,356.48 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 50,000 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,728.57 非经常性损益合计 1,017,483.41 所得税影响数 233,334.47 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 784,148.94 (八) 补充财务指标 □适用 √不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 □会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 无 √不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 √适用 □不适用 圣火科技 2021 年年度报告 11 （一）会计政策变更原因及事项 根据中华人民共和国财政部于 2018 年 12 月修订发布的《企业会计准则第 21 号一租赁》(以下简称 “新租赁准则”)，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准 则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行，其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日 起施行。 （二）会计政策变更主要内容 “新租赁准则”规定，在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，主要变化 包括： 1.新租赁准则下，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，所有租赁将采用相同的会计处理，均须 确认使用权资产和租赁负债； 2.对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩 余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁 资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，并对已识 别的减值损失进行会计处理； 3.对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益； 4.对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内 各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 （三）本次会计政策变更对公司的影响 结合新租赁准则的规定，公司于 2021 年 1 月 1 日开始执行新租赁准则，对于首次执行日前的经营 租赁，在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债， 并根据每项租赁与租赁负债相等的金额，同时根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。采用该方法， 不会影响公司 2021 年年初留存收益，不调整可比期间信息。 本次会计政策变更增加公司总资产和总负债，公司 2021 年 1 月 1 日较 2020 年 12 月 31 日资产、负 债总额分别增加人民币 3,753,085.53 元。本次会计政策变更不会对公司所有者权益、净利润产生重大影 响。 合并资产负债表 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 使用权资产 3,753,085.53 3,753,085.53 3,753,085.53 租赁负债 3,030,377.41 3,030,377.41 3,030,377.41 一年到期的非流动负债 722,708.12 722,708.12 722,708.12 圣火科技 2021 年年度报告 12 (十) 合并报表范围的变化情况 □适用 √不适用 圣火科技 2021 年年度报告 13 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司专业为客户提供新零售数字化管理、大数据运维集成服务和一站式品牌营销解决方案综合服 务。以技术、数据和创意为核心驱动力，为品牌提供战略咨询、营销策略、创意策划、内容运营等服务， 全面为客户的商业增长赋能，帮助中小企业数字化转型升级，实现品效销一体化营销，助力传统行业数 字化建设。旗下新零售消费大数据平台，以一物一码为载体，通过“一箱两码、一品一码、门店零售通、 社交电商、C 端会员小程序和数据驾驶舱”等六个核心产品，为客户提供数字化防伪、防窜、溯源、智 能营销、智慧门店、分销商城、C 端会员小程序、商品全生命周期数据收集及大数据分析等服务，有效 为零售企业解决数字互动营销、渠道动销、私域变现等问题，帮助企业降本、增效，全面提升产品销量， 构建私域流量 公司自主研发共获得软件著作权 73 项，实用新型专利 1 项，高新技术产品 3 项。在南京、苏州、 扬州、杭州、合肥、成都、贵阳、昆明、西安、兰州、银川、乌鲁木齐等地设有大数据生产及数据采集 基地。服务链条深入渗透至生产、仓储、物流、营销等领域。 与创新属性相关的认定情况 √适用 □不适用 “专精特新”认定 □国家级 √省（市）级 “单项冠军”认定 □国家级 □省（市）级 “高新技术企业”认定 √是 “科技型中小企业”认定 √是 “技术先进型服务企业”认定 □是 其他与创新属性相关的认定情况 无 – 无 详细情况 - 公司是科技型中小企业，全资子公司物码数据是国家高新技术企业、广东省专精特新企业、广州 市专精特新企业、科技创新小巨人企业。 圣火科技 2021 年年度报告 14 行业信息 是否自愿披露 □是 √否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 □是 √否 主营业务是否发生变化 □是 √否 主要产品或服务是否发生变化 □是 √否 客户类型是否发生变化 □是 √否 关键资源是否发生变化 □是 √否 销售渠道是否发生变化 □是 √否 收入来源是否发生变化 □是 √否 商业模式是否发生变化 □是 √否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的 比重% 金额 占总资产的 比重% 货币资金 27,488,869.23 27.72% 25,295,914.70 23.88% 8.67% 应收票据 应收账款 32,548,806.59 32.82% 41,024,806.39 38.73% -20.66% 存货 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 26,158,776.69 26.38% 30,388,473.01 28.69% -13.92% 在建工程 无形资产 商誉 短期借款 5,857,212.33 5.91% 5,850,000.00 5.52% 0.12% 长期借款 11,500,000.00 10.86% 一年内到期的长期借款 10,732,357.78 10.77% 应付账款 11,913,735.98 11.96% 31,032,650.49 29.3% -61.61% 资产负债项目重大变动原因： 1、应收账款：本期余额减少主要因为公司加强了应收账款的催收力度，回款速度与上期相比有所 改善。 2、固定资产：本期未发生大型喷码、采集设备采购，因此固定资产减少主要是计提资产折旧导致。 3、短期借款、长期借款：上年度长期借款将于一年内到期，因此本期新增一年内到期的长期借款， 公司期末借款余额与上年度末基本持平。 圣火科技 2021 年年度报告 15 4、应付账款：本期应付账款余额大幅减少主要是因为报告期内物码公司支付了赋码设备及采集设 备款项 1140 万元。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入 的比重% 金额 占营业收入 的比重% 营业收入 118,562,262.68 - 105,538,266.44 - 12.34% 营业成本 86,645,935.44 73.08% 80,578,125.98 76.35% 7.53% 毛利率 26.92% - 23.65% - - 销售费用 3,856,349.68 3.25% 3,878,392.27 3.67% -0.57% 管理费用 5,459,330.85 4.60% 5,984,780.25 5.67% -8.78% 研发费用 5,381,413.27 4.54% 4,803,190.50 4.55% 12.04% 财务费用 910,750.06 0.77% 779,581.82 0.74% 16.83% 信用减值损失 360,338.45 0.30% -511,545.58 -0.48% 170.44% 资产减值损失 0 0.00% -462,941.40 -0.44% 100.00% 其他收益 672,013.84 0.57% 1,003,758.27 0.95% -33.05% 投资收益 327,356.48 0.28% 66,700.83 0.06% 390.78% 公允价值变动收益 0 0.00% 0.00% - 资产处置收益 0 0.00% 8,119.47 0.01% -100.00% 汇兑收益 0 0.00% 0.00% - 营业利润 17,389,190.51 14.67% 9,411,253.97 8.92% 84.77% 营业外收入 1,951.04 0.00% 559,918.64 0.53% -99.65% 营业外支出 29,679.61 0.03% 169,888.16 0.16% -82.53% 净利润 14,271,596.56 12.04% 8,551,435.11 8.10% 66.89% 项目重大变动原因： 1、报告期内收入及毛利率与上年度相比略有提高，主要是由于子公司物码数据的收入比上年度有 所提升，物码数据的利润水平相对较高；另一方面由于公司报告期内媒体投放的毛利也有所提升，导致 公司综合毛利率略有提高。 2、信用减值损失：与上年相比大幅减少主要是报告期内应收账款余额较上期减少，冲回信用减值 损失。 3、其他收益：主要是报告期内公司收到的政府补贴资金较上期有所减少。 4、投资收益：主要是报告期内公司资金较为充裕，购买理财产品金额比上期增多，持有时间较长， 产品收益相应增加。 5、营业利润与净利润：本期营业利润增加主要是由于公司营收及毛利率均有小幅上涨。 (2) 收入构成 单位：元 圣火科技 2021 年年度报告 16 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 118,562,262.68 105,538,266.44 12.34% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 86,645,935.44 80,578,125.98 7.53% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： √适用 □不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入 比上年同 期 增减% 营业成本 比上年同 期 增减% 毛利率 比上年 同期增 减% 品牌管理 66,068,611.10 53,348,742.02 19.25% 21.48% 22.02% -1.81% 信息技术及数据服务 41,251,015.44 23,286,168.33 43.55% 29.13% 21.86% 8.38% 媒体投放 11,242,636.14 10,011,025.09 10.95% -41.46% -43.59% 44.13% 按区域分类分析： □适用 √不适用 收入构成变动的原因： 报告期内收入构成没有实质性变化。 1、信息技术及数据服务业务收入及毛利率与上年同期相比均有提升，主要是公司进一步提升了数 字化服务的战略目标，物码数据的业务在进一步增长。在现阶段还存在边际成本递减的优势，因此收入 与毛利呈正相关，同步提升。 2、媒体投放业务与上年度相比收入有所下降，毛利略有提升。主要是因为受公司战略及外部市场 环境的影响，公司的业务以为客户提供数字化建设服务和一站式品牌管理服务为主，单纯的媒体投放业 务有所下降；另外报告期内公司直接向客户承接了户外大牌广告投放的业务，该业务毛利水平与其他媒 体投放业务相比较高，导致该业务整体毛利水平有所提高。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 第一名 84,007,795.64 70.86% 否 2 第二名 11,013,757.58 9.29% 否 3 第三名 4,504,756.09 3.80% 否 4 第四名 4,264,150.84 3.60% 否 5 第五名 2,378,275.42 2.01% 否 合计 106,168,735.57 89.56% - (4) 主要供应商情况 单位：元 圣火科技 2021 年年度报告 17 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 第一名 13,858,549.15 15.99% 否 2 第二名 5,162,583.15 5.96% 否 3 第三名 5,134,012.51 5.93% 否 4 第四名 4,053,617.49 4.68% 否 5 第五名 3,962,264.17 4.57% 否 合计 32,171,026.47 37.13% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 24,847,012.05 19,780,096.01 25.62% 投资活动产生的现金流量净额 -15,091,487.52 -9,708,749.17 -55.44% 筹资活动产生的现金流量净额 -7,562,570.00 -283,931.88 -2,563.52% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额比上年增加主要是公司为了实现健康的资金周转状态，最大限度 的减少垫资，制定了严格的供应商结算政策，保持客户与供应商同步结算，导致公司阶段性留存资金较 多；另一方面，前期物码公司设备投入较大，现逐年收回折旧资金，导致经营性现金流增加。 2、投资活动产生的现金流量净额为-1509 万元，主要是由于物码公司支付设备尾款合计约 1140 万 元、购买理财产品的投资净流出约 400 万元。 3、筹资活动产生的现金流量：报告期内公司及子公司偿还利息约 72 万元、分配股利 500 万元、还 旧债借新债形成净流出约 100 万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 √适用 □不适用 单位：元 公司名 称 公司类 型 主要业 务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 一物一 码数据 （广州） 实业有 限公司 全资子 公司 零售数 字化管 理及大 数据运 维服务 15,000,000 40,867,535.64 33,232,524.72 38,020,375.52 9,251,858.54 秀飞（上 海）文化 传播有 限公司 全资子 公司 品牌管 理 10,000,000 11,761,338.47 10,144,495.38 12,145,035.21 1,326,279.04 广东龙 矍数字 全资子 公司 数字营 销、电商 5,100,000 7,028,975.86 6,823,110.99 371,099.49 186,667.10 圣火科技 2021 年年度报告 18 营销有 限公司 运营 2021 年 2 月 5 日，公司原控股子公司“广东全橙乐跑体育发展有限公司”完成工商变更登记，注 册资金由 1000 万元减少至 510 万元，由圣火科技持股 51%变更为 100%控股，法人变更为罗智勇。2021 年 6 月 10 日，全橙乐跑更名为广东龙矍数字营销有限公司，计划从事数字营销及电商运营等业务。 主要参股公司业务分析 √适用 □不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 广州众悦电影金融有限公司 无关联 业务布局、资本增值 众悦电影金融是公司 2017 年投资的一家以“文化+金融+科技”为创新模式，将金融工具植入影 视文化全产业链，从事电影、电视投融资金融服务的金融创新公司。该公司注册资金 3,000 万元，公 司持有其 21%的股权，并已于 2017 年投入首期投资款 315 万元。从 2017 年开始该公司业务并未有实 质性突破，持续亏损，经该公司全体股东一致同意，决定向所有股东退回部分投资款并启动清产核资 程序，将该公司注销。报告期内，该公司尚未完成全部注销程序。公司已于上年度对长期股权投资全 部计提减值，该公司的注销不会对公司经营及财务情况产生不利影响。 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否 三、 持续经营评价 报告期内，公司纳税记录完整、诚信合法经营，公司业务、资产、人员、机构、财务等完全独立， 具有良好的独立自主经营能力；财务和风险控制等内部控制体系运行良好；实际控制人及核心经营管理 层稳定；公司整体经营情况稳定，资产结构较好，报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响 的事项，不存在影响公司持续经营能力的重大不利风险。 此外，公司连续两年被评为“A 级纳税人”、报告期内入选国家商务部“中国数字服务暨服务外包 领军企业——百强企业”；物码数据先后通过广州市两高四新（专精特新）企业、广东省专精特新企业 认定，入选广州市工信局“广州市互联网、大数据、人工智能和实体经济深度融合应用优秀案例”。秀 飞（上海）业务规模及团队人数也在稳步增长，业务有新的突破。公司各经营主体及业务发展都按照既 定的规划稳步推进，公司持续经营能力良好。 圣火科技 2021 年年度报告 19 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 □是 √否 是否对外提供借款 □是 √否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 源的情况 □是 √否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 □是 √否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事 项以及报告期内发生的企业合并事项 □是 √否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否 是否存在股份回购事项 □是 √否 是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 □是 √否 是否存在被调查处罚的事项 □是 √否 是否存在失信情况 □是 √否 是否存在破产重整事项 □是 √否 是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2．销售产品、商品，提供劳务 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 55,000,000 20,057,600 注：1、报告期内发生的其他日常性关联交易之一是关联担保，公司实际控制人钟坚、董事罗智 勇为公司申请银行贷款提供综合授信担保，该事项已经公司 2021 年第一次临时股东大会审议通过（公 告编号： 2021-005）。钟坚、罗智勇于 2020 年 12 月 25 日与中国银行广州海珠支行签订《最高额抵押 圣火科技 2021 年年度报告 20 合同》及《最高额保证合同》，就公司与中国银行广州海珠支行在 2019 年 12 月 30 日至 2029 年 12 月 29 日期间签署的一系列业务合同所形成的债务提供担保，担保最高限额为 2000 万元。关联方为公司 银行借款提供担保，并未据此向公司收取任何费用，不存在因关联担保向关联方输送利益的情形。 2、关联交易之二是关联租赁，公司全资子公司龙矍数字营销租用钟坚的个人物业作为工商注册 住所，该事项为子公司租用实际控制人的个人物业，年租金为 57600 元，根据《公司章程》及《董事 会议事规则》等制度的相关规定，该事项在挂牌公司层面未做审议与披露，子公司承租钟坚的个人物 业不存在通过关联租赁损害公司和其他股东利益的情形。 (四) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日 期 承诺结束 日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情 况 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 22 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 22 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业 竞争 正在履行中 实际控制人 或控股股东 2016 年 8 月 22 日 - 挂牌 规范关联交易 规范关联交易 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 22 日 - 挂牌 规范关联交易 规范关联交易 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 22 日 - 挂牌 规范关联交易 规范关联交易 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导 致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原 因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 为避免潜在的同业竞争，公司控股股东福缘正德出具了《避免同业竞争的承诺函》，内容如下： “本公司目前未从事或参与任何与公司存在同业竞争的行为，并承诺不直接或间接投资并控股与 公司相同、相近或类似的公司，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他行为；不为自己或他人谋取 属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；保证不利用股东地位损害公司及其他股东 的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益；如本公司或者本公司实际控制的企业违法上 述承诺和保证，本公司将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。” 公司实际控制人、全体董事、监事、高级管理人员均出具了《避免同业竞争的承诺函》，内容如下： “本人目前未从事或参与任何与公司存在同业竞争的行为，并承诺不直接或间接投资并控股与公司 圣火科技 2021 年年度报告 21 相同、相近或类似的公司，不进行任何损害或可能损害公司利益的其他行为；不为自己或他人谋取属于 公司的商业机会，自营或者为他人经营与公司同类业务；保证不利用股东、董事、监事或高级管理人员 的地位损害公司及其他股东的合法权益，也不利用自身特殊地位谋取正常的额外利益；保证关系密切的 家庭成员也能遵守以上承诺，如本人、本人关系密切的家庭成员或者本人实际控制的企业违法上述承诺 和保证，本人将依法承担由此给公司造成的一切经济损失。” 圣火科技 2021 年年度报告 22 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售 条件股 份 无限售股份总数 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 16,390,000 81.95% 0 16,390,000 81.95% 董事、监事、高管 核心员工 有限售 条件股 份 有限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工 总股本 20,000,000 - 0 20,000,000 - 普通股股东人数 3 股本结构变动情况： □适用 √不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序 号 股东名称 期初持股 数 持股 变动 期末持股 数 期末持 股比 例% 期末 持有 限售 股份 数量 期末持有 无限售股 份数量 期末持 有的质 押股份 数量 期末持 有的司 法冻结 股份数 量 1 广州福缘正 德资产管理 有限公司 16,390,000 0 16,390,000 81.95% 0 16,390,000 0 0 2 广州秀飞投 资合伙企业 (有限合伙) 3,600,000 0 3,600,000 18% 0 3,600,000 0 0 3 许坚强 10,000 0 10,000 0.05% 0 10,000 0 0 合计 20,000,000 0 20,000,000 100.00% 0 20,000,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 广州福缘正德资产管理有限公司是公司的控股股东，公司董事长、总经理钟坚持有福缘正德 100%的 股权，间接持有公司总股本的 81.95%。 广州秀飞投资合伙企业（有限合伙）是公司的员工持股平台。 圣火科技 2021 年年度报告 23 许坚强与公司股东、实际控制人、董事、监事及高管均无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 □适用 √不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： □是 √否 (一) 控股股东情况 广州福缘正德资产管理有限公司（以下简称为“福缘正德”）报告期末直接持有公司 16,390,000 股 股份，占公司股本总额的 81.95%，为公司控股股东。报告期内，公司控股股东未发生变化。 福缘正德成立于 2016 年 1 月 26 日，住所为广州市天河区黄埔大道西 100 号之二 1108 房，注册 号为 440101000405074，统一社会信用代码为 91440101MA59BM4857，注册资本为 1000 万元，法定代 表人为钟坚，公司类型为有限责任公司，经营范围为“资产管理（不含许可审批项目）；政府采购咨询 服务；商品房收楼验房服务；市场调研服务；企业管理服务（涉及许可经营项目的除外）；企业自有资 金投资；投资咨询服务；无形资产评估服务；（以上不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理等金 融、证券业务，不得从事证券投资活动，不得以公开方式募集资金开展投资活动，不得从事公开募集及 发行基金管理业务，法律、行政法规、国务院决定等规定需要审批的，依法取得相关审批文件后方可经 营）”，营业期限为长期。目前，福缘正德除持有公司股份以外，未实际对外开展具体业务。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为钟坚、罗新燕，报告期末两人合计间接持有公司总股本的 88.05%。钟坚担任公司 的法定代表人、董事长、总经理，并持有福缘正德 100%的股权，间接持有公司总股本的 81.95%；罗新 燕为公司股东广州秀飞投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“秀飞投资”）的有限合伙人，持有秀飞投 资 33.89%的投资份额，间接持有公司总股本的 6.10%。 钟坚与罗新燕为夫妻关系，故认定钟坚、罗新燕为公司共同实际控制人。报告期内，公司实际控制 人未发生变化。 圣火科技 2021 年年度报告 24 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 □适用 √不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 □适用 √不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 □适用 √不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 □适用 √不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 □适用 √不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 √适用 □不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提 供方类 型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 担保保证 中国银行广 州海珠支行 银行 3,000,000 2020 年 9 月 2 日 2022 年 9 月 1 日 4.15% 2 担保保证 中国银行广 州海珠支行 银行 3,000,000 2020年10月15 日 2022 年 10 月 13 日 4.15% 3 担保保证 中国银行广 州海珠支行 银行 5,500,000 2020年11月16 日 2022 年 11 月 12 日 4.15% 4 担保保证 中国银行广 州海珠支行 银行 5,850,000 2020年12月18 日 2021 年 11 月 2 日 4.15% 5 担保保证 中国银行广 州海珠支行 银行 5,850,000 2021 年 11 月 2 日 2022 年 1 月 10 日 4.5% 合计 - - - 23,200,000 - - - 圣火科技 2021 年年度报告 25 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 √适用 □不适用 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2021 年 6 月 15 日 2.5 0 0 合计 2.5 公司 2020 年年度权益分派方案经 2021 年 5 月 18 日召开的股东大会审议通过，以公司现有总股 本 20,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派人民币现金 2.5 元，共计派发现金红利 5,000,000 元。 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： □适用 √不适用 (二) 权益分派预案 □适用 √不适用 十、 特别表决权安排情况 □适用 √不适用 圣火科技 2021 年年度报告 26 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失 信联合惩 戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 钟坚 董事长、总经理 男 否 1974 年 11 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 18 日 罗智勇 董事、副总经理 男 否 1973 年 10 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 18 日 王欢 董事、董事会秘书 女 否 1984 年 10 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 18 日 莫正志 董事、设计副总监 男 否 1981 年 2 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 18 日 钟小建 董事、客户总监 女 否 1989 年 9 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 18 日 方贤浩 监事会主席、物码公司 总经理 男 否 1981 年 1 月 2021 年 6 月 2 日 2023 年 5 月 18 日 钟智勇 监事、媒介主管 男 否 1995 年 9 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 18 日 陈巧媚 职工监事、客户副经理 女 否 1995 年 6 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 18 日 胡海超 财务负责人 男 否 1981 年 11 月 2020 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 18 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互关系及与控股股东、实际控制人之间的亲属关系如下图所示： 除上图所示关系以外，公司董监高之间及与控股股东、实际控制人之间不存在其他亲属关系。 圣火科技 2021 年年度报告 27 (二) 变动情况： √适用 □不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈锐 监事会主席、布建主管 离任 无 个人原因离职 方贤浩 物码公司总经理 新任 监事会主席、物码公司总经理 选举 公司监事会于 2021 年 4 月 27 日收到陈锐先生递交的辞职报告，请求辞去所担任的监事会主席职 务及公司其他一切职务。公司 2020 年年度股东大会于 2021 年 5 月 18 日审议并通过，任命方贤浩先生 为公司监事。公司第三届监事会第四次会议于 2021 年 6 月 2 日审议并通过选举方贤浩先生为公司 监事会主席，任职期限至本届监事会届满，自 2021 年 6 月 2 日起生效。 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 √适用 □不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 √适用 □不适用 单位：股 姓名 职务 期初持普 通股股数 数量 变动 期末持普 通股股数 期末普通 股持股比 例% 期末持有 股票期权 数量 期末被授予 的限制性股 票数量 方贤浩 监事会主席、物码 公司总经理 0 0 0 0.00% 0 0 合计 - 0 - 0 0.00% 0 0 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 方贤浩，中国国籍，无永久境外居留权，2016-2018 年在广东未来信息股份有限公司任产品总监， 2018 年 7 月加入圣火科技任互联网研发中心总监，2020 年至今任圣火科技全资子公司一物一码数据（广 州）实业有限公司总经理。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 □适用 √不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六 条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁 入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易 所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪 律处分，期限尚未届满 否 圣火科技 2021 年年度报告 28 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间 担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有 会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近 亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他 企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/ 聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超 过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 □适用 √不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 7 0 0 7 财务人员 5 0 0 5 营销、策划与创意人员 31 12 0 43 媒介管理人员 6 0 2 4 运营服务人员 15 0 1 14 互联网研发及运营人员 29 9 0 38 员工总计 93 21 3 111 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 0 硕士 1 2 本科 33 41 专科 44 51 专科以下 14 17 员工总计 93 111 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司依据《中华人民共和国劳动法》与所有员工签订劳动合同，依现有的组织结构和管理模式，制 定完善的薪酬体系，按员工承担的职责来支付报酬。公司制定了完善的培训体系及丰富多彩的文化生活， 不断提高公司员工的整体素质，加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的共同发展。 报告期内不存在需要公司承担费用的离退休职工。 圣火科技 2021 年年度报告 29 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 □适用 √不适用 三、 报告期后更新情况 □适用 √不适用 圣火科技 2021 年年度报告 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 □是 √否 投资机构是否派驻董事 □是 √否 监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否 管理层是否引入职业经理人 □是 √否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内公司根据《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统挂 牌公司治理规则》等相关规定，严格遵守《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》以及《信息披露管理制度》的管理规定，进一步强化公司法人治理结构、规范公司运作。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司各项制度的有效实施，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权 利。公司严格遵守法律法规、规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他 法律法规的规定，能确保全体股东充分行使股东权利。� 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规 定的程序和规则进行。截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会及高级管理人员等机构和人员能 依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符 合相关法律法规要求。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程： √是 □否 报告期内未对《公司章程》进行修订。 圣火科技 2021 年年度报告 31 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 3 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 - 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 - 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 - 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 - 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提 议过召开临时股东大会 否 - 股东大会是否实施过征集投票权 否 - 股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第 二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的 表决情况是否未单独计票并披露 否 - 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 □适用 √不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司股东大会、董事会、监事会的历次召集、提案审议、通知时间、表决和决议等行为均 符合法律、行政法规和公司章程的规定，合法有效。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异 议。� (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在业务、资产、机构、人员、财务方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开， 具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 （一）业务独立情况 公司拥有完整的业务体系，建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构，能够独立开展业 务，在业务上完全独立于股东和其他关联方，与控股股东、实际控制人以及其他关联方不存在同业竞争 圣火科技 2021 年年度报告 32 关系。 （二）资产独立情况 公司拥有独立的与其生产经营有关的业务体系及相关资产，与股东、实际控制人的资产不存在混同 的情况；该等资产由公司独立拥有，不存在被控股股东、实际控制人或其他关联方占用的情形，公司资 产独立。 （三）人员独立情况 公司总经理、副总经理等高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人控制的其他企业中担任除董 事、监事以外的其他职务的情形，亦不存在在控股股东、实际控制人控制的其他企业领薪的情形；公司 财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职；公司人员独立。 （四）机构独立 公司已建立了股东大会、董事会、监事会等完善的法人治理结构。公司独立行使经营管理职权，与 控股股东、实际控制人控制的其他企业间不存在机构混同的情形，公司的机构独立。 （五）财务独立 公司设立了独立的财务部门，并配备了相关的财务人员，建立了符合国家相关法律法规的会计制度 和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预公司资金使用的 情况；公司在银行单独开立账户，并依法独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其它企业混合纳税现 象。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工 作 否 公司依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况已建立了 一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执 行，能够满足公司当前发展需要。报告期内，公司进一步强化各项制度的执行效果，并结合公司发展情 况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系 公司严格按照《企业会计准则》和《财务会计管理制度》的规定，进行独立核算，保证公司正确开 展会计核算工作；确保股东、管理层能及时、准确了解公司经营情况。 2、关于财务管理体系 公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工作、严格管 圣火科技 2021 年年度报告 33 理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 公司紧紧围绕各项内控制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采 取事前防范、事中控制、事后总结等措施，从企业规范运营的角度持续完善风险控制体系。 报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度均未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏 信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 □适用 √不适用 (二) 特别表决权股份 □适用 √不适用 圣火科技 2021 年年度报告 34 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字[2022]第 ZC10112 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 广州市天河区林和西路 9 号 B 座 11 楼 审计报告日期 2022 年 4 月 6 日 签字注册会计师姓名及连续签 字年限 李新航 陈立君 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 16 万元 审计报告正文： 信会师报字[2022]第 ZC10112 号 广东圣火科技传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东圣火科技传媒股份有限公司（以下简称圣火科技）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了圣火科技 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审 计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于圣火科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为 发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 圣火科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括圣火科技 2021 年年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 圣火科技 2021 年年度报告 35 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估圣火科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适 用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督圣火科技的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包 含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大 错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务 报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行 以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错 误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对 圣火科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致圣火科技不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 圣火科技 2021 年年度报告 36 和事项。 （六）就圣火科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发 表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为 影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师：李新航 （特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国注册会计师：陈立君 中国•上海 二〇二二年四月六日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 五(一) 27,488,869.23 25,295,914.70 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五(二) 4,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五(三) 32,548,806.59 41,024,806.39 应收款项融资 预付款项 五(四) 480,551.09 473,652.65 应收保费 应收分保账款 圣火科技 2021 年年度报告 37 应收分保合同准备金 其他应收款 五(五) 1,738,488.69 3,190,977.27 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五(六) 1,987,230.92 3,822,199.78 流动资产合计 68,243,946.52 73,807,550.79 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 五（七） 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五(八) 26,158,776.69 30,388,473.01 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 五(九) 3,456,479.05 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五(十) 1,015,327.75 1,338,173.83 递延所得税资产 五(十一) 291,056.53 366,901.52 其他非流动资产 五(十二) 15,566.04 非流动资产合计 30,921,640.02 32,109,114.40 资产总计 99,165,586.54 105,916,665.19 流动负债： 短期借款 五(十三) 5,857,212.33 5,850,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五(十四) 11,913,735.98 31,032,650.49 预收款项 合同负债 五(十五) 62,861.83 406,419.19 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 圣火科技 2021 年年度报告 38 代理承销证券款 应付职工薪酬 五(十六) 1,567,567.07 1,007,464.12 应交税费 五(十七) 2,074,593.67 2,360,071.24 其他应付款 五(十八) 1,052,940.41 1,216,167.05 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五(十九) 11,847,009.39 其他流动负债 五(二十) 536,880.04 流动负债合计 34,912,800.72 41,872,772.09 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五(二十一) 11,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 五(二十二) 2,437,296.16 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 五(十一) 其他非流动负债 非流动负债合计 2,437,296.16 11,500,000.00 负债合计 37,350,096.88 53,372,772.09 所有者权益（或股东权益）： 股本 五(二十三) 20,000,000 20,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五(二十四) 884,426.90 137,316.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五(二十五) 3,131,959.49 2,781,280.30 一般风险准备 未分配利润 五(二十六) 37,799,103.27 28,872,438.71 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 61,815,489.66 51,791,035.58 少数股东权益 752,857.52 所有者权益（或股东权益）合计 61,815,489.66 52,543,893.10 负债和所有者权益（或股东权益）总计 99,165,586.54 105,916,665.19 法定代表人：钟坚 主管会计工作负责人：胡海超 会计机构负责人：胡海超 圣火科技 2021 年年度报告 39 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 16,640,165.06 18,109,211.01 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十五（一） 18,093,788.83 28,170,693.59 应收款项融资 预付款项 352,409.62 275,156.38 其他应收款 十五（二） 837,468.44 8,829,760.85 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 103,094.38 943,410.87 流动资产合计 36,026,926.33 56,328,232.70 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十五（三） 27,100,000.00 14,100,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 1,115,732.48 1,101,931.38 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 1,455,719.32 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 869,737.34 1,155,614.66 递延所得税资产 579,713.21 303,344.43 其他非流动资产 5,188.68 非流动资产合计 31,120,902.35 16,666,079.15 资产总计 67,147,828.68 72,994,311.85 流动负债： 短期借款 5,857,212.33 5,850,000.00 交易性金融负债 圣火科技 2021 年年度报告 40 衍生金融负债 应付票据 应付账款 6,317,848.07 11,380,603.96 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 657,446.17 659,209.77 应交税费 1,745,706.60 1,805,401.65 其他应付款 963,357.02 1,195,501.42 其中：应付利息 应付股利 合同负债 1,097.41 395,028.36 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 11,113,363.13 其他流动负债 294,910.75 流动负债合计 26,950,941.48 21,285,745.16 非流动负债： 长期借款 11,500,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 1,117,598.80 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 363,929.83 其他非流动负债 非流动负债合计 1,481,528.63 11,500,000.00 负债合计 28,432,470.11 32,785,745.16 所有者权益（或股东权益）： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 137,316.57 137,316.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,871,535.86 2,520,856.67 一般风险准备 未分配利润 15,706,506.14 17,550,393.45 所有者权益（或股东权益）合计 38,715,358.57 40,208,566.69 负债和所有者权益（或股东权益）总计 67,147,828.68 72,994,311.85 圣火科技 2021 年年度报告 41 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 118,562,262.68 105,538,266.44 其中：营业收入 五(二十七) 118,562,262.68 105,538,266.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 102,532,780.94 96,231,104.06 其中：营业成本 五(二十七) 86,645,935.44 80,578,125.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五(二十八) 279,001.64 207,033.24 销售费用 五(二十九) 3,856,349.68 3,878,392.27 管理费用 五(三十) 5,459,330.85 5,984,780.25 研发费用 五(三十一) 5,381,413.27 4,803,190.50 财务费用 五(三十二) 910,750.06 779,581.82 其中：利息费用 938,465.84 786,922.75 利息收入 53,139.70 26,714.71 加：其他收益 五(三十三) 672,013.84 1,003,758.27 投资收益（损失以“-”号填列） 五(三十四) 327,356.48 66,700.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 0 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十五) 360,338.45 -511,545.58 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五(三十六) 0 -462,941.40 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五(三十七) 0 8,119.47 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,389,190.51 9,411,253.97 加：营业外收入 五(三十八) 1,951.04 559,918.64 减：营业外支出 五(三十九) 29,679.61 169,888.16 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,361,461.94 9,801,284.45 减：所得税费用 五(四十) 3,089,865.38 1,249,849.34 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,271,596.56 8,551,435.11 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 圣火科技 2021 年年度报告 42 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 14,271,596.56 8,551,435.11 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -5,747.19 -34,341.82 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以 “-”号填列） 14,277,343.75 8,585,776.93 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 14,271,596.56 8,551,435.11 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 14,277,343.75 8,585,776.93 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -5,747.19 -34,341.82 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 五(四十一) 0.71 0.43 （二）稀释每股收益（元/股） 五(四十一) 0.71 0.43 法定代表人：钟坚 主管会计工作负责人：胡海超 会计机构负责人：胡海超 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十五（四） 69,069,026.39 62,188,375.26 减：营业成本 十五（四） 55,323,372.24 49,258,737.06 税金及附加 237,363.16 192,241.72 销售费用 3,619,722.09 3,588,096.83 管理费用 4,217,359.95 4,822,237.32 研发费用 984,861.57 1,655,279.33 财务费用 759,061.09 786,290.94 其中：利息费用 783,719.00 786,922.75 圣火科技 2021 年年度报告 43 利息收入 40,148.03 -14,787.11 加：其他收益 631,443.85 919,747.42 投资收益（损失以“-”号填列） 十五（五） 277,635.28 66,700.83 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 393,129.00 -598,973.37 资产减值损失（损失以“-”号填列） -462,941.40 资产处置收益（损失以“-”号填列） 8,119.47 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,229,494.42 1,818,145.01 加：营业外收入 6.93 507,954.20 减：营业外支出 29,006.83 78,787.26 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,200,494.52 2,247,311.95 减：所得税费用 1,693,702.64 657,955.85 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,506,791.88 1,589,356.10 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 3,506,791.88 1,589,356.10 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 3,506,791.88 1,589,356.10 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 圣火科技 2021 年年度报告 44 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 138,552,821.75 106,235,300.53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五(四十二) 4,812,897.12 6,555,221.21 经营活动现金流入小计 143,365,718.87 112,790,521.74 购买商品、接受劳务支付的现金 90,294,440.99 70,772,216.52 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,426,144.04 10,494,184.57 支付的各项税费 4,717,890.83 1,894,791.72 支付其他与经营活动有关的现金 五(四十二) 9,080,230.96 9,849,232.92 经营活动现金流出小计 118,518,706.82 93,010,425.73 经营活动产生的现金流量净额 24,847,012.05 19,780,096.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 217,128,791.41 51,972,500.00 取得投资收益收到的现金 327,356.48 66,700.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 12,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 217,456,147.89 52,051,200.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 11,418,844.00 11,459,950.00 投资支付的现金 221,128,791.41 50,300,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 圣火科技 2021 年年度报告 45 投资活动现金流出小计 232,547,635.41 61,759,950.00 投资活动产生的现金流量净额 -15,091,487.52 -9,708,749.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,850,000.00 17,350,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,850,000.00 17,350,000.00 偿还债务支付的现金 6,630,000.00 16,850,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,720,300.00 783,931.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五(四十二) 1,062,270.00 筹资活动现金流出小计 13,412,570.00 17,633,931.88 筹资活动产生的现金流量净额 -7,562,570.00 -283,931.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,192,954.53 9,787,414.96 加：期初现金及现金等价物余额 25,295,914.70 15,508,499.74 六、期末现金及现金等价物余额 27,488,869.23 25,295,914.70 法定代表人：钟坚 主管会计工作负责人：胡海超 会计机构负责人：胡海超 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 86,537,455.00 56,618,749.50 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 32,926,205.23 42,450,499.67 经营活动现金流入小计 119,463,660.23 99,069,249.17 购买商品、接受劳务支付的现金 60,179,868.90 43,000,234.11 支付给职工以及为职工支付的现金 7,187,980.42 7,238,928.79 支付的各项税费 2,801,827.29 1,719,000.82 支付其他与经营活动有关的现金 30,789,502.85 31,536,937.58 经营活动现金流出小计 100,959,179.46 83,495,101.30 经营活动产生的现金流量净额 18,504,480.77 15,574,147.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 193,028,791.41 51,972,500.00 取得投资收益收到的现金 277,635.28 66,700.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 12,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 193,306,426.69 52,051,200.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 323,650.00 圣火科技 2021 年年度报告 46 投资支付的现金 206,028,791.41 54,300,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 206,352,441.41 54,300,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -13,046,014.72 -2,248,799.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,850,000.00 17,350,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 5,850,000.00 17,350,000.00 偿还债务支付的现金 6,630,000.00 16,850,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,720,300.00 783,931.88 支付其他与筹资活动有关的现金 427,212.00 筹资活动现金流出小计 12,777,512.00 17,633,931.88 筹资活动产生的现金流量净额 -6,927,512.00 -283,931.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,469,045.95 13,041,416.82 加：期初现金及现金等价物余额 18,109,211.01 5,067,794.19 六、期末现金及现金等价物余额 16,640,165.06 18,109,211.01 圣火科技 2021 年年度报告 47 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 137,316.57 2,781,280.30 28,872,438.71 752,857.52 52,543,893.10 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 137,316.57 2,781,280.30 28,872,438.71 752,857.52 52,543,893.10 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 747,110.33 350,679.19 8,926,664.56 -752,857.52 9,271,596.56 （一）综合收益总额 14,277,343.75 -5,747.19 14,271,596.56 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 圣火科技 2021 年年度报告 48 的金额 4．其他 （三）利润分配 350,679.19 -5,350,679.19 -5,000,000.00 1．提取盈余公积 350,679.19 -350,679.19 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 -5,000,000.00 -5,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 747,110.33 -747,110.33 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 747,110.33 -747,110.33 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 884,426.90 3,131,959.49 37,799,103.27 61,815,489.66 项目 2020 年 圣火科技 2021 年年度报告 49 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益合 计 股本 其他权益工具 资本 公积 减： 库存 股 其他 综合 收益 专项 储备 盈余 公积 一 般 风 险 准 备 未分配利润 优 先 股 永 续 债 其 他 一、上年期末余额 20,000,000.00 137,316.57 2,622,344.69 20,445,597.39 787,199.34 43,992,457.99 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 137,316.57 2,622,344.69 20,445,597.39 787,199.34 43,992,457.99 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 158,935.61 8,426,841.32 -34,341.82 8,551,435.11 （一）综合收益总额 8,585,776.93 -34,341.82 8,551,435.11 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 158,935.61 -158,935.61 1．提取盈余公积 158,935.61 -158,935.61 2．提取一般风险准备 圣火科技 2021 年年度报告 50 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 137,316.57 2,781,280.30 28,872,438.71 752,857.52 52,543,893.10 法定代表人：钟坚 主管会计工作负责人：胡海超 会计机构负责人：胡海超 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库 存股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 优先 永续 其他 圣火科技 2021 年年度报告 51 股 债 一、上年期末余额 20,000,000.00 137,316.57 2,520,856.67 17,550,393.45 40,208,566.69 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 137,316.57 2,520,856.67 17,550,393.45 40,208,566.69 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 350,679.19 -1,843,887.31 -1,493,208.12 （一）综合收益总额 3,506,791.88 3,506,791.88 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 （三）利润分配 350,679.19 -5,350,679.19 -5,000,000.00 1．提取盈余公积 350,679.19 -350,679.19 2．提取一般风险准备 -5,000,000.00 -5,000,000.00 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 圣火科技 2021 年年度报告 52 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结 转留存收益 5.其他综合收益结转留存 收益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 137,316.57 2,871,535.86 15,706,506.14 38,715,358.57 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 股 其他综 合收益 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 优先 股 永续 债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 137,316.57 2,361,921.06 16,119,972.96 38,619,210.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 137,316.57 2,361,921.06 16,119,972.96 38,619,210.59 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 158,935.61 1,430,420.49 1,589,356.10 （一）综合收益总额 1,589,356.10 1,589,356.10 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 圣火科技 2021 年年度报告 53 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 158,935.61 -158,935.61 1．提取盈余公积 158,935.61 -158,935.61 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股 本） 2.盈余公积转增资本（或股 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转 留存收益 5.其他综合收益结转留存收 益 6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 137,316.57 2,520,856.67 17,550,393.45 40,208,566.69 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 三、财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 广东圣火传媒科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“圣火科技”）是由广 东圣火传媒发展有限公司整体改制而成。2014 年 4 月，由钟荣泉、罗智勇共同发起设立广 东圣火传媒股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号： 440101000243884，公司的 统一信用代码： 91440101078404531C，2016 年 11 月在全国中小企业股份转让系统挂牌上 市，股票代码：839953。 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司注册资本 20,000,000.00 元，实收资本 20,000,000.00 元，注册地：广州市天河区黄埔大道西 100 号之二 903 房，总部地址：广州市天河区黄埔大 道西 100 号之二 903 房。本公司主要产品与服务项目：一站式品牌营销解决方案综合服务、 零售数字化管理及大数据集成服务。本公司的母公司为广州福缘正德资产管理有限公司，本 公司的实际控制人为钟坚、罗新燕。 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 6 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会 计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及 中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的 一般规定》的相关规定编制。 (二) 持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制。 三、 重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并 方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价 值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面 值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各 项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债 务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是 指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本 企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内 部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的 会计政策、会计期间进行必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公 司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形 成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至 报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报 表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持 有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并 日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初 留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购 买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额 计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综 合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值 之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的 份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以 后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时 转为当期投资收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽 子交易： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计 处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额， 在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子 公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或 合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本 溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产 份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价 不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处 置当期损益。 (十) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认 时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，分类为以摊余成本计量的金融资产： － 业务模式是以收取合同现金流量为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）： － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出， 且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司 将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确 认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余 成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合 或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员 报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况） 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应 收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始 计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其 他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按 公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇 兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损 益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进 行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收 益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其 他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产 按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计 量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、 应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： － 收取金融资产现金流量的合同权利终止； － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认 该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的 金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之 和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可 利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑 的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入 值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以 发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值 的概率加权金额，确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存 续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未 显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准 备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险， 以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著 增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始 确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产 计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产， 无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量 其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失 准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的 账面余额。 本公司将该应收账款按类似信用风险特征划分为若干组合，在组合基础上基于所有合理且有 依据的信息（包括前瞻性信息）计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 信用风险特征划分组合依据 账龄组合 非合并关联方应收账款 其他组合 合并关联方应收账款 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 其他组合 其他方法 本公司将该应收账款按类似信用风险特征进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括 前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下： 账龄 应收账款计提比例(%) 1年以内 3.00 1-2年 10.00 2-3年 50.00 3-4年 80.00 4年以上 100.00 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账 准备并确认预期信用损失。 对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等） 的减 值损失计量，比照应收账款的减值的测试方法及会计处理方法”处理。 (十一) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：周转材料、库存商品等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和 状态所发生的支出。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的， 应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 11 页 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值 高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制 。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 合同资产 1、 合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外 的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有 的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融资产减值 的测试方法及会计处理方法”。 (十三) 持有待售 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处 置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预 计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的， 已经获得批准。 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产） 或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售 资产减值准备。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控 制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单 位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢 价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制 下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调 整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实 施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。 （2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投 资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有 被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润 或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损 益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”）， 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投 资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被 投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公 司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与 被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营 企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确 认收益分享额。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的 其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他 所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转 入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股 权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自 取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当 期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结 转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作 为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处 置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确 认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易 的，对每一项交易分别进行会计处理。 (十五) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时， 计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时 计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及 依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企 业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 4 5.00 23.75 电子设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 办公及其他设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 专用设备 年限平均法 5-8 5.00 11.88-19.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 3、 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期 损益。 (十六) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借 款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预 定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费 用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的 借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件 的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当 期损益。 (十八) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为 企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 软件 3 年 直线法 预计使用年限 商标 权证有效期 直线法 预计使用年限 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 公司本报告年度无使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无 形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等 长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收 回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公 允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值 准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资 产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产， 无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相 关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的， 减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者 资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的 账面价值。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本 公司长期待摊费用包括本公司长期待摊费用包括装修费、会籍费等。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 受益期 (二十一) 合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。 本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合 同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工 薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其 中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服 务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。 此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按 职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相 关资产成本。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提 供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设 定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资 产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付 的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高 质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或 相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并 且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合 收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额， 确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (二十三) 预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。 对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该 范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反 映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十四) 收入 1、 收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得 相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品 或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单 项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方 收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确 定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对 价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极 可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的， 本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并 在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的， 属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： • 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 • 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 • 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累 计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履 约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约 进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经 发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。 • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权 上的主要风险和报酬。 • 客户已接受该商品或服务等。 2、 收入确认具体原则 除合同条款中约定按月确定收入的项目按月分期确认收入，其他品牌策划和活动执行项目按 项目完成并得到客户确认时确认收入。客户收到货物并签收，本公司确认收入。 (二十五) 合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的， 在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： • 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 • 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 • 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是 对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准 备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已 计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情 况下该资产在转回日的账面价值。 (二十六) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府 补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：将所取得的用于购建或以其他方式形成 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以外的政府补助 界定为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关 的判断依据为： 披露要求：披露区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准。若政府文件未 明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入 其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于 补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的， 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算 相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合 收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性 差异)计算确认。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获 得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： • 商誉的初始确认； • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或 事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除 非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可 预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确 认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关 资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列 示： • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清 偿负债。 (二十八) 租赁 自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开 始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制 一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处 理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让， 同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不 重新评估租赁分类：  减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让 前折现率折现均可；  减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付 租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少 不满足该条件；以及  综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 1、 本公司作为承租人 （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用 权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：  租赁负债的初始计量金额；  在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受 的租赁激励相关金额；  本公司发生的初始直接费用；  本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复 至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生 的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产 所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资 产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减 值，并对已识别的减值损失进行会计处理。 （2）租赁负债 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负 债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：  固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相 关金额； 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 25 页  取决于指数或比率的可变租赁付款额；  根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；  购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；  行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止 租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司 的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益 或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产， 若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：  当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选 择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额 和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；  当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确 定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和 原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮 动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付 款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁 期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项 租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低 价值资产租赁。 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：  该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合 同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将 部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新 计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按 照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致 的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付 款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相 关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前 期确认的租赁负债。 对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相 关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期 间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为 应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 2、 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是 否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁， 是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产 对转租赁进行分类。 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与 经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊 计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁 发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的 预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司 对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁 投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的 终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：  该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；  增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。 融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁 进行处理：  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租 赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效 日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；  假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照 本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计 处理。 （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让  对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按 照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延 期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并 在实际收到时冲减前期确认的应收款项。  对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按 照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的， 本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金 收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入， 不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取 租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。 3、 售后租回交易 公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否 属于销售。 （1）作为承租人 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的 使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相 关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让 资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、 （十） 金融工具”。 （2）作为出租人 售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据 前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转 让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资 产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。 2021 年 1 月 1 日前的会计政策 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和 报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让， 同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也 不重新评估租赁分类：  减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让 前折现率折现均可；  减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付 租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少 不满足该条件；以及  综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的 方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或 有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认 为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额 较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当 期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的 方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金， 在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应 收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销， 计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的 折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资 产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协 议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现 率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前 期确认的长期应付款。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的 差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出 租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收 益金额。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的 租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作 为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减 的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益 并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。 (二十九) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置 或被本公司划归为持有待售类别： 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相 关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营 损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表 中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。 (三十) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订） 财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公 司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的 合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。  本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存 收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行 日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一 计量使用权资产： - 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本 公司的增量借款利率作为折现率。 - 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一 项或多项简化处理： 1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新 情况确定租赁期； 5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十三）预计负债”评估包含租 赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 金额调整使用权资产； 6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新 租赁准则进行会计处理。 在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.15%） 来对租赁付款额进行折现。 2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付 的最低租赁付款额 按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 3,753,085.53 2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 3,753,085.53 上述折现的现值与租赁负债之间的差额 对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租 赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。  本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日 基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分 类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执 行日起按照新租赁准则进行会计处理。  本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下： 会计政策变更的内 容和原因 审批程 序 受影响的报 表项目 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额 合并 母公司 公司作为承租人对 于首次执行日前已 存在的经营租赁的 调整 董事会 使用权资产 3,753,085.53 1,861,966.57 租赁负债 3,030,377.41 1,498,604.15 一 年 到期 的 非流动负债 722,708.12 363,362.42 （2）执行《企业会计准则解释第 14 号》 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，以下 简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行日新增的有关业务，根 据解释第 14 号进行调整。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 ①政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调 整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年 初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司 财务状况和经营成果产生重大影响。 （3）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报 财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，以 下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间 的财务报表数据相应调整。 解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一 管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本 公司财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 重要会计估计变更 本公司报告期内无重要的会计估计变更。 3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末 余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 使用权资产 3,753,085.53 3,753,085.53 3,753,085.53 租赁负债 3,030,377.41 3,030,377.41 3,030,377.41 一年到期的非流动负债 722,708.12 722,708.12 722,708.12 母公司资产负债表 项目 上年年末余 额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 使用权资产 1,861,966.57 1,861,966.57 1,861,966.57 租赁负债 1,498,604.15 1,498,604.15 1,498,604.15 一年到期的非流动负债 363,362.42 363,362.42 363,362.42 四、 税项 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础 计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税 6%、13% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 广东圣火传媒科技股份有限公司 25% 广东龙矍数字营销有限公司（以下简称“广东龙矍”） 20% 秀飞（上海）文化传播有限公司（以下简称“上海秀飞”） 20% 一物一码数据（广州）实业有限公司（以下简称“一物一码”） 15% (二) 税收优惠 一物一码于 2020 年 12 月 9 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务 局、广东省地方税务局批准颁发的《高新技术企业证书》，有效期：三年，证书编号： GR202044006594。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》， 认定合格的高新技术企业自认定批准的有效期当年开始可申请享受企业所得税优惠。本公司 2020 年度、2021 年度、2022 年度享受《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条减按 15％的税率缴纳企业所得税。 广东龙矍、秀飞（上海）符合《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税 〔2019〕13 号）中的相关规定，企业所得税税率根据通知执行。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 16,531.16 21,868.56 银行存款 27,472,338.07 25,274,046.14 其中：存放财务公司款项 其他货币资金 合计 27,488,869.23 25,295,914.70 其中：存放在境外的款项总额 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,000,000.00 其中：非保本浮动收益理财产品 4,000,000.00 合计 4,000,000.00 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 33,293,584.60 41,648,977.97 1 至 2 年 218,368.25 656,219.73 2 至 3 年 88,356.21 66,600.00 3 至 4 年 66,600.00 7,000.00 4 年以上 153,539.05 146,539.05 小计 33,820,448.11 42,525,336.75 减：坏账准备 1,271,641.52 1,500,530.36 合计 32,548,806.59 41,024,806.39 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 无 按组合计提坏账准备 33,820,448.11 100.00 1,271,641.52 3.76 32,548,806.59 42,525,336.75 100.00 1,500,530.36 3.53 41,024,806.39 其中： 信用风险组合 33,820,448.11 100.00 1,271,641.52 3.76 32,548,806.59 42,525,336.75 100.00 1,500,530.36 3.53 41,024,806.39 合计 33,820,448.11 100.00 1,271,641.52 32,548,806.59 42,525,336.75 100.00 1,500,530.36 41,024,806.39 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 信用风险组合 33,820,448.11 1,271,641.52 3.76 合计 33,820,448.11 1,271,641.52 按组合计提坏账的确认标准及说明：本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量应收账款的减值准备，并以信用风险组合与违约损失率为基础计算其预期信用损失。 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 信用风险组合 1,500,530.36 -228,888.84 1,271,641.52 合计 1,500,530.36 -228,888.84 1,271,641.52 4、 本期实际核销的应收账款情况 报告年度无应收账款核销事项。 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 广州顶津食品有限公司 6,775,794.94 20.03 203,273.85 上海阜森文化传媒有限公司 3,102,798.71 9.17 93,083.96 杭州顶津食品有限公司 3,099,855.30 9.17 92,995.66 康师傅（西安）饮品有限公司 2,635,295.41 7.79 79,058.86 扬州顶津食品有限公司 1,698,061.06 5.02 50,941.83 合计 17,311,805.42 51.18 519,354.16 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 480,551.09 100.00 389,677.65 82.27 1 至 2 年 74,189.32 15.66 2 至 3 年 9,785.68 2.07 3 年以上 合计 480,551.09 100.00 473,652.65 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) 阿里云计算有限公司 120,877.22 25.15 杭州国际博览中心有限公司 71,960.00 14.97 广州百信商业有限公司 50,000.00 10.40 佛山市世纪东方物业经营管理有限公司 35,000.00 7.28 广州盛道广告传媒股份有限公司 28,623.00 5.96 合计 306,460.22 63.76 (五) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,738,488.69 3,190,977.27 合计 1,738,488.69 3,190,977.27 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 770,124.29 857,918.83 1 至 2 年 292,964.40 1,990,995.80 2 至 3 年 570,800.00 201,210.00 3 年以上 110,000.00 277,702.25 小计 1,743,888.69 3,327,826.88 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 账龄 期末余额 上年年末余额 减：坏账准备 5,400.00 136,849.61 合计 1,738,488.69 3,190,977.27 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 50,000.00 1.50 50,000.00 100.00 其中： 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款项 50,000.00 1.50 50,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 1,743,888.69 100.00 5,400.00 0.31 1,743,888.69 3,277,826.88 98.50 86,849.61 2.65 3,190,977.27 其中： 信用风险组合 10,800.00 0.62 5,400.00 50.00 5,400.00 805,056.12 24.56 86,849.61 10.79 718,206.51 其他 1,733,088.69 99.38 1,733,088.69 2,472,770.76 75.44 2,472,770.76 合计 1,743,888.69 100.00 5,400.00 1,743,888.69 3,327,826.88 100.00 136,849.61 3,190,977.27 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 信用风险组合 10,800.00 5,400.00 50.00 其他 1,733,088.69 合计 1,743,888.69 5,400.00 按组合计提坏账的确认标准及说明：通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失。 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 136,849.61 136,849.61 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -81,449.61 -81,449.61 本期转回 50,000.00 50,000.00 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 5,400.00 5,400.00 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值) 上年年末余额 3,327,826.88 3,327,826.88 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 1,743,888.69 1,743,888.69 本期终止确认 3,327,826.88 3,327,826.88 其他变动 期末余额 1,743,888.69 1,743,888.69 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末 余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按单项计提坏 账准备 50,000.00 50,000.00 - 信用风险组合 86,849.61 -81,449.61 5,400.00 合计 136,849.61 -81,449.61 50,000.00 5,400.00 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无 （5）本期实际核销的其他应收款项情况：无 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 单位往来款 12,720.24 805,056.12 押金、保证金 1,276,226.00 2,160,787.65 备用金 454,942.45 261,983.11 个人往来款 100,000.00 合计 1,743,888.69 3,327,826.88 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 广州市华诺文化 传播有限公司 保证金、押金 500,000.00 2-3 年 28.67 黄志权 备用金 133,799.68 1 年以内 6.67 陈俊杰 备用金 102,305.54 1 年以内 5.87 广州顶津食品有 限公司 保证金、押金 90,000.00 1-2 年；4-5 年 5.16 上海瑞都投资管 理有限公司 保证金、押金 79,926.00 1 年以内；1-2 年 4.58 合计 906,031.22 50.95 （8）涉及政府补助的其他应收款项：无。 （9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无。 （10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额：无。 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣税费 943,735.79 2,879,829.16 待摊成本 1,043,495.13 942,370.62 合计 1,987,230.92 3,822,199.78 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 (七) 长期股权投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 末余额 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合收 益调整 其他权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值准 备 其他 联营企业 广州众悦电影金融有限公司 462,941.40 462,941.40 462,941.40 合计 462,941.40 462,941.40 462,941.40 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 (八) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 26,158,776.69 30,388,473.01 固定资产清理 合计 26,158,776.69 30,388,473.01 2、 固定资产情况 项目 电子设备 运输设备 专用设备 办公及其他 合计 1．账面原值 （1）上年年末余额 1,824,620.14 1,495,475.69 35,573,358.98 20,525.87 38,913,980.68 （2）本期增加金额 254,575.18 280,000.00 534,575.18 —购置 254,575.18 280,000.00 534,575.18 （3）本期减少金额 （4）期末余额 2,079,195.32 1,775,475.69 35,573,358.98 20,525.87 39,448,555.86 2．累计折旧 （1）上年年末余额 1,444,856.05 753,217.30 6,318,984.42 8,449.90 8,525,507.67 （2）本期增加金额 375,596.01 1,996.05 4,382,779.50 3,899.94 4,764,271.50 —计提 375,596.01 1,996.05 4,382,779.50 3,899.94 4,764,271.50 （3）本期减少金额 （4）期末余额 1,820,452.06 755,213.35 10,701,763.92 12,349.84 13,289,779.17 3．减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 258,743.26 1,020,262.34 24,871,595.06 8,176.03 26,158,776.69 （2）上年年末账面价 值 379,764.09 742,258.39 29,254,374.56 12,075.97 30,388,473.01 (九) 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 项目 房屋及建筑物 合计 1．账面原值 （1）年初余额 3,753,085.53 3,753,085.53 （2）本期增加金额 695,885.68 695,885.68 —新增租赁 695,885.68 695,885.68 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4,448,971.21 4,448,971.21 2．累计折旧 （1）年初余额 （2）本期增加金额 992,492.16 992,492.16 —计提 992,492.16 992,492.16 （3）本期减少金额 （4）期末余额 992,492.16 992,492.16 3．减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4．账面价值 （1）期末账面价值 3,456,479.05 3,456,479.05 （2）年初账面价值 3,753,085.53 3,753,085.53 (十) 长期待摊费用 项目 上年年末 余额 本期增加 金额 本期摊销 金额 其他减少 金额 期末余额 兴宁商会会长单位会费 766,666.67 200,000.00 566,666.67 装修费 524,007.16 112,846.08 411,161.08 兴宁市新的社会阶层人士联 合会单位会费 47,500.00 10,000.00 37,500.00 合计 1,338,173.83 322,846.08 1,015,327.75 (十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,277,041.52 267,246.42 2,100,321.37 362,535.81 租赁负债 3,613,591.58 644,476.08 可抵扣亏损 87,314.20 4,365.71 合计 4,890,633.10 911,722.50 2,187,635.57 366,901.52 2、 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 使用权资产 3,456,479.05 620,665.97 合计 3,456,479.05 620,665.97 3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项目 期末 上年年末 递延所得税资产 和负债互抵金额 抵销后递延所得 税资产或负债余 额 递延所得税资产 和负债互抵金额 抵销后递延所得 税资产或负债余 额 递延所得税资产 620,665.97 291,056.53 递延所得税负债 620,665.97 (十二) 其他非流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他 15,566.04 15,566.04 合计 15,566.04 15,566.04 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 (十三) 短期借款 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 5,850,000.00 5,850,000.00 应付利息 7,212.33 合计 5,857,212.33 5,850,000.00 (十四) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 活动执行款 8,331,136.39 6,799,190.63 设备款 2,499,615.52 13,171,318.36 广告传媒 849,700.53 1,315,870.60 其他 233,283.54 9,746,270.90 合计 11,913,735.98 31,032,650.49 2、 账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏华工激光科技有限公司 2,144,537.32 按合同约定进度付款 合计 (十五) 合同负债 合同负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 预收货款 62,861.83 406,419.19 合计 62,861.83 406,419.19 (十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,007,464.12 14,273,859.04 13,740,374.85 1,540,948.31 离职后福利-设定提存计划 712,387.95 685,769.19 26,618.76 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 1,007,464.12 14,986,246.99 14,426,144.04 1,567,567.07 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和 补贴 1,000,718.31 13,290,082.46 12,771,614.61 1,519,186.16 （2）职工福利费 - 180,117.42 180,117.42 - （3）社会保险费 - 457,249.79 439,897.65 17,352.14 其中：医疗保险费 409,608.05 392,669.06 16,938.99 工伤保险费 - 5,142.45 4,729.30 413.15 生育保险费 - 42,499.29 42,499.29 - （4）住房公积金 - 226,380.00 226,380.00 - （5）工会经费和职工教育 经费 6,745.81 120,029.37 122,365.17 4,410.01 （6）短期带薪缺勤 - - - - （7）短期利润分享计划 - - - - 合计 1,007,464.12 14,273,859.04 13,740,374.85 1,540,948.31 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 699,622.12 673,810.12 25,812.00 失业保险费 12,765.83 11,959.07 806.76 合计 - 712,387.95 685,769.19 26,618.76 (十七) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 453,094.58 1,348,227.78 企业所得税 1,508,351.41 960,712.79 个人所得税 48,821.60 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 税费项目 期末余额 上年年末余额 城市维护建设税 31,299.94 25,377.02 印花税 10,371.40 7,627.20 教育费附加 13,592.84 10,875.87 地方教育费附加 9,061.90 7,250.58 合计 2,074,593.67 2,360,071.24 (十八) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 20,000.69 其他应付款项 1,052,940.41 1,196,166.36 合计 1,052,940.41 1,216,167.05 1、 应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 短期借款应付利息 20,000.69 合计 20,000.69 2、 其他应付款项 按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 预提费用 183,558.07 267,867.35 往来款 869,382.34 848,182.34 保证金押金 80,116.67 合计 1,052,940.41 1,196,166.36 (十九) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 10,732,357.78 一年内到期的租赁负债 1,114,651.61 合计 11,847,009.39 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 (二十) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税 536,880.04 合计 536,880.04 (二十一) 长期借款 长期借款分类： 项目 期末余额 上年年末余额 保证借款 10,732,357.78 11,500,000.00 减：一年内到期的长期借款 10,732,357.78 合计 11,500,000.00 (二十二) 租赁负债 项目 期末余额 上年年末余额 租赁付款额 3,838,170.34 减：未确认融资费用 286,222.57 租赁付款额现值小计 3,551,947.77 减：一年内到期的租赁付款额 1,114,651.61 合计 2,437,296.16 (二十三) 股本 项目 上年年末余 额 本期变动增（+）减（－） 期末余额 发行新 股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总额 20,000,000.00 20,000,000.00 (二十四) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 137,316.57 747,110.33 884,426.90 合计 137,316.57 747,110.33 884,426.90 本期增减变动情况、变动原因说明： 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 51 页 本期资本溢价增加 747,110.33 元系公司收购子公司广东龙矍少数股东股权，新取得的长期股 权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的 差额。 (二十五) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 2,781,280.30 350,679.19 3,131,959.49 合计 2,781,280.30 350,679.19 3,131,959.49 (二十六) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 28,872,438.71 20,445,597.39 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 调整后年初未分配利润 28,872,438.71 20,445,597.39 加：本期归属于母公司所有者的净利润 14,277,343.75 8,585,776.93 减：提取法定盈余公积 350,679.19 158,935.61 应付普通股股利 5,000,000.00 期末未分配利润 37,799,103.27 28,872,438.71 (二十七) 营业收入和营业成本 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 118,562,262.68 86,645,935.44 105,538,266.44 80,578,125.98 其他业务 合计 118,562,262.68 86,645,935.44 105,538,266.44 80,578,125.98 (二十八) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 132,133.66 100,910.09 教育费附加 59,780.94 43,247.18 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 项目 本期金额 上期金额 地方教育费附加 39,853.94 28,831.45 印花税 43,873.10 31,884.52 车船税 3,360.00 2,160.00 合计 279,001.64 207,033.24 (二十九) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 工资及福利费 3,585,129.13 3,191,016.7 折旧及摊销 113,270.74 90,430.74 办公费 31,274.52 65,492.26 招待费 82,802.30 357,113.59 交通费 30,686.90 111,819.19 差旅费 13,186.09 39,708.47 咨询服务 - 22,811.32 合计 3,856,349.68 3,878,392.27 (三十) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资及福利 2,132,295.24 2,393,956.27 折旧及摊销 914,474.07 398,605.96 办公费 781,906.37 1,016,638.71 会议费 289,767.92 90,000.00 差旅费 139,167.10 150,421.96 中介机构费 391,390.55 284,260.34 业务招待费 61,762.36 400,166.40 交通费 346,058.91 292,792.00 租金及物业管理费 376,959.21 952,981.62 其他 25,549.12 4,956.99 合计 5,459,330.85 5,984,780.25 (三十一) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 项目 本期金额 上期金额 人工费用 4,693,299.63 3,970,864.83 直接投入 140,403.45 356,709.30 折旧费用 547,427.17 467,951.54 其他 283.02 7,664.83 合计 5,381,413.27 4,803,190.50 (三十二) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 938,465.84 786,922.75 其中：租赁负债利息费用 155,999.99 减：利息收入 53,139.70 26,714.71 手续费 25,423.92 19,373.78 合计 910,750.06 779,581.82 (三十三) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 309,992.72 684,511.39 进项税加计抵减 357,862.78 315,167.16 代扣个人所得税手续费 4,158.34 4,079.72 合计 672,013.84 1,003,758.27 计入其他收益的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 与收益相关 2016 年高新技术企业认定通过补助 240,000.00 160,000.00 与收益相关 以工代训补助 36,100.00 与收益相关 职业技能提升专项补贴 20,500.00 与收益相关 其他政府补助 13,392.72 与收益相关 高端专业服务业发展奖励 328,900.00 与收益相关 国际品牌展区参展企业特装补贴费用 40,000.00 与收益相关 天河区商务金融局商务发展专项资金 115,300.00 与收益相关 人力资源岗位补贴 19,000.00 与收益相关 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 54 页 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 与收益相关 稳岗补贴 21,311.39 与收益相关 合计 309,992.72 684,511.39 (三十四) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置理财产品取得的投资收益 327,356.48 66,700.83 合计 327,356.48 66,700.83 (三十五) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 应收账款坏账损失 -228,888.84 375,855.99 其他应收款坏账损失 -131,449.61 135,689.59 合计 -360,338.45 511,545.58 (三十六) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 长期股权投资减值损失 462,941.40 合计 462,941.40 (三十七) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常 性损益的金额 其他 8,119.47 合计 8,119.47 (三十八) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 政府补助 551,500.00 其他 1,951.04 8,418.64 1,951.04 合计 1,951.04 559,918.64 1,951.04 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/ 与收益相关 上市挂牌融资奖补 500,000.00 与收益相关 广州市天河区财务局 21,000.00 与收益相关 广州市天河区人力资源和社会保障 局职业技能提升专户补贴 30,500.00 与收益相关 合计 551,500.00 (三十九) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性 损益的金额 对外捐赠 999.00 1,952.29 999.00 税收滞纳金、违约金 13,891.06 95,372.25 13,891.06 其他 14,789.55 72,563.62 14,789.55 合计 29,679.61 169,888.16 (四十) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 3,014,020.39 1,402,404.05 递延所得税费用 75,844.99 -152,554.71 合计 3,089,865.38 1,249,849.34 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 项目 本期金额 利润总额 17,361,461.94 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 4,340,365.49 子公司适用不同税率的影响 -1,356,334.86 调整以前期间所得税的影响 586,658.49 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,788.33 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发加计扣除 494,612.07 所得税费用 3,089,865.38 (四十一) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权 平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 14,277,343.75 8,585,776.93 本公司发行在外普通股的加权平均数 20,000,000.00 20,000,000.00 基本每股收益 0.71 0.43 其中：持续经营基本每股收益 0.71 0.43 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 本公司本报告期无潜在的普通股或者稀释作用的证券，因此稀释每股收益等于基本每股收益。 (四十二) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 53,139.70 26,714.71 往来款、押金、备用金 4,449,764.70 5,292,495.11 政府补助 309,992.72 1,236,011.39 合计 4,812,897.12 6,555,221.21 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 捐赠 999.00 1,952.29 往来款、押金、备用金 5,018,766.03 3,420,175.39 付现费用 4,060,465.93 6,427,105.24 合计 9,080,230.96 9,849,232.92 3、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 租赁支出 1,062,270.00 合计 1,062,270.00 (四十三) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 14,271,596.56 8,551,435.11 加：信用减值损失 -360,338.45 511,545.58 资产减值准备 462,941.40 固定资产折旧 4,764,271.50 4,250,138.60 油气资产折耗 使用权资产折旧 992,492.16 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 322,846.08 260,723.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 938,465.84 786,922.75 投资损失（收益以“－”号填列） -327,356.48 -66,700.83 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -544,820.98 -152,554.71 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 620,665.97 存货的减少（增加以“－”号填列） 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 补充资料 本期金额 上期金额 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 10,456,476.93 -6,125,853.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,287,287.08 11,301,498.65 其他 经营活动产生的现金流量净额 24,847,012.05 19,780,096.01 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 27,488,869.23 25,295,914.70 减：现金的期初余额 25,295,914.70 15,508,499.74 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2,192,954.53 9,787,414.96 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 27,488,869.23 25,295,914.70 其中：库存现金 16,531.16 21,868.56 可随时用于支付的银行存款 27,472,338.07 25,274,046.14 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 27,488,869.23 25,295,914.70 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (四十四) 政府补助 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期金额 上期金额 2016 年高新技术企业认定通过补 助 240,000.00 240,000.00 160,000.00 其他收益 以工代训补助 36,100.00 36,100.00 70,500.00 其他收益 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 种类 金额 计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的金额 计入当期损益或 冲减相关成本费 用损失的项目 本期金额 上期金额 职业技能提升专项补贴 20,500.00 20,500.00 其他收益 其他政府补助 13,392.72 13,392.72 其他收益 高端专业服务业发展奖励 328,900.00 328,900.00 其他收益 国际品牌展区参展企业特装补贴 费用 40,000.00 40,000.00 其他收益 天河区商务金融局商务发展专项 资金 115,300.00 115,300.00 其他收益 人力资源岗位补贴 19,000.00 19,000.00 其他收益 稳岗补贴 21,311.39 21,311.39 其他收益 (四十五) 租赁 1、 作为承租人 项目 本期金额 租赁负债的利息费用 155,999.99 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 105,000.00 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值 资产的短期租赁费用除外） 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 其中：售后租回交易产生部分 转租使用权资产取得的收入 与租赁相关的总现金流出 1,062,270.00 售后租回交易产生的相关损益 售后租回交易现金流入 售后租回交易现金流出 本公司无未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出。 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并：无。 (二) 同一控制下企业合并：无。 (三) 反向购买：无。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 (四) 处置子公司：无。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经 营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得 方式 直接 间接 秀飞（上海）文化传 播有限公司 上海 上海 文化艺术交流活动策划，各类 广告的设计、制作、代理、发 布等 100.00 设立 广东龙矍数字营销有 限公司 广州 广州 体育组织;体育营销策划服务; 体育赛事运营等 100.00 设立 一物一码数据（广州） 实业有限公司 广州 广州 软件开发;计算机网络系统工程 服务;信息技术咨询服务;计算 机技术开发、技术服务等 100.00 设立 2、 重要的非全资子公司：无 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明 2021 年 1 月，本公司与子公司广东龙矍数字营销有限公司的少数股东刁远军签订股权转让 协议，刁远军将其持有的广东龙矍数字营销有限公司 49%的股权转让给本公司，转让价格为 0.00 元，转让完成后持股比例从 51%增至 100%。 2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 广东龙矍数字营销有限 公司 购买成本/处置对价 —现金 0.00 购买成本/处置对价合计 0.00 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 747,110.33 差额 -747,110.33 其中：调整资本公积 -747,110.33 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全 面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。 本公司风险 管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险 管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司的信用 风险主要来自货币资金、交易性金融资产、其他流动资产以及应收款项等。于资产负债表日， 本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。管理层会持续监控这些信用风险的 敞口。 本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的 信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。 对于应收款项，本公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额 度与信用期限 (通常是 6 个月)。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用 记录 (如有可能) 。在一般情况下，公司不会要求客户提供抵押品。 因此，本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 (二) 流动性风险 流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中 控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的 滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司 是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长 期的资金需求。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 即时偿还 1 年以内 1 年以上 合计 短期借款 5,857,212.33 5,857,212.33 应付账款 11,913,735.98 11,913,735.98 其他应付款 1,052,940.41 1,052,940.41 一年内到期的非 流动负债 11,847,009.39 11,847,009.39 合计 30,670,898.11 30,670,898.11 项目 上年年末余额 即时偿还 1 年以内 1 年以上 合计 短期借款 5,850,000.00 5,850,000.00 应付账款 27,343,314.09 3,689,336.40 31,032,650.49 其他应付款 267,984.02 928,182.34 1,196,166.36 长期借款 10,720,000.00 10,720,000.00 一年内到期的非流动负债 780,000.00 780,000.00 合计 34,241,298.11 15,337,518.74 49,578,816.85 (三) 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 1、 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于短期借款及一年内到期的非流动负债，具体明细如下： 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 截至 2021 年 12 月 31 日，公司短期借款期末余额本金为 5,850,000.00 元，一年内到期的非 流动负债——长期借款本金为 10,720,000.00 元，借款利率为固定利率，利率风险小。 2、 汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司报告期无外汇结算业务。 3、 其他价格风险 本公司本年度未持有其他上市公司的权益投资。 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最 低层次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 ◆交易性金融资产 1.以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 4,000,000.00 4,000,000.00 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 （4）其他 2.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）其他 ◆应收款项融资 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 64 页 项目 期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 ◆其他债权投资 ◆其他权益工具投资 ◆其他非流动金融资产 1.以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 （4）其他 2.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 （1）债务工具投资 （2）其他 持续以公允价值计量的资产总额 4,000,000.00 4,000,000.00 ◆交易性金融负债 1.交易性金融负债 （1）发行的交易性债券 （2）衍生金融负债 （3）其他 2.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 二、非持续的公允价值计量 ◆持有待售资产 非持续以公允价值计量的资产总 额 ◆持有待售负债 非持续以公允价值计量的负债总 额 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 持续第二层次公允价值计量的保本理财产品的公允价值采用市场比较法，估值采用 了市场上类似产品的报价并根据本公司持有的保本理财产品特征据以调整。本报告 期期末账面价值与公允价值之间无重大差异。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册 地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例 母公司对本 公司的表决 权比例 广州福缘正 德资产管理 有限公司 广州 资产管理;政府采购咨询服 务;市场调研服务;企业管理 服务;企业自有资金投资;投 资咨询服务; 1,000.00 万 81.95% 81.95% 本公司最终控制方是：钟坚、罗新燕 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 广州秀飞投资合伙企业（有限合伙） 持股比例 18%的公司股东 广东康乐源生命科技有限公司 实际控制人近亲属控制的公司 广东兴商投资管理有限公司 实际控制人投资的公司 罗智勇 公司副总经理、实质控制人配偶的哥哥 (五) 关联交易情况 1、 关联租赁情况 本公司作为承租方： 出租方 租赁资产 本期金额 上期金额 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 名称 种类 简化处理的短期 租赁和低价值资 产租赁的租金费 用以及未纳入租 赁负债计量的可 变租赁付款额 支付的 租金 增加的使 用权资产 承担的租 赁负债利 息支出 确认的租 赁费 钟坚 房屋建筑物 57,600.00 220,622.79 19,600.78 54,857.16 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行 完毕 备注 钟坚、罗智勇 20,000,000.00 2019/12/30 2029/12/29 否 连带责任保证 钟坚 2019/12/30 2029/12/29 否 房产抵押 关联担保情况说明： （1）2020 年 12 月 25 日，钟坚、罗智勇共同与中国银行股份有限公司广州海珠支行签署了 合同编号为 GBZ477640120200300 的《最高额保证合同》，为本公司与中国银行股份有限公 司广州海珠支行在一定期限内签订的一系列业务合同所形成的债务承担连带责任保证，被担 保的主债权指自 2019 年 12 月 30 日起至 2029 年 12 月 29 日止期间因该行向本公司授信而 发生的一系列债权，被担保的主债权最高额度为人民币 20,000,000.00 元整，担保范围为主 合同项下全部债务。此项合同，罗新燕（保证人钟坚的配偶）与保证人的夫妻共同财产承担 担保责任。 （2）2020 年 12 月 25 日，钟坚中国银行股份有限公司广州海珠支行签署了合同编号为 GDY477640120200066 的《最高额抵押合同》，以房产（粤（2017）广州市不动产权第 00001519 号、粤（2016）广州市不动产权第 00011638 号）作为抵押，为本公司与中国银行股份有限 公司广州海珠支行在一定期限内签订的一系列业务合同所形成的债务提供担保，被担保的主 债权指自 2019 年 12 月 30 日起至 2029 年 12 月 29 日止期间因该行向本公司借款而发生的 一系列债权，被担保的主债权最高额度为人民币 20,000,000.00 元整，担保范围为主合同项 下全部债务。 3、 关键管理人员薪酬 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 2,236,856.00 1,438,555.09 (六) 关联方应收应付款项 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 租赁负债 钟坚 182,623.57 (七) 关联方承诺 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的 承诺事项。 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 公司无需要披露的重要承诺事项。 (二) 或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项 公司无需要披露的或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项：无。 (二) 利润分配情况：无 十三、 资本管理 本公司资本管理的主要目标是： 确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；按照风险水平对产 品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。本公司设定了与风险成比例的资本 金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持 或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股 份或者出售资产以减少负债。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 十四、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正：无。 (二) 债务重组：无。 (三) 资产置换：无。 (四) 年金计划：无。 (五) 终止经营：无。 (六) 分部信息：无。 (七) 其他对投资者决策有影响的重要事项：无。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 18,516,609.55 28,397,315.29 1 至 2 年 83,532.74 656,219.73 2 至 3 年 88,356.21 66,600.00 3 至 4 年 66,600.00 7,000.00 4 年以上 153,539.05 146,539.05 小计 18,908,637.55 29,273,674.07 减：坏账准备 814,848.72 1,102,980.48 合计 18,093,788.83 28,170,693.59 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 69 页 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 金额 比例 （%） 金额 计提比 例（%） 按单项计提坏账准备 无 按组合计提坏账准备 18,908,637.55 100.00 814,848.72 4.31 18,093,788.83 29,273,674.07 100.00 1,102,980.48 3.77 28,170,693.59 其中： 信用风险组合 18,908,637.55 100.00 814,848.72 4.31 18,093,788.83 29,273,674.07 100.00 1,102,980.48 3.77 28,170,693.59 合计 18,908,637.55 100.00 814,848.72 18,093,788.83 29,273,674.07 100.00 1,102,980.48 28,170,693.59 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 70 页 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 信用风险组合 18,908,637.55 814,848.72 4.31 合计 18,908,637.55 814,848.72 按组合计提坏账的确认标准及说明：按组合计提坏账的确认标准及说明：本公司始终按照相 当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以信用风险组合与违约 损失率为基础计算其预期信用损失。 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 信用风险组合 1,102,980.48 -288,131.76 814,848.72 合计 1,102,980.48 -288,131.76 814,848.72 4、 本期实际核销的应收账款情况 报告年度无应收账款核销事项。 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计 数的比例(%) 坏账准备 广州顶津食品有限公司 6,533,540.79 34.55 196,006.22 上海阜森文化传媒有限公司 1,669,225.44 8.83 50,076.76 广州百事可乐饮料有限公司 1,388,369.66 7.34 41,651.09 广州顶津饮品有限公司 1,368,589.28 7.24 41,057.68 新华网股份有限公司 1,187,139.79 6.28 35,614.19 合计 12,146,864.96 64.24 364,405.94 (二) 其他应收款 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 71 页 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 837,468.44 8,829,760.85 合计 837,468.44 8,829,760.85 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 483,343.44 7,818,573.44 1 至 2 年 178,725.00 642,672.40 2 至 3 年 70,800.00 201,210.00 3 年以上 110,000.00 277,702.25 小计 842,868.44 8,940,158.09 减：坏账准备 5,400.00 110,397.24 合计 837,468.44 8,829,760.85 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 72 页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 金额 比例 （%） 金额 计提比例 （%） 按单项计提坏账准备 50,000.00 0.56 50,000.00 100.00 其中： 单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款项 50,000.00 0.56 50,000.00 100.00 按组合计提坏账准备 842,868.44 100.00 5,400.00 0.64 837,468.44 8,890,158.09 99.44 60,397.24 0.68 8,829,760.85 其中： 信用风险组合 10,800.00 1.28 5,400.00 50.00 5,400.00 640,532.40 7.16 60,397.24 9.43 580,135.16 其他 832,068.44 98.72 832,068.44 8,249,625.69 92.28 8,249,625.69 合计 842,868.44 100.00 5,400.00 837,468.44 8,940,158.09 100.00 110,397.24 8,829,760.85 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 73 页 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 信用风险组合 10,800.00 5,400.00 50.00 其他 832,068.44 合计 842,868.44 5,400.00 按组合计提坏账的确认标准及说明：通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期 信用损失率，计算预期信用损失。 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) 上年年末余额 110,397.24 110,397.24 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 -54,997.24 -54,997.24 本期转回 50,000.00 50,000.00 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 5,400.00 5,400.00 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 74 页 未来 12 个月预 期信用损失 整个存续期预 期信用损失 (未发生信用 减值) 整个存续期预 期信用损失 (已发生信用 减值) 上年年末余额 8,940,158.09 8,940,158.09 上年年末余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 842,868.44 842,868.44 本期终止确认 8,940,158.09 8,940,158.09 其他变动 期末余额 842,868.44 842,868.44 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏 账准备 60,397.24 -54,997.24 5,400.00 按单项计提坏 账准备 50,000.00 50,000.00 合计 110,397.24 -54,997.24 50,000.00 5,400.00 （5）本期实际核销的其他应收款项情况 本期无实际核销的其他应收款项。 （6）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 单位往来款 12,720.24 540,532.40 押金、保证金 529,720.00 966,548.25 内部往来款 7,250,094.01 备用金 300,428.20 82,983.43 个人往来款 100,000.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 75 页 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 合计 842,868.44 8,940,158.09 （7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%) 坏账准备 期末余额 陈俊杰 备用金 102,305.54 1 年以内 12.14 广 州 顶 津食 品 有 限公司 保证金、押金 90,000.00 1－2 年；4 －5 年 10.68 陈俊儒 保证金、押金 71,202.00 1－2 年 8.45 深圳百事可乐饮 料有限公司 保证金、押金 70,000.00 1 年以内；2 －3 年 8.30 广州百事可乐饮 料有限公司 保证金、押金 50,000.00 1 年以内 5.93 合计 383,507.54 45.50 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 27,100,000.00 27,100,000.00 14,100,000.00 14,100,000.00 对联营、合营 企业投资 462,941.40 462,941.40 462,941.40 462,941.40 合计 27,562,941.40 462,941.40 27,100,000.00 14,562,941.40 462,941.40 14,100,000.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 76 页 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值 准备 减值准备期末 余额 秀飞（上海）文化传播有限公司 4,000,000.00 3,000,000.00 7,000,000.00 广东龙矍数字营销有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 一物一码数据（广州）实业有限公司 5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00 合计 14,100,000.00 13,000,000.00 27,100,000.00 2、 对联营、合营企业投资 被投资单位 上年年末余 额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确 认的投资损 益 其他综合 收益调整 其他权 益变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值 准备 其他 联营企业 广州众悦电影金融 有限公司 462,941.40 462,941.40 462,941.40 合计 462,941.40 462,941.40 462,941.40 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 77 页 (四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 69,069,026.39 55,323,372.24 62,188,375.26 49,258,737.06 其他业务 合计 69,069,026.39 55,323,372.24 62,188,375.26 49,258,737.06 (五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 处置理财产品取得的投资收益 277,635.28 66,700.83 合计 277,635.28 66,700.83 十六、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） 667,855.50 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 327,356.48 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 78 页 项目 金额 说明 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、 衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 50,000.00 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -27,728.57 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 1,017,483.41 所得税影响额 -233334.47 少数股东权益影响额（税后） 合计 784,148.94 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收 益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 25.00 0.71 0.71 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 23.62 0.67 0.67 广东圣火传媒科技股份有限公司 （加盖公章） 二 〇 二 二 年 四 月 六 日 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 79 页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并 盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室